| 삼환기업 주식회사 |
| 제 73 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 72 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 삼환기업 주식회사 대표이사 유창훈 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 서대문구 신촌역로 30 신촌민자역사, 2층 |
| (전 화) | 02-740-2222 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제73(당)기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제72(전)기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 삼환기업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 73(당) 기말 | 제 72(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 315,774,814,384 | 215,981,919,003 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 5,6,7,8 | 22,360,775,035 | 15,882,244,486 | ||
| 2. 매출채권및기타채권 | 5,6,9,35 | 18,141,534,678 | 30,110,533,578 | ||
| 3. 재고자산 | 11 | 99,962,862,404 | 43,125,091,862 | ||
| 4. 기타자산 | 19 | 71,462,913,715 | 73,316,231,610 | ||
| 5. 계약자산 | 10,35 | 103,846,728,552 | 35,985,817,467 | ||
| 6. 매각예정자산 | 6,17 | - | 17,562,000,000 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 85,749,317,250 | 75,558,669,010 | |||
| 1. 비유동매출채권및기타채권 | 5,6,9 | 9,932,597,753 | 10,326,923,133 | ||
| 2. 비유동기타금융자산 | 5,6,7,18 | 42,243,300,256 | 29,624,636,099 | ||
| 3. 종속기업및관계기업 | 12 | 8,540,000 | 130,001,000 | ||
| 4. 유형자산 | 13 | 188,437,878 | 261,198,623 | ||
| 5. 무형자산 | 14 | 901,749,381 | 1,007,518,245 | ||
| 6. 사용권자산 | 15 | 1,055,187,326 | 2,008,639,896 | ||
| 7. 투자부동산 | 16 | 30,335,442,750 | 30,335,442,750 | ||
| 8. 비유동기타자산 | 19 | 1,084,061,906 | 1,864,309,264 | ||
| 자 산 총 계 | 401,524,131,634 | 291,540,588,013 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 288,502,973,020 | 161,886,721,345 | |||
| 1. 매입채무및기타채무 | 5,6,20 | 49,078,752,914 | 23,356,961,207 | ||
| 2. 단기금융부채 | 5,6,21,39 | 186,480,000,000 | 96,480,000,000 | ||
| 3. 충당부채 | 22,35 | 1,784,146,481 | - | ||
| 4. 당기법인세부채 | 33 | - | 2,125,661,689 | ||
| 5. 유동리스부채 | 5,6,25 | 529,137,369 | 942,539,581 | ||
| 6. 기타부채 | 24 | 876,630,003 | 740,157,239 | ||
| 7. 계약부채 | 10,35 | 49,367,323,126 | 37,827,221,077 | ||
| 8. 금융보증부채 | 5,6 | 386,983,127 | 414,180,552 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 15,602,527,879 | 44,823,955,767 | |||
| 1. 비유동매입채무및기타채무 | 5,6,20 | 3,594,718,461 | 3,020,368,778 | ||
| 2. 장기금융부채 | 21 | - | 25,000,000,000 | ||
| 3. 금융보증부채 | 5,6 | 357,565,598 | 745,683,468 | ||
| 4. 퇴직급여부채 | 23 | 169,375,222 | 4,801,308,529 | ||
| 5. 충당부채 | 22,37 | 11,174,087,614 | 10,725,851,897 | ||
| 6. 리스부채 | 5,6,25 | 303,607,084 | 523,010,467 | ||
| 7. 비유동계약부채 | 10 | 3,173,900 | 7,732,628 | ||
| 부 채 총 계 | 304,105,500,899 | 206,710,677,112 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 26 | 31,500,000,000 | 31,500,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | (18,233,541,006) | (19,168,874,286) | |||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | 27 | (14,023,593,888) | (11,286,708,888) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금 | 28 | 98,175,765,629 | 83,785,494,075 | ||
| 자 본 총 계 | 97,418,630,735 | 84,829,910,901 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 401,524,131,634 | 291,540,588,013 | |||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제73(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제72(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 삼환기업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 73(당) 기 | 제 72(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 4,10,35 | 353,918,116,360 | 242,277,039,348 | ||
| 1. 공사수익 | 261,569,096,912 | 156,040,820,802 | |||
| 2. 분양수익 | 91,261,976,203 | 84,914,211,689 | |||
| 3. 제품매출 | 846,149,653 | 881,530,172 | |||
| 4. 임대수입 | 240,893,592 | 440,476,685 | |||
| II. 매출원가 | 4,30 | 314,140,514,490 | 214,259,886,739 | ||
| 1. 공사매출원가 | 246,264,708,979 | 144,183,385,375 | |||
| 2. 분양매출원가 | 67,152,789,127 | 69,637,168,403 | |||
| 3. 제품매출원가 | 341,619,046 | 356,883,104 | |||
| 4. 기타매출원가 | 381,397,338 | 82,449,857 | |||
| III. 매출총이익(손실) | 39,777,601,870 | 28,017,152,609 | |||
| IV. 판매비와관리비 | 4,29,30 | 18,539,497,917 | 16,911,449,811 | ||
| V. 영업이익(손실) | 4 | 21,238,103,953 | 11,105,702,798 | ||
| VI. 기타수익 | 31 | 3,333,068,155 | 7,984,659,866 | ||
| VII. 기타비용 | 31 | 8,894,030,543 | 5,368,112,454 | ||
| VIII. 금융수익 | 32 | 8,115,176,551 | 6,093,093,304 | ||
| IX. 금융비용 | 32 | 6,962,798,230 | 7,949,105,542 | ||
| X. 법인세비용차감전순이익(손실) | 16,829,519,886 | 11,866,237,972 | |||
| XI. 법인세비용(수익) | 33 | - | 2,126,916,469 | ||
| XII. 당기순이익(손실) | 16,829,519,886 | 9,739,321,503 | |||
| XIII. 기타포괄손익 | (2,439,248,332) | (1,419,921,096) | |||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (2,439,248,332) | (1,419,921,096) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (2,439,248,332) | (1,419,921,096) | |||
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | - | - | |||
| XIV. 총포괄손익 | 14,390,271,554 | 8,319,400,407 | |||
| XV. 주당손익 | 34 | ||||
| 기본주당손익 | 2,671 | 1,546 | |||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제73(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제72(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 삼환기업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익 누계액 |
이익잉여금 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) | 31,500,000,000 | (18,233,541,006) | (11,286,708,888) | 75,466,093,668 | 77,445,843,774 | |
| 총포괄이익(손실) : | ||||||
| 당기순손익 | - | - | - | 9,739,321,503 | 9,739,321,503 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (1,419,921,096) | (1,419,921,096) | |
| 소유주와의 거래 : | ||||||
| 주식할인발행차금 | - | (935,333,280) | - | - | (935,333,280) | |
| 2023.12.31 (전기말) | 31,500,000,000 | (19,168,874,286) | (11,286,708,888) | 83,785,494,075 | 84,829,910,901 | |
| 2024.01.01 (당기초) | 31,500,000,000 | (19,168,874,286) | (11,286,708,888) | 83,785,494,075 | 84,829,910,901 | |
| 총포괄이익(손실) : | ||||||
| 당기순손익 | - | - | - | 16,829,519,886 | 16,829,519,886 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | (2,736,885,000) | - | (2,736,885,000) | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (2,439,248,332) | (2,439,248,332) | |
| 소유주와의 거래 : | ||||||
| 주식할인발행차금 | - | 935,333,280 | - | - | 935,333,280 | |
| 2024.12.31 (당기말) | 31,500,000,000 | (18,233,541,006) | (14,023,593,888) | 98,175,765,629 | 97,418,630,735 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제73(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제72(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 삼환기업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 73(당) 기 | 제 72(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (55,580,826,205) | 17,706,196,147 | |||
| 1. 영업활동에서 창출된 현금 | 39 | (52,472,938,549) | 21,251,778,245 | ||
| 2. 이자의 수취 | 888,625,642 | 79,217,617 | |||
| 3. 이자의 지급 | (3,064,140,480) | (4,962,929,161) | |||
| 4. 배당금의 수취 | 1,193,288,871 | 1,946,429,800 | |||
| 5. 법인세의 환급(납부) | (2,125,661,689) | (608,300,354) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,964,557,659) | (4,941,827,894) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 23,286,146,796 | 3,378,546,558 | |||
| 영업대여금의 회수 | 20,880,000,000 | 1,515,254,190 | |||
| 장기보증금의 감소 | 2,399,360,024 | 1,810,648,278 | |||
| 차량운반구의 처분 | 5,561,772 | 20,250,518 | |||
| 기타의유형자산의 처분 | 1,225,000 | - | |||
| 상각후원가측정금융자산의 회수 | - | 32,393,572 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (25,250,704,455) | (8,320,374,452) | |||
| 영업대여금의 증가 | 21,313,000,000 | 2,466,754,190 | |||
| 장기대여금의 증가 | 1,668,990,104 | 2,981,582,756 | |||
| 장기보증금의 증가 | 2,255,951,534 | 2,064,201,878 | |||
| 기타의유형자산의 취득 | 12,762,817 | 78,507,948 | |||
| 투자부동산의 증가 | - | 729,327,680 | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 64,022,776,983 | (8,742,632,501) | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 127,588,000,000 | 96,758,102,835 | |||
| 단기차입금의 차입 | 127,500,000,000 | 96,731,102,835 | |||
| 장기임대보증금의 증가 | 88,000,000 | 27,000,000 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (63,565,223,017) | (105,500,735,336) | |||
| 단기차입금의 상환 | 37,500,000,000 | 78,721,602,835 | |||
| 장기임대보증금의 감소 | 40,000,000 | 60,000,000 | |||
| 리스부채의 상환 | 1,025,223,017 | 1,719,132,501 | |||
| 장기차입금의 상환 | 25,000,000,000 | 25,000,000,000 | |||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 6,477,393,119 | 4,021,735,752 | |||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 15,882,244,486 | 11,860,622,873 | |||
| Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 1,137,430 | (114,139) | |||
| Ⅶ. 기말의 현금 | 22,360,775,035 | 15,882,244,486 | |||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제73(당)기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 제72(전)기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 삼환기업 주식회사 |
1. 일반 사항
가. 회사의 개요
삼환기업 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1946년에 설립되어 종합건설업을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 회사는 부동산 및 건설경기의 침체, 저가 수주로 인한 수익성 악화 등으로 2017년 10월 12일 서울회생법원으로부터 회생절차 개시 결정을 받았으며, 2018년 5월 24일 회사의 회생계획안을 인가받아 이에 따른 감자, 출자전환 및 회생채무 잔액 전부를 조기변제하고 2018년 6월 26일 회생절차 종결 결정을 받았습니다. 회사는 2018년 5월 29일 M&A를 통하여 최대주주가 에스엠생명과학 주식회사로 변경되었으며, 2019년 12월 30일을 합병기일로 회사가 에스엠생명과학 주식회사를 법률적으로 흡수합병하였으나, 회계상으로는 에스엠생명과학 주식회사가 회사를 매수하는 역합병회계처리를 하였습니다.
보고기간 종료일 현재의 자본금은 315억원으로 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 우연아 | 2,051,542 | 32.6% |
| 우오현 | 1,367,694 | 21.7% |
| 우지영 | 1,367,694 | 21.7% |
| 우명아 | 1,367,694 | 21.7% |
| 가톨릭대 산학협력단 | 145,376 | 2.3% |
| 합 계 | 6,300,000 | 100.00% |
나. 종속기업 현황
법인 청산을 하여 연결대상 종속기업에서 제외하고, 회사의 재무제표에서 종속기업 자산과 부채의 장부금액을 제거하였습니다.
따라서 당기말 현재 회사는 종속기업을 보유하고 있지 않으며, 이러한 변화로 회사는당기부터 연결재무제표를 작성하지 않습니다. 회사의 당기 재무제표는 개별재무제표이며, 비교표시되는 2023년 12월 31일로 종료된 보고 기간의 재무제표는 연결기준입니다.
2. 재무제표의 작성기준
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석2.4에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책 변경
2.2.1 회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정에 대한 정보 공시
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여
개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
2) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정
개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 개정이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있고, 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시
3) 한국채택국제회계기준 연차개선
한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
- 제1107호 '금융상품 공시' : 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
- 제1109호 '금융상품' : 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
- 제1110호 '연결재무제표' : 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
- 제1007호 '현금흐름표' : '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치
2.3 기능통화와 표시통화
회사의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.
2.4 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사위원회에 보고하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
1) 총계약수익 추정치의 불확실성
총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.
2) 추정총계약원가
공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
3) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
4) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
5) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
6) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
7) 하자보수충당부채
회사는 공사완성 후 발생하는 하자보수비의 충당을 위하여 도급금액의 일정율에 상당하는 금액을 하자보수비로 하여 공사진행율에 따라 공사원가에 포함하고 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 이와 같이 계상된 하자보수충당부채는 이후발생하는 하자보수비와 상계하고 그 잔액을 하자보수의 사유가 종료하는 회계연도에환입되고 있으며, 하자보수충당부채를 초과하는 하자보수비는 발생연도의 비용으로 처리됩니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
8) 공사손실충당부채
회사는 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 분명한 경우에 예상되는 총 손실액을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다. 이후 잔여공사기간동안 공사손실이 실제로 발생하는 경우 동 손실액에 상당하는 금액을 공사손실충당부채와 상계시키고, 잔액을 공사손실이 발생하지 아니할 것으로 예상되거나 혹은 공사가 완료되는 회계연도에 환입하고 있습니다. 공사손실충당부채는 미래에 예상되는 총 손실액에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
3. 중요한 회계정책
(1) 관계기업 및 공동기업
관계기업및공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업및공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함하고 있습니다.
지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 회사와 관련이 없는 관계기업및공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 회사의 재무제표에 인식하고 있습니다. 관계기업및공동기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업및공동기업의 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업및공동기업의 재무제표를 조정합니다.
회사는 관계기업및공동기업에 대한 손상징후가 있는 경우, 당해 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업및공동기업의 장부금액 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
(2) 외화환산
회사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
(3) 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
(4) 현금 및 현금성자산
회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
(5) 재고자산
재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(6) 금융상품
1) 금융자산의 인식 및 측정
회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 금융부채의 분류 및 측정
회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융자산의 손상
회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권 및 계약자산은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
4) 금융상품의 제거
금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 ‘차입금’으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(7) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30~50년 |
| 건설용장비 | 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 기타의유형자산 | 5년 |
회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(8) 리스
회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
1) 리스이용자
회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.
| - | 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) |
| - | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) |
| - | 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) |
| - | 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 |
2) 리스제공자
회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
(9) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(10) 정부보조금
정부보조금은 회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.
(11) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.
자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로 평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.
(12) 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다.
한편, 회사는 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 상각하지 않으며 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식합니다.
(13) 비금융자산의 손상
건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(14) 미청구공사와 초과청구공사
미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.
누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 재무상태표의 자산항목에 미청구공사로 표시하고 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 부채항목에 초과청구공사로 표시하고 있습니다.
(15) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(16) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
2) 퇴직급여: 확정급여제도
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
(17) 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
(18) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(19) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
(20) 고객과의 계약에서 생기는 수익
1) 수익인식모형
회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익, 토목공사수익 및 주택분양수익으로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 구별되는 재화나 용역’이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
공사수익은 회사가 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 회사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있으며, 제품매출 및상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
2) 계약체결 증분원가와 계약이행원가
회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
(21) 환율변동효과
회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(22) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(23) 주당이익
회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
4. 부문정보
(1) 회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의최고영업의사결정자에게 보고되는 정보를 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점을 맞추어 구분하고 있습니다. 회사의 보고부문은 다음과 같습니다.
| 보고부문 | 제품과 용역의 유형 |
|---|---|
| 제조부문 | 화장품의 생산 및 판매 |
| 건설부문 | 건축 토목 건설업 |
(2) 당기와 전기 중 보고부문별 부문수익 및 손익내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 화장품부문 | 건설부문 | 합 계 |
| 매출액 | 896,969 | 353,021,147 | 353,918,116 |
| 매출원가 | 341,619 | 313,798,895 | 314,140,514 |
| 판매비와관리비 | 874,416 | 17,665,082 | 18,539,498 |
| 영업이익(손실) | (319,066) | 21,557,170 | 21,238,104 |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 화장품부문 | 건설부문 | 합 계 |
| 매출액 | 959,350 | 241,317,689 | 242,277,039 |
| 매출원가 | 356,883 | 213,903,004 | 214,259,887 |
| 판매비와관리비 | 1,045,491 | 15,865,959 | 16,911,450 |
| 영업이익(손실) | (443,024) | 11,548,727 | 11,105,703 |
(3) 보고기간말 현재 보고부문별 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 화장품부문 | 건설부문 | 합 계 | 화장품부문 | 건설부문 | 합 계 | |
| 자산 | 22,557,973 | 378,966,159 | 401,524,132 | 21,122,104 | 270,418,484 | 291,540,588 |
| 부채 | 1,368,240 | 302,737,261 | 304,105,501 | 2,556,507 | 204,154,170 | 206,710,677 |
(4) 보고기간말 현재 지역별정보는 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 한국 | 베트남 | 방글라데시 | 라오스 | 인도네시아 | 합계 |
| 외부수익(*1) | 339,392,207 | 14,206 | 1,354,087 | 13,157,616 | - | 353,918,116 |
| 비유동자산(*2) | 31,341,222 | - | - | 84,408 | - | 31,425,630 |
(*1) 외부 고객으로부터의 수익으로서 해당 고객의 소재지를 기준으로 집계하였습니다.
(*2) 유형자산, 무형자산, 투자부동산 금액의 합계입니다.
(전기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 한국 | 베트남 | 방글라데시 | 라오스 | 인도네시아 | 합계 |
| 외부수익(*1) | 218,929,458 | 3,485,271 | 2,842,665 | 11,722,286 | 5,297,359 | 242,277,039 |
| 비유동자산(*2) | 31,484,777 | - | - | 119,382 | 1 | 31,604,160 |
(*1) 외부 고객으로부터의 수익으로서 해당 고객의 소재지를 기준으로 집계하였습니다.
(*2) 유형자산, 무형자산, 투자부동산 금액의 합계입니다.
(5) 주요 고객에 대한 의존도
당기와 전기의 회사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 수익금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 부문 | 회사명 | 당기 | 전기 | 비고 |
| 자체사업 | 수분양자 | 106,998,412 | 79,181,489 | 파주운정 경남아너스빌 |
| 토목사업 | 한국도로공사 | 50,050,464 | 42,580,780 | 세종~안성7공구 |
| 건축사업 | ㈜유비씨플러스 | 43,223,184 | 12,821,706 | UBC울산방송 |
5. 금융위험관리
(1) 재무위험관리요소
금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무부서는 영업부서들과 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.
1) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채 등과 관련하여 발생하고 있으며, 회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다.
보고기간말 현재 회사의 환율변동 위험에 노출된 화폐성 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| USD | LAK | 기타 *) | USD | LAK | 기타 *) | |
| 외화자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 14,342 | 155,843 | 786,893 | 12,895 | 191,496 | 4,447,200 |
| 공사미수금 | - | 911,166 | 592,652 | - | - | 37,148 |
| 미수금 | - | - | 74,014 | - | - | 73,738 |
| 공사유보금 | - | - | 199,701 | 1,551,021 | - | 199,701 |
| 장기대여금 | 19,318,225 | - | - | 17,649,235 | - | - |
| 장기공사유보금 | - | 1,602,261 | 1,825,827 | - | 1,106,691 | 2,571,429 |
| 보증금 | - | 220,564 | 1,746 | - | 220,564 | 1,685 |
| 합 계 | 19,332,567 | 2,889,834 | 3,480,833 | 19,213,151 | 1,518,751 | 7,330,901 |
| 외화부채 | ||||||
| 미지급금 | 549 | 854,688 | 686,590 | 549 | 984,974 | 709,392 |
| 예수금 | - | 4,047 | 248,456 | - | 4,047 | 249,520 |
| 예수보증금 | - | 1,300,761 | 1,910,600 | - | 829,132 | 1,840,237 |
| 기타의유동부채 | - | - | 478,723 | - | - | 406,376 |
| 합 계 | 549 | 2,159,496 | 3,324,369 | 549 | 1,818,153 | 3,205,525 |
*) 기타 통화는 USD, LAK(라오스킵화)를 제외한 기타 외화로서 BTC(방글라데시다카화), SR(사우디아라비아리얄화), VND(베트남동화), RP(인도네시아루피화), THB(태국바트화)이며, 이를 원화로 환산한 금액입니다.
보고기간말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| USD | 1,470.00 | 1,289.40 |
| LAK | 0.07 | 0.06 |
| BTC | 12.3 | 11.75 |
| SR | 391.43 | 343.85 |
| VND | 5.77 | 5.32 |
| RP | 9.11 | 8.36 |
| THB | 43.00 | 37.62 |
보고기간말 현재 회사가 보유한 원화로 환산한 화폐성 외화자산 및 부채의 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 절상시 | 절하시 | 절상시 | 절하시 | |
| 자산 | (2,570,323) | 2,570,323 | (2,806,280) | 2,806,280 |
| 부채 | (548,441) | 548,441 | (502,423) | 502,423 |
| 합 계 | (3,118,765) | 3,118,765 | (3,308,703) | 3,308,703 |
② 이자율위험
회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.
보고기간말 현재 회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 금융부채 | ||
| 단기차입금 | 186,480,000 | 96,480,000 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 이자비용 | (1,864,800) | 1,864,800 | (964,800) | 964,800 |
③ 가격위험
회사는 매각예정비유동자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 회사의 경영진이 승인하고 있습니다.
2) 신용위험
신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
신용위험은 회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.
신용위험은 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 회사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 현금및현금성자산(*) | 22,312,046 | 15,821,342 |
| 매출채권및기타채권 | 18,141,535 | 30,110,534 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 9,932,598 | 10,326,923 |
| 비유동기타금융자산 | 42,243,300 | 29,624,636 |
| 합 계 | 92,629,479 | 85,883,435 |
(*) 회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.
한편, 회사는 KB국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 채권잔액 | 손상금액 | 채권잔액 | 손상금액 | |
| 3개월 이하 | 15,969,641 | 3,369,046 | 24,773,410 | 1,120,037 |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | 2,406,656 | 294,900 | 3,804,305 | 567,733 |
| 6개월 초과 ~ 1년 이하 | 4,498,034 | 793,163 | 4,888,535 | 2,168,749 |
| 1년 초과 ~ 3년 이하 | 9,667,545 | 5,164,419 | 8,497,452 | 3,540,318 |
| 3년 초과 | 20,516,346 | 15,362,562 | 211,668,609 | 205,798,668 |
| 합 계 | 53,058,222 | 24,984,090 | 253,632,311 | 213,195,505 |
당기와 전기 중 손상차손 인식 채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 회사의 손상차손을 인식한 채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |||||
| 기초 금액 | 제각(*) | 당기손익인식 | 기말 금액 | 기초 금액 | 당기손익인식 | 기말 금액 | |
| 매출채권 | 219,645 | (188,750) | - | 30,895 | 219,645 | - | 219,645 |
| 공사미수금 | 36,309,581 | (36,265,297) | 4,452 | 48,736 | 36,265,297 | 44,284 | 36,309,581 |
| 영업대여금 | 77,692,454 | (77,692,454) | - | - | 77,692,454 | - | 77,692,454 |
| 미수금 | 57,454,495 | (54,845,946) | 280,980 | 2,889,529 | 57,470,815 | (16,320) | 57,454,495 |
| 공사유보금 | 1,551,021 | (1,551,021) | - | - | 1,524,437 | 26,584 | 1,551,021 |
| 장기대여금 | 30,216,784 | (12,442,337) | 4,240,483 | 22,014,930 | 27,024,657 | 3,192,127 | 30,216,784 |
| 장기미수금 | 9,751,525 | (9,751,525) | - | - | 9,751,525 | - | 9,751,525 |
| 합 계 | 213,195,505 | (192,737,330) | 4,525,915 | 24,984,090 | 209,948,830 | 3,246,675 | 213,195,505 |
(*) 당기 중 소멸시효가 완성된 채권을 제각하였습니다.
보고기간말 현재 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 국내 | 66,926,244 | 57,820,632 |
| 동남아시아 | 4,571,889 | 21,194 |
| 중동 | - | 6,892,929 |
| 기타 | 21,131,346 | 21,148,680 |
| 합 계 | 92,629,479 | 85,883,435 |
회사의 지급보증액은 보증의 제공에 따른 신용위험의 최대 노출정도입니다.
3) 유동성위험
유동성위험은 회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.
회사는 월별, 분기별, 회계연도별 수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.
보고기간말 현재 회사의 주요 금융부채 및 금융보증약정의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정 효과는 포함하지 아니하였습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 |
3개월 이하 | 1년 미만 | 2년 이하 | 2년 초과 |
| 당기 | ||||||
| 매입채무및기타채무 | 52,673,471 | 52,673,471 | 44,905,418 | 2,400,133 | 4,286,238 | 1,081,682 |
| 금융부채 | 186,480,000 | 193,608,098 | - | 193,608,098 | - | - |
| 리스부채 | 832,744 | 881,872 | - | 578,265 | 241,551 | 62,056 |
| 금융보증약정 | 744,549 | 315,017,760 | 58,817,760 | - | 256,200,000 | - |
| 합 계 | 240,730,764 | 579,875,989 | 44,905,418 | 528,941,479 | 4,527,789 | 1,501,303 |
| 전기 | ||||||
| 매입채무및기타채무 | 26,377,330 | 26,377,330 | 21,163,366 | 2,193,595 | 3,020,369 | - |
| 단기금융부채 | 121,480,000 | 126,219,907 | - | 101,219,907 | 25,000,000 | - |
| 리스부채 | 1,465,550 | 1,552,645 | - | 1,029,635 | 349,510 | 173,500 |
| 금융보증약정 | 1,159,864 | 332,713,683 | - | 331,968,000 | - | 745,683 |
| 합 계 | 150,482,744 | 486,863,565 | 21,163,366 | 436,411,137 | 28,369,879 | 919,183 |
(2) 자본위험관리요소
회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 부채총계(a) | 304,105,501 | 206,710,677 |
| 자본총계(b) | 97,418,631 | 84,829,911 |
| 부채비율(c=a/b) | 312.16% | 243.68% |
6. 범주별 금융상품 등
(1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 기타포괄손익 공정가치 |
당기손익 공정가치 |
상각후원가 | 기타포괄손익 -공정가치 |
당기손익 공정가치 |
상각후원가 | |
| 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 22,360,775 | - | - | 15,882,244 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 28,074,132 | - | - | 40,437,457 |
| 매각예정비유동자산 | - | - | - | 17,562,000 | - | - |
| 비유동기타금융자산 | 15,271,155 | 26,964,644 | 7,501 | 446,040 | 28,304,030 | 874,566 |
| 합 계 | 15,271,155 | 26,964,644 | 50,442,408 | 18,008,040 | 28,304,030 | 57,194,267 |
| 금융부채 | ||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 52,673,471 | - | - | 26,377,330 |
| 장단기금융부채 | - | - | 186,480,000 | - | - | 121,480,000 |
| 리스부채 | - | - | 832,744 | - | - | 1,465,550 |
| 금융보증부채 | - | - | 744,549 | - | - | 1,159,864 |
| 합 계 | - | - | 240,730,764 | - | - | 150,482,744 |
(2) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 15,271,155 | 15,271,155 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 12,362,000 | 14,602,644 | - | 26,964,644 |
| 합 계 | 12,362,000 | 14,602,644 | 15,271,155 | 42,235,799 |
(*) 당기 중 북항아이브리지 출자금을 매각예정자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류함에 따라 동 출자금의 공정가치 서열체계가 수준2에서 수준3으로 이동하였습니다(주석 17, 18참조).
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 17,562,000 | 446,040 | 18,008,040 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 13,706,000 | 14,598,030 | - | 28,304,030 |
| 합 계 | 13,706,000 | 32,160,030 | 446,040 | 46,312,070 |
(3) 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 당기의 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 장기 수익성장률 및 신용위험이 반영된 할인율입니다.
(4) 당기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 기초장부금액 | 446,039 | 446,039 |
| 대체(*) | 17,562,000 | - |
| 평가 | (2,736,884) | - |
| 기말장부금액 | 15,271,155 | 446,039 |
(*) 당기 중 북항아이브리지 출자금을 매각예정자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.
(5) 민감도 분석
공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 없습니다.
(6) 당기 및 전기 중 금융상품의 손익내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
| 기타포괄손익 -공정가치 |
당기손익 -공정가치 |
상각후원가 (*) |
상각후원가 (*) |
||
| 금융수익 | |||||
| 이자수익 | - | - | 937,523 | - | 937,523 |
| 배당금수익 | - | 1,193,289 | - | - | 1,193,289 |
| 평가이익 | - | 4,614 | - | - | 4,614 |
| 합 계 | - | 1,197,903 | 937,523 | - | 2,135,426 |
| 금융비용 | |||||
| 이자비용 | - | - | - | 4,541,177 | 4,541,177 |
| 평가손실 | - | 1,344,000 | - | - | 1,344,000 |
| 합 계 | - | 1,344,000 | - | 4,541,177 | 5,885,177 |
(*) 상각후원가로 측정하는 외화 금융자산 및 금융부채에서 외환이익 2,586,857천원을 금융손익의 항목으로 인식하였습니다.
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
| 기타포괄손익 -공정가치 |
당기손익 -공정가치 |
상각후원가 (*) |
상각후원가 (*) |
||
| 금융수익 | |||||
| 이자수익 | - | - | 214,319 | - | 214,319 |
| 배당금수익 | - | 1,946,430 | - | - | 1,946,430 |
| 평가이익 | - | 170,747 | - | - | 170,747 |
| 합 계 | - | 2,117,177 | 214,319 | - | 2,331,496 |
| 금융비용 | |||||
| 이자비용 | - | - | - | 4,821,698 | 4,821,698 |
| 평가손실 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | 4,821,698 | 4,821,698 |
(*) 상각후원가로 측정하는 외화 금융자산 및 금융부채에서 외환이익 185,405천원을 금융손익의 항목으로 인식하였습니다.
7. 사용제한 금융상품
보고기간말 현재 회사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 제한내용 |
| 특정금전신탁 | 58,231 | 1,393,861 | 질권설정(*) |
| 당좌개설보증금 | 7,500 | 7,500 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 65,731 | 1,401,361 | |
(*) 양구부대관사현장 선수금 관련 인출제한된 상태입니다.
8. 현금및현금성자산
보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 현금시재액 | 48,729 | 60,902 |
| 예적금 등 | 22,312,046 | 15,821,342 |
| 합 계 | 22,360,775 | 15,882,244 |
9. 매출채권및기타채권
보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 149,289 | - | 416,677 | - |
| 대손충당금 | (30,895) | - | (219,646) | - |
| 공사미수금 | 4,873,577 | - | 40,480,629 | - |
| 대손충당금 | (48,736) | - | (36,309,581) | - |
| 대여금 | 2,467,000 | 22,014,930 | 80,662,354 | 30,216,785 |
| 대손충당금 | - | (22,014,930) | (77,692,454) | (30,216,785) |
| 분양미수금 | 294,189 | - | 157,894 | - |
| 미수금 | 12,895,995 | - | 79,628,267 | 9,751,525 |
| 대손충당금 | (2,889,529) | - | (57,454,495) | (9,751,525) |
| 미수수익 | 214,052 | - | 241,188 | - |
| 공사유보금 | 216,593 | 3,810,600 | 1,750,721 | 3,678,119 |
| 대손충당금 | - | - | (1,551,021) | - |
| 보증금 | - | 6,170,750 | - | 6,739,925 |
| 현재가치할인차금 | - | (48,752) | - | (91,121) |
| 합 계 | 18,141,535 | 9,932,598 | 30,110,533 | 10,326,923 |
10. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
(1) 당기와 전기 중 외부고객으로부터의 수익 인식 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공사수익 | 분양수익 | 제품매출 | 임대수입 | 합 계 |
| 한 시점에 인식 | - | - | 846,150 | - | 846,150 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 261,569,097 | 91,261,977 | - | 240,894 | 353,071,968 |
| 합 계 | 261,569,097 | 91,261,977 | 846,150 | 240,894 | 353,918,118 |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공사수익 | 분양수익 | 제품매출 | 임대수입 | 합 계 |
| 한 시점에 인식 | - | - | 881,530 | - | 881,530 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 156,040,821 | 84,914,211 | - | 440,477 | 241,395,509 |
| 합 계 | 156,040,821 | 84,914,211 | 881,530 | 440,477 | 242,277,039 |
(2) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약이행원가와 계약부채는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
| 계약자산 | 미청구공사 | 106,308,944 | 47,515,371 |
| 대손충당금 | (2,462,215) | (11,529,553) | |
| 소 계 | 103,846,729 | 35,985,818 | |
| 계약이행원가 | 선급공사원가 | 956,035 | 398,331 |
| 계약부채 | 공사선수금 | 26,412,047 | 30,125,255 |
| 분양선수금 | 395,937 | 2,660,348 | |
| 초과청구공사 | 22,228,197 | 4,943,359 | |
| 선수금 | 326,291 | 68,254 | |
| 선수수익 | 4,850 | 30,005 | |
| 소 계 | 49,367,322 | 37,827,221 | |
| 비유동계약부채 | 이연수익 | 3,174 | 2,800 |
| 비유동선수수익 | - | 4,932 | |
| 소 계 | 3,174 | 7,732 | |
11. 재고자산
(1) 보고기간말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 제품 | 167,070 | 220,099 |
| 재공품 | 116,425 | 152,196 |
| 건설용지 | 67,760,632 | 39,837,395 |
| 미완성주택 | 31,918,735 | 2,915,401 |
| 합 계 | 99,962,862 | 43,125,091 |
(2) 당기 중 주택 건설을 위한 적격자산인 용지 등의 취득을 위하여 자본화된 차입원가는 3,248,434천원이며, 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 가중평균차입이자율은 5.28%입니다.
12. 종속기업및관계기업
(1) 보고기간말 현재 종속기업및관계기업의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종 목 | 소재국가 | 회사개요 | 지분율(%) | 당 기 | 전 기 |
| 종속기업 | 판교에스디쓰리(주) (*1) | 대한민국 | 자산관리업 | 100.00 | - | 50,000 |
| 관계기업 | 삼환컨소시엄(주) (*1) | 대한민국 | 부동산 개발 및 공급업 | 25.00 | - | - |
| 관계기업 | SAMWHAN LAO SOLE CO., LTD (*3) | 라오스 | 건설업 | 100.00 | 8,540 | 130,000 |
| 관계기업 | Limited Liability Company "Samwhan" (*2) | 러시아 | 건설업 | 100.00 | - | 1 |
| 합 계 | 8,540 | 130,001 | ||||
(*1) 회사는 당기중 청산되어 전액 회수하였습니다.
(*2) 회사는 당기중 청산완료 되었습니다.
(*3) 당기 중 손상 차손 121,460천원을 인식하였습니다.
(2) 보고기간말 현재 회사의 종속기업및관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순손익 | 포괄손익 |
| 삼환컨소시엄㈜ | - | - | - | - | - |
| SAMWHAN LAO SOLE CO., LTD | 8,713 | - | - | (4,138) | (4,138) |
| Limited Liability Company "Samwhan" | - | - | - | - | - |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순손익 | 포괄손익 |
| 삼환컨소시엄(주) | 242,325 | 54,712,841 | - | (2,203,320) | (2,203,320) |
| SAMWHAN LAO SOLE CO., LTD | 11,603 | - | - | (752) | (752) |
| Limited Liability Company "Samwhan" | 446 | - | - | - | - |
(*) 회사는 당기 중 파산신청하여 파산절차 진행 중입니다.
13. 유형자산
당기와 전기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 차량운반구 | 기 타 | 합 계 |
| 기초장부금액 | 119,298 | 141,900 | 261,198 |
| 취득/자본적지출 | - | 12,763 | 12,763 |
| 처분 | (2) | (146) | (148) |
| 감가상각 | (34,973) | (50,403) | (85,376) |
| 기말장부금액 | 84,323 | 104,114 | 188,437 |
| 취득원가 | 206,630 | 2,619,604 | 2,826,234 |
| 감가상각누계액 | (122,307) | (2,515,490) | (2,637,797) |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 차량운반구 | 기 타 | 합 계 |
| 기초장부금액 | 157,525 | 130,657 | 288,182 |
| 취득/자본적지출 | - | 78,507 | 78,507 |
| 처분 | (3,166) | (649) | (3,815) |
| 감가상각 | (35,061) | (66,615) | (101,676) |
| 기말장부금액 | 119,298 | 141,900 | 261,198 |
| 취득원가 | 263,136 | 2,607,007 | 2,870,143 |
| 감가상각누계액 | (143,838) | (2,465,107) | (2,608,945) |
14. 무형자산
당기와 전기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특허권 | 소프트웨어 | 시설이용권 | 회원권 | 합 계 |
| 기초장부금액 | 49,962 | 65,791 | 35,765 | 856,000 | 1,007,518 |
| 취득 | - | - | - | - | - |
| 상각 | (9,636) | (65,477) | (30,656) | - | (105,769) |
| 기말장부금액 | 40,326 | 314 | 5,109 | 856,000 | 901,749 |
| 취득원가 | 149,383 | 805,769 | 21,135,616 | 1,115,025 | 23,205,793 |
| 상각누계액 | (109,057) | (805,455) | (2,088,624) | - | (3,003,136) |
| 손상차손누계액 | - | - | (19,041,883) | (259,025) | (19,300,908) |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특허권 | 소프트웨어 | 시설이용권 | 회원권 | 합 계 |
| 기초장부금액 | 60,791 | 223,779 | 66,421 | 856,000 | 1,206,991 |
| 취득 | - | - | - | - | - |
| 상각 | (10,829) | (157,988) | (30,656) | - | (199,473) |
| 기말장부금액 | 49,962 | 65,791 | 35,765 | 856,000 | 1,007,518 |
| 취득원가 | 149,383 | 805,769 | 21,135,616 | 1,115,025 | 23,205,793 |
| 상각누계액 | (99,421) | (739,978) | (2,057,968) | - | (2,897,367) |
| 손상차손누계액 | - | - | (19,041,883) | (259,025) | (19,300,908) |
15. 사용권자산
보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 취득원가 | 감가상각 누계액 (*) |
장부금액 | 취득원가 | 감가상각 누계액 (*) |
장부금액 | |
| 건물 | 1,168,555 | 743,383 | 425,172 | 3,198,120 | 2,251,057 | 947,063 |
| 토지 | 695,265 | 486,433 | 208,832 | 761,590 | 233,214 | 528,376 |
| 차량 | 782,372 | 365,433 | 416,939 | 908,558 | 383,381 | 525,177 |
| 기타 | 10,912 | 6,669 | 4,244 | 10,912 | 2,888 | 8,024 |
| 합 계 | 2,657,105 | 1,601,917 | 1,055,187 | 4,879,180 | 2,870,540 | 2,008,640 |
(*) 당기 및 전기 중 인식한 사용권자산상각비는 각각 1,330,407천원 및 1,278,311천원입니다.
16. 투자부동산
(1) 당기와 전기 중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 토 지 | 건 물 | 합 계 | 토 지 | 건 물 | 합 계 | |
| 기초 | 29,248,589 | 1,086,854 | 30,335,443 | 26,772,070 | 488,995 | 27,261,065 |
| 취득 | - | - | - | 1,010,528 | 596,800 | 1,607,328 |
| 평가이익 | - | - | - | 1,465,991 | 1,059 | 1,467,050 |
| 기말 | 29,248,589 | 1,086,854 | 30,335,443 | 29,248,589 | 1,086,854 | 30,335,443 |
(2) 회사는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 당기 재산세 부과액 기준 전년대비 1.65% 소폭 인상되어 당기말 평가는 제외하였습니다.
(3) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 가치평가기법 | 관측불가능한 투입변수 |
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 특정치간의 연관성 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 공시지가기준법 | 시점수정 (지가변동률) |
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함 |
| 개별요인 (획지조건 등) |
획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 | ||
| 그 밖의 요인 (지가수준 등) |
지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 | ||
| 건물 | 원가법 | 재조달원가 | 재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)함 |
보고기간말 현재 투자부동산 공정가치측정치의 공정가치 서열체계 수준은 모두 수준3으로 분류됩니다.
17. 매각예정자산
(1) 보고기간말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산(출자금) | - | 17,562,000 |
| 합 계 | - | 17,562,000 |
회사는 동 자산의 매각 중단되어 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계정으로 재분류 하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 매각예정자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초장부금액 | 17,562,000 | 17,562,000 |
| 계정대체(*) | (17,562,000) | - |
| 기말장부금액 | - | 17,562,000 |
(*) 당기 중 매각 협상 중단에 따른 매각예정분류기준 미충족으로 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.
18. 비유동기타금융자산
(1) 보고기간말 현재 비유동기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 상각후원가측정금융자산 | 7,501 | 874,566 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 26,964,644 | 28,304,030 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 15,271,155 | 446,040 |
| 합 계 | 42,243,300 | 29,624,636 |
(2) 보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 장기금융상품 | 7,500 | 7,500 |
| 채무상품(*) | 1 | 867,066 |
| 합 계 | 7,501 | 874,566 |
(*) 2020년 중 소송에 대한 판결이 확정되어 남양건설(주)가 발행한 회사채로 대물변제 받았습니다. 당기 중 남양건설(주)이 법정관리 신청하여 비망금액 1,000원을 제외한 장부금액 전액을 제각하였습니다.
(3) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식(좌)수 | 장부금액 | |
| 당 기 | 전 기 | ||
| 건설공제조합 | 9,214 | 14,262,350 | 14,274,329 |
| 정보통신공제조합 | 300 | 136,754 | 126,714 |
| 전기통신공제조합 | 300 | 109,067 | 106,888 |
| 엔지니어링공제조합 | 111 | 94,473 | 90,099 |
| 에이치엠엠(주) | 700,000 | 12,362,000 | 13,706,000 |
| 합 계 | 26,964,644 | 28,304,030 | |
(4) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 지분율(%) | 장부금액 (*1) | |
| 당 기 | 전 기 | |||
| (주)한국경제신문 | 50,000 | 0.01 | 50,000 | 50,000 |
| 상주영천고속도로(주) (*2) | 11,323,130 | 3.35 | 1 | 1 |
| 북항아이브리지(주) (*3), (*4) |
18,075,000 | 15.00 | 14,825,115 | - |
| 청도(대구)휴게소(고속도로관리공단) | 279,350 | 0.75 | 279,350 | 279,350 |
| 홍천에코라인(주) | 67,300 | 1.80 | 67,300 | 67,300 |
| 파주병영시설BTL | 49,000 | 2.25 | 49,000 | 49,000 |
| 예멘LNG | 389 | 1.59 | 389 | 389 |
| 합 계 | 109,302,049 | 15,271,155 | 446,040 | |
(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 서열체계는 모두 수준3에 해당합니다.
(*2) 2020년 중 비망금액 1,000원을 제외한 장부금액 전액을 기타포괄손실의 과목으로 제거하였습니다.
(*3) 당기 중 매각협상 중단으로 매각예정자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계정으로 재분류 되었습니다(주석 17참조).
(*4) 독립된 평가인(한국자산평가)이 산출한 공정가치로 재측정하였으며, 관련 평가손실 2,736,885천원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 주요 투입변수는 다음과 같습니다.
| 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수의 범위 |
|---|---|---|
| 배당현금흐름할인모형 | 자기자본비용 | 12.33% |
19. 기타자산
보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 69,033,545 | - | 70,794,981 | - |
| 선급비용 | 1,422,370 | 1,084,062 | 2,097,756 | 1,864,309 |
| 선급공사원가 | 956,035 | - | 398,331 | - |
| 기타의당좌자산 | 50,963 | - | 25,164 | - |
| 합 계 | 71,462,913 | 1,084,062 | 73,316,232 | 1,864,309 |
20. 매입채무및기타채무
보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 13,385,252 | - | 5,503,022 | - |
| 미지급금 | 33,672,295 | - | 17,614,642 | - |
| 미지급비용 | 1,667,206 | - | 239,298 | - |
| 임대보증금 | 354,000 | 399,000 | - | 351,000 |
| 장기예수보증금 | - | 3,549,718 | - | 2,669,369 |
| 합 계 | 49,078,753 | 3,948,718 | 23,356,962 | 3,020,369 |
21. 장단기금융부채
(1) 보고기간말 현재 단기금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입금종류 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| 청주농협외14 | 담보차입 | 4.98 | 27,660,000 | 27,660,000 |
| 신경주농협외10 | 담보차입 | 4.98 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 내수농협외2 | 담보차입 | 4.52 | 8,320,000 | 8,320,000 |
| 건설공제조합 | 담보차입 | 1.13 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 대한상선(주) | 운영자금 | 6.3 | 9,000,000 | - |
| 에스엠상선(주) | 운영자금 | 6.3 | 90,000,000 | 14,000,000 |
| 에스엠상선(주) | 운영자금 | 5.8 | 12,000,000 | - |
| 케이엘씨에스엠(주) | 운영자금 | 6.3 | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 유안타증권 | 운영자금 | 5.6 | - | 4,000,000 |
| 하나증권 | 운영자금 | 5.6 | - | 3,000,000 |
| 합 계 | 186,480,000 | 96,480,000 | ||
(2) 보고기간말 현재 장기금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입금종류 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| 국민은행(*) | 운전자금 | CD+1.5% | - | 25,000,000 |
(*) 주택도시보증공사로 부터 PF보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조).
22. 충당부채
당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공사손실충당부채 | 하자보수충당부채 | 기타의충당부채(*) | 합 계 |
| 기초장부금액 | - | 6,795,787 | 3,930,065 | 10,725,852 |
| 증가 | 1,784,146 | 2,083,324 | 300,000 | 4,167,470 |
| 감소 | - | (227,691) | (1,496,329) | (1,724,020) |
| 기말장부금액 | 1,784,146 | 8,651,420 | 2,733,736 | 13,169,302 |
| 유동 | 1,784,146 | - | - | 1,784,146 |
| 비유동 | - | 8,651,420 | 2,733,736 | 11,385,156 |
(*) 소송충당금 2,080,598천원(주석37 참조) ,분양계약해지에 따른 위약금 부담 예상액 148,859천원, 대구메트로프라자 원상복구충당금 300,000천원 등 으로 구성되어 있습니다.
2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공사손실충당부채 | 하자보수충당부채 | 기타의충당부채(*) | 합 계 |
| 기초장부금액 | 19,340 | 7,915,471 | 4,512,855 | 12,447,666 |
| 증가 | - | 1,196,049 | 1,400,058 | 2,596,107 |
| 감소 | (19,340) | (2,315,733) | (1,982,848) | (4,317,921) |
| 기말장부금액 | - | 6,795,787 | 3,930,065 | 10,725,852 |
| 유동 | - | - | - | - |
| 비유동 | - | 6,795,787 | 3,930,065 | 10,725,852 |
(*) 소송충당금 2,550,065천원(주석37 참조) 및 분양계약해지에 따른 위약금 부담 예상액 1,380,000천원으로 구성되어 있습니다.
23. 종업원급여
(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 20,110,617 | 20,322,593 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 2,074,639 | 2,291,145 |
| 합 계 | 22,185,256 | 22,613,738 |
(2) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 확정급여채무 | 19,164,671 | 19,577,701 |
| 사외적립자산 | (18,995,296) | (14,776,393) |
| 합 계 | 169,375 | 4,801,308 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 공정가치 | 순확정급여부채(자산) | |||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 기초장부금액 | 19,577,701 | 17,208,660 | (14,776,393) | (13,312,156) | 4,801,308 | 3,896,504 |
| 당기 비용으로 인식 | ||||||
| 당기근무원가 | 1,659,867 | 1,414,766 | - | - | 1,659,867 | 1,414,766 |
| 이자원가(수익) | 828,274 | 876,379 | (625,478) | (681,666) | 202,796 | 194,713 |
| 소 계 | 2,488,141 | 2,291,145 | (625,478) | (681,666) | 1,862,663 | 1,609,479 |
| 기타포괄(재측정(보험수리적)) 손익으로 인식 | ||||||
| 인구통계적 가정 | (13,090) | - | - | - | (13,090) | - |
| 재무적 가정 | 1,367,394 | 1,038,625 | - | - | 1,367,394 | 1,038,625 |
| 경험조정 | 1,071,852 | 583,241 | 1,071,852 | 583,241 | ||
| 사외적립자산 수익 | 13,092 | (201,945) | 13,092 | (201,945) | ||
| 사용자(회사) 기여금 | (4,673,238) | (1,737,182) | (4,673,238) | (1,737,182) | ||
| 소 계 | 2,426,156 | 1,621,866 | (4,660,146) | (1,939,127) | (2,233,990) | (317,261) |
| 기타 | ||||||
| 급여지급 | (5,327,327) | (1,543,970) | 1,066,721 | 1,156,556 | (4,260,606) | (387,414) |
| 소 계 | (5,327,327) | (1,543,970) | 1,066,721 | 1,156,556 | (4,260,606) | (387,414) |
| 기말장부금액 | 19,164,671 | 19,577,701 | (18,995,296) | (14,776,393) | 169,375 | 4,801,308 |
(4) 보고기간말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 정기예금 | 18,966,282 | 14,731,072 |
| 국민연금전환금 | 29,014 | 45,321 |
| 합 계 | 18,995,296 | 14,776,393 |
(5) 보고기간말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.93% | 4.45% |
| 미래임금인상률 | 4.02% | 3.12% |
(6) 보고기간말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 증 가 | 감 소 | 증 가 | 감 소 | |
| 기말 할인율(1% 변동) | (910,480) | 1,000,819 | (832,279) | 909,502 |
| 미래임금인상률(1% 변동) | 1,011,248 | (936,325) | 923,671 | (859,951) |
24. 기타부채
보고기간말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수금 | 321,645 | - | 285,589 | - |
| 부가가치세예수금 | - | - | 534 | - |
| 기타의유동부채 | 554,985 | - | 454,034 | - |
| 합 계 | 876,630 | - | 740,157 | - |
25. 리스부채
(1) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | |
| 건물 | 294,807 | 98,304 | 212,866 | 711,238 |
| 토지 | 5,135 | - | - | - |
| 차량 | 225,388 | 204,647 | 305,374 | 227,718 |
| 기타 | 3,807 | 655 | 4,770 | 3,584 |
| 합 계 | 529,137 | 303,607 | 523,010 | 942,540 |
(2) 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균증분차입이자율은 5.28%이며,당기와 전기 중 리스부채에 대한 이자비용은 각각 49,128천원과 87,095천원 입니다.
26. 자본금
보고기간말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 발행할 주식의 총수 | 1주당 금액 | 발행한 주식수 | 자본금 |
| 보통주 | 200,000,000 | 5,000 | 6,300,000 | 31,500,000,000 |
27. 기타포괄손익누계액
(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (14,573,014) | (11,836,129) |
| 재평가잉여금 | 549,420 | 549,420 |
| 합 계 | (14,023,594) | (11,286,709) |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 증감내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (11,836,129) | (2,736,885) | (14,573,014) |
| 재평가잉여금 | 549,420 | - | 549,420 |
| 합 계 | (11,286,709) | - | (14,023,594) |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (11,836,129) | - | (11,836,129) |
| 재평가잉여금 | 549,420 | - | 549,420 |
| 합 계 | (11,286,709) | - | (11,286,709) |
28. 이익잉여금
(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 미처분이익잉여금(처리전결손금) | 98,175,766 | 83,784,843 |
(2) 보고기간말 현재 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제 73(당) 기 | 2024년 1월 1일 | 부터 | 제 72(전) 기 | 2023년 1월 1일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분확정일 | 2025년 3월 31일 | 처분확정일 | 2024년 3월 31일 |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
| Ⅰ. 처분전이익잉여금 | 98,175,766 | 83,785,494 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 83,785,494 | 75,466,094 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | 16,829,520 | 9,739,321 | ||
| 3. 보험수리적손익 | (2,439,248) | (1,419,921) | ||
| Ⅱ. 차기이월이익잉여금 | 98,175,766 | 83,785,494 | ||
29. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 6,699,798 | 8,220,794 |
| 잡급 | 15,587 | 2,371 |
| 퇴직급여 | 467,670 | 631,822 |
| 수도광열비 | 141,990 | 86,401 |
| 운송및운반비 | 102,804 | 103,008 |
| 유형자산감가상각비 | 16,670 | 37,872 |
| 유지보수료 | 157,696 | 139,135 |
| 임차료 | 125,805 | 49,973 |
| 차량유지비 | 17,870 | 14,839 |
| 소모품비 | 113,015 | 68,867 |
| 사무용품비 | 154 | 2945 |
| 도서인쇄비 | 15,739 | 14,764 |
| 세금과공과금 | 902,250 | 969,998 |
| 보험료 | 77,731 | 186,828 |
| 접대비 | 280,479 | 186,764 |
| 복리후생비 | 1,047,526 | 1,170,764 |
| 여비교통비 | 87,128 | 211,331 |
| 통신비 | 45,078 | 49,220 |
| 지급수수료 | 5,071,327 | 3,053,121 |
| 광고선전비 | 25,713 | 18,496 |
| 수주비 | 18,967 | 30,113 |
| 경상연구개발비 | 295,880 | 297,927 |
| 교육훈련비 | 29,810 | 23,930 |
| 무형자산상각비 | 105,769 | 199,473 |
| 대손상각비 | 2,393,050 | 409,144 |
| 견본비 | 4,210 | 5,321 |
| 판매촉진비 | 17,423 | 149,215 |
| 사용권자산감가상각비 | 262,358 | 577,013 |
| 합 계 | 18,539,497 | 16,911,449 |
30. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 회사의 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 재고자산의 변동 | 56,837,771 | (22,656,191) |
| 원재료 및 상품매입액 | 42,116,638 | 27,637,686 |
| 상각비 | 1,521,552 | 1,579,462 |
| 급여 | 20,110,617 | 20,218,298 |
| 복리후생비 | 4,614,482 | 3,721,926 |
| 퇴직급여 | 1,862,663 | 1,609,479 |
| 외주용역비 | 177,078,642 | 119,953,934 |
| 지급수수료 | 5,180 | 10,578,311 |
| 보험료 | 3,511,006 | 1,653,250 |
| 임차료 | 4,341,858 | 3,311,768 |
| 세금과공과 | 4,531,020 | 3,071,293 |
| 기타비용 | 16,148,583 | 60,492,120 |
| 합 계 | 332,680,012 | 231,171,336 |
31. 기타수익 및 기타비용
당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 기타수익 | ||
| 잡이익 | 3,326,283 | 6,498,043 |
| 투자부동산평가이익 | - | 1,467,050 |
| 유형자산처분이익 | 6,785 | 19,567 |
| 합 계 | 3,333,068 | 7,984,660 |
| 기타비용 | ||
| 유형자산처분손실 | 146 | 3,131 |
| 기부금 | 10,000 | - |
| 기타의대손상각비 | 4,240,483 | 4,572,128 |
| 관계기업투자손상차손 | 121,461 | - |
| 재고자산폐기손실 | 11,951 | - |
| 잡손실 | 4,509,990 | 792,853 |
| 합 계 | 8,894,031 | 5,368,112 |
32. 금융수익 및 금융비용
당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 937,523 | 214,319 |
| 외환차익 | 2,965,040 | 3,232,602 |
| 외화환산이익 | 3,014,711 | 528,995 |
| 배당금수익 | 1,193,289 | 1,946,430 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 4,614 | 170,747 |
| 합 계 | 8,115,177 | 6,093,093 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 4,541,177 | 4,821,698 |
| 외환차손 | 649,768 | 2,783,818 |
| 외화환산손실 | 427,853 | 343,589 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,344,000 | - |
| 합 계 | 6,962,798 | 7,949,105 |
33. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기법인세비용 | ||
| 당기법인세부담액 | - | 2,126,916 |
| 소 계 | - | 2,126,916 |
| 이연법인세비용 | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 소 계 | - | - |
| 계속영업에서 발생한 법인세비용(수익) | - | 2,126,916 |
(2) 당기와 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | |
| 확정급여부채 | (2,439,248) | - | (2,439,248) | (1,419,921) | - | (1,419,921) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (2,736,885) | - | (2,736,885) | - | - | - |
| 합 계 | (5,176,133) | - | (5,176,133) | (1,419,921) | - | (1,419,921) |
(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 16,829,520 | 11,866,238 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 3,517,370 | 2,480,044 |
| 조정사항 | ||
| 영구적차이 | 36,663,138 | 92,591 |
| 미인식이연법인세자산 변동 | (40,180,508) | (3,355,957) |
| 기타(적용 세율차이 등) | - | 2,910,238 |
| 법인세비용 | - | 2,126,916 |
| 평균유효세율 | 0.0% | 17.9% |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 이연법인세자산 (부채) |
| 토지 | (549,420) | - | - | (549,420) | (114,829) |
| 대손상각비 | 36,715 | - | - | 36,715 | 7,673 |
| 퇴직급여충당부채 | 3,720,652 | 480,696 | 4,201,350 | - | - |
| 리스부채 | 1,465,550 | 832,744 | 1,465,550 | 832,744 | 174,043 |
| 금융보증부채 | 1,159,864 | 744,549 | 1,159,864 | 744,549 | 155,611 |
| 사용권자산 | (2,008,640) | (1,055,187) | (2,008,640) | (1,055,187) | (220,534) |
| 세금과공과 | 24,702 | - | - | 24,702 | 5,163 |
| 현재가치할인차금 | 91,121 | 48,752 | 91,121 | 48,752 | 10,189 |
| 하자보수충당금 | 6,795,787 | 8,440,351 | 6,795,787 | 8,440,351 | 1,764,033 |
| 토지재평가 | (5,678,833) | - | - | (5,678,833) | (1,186,876) |
| 대손충당금 | 221,852,616 | 25,983,878 | 221,852,616 | 25,983,878 | 5,430,631 |
| 영업외비용(소송부채) | 3,930,065 | 2,733,736 | 3,930,065 | 2,733,736 | 571,351 |
| 투자부동산평가이익 | (16,733,389) | - | - | (16,733,389) | (3,497,278) |
| 기타 | 76,034,726 | 4,715,310 | 32,094,857 | 48,655,176 | 10,168,932 |
| 이월결손금 | 17,395,361 | 34,406,511 | - | 51,801,871 | 10,826,591 |
| 합 계 | 307,536,877 | 77,331,340 | 269,582,570 | 115,285,645 | 24,094,700 |
이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 것으로 예상하여 부채를 초과하는 자산을 인식하지 않았습니다.
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 이연법인세자산 (부채) |
| 토지 | (549,420) | - | - | (549,420) | (114,829) |
| 대손상각비 | 36,715 | - | - | 36,715 | 7,673 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,980,288 | 1,317,352 | 576,988 | 3,720,652 | 777,616 |
| 리스부채 | 1,280,726 | 1,465,550 | 1,280,726 | 1,465,550 | 306,300 |
| 금융보증부채 | 269,409 | 1,159,864 | 269,409 | 1,159,864 | 242,412 |
| 사용권자산 | (1,378,692) | (2,008,640) | (1,378,692) | (2,008,640) | (419,806) |
| 세금과공과 | 24,702 | - | - | 24,702 | 5,163 |
| 현재가치할인차금 | 65,080 | 91,121 | 65,080 | 91,121 | 19,044 |
| 하자보수충당금 | 7,915,471 | 6,795,787 | 7,915,471 | 6,795,787 | 1,420,319 |
| 토지재평가 | (5,678,833) | - | - | (5,678,833) | (1,186,876) |
| 대손충당금 | 218,302,120 | 221,852,616 | 218,302,120 | 221,852,616 | 46,367,197 |
| 영업외비용(소송부채) | 4,512,855 | 3,930,065 | 4,512,855 | 3,930,065 | 821,384 |
| 공사손실충당부채 | 19,340 | - | 19,340 | - | - |
| 투자부동산평가이익 | (15,266,339) | (1,467,050) | - | (16,733,389) | (3,497,278) |
| 기타 | 77,485,635 | 3,107,327 | 4,558,236 | 76,034,726 | 15,891,258 |
| 이월결손금 | 17,395,361 | - | - | 17,395,361 | 3,635,630 |
| 합 계 | 307,414,418 | 236,243,992 | 236,121,533 | 307,536,877 | 64,275,207 |
(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 세무상결손금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 | 사유 |
| 차감할 일시적차이 | 63,483,774 | 290,141,516 | 미래과세소득의 불확실 |
| 세무상결손금 | 51,801,871 | 17,395,361 | 미래과세소득의 불확실 |
(6) 보고기간말 현재 향후 과세소득의 실현가능성이 충분하지 않아, 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금의 공제 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 1년 이내 | - | - |
| 1~2년 이내 | - | - |
| 2~3년 이내 | - | - |
| 3년 초과 | 51,801,871 | 17,395,361 |
| 합 계 | 51,801,871 | 17,395,361 |
34. 주당손익
기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감후 이익(손실) | 16,829,520 | 9,739,322 |
| 보통주이익(손실) | 16,829,520 | 9,739,322 |
| 가중평균유통보통주식수 | 6,300,000 | 6,300,000 |
| 기본주당손익(원) | 2,671 | 1,546 |
35. 건설계약
(1) 공사계약 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 신규계약 | 계약변경 | 공사수익인식 | 기말 |
| 토목공사 | 480,556,054 | 96,691,612 | 64,381,637 | 155,764,014 | 485,865,289 |
| 건축공사 | 222,281,031 | - | 9,864,221 | 87,744,810 | 144,400,442 |
| 플랜트공사 | 58,006,414 | - | 2,739,150 | 18,060,273 | 42,685,291 |
| 주택분양 | 155,406,010 | - | - | 91,261,976 | 64,144,034 |
| 합계 | 916,249,509 | 96,691,612 | 76,985,008 | 352,831,073 | 737,095,056 |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 신규계약 | 계약변경 | 공사수익인식 | 기말 |
| 토목공사 | 466,289,968 | 102,120,462 | 41,442,531 | 129,296,907 | 480,556,054 |
| 건축공사 | 170,341,537 | 76,396,763 | - | 24,457,269 | 222,281,031 |
| 플랜트공사 | 933,222 | 59,157,533 | 202,304 | 2,286,644 | 58,006,415 |
| 주택분양 | 240,320,221 | - | - | 84,914,212 | 155,406,009 |
| 합계 | 877,884,948 | 237,674,758 | 41,644,835 | 240,955,032 | 916,249,509 |
(2) 누적공사원가 등 내용은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적공사 수익 |
누적공사 원가 |
누적공사 이익(손실) |
공사대금 |
공사대금 미수금 |
초과 청구액 |
||
| 청구분 | 미청구분 | 합계 | ||||||
| 토목공사 | 660,603,239 | 615,281,039 | 45,322,200 | 25,644,019 | 4,824,841 | 24,666,499 | 29,491,340 | 22,214,122 |
| 건축공사 | 123,350,892 | 111,184,091 | 12,166,801 | 768,028 | - | 23,790,463 | 23,790,463 | - |
| 플랜트공사 | 19,211,392 | 16,532,970 | 2,678,422 | - | - | - | - | 14,076 |
| 주택분양 | 192,249,569 | 151,426,832 | 40,822,737 | - | - | 55,389,767 | 55,389,767 | - |
| 합계 | 995,415,092 | 894,424,932 | 100,990,160 | 26,412,047 | 4,824,841 | 103,846,729 | 108,671,570 | 22,228,198 |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적공사 수익 |
누적공사 원가 |
누적공사 이익(손실) |
공사대금 |
공사대금 미수금 |
초과 청구액 |
||
| 청구분 | 미청구분 | 합계 | ||||||
| 토목공사 | 536,433,585 | 493,737,990 | 42,695,595 | 29,391,740 | 4,171,048 | 25,076,707 | 29,247,755 | 4,710,305 |
| 건축공사 | 77,237,387 | 72,673,099 | 4,564,288 | 733,515 | - | 2,647,022 | 2,647,022 | 233,055 |
| 플랜트공사 | 8,542,209 | 7,663,465 | 878,744 | - | - | 1,139,094 | 1,139,094 | - |
| 주택분양 | 100,987,590 | 84,274,043 | 16,713,547 | - | - | 7,122,995 | 7,122,995 | - |
| 합계 | 723,200,771 | 658,348,597 | 64,852,174 | 30,125,255 | 4,171,048 | 35,985,818 | 40,156,866 | 4,943,360 |
(3) 총공사손실예상액
보고기간종료일 현재 진행중인 모든 공사들로부터 공사 전 기간에 걸쳐 실현이 예상되는 총공사손실예상액은 다음과 같습니다. 한편, 총공사손실예상액은 전액 공사손실충당부채로 계상하였습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 토목공사 | 1,784,146 | - |
| 합계 | 1,784,146 | - |
(4) 하자보수충당부채 내용은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 사용액 | 전입액 | 기말잔액 |
| 토목공사 | 2,459,676 | 177,875 | 1,397,986 | 3,679,787 |
| 건축공사 | 2,983,444 | 950,330 | 663,246 | 2,696,360 |
| 플랜트공사 | 463,716 | 80 | 57,282 | 520,918 |
| 주택분양 | 888,951 | - | 654,335 | 1,543,286 |
| 합계 | 6,795,787 | 1,128,285 | 2,772,849 | 8,440,351 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 사용액 | 전입액 | 기말잔액 |
| 토목공사 | 3,726,288 | 1,596,311 | 329,699 | 2,459,676 |
| 건축공사 | 3,582,315 | 728,136 | 129,265 | 2,983,444 |
| 플랜트공사 | 457,445 | 588 | 6,859 | 463,716 |
| 주택분양 | 149,423 | - | 739,528 | 888,951 |
| 합계 | 7,915,471 | 2,325,035 | 1,205,351 | 6,795,787 |
(5) 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 진행 중 계약별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공사기간 | 진행율 | 계약자산(부채) | 공사미수금 | |||
| 착공일 | 준공일 | 총액 | 대손충당금 | 총액 | 대손충당금 | ||
| 국내공사 | |||||||
| 서해선(홍성~송산)복선전철 제5공구 건설공사 | 2013.09 | 2025.06 | 94.39% | (2,191,332) | - | 320,700 | - |
| 안동-영덕 국도건설공사 | 2017.03 | 2025.12 | 74.15% | (4,548,340) | - | - | - |
| 부천지역 전기공급시설 전력구 공사(중동-고강) | 2017.07 | 2026.06 | 46.90% | 875384 | - | - | - |
| 영광읍 하수관로 정비사업 | 2018.06 | 2024.02 | 100.00% | - | - | - | - |
| 고속국도 제29호선 안성-성남간 건설공사(7공구) | 2018.09 | 2025.04 | 94.89% | (8,509,199) | - | - | - |
| 고속국도 제29호선 세종~안성간 건설공사(제7공구) | 2019.12 | 2026.12 | 63.63% | 11,345,441 | - | - | - |
| 홍보지구대단위농업개발사업 천북공구 토목공사 | 2020.06 | 2025.05 | 57.36% | 3,579,028 | - | ||
| 울릉공항 건설공사 | 2020.07 | 2025.12 | 54.27% | 973,456 | - | ||
| 잠실대교 남단IC 연결체계 개선공사 | 2020.11 | 2025.11 | 52.59% | 740,203 | - | ||
| 서창-안산2공구현장 | 2021.04 | 2025.06 | 49.43% | (3,613,410) | - | ||
| 인천대로 개량 1공구 | 2022.01 | 2026.12 | 16.28% | 1,699,675 | - | ||
| 드림로~국도39호선간 도로확장공사 | 2022.05 | 2025.12 | 45.76% | 117,363 | - | - | - |
| UBC울산방송 복합시설 | 2022.05 | 2026.07 | 35.29% | 12,921,129 | - | - | - |
| 시흥하중택지 조성공사 | 2022.12 | 2026.11 | 28.60% | 876,681 | - | - | - |
| 경부고철 이언고가현장 | 2023.02 | 2025.01 | 65.74% | (1,059,134) | - | 2,944,160 | - |
| 천안성정동아파트 | 2023.02 | 2025.06 | 84.06% | 8,290,211 | - | - | - |
| 보성-벌교주배관 | 2023.07 | 2025.06 | 32.73% | (181,269) | - | - | - |
| 마곡 지식산업센터 | 2023.11 | 2026.03 | 28.55% | 2,474,538 | - | - | - |
| 고덕 하수처리 | 2023.11 | 2026.05 | 20.86% | (14,076) | - | - | - |
| 월곶~판교 5공구 | 2023.12 | 2028.11 | 1.63% | 941,038 | - | 104,800 | - |
| 용인서울 방음시설 | 2024.04 | 2025.03 | 45.27% | (2,111,436) | - | - | - |
| 농소~강동 3공구 | 2024.10 | 2031.07 | 0.07% | 48,027 | - | - | - |
| 해외공사 | |||||||
| Ben Luc-Long Thanh(BL-LT) Expressway Project | 2014.12 | 2023.12 | 56.38% | 1,399,126 | 1,399,126 | - | - |
| SASEC Road Connectivity Project(3공구) | 2015.12 | 2026.12 | 99.08% | - | - | - | - |
| BBA 아파트 신축공사 Block-A | 2018.03 | 2024.12 | 93.62% | 344,893 | - | - | - |
| Bridge Over Paira River on Kochua-Betagi-Patuakhali Road Project | 2022.04 | 2026.04 | 2.03% | 446,916 | - | - | - |
| Mekong River Integraged Management Project Phase II, in Vientiane Captal | 2021.12 | 2025.11 | 84.88% | 3,286,575 | - | 911,166 | - |
(6) 당기말 현재 공동도급공사의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 공 사 명 | 총도급금액 | 지분(%) | 당사도급금액 | 공사계약주간사 |
| 국내공사 | ||||
| 안동-영덕도로 | 124,367,273 | 70.00 | 87,057,091 | 삼환기업(주) |
| 안성-성남7공구 | 279,273,880 | 60.00 | 167,564,328 | 삼환기업(주) |
| 세종-안성 7공구 | 198,394,375 | 90.00 | 178,554,938 | 삼환기업(주) |
| 홍보지구대단위농업개발사업 천북공구 토목공사 | 31,064,419 | 85.00 | 26,404,756 | 삼환기업(주) |
| 잠실대교 남단IC 연결체계 개선공사 | 31,207,000 | 80.00 | 24,965,600 | 삼환기업(주) |
| 서창-안산2공구 | 89,466,492 | 90.00 | 80,519,843 | 삼환기업(주) |
| 인천대로 개량 1공구 | 50,246,900 | 51.00 | 25,625,919 | 삼환기업(주) |
| 드림로~국도39호선간 도로확장공사 | 42,908,122 | 51.00 | 21,883,142 | 삼환기업(주) |
| 경부고철 이언고가현장 | 24,027,000 | 80.00 | 19,221,600 | 삼환기업(주) |
| 보성-벌교주배관현장 | 66,360,702 | 80.00 | 53,088,562 | 삼환기업(주) |
| 용인서울 방음시설현장 | 33,358,809 | 70.00 | 23,351,166 | 삼환기업(주) |
| 농소~강동 3공구 | 103,335,840 | 71.00 | 73,368,446 | 삼환기업(주) |
| 서해선(홍성-송산) 복선전철 제5공구 | 413,097,273 | 10.00 | 41,309,727 | 디엘이앤씨 |
| 영광읍 하수관로 정비사업 | 32,019,635 | 45.00 | 14,408,836 | 종산건설 |
| 울릉공항 건설공사 | 552,131,703 | 7.00 | 38,649,219 | 디엘이앤씨 |
| 시흥하중택지 조성공사 | 21,063,770 | 7.00 | 1,474,464 | 우일건설 |
| 마곡 지식산업센터 | 96,217,884 | 49.00 | 47,146,763 | 극동건설 |
| 고덕 하수처리 | 16,449,465 | 49.00 | 8,060,238 | 대상건설 |
| 월곶~판교 5공구 | 207,247,154 | 40.00 | 82,898,862 | 케이알산업 |
| 해외공사 | ||||
| 사섹 도로 | 134,930,707 | 50.00 | 67,465,354 | 삼환기업(주) |
| BBA 아파트 신축공사 | 43,930,630 | 51.00 | 22,404,621 | 삼환기업(주) |
| 벤륵롱탄 도로 | 42,765,199 | 60.00 | 25,659,119 | 삼환기업(주) |
| 노후교량개선사업 1차 PKd2 쏨봉교량 | 8,512,680 | 51.00 | 4,341,467 | 삼환기업(주) |
| 파이라강 교량 | 99,260,237 | 51.00 | 50,622,721 | 삼환기업(주) |
(7) 전기말 현재 진행 중인 계약 중 당기 중 토목, 건축, 플랜트 부문에 설계변경 등 변경 요인이 발생하여 전기말 추정총계약금액 혹은 추정총계약원가가 변동된 계약이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 추정총계약 금액의변동 |
추정총계약 원가의변동 |
당기 손익에 미치는 영향 |
미래 손익에 미치는 영향 |
미청구공사 변동 |
공사손실 충당부채 |
| 토목 | 61,361,160 | 70,887,730 | (13,334,323) | 3,807,754 | 2,482,879 | 1,784,148 |
| 건축 | 10,505,136 | 2,210,463 | 5,237,101 | 3,057,572 | 6,228,918 | - |
| 플랜트 | 1,991,267 | 1,682,421 | 101,074 | 207,771 | 21,880 | - |
| 합 계 | 73,857,563 | 74,780,614 | (7,996,148) | 7,073,097 | 8,733,677 | 1,784,148 |
당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.
36. 담보제공 및 지급보증
(1) 당기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받거나, 제3자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석38 참조)
1) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
| 건설공제조합 | 595,914,897 | 공사이행보증 및 하도급대금지급보증 외 |
| 서울보증보험㈜ | 10,707,258 | 하자보수보증 외 |
| 주택도시보증공사 | 135,212,900 | 주택분양보증 |
| 1,859,371 | 하자보수보증 | |
| 합 계 | 743,694,426 | |
2) 제3자에게 제공한 지급보증 내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 제공받은 자 | 보증금액 | 보증내용 |
| 수분양자(파주 운정) | 27,768,000 | 중도금대출 연대보증 |
| 수분양자(울산 방어동) | 47,400,000 | 중도금대출 연대보증 |
| 수분양자(울산 옥동) | 208,800,000 | 중도금대출 연대보증 |
| ㈜종산건설 외 | 50,850,345 | 계약보증 등 연대보증 |
| 합 계 | 334,818,345 | |
(*) 시행사인 ㈜유비씨플러스와 공동으로 연대보증 의무가 있습니다.
(2) 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 및 특수관계가 없는 제3자를 위하여 제공하고 있거나 제3자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석 38 참조).
1) 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보권자 | 관련차입금 | 채권최고액 |
| 토지(수원 서호) 매매대금 반환채권 (*) | 48,622,120 | 동서울농협 외 | 27,660,500 | 35,958,650 |
| 토지(울산 삼남읍) 매매대금 반환채권 (*) | 11,492,988 | 내수농협 외 | 8,320,000 | 9,984,000 |
| 출자금(건설공제조합) | 14,262,350 | 건설공제조합 | 6,000,000 | 14,262,350 |
| 합 계 | 74,377,458 | 41,980,500 | 60,205,000 | |
(*) 당기말 현재 용지 취득이 완료되지 않아 선급금으로 계상되어 있습니다.
2) 제3자를 위해 담보로 제공한 자산
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제3자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보권자 |
| 홍천에코라인㈜ (*) | 출자금 | 67,300 | 한국산업은행 |
| 북항아이브리지㈜ (*) | 출자금 | 14,825,115 | 한국산업은행 |
| 파주양주통일빌리지㈜ (*) | 출자금 | 49,000 | 농협은행 외 |
| 합 계 | 14,941,415 | ||
(*) 홍천에코라인㈜ 등에 대하여 173억의 자금보충의무를 제공하고 있습니다.
37. 우발채무와 약정사항
(1) 회사가 당기말 현재 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 제공한 견질어음과 수표는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 공 처 | 매 수 | 내 용 / 금 액 |
|---|---|---|---|
| 수표 | 북항아이브리지(주) | 4 | 백지 4 매 |
| 수표 | 한국산업은행 | 2 | 백지 2 매 |
| 합 계 | 6 | ||
(2) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 소송내용 | 소송가액 | 원고 | 피고 | 진행사항 |
| 하자보수금 등 청구 | 1,400,000 | 우방아이유쉘 입주자대표회의 | 삼환기업(주) | 1심계류중 |
| 손해배상 청구 | 847,879 | 한국토지주택공사 | 삼환기업(주) | 1심계류중 |
| 손해배상 청구 | 501,000 | 명지학원 | 삼환기업(주) | 1심계류중 |
| 손해배상 청구 | 298,295 | 김은희 외 1 | 삼환기업(주) | 1심계류중 |
| 손해배상 청구 | 60,000 | 조용호 | 삼환기업(주) | 1심계류중 |
| 임금 청구 | 111,128 | 양재긍 | 삼환기업(주) | 2심계류중 |
| 청구이의의 소 | 1,393,912 | ㈜경원 | 삼환기업(주) | 1심계류중 |
| 공사대금 청구 | 44,022 | 대청엔지니어링 외 2 | 삼환기업(주) | 1심계류중 |
| 회생채권 조사확정 | 2,733,248 | ㈜재욱 | 삼환기업(주) | 2심계류중 |
| 소 계 | 7,389,484 | |||
당기말 현재 회사는 손해배상청구 등 9건의 재판에 피고로서 계류 중에 있으며 소송금액은 7,389,484천원입니다. 최종 재판결과는 현재로서는 예측할 수 없으며 소송의결과로 초래될 수 있는 부채 중 2,080,598천원을 기타의충당부채로 계상하고 있습니다.
38. 특수관계자
(1) 당기말 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 지배주주 | 우연아 외 3인 |
| 관계기업 | 삼환컨소시엄(주), Samwhan Lao Sole Co., Ltd |
| 기타 특수관계자 |
(주)남선알미늄, (주)델라노체, (주)라도, (주)바로코사, (주)벡셀, (주)삼라, (주)삼라농원, (주)우방, (주)태길종합건설, (주)티케이케미칼, 경남모직(주), 대한상선(주), 대한해운(주), 동아건설산업(주), 에스엠중공업(주), 서림하이팩(주), 성우종합건설(주), 신화디앤디(주), 에스엠상선(주), 에스엠상선경인터미널(주), 에스엠상선광양터미널(주), 에스엠신용정보(주), 우방산업(주), 에스엠하이플러스(주), 한국선박금융(주), 한덕철광(주), 에스엠에이엠씨투자대부(주) 등 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| 지배주주 | 우연아 | 63,539 | 31,790 | - | - |
| 지배주주 | 우지영 | 39,110 | 19,298 | - | 100,000 |
| 지배주주 | 우명아 | 37,216 | 18,825 | - | - |
| 관계기업 | 삼환컨소시엄(주) | 10,383 | 3,188,230 | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)삼라 | 3,870 | 2,790 | 999,583 | 848,641 |
| 기타특수관계자 | (주)남선알미늄 | 50,850 | 64,284 | 690,587 | - |
| 기타특수관계자 | (주)남선알미늄 자동차사업부문 | 27,150 | 12,700 | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)우방 | 208,169 | 44,450 | 111,663 | 89,778 |
| 기타특수관계자 | (주)티케이케미칼 | 1,700 | 19,610 | 117,604 | 24,705 |
| 기타특수관계자 | (주)티케이케미칼수지공장 | 3,300 | 4,200 | - | - |
| 기타특수관계자 | SM하이플러스(주) | - | - | 207,430 | 408,035 |
| 기타특수관계자 | SM화진(주) | 900 | - | - | |
| 기타특수관계자 | 경남기업 | 71,694 | 69,270 | 881,063 | 653,396 |
| 기타특수관계자 | 대한상선(주) | 15,600 | 11,700 | 522,074 | 591,196 |
| 기타특수관계자 | 대한해운(주) | - | - | 155,925 | (473,575) |
| 기타특수관계자 | 동아건설산업(주) | 26,530 | 19,318 | 165,124 | 79,757 |
| 기타특수관계자 | 빌라드애월제주 | - | - | - | 5,682 |
| 기타특수관계자 | 신촌역사 주식회사 | 270 | - | 230,167 | - |
| 기타특수관계자 | 에스엠동강시스타 | - | - | 189,899 | 162,185 |
| 기타특수관계자 | 탑스텐동강시스타 주식회사 | 5,200 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 에스엠상선(주) | 15,643 | 1,800 | 1,857,344 | 882,000 |
| 기타특수관계자 | 에스엠상선(주)건설부문 | 45,645 | 37,710 | 76,754 | 16,775 |
| 기타특수관계자 | 에스엠상선경인터미널(주) | 500 | 1,000 | - | - |
| 기타특수관계자 | 에스엠스틸 주식회사 | - | 11,160 | - | 516 |
| 기타특수관계자 | 에스엠스틸(주) 건설부문 | 62,982 | 13,267 | ||
| 기타특수관계자 | 에스엠신용정보(주) | - | - | 500 | - |
| 기타특수관계자 | 에스엠인더스트리(주) | 2,120 | 2,060 | 1,043,980 | 8,724 |
| 기타특수관계자 | 에스엠인더스트리 주식회사 케미칼사업부 | 3,810 | 4,700 | - | - |
| 기타특수관계자 | 에스엠인더스트리 주식회사 케이티세라믹사업부 예산지점 | - | 150 | - | - |
| 기타특수관계자 | 에스엠인더스트리 주식회사 호텔사업부 | - | 900 | - | - |
| 기타특수관계자 | 에스엠인더스트리(주) MTAT 이천지점 | - | 1,120 | - | - |
| 기타특수관계자 | 에스엠인더스트리(주) MTAT진천지점 | 1,360 | 690 | - | - |
| 기타특수관계자 | 에스엠인더스트리(주)케이티세라믹사업부 당진지점 | 1,000 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 에스엠인더스트리(주)서림하이팩 | 780 | 1,280 | - | - |
| 기타특수관계자 | 에스엠인더스트리(주)오토모티브사업부 | 1,370 | 1,220 | - | - |
| 기타특수관계자 | 에스엠자산개발(주) | 900 | 630 | - | - |
| 기타특수관계자 | 에스엠자산개발(주)강남지점 | - | - | 200,267 | 237,568 |
| 기타특수관계자 | 에스엠자산개발(주)건설부문 | 3,420 | 1,620 | 72,236 | 31,054 |
| 기타특수관계자 | 에스엠정밀기술 | 5,050 | 2,800 | - | - |
| 기타특수관계자 | 에스엠중공업(주)개발 | - | 450 | - | - |
| 기타특수관계자 | 에스엠중공업 주식회사 | 6,390 | 4,500 | - | - |
| 기타특수관계자 | 에스엠중공업(주) 제조부문 | - | 4,590 | - | - |
| 기타특수관계자 | 에스엠중공업(주)강남지점 | - | - | - | 400,774 |
| 기타특수관계자 | 에스엠중공업(주)건설부문 | - | 1,350 | - | 15,523 |
| 기타특수관계자 | 에스엠중공업 주식회사 레이저부문 | 2,600 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 우방산업 주식회사 | - | 17,904 | - | - |
| 기타특수관계자 | 주식회사 SM벡셀 배터리사업부문 | 7,090 | 15,710 | 2,610 | - |
| 기타특수관계자 | 주식회사 엘아이에스 | 2,850 | 4,770 | - | - |
| 기타특수관계자 | 주식회사 유비씨플러스 | 43,228,184 | 12,824,433 | (1,604) | (82,239) |
| 기타특수관계자 | 주식회사 티케이케미칼 스판덱스공장 | - | 5,750 | - | - |
| 기타특수관계자 | 주식회사 티케이케미칼 폴리에스터공장 | - | 2,350 | - | - |
| 기타특수관계자 | 주식회사태길종합건설 | 5,360 | 7,232 | - | 19,245 |
| 기타특수관계자 | 창명해운주식회사 | - | 3,490 | - | - |
| 기타특수관계자 | 케이엘씨에스엠 주식회사 | 12,780 | 12,600 | 224,612 | 237,224 |
| 기타특수관계자 | 에이치엔이앤씨 주식회사 | 30,605,420 | 2,124,831 | 30,355 | - |
| 기타특수관계자 | 한덕철광산업(주) | 21,780 | 34,020 | - | 15,836 |
| 기타특수관계자 | 호텔탑스텐 | 244,700 | 258,922 | 160,884 | 122,861 |
| 기타특수관계자 | STX건설 주식회사 | 5,850 | - | 72,193 | - |
| 합 계 | 74,853,065 | 18,898,207 | 8,024,517 | 4,395,661 | |
(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 등(*1) | 채무 등 | ||
| 대여금 등 |
매출채권 및 계약자산 |
차입금 |
기타채무 및 계약부채 |
||
| 지배주주 | 우지영 | 564,000 | 38,248 | - | - |
| 지배주주 | 우연아 | 1,346,000 | - | - | - |
| 지배주주 | 우명아 | 557,000 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 대한해운(주) | - | 60,075 | - | 103,936 |
| 기타특수관계자 | 대한상선(주) | - | - | 9,000,000 | - |
| 기타특수관계자 | 신촌역사 주식회사 | 692,946 | - | - | 31,366 |
| 기타특수관계자 | 에스엠상선(주)건설부문 | - | 4,373 | - | 14,820 |
| 기타특수관계자 | (주)티케이케미칼 | - | - | - | 24,594 |
| 기타특수관계자 | 동아건설산업(주) | - | - | - | 197,699 |
| 기타특수관계자 | 경남기업 | - | 243,888 | - | 319,962 |
| 기타특수관계자 | 에스엠자산개발(주) | - | 75,977 | - | - |
| 기타특수관계자 | SM하이플러스(주) | - | - | - | 52,452 |
| 기타특수관계자 | 에스엠상선(주) | - | - | 102,000,000 | - |
| 기타특수관계자 | (주)삼라 | - | - | - | 587,557 |
| 기타특수관계자 | 주식회사 SM벡셀 배터리사업부문 | - | - | - | 2,870 |
| 기타특수관계자 | 에스엠자산개발(주)건설부문 | - | - | - | 22,679 |
| 기타특수관계자 | (주)우방 | - | 132,731 | - | 34,231 |
| 기타특수관계자 | 에스엠동강시스타 | - | - | - | 95,065 |
| 기타특수관계자 | 에스엠자산개발(주)호텔탑스텐 | - | 52,778 | - | 41,969 |
| 기타특수관계자 | 케이엘씨에스엠 주식회사 | - | - | 3,500,000 | - |
| 기타특수관계자 | 에스엠인더스트리(주) | - | 500 | - | - |
| 기타특수관계자 | 주식회사 유비씨플러스 | - | 1,034 | - | - |
| 기타특수관계자 | 에이치엔이앤씨(주)(*2) |
188,691 | 152,115 | - | 55,504 |
| 기타특수관계자 | STX건설 주식회사 | - | - | - | 28,033 |
| 합 계 | 3,159,946 | 950,410 | 114,500,000 | 1,612,737 | |
(*1) 특수관계자에 대한 채권은 과거 연체율 등을 기준으로 대손설정 여부를 판단하고 있으며, 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정한 손실충당금은 없습니다.
(*2) 에이치엔이앤씨 대여금 등은 에이치엔이앤씨와 체결한 시행사업 대행계약에 따라 당사가 거래처에 선급한 금액으로, 계약조건에 따라 정산 될 예정입니다.
2) 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 등(*2) | 채무 등 | ||
| 대여금 등 |
매출채권 및 계약자산 |
차입금 |
기타채무 및 계약부채 |
||
| 지배주주 | 우연아 | 913,000 | 34,392 | - | - |
| 지배주주 | 우지영 | 564,000 | 19,441 | - | - |
| 지배주주 | 우명아 | 557,000 | 20,355 | - | - |
| 관계기업 | 삼환컨소시엄(주)(*1) | - | 26,660,418 | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)삼라 | - | 1,782 | - | 160,867 |
| 기타특수관계자 | (주)우방 | - | - | - | 22,000 |
| 기타특수관계자 | (주)티케이케미칼 | - | - | - | 27,175 |
| 기타특수관계자 | SM하이플러스(주) | - | - | - | 18,136 |
| 기타특수관계자 | 경남기업 | - | 270,351 | - | 373,689 |
| 기타특수관계자 | 대한해운(주) | - | 126,371 | - | 74,674 |
| 기타특수관계자 | 동아건설산업(주) | - | - | - | 2,554 |
| 기타특수관계자 | 에스엠동강시스타 | - | - | - | 16,815 |
| 기타특수관계자 | 에스엠상선(주) | - | - | 14,000,000 | - |
| 기타특수관계자 | 에스엠상선(주)건설부문 | - | 297 | - | 34,088 |
| 기타특수관계자 | 에스엠자산개발(주) | - | 75,977 | - | 92,000 |
| 기타특수관계자 | 에스엠자산개발(주)강남지점 | - | - | - | 106,542 |
| 기타특수관계자 | 에스엠자산개발(주)건설부문 | - | - | - | 17,084 |
| 기타특수관계자 | 우방산업 주식회사 | - | 1,881 | - | 1,881 |
| 기타특수관계자 | 주식회사 유비씨플러스 | - | 4,638 | - | 233,055 |
| 기타특수관계자 | 케이엘씨에스엠 주식회사 | - | - | 3,500,000 | - |
| 기타특수관계자 | 에스엠자산개발(주)호텔탑스텐 | - | 136,499 | - | 36,120 |
| 기타특수관계자 | 에이치엔이앤씨(주)(*3) | 4,027,648 | 2,124,651 | - | - |
| 합 계 | 6,061,648 | 29,477,053 | 17,500,000 | 1,216,680 | |
(*1) 삼환컨소시엄은 100% 손실충당금을 설정하였습니다.
(*2) 삼환컨소시엄 외 특수관계자에 대한 채권은 과거 연체율 등을 기준으로 대손설정 여부를 판단하고 있으며, 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정한 손실충당금은 없습니다.
(*3) 에이치엔이앤씨 대여금 등은 에이치엔이앤씨와 체결한 시행사업 대행계약에 따라 당사가 거래처에 선급한 금액으로, 계약조건에 따라 정산 될 예정입니다.
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내용은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 자금차입거래 | |||||
| 기타특수관계자 | 경남기업 | - | 13,000,000 | 13,000,000 | - |
| 기타특수관계자 | 대한상선(주) | - | 9,000,000 | - | 9,000,000 |
| 기타특수관계자 | 에스엠상선(주) | 14,000,000 | 102,000,000 | 14,000,000 | 102,000,000 |
| 기타특수관계자 | 케이엘씨에스엠 주식회사 | 3,500,000 | - | - | 3,500,000 |
| 소 계 | 17,500,000 | 124,000,000 | 27,000,000 | 114,500,000 | |
| 자금대여거래 | |||||
| 지배주주 | 우연아 | 913,000 | 433,000 | - | 1,346,000 |
| 지배주주 | 우지영 | 564,000 | - | - | 564,000 |
| 지배주주 | 우명아 | 557,000 | - | - | 557,000 |
| 기타특수관계자 | (주)우방 | - | 13,500,000 | 13,500,000 | - |
| 기타특수관계자 | 경남기업 | - | 2,380,000 | 2,380,000 | - |
| 기타특수관계자 | 에스엠스틸(주) 건설부문 | - | 8,500,000 | 8,500,000 | - |
| 소 계 | 2,034,000 | 24,813,000 | 24,380,000 | 2,467,000 | |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 자금차입거래 | |||||
| 기타특수관계자 | (주)우방 | - | 11,800,000 | (11,800,000) | - |
| 기타특수관계자 | SM하이플러스(주) | 7,500,000 | 21,300,000 | (28,800,000) | - |
| 기타특수관계자 | 경남기업 | - | 7,000,000 | (7,000,000) | - |
| 기타특수관계자 | 대한상선(주) | 9,430,000 | - | (9,430,000) | - |
| 기타특수관계자 | 동아건설산업(주) | 1500000 | 5,500,000 | (7,000,000) | - |
| 기타특수관계자 | 에스엠상선(주) | 14000000 | 14,000,000 | (14,000,000) | 14,000,000 |
| 기타특수관계자 | 에스엠스틸 주식회사 | - | 2,900,000 | (2,900,000) | - |
| 기타특수관계자 | 주식회사태길종합건설 | 1300000 | - | (1,300,000) | - |
| 기타특수관계자 | 케이엘씨에스엠 주식회사 | 5,000,000 | 3,500,000 | (5,000,000) | 3,500,000 |
| 기타특수관계자 | 한덕철광산업(주) | - | 2,500,000 | (2,500,000) | - |
| 소 계 | 38,730,000 | 68,500,000 | (89,730,000) | 17,500,000 | |
| 자금대여거래 | |||||
| 지배주주 | 우연아 | 425,000 | 488,000 | - | 913,000 |
| 지배주주 | 우지영 | 257,000 | 307,000 | - | 564,000 |
| 지배주주 | 우명아 | 250,000 | 307,000 | - | 557,000 |
| 기타특수관계자 | 주식회사태길종합건설 | - | 300,000 | (300,000) | - |
| 소 계 | 932,000 | 1,402,000 | (300,000) | 2,034,000 | |
(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받은 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.
1) 제공한 지급보증
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 보증금액 | 비고 |
| 기타특수관계자 | 에스엠자산개발㈜ | 48,000,000 | 자금보충약정 |
| ㈜유비씨플러스 | 159,281,000 | 책임준공약정 | |
| 합 계 | 207,281,000 | ||
2) 담보제공자산
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정액 | 제공처 |
| 기타특수관계자 | 에스엠자산개발㈜ | 토지(강릉 탑스텐) | 18,816,338 | 48,000,000 | 한국산업은행 |
| 경남기업㈜ | 토지(진주 문산) | 3,013,163 | 9,000,000 | 전북은행 | |
| 합 계 | 21,829,501 | 57,000,000 | |||
3) 제공받은 담보자산
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 담보제공자산 | 담보설정액 | 제공처 |
| 기타특수관계자 | 에스엠하이플러스㈜ | 애플밸리CC | 36,000,000 | 신경주농협 외 |
| ㈜삼라 | 에스엠상선 보통주(245,399주) | 13,500,000 | 대한상선 | |
| 에스엠인더스트리 보통주(119,075주) | 4,200,000 | 케이엘씨에스엠㈜ | ||
| 에스엠인더스트리 보통주(340,731주) | 12,018,260 | 케이엘씨에스엠㈜ | ||
| 동아건설산업 보통주(260,605주) | 17,981,740 | |||
| 경남기업 보통주(524,407주) | 12,000,000 | |||
| 에스엠스틸 보통주(78,381주) | 10,500,000 | |||
| 에스엠인더스트리 보통주(485,411주) | 18,000,000 | |||
| 종로구 평창동 113-1 외 34필지 | 86,067,840 | |||
| 합 계 | 210,267,840 | |||
(6) 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 단기급여 | 557,707 | 688,684 |
| 퇴직급여 | 339,097 | 439,507 |
39. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 1. 당기순이익(손실) | 16,829,520 | 9,739,322 |
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 21,182,498 | 16,694,515 |
| 외화환산손실 | 427,853 | 343,589 |
| 대손상각비 | 2,393,050 | 409,144 |
| 기타의대손상각비 | 4,240,483 | 4,572,128 |
| 감가상각비 | 85,376 | 101,677 |
| 사용권자산상각비 | 1,330,407 | 1,278,311 |
| 무형자산상각비 | 105,770 | 199,474 |
| 유형자산처분손실 | 146 | 3,131 |
| 법인세비용(수익) | - | 2,126,916 |
| 관계기업투자손상차손 | 121,461 | - |
| 이자비용 | 4,541,176 | 4,821,698 |
| 잡손실 | 867,065 | 32,919 |
| 퇴직급여 | 1,862,663 | 1,609,479 |
| 하자보수충당부채전입액 | 2,078,902 | 1,196,049 |
| 공사손실충당부채전입액 | 1,784,146 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,344,000 | - |
| 3. 현금의유입이없는수익등의차감 | (6,051,161) | (8,041,808) |
| 외화환산이익 | 3,014,710 | 528,995 |
| 유형자산처분이익 | 6,785 | 19,566 |
| 투자부동산평가이익 | - | 1,467,050 |
| 잡이익 | 894,890 | 3,694,701 |
| 배당금수익 | 1,192,639 | 1,946,430 |
| 이자수익 | 937,523 | 214,319 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 170,747 |
| 금융보증계약수익 | 4,614 | - |
| 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 | (84,433,796) | 2,859,749 |
| 매출채권의 감소(증가) | 78,637 | 48,729 |
| 공사미수금의 감소(증가) | (658,146) | 5,380,558 |
| 분양미수금의 감소(증가) | (141,159) | 476,674 |
| 미수금의 감소(증가) | 11,892,060 | 8,535,284 |
| 재고자산의 감소(증가) | (56,837,770) | 22,656,191 |
| 미청구공사의 감소(증가) | (69,968,529) | (4,885,687) |
| 선급금의 감소(증가) | 1,761,436 | (10,832,921) |
| 선급비용의 감소(증가) | 648,189 | (374,555) |
| 선급공사원가의 감소(증가) | (557,704) | (120,981) |
| 기타의당좌자산의 감소(증가) | (25,800) | 33,684 |
| 장기공사유보금의 감소(증가) | 250,032 | (1,234,543) |
| 장기선급비용의 감소(증가) | 392,129 | 394,583 |
| 매입채무의 증가(감소) | 7,882,230 | 3,189,457 |
| 미지급금의 증가(감소) | 16,943,205 | (4,896,913) |
| 공사손실충당부채의 증가(감소) | - | (19,340) |
| 초과청구공사의 증가(감소) | 17,284,838 | (137,550) |
| 공사선수금의 증가(감소) | (3,713,208) | 11,541,413 |
| 분양선수금의 증가(감소) | (1,152,487) | (23,280,122) |
| 기타선수금의 증가(감소) | 258,037 | 300 |
| 예수금의 증가(감소) | 23,744 | 52,230 |
| 선수수익의 증가(감소) | (25,155) | - |
| 부가가치세예수금의 증가(감소) | (534) | (159) |
| 기타의유동부채의 증가(감소) | 73,546 | 144,026 |
| 퇴직금의 지급 | (5,327,327) | (1,543,970) |
| 사외적립자산의 증가(감소) | (3,606,518) | (580,626) |
| 하자보수충당부채의 증가(감소) | (277,567) | (2,273,923) |
| 기타의충당부채의 증가(감소) | (167,410) | - |
| 장기예수보증금의 증가(감소) | 541,993 | 617,428 |
| 장기선수수익의 증가(감소) | (4,932) | (30,005) |
| 이연수익의 증가(감소) | 374 | 487 |
| 5. 영업활동에서창출된현금 | (52,472,939) | 21,251,778 |
(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말금액 |
| 단기금융부채 | 96,480,000 | 90,000,000 | - | 186,480,000 |
| 리스부채 | 1,280,726 | 1,025,223 | (1,473,205) | 832,744 |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말금액 |
| 단기금융부채 | 78,470,500 | 18,009,500 | - | 96,480,000 |
| 리스부채 | 1,280,726 | (1,719,133) | 1,903,957 | 1,465,550 |
40. 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2025년 3월 31일 정기주주총회에서 승인 되었습니다.