| 제 69 (당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 68 (전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| 첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다. |
| 대한제지주식회사 대표이사 양승학 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 상정쌍청로 256 |
| (전 화) | 02-2049-7751 |
| 제 69 (당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 68 (전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 대한제지주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 69 (당) 기 | 제 68 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 108,998,657,613 | 93,747,444,580 | ||
| (1)당좌자산 | 80,794,647,386 | 62,001,779,850 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석24) | 38,503,370,706 | 21,179,814,254 | ||
| 2.단기금융삼품 | 8,000,000,000 | - | ||
| 3.매출채권(주석24) | 35,596,267,682 | 40,998,870,122 | ||
| 대손충당금 | (3,021,835,006) | (3,021,835,006) | ||
| 4.단기대여금 | - | 54,000,000 | ||
| 5.미수금 | 670,912,243 | 651,973,928 | ||
| 대손충당금 | (183,791,215) | (9,704,147) | ||
| 6.미수수익 | 109,726,025 | 17,843,835 | ||
| 7.선급금 | 622,417,821 | 1,192,957,731 | ||
| 대손충당금 | (412,741,211) | (412,741,211) | ||
| 8.선급비용 | 127,578,773 | 121,190,739 | ||
| 9.부가세 대급금 | - | 422,342,252 | ||
| 10.당기법인세자산(주석23) | - | 49,214,770 | ||
| 11.이연법인세자산(주석23) | 782,741,568 | 757,852,583 | ||
| (2)재고자산(주석4,9) | 28,204,010,227 | 31,745,664,730 | ||
| 1.제품 | 13,741,323,993 | 12,189,181,615 | ||
| 2.재공품 | 287,427,528 | 302,371,200 | ||
| 3.원재료 | 6,788,481,706 | 10,486,177,195 | ||
| 4.부재료 | 771,785,722 | 780,131,825 | ||
| 5.저장품 | 5,453,880,725 | 5,898,763,145 | ||
| 6.미착품 | 1,087,294,948 | 2,015,224,145 | ||
| 7.완성주택 | 73,815,605 | 73,815,605 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 212,140,607,634 | 227,624,094,989 | ||
| (1)투자자산 | 119,030,386,155 | 133,336,614,144 | ||
| 1.장기금융상품(주석3) | 14,500,000 | 14,500,000 | ||
| 2.매도가능증권(주석5) | 3,775,238,344 | 3,774,105,010 | ||
| 3.지분법적용투자주식(주석6) | 114,831,858,191 | 113,029,487,387 | ||
| 4.장기대여금(주석25,30) | 408,789,620 | 233,320,750 | ||
| 5.투자부동산(주석7) | - | 16,285,200,997 | ||
| (2)유형자산(주석8) | 92,049,816,416 | 91,344,891,586 | ||
| 1.토지 | 35,395,197,071 | 34,597,958,090 | ||
| 2.건물 | 73,338,158,378 | 71,643,426,863 | ||
| 감가상각누계액 | (51,127,975,380) | (48,975,631,183) | ||
| 3.구축물 | 17,128,180,194 | 17,133,980,194 | ||
| 감가상각누계액 | (16,523,762,382) | (16,337,276,334) | ||
| 4.기계장치 | 344,631,996,062 | 338,134,806,683 | ||
| 정부보조금 | (465,621,918) | (96,868,334) | ||
| 감가상각누계액 | (316,393,737,880) | (310,989,242,814) | ||
| 5.공구와기구 | 1,957,787,936 | 1,576,187,936 | ||
| 감가상각누계액 | (1,395,029,518) | (1,327,276,470) | ||
| 6.차량운반구 | 3,598,436,004 | 3,473,575,383 | ||
| 감가상각누계액 | (2,911,270,399) | (2,789,833,752) | ||
| 7.집기비품 | 2,976,847,302 | 2,971,847,302 | ||
| 감가상각누계액 | (2,813,315,822) | (2,734,438,746) | ||
| 8.조림 | 28,866,828 | 28,866,828 | ||
| 9.임야 | 4,625,059,940 | 4,625,059,940 | ||
| 10.건설중인자산 | - | 409,750,000 | ||
| (3)기타비유동자산 | 1,060,405,063 | 2,942,589,259 | ||
| 1.보증금 | 1,060,405,063 | 2,942,589,259 | ||
| 자 산 총 계 | 321,139,265,247 | 321,371,539,569 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 49,529,395,001 | 65,392,715,996 | ||
| 1.매입채무(주석13) | 3,615,902,177 | 4,302,676,974 | ||
| 2.단기차입금(주석10,13) | 21,000,000,000 | 22,833,333,334 | ||
| 3.외화단기차입금(주석11) | 1,836,176,395 | 10,960,204,292 | ||
| 4.미지급금(주석13) | 7,127,131,178 | 6,289,065,542 | ||
| 5.미지급배당금(주석13) | 19,652,490 | 18,253,920 | ||
| 6.예수금 | 380,189,647 | 326,477,027 | ||
| 7.선수금 | 436,263,562 | 4,510,432,700 | ||
| 8.미지급비용(주석13) | 1,234,492,801 | 1,043,210,507 | ||
| 9.당기법인세부채(주석23) | 9,017,542,719 | - | ||
| 10.예수부가가치세 | 268,493,732 | - | ||
| 11.유동성장기부채(주석12,13) | 454,000,000 | 10,454,000,000 | ||
| 12.임대보증금(주석13) | 4,139,550,300 | 4,655,061,700 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 13,047,113,685 | 21,879,590,391 | ||
| 1.장기차입금(주석12,13) | 681,000,000 | 1,135,000,000 | ||
| 2.퇴직급여충당부채(주석14) | 20,271,738,770 | 19,296,486,270 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (19,885,773,207) | (18,454,247,167) | ||
| 국민연금전환금 | (20,214,000) | (20,214,000) | ||
| 3.임대보증금(주석13) | 4,315,188,280 | 3,626,488,800 | ||
| 4.이연법인세부채(주석23) | 7,685,173,842 | 16,296,076,488 | ||
| 부 채 총 계 | 62,576,508,686 | 87,272,306,387 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석15) | 8,500,000,000 | 8,500,000,000 | ||
| 1.보통주자본금 | 8,500,000,000 | 8,500,000,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 50,529,204,964 | 50,511,574,996 | ||
| 1.지분법자본잉여금 | 13,945,304,174 | 13,927,674,206 | ||
| 2.기타자본잉여금(주석17) | 36,583,900,790 | 36,583,900,790 | ||
| Ⅲ.자본조정 | (369,994,781) | (349,412,487) | ||
| 1.지분법자본조정(주석6) | (349,854,781) | (349,412,487) | ||
| 2.자기주식(주석16) | (20,140,000) | - | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 1,405,243,689 | 1,215,565,126 | ||
| 1.매도가능증권평가손실(주석5) | (70,770,717) | (71,576,581) | ||
| 2.지분법자본변동(주석6) | 1,476,014,406 | 1,287,141,707 | ||
| Ⅴ.이익잉여금(주석19) | 198,498,302,689 | 174,221,505,547 | ||
| 1.법정적립금 | 20,502,149,779 | 20,502,149,779 | ||
| 2.임의적립금 | 102,360,000,000 | 102,360,000,000 | ||
| 3.미처분이익잉여금 | 75,636,152,910 | 51,359,355,768 | ||
| 자 본 총 계 | 258,562,756,561 | 234,099,233,182 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 321,139,265,247 | 321,371,539,569 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 69 (당) 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 | |
| 제 68 (전) 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 | |
| 대한제지주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 69 (당) 기 | 제 68 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 211,973,812,958 | 221,411,606,782 | ||
| 1.제품매출액 | 204,249,490,663 | 213,529,366,542 | ||
| 2.임대수입 | 6,825,563,711 | 6,642,094,354 | ||
| 3.기타매출액 | 898,758,584 | 1,240,145,886 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 196,594,925,910 | 208,805,767,575 | ||
| 1.제품매출원가(주석29) | 192,332,114,212 | 204,831,801,426 | ||
| 가.기초제품재고액 | 12,189,181,615 | 9,984,785,975 | ||
| 나.당기제품제조원가 | 194,041,088,322 | 207,180,199,689 | ||
| 계 | 206,230,269,937 | 217,164,985,664 | ||
| 다.타계정으로대체 | (156,831,732) | (144,002,623) | ||
| 라.기말제품재고액 | (13,741,323,993) | (12,189,181,615) | ||
| 2.임대원가(주석29) | 4,219,759,385 | 3,929,472,819 | ||
| 3.기타매출원가 | 43,052,313 | 44,493,330 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 15,378,887,048 | 12,605,839,207 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석29) | 17,423,559,701 | 16,933,916,946 | ||
| 1.급여 | 4,209,523,808 | 4,019,421,417 | ||
| 2.퇴직급여 | 859,190,210 | 548,578,830 | ||
| 3.복리후생비 | 418,355,152 | 379,866,818 | ||
| 4.회의비 | 963,000 | 1,304,000 | ||
| 5.통신비 | 81,785,827 | 92,950,366 | ||
| 6.여비교통비 | 258,290,260 | 93,340,693 | ||
| 7.세금과공과 | 949,480,986 | 932,342,857 | ||
| 8.감가상각비 | 370,289,310 | 24,675,317 | ||
| 9.대손상각비 | 174,087,068 | 411,912,064 | ||
| 10.수선유지비 | 1,019,600 | 5,485,500 | ||
| 11.보험료 | 55,107,219 | 52,357,043 | ||
| 12.접대비 | 525,072,221 | 447,059,926 | ||
| 13.견본비 | 1,821,778 | 2,776,501 | ||
| 14.광고선전비 | 1,419,136,364 | 1,502,518,182 | ||
| 15.운반비 | 6,260,876,151 | 7,166,436,586 | ||
| 16.소모품비 | 100,605,162 | 106,286,924 | ||
| 17.도서인쇄비 | 213,835,090 | 224,978,720 | ||
| 18.차량유지비 | 204,363,621 | 193,347,242 | ||
| 19.지급수수료 | 1,134,929,250 | 606,245,045 | ||
| 20.교육훈련비 | 1,244,620 | 965,610 | ||
| 21.지급임차료 | 183,160,004 | 120,792,305 | ||
| 22.잡비 | 423,000 | 275,000 | ||
| Ⅴ.영업손실 | 2,044,672,653 | 4,328,077,739 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 34,145,395,173 | 5,784,513,772 | ||
| 1.이자수익 | 1,086,550,581 | 409,410,139 | ||
| 2.외환차익 | 657,710,926 | 912,835,759 | ||
| 3.외화환산이익(주석24) | 9,150,518 | 788,799,987 | ||
| 4.유형자산처분이익 | 36,065,352 | 141,817,181 | ||
| 5.지분법이익(주석6) | 3,634,296,905 | 3,504,078,526 | ||
| 6.투자자산처분이익(주석7) | 28,696,802,003 | - | ||
| 7.잡이익 | 24,818,888 | 27,572,180 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 2,515,025,796 | 2,673,766,936 | ||
| 1.이자비용 | 1,686,065,665 | 994,503,422 | ||
| 2.지급보증료 | - | 32,100,821 | ||
| 3.외환차손 | 622,780,697 | 1,424,251,873 | ||
| 4.외화환산손실(주석24) | 166,987,841 | 120,996,586 | ||
| 5.기부금 | 36,411,959 | 44,899,906 | ||
| 6.유형자산처분손실 | - | 8,643,721 | ||
| 7.잡손실 | 2,779,634 | 48,370,607 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) | 29,585,696,724 | (1,217,330,903) | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석23) | 947,909,216 | (711,106,869) | ||
| Ⅹ.당기순이익(손실) | 28,637,787,508 | (506,224,034) | ||
| ⅩⅠ.주당손익(주석20) | ||||
| 1.기본주당이익(손실) | 16,847 | (298) | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 69 (당) 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 | |
| 제 68 (전) 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 | |
| 대한제지주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 1월 1일(전기초) | 8,500,000,000 | 50,335,275,323 | (344,989,544) | 946,571,975 | 179,570,967,383 | 239,007,825,137 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (5,100,000,000) | (5,100,000,000) |
| 처분후 이익잉여금 | - | - | - | - | 174,470,967,383 | 233,907,825,137 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (506,224,034) | (506,224,034) |
| 매도가능증권평가손익(주석5) | - | - | - | (6,780,720) | - | (6,780,720) |
| 지분법적용에 따른 변동액(주석6) | - | 176,299,673 | (4,422,943) | 275,773,871 | 256,762,198 | 704,412,799 |
| 2022년 12월 31일(전기말) | 8,500,000,000 | 50,511,574,996 | (349,412,487) | 1,215,565,126 | 174,221,505,547 | 234,099,233,182 |
| 2023년 1월 1일(당기초) | 8,500,000,000 | 50,511,574,996 | (349,412,487) | 1,215,565,126 | 174,221,505,547 | 234,099,233,182 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (5,100,000,000) | (5,100,000,000) |
| 처분후 이익잉여금 | - | - | - | - | 169,121,505,547 | 228,999,233,182 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 28,637,787,508 | 28,637,787,508 |
| 매도가능증권평가손익(주석5) | - | - | - | 805,864 | - | 805,864 |
| 지분법적용에 따른 변동액(주석6) | - | 17,629,968 | (442,294) | 188,872,699 | 739,009,634 | 945,070,007 |
| 자기주식의 취득 | - | - | (20,140,000) | - | - | (20,140,000) |
| 2023년 12월 31일(당기말) | 8,500,000,000 | 50,529,204,964 | (369,994,781) | 1,405,243,689 | 198,498,302,689 | 258,562,756,561 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 69 (당) 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 | |
| 제 68 (전) 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 | |
| 대한제지주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 69 (당) 기 | 제 68 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 11,561,949,076 | 892,658,967 | ||
| 1.당기순이익(손실) | 28,637,787,508 | (506,224,034) | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 10,610,844,274 | 9,723,065,200 | ||
| 가.감가상각비 | 8,193,336,831 | 7,753,192,293 | ||
| 나.대손상각비 | 174,087,068 | 137,191,000 | ||
| 다.퇴직급여 | 2,206,206,360 | 1,703,041,600 | ||
| 라.외화환산손실 | 37,214,015 | 120,996,586 | ||
| 마.유형자산처분손실 | - | 8,643,721 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (32,375,800,361) | (4,436,139,341) | ||
| 가.지분법이익 | 3,634,296,905 | 3,504,078,526 | ||
| 나.외화환산이익 | 8,636,101 | 788,799,987 | ||
| 다.투자자산처분이익 | 28,696,802,003 | - | ||
| 라.유형자산처분이익 | 36,065,352 | 141,817,181 | ||
| 마.잡수익 | - | 1,443,647 | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 4,689,117,655 | (3,888,042,858) | ||
| 가.매출채권의 감소(증가) | 5,381,616,016 | (552,315,820) | ||
| 나.미수금의 감소(증가) | (18,938,315) | (21,136,653) | ||
| 다.미수수익의 증가(증가) | (91,882,190) | (17,843,835) | ||
| 라.선급금의 감소(증가) | 570,539,910 | 32,963,500 | ||
| 마.선급비용의 감소(증가) | (6,388,034) | 122,860,957 | ||
| 바.부가세대급금의 감소(증가) | 422,342,252 | 251,991,020 | ||
| 사.당기법인세자산의 감소(증가) | 49,214,770 | 200,155,580 | ||
| 아.이연법인세자산의 감소(증가) | (24,888,985) | 36,930,664 | ||
| 자.제품의 감소(증가) | (1,552,142,378) | (2,204,395,640) | ||
| 차.재공품의 감소(증가) | 14,943,672 | (33,380,424) | ||
| 카.원재료의 감소(증가) | 3,697,695,489 | (1,647,077,164) | ||
| 타.부재료의 감소(증가) | 8,346,103 | (217,733,118) | ||
| 파.저장품의 감소(증가) | 451,282,420 | (118,259,647) | ||
| 하.미착품의 감소(증가) | 927,929,197 | 1,878,847,774 | ||
| 거.매입채무의 증가(감소) | (686,774,797) | 524,090,888 | ||
| 너.미지급금의 증가(감소) | 918,695,636 | 305,394,324 | ||
| 더.미지급배당금의 증가(감소) | 1,398,570 | (731,250) | ||
| 러.예수금의 증가(감소) | 53,712,620 | 14,707,910 | ||
| 머.선수금의 증가(감소) | (4,074,169,138) | 9,066,126 | ||
| 버.미지급비용의 증가(감소) | 191,282,294 | (133,031,670) | ||
| 서.당기법인세부채의 증가(감소) | 9,017,542,719 | - | ||
| 어.예수부가가치세의 증가(감소) | 268,493,732 | - | ||
| 저.이연법인세부채의 증가(감소) | (8,168,254,008) | (792,060,713) | ||
| 처.임대보증금의 증가(감소) | - | - | ||
| 커.정부보조금의 증가(감소) | - | 97,888,000 | ||
| 터.퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (1,431,526,040) | (584,344,827) | ||
| 퍼.퇴직연금미지급금의 증가(감소) | - | (183,819,270) | ||
| 허.국민연금전환금의 감소(증가) | - | 1,414,500 | ||
| 고.퇴직금의 지급 | (1,230,953,860) | (858,224,070) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | 32,127,512,017 | (3,660,390,089) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 65,487,122,221 | 7,335,659,788 | ||
| 가.단기대여금의 감소 | 54,000,000 | 72,000,000 | ||
| 나.장기대여금의 감소 | 43,531,130 | 36,148,880 | ||
| 다.지분법적용투자주식의 감소 | 2,334,020,000 | 2,334,020,000 | ||
| 라.보증금의 감소 | 2,662,000 | 204,400,000 | ||
| 마.투자부동산의 처분 | 44,982,003,000 | - | ||
| 바.구축물의 처분 | 17,997,000 | - | ||
| 사.차량운반구의 처분 | 52,909,091 | 189,090,908 | ||
| 아.선수금(토지매각)의 증가 | 18,000,000,000 | 4,500,000,000 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (33,359,610,204) | (10,996,049,877) | ||
| 가.단기금융상품의 증가 | 8,000,000,000 | - | ||
| 나.장기대여금의 증가 | 219,000,000 | 30,000,000 | ||
| 다.보증금의 증가 | 590,326,000 | 100,889,500 | ||
| 라.토지의 취득 | 22,122,300 | 11,000,000 | ||
| 마.구축물의 취득 | 15,200,000 | 40,200,000 | ||
| 바.기계장치의 취득 | 6,165,469,379 | 9,995,870,836 | ||
| 사.공구와기구의 취득 | 5,600,000 | 168,665,249 | ||
| 아.차량운반구의 취득 | 336,892,525 | 239,674,292 | ||
| 자.집기비품의 취득 | 5,000,000 | - | ||
| 차.건설중인자산의 증가 | - | 409,750,000 | ||
| 카.선수금(토지매각)의 감소 | 18,000,000,000 | - | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (26,365,904,641) | (2,168,004,709) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 24,983,874,507 | 25,063,592,480 | ||
| 가.단기차입금의 차입 | 19,000,000,000 | 4,000,000,000 | ||
| 나.외화단기차입금의 차입 | 5,142,437,227 | 20,325,326,480 | ||
| 다.임대보증금의 증가 | 841,437,280 | 738,266,000 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (51,349,779,148) | (27,231,597,189) | ||
| 가.단기차입금의 상환 | 20,833,333,334 | 166,666,666 | ||
| 나.외화단기차입금의 상환 | 14,274,056,614 | 21,194,315,020 | ||
| 다.유동성장기부채의 상환 | 10,454,000,000 | 454,000,000 | ||
| 라.배당금의 지급 | 5,100,000,000 | 5,100,000,000 | ||
| 마.임대보증금의 감소 | 668,249,200 | 316,615,503 | ||
| 바.자기주식의 취득 | 20,140,000 | - | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 17,323,556,452 | (4,935,735,831) | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 21,179,814,254 | 26,115,550,085 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 38,503,370,706 | 21,179,814,254 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 69 (당) 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 |
| 제 68 (전) 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 |
| 대한제지주식회사 |
1. 당사의 개황과 주요영업내용
대한제지주식회사(이하 "당사")는 각종 지류의 제조 가공판매와 주택분양사업 및 부동산 임대업을 주요사업목적으로 1947년 12월 6일에 설립되었습니다. 또한, 당기말 현재 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍에 본사를 두고 있으며, 대표이사는 양승학입니다. 한편, 당사의 당기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 주주명 | 당기 | 지분비율(%) | ||
| 소유주식수(주) | 금액 | 당기 | 전기 | |
| (주)흥화 | 183,400 | 917,000 | 10.79 | 10.79 |
| 양승학 외 | 1,490,858 | 7,454,290 | 87.70 | 87.70 |
| 기타 | 25,742 | 128,710 | 1.51 | 1.51 |
| 합계 | 1,700,000 | 8,500,000 | 100.00 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2-1 재무제표 작성기준
당사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2-2 회계정책과 공시의 변경
2-2-1. 당사가 채택한 개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' 개정 - 수익관련보조금
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
- 제3장 '재무제표의 작성과 표시II(금융업)' 개정 - 고객 예수금의 현금흐름표 분류
거래의 실질을 반영하여, 금융업 회사의 고객 예수금 관련 현금흐름을 재무활동 현금흐름에서 영업활동 현금흐름으로 변경하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
- 제22장 '법인세회계' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
2021년 12월, 경제협력개발기구(OECD)는 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 확정된 세법(필라2 법률)에 따라 생기는 법인세(필라2 법인세)와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 아니하는 예외 규정을 두었으며, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하도록 하였습니다.
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식하고, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실과 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시하도록 하였으며, 당기법인세비용으로 인식하는 필라2 법인세는 다른 법인세비용과 구분하여 별도로 공시하도록 하였습니다.
다만, 이연법인세 인식ㆍ공시 예외 규정과 해당 예외 규정 적용 사실 공시는 개정 내용이 공표되는 즉시(2023.9.15.) 시행하고, 법인세비용 인식 예외 규정과 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
2-2-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정 내용은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
2-3. 수익인식
당사의 수익은 재화의 판매와 용역의 제공 등으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
2-4. 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 또한, 현금흐름표상의 현금은이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.
2-5. 금융상품
단기금융상품은 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금을 말하며 장기금융상품은 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 말합니다.
2-6. 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2-7. 재고자산
당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 재고자산의 가액은 총평균법(미착품 및 완성주택은 개별법)을 적용하여산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지않는 범위 이내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2-8. 유가증권 (지분법적용투자주식 제외)
당사는 유가증권의 최초 인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초 인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 총평균법을 적용하고 있습니다. 당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
(1) 단기매매증권
당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 만기보유증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
(3) 매도가능증권
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
(4) 유가증권 손상차손
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
2-9. 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
(1) 지분변동액의 회계처리
당사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ①지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 당기손익으로, ②지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액을 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금 지급을 결의하는 경우 배당결의 시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.
(2) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 당사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 20년 이내의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조 정)으로 처리하고 있습니다..
(3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리
지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.
(4) 내부거래미실현손익의 제거
당사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니 다. 다만, 지분법피투자기업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.
(5) 종속기업의 순자산의 일치
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
(6) 지분법적용투자주식의 손상차손
당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
2-10. 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 감가상각 방법 |
| 건물 | 20~42년 | 정액법 |
| 구축물 | 8~16년 | 정액법 |
| 기계장치 | 8년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 집기비품 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2-11. 차입원가자본화
당사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.
2-12. 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산? (개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
2-13. 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.
자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-14. 퇴직급여충당부채
당사는 임금피크제가 적용되는 57세 이상의 직원을 제외한 임직원에 대하여 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 종업원이 퇴직연금 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사하였으며 퇴직연금의 수령을 선택한 경우 보고기간말 이후 퇴직 종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액의 현재가치를 측정하여 '퇴직연금미지급금'으로 인식하고 있습니다.
한편, 당사는 확정급여형퇴직연금을 신한은행 등에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금의 합계액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.
또한, 당사는 국민연금법의 규정에 의하여 1999년 3월까지 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금을 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
한편, 당사는 임금피크제가 적용되는 57세 이상의 직원에 대해서는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 당사가 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 186,065천원과 198,442천원입니다.
2-15. 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2-16. 장기연불조건의 매매거래 등
장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 채권ㆍ채무의 명목금액과 공정가치의 차액인 현재가치할인차금은 당해 채권ㆍ채무의 명목금액에서 차감(또는 부가)하는 형식으로 기재하고 있으며,이러한 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각(또는 환입)하여 이자수익또는 이자비용에 반영하고 있습니다. 그러나, 기업이 종업원에게 주택자금을 저리 또는 무상으로 장기간 대여해 주면서 대여금의 사용에 따른 반대급부(근로제공의무 등)를 부과하는 경우나 협력회사에 대여금을 제공하면서 사용의 목적을 제한하는 경우와 같이 사용의 연계성이 확실한 경우 현재가치 평가 대상에서 제외하고 있습니다.
2-17. 외화자산과 외화부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 화폐성 외화부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
2-18. 리스거래의 회계처리
당사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.
당사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 금융리스자산은 소유한 다른유사자산과 동일한 방법으로 감가상각하고, 매기의 최소리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다.
2-19. 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며,?이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2-20. 온실가스 배출권
'온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.
(1) 온실가스 배출권
온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.
(2) 배출부채
배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.
2-21. 법인세회계
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다.
일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.
이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 과목 | 예치은행 | 금액 | 사용제한사유 | |
| 당기 | 전기 | |||
| 장기금융상품 | 한국산업은행 외 | 14,500 | 14,500 | 당좌개설보증금 |
4. 완성주택
당사는 과거 충북 제천시에 653세대의 아파트와 부속상가를 건설하고 당기말 현재 미분양된 부속상가를 분양 중에 있으며, 미분양된 부속상가를 완성주택계정에 계상하고 있습니다.
5. 매도가능증권
5-1. 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 당기 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 미실현보유 손익누계액 |
|
| 시장성 없는 지분증권 | 3,757,105 | 3,757,105 | - |
| 시장성 있는 지분증권 | 107,604 | 18,133 | (89,471) |
| 합계 | 3,864,709 | 3,775,238 | (89,471) |
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 전기 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 미실현보유 손익누계액 |
|
| 시장성 없는 지분증권 | 3,757,105 | 3,757,105 | - |
| 시장성 있는 지분증권 | 107,604 | 17,000 | (90,604) |
| 합계 | 3,864,709 | 3,774,105 | (90,604) |
5-2. 당기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 당기 | ||||
| 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액(주1) | 장부금액(주2) | |
| 한겨례신문(주) | 11,000 | 0.21 | 55,000 | 59,264 | 55,000 |
| (주)매일방송 | 554,174 | 1.06 | 3,702,105 | 4,257,771 | 3,702,105 |
| 합계 | 3,757,105 | 4,317,035 | 3,757,105 | ||
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 전기 | ||||
| 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액(주1) | 장부금액(주2) | |
| 한겨례신문(주) | 11,000 | 0.21 | 55,000 | 64,158 | 55,000 |
| (주)매일방송 | 554,174 | 1.06 | 3,702,105 | 4,078,749 | 3,702,105 |
| 합계 | 3,757,105 | 4,142,907 | 3,757,105 | ||
(주1) 순자산가액은 보고기간종료일 현재 가장 최근의 입수가능한 신뢰성 있는 재무제표를 사용하여 계산하였습니다.
(주2) 당기말과 전기말 현재 당사는 상기 시장성 없는 지분증권에 대하여 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.
5-3. 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 당기 | ||||
| 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| (주)웅진 | 14,346 | 0.03 | 107,604 | 18,133 | 18,133 |
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 전기 | ||||
| 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| (주)웅진 | 14,346 | 0.03 | 107,604 | 17,000 | 17,000 |
5-4. 당기와 전기 중 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당기 | |||
| 기초금액 | 평가로 인한 증감액 |
처분으로 인한 증감액 |
기말금액 | |
| 매도가능금융자산평가손익 (법인세효과 차감전) |
(90,604) | 1,133 | - | (89,471) |
| 법인세효과 | 19,027 | (327) | - | 18,700 |
| 매도가능금융자산평가손익 (법인세효과 차감후) |
(71,577) | 806 | - | (70,771) |
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 전기 | |||
| 기초금액 | 평가로 인한 증감액 |
처분으로 인한 증감액 |
기말금액 | |
| 매도가능금융자산평가손익 (법인세효과 차감전) |
(83,072) | (7,532) | - | (90,604) |
| 법인세효과 | 18,276 | 751 | - | 19,027 |
| 매도가능금융자산평가손익 (법인세효과 차감후) |
(64,796) | (6,781) | - | (71,577) |
6. 지분법적용투자주식
6-1. 당기말과 전기말 현재 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 회사명 | 당기 | ||||
| 주식수(주) | 보통주 지분율(%) |
취득원가 | 순자산가액(주1) | 장부가액 | |
| (주)흥화 | 2,334,020 | 51.5 | 1,536,000 | 115,382,412 | 114,831,858 |
| (단위 : 천원) | |||||
| 회사명 | 전기 | ||||
| 주식수(주) | 보통주 지분율(%) |
취득원가 | 순자산가액(주1) | 장부가액 | |
| (주)흥화 | 2,334,020 | 51.5 | 1,536,000 | 113,589,619 | 113,029,487 |
(주1) 피투자회사의 순자산가액은 감사받은 최근 재무정보로 산출되었으며, 내부거래로 인한 미실현손익 반영전 금액입니다. 또한, (주)흥화가 보유한 당사 주식에 대한지분법누적효과를 제거한 후의 순자산지분 해당액입니다.
6-2. 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 회사명 | 취득당시 투자차액 | 투자차액 환입 | |||
| 취득원가 | 순자산가액 | 투자차액 | 당기 | 전기이전 | |
| (주)흥화 | 1,536,000 | 2,114,394 | (578,394) | - | 578,394 |
6-3. 당기와 전기 중 당사와 지분법피투자회사 간의 거래에서 발생한 미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 계정과목 | 당기 | ||||
| 거래유형 | 기초미실현이익 | 증가 | 감소 | 기말미실현이익 | |
| 유형자산 | 피투자회사에서 당사로 매각 | 117,837 | - | (9,578) | 108,259 |
| (단위 : 천원) | |||||
| 계정과목 | 전기 | ||||
| 거래유형 | 기초미실현이익 | 증가 | 감소 | 기말미실현이익 | |
| 유형자산 | 피투자회사에서 당사로 매각 | 127,415 | - | (9,578) | 117,837 |
6-4. 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 회사명 | 당기 | |||||
| 기초평가액 | 지분법이익 | 지분법 자본변동 |
지분법 이익잉여금변동 |
배당금수령액 | 기말평가액 | |
| (주)흥화 | 113,029,487 | 3,634,297 | 236,717 | 265,376 | (2,334,020) | 114,831,857 |
| (단위 : 천원) | ||||||
| 회사명 | 전기 | |||||
| 기초평가액 | 지분법이익 | 지분법 자본변동 |
지분법 이익잉여금변동 |
배당금수령액 | 기말평가액 | |
| (주)흥화 | 111,261,384 | 3,504,078 | 332,668 | 265,377 | (2,334,020) | 113,029,487 |
6-5. 당기말 현재 지분법피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 회사명 | 금액 | |||
| 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 | |
| (주)흥화 | 311,914,956 | 65,461,649 | 201,399,619 | 8,065,262 |
7. 투자부동산
당사는 전기에 공장용지 개발용으로 보유중이던 부동산에 대하여 2022년 11월 30일자로 극동유화(주)와 매매계약을 체결하여 동자산을 투자부동산으로 계정재분류 하였고, 당기에 매매 잔금을 모두 수령하였으며, 이로 인한 당기의 투자부동산 처분이익은 28,697백만원 입니다.
8. 유형자산
8-1. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 계정과목 | 당기 | |||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 순장부금액 | |
| 토지(주1) | 40,020,257 | - | - | 40,020,257 |
| 건물 | 73,338,158 | (51,127,975) | - | 22,210,183 |
| 구축물 | 17,128,180 | (16,523,762) | - | 604,418 |
| 기계장치 | 344,631,996 | (316,393,738) | (465,622) | 27,772,636 |
| 공구와기구 | 1,957,788 | (1,395,030) | - | 562,758 |
| 차량운반구 | 3,598,436 | (2,911,270) | - | 687,166 |
| 집기비품 | 2,976,848 | (2,813,316) | - | 163,532 |
| 조림 | 28,867 | - | - | 28,867 |
| 합계 | 483,680,530 | (391,165,091) | (465,622) | 92,049,817 |
(주1) 임야가 포함되어 있는 금액입니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 계정과목 | 전기 | |||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 순장부금액 | |
| 토지 | 39,223,018 | - | - | 39,223,018 |
| 건물 | 71,643,427 | (48,975,631) | - | 22,667,796 |
| 구축물 | 17,133,980 | (16,337,276) | - | 796,704 |
| 기계장치 | 338,134,807 | (310,989,243) | (96,869) | 27,048,695 |
| 공구와기구 | 1,576,188 | (1,327,276) | - | 248,912 |
| 차량운반구 | 3,473,575 | (2,789,834) | - | 683,741 |
| 집기비품 | 2,971,847 | (2,734,438) | - | 237,409 |
| 조림 | 28,867 | - | - | 28,867 |
| 건설중인자산 | 409,750 | - | - | 409,750 |
| 합계 | 474,595,459 | (383,153,698) | (96,869) | 91,344,892 |
8-2. 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 계정과목 | 당기 | ||||
| 기초장부금액 | 취득(자본적지출 포함)액 | 처분 대체 및 폐기 | 감가상각비 | 기말장부금액 | |
| 토지(주1) | 39,223,018 | 22,122 | 775,117 | - | 40,020,257 |
| 건물 | 22,667,796 | - | 1,694,731 | (2,152,344) | 22,210,183 |
| 구축물 | 796,704 | 15,200 | (17,997) | (189,489) | 604,418 |
| 기계장치 (주2) | 27,048,696 | 6,503,589 | (375,154) | (5,404,495) | 27,772,636 |
| 공구와기구 | 248,911 | 5,600 | 376,000 | (67,753) | 562,758 |
| 차량운반구 | 683,742 | 336,893 | (16,844) | (316,625) | 687,166 |
| 집기비품 | 237,408 | 5,000 | - | (78,877) | 163,531 |
| 조림 | 28,867 | - | - | - | 28,867 |
| 건설중인자산 | 409,750 | - | (409,750) | - | - |
| 합계 | 91,344,892 | 6,888,404 | 2,026,103 | (8,209,583) | 92,049,816 |
(주1) 임야가 포함되어 있는 금액입니다.
(주2) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 계정과목 | 전기 | ||||
| 기초장부금액 |
취득(자본적 지출 포함)액 |
처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기말장부금액 | |
| 토지(주1) | 55,497,219 | 11000 | (16,285,201) | - | 39,223,018 |
| 건물 | 24,464,811 | - | - | (1,797,015) | 22,667,796 |
| 구축물 | 1,020,304 | 40,200 | - | (263,800) | 796,704 |
| 기계장치(주2) | 22,368,919 | 9,995,871 | - | (5,316,094) | 27,048,696 |
| 공구와기구 | 126,156 | 168,665 | - | (45,910) | 248,911 |
| 차량운반구 | 741,719 | 239,674 | (55,919) | (241,733) | 683,741 |
| 집기비품 | 327,067 | - | - | (89,658) | 237,409 |
| 조림 | 28,867 | - | - | - | 28,867 |
| 건설중인자산 | - | 376,000 | 33,750 | - | 409,750 |
| 합계 | 104,575,062 | 10,831,410 | (16,307,370) | (7,754,210) | 91,344,892 |
(주1) 전기 중 토지 16,285백만원이 유형자산에서 투자부동산으로 계정재분류 되었습니다. 임야가 포함되어 있는 금액입니다.
(주2) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.
8-3. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지(투자부동산 포함)의 장부가액과 공시지가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 계정과목 | 내용 | 당기 | 전기 | ||
| 장부가액 | 공시지가 (2023.1.1 기준) |
장부가액 | 공시지가 (2022.1.1 기준) |
||
| 토지 | 공장용지 등 | 40,020,257 | 117,130,654 | 55,508,219 | 124,979,801 |
8-4. 당기말과 전기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, USD) | ||||||
| 담보제공처 | 담보제공자산 종류 | 담보제공자산 장부금액 | 설정금액 | 비고 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |||
| 한국산업은행 | 토지, 건물 및 기계장치 (청주공장) |
20,962,031 | 22,094,212 |
52,000,000 |
52,000,000 | 근저당권 (포괄담보) |
| 중소기업은행 | 토지 및 건물 (흥화빌딩) |
6,427,159 | 6,631,200 | 385,332 | 385,332 | 근저당권 전세권 |
| 우리은행 외 | 토지 및 건물 (극동아파트상가) |
5,550,020 | 5,599,356 | 2,623,671 | 2,623,671 | |
| 농협 외 | 토지 및 건물 (광장동빌딩) |
16,395,843 | 17,111,754 | 4,966,196 | 4,999,781 | |
| 합계 | 49,335,053 | 51,436,522 |
59,975,199 |
60,008,784 |
||
8-5. 자산취득에 사용되어 해당 자산의 감가상각비와 상계된 정부보조금의 기초 및 기말 누계액과 당기 중 변동액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구분 | 정부보조금총액 | 정부보조금과 상계된 감가상각비 | 당기말 정부보조금 잔액 | |||
| 기초 상각 누계액 |
당기상계액 | 당기감소액 | 당기말 상계누계액 | |||
| 기계장치 취득관련 정부보조금 | 481,868 | - | 16,246 | - | 16,246 | 465,622 |
| 합계 | 481,868 | - | 16,246 | - | 16,246 | 465,622 |
9. 보험가입자산
당기말과 전기말 현재 당사의 보험가입내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 보험가입내역 | 부보자산 | 보험회사 | 부보금액 | |
| 당기 | 전기 | |||
| 화재보험과 재산종합보험 | 건축물, 기계장치 및 재고자산 등 | 삼성화재보험(주) 외 | 306,364,062 | 289,756,028 |
당기말 현재 당사는 상기 보험가입내용 외에 보유차량에 대하여 책임보험과 종합보험을 가입하고 있으며, 보유 중장비에 대하여 중장비안전보험을 가입하고 있습니다.
또한, 당사는 가스사고배상책임보험에 가입하고 있으며, 당사의 종업원은 산업재해보상보험 및 단체안심상해보험 등에 가입되어 있습니다.
한편, 당기말 현재 상기 건축물, 기계장치 및 재고자산 등에 대한 부보금액 중 한국산업은행이 차입금과 관련하여 268,529,851천원(전기말 : 247,506,512천원)의 질권을 설정하고 있습니다.
10. 단기차입금
당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 차입처 | 종류 | 이자율(%) | 금액 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 하나은행 | 일반자금 | 4.99~5.48 | 5.5~5.83 | 5,000,000 | 6,000,000 |
| 농협 | 일반자금 | 5.31 | 5.63 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 한국산업은행 | 일반자금 | 4.95 | 5.19 | 9,000,000 | 5,000,000 |
| 신한은행 | 일반자금 | 5.24 | 6.06 | 5,000,000 | 8,000,000 |
| 씨티은행 | 일반자금 | 5.33 | 5.33 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 국민은행 | 일반자금 | 6.6 | 6.6 | - | 1,833,333 |
| 합계 | 21,000,000 | 22,833,333 | |||
11. 외화단기차입금
당기말과 전기말 현재 당사의 외화단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, USD,￥) | |||||
| 차입처 | 종류 | 이자율(%) | 금액 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 한국씨티은행 | USANCE | - | 3.53~5.84 | - - |
777,899 (USD 613,823.82) |
| 하나은행 | 6.26~6.85 0.83~0.93 |
3.26~5.49 | 1,162,527 (USD 45,420.75) (￥120,960,841) |
4,984,613 (USD 3,933,254.21) |
|
| 신한은행 | 5.88~6.27 0.93~0.97 |
3.72~5.60 | 673,650 (USD 362,069.66) (￥22,658,721) |
1,581,625 (USD 1,248,027.59) |
|
| 국민은행 | - | 3.22~5.26 | - - |
3,616,067 (USD 2,853,363.10) |
|
| 합계 | 1,836,177 (USD 407,490.41) (￥143,619,562) |
10,960,204 (USD 8,648,468.72) |
|||
12. 장기차입금
12-1. 당기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 차입처 | 종류 | 이자율(%) | 금액 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 한국산업은행 | 운영자금대출 | - | 2.43 | - | 10,000,000 |
| 신한은행 | 에너지이용합리화자금 | 2.5 | 2.5 | 1,135,000 | 1,589,000 |
| 소계 | 1,135,000 | 11,589,000 | |||
| 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) | (454,000) | (10,454,000) | |||
| 합계 | 681,000 | 1,135,000 | |||
12-2. 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 상환연도 | 금액 |
| 2024년 | 454,000 |
| 2025년 | 454,000 |
| 2026년 | 227,000 |
| 합계 | 1,135,000 |
13. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
13-1. 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당기 | |||
| 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 미만 | 5년 이상 | 합계 | |
| 매입채무 | 3,615,902 | - | - | 3,615,902 |
| 차입금(이자포함) | 24,334,362 | 709,188 | - | 25,043,550 |
| 미지급금 | 7,127,131 | - | - | 7,127,131 |
| 미지급배당금 | 19,652 | - | - | 19,652 |
| 미지급비용 | 1,234,493 | - | - | 1,234,493 |
| 임대보증금 | 4,139,550 | 4,315,189 | - | 8,454,739 |
| 합계 | 40,471,090 | 5,024,377 | - | 45,495,467 |
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 전기 | |||
| 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 미만 | 5년 이상 | 합계 | |
| 매입채무 | 4,302,677 | - | - | 4,302,677 |
| 차입금(이자포함) | 45,495,696 | 1,198,173 | - | 46,693,869 |
| 미지급금 | 6,289,066 | - | - | 6,289,066 |
| 미지급배당금 | 18,253 | - | - | 18,253 |
| 미지급비용 | 1,043,210 | - | - | 1,043,210 |
| 임대보증금 | 4,655,062 | 3,626,489 | - | 8,281,551 |
| 합계 | 61,803,964 | 4,824,662 | - | 66,628,626 |
13-2. 당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다.당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
14. 퇴직급여충당부채
당기말과 전기말 현재 당사의 퇴직급여규정에 의하여 임직원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금추계액은 각각 당기 19,296,486천원과 전기 18,451,669천원이며, 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 금액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 퇴직급여충당부채 | ||
| 기초금액 | 19,296,486 | 18,451,669 |
| 증가 | 2,206,206 | 1,703,041 |
| 감소 | (1,230,954) | (858,224) |
| 기말잔액 | 20,271,739 | 19,296,486 |
| 퇴직연금운용자산(주1) | (19,885,773) | (18,454,247) |
| 국민연금전환금 | (20,214) | (20,214) |
| 합계 | 365,751 | 822,025 |
(주1) 당기말과 전기말 현재 당사는 확정급여형 퇴직연금제도에 대한 운용관리 업무수행 및 자산관리 업무수행과 관련하여 퇴직연금사업자인 신한은행 등과 계약을체결하고 있습니다. 또한, 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산은 원리금보장형인 금리연동형상품과 고정금리형상품으로 운영되고 있으며, 운용자산의 구성내역은 정기예금 등으로 이루어져 있습니다.
15. 자본금
당기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 8,000,000주(1주당 금액 : 5,000원)이고 당사가 발행한 주식의 총수는 1,700,000주(납입자본금 : 8,500백만원) 입니다.
16. 자기주식
당기말 현재 당사가 보유중인 자기주식
은 보통주식 265주(취득원가 20,140천원)로 소액주주 국세체납으로 인한 공매주식을 취득하여 취득원가로 자본조정에 계상하고 있습니다.
17. 기타자본잉여금
당기말과 전기말 현재 당사는 재평가적립금 35,521,123천원과 합병차익 1,062,778천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있으며, 이는 결손보전과 자본전입 외에는 사용할 수 없습니다.
18. 자산재평가법에 따른 자산재평가
당사는 과거 토지 및 건물 등에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 하였으며,이로 인한 재평가차액의 처리내용 등은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 재평가기준일 | 재평가대상자산 | 금액 | |||
| 재평가차액발생액 | 재평가세납부액 | 이월결손금상계액 | 기타자본잉여금적립액 | ||
| 1984.1.1 | 토지 및 건물 등 | 2,709,249 | - | - | 2,709,249 |
| 1998.1.1 | 19,209,569 | (556,051) | - | 18,653,518 | |
| 1999.4.1 | 23,748,643 | (654,254) | (8,936,033) | 14,158,356 | |
| 합계 | 45,667,461 | (1,210,305) | (8,936,033) | 35,521,123 | |
19. 법정적립금과 임의적립금
19-1. 당기말과 전기말 현재 당사의 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 금액 | 비고 | |
| 당기 | 전기 | ||
| 이익준비금 | 4,250,000 | 4,250,000 | 법정 |
| 기업발전적립금 | 16,252,150 | 16,252,150 | 법정 |
| 기업합리화적립금 | 2,360,000 | 2,360,000 | 임의 |
| 시설적립금 | 100,000,000 | 100,000,000 | 임의 |
| 합 계 | 122,862,150 | 122,862,150 | |
19-2. 이익준비금
당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
19-3.기업발전적립금
당사는 과거 "구" 법인세법상 비상장대법인에 해당되어 법인세의 혜택을 받기 위하여 동법의 규정에 의거 기업발전적립금을 적립하였습니다. 동 적립금은 결손금의 보전이나 자본전입 외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.
20. 주당손익
기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 보통주 당기순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정하며 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 당사는 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않으므로 희석주당이익은 표시하지 않습니다.
| (단위 : 주,원) | ||
| 구분 | 금액 또는 주식수 | |
| 당기 | 전기 | |
| 당기순이익(손실) | 28,637,787,508 | (506,224,034) |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 1,699,924 | 1,700,000 |
| 기본주당이익(손실) | 16,847 | (298) |
(주1) 당기의 가중평균유통보통주식수는 자기주식 265주를 차감하였습니다.
21. 이익잉여금처분계산서
당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 과목 | 금액 | |||
| 제 69 (당) 기 | 제 68 (전) 기 | |||
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 75,636,152,910 | 51,359,355,768 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 46,259,355,768 | 51,608,817,604 | ||
| 2.지분법이익잉여금변동 | 739,009,634 | 256,762,198 | ||
| 3.당기순이익(손실) | 28,637,787,508 | (506,224,034) | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | (5,099,205,000) | (5,100,000,000) | ||
| 1.배당금 | 5,099,205,000 | 5,100,000,000 | ||
| 주당현금배당금(률) : | ||||
| 보통주 : 당기 3,000원(60%) 전기 3,000원(60%) |
||||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 70,536,947,910 | 46,259,355,768 | ||
당기의 이익잉여금처분예정일은 2024년 3월 28일이고, 전기의 이익잉여금처분확정일은 2023년 3월 28일입니다.
22. 배당금
이익잉여금처분계산서에 계상된 배당금의 산정내역과 배당성향의 내용은 다음과 같습니다. 한편, 당사의 주식은 비상장이므로 배당수익율은 산정할 수 없습니다.
22-1. 배당금의 산정내역
| (단위 : 원) | ||
| 구분 | 보통주 | |
| 당기 | 전기 | |
| 배당을 받을 주식수(주) | 1.699.735 | 1,700,000 |
| 액면금액 | 5,000 | 5,000 |
| 1주당 배당금 | 3,000 | 3,000 |
| 배당률(%) | 60 | 60 |
| 배당금(현금배당) | 5,099,205,000 | 5,100,000,000 |
22-2. 배당성향
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 금액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 배당금(현금배당) | 5,099,205 | 5,100,000 |
| 당기순이익(손실) | 28,637,788 | (506,224) |
| 배당성향(%) | 18 | - |
23. 법인세비용(수익)
23-1. 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 금액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 법인세등 부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) | 9,141,052 | 44,023 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (8,635,792) | (862,250) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | 442,649 | 107,120 |
| 법인세비용(수익) | 947,909 | (711,107) |
23-2. 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 내역 | 당기 | ||
| 일시적차이 | 법인세효과 | 합계 | |
| 지분법자본잉여금 | - | 17,630 | 17,630 |
| 지분법자본조정 | - | (442) | (442) |
| 지분법이익잉여금변동 | 265,376 | 473,633 | 739,009 |
| 지분법자본변동 | 236,717 | (47,844) | 188,873 |
| 매도가능증권평가손익 | 1,133 | (328) | 805 |
| 합계 | 503,226 | 442,649 | 945,875 |
| (단위 : 천원) | |||
| 내역 | 전기 | ||
| 일시적차이 | 법인세효과 | 합계 | |
| 지분법자본잉여금 | - | 176,300 | 176,300 |
| 지분법자본조정 | - | (4,423) | (4,423) |
| 지분법이익잉여금변동 | 265,377 | (8,614) | 256,763 |
| 지분법자본변동 | 332,668 | (56,894) | 275,774 |
| 매도가능증권평가손익 | (7,532) | 751 | (6,781) |
| 합계 | 590,513 | 107,120 | 697,633 |
23-3. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익) 간의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 금액 | |||
| 당기 | 전기 | |||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 29,585,697 | (1,217,331) | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 6,372,296 | (245,813) | ||
| 조정사항 : | (5,424,387) | (465,294) | ||
| 비과세수익 | (406,054) | (164,208) | ||
| 비공제비용 | 1,203,219 | 373,457 | ||
| 법인세추납액 | 44,590 | 44,023 | ||
| 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 |
(9,771,689) | (90,432) | ||
| 세액공제 및 감면 | (536,307) | - | ||
| 토지 등 양도소득에 대한 법인세 | 3,156,648 | - | ||
| 기타(세율차이등) | 885,206 | (628,134) | ||
| 법인세비용(수익) | 947,909 | (711,107) | ||
| 유효세율 (주1) | 3.20% | - | ||
(주1) 전기의 법인세유효세율은 분자의 금액이 음수이므로 산정하지 않습니다.
23-4. 당기와 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감내용 및 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 계산 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) | ||||||
| 과목 | 당기 | |||||
| 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
| 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | |
| 퇴직급여충당부채 | 18,085,997 | 1,489,208 | 19,575,205 | 3,798,059 | 293,159 | 4,091,218 |
| 퇴직연금운용자산 | (18,085,997) | (1,489,208) | (19,575,205) | (3,798,059) | (293,159) | (4,091,218) |
| 대손충당금 | 3,015,842 | 233,629 | 3,249,471 | 633,327 | 45,813 | 679,140 |
| 재평가적립금 | (2,863,471) | - | (2,863,471) | - | - | - |
| 재고자산평가손실 | 126,466 | - | 126,466 | 26,558 | (127) | 26,431 |
| 미지급비용 | 484,358 | (5,394) | 478,964 | 101,715 | (1,612) | 100,103 |
| 지분법이익잉여금변동 | (4,607,660) | (265,376) | (4,873,036) | (677,326) | 473,633 | (203,693) |
| 지분법이익 | (86,658,286) | (1,300,277) | (87,958,563) | (12,738,768) | 9,062,100 | (3,676,668) |
| 지분법자본잉여금 | (17,629,968) | - | (17,629,968) | (3,702,293) | 17,630 | (3,684,663) |
| 지분법자본조정 | 442,294 | - | 442,294 | 92,882 | (442) | 92,440 |
| 지분법자본변동 | (1,629,293) | (236,717) | (1,866,010) | (342,152) | (47,844) | (389,996) |
| 매도가능증권평가손익 | 90,603 | (1,133) | 89,470 | 19,027 | (328) | 18,699 |
| 기부금 | 67,854 | (67,854) | - | 14,249 | (14,249) | - |
| 결손금 | 2,923,080 | (2,923,080) | - | 613,846 | (613,846) | - |
| 세액공제이월액 | - | - | - | 357,150 | (357,150) | - |
| 기타 | 302,671 | 346,970 | 649,641 | 63,561 | 72,214 | 135,775 |
| 합계 | (105,935,510) | (4,219,232) | (110,154,742) | (15,538,224) | 8,635,792 | (6,902,432) |
| (단위 :천원) | ||||||
| 과목 | 전기 | |||||
| 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
| 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | |
| 퇴직급여충당부채 | 17,414,938 | 671,059 | 18,085,997 | 3,831,286 | (33,227) | 3,798,059 |
| 퇴직연금운용자산 | (17,414,938) | (671,059) | (18,085,997) | (3,831,286) | 33,227 | (3,798,059) |
| 대손충당금 | 2,881,449 | 134,393 | 3,015,842 | 633,919 | (592) | 633,327 |
| 재평가적립금 | (2,863,471) | - | (2,863,471) | - | - | - |
| 재고자산평가손실 | 126,466 | - | 126,466 | 27,822 | (1,264) | 26,558 |
| 미지급비용 | 604,736 | (120,378) | 484,358 | 133,042 | (31,327) | 101,715 |
| 지분법이익잉여금변동 | (4,342,283) | (265,377) | (4,607,660) | (668,712) | (8,614) | (677,326) |
| 지분법이익 | (85,488,227) | (1,170,059) | (86,658,286) | (13,165,187) | 426,419 | (12,738,768) |
| 지분법자본잉여금 | (17,629,968) | - | (17,629,968) | (3,878,593) | 176,300 | (3,702,293) |
| 지분법자본조정 | 442,294 | - | 442,294 | 97,305 | (4,423) | 92,882 |
| 지분법자본변동 | (1,296,625) | (332,668) | (1,629,293) | (285,258) | (56,894) | (342,152) |
| 매도가능증권평가손익 | 83,072 | 7,531 | 90,603 | 18,276 | 751 | 19,027 |
| 기부금 | 30,554 | 37,300 | 67,854 | 6,722 | 7,527 | 14,249 |
| 결손금 | 1,330,682 | 1,592,398 | 2,923,080 | 292,750 | 321,096 | 613,846 |
| 세액공제이월액 | - | - | - | 120,966 | 236,184 | 357,150 |
| 기타 | 1,211,240 | (908,569) | 302,671 | 266,474 | (202,913) | 63,561 |
| 합계 | (104,910,081) | (1,025,429) | (105,935,510) | (16,400,474) | 862,250 | (15,538,224) |
23-5. 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) | ||||||
| 과목 | 당기 | |||||
| 당기말 현재 일시적차이등 | 일시적차이등의 소멸시기 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 합계 | ||
| <차감할 일시적차이> | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 19,575,205 | - | 19,575,205 | - | 4,091,218 | 4,091,218 |
| 대손충당금 | 3,249,471 | 3,249,471 | - | 679,140 | - | 679,140 |
| 재고자산평가손실 | 126,466 | 126,466 | - | 26,431 | - | 26,431 |
| 지분법자본조정 | 442,294 | - | 442,294 | - | 92,440 | 92,440 |
| 미지급비용 | 478,964 | 478,964 | - | 100,103 | - | 100,103 |
| 매도가능증권평가손익 | 89,470 | - | 89,470 | - | 18,699 | 18,699 |
| 기타 | 2,169,942 | - | 2,169,942 | - | 453,518 | 453,518 |
| 소계 | 26,131,812 | 3,854,901 | 22,276,911 | 805,674 | 4,655,875 | 5,461,549 |
| <가산할 일시적차이> | ||||||
| 지분법자본변동 | (1,866,010) | - | (1,866,010) | - | (389,996) | (389,996) |
| 퇴직연금운용자산 | (19,575,205) | - | (19,575,205) | - | (4,091,218) | (4,091,218) |
| 재평가적립금 | (2,863,471) | - | (2,863,471) | - | - | - |
| 지분법이익잉여금의변동 | (4,873,036) | - | (4,873,036) | - | (203,693) | (203,693) |
| 지분법이익 | (87,958,563) | - | (87,958,563) | - | (3,676,668) | (3,676,668) |
| 지분법자본잉여금 | (17,629,968) | - | (17,629,968) | - | (3,684,663) | (3,684,663) |
| 기타 | (1,520,301) | (109,726) | (1,410,575) | (22,933) | (294,810) | (317,743) |
| 소계 | (136,286,554) | (109,726) | (136,176,828) | (22,933) | (12,341,048) | (12,363,981) |
| 합계 | (110,154,742) | 3,745,175 | (113,899,917) | 782,741 | (7,685,173) | (6,902,432) |
| (단위 :천원) | ||||||
| 과목 | 전기 | |||||
| 당기말 현재 일시적차이등 | 일시적차이등의 소멸시기 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 합계 | ||
| <차감할 일시적차이> | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 18,085,997 | - | 18,085,997 | - | 3,798,059 | 3,798,059 |
| 대손충당금 | 3,015,842 | 3,015,842 | - | 633,327 | - | 633,327 |
| 재고자산평가손실 | 126,466 | 126,466 | - | 26,558 | - | 26,558 |
| 지분법자본조정 | 442,294 | - | 442,294 | - | 92,882 | 92,882 |
| 미지급비용 | 484,358 | 484,358 | - | 101,715 | - | 101,715 |
| 매도가능증권평가손익 | 90,603 | - | 90,603 | - | 19,027 | 19,027 |
| 세액공제이월액 | - | - | - | - | 357,150 | 357,150 |
| 기타 | 4,704,180 | - | 4,704,180 | - | 991,624 | 991,624 |
| 소계 | 26,949,740 | 3,626,666 | 23,323,074 | 761,600 | 5,258,742 | 6,020,342 |
| <가산할 일시적차이> | ||||||
| 지분법자본변동 | (1,629,293) | - | (1,629,293) | - | (342,152) | (342,152) |
| 퇴직연금운용자산 | (18,085,997) | - | (18,085,997) | - | (3,798,059) | (3,798,059) |
| 재평가적립금 | (2,863,471) | - | (2,863,471) | - | - | - |
| 지분법이익잉여금의변동 | (4,607,660) | - | (4,607,660) | - | (677,326) | (677,326) |
| 지분법이익 | (86,658,286) | - | (86,658,286) | - | (12,738,768) | (12,738,768) |
| 지분법자본잉여금 | (17,629,968) | - | (17,629,968) | - | (3,702,293) | (3,702,293) |
| 기타 | (1,410,575) | (17,844) | (1,392,731) | (3,747) | (296,221) | (299,968) |
| 소계 | (132,885,250) | (17,844) | (132,867,406) | (3,747) | (21,554,819) | (21,558,566) |
| 합계 | (105,935,510) | 3,608,822 | (109,544,332) | 757,853 | (16,296,077) | (15,538,224) |
23-6. 당기말과 전기말 현재 당사는 자산재평가법에 의하여 사업용 유형자산인 토지를 재평가함에 따라 발생한 가산할 일시적차이 2,863,471천원에 대한 이연법인세부채는 당해 토지를 예측가능한 미래에 처분하지 않을 것이 거의 확실하다고 판단하여 인식하지 아니하였습니다. 또한, 당사는 지분법이익과 관련된 가산할 일시적차이 중배당을 통하여 소멸될 것으로 예상되는 가산할 일시적차이에 대하여는 법인세법 제18조의 2에 의해 내국법인으로부터 받은 수입배당금액에 대한 이중과세문제를 해소하기 위한 익금불산입비율을 차감하여 법인세효과를 계산하였습니다.
23-7. 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 과목 | 금액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 상계전 당기법인세자산 | 78,919 | 49,215 |
| 상계전 당기법인세부채 | 9,096,462 | - |
| 상계후 당기법인세자산(부채) | 9,017,543 | 49,215 |
24. 화폐성외화자산과 화폐성외화부채
당기말과 전기말 현재 화폐성외화자산과 화폐성외화부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, USD,￥) | ||||
| 과목 | 당기 | 전기 | ||
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| 현금및현금성자산 | USD 6,918,163 | 8,920,280 | USD 1,100,000 | 1,394,030 |
| 매출채권 | USD 1,191,104 | 1,535,810 | USD 1,947,403 | 2,467,945 |
| 자산 합계 | USD 8,109,267 | 10,456,090 | USD 3,047,403 | 3,861,975 |
| 외화단기차입금 | USD 407,490 | 525,418 | USD 8,648,468 | 10,960,204 |
| ￥143,619,562 | 1,310,758 | - | - | |
| 부채 합계 | USD 407,490 | 525,418 | USD 8,648,468 | 10,960,204 |
| ￥143,619,562 | 1,310,758 | - | - | |
상기 화폐성외화자산과 화폐성외화부채와 관련하여 당기 중 발생한 외화환산이익은 9,150천원(전기: 788,800천원)이며 외화환산손실은 166,988천원(전기: 120,997천원)입니다.
25. 주주ㆍ임직원과의 거래내용
당사의 주주ㆍ임직원과의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 계정과목 | 당기 | 비고 | |||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 장기대여금 | 233,321 | 219,000 | (43,531) | 408,790 | 주주 등에 대한 일시자금대여 |
| (단위 : 천원) | |||||
| 계정과목 | 전기 | 비고 | |||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 장기대여금 | 239,470 | 30,000 | (36,149) | 233,321 | 주주 등에 대한 일시자금대여 |
26. 우발채무와 약정사항
26-1. 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 토지사용인허가보증 등과 관련하여 2,074,977천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
26-2. 당기말 현재 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원, 천USD) | |||||||
| 구분 | 약정한도금액 | ||||||
| 신한은행 | 한국씨티은행 | 하나은행 | 한국산업은행 | 국민은행 | 우리은행 | 합계 | |
| 에너지이용합리화자금대출 | 1,365 | - | - | - | - | - | 1,365 |
| 일반자금 | 5,000 | 1,000 | 5,000 | 9,000 | - | - | 20,000 |
| B2B PLUS대출 기업운전외상 | - | - | - | - | - | 300 | 300 |
| 할인어음 | 10,000 | - | - | - | - | - | 10,000 |
| 신용장 관련(유산스-외화) | USD 5,000 | - | USD 5,000 | - | USD 5,000 | - | USD 15,000 |
| 신용장 관련(유산스-원화) | - | 5,000 | - | - | - | - | 5,000 |
| 신용장 관련(일람불) | - | - | USD 1,000 | - | - | - | USD 1,000 |
| 합계 | 16,365 | 6,000 | 5,000 | 9,000 | - | 300 | 36,665 |
| USD 5,000 | - | USD 6,000 | - | USD 5,000 | - | USD 16,000 | |
26-3 미사용어음 및 수표 내역
보고기간말 현재 당사는 우리은행 및 산업은행으로부터 수령한 당좌수표 34매, 신한은행으로부터 수령한 약속어음 6매를 보관 중에 있습니다.
27. 운용리스계약
당기말 현재 당사는 차량운반구를 메리츠캐피탈(주)와 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있으며, 동 운용리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 구분 | 최소리스료 |
| 1년이내 | 138,255 |
| 1년 초과 5년 이내 | 615,303 |
| 합계 | 753,558 |
28. 온실가스배출권
28-1. 당기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년) 및 이행연도별 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.
| (단위 : KAU) | ||||||
| 구분 | 2021년도 분 | 2022년도 분 | 2023년도 분 | 2024년도 분 | 2025년도 분 | 계획기간 합계 |
| 무상할당 배출권 | 212,726 | 212,726 | 212,726 | 210,734 | 210,734 | 1,059,646 |
28-2. 당기와 전기 중 온실가스배출권의 보유현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : KAU) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 수량 | 장부금액 | 수량 | 장부금액 | |
| 배출권이월(주1) | 19,868 | - | 20,000 | - |
| 무상할당 | 212,726 | - | 212,726 | - |
| 합계 | 232,594 | - | 232,726 | - |
(주1) 온실가스배출권의 추가할당량은 해당년도 무상할당량과 사용량의 차이로서 차기년도의 할당량에 추가되며, 당기와 전기 중 배출권이월수량의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : KAU) | ||
| 구분 | 수량 | |
| 2023년도 | 2022년도 | |
| 전기이월 | 20,000 | 25,000 |
| 무상할당 | 212,726 | 212,726 |
| 정부제출(사용량) | (212,858) | (217,726) |
| 배출권이월 | 19,868 | 20,000 |
28-3. 당기말 현재 당사가 인식하고 있는 온실가스배출권 및 배출부채 장부금액은 없습니다.
29. 부가가치계산
당기와 전기 중 부가가치 산정에 필요한 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 계정과목 | 당기 | |||
| 판매비와관리비 | 제조원가 | 임대원가 | 합계 | |
| 급여 | 4,209,524 | 12,243,488 | 51,351 | 16,504,363 |
| 퇴직급여 | 859,190 | 1,528,525 | 4,556 | 2,392,271 |
| 복리후생비 | 418,355 | 1,622,055 | 10,313 | 2,050,723 |
| 임차료 | 183,160 | 157,691 | - | 340,851 |
| 감가상각비 | 370,289 | 6,826,520 | 996,527 | 8,193,336 |
| 세금과공과 | 949,481 | 1,300,797 | 504,496 | 2,754,774 |
| 합계 | 6,989,999 | 23,679,076 | 1,567,243 | 32,236,318 |
| (단위 : 천원) | ||||
| 계정과목 | 전기 | |||
| 판매비와관리비 | 제조원가 | 임대원가 | 합계 | |
| 급여 | 4,019,421 | 12,070,088 | 88,683 | 16,178,192 |
| 퇴직급여 | 548,579 | 1,345,548 | 7,357 | 1,901,484 |
| 복리후생비 | 379,867 | 1,634,672 | 10,245 | 2,024,784 |
| 임차료 | 120,792 | 184,621 | - | 305,413 |
| 감가상각비 | 24,675 | 6,730,073 | 998,443 | 7,753,191 |
| 세금과공과 | 932,343 | 1,302,802 | 473,059 | 2,708,204 |
| 합계 | 6,025,677 | 23,267,804 | 1,577,787 | 30,871,268 |
30. 특수관계자와의 거래
30-1. 지배ㆍ종속관계
당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내용은 다음과 같습니다.
| 당사와의 관계 | 회사명 | 업종 |
| 종속관계 | (주)흥화 | 철강구조물의 제작, 건설 등 |
30-2. 당기말과 전기말 현재 특수관계자의 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 특수관계자 | 장기대여금 | |
| 당기 | 전기 | |
| <기타의 특수관계자> | ||
| 임직원 | 408,790 | 233,321 |
30-3. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 당기 | |||||
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 배당 | ||
| 대여 | 회수 | 지급 | 수령 | ||
| 종속기업 | (주)흥화 | - | - | 550,200 | 2,334,020 |
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | 219,000 | 43,531 | - | - |
| 합계 | 219,000 | 43,531 | 550,200 | 2,334,020 | |
| (단위 : 천원) | |||||
| 전기 | |||||
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 배당 | ||
| 대여 | 회수 | 지급 | 수령 | ||
| 종속기업 | (주)흥화 | - | - | 550,200 | 2,334,020 |
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | 30,000 | 36,149 | - | - |
| 합계 | 30,000 | 36,149 | 550,200 | 2,334,020 | |
30-4. 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증
당기말 현재 당사는 전체 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
31. 계류 중인 소송사건
당기말 현재 당사가 임대차계약과 관련하여 피고로 계류 중인 소송은 1건으로 소송가액은 75,460천원이며, 명도 소송과 관련하여 원고로 계류 중인 소송은 1건으로 소송가액은 93,786천원 입니다.
동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.
32. 포괄손익
당기와 전기의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 금액 | |||
| 당기 | 전기 | |||
| Ⅰ. 당기순이익(손실) | 28,637,787 | (506,224) | ||
| Ⅱ. 기타포괄손익 | 189,678 | 268,993 | ||
| 지분법자본변동 | 188,873 | 275,774 | ||
| (법인세효과 : 당기 (-)47,844천원, 전기 (-)56,894천원) | ||||
| 매도가능증권평가손익 | 805 | (6,781) | ||
| (법인세효과 : 당기(-)328천원, 전기 751천원) | ||||
| Ⅲ. 포괄손익 | 28,827,465 | (237,231) | ||
33. 현금흐름에 관한 사항
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 유의적인 거래내용은 다음과 같습니다. 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 거래내용 | 금액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 지분법자본변동의 증가 | 188,873 | 275,773 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 454,000 | 10,454,000 |
| 지분법이익잉여금의 증가 | 739,010 | 256,763 |
| 선수금 대체 | 4,500,000 | - |
| 건물 대체 | 1,694,731 | - |
| 임대보증금 대체 | 2,106,586 | - |
34. 재무제표의 확정일과 승인기관
정기주주총회 제출을 위한 당사의 제 69 기 재무제표는 2024년 2월 28일 개최된 이사회에서 승인되었습니다.