| 주식회사 미래엔 |
| 제 76 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 75기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 미래엔 대표이사 신광수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 서초구 신반포로 321 |
| (전 화) | 02-3475-3800 |
| 제76기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제75기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 미래엔 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제 76(당) 기 | 제 75(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 169,621,837,141 | 173,655,411,844 | ||
| (1) 당좌자산 | 150,365,484,434 | 150,049,883,942 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 5,775,278,463 | 1,931,334,110 | ||
| 정부보조금 | (23,171,500) | (7,228,000) | ||
| 2. 단기금융상품(주석11) | 53,941,888,412 | 68,345,657,909 | ||
| 3. 단기대여금 | 2,757,000,000 | 5,257,000,000 | ||
| 4. 매출채권(주석16) | 77,055,881,112 | 64,810,925,429 | ||
| 대손충당금 | (4,364,996,887) | (4,331,328,527) | ||
| 5. 미수금 | 1,308,613,328 | 500,439,339 | ||
| 대손충당금 | (4,587,190) | (7,999,432) | ||
| 6. 미수수익 | - | 363,956,264 | ||
| 7. 미수임대료 | 343,714,754 | 380,145,215 | ||
| 8. 선급금 | 11,628,493,466 | 10,313,642,800 | ||
| 대손충당금 | (878,146,786) | (1,122,720,422) | ||
| 9. 선급비용 | 503,651,516 | 608,050,417 | ||
| 10. 유동이연법인세자산(주석19) | 2,321,865,746 | 3,008,008,840 | ||
| (2) 재고자산(주석3) | 19,256,352,707 | 23,605,527,902 | ||
| 1. 제품 | 15,173,427,082 | 16,099,585,247 | ||
| 제품평가충당금 | (2,892,386,481) | (2,419,615,158) | ||
| 2. 재공품 | 6,951,178,172 | 11,432,793,649 | ||
| 재공품평가충당금 | (1,579,244,717) | (2,705,833,603) | ||
| 3. 원재료 | 810,210,151 | 722,208,824 | ||
| 원재료평가충당금 | (80,127,008) | (37,489,070) | ||
| 4. 부재료 | 743,496,919 | 430,623,519 | ||
| 5. 소모품 | 129,798,589 | 83,254,494 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 321,630,093,261 | 308,072,261,646 | ||
| (1) 투자자산 | 212,567,388,502 | 218,286,310,814 | ||
| 1. 장기금융상품(주석11) | 3,052,177,046 | 1,975,603,859 | ||
| 2. 매도가능증권(주석4) | 43,515,921,222 | 47,226,952,878 | ||
| 3. 지분법적용투자주식(주석5) | 165,938,671,914 | 168,968,908,587 | ||
| 4. 기타의투자자산 | 60,618,320 | 114,845,490 | ||
| (2) 유형자산(주석6) | 82,322,277,185 | 76,497,556,803 | ||
| 1. 토지 | 54,860,569,009 | 54,860,569,009 | ||
| 2. 건물 | 39,107,593,043 | 36,336,998,224 | ||
| 감가상각누계액 | (20,556,745,637) | (19,238,426,905) | ||
| 3. 건물부속설비 | 1,320,299,025 | 1,320,299,025 | ||
| 감가상각누계액 | (743,164,997) | (691,390,485) | ||
| 4. 구축물 | 3,206,112,896 | 3,206,112,896 | ||
| 감가상각누계액 | (2,898,480,992) | (2,861,134,479) | ||
| 5. 기계장치 | 56,610,345,201 | 55,610,513,899 | ||
| 감가상각누계액 | (55,549,001,601) | (54,625,597,478) | ||
| 6. 차량운반구 | 1,090,938,991 | 644,468,383 | ||
| 감가상각누계액 | (698,940,624) | (561,044,681) | ||
| 7. 집기비품 | 7,030,133,027 | 6,503,891,542 | ||
| 감가상각누계액 | (4,492,816,407) | (4,268,585,904) | ||
| 8. 건설중인자산 | 4,035,436,251 | 260,883,757 | ||
| (3) 무형자산(주석7) | 20,587,713,133 | 7,315,874,403 | ||
| 1. 영업권 | 585,000,000 | 845,000,000 | ||
| 2. 기타의무형자산 | 6,350,966,299 | 3,954,654,664 | ||
| 3. 건설중인무형자산 | 13,651,746,834 | 2,516,219,739 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 6,152,714,441 | 5,972,519,626 | ||
| 1. 장기성매출채권 | 91,000,000 | - | ||
| 대손충당금 | (91,000,000) | - | ||
| 2. 보증금 | 6,152,714,441 | 5,972,519,626 | ||
| 자산총계 | 491,251,930,402 | 481,727,673,490 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 47,618,986,821 | 52,960,723,118 | ||
| 1. 매입채무(주석16,24) | 17,346,619,107 | 22,494,394,500 | ||
| 2. 미지급금(주석16,24) | 27,177,293,248 | 20,885,203,284 | ||
| 3. 선수금 | 1,668,638,267 | 2,089,792,094 | ||
| 4. 예수금 | 499,330,216 | 546,864,301 | ||
| 5. 미지급비용(주석24) | 662,537,983 | 521,313,016 | ||
| 6. 예수보증금(주석24) | 264,568,000 | 861,948,000 | ||
| 7. 당기법인세부채(주석19) | - | 5,561,207,923 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 20,011,859,101 | 19,487,349,897 | ||
| 1. 퇴직급여충당부채(주석9) | 1,300,341,668 | 1,222,515,997 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (1,299,130,268) | (1,221,304,597) | ||
| 국민연금전환금 | (1,211,400) | (1,211,400) | ||
| 2. 반품충당부채(주석10) | 2,989,260,532 | 2,862,349,002 | ||
| 3. 마일리지충당부채(주석10) | 80,740,843 | 92,629,258 | ||
| 4. 임대보증금(주석24) | 1,046,755,660 | 1,414,208,340 | ||
| 5. 비유동이연법인세부채(주석19) | 14,895,102,066 | 14,118,163,297 | ||
| 6. 기타충당부채(주석10) | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 부채총계 | 67,630,845,922 | 72,448,073,015 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석12) | 21,477,300,000 | 21,477,300,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 21,477,300,000 | 21,477,300,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석12) | 29,435,584,062 | 29,436,014,522 | ||
| 1. 기타자본잉여금 | 29,435,584,062 | 29,436,014,522 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | (7,939,101,522) | (7,939,101,522) | ||
| 1. 종속기업보유자기주식 | (7,939,101,522) | (7,939,101,522) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 1,115,541,246 | 1,502,326,433 | ||
| 1. 매도가능증권평가손실(주석4) | (681,498) | (27,290,880) | ||
| 2. 지분법자본변동 | 1,116,222,744 | 1,529,617,313 | ||
| V. 이익잉여금(주석13,15) | 379,531,760,694 | 364,803,061,042 | ||
| 1. 법정적립금 | 10,738,650,000 | 10,738,650,000 | ||
| 2. 임의적립금 | 348,695,000,000 | 329,455,000,000 | ||
| 3. 미처분이익잉여금 | 20,098,110,694 | 24,609,411,042 | ||
| 자본총계 | 423,621,084,480 | 409,279,600,475 | ||
| 부채및자본총계 | 491,251,930,402 | 481,727,673,490 | ||
"별첨 주석 참조" |
| 제76기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제75기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 미래엔 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제 76(당) 기 | 제 75(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석16,23) | 218,559,362,226 | 197,963,511,108 | ||
| 1. 제품매출 | 214,671,399,623 | 193,957,511,886 | ||
| 2. 용역매출 | 1,948,497,055 | 1,306,735,137 | ||
| 3. 임대료수익 | 1,939,465,548 | 2,699,264,085 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 102,950,800,253 | 93,029,582,295 | ||
| (1) 제품매출원가 | 102,944,426,853 | 93,023,418,895 | ||
| 1. 기초제품재고액 | 13,679,970,089 | 14,393,192,665 | ||
| 2. 당기제품제조원가 | 133,138,512,553 | 105,146,235,480 | ||
| 계 | 146,818,482,642 | 119,539,428,145 | ||
| 3. 타계정으로 대체 | (31,593,015,188) | (12,836,039,161) | ||
| 4. 기말제품재고액 | (12,281,040,601) | (13,679,970,089) | ||
| (2) 용역매출원가 | 6,373,400 | 6,163,400 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 115,608,561,973 | 104,933,928,813 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 98,046,364,153 | 73,257,867,655 | ||
| 1. 급여(주석18) | 15,252,470,582 | 15,270,204,541 | ||
| 2. 소모품비 | 745,429,720 | 859,441,230 | ||
| 3. 복리후생비(주석18) | 3,380,908,900 | 3,223,003,371 | ||
| 4. 수선비 | 787,174,382 | 1,299,240,482 | ||
| 5. 세금과공과(주석18) | 1,382,791,314 | 1,357,232,769 | ||
| 6. 보험료 | 784,407,569 | 695,565,616 | ||
| 7. 접대비 | 2,039,528,998 | 1,642,081,532 | ||
| 8. 차량유지비 | 220,455,335 | 219,707,497 | ||
| 9. 통신비 | 180,335,164 | 163,659,190 | ||
| 10. 회의비 | 62,268,570 | 76,529,550 | ||
| 11. 하조운송비 | 2,711,319,290 | 2,857,658,664 | ||
| 12. 경상개발비(주석17) | 28,068,688,442 | 4,463,552,799 | ||
| 13. 도서및교육비 | 392,833,668 | 327,602,463 | ||
| 14. 퇴직급여(주석18) | 1,575,789,758 | 1,574,135,010 | ||
| 15. 감가상각비(주석6,18) | 912,276,632 | 1,082,591,406 | ||
| 16. 제수수료 | 19,678,277,536 | 20,449,555,529 | ||
| 17. 여비교통비 | 840,739,478 | 359,878,453 | ||
| 18. 수도광열비 | 782,780,906 | 625,565,196 | ||
| 19. 광고선전비 | 15,362,171,565 | 15,182,451,971 | ||
| 20. 무형자산상각비(주석7) | 1,690,266,278 | 1,190,477,887 | ||
| 21. 대손상각비(환입) | 345,168,085 | (113,251,918) | ||
| 22. 임차료(주석18) | 850,281,981 | 450,984,417 | ||
| Ⅴ. 영업이익(주석23) | 17,562,197,820 | 31,676,061,158 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 19,925,599,770 | 26,392,774,416 | ||
| 1. 이자수익 | 3,367,640,033 | 931,065,083 | ||
| 2. 배당금수익 | 510,653,283 | 520,959,981 | ||
| 3. 외환차익 | 8,540,159 | 32,637,464 | ||
| 4. 매도가능증권처분이익 | - | 787,817,823 | ||
| 5. 지분법이익(주석5) | 10,676,916,213 | 5,214,347,880 | ||
| 6. 지분법적용투자주식처분이익 | 3,391,540,554 | |||
| 7. 지분법적용투자주식평가이익 | 217,620,059 | |||
| 8. 유형자산처분이익(주석6) | - | 17,633,177,970 | ||
| 9. 기타자산처분이익 | - | 826,612,187 | ||
| 10. 잡이익 | 1,752,689,469 | 446,156,028 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 11,322,899,484 | 30,594,717,981 | ||
| 1. 외환차손 | 11,589,823 | 11,141,649 | ||
| 2. 재고자산감모손실 | 5,361,028 | 8,009,736,109 | ||
| 3. 지분법손실(주석5) | 9,459,985,042 | 9,082,659,584 | ||
| 4. 지분법적용투자주식손상차손(주석5) | 394,018,868 | 12,079,505,185 | ||
| 5. 유형자산폐기손실(주석6) | - | 260,124,209 | ||
| 6. 기부금 | 878,108,193 | 1,123,589,343 | ||
| 7. 잡손실 | 573,836,530 | 27,961,902 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 26,164,898,106 | 27,474,117,593 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석19) | 6,072,902,281 | 3,413,933,184 | ||
| Ⅹ. 당기순이익(주석14,20,23) | 20,091,995,825 | 24,060,184,409 | ||
| XI .주당손익(주석20) | 4,677 | 5,601 | ||
| 1. 기본주당순손익 | 4,677 | 5,601 | ||
"별첨 주석 참조" |
| 제76기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제75기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 미래엔 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 21,477,300,000 | 29,440,319,120 | (7,939,101,522) | 1,045,181,873 | 345,570,527,304 | 389,594,226,775 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (5,369,325,000) | (5,369,325,000) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 24,060,184,409 | 24,060,184,409 |
| 지분법자본잉여금 | - | (4,304,598) | - | - | - | (4,304,598) |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | - | (606,321) | - | (606,321) |
| 매도가능증권평가손실 | - | - | - | (20,127,780) | - | (20,127,780) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 477,878,661 | - | 477,878,661 |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | - | 541,674,329 | 541,674,329 |
| 2022.12.31(전기말) | 21,477,300,000 | 29,436,014,522 | (7,939,101,522) | 1,502,326,433 | 364,803,061,042 | 409,279,600,475 |
| 2023.01.01(당기초) | 21,477,300,000 | 29,436,014,522 | (7,939,101,522) | 1,502,326,433 | 364,803,061,042 | 409,279,600,475 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (5,369,325,000) | (5,369,325,000) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 20,091,995,825 | 20,091,995,825 |
| 지분법자본잉여금 | - | (430,460) | - | - | - | (430,460) |
| 매도가능증권평가손실 | - | - | - | 26,609,382 | - | 26,609,382 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (413,394,569) | - | (413,394,569) |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | - | 6,028,827 | 6,028,827 |
| 2023.12.31(당기말) | 21,477,300,000 | 29,435,584,062 | (7,939,101,522) | 1,115,541,246 | 379,531,760,694 | 423,621,084,480 |
"별첨 주석 참조" |
| 제76기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제75기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 미래엔 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제 76(당) 기 | 제 75(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | 1,007,731,897 | 472,694,768 | ||
| 1. 당기순이익 | 20,091,995,825 | 24,060,184,409 | ||
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 14,820,219,809 | 33,718,190,764 | ||
| 가. 대손상각비 | 345,168,085 | (113,251,918) | ||
| 나. 감가상각비 | 2,692,970,326 | 3,033,244,369 | ||
| 다. 무형자산상각비 | 1,730,877,463 | 1,200,412,509 | ||
| 라. 퇴직급여 | 191,838,997 | 165,760,717 | ||
| 마. 재고자산감모손실 | 5,361,028 | 8,009,736,109 | ||
| 바. 지분법손실 | 9,459,985,042 | 9,082,659,584 | ||
| 사. 지분법적용투자주식손상차손 | 394,018,868 | 12,079,505,185 | ||
| 아. 유형자산폐기손실 | - | 260,124,209 | ||
| 3. 현금의유입이없는수익등의차감 | (14,286,076,826) | (23,635,343,673) | ||
| 가. 매도가능증권처분이익 | - | (787,817,823) | ||
| 나. 지분법이익 | (10,676,916,213) | (5,214,347,880) | ||
| 다. 지분법적용투자주식처분이익 | (3,391,540,554) | - | ||
| 라. 지분법적용투자주식평가이익 | (217,620,059) | - | ||
| 마. 유형자산처분이익 | - | (17,633,177,970) | ||
| 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 | (19,618,406,911) | (33,670,336,732) | ||
| 가. 매출채권의 감소(증가) | (12,310,050,114) | (15,978,967,823) | ||
| 나. 미수금의 감소(증가) | (808,173,989) | 3,205,720,014 | ||
| 다. 미수수익의 감소(증가) | 363,956,264 | (340,085,525) | ||
| 라. 미수임대료의 감소(증가) | 36,430,461 | 39,929,030 | ||
| 마. 선급금의 감소(증가) | (1,809,241,838) | (3,922,279,035) | ||
| 바. 선급비용의 감소(증가) | 104,398,901 | 269,591,513 | ||
| 사. 유동이연법인세자산의 감소(증가) | 678,103,689 | 30,382,600 | ||
| 아. 재고자산의 감소(증가) | 4,343,814,167 | (9,856,427,184) | ||
| 자. 매입채무의 증가(감소) | (5,147,775,393) | 2,782,280,011 | ||
| 차. 미지급금의 증가(감소) | 1,403,601,545 | 444,962,706 | ||
| 카. 선수금의 증가(감소) | (421,153,827) | (1,589,430,261) | ||
| 타. 예수금의 증가(감소) | (47,534,085) | (269,097,844) | ||
| 파. 미지급비용의 증가(감소) | 141,224,967 | 21,558,592 | ||
| 하. 예수보증금의 증가(감소) | (597,380,000) | 69,612,000 | ||
| 거. 당기법인세부채의 증가(감소) | (5,561,207,923) | (1,713,777,944) | ||
| 너. 퇴직급여충당부채의 감소(증가) | (114,013,326) | (64,400,525) | ||
| 더. 퇴직연금운용자산의 증가(감소) | (23,598,501) | (182,824,709) | ||
| 러. 반품충당부채의 증가(감소) | 126,911,530 | (1,764,295,474) | ||
| 머. 마일리지충당부채의 증가(감소) | (11,888,415) | 89,564,577 | ||
| 버. 임대보증금의 증가(감소) | (367,452,680) | (668,291,660) | ||
| 서. 비유동이연법인세부채의 증가(감소) | 402,621,656 | (4,274,059,791) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | 8,189,593,956 | 4,772,311,746 | ||
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 | 121,882,840,106 | 56,709,540,832 | ||
| 가. 단기금융상품의 감소 | 14,403,769,497 | - | ||
| 나. 단기대여금의 감소 | 5,500,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 다. 매도가능증권의 처분 | 82,132,673,309 | 30,232,906,337 | ||
| 라. 지분법적용투자주식배당금 | 2,828,830,000 | 2,454,817,500 | ||
| 마. 지분법적용투자주식의 처분 | 16,800,000,000 | - | ||
| 바. 토지의 처분 | - | 11,544,550,462 | ||
| 사. 건물의 처분 | - | 9,775,830,222 | ||
| 아. 건물부속설비의 처분 | - | 79,614,316 | ||
| 자. 구축물의 처분 | - | 5,000 | ||
| 차. 기계장치의 처분 | - | 30,000,000 | ||
| 카. 집기비품의 처분 | - | 400,000 | ||
| 타. 건설중인자산의 처분 | - | 2,970,000 | ||
| 파. 보증금의 감소 | 217,567,300 | 588,446,995 | ||
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | (113,693,246,150) | (51,937,229,086) | ||
| 가. 단기금융상품의 증가 | - | 8,585,147,781 | ||
| 나. 단기대여금의 증가 | 6,500,000,000 | 4,957,000,000 | ||
| 다. 장기금융상품의 증가 | 1,076,573,187 | 1,154,905,891 | ||
| 라. 매도가능증권의 취득 | 78,386,992,866 | 25,071,610,960 | ||
| 마. 지분법적용투자주식의 취득 | 8,699,999,500 | 500,000,000 | ||
| 바. 토지의 취득 | - | 4,257,153,082 | ||
| 사. 건물의 취득 | 2,769,663,639 | 935,172,800 | ||
| 차. 기계장치의 취득 | 999,831,302 | 201,746,649 | ||
| 카. 차량운반구의 취득 | 258,906,443 | 67,481,096 | ||
| 타. 집기비품의 취득 | 526,241,485 | 693,913,216 | ||
| 파. 건설중인자산의 취득 | 3,442,692,420 | 662,488,519 | ||
| 거. 기타의무형자산의 취득 | 3,020,739,098 | 180,062,972 | ||
| 너. 건설중인무형자산의 취득 | 7,613,844,095 | 3,447,854,539 | ||
| 더. 보증금의 증가 | 397,762,115 | 1,222,691,581 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | (5,353,381,500) | (5,562,097,000) | ||
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | 15,943,500 | 7,228,000 | ||
| 가. 정부보조금의 증가 | 15,943,500 | 7,228,000 | ||
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | (5,369,325,000) | (5,569,325,000) | ||
| 가. 정부보조금의 감소 | - | 200,000,000 | ||
| 나. 배당금의 지급 | 5,369,325,000 | 5,369,325,000 | ||
| Ⅳ. 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 3,843,944,353 | (317,090,486) | ||
| Ⅴ. 기초의현금 | 1,931,334,110 | 2,248,424,596 | ||
| Ⅵ. 기말의현금(Ⅳ+Ⅴ) | 5,775,278,463 | 1,931,334,110 | ||
"별첨 주석 참조" |
| 제76기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제75기 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 미래엔 |
1. 회사의 개요
주식회사 미래엔(이하 "회사"라 함)은 1948년 9월에 설립되었으며, 회사의 본사 및
공장 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.
(1) 본사 및 공장 소재지
1) 본사 소재지 : 서울특별시 서초구 신반포로 321(잠원동)
2) 공장 소재지 : 세종특별자치시 연동면 청연로 492-14
경기도 성남시 중원구 둔촌대로 541번길 20 등
(2) 주요사업 내용 : 국정도서의 번각 및 발행
교육부 지정 도서의 출판 및 공급
인쇄업 및 인쇄용 물품의 구입 및 판매 등
(3) 대표이사 : 신광수
(4) 주요 주주 및 지분율
| 주주명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| 김영진 | 813,592 | 18.94 | 841,792 | 19.60 |
| 김홍식외 특수관계인 | 1,184,240 | 27.57 | 1,184,240 | 27.57 |
| 전북도시가스(주) | 768,072 | 17.88 | 768,072 | 17.88 |
| (주)미래엔서해에너지 | 429,450 | 9.99 | 401,250 | 9.34 |
| 기타주주 | 1,100,106 | 25.61 | 1,100,106 | 25.61 |
| 합계 | 4,295,460 | 100.00 | 4,295,460 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
회사의 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 금융상품
1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초 인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다.
최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.
최초 인식 후 금융상품은 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권ㆍ채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정하며 금융상품의 현금흐름에 대한 추정 변경 또는 재협상 등으로 현금흐름이 변경되는 경우에는 실제 현금흐름과 변경된 계약상 현금흐름을 반영하여 해당 금융자산의 순장부금액이나 금융부채 상각후원가를 조정하고 조정금액은 당기손익으로 인식합니다. (해당 금융상품이 채권ㆍ채무조정에 해당되거나 대손상각비(손상차손)와 관련된 추정 변경 등의 경우는 제외)
금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도 후 당해 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2) 유가증권
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.
회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.
한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 이동평균법을 적용하고 있습니다.
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
3) 파생상품
회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산과 부채로 인식하며 공정가치로 평가하고 있습니다. 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하며, 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 예상거래의 미래현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
한편, 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품의 경우, 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험도와 주계약의 경제적 특성 및 위험도 사이에 명확하고 밀접한 관련성이 없으며, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합상품이 공정가치 평가 대상이 아닌 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
4) 채권ㆍ채무 조정
회사 회생절차의 개시 및 거래당사자 간의 합의 등으로 채권ㆍ채무의 원리금, 이자율또는 만기 등 계약조건이 채무자의 부담이 경감되도록 변경된 경우, 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
채무자 자산의 양수 또는 채무자 지분증권의 양수 등을 통해 채권을 회수하는 경우에는 동 자산을 공정가치로 회계처리하고 장부금액과의 차이를 대손상각비로 인식하며, 채권의 조건이 변경된 경우에는 약정상 정해진 미래 현금흐름을 채권 발생시점의 유효이자율로 할인하여 계산된 현재가치와 채권의 장부금액과의 차이를 대손상각비로 인식하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산은 총평균법을 사용하여 재고자산의 단위 원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다.
재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.
재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.
(3) 지분법적용투자주식
지분법적용투자주식은 매입가액에 부대비용을 가산한 취득원가로 인식하고, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액이 관계기업의 당기손익으로 인하여 발생한 경우 당기손익항목(지분법이익 또는 지분법손실)으로 처리하고, 관계기업의 전기이월미처분이익잉여금(전기이월미처리결손금)의 변동으로 인하여 발생한 경우, 투자기업의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않는 오류수정은 당기손익으로 처리하고, 중대한 영향을 미치는 오류수정과 관계기업의 회계변경에 의한 변동은 미처분이익잉여금 또는 미처리결손금(지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동)으로 처리하며, 관계기업의 순자산가치 변동이 당기순손익과 미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 경우 지분변동액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.
1) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득 당시 관계기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 투자회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가와의 차이금액에 관하여는 경제적효익이 유입될 것을 고려하여 5년~20년동안 정액법으로 상각하며, 부의 투자차액은 주식취득일에 일시 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
다만, 관계기업이 연결대상인 종속기업이 된 이후에 피투자회사의 주식을 추가로 취득하는 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 계상하고 있습니다.
2) 내부거래 미실현손익의 제거
회사 및 관계기업간의 거래에서 발생한 손익에 투자회사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 회사의 미실현 손익으로 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 다만, 회사가 종속기업에 자산을 매각한 거래에서 발생한 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다.
3) 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우
회사는 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 회사가 관계기업에 대하여 실질적으로 투자기업의 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자자산(우선주, 장기대여금 및 장기수취채권 등)을 보유하고 있는 경우 지분법 적용으로 인하여 관계기업 보통주에 대한 투자 금액을 초과한 손실은 관계기업이 청산된다면 상환 받는 우선순위와는 반대의 순서로 적용하여 인식하고 있습니다.
4) 종속기업에 대한 대손상각비의 반영
회사가 종속기업에 대하여 채권을 소유하고 있으며 이에 대하여 대손충당금을 설정한 경우 당기에 인식한 대손상각비는 지분법적용투자주식에 가산하고 당기 지분법이익에 반영하고 있습니다.
(4) 조인트벤처 투자
회사가 공동지배사업의 참여자인 경우, 회사가 지배하는 자산, 발생시킨 부채 및 비용과 조인트벤처의 수익 중 회사에 대한 분배금액을 재무제표에 인식합니다. 회사가 공동지배자산 형태의 조인트벤처에 참여하는 경우, 회사는 공동지배자산과 공동으로조달한 부채 및 조인트벤처의 수익 및 발생 비용 중 회사의 지분, 회사가 발생시킨 부채 및 비용을 재무제표에 인식합니다. 회사가 공동지배기업의 참여자인 경우, 회사는공동지배기업에 대한 투자지분에 대하여 지분법을 적용합니다.
(5) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등
1) 유형자산의 취득원가
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
2) 감가상각방법
유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건물, 건물부속설비와 구축물은 정액법으로 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 과목 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20~40년 |
| 건물부속설비 | 20~40년 |
| 구축물 | 20~40년 |
| 기계장치 | 4년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 집기비품 | 4년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3) 자본적지출과 수익적지출의 구분
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
4) 표시방법
감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
5) 복구비용의 회계처리방법
유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다.
6) 유형자산의 제거
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등
1) 무형자산의 취득원가
무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며, 취득일 현재 식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
2) 상각방법
무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.
| 과목 | 상각연수 |
|---|---|
| 영업권 | 5년 |
| 기타의 무형자산 | 5년 |
최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3) 무형자산의 표시방법
상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
4) 무형자산의 제거
무형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분으로 미래 경제적 효익이 예상되지 않을 때에 제거하며, 제거 손익은 순매각금액(매각금액에서 매각부대원가를 뺀 금액)과 장부금액의 차액으로 산정하며, 손익계산서에서 당기손익으로 인식합니다.
(7) 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.
수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련 보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.
비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(8) 외화 환산
외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에인식합니다.
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(9) 리스
회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 회사에 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로 분류하며, 일반적으로 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 회사에 이전하기로 약정한 경우이거나, 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분을 차지하는 경우 또는 리스자산의범용성이 없는 경우의 리스거래를 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
운용리스
운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.
(10) 충당부채, 우발부채 및 우발자산
1) 충당부채
회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.
2) 우발부채
회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다.
① 과거사건은 생겼으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무인 경우
② 과거사건으로 생긴 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 해당 의무의 이행에 필요한 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우
3) 우발자산
회사는 과거사건으로 생겼으나, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.
(10-1) 마일리지충당부채
회사는 자사의 인터넷 쇼핑몰 운영과 관련하여 이용고객들이 제품 구매시에 포인트를 적립하여 일정금액 도달시에 구매할 수 있는 서비스를 제공하고 있으며, 포인트상당액을 마일리지충당부채로 계상하고 있습니다.
(11) 수익
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
1) 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
2) 반품가능판매
판매시점에 반품이 예상되는 매출액에 해당하는 금액은 반품충당부채로 설정하고, 보고기간 말마다 반품 예상량의 변동에 따라 그 부채의 측정치를 새로 수정하며 그 조정액을 수익(또는 수익의 차감)으로 인식합니다.
반품충당부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리는 자산으로 인식합니다. 해당 자산을 처음 측정할 때 제품의 직전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가(반품되는 제품이 기업에 주는 가치의 잠재적인 감소를 포함)를 차감하며, 보고기간 말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산의 측정치를 새로 수정합니다. 이 자산은 반품충당부채와는 구분하여 표시합니다.
3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익
자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(12) 퇴직급여
회사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 측정하여 퇴직급여충당부채로 인식하고 있습니다. 또한 회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 병행시행하여 당해 회계기간에 대하여 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
또한, 퇴직연금제도를 적용받지 않은 종업원의 경우도 당분기말 현재 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금상당액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며 기존 퇴직금제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있습니다.
한편, 당기말 현재 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사하였으며 퇴직연금의 수령을 선택한 종업원에 대해서는 보고기간종료일 이후 퇴직 종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액의 현재가치를 측정하여 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 예상퇴직연금합계액은 퇴직 후 사망률과 같은 보험수리적 가정을 사용하여 추정하고, 그 현재가치를 계산할 때에는 보고기간종료일 현재 우량회사채의 시장수익률에 기초하여 할인합니다. 사망률과 같은 보험수리적 가정이바뀌거나 할인율이 바뀜에 따라 발생하는 퇴직연금미지급금 증감액과 시간의 경과에따른현재가치 증가액은 퇴직급여로 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금 합계액에서 퇴직연금운용자산을 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금의 합계액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 계상하고 있습니다.
회사는 당기 이전에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
한편, 회사는 국민연금법의 종전 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며, 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(13) 자산손상
금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 공정가치에서 추정 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정되는 농림어업활동과 관련되는 생물자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
아직 사용가능하지 않은 무형자산 및 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(14) 법인세회계
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는법인세효과 및 중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을 가감하여 산출하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(15) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다.
3. 재고자산의 내용
(1) 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 취득원가 | 장부금액 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기누계 | |||
| 제품 | 15,173,427 | 12,281,041 | 472,771 | 2,892,386 |
| 재공품 | 6,951,178 | 5,371,933 | (1,126,589) | 1,579,245 |
| 원재료 | 810,210 | 730,083 | 42,638 | 80,127 |
| 부재료 | 743,497 | 743,497 | - | - |
| 소모품 | 129,799 | 129,799 | - | - |
| 합계 | 23,808,111 | 19,256,353 | (611,180) | 4,551,758 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 취득원가 | 장부금액 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 전기 | 전기누계 | |||
| 제품 | 16,099,585 | 13,679,970 | (2,924,618) | 2,419,615 |
| 재공품 | 11,432,794 | 8,726,960 | 1,738,424 | 2,705,834 |
| 원재료 | 722,209 | 684,720 | 17,026 | 37,489 |
| 부재료 | 430,624 | 430,624 | - | - |
| 소모품 | 83,254 | 83,254 | - | - |
| 합계 | 28,768,466 | 23,605,528 | (1,169,168) | 5,162,938 |
4. 유가증권의 내용
(1) 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| (상각후)취득원가 | 장부금액 | (상각후)취득원가 | 장부금액 | |
| 시장성 없는 지분증권 | 33,778,520 | 33,752,810 | 30,471,044 | 30,445,334 |
| 시장성 없는 채무증권 | 4,500,000 | 4,500,000 | 16,317,153 | 16,317,153 |
| 시장성 없는 수익증권 | 5,263,997 | 5,263,111 | 500,000 | 464,465 |
| 합계 | 43,542,517 | 43,515,921 | 47,288,198 | 47,226,953 |
(2) 매도가능증권 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | |
| JTBC | 119,366 | 0.10 | 596,830 | 596,830 | 119,366 | 0.10 | 596,830 | 596,830 |
| 송인서적 | 2,571 | 0.36 | 25,710 | - | 2,571 | 0.36 | 25,710 | - |
| 엔베스터 창해유주 오픈이노베이션 | - | - | 9,240,000 | 9,240,000 | - | - | 8,610,000 | 8,610,000 |
| 엔베스터 창해유주 사모투자합자회사 | - | - | 516,900 | 516,900 | - | - | 516,900 | 516,900 |
| 엔베스터 킹메이커5호투자조합 | - | - | 505,000 | 505,000 | - | - | 505,000 | 505,000 |
| ㈜컨버전스티비 | 263,350 | 11.36 | 1,104,490 | 1,104,490 | 263,350 | 11.36 | 1,104,490 | 1,104,490 |
| 아이젠라이노스 사모투자 합자회사 | - | - | 10,000,000 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 골프클럽큐레저산업㈜ 우선주 | 400 | - | 2,000,000 | 2,000,000 | 200 | - | 1,000,000 | 1,000,000 |
| IMM Special Situation Fund 1호 | - | - | 3,609,922 | 3,609,922 | - | - | 3,637,446 | 3,637,446 |
| 브라이트스톤 BIO I PEF | - | - | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 르네 사모투자 합자회사 | - | - | 2,000,000 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
| ㈜한미글로벌투자운용 | 70,000 | 5.00 | 350,000 | 350,000 | 70,000 | 5.00 | 350,000 | 350,000 |
| 한미글로벌스타컬렉션제1호(보통주) | 100,000 | 23.81 | 500,000 | 500,000 | 100,000 | 23.81 | 500,000 | 500,000 |
| 한미글로벌스타컬렉션제1호(우선주) | 100,000 | 8.47 | 500,000 | 500,000 | 100,000 | 8.47 | 500,000 | 500,000 |
| 엔베스터 하이파이브 성장혁신펀드 | - | - | 1,805,000 | 1,805,000 | - | - | 100,000 | 100,000 |
| 비상장주식소계 | 33,753,851 | 33,728,141 | 30,446,375 | 30,420,665 | ||||
| 독서신문사 외 | - | - | 24,669 | 24,669 | - | - | 24,669 | 24,669 |
| 출자금소계 | 24,669 | 24,669 | 24,669 | 24,669 | ||||
| 합계 | 33,778,520 | 33,752,810 | 30,471,044 | 30,445,334 | ||||
상기 매도가능증권 중 시장성 없는 지분증권과 출자금은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 계상하였습니다.
(3) 매도가능증권 중 시장성 없는 채무증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 채무증권 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| (상각후)취득원가 | 장부금액 | (상각후)취득원가 | 장부금액 | |
| ㈜바우라움 전환사채 | 2,500,000 | 2,500,000 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| KCF에너지㈜ 전환사채 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| KB증권 금융채 | - | - | 9,843,000 | 9,843,000 |
| 한화투자증권 단기사채 | - | - | 1,974,153 | 1,974,153 |
| 합계 | 4,500,000 | 4,500,000 | 16,317,153 | 16,317,153 |
상기 매도가능증권 중 시장성 없는 채무증권은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 계상하였습니다.
(4) 매도가능증권 중 시장성 없는 수익증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 수익증권 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| 미래에셋OCIO금리솔루션 펀드 | 263,997 | 263,111 | 263,111 | 500,000 | 464,465 | 464,465 |
| 미래에셋증권 발행어음 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | - | - |
| 합계 | 5,263,997 | 5,263,111 | 5,263,111 | 500,000 | 464,465 | 464,465 |
(5) 기중 매도가능증권의 평가에 따른 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)의 변동 내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 손익반영액 | 평가손익증감액 | 이연법인세 | 기말잔액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익증권 | 평가손실 | (27,291) | - | 34,649 | (8,039) | (681) |
| 합계 | (27,291) | - | 34,649 | (8,039) | (681) | |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 손익반영액 | 평가손익증감액 | 이연법인세 | 기말잔액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익증권 | 평가이익 | 606 | - | (800) | 194 | - |
| 평가손실 | (7,163) | (26,085) | 5,957 | (27,291) | ||
| 합계 | (6,557) | - | (26,885) | 6,151 | (27,291) | |
(6) 유가증권의 손상차손 내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 분 류 | 기초손상차손 | 당기손상차손 | 손상차손회복 | 처분ㆍ만기감소 | 기말손상차손 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능증권 | 25,710 | - | - | - | 25,710 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 분 류 | 기초손상차손 | 당기손상차손 | 손상차손회복 | 처분ㆍ만기감소 | 기말손상차손 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능증권 | 25,710 | - | - | - | 25,710 |
5. 지분법적용투자주식의 내용
(1) 지분법피투자회사에 대한 소유지분율 현황은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 주, %, 천원) |
| 회사명 | 보유수량 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 소재지 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전북도시가스㈜ | 767,014 | 22.44 | 8,126,919 | 35,897,347 | 전북 전주시 덕진구 | 12월 |
| ㈜미래엔서해에너지 | 1,496,050 | 49.87 | 7,480,250 | 65,868,568 | 충남 당진시 시곡동 | 12월 |
| ㈜현대문학(*) | 191,438 | 66.84 | 3,784,777 | 3,777,797 | 서울 서초구 잠원동 | 12월 |
| ㈜미래엔에듀케어 | 430,804 | 100.00 | 8,144,401 | 4,607,440 | 서울 서초구 서초동 | 12월 |
| MIRAE N SINGAPORE Pte. Ltd. | 11,620,000 | 100.00 | 9,998,140 | 10,549,061 | Singapore | 12월 |
| ㈜엔베스터 | 4,000,000 | 100.00 | 20,962,400 | 27,418,851 | 서울 강남구 삼성동 | 12월 |
| 와이티홀딩스㈜ | 716,128 | 29.13 | 29,998,490 | 8,042,857 | 충남 아산시 음봉면 | 12월 |
| ㈜미래엔에듀파트너 | 1,815,465 | 45.32 | 4,664,345 | 1,726,340 | 서울 용산구 한남동 | 12월 |
| ㈜바우라움(*) | 940,000 | 100.00 | 4,700,000 | 1,738,659 | 서울 성동구 행당동 | 12월 |
| ㈜미래엔에듀플러스(**) | 36,750 | 70.00 | 7,500,000 | 6,311,752 | 서울 동작구 사당동 | 12월 |
| 계 | 22,013,649 | 105,359,722 | 165,938,672 |
(*) 상기 ㈜현대문학과 ㈜바우라움은 당기부터 지분법을 적용하였습니다.
(**) 상기 ㈜미래엔에듀플러스는 당기중 신규 취득하였습니다.
② 전기
| (단위 : 주, %, 천원) |
| 회사명 | 보유수량 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 소재지 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전북도시가스㈜ | 767,014 | 22.44 | 8,126,919 | 32,934,840 | 전북 전주시 덕진구 | 12월 |
| ㈜미래엔서해에너지 | 1,496,050 | 49.86 | 7,480,250 | 62,167,056 | 충남 당진시 시곡동 | 12월 |
| ㈜현대문학(**) | 191,438 | 66.84 | 3,784,777 | 3,784,777 | 서울 서초구 잠원동 | 12월 |
| ㈜미래엔에듀케어 | 430,804 | 100.00 | 8,144,401 | 4,362,951 | 서울 강남구 논현동 | 12월 |
| ㈜미래엔인천에너지(*) | 640,000 | 16.00 | 20,000,000 | 16,780,351 | 인천광역시 남동구 | 12월 |
| MIRAE N SINGAPORE Pte. Ltd. | 11,620,000 | 100.00 | 9,998,140 | 10,295,453 | Singapore | 12월 |
| ㈜엔베스터 | 4,000,000 | 100.00 | 20,962,400 | 26,718,300 | 서울 강남구 삼성동 | 12월 |
| 와이티홀딩스㈜ | 716,128 | 32.26 | 29,998,490 | 9,777,681 | 충남 아산시 음봉면 | 12월 |
| ㈜미래엔에듀파트너 | 1,388,115 | 44.06 | 4,164,345 | 1,647,500 | 서울 용산구 한남동 | 12월 |
| ㈜바우라움(**) | 100,000 | 100.00 | 500,000 | 500,000 | 서울 관악구 남현동 | 12월 |
| 계 | 21,349,549 | 113,159,722 | 168,968,909 |
(*) 상기 ㈜미래엔인천에너지에 대한 지분율은 20%이하이지만, 종속기업이 보유한지분율이 합치면 지배력을 보유하고 있습니다.
(**) 상기 ㈜현대문학, ㈜바우라움은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 적용대상이 아닌 회사로서 지분변동액이 유의적이지 않아 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
(2) 종복별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초평가액 | 지분법손익 | 기타증감 | 기말평가액 | 기초평가액 | 지분법손익 | 기타증감 | 기말평가액 | |
| 전북도시가스㈜ | 32,934,840 | 2,707,101 | 255,407 | 35,897,347 | 32,805,501 | 1,193,236 | (1,063,898) | 32,934,840 |
| ㈜미래엔서해에너지 | 62,167,056 | 7,232,992 | (3,531,480) | 65,868,568 | 60,366,652 | 2,724,447 | (924,043) | 62,167,056 |
| ㈜현대문학 | 3,784,777 | (224,600) | 217,620 | 3,777,797 | 3,784,777 | - | - | 3,784,777 |
| ㈜미래엔에듀케어 | 4,362,951 | 244,489 | - | 4,607,440 | 3,203,326 | 1,159,626 | - | 4,362,951 |
| ㈜미래엔인천에너지(*) | 16,780,351 | - | (16,780,351) | - | 20,188,741 | (729,302) | (2,679,088) | 16,780,351 |
| MIRAE N SINGAPORE Pte. Ltd. | 10,295,453 | 74,989 | 178,619 | 10,549,061 | 9,998,140 | (98,452) | 395,764 | 10,295,453 |
| ㈜엔베스터 | 26,718,300 | 417,345 | 283,206 | 27,418,851 | 26,493,776 | 137,039 | 87,484 | 26,718,300 |
| 와이티홀딩스㈜ | 9,777,681 | (5,122,351) | 3,387,526 | 8,042,857 | 26,587,867 | (7,686,654) | (9,123,532) | 9,777,681 |
| ㈜미래엔에듀파트너(**) | 1,647,500 | (421,160) | 500,000 | 1,726,340 | 2,215,752 | (568,251) | - | 1,647,500 |
| ㈜바우라움(**) | 500,000 | (2,503,627) | 3,742,286 | 1,738,659 | - | - | 500,000 | 500,000 |
| ㈜미래엔에듀플러스(***) | - | (1,188,248) | 7,500,000 | 6,311,752 | - | - | - | - |
| 합계 | 168,968,909 | 1,216,931 | (4,247,168) | 165,938,672 | 185,644,532 | (3,868,312) | (12,807,312) | 168,968,909 |
(*) 미래엔인천에너지는 당기중 매각하였습니다. 당기 기타증감액이 처분액입니다.
(**) 미래엔에듀파트너와 바우라움은 당기중 각 5억원, 42억원을 추가 취득하였습니다.
(***) 미래엔에듀플러스는 당기중 신규 취득하였습니다.
(3) 지분법피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 당기 | 전기 | 지분법적용회계기간 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 전북도시가스㈜ | 자산총액 | 276,765,735 | 자산총액 | 324,145,393 | 2023.01.01-2023.12.31 |
| 부채총액 | 131,336,405 | 부채총액 | 192,504,344 | ||
| 매출액 | 431,273,519 | 매출액 | 450,802,682 | ||
| 당기순손익 | 12,649,990 | 당기순손익 | 5,903,035 | ||
| ㈜미래엔서해에너지 | 자산총액 | 355,332,445 | 자산총액 | 464,877,191 | 2023.01.01-2023.12.31 |
| 부채총액 | 190,622,313 | 부채총액 | 310,972,050 | ||
| 매출액 | 745,814,098 | 매출액 | 838,023,005 | ||
| 당기순손익 | 14,504,179 | 당기순손익 | 5,463,281 | ||
| ㈜미래엔에듀케어 | 자산총액 | 6,542,449 | 자산총액 | 6,391,054 | 2023.01.01-2023.12.31 |
| 부채총액 | 1,935,009 | 부채총액 | 2,028,103 | ||
| 매출액 | 6,333,763 | 매출액 | 7,051,357 | ||
| 당기순손익 | 244,489 | 당기순손익 | 1,159,626 | ||
| MIRAE N SINGAPORE Pte. Ltd. |
자산총액 | 10,564,108 | 자산총액 | 10,301,741 | 2023.01.01-2023.12.31 |
| 부채총액 | 15,047 | 부채총액 | 6,288 | ||
| 매출액 | - | 매출액 | - | ||
| 당기순손익 | 74,989 | 당기순손익 | (98,452) | ||
| ㈜엔베스터 | 자산총액 | 27,974,983 | 자산총액 | 27,161,242 | 2023.01.01-2023.12.31 |
| 부채총액 | 556,132 | 부채총액 | 442,943 | ||
| 매출액 | 4,893,575 | 매출액 | 3,802,466 | ||
| 당기순손익 | 434,895 | 당기순손익 | 137,039 | ||
| 와이티홀딩스㈜ | 자산총액 | 16,328,768 | 자산총액 | 34,576,988 | 2023.01.01-2023.12.31 |
| 부채총액 | 39,109,703 | 부채총액 | 49,768,224 | ||
| 매출액 | - | 매출액 | - | ||
| 당기순손익 | (17,586,757) | 당기순손익 | (14,401,000) | ||
| ㈜미래엔에듀파트너 | 자산총액 | 7,914,457 | 자산총액 | 7,656,781 | 2023.01.01-2023.12.31 |
| 부채총액 | 4,799,355 | 부채총액 | 5,312,752 | ||
| 매출액 | 19,939,564 | 매출액 | 13,496,333 | ||
| 당기순손익 | (233,776) | 당기순손익 | (1,311,400) | ||
| ㈜현대문학 | 자산총액 | 6,238,569 | 자산총액 | 6,752,436 | 2023.01.01-2023.12.31 |
| 부채총액 | 586,812 | 부채총액 | 764,667 | ||
| 매출액 | 3,074,989 | 매출액 | 3,506,552 | ||
| 당기순손익 | (336,012) | 당기순손익 | (476,885) | ||
| ㈜바우라움 | 자산총액 | 4,458,448 | 자산총액 | 5,572,650 | 2023.01.01-2023.12.31 |
| 부채총액 | 2,719,789 | 부채총액 | 5,466,669 | ||
| 매출액 | 1,981,638 | 매출액 | 2,770,260 | ||
| 당기순손익 | (2,503,627) | 당기순손익 | (1,018,031) | ||
| ㈜미래엔에듀플러스 | 자산총액 | 2,819,374 | 자산총액 | 2,498,633 | 2023.01.01-2023.12.31 |
| 부채총액 | 3,055,360 | 부채총액 | 3,350,316 | ||
| 매출액 | 9,585,224 | 매출액 | 7,776,779 | ||
| 당기순손익 | 615,697 | 당기순손익 | 90,272 | ||
6. 유형자산의 내용
(1) 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 건물부속설비 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 54,860,568 | 17,098,571 | 628,909 | 344,979 | 984,916 | 83,424 | 2,235,305 | 260,884 | 76,497,557 |
| 취득 | - | 2,770,595 | - | - | 999,831 | 446,471 | 526,241 | 3,774,552 | 8,517,691 |
| 대체증감 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분및폐기 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각 | - | (1,318,319) | (51,775) | (37,347) | (923,404) | (137,896) | (224,231) | - | (2,692,970) |
| 기말 | 54,860,568 | 18,550,847 | 577,134 | 307,633 | 1,061,344 | 391,998 | 2,537,316 | 4,035,436 | 82,322,277 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 건물부속설비 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 52,657,995 | 19,669,624 | 766,357 | 392,658 | 1,510,927 | 43,050 | 1,729,581 | 2,970 | 76,773,162 |
| 취득 | 4,257,153 | 935,173 | - | - | 201,747 | 67,481 | 693,913 | 662,489 | 6,817,955 |
| 대체증감 | - | - | - | - | 385,175 | - | 16,429 | (401,605) | - |
| 처분및폐기 | (2,054,580) | (1,892,114) | (79,614) | (9,416) | (20,423) | (3) | (1,197) | (2,970) | (4,060,316) |
| 감가상각 | - | (1,614,112) | (57,834) | (38,263) | (1,092,510) | (27,104) | (203,422) | - | (3,033,244) |
| 기말 | 54,860,568 | 17,098,571 | 628,909 | 344,979 | 984,916 | 83,424 | 2,235,305 | 260,884 | 76,497,557 |
(2) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보유토지 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| 유형자산 | 54,860,569 | 136,808,130 | 54,860,569 | 144,813,958 |
7. 무형자산의 내용
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 영업권 | 1,300,000 | 715,000 | 585,000 | 1,300,000 | 455,000 | 845,000 |
| 기타의무형자산 | 13,712,127 | 7,361,161 | 6,350,966 | 9,844,938 | 5,890,283 | 3,954,655 |
| 건설중인 무형자산 | 13,651,747 | - | 13,651,747 | 2,516,220 | - | 2,516,220 |
| 합계 | 28,663,874 | 8,076,161 | 20,587,713 | 13,661,158 | 6,345,283 | 7,315,874 |
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 기초잔액 | 취득 | 대체증감 | 상각 | 처분 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 845,000 | - | - | (260,000) | - | 585,000 |
| 기타의무형자산 | 3,954,655 | 3,070,239 | 796,950 | (1,470,877) | - | 6,350,966 |
| 건설중인 무형자산 | 2,516,220 | 11,932,477 | (796,950) | - | - | 13,651,747 |
| 합계 | 7,315,874 | 15,002,716 | - | (1,730,877) | - | 20,587,713 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 기초잔액 | 취득 | 대체증감 | 상각 | 처분 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 1,105,000 | - | - | (260,000) | - | 845,000 |
| 기타의무형자산 | 2,515,161 | 180,063 | 2,199,843 | (940,413) | - | 3,954,655 |
| 건설중인 무형자산 | 1,237,221 | 3,478,842 | (2,199,843) | - | - | 2,516,220 |
| 합계 | 4,857,382 | 3,658,905 | - | (1,200,413) | - | 7,315,874 |
(3) 중요한 개별 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 내용 | 잔존상각기간 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| 영업권 | 패키지사업 | 2년 2개월 | 585,000 | 845,000 |
| 기타의무형자산 | 웹페이지, 서체, 프로그램 | 1~5년 | 6,350,966 | 3,954,655 |
| 합계 | 6,935,966 | 4,799,655 | ||
(4) 무형자산상각액은 제조원가 및 판매비와관리비에 다음과 같이 포함되어 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 판매비와 관리비 | 무형자산상각비 | 1,690,266 | 1,190,478 |
| 제조원가 | 무형자산상각비 | 40,611 | 9,935 |
| 합계 | 1,730,877 | 1,200,413 | |
8. 리스거래에 관한 내용
회사는 당기말 현재 현대캐피탈㈜ 등과 차량운반구 20건(리스계약원금 1,363,362천원의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 상기 계약은 리스기간 종료 후 상호 합의에따라 일정기간동안 재리스할 수 있으며, 회사는 상기 리스료를 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 향후 5년간 연도별 리스료의 지급계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 기간별 | 리스료 |
|---|---|
| 1년 이내 | 381,424 |
| 1년 초과~ 5년 이내 | 325,590 |
| 합계 | 707,014 |
9. 퇴직급여충당부채의 내용
(1) 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,222,516 | 1,121,156 |
| 충당부채설정액 | 191,839 | 165,761 |
| 퇴직금지급액 | (114,013) | (64,401) |
| 기말잔액 | 1,300,342 | 1,222,516 |
| 기말퇴직금소요액 | 1,300,342 | 1,222,516 |
| 퇴직연금운용자산 | 1,299,130 | 1,221,305 |
당기말 현재 퇴직금소요액의 약 99.9%에 해당하는 금액에 대하여 미래에셋생명보험㈜ 외 5개사에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권이 보장된 퇴직보험에 가입하고 있으며 당기말 현재 퇴직보험예치금 잔액은 1,299,130천원입니다.
한편, 국민연금법의 종전규정에 의하여 국민연금관리공단에 납부한 당기말 현재 국민연금전환금의 잔액은 1,211천원입니다.
(2) 퇴직연금운용자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,221,305 | 1,119,944 |
| 당기증가액 | 191,839 | 165,761 |
| 당기감소액 | (114,013) | (64,401) |
| 기말잔액 | 1,299,130 | 1,221,305 |
(3) 퇴직연금운용자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 1,299,130 | 1,221,305 |
(4) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 3,381,262 | 3,052,537 |
10. 충당부채
충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반품충당부채 | 마일리지충당부채 | 기타충당부채 | 반품충당부채 | 마일리지충당부채 | 기타충당부채 | |
| 충당부채변동내용 | ||||||
| 기초 | 2,862,349 | 92,629 | 1,000,000 | 4,626,644 | 3,065 | 1,000,000 |
| 설정 | 126,912 | 80,231 | - | (1,764,295) | 99,803 | - |
| 사용 | - | (167) | - | - | (60) | - |
| 소멸 | - | (91,952) | - | - | (10,178) | - |
| 기말 | 2,989,261 | 80,741 | 1,000,000 | 2,862,349 | 92,630 | 1,000,000 |
| 유동성 | - | - | - | - | - | - |
| 비유동성 | 2,989,261 | 80,741 | 1,000,000 | 2,862,349 | 92,630 | 1,000,000 |
11. 우발상황과 약정사항의 내용
우발상황 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 사용이 제한된 예금의 내용
사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 예금종류 | 금융기관명 | 금액 | 사용제한내용 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||||
| 장기금융상품 | 당좌예금 | 우리은행 | 2,500 | 2,500 | 당좌개설보증금 |
| 퇴직연금운용자산 | 퇴직연금운용자산 | 산업은행 외 5 | 1,299,130 | 1,221,305 | 퇴직연금 |
| 합계 | 1,301,630 | 1,223,805 | |||
(2) 담보제공자산과 지급보증의 내용
예금 이외에 담보제공(소유권제한 포함)된 자산과 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
1) 담보제공
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 담보제공자산의 내용 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 관련채무의 내용 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 차입금액 | |||||
| (자기를 위한 담보) | ||||||
| 토지 | 경기도 성남시 중원구 상대원동 344-12 (*) |
7,299,078 | 14,700,000 | 우리은행 | - | - |
| 건물 | 1,522,516 | |||||
| 토지 | 경기도 성남시 중원구 상대원동 333-2 |
5,752,630 | 16,000,000 | 신한은행 | - | - |
| 건물 | 845,841 | |||||
| 토지 |
세종특별자치시 연동면 내판리 산 25-1 |
11,049,892 | 18,000,000 | 국민은행 | - | - |
| 건물 | 10,963,038 | |||||
| 합계 | 37,432,995 | 48,700,000 | - | |||
(*) 우리은행 14,700,000천원 외에 산업은행 USD 10,000,000달러, 원화 7,000,000천원 공동담보 설정이 있습니다. 또한, 메리츠캐피탈 및 하나캐피탈에서 리스차량에대한 담보설정이 있습니다.
(3) 제공받은 담보 및 보증의 내용
회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보증제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증금액 | 보증기간 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|
| (기타) | ||||
| 서울보증보험㈜ | 계약보증 | 13,248,200 | 2022.11.24 ~ 2025.12.31 | 조달청 |
(4) 보험가입의 내용
회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험의 종류 | 부보자산 | 보험금액 | 보험료 | 보험기간 | 보험회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 본사 | 18,626,675 | 3,260 | 2023.10.01-2024.09.30 | 한화손해보험 |
| 파주사업장 | 2,722,975 | 477 | 2023.10.01-2024.09.30 | 한화손해보험 | |
| 외부(임차)오피스 | 2,467,561 | 432 | 2023.10.01-2024.09.30 | 한화손해보험 | |
| 세종공장 | 78,484,552 | 72,362 | 2023.10.01-2024.09.30 | 한화손해보험 | |
|
성남1공장및 물류창고 |
11,593,683 | 2,047 | 2023.10.01-2024.09.30 | 한화손해보험 | |
| 박물관 | 6,064,553 | 1,061 | 2023.10.01-2024.09.30 | 한화손해보험 | |
| 합계 | 119,959,999 | 79,639 | |||
회사는 상기 보험이외에 가스배상책임보험, 생산물배상책임보험, 산업재해보상보험,자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험, 임직원 단체보험 등에 가입하고 있습니다. 또한, 하나은행 50억원 및 신한은행 5억원이 재산종합보험금액에 질권설정되어 있습니다.
(5) 주요 약정사항
금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 구분 | 금융기관명 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 일반자금 | 우리은행 | 1,400,000 | - |
| 농협 | 2,000,000 | - | ||
| 하나은행 | 13,000,000 | - | ||
| 신한은행 | 10,000,000 | - | ||
| 국민은행 | 10,000,000 | - | ||
| 합계 | 36,400,000 | - | ||
12. 자본금과 자본잉여금의 내용
(1) 당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 보통주 |
|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 20,000,000주 |
| 1주당금액 | 5,000원 |
| 발행한 주식의 총수 | 4,295,460주 |
| 당기말 현재 자본금 | 21,477,300,000원 |
발행주식 중 상호주식 의결권제한 법령에 의거 발행주식의 10분의 1을 초과하여 상호주식을 소유하고 있는 ㈜미래엔과 전북도시가스㈜는 상호 의결권이 제한되어 있습니다.
(2) 기타자본잉여금의 변동내용
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 합병차익 | 28,157,650 | - | - | 28,157,650 |
| 종속회사지분법자본변동 | 1,608,957 | - | - | 1,608,957 |
| 지분법자본잉여금 | (330,593) | (430) | - | (331,024) |
| 합계 | 29,436,015 | (430) | - | 29,435,584 |
13. 이익잉여금 처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다.
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
| 제 76 기 | 2023년 1월 1일 부터 | 제 75 기 | 2022년 1월 1일 부터 |
| 2023년 12월 31일 까지 | 2022년 12월 31일 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 03월 21일 | 처분확정일 | 2023년 03월 23일 |
| 회사명: 주식회사 미래엔 | (단위: 원) |
| 과목 | 제 76(당) 기 | 제 75(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 20,098,110,694 | 24,609,411,042 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 86,042 | 7,552,304 | ||
| 당기순이익 | 20,091,995,825 | 24,060,184,409 | ||
| 지분법이익잉여금 | 6,028,827 | 541,674,329 | ||
| 이익잉여금처분액 | 20,089,325,000 | 24,609,325,000 | ||
| 배당금(주석14) 현금배당 주당배당금(률) 보통주：당기 1,250원(25%) 전기 1,250원(25%) |
5,369,325,000 | 5,369,325,000 | ||
| 시설적립금 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | ||
| 사업확장적립금 | 4,720,000,000 | 9,240,000,000 | ||
| 기업합리화적립금 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 8,785,694 | 86,042 | ||
14. 배당금의 산정과 배당성향의 내용
(1) 주주에 대한 배당금 산정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :주, 천원) |
| 구분 | 배당대상 주식수 | 배당률(%) | 배당금액 | 배당기준일 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 보통주 | 4,295,460 | 25 | 5,369,325 | 2023.12.31 |
| 전기 | 보통주 | 4,295,460 | 25 | 5,369,325 | 2022.12.31 |
(2) 배당성향
| (단위 :천원) |
| 구분 | 배당금액 | 당기순이익 | 배당성향(%) |
|---|---|---|---|
| 당기 | 5,369,325 | 20,091,996 | 26.72% |
| 전기 | 5,369,325 | 24,060,184 | 22.32% |
15. 이익잉여금의 내용
법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 잉여금과 이익배당의 제한이 없는 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 과목 | 금액 | 제한근거 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| 법정적립금 | 이익준비금 | 10,738,650 | 10,738,650 | 상법 |
| 합계 | 10,738,650 | 10,738,650 | ||
| 임의적립금 | 기업합리화적립금 | 23,000,000 | 18,000,000 | |
| 시설적립금 | 57,000,000 | 52,000,000 | ||
| 사업확장적립금 | 224,285,000 | 215,045,000 | ||
| 주식소각적립금 | 7,000,000 | 7,000,000 | ||
| 결손보전적립금 | 37,410,000 | 37,410,000 | ||
| 합계 | 348,695,000 | 329,455,000 | ||
16. 특수관계자와의 주요거래내용
(1) 특수관계자 현황
| 관계 | 회사명 |
|---|---|
| 최상위지배기업 | ㈜미래엔 |
| 종속기업 | ㈜미래엔서해에너지, ㈜오션스위츠, ㈜엔베스터, ㈜미래엔에듀케어, ㈜현대문학, MIRAE N SINGAPORE Pte. Ltd., ㈜바우라움, ㈜미래엔에듀플러스 |
| 관계기업 | 전북도시가스㈜, 와이티홀딩스㈜, ㈜미래엔에듀파트너, ㈜원와이즈, ㈜영실업 |
(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 회사명 | 관계 | 매출 | 매입 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| ㈜미래엔서해에너지 | 종속기업 | 90,983 | 64,487 | - | - |
| ㈜미래엔에듀케어 | 333,129 | 236,781 | 238,897 | 249,047 | |
| ㈜현대문학 | 98,627 | 97,719 | 666,375 | 476,864 | |
| ㈜오션스위츠 | 84,200 | 11,085 | 140,423 | 90,164 | |
| ㈜바우라움 | - | - | 32,967 | 1,437,630 | |
| ㈜미래엔에듀플러스 | 335,023 | - | 80,000 | - | |
| ㈜미래엔에듀파트너 | 관계기업 | 591,641 | 602,793 | 142,890 | 136,561 |
| ㈜영실업 | 7,359 | 89,528 | 3,206,474 | 69,823 | |
| 합계 | 1,540,962 | 1,102,392 | 4,508,026 | 2,460,090 | |
(3) 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 회사명 | 관계 | 매출채권 | 대손충당금 | 미지급금 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| ㈜미래엔서해에너지 | 종속기업 | 3,489 | 3,353 | 50 | 54 | - | - |
| ㈜미래엔에듀케어 | 41,148 | 9,833 | 585 | 157 | 89,661 | 32,351 | |
| ㈜현대문학 | 57,151 | 70,327 | 813 | 1,124 | 78,285 | 47,362 | |
| ㈜오션스위츠 | 1,870 | - | 27 | - | 10,335 | 7,300 | |
| ㈜바우라움 | - | - | - | - | 2,970 | - | |
| ㈜미래엔에듀플러스 | 76,901 | - | 1,094 | - | - | - | |
| ㈜미래엔에듀파트너 | 관계기업 | 139,899 | 538,998 | 1,990 | 8,616 | - | - |
| ㈜영실업 | - | 396 | - | 6 | 7,738 | 16,777 | |
| 합계 | 320,457 | 622,908 | 4,558 | 9,958 | 188,990 | 103,789 | |
17. 경상개발비의 내용
비용으로 인식한 경상개발비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 회계처리 | 판매비와관리비 | 28,068,688 | 4,463,553 |
| 제조경비 | 10,272,091 | 3,020,298 | |
| 합계 | 38,340,780 | 7,483,851 | |
18. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액
부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다 .
| (단위 :천원) |
| 구분 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 급여 | 24,313,976 | 19,182,462 | 15,252,471 | 15,270,205 | 39,566,446 | 34,452,666 |
| 퇴직급여 | 1,985,706 | 1,644,163 | 1,575,790 | 1,574,135 | 3,561,495 | 3,218,298 |
| 복리후생비 | 5,491,078 | 3,884,879 | 3,380,909 | 3,223,003 | 8,871,986 | 7,107,882 |
| 임차료 | 70,677 | 27,642 | 850,282 | 450,984 | 920,959 | 478,626 |
| 감가상각비 | 1,780,694 | 1,950,653 | 912,277 | 1,082,591 | 2,692,970 | 3,033,244 |
| 세금과공과 | 1,301,253 | 1,025,617 | 1,382,791 | 1,357,233 | 2,684,044 | 2,382,849 |
| 합계 | 34,943,383 | 27,715,415 | 23,354,519 | 22,958,152 | 58,297,902 | 50,673,566 |
19. 법인세회계
(1) 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세부담액(지방소득세포함) | 4,508,397 | 10,202,258 | ||
| (±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 1,463,082 | (4,038,065) | ||
| (＝) 총 법인세효과 | 5,971,479 | 6,164,193 | ||
| (±) 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (382,357) | (205,612) | ||
| (±) 법인세추납액 등 | 483,780 | (2,544,648) | ||
| (＝) 법인세비용 | 6,072,902 | 3,413,933 | ||
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 26,164,898 | 27,474,118 | ||
| 적용세율(24.2%)에 따른 법인세(주민세포함) | 6,017,691 | 6,022,306 | ||
| 조정사항 | 55,211 | (2,608,373) | ||
| (＋)비과세수익 | - | - | ||
| (＋)비공제비용 | - | - | ||
| (－)세액공제 | (587,862) | (813,303) | ||
| (±)기타(세율차이 등) | 643,073 | (1,795,070) | ||
| 법인세비용 | 6,072,902 | 3,413,933 | ||
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) | 23.21% | 12.43% | ||
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 :천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 소계 | 유동 | 비유동 | |||
| 일시적 차이 | |||||
| 미수수익 | (363,956) | 363,956 | - | - | - |
| 대손충당금 | 4,958,945 | (145,046) | 4,813,899 | 4,813,899 | - |
| 재고자산평가충당금 | 5,162,938 | (611,180) | 4,551,758 | 4,551,758 | - |
| 반품충당금 | 2,862,349 | 126,912 | 2,989,261 | - | 2,989,261 |
| 퇴직급여충당금 | 693,442 | 77,826 | 771,267 | - | 771,267 |
| 퇴직연금부담금 | (693,442) | (77,826) | (771,267) | - | (771,267) |
| 특례감가상각비 | (301,346) | 63,557 | (237,788) | - | (237,788) |
| 누적적효과에 의한 이월이익잉여금 | (808,737) | - | (808,737) | - | (808,737) |
| 전기오류수정이익 | (39,761) | - | (39,761) | - | (39,761) |
| 즉시상각의제 | 456,571 | (27,865) | 428,707 | - | 428,707 |
| 분여받은 이익(푸른일삼일팔) | 29,867 | - | 29,867 | - | 29,867 |
| 투자유가증권평가손실 | 216,500 | - | 216,500 | - | 216,500 |
| 미지급비용(미사용연차) | 521,313 | 141,225 | 662,538 | 662,538 | - |
| 마일리지충당부채 | 92,629 | (11,888) | 80,741 | - | 80,741 |
| 기타충당부채 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 정부보조금 | 7,228 | 15,944 | 23,172 | 23,172 | - |
| 감가상각비(수선비) | 264,789 | (17,962) | 246,827 | - | 246,827 |
| 지분법손익 | (67,310,394) | 1,090,987 | (66,219,408) | - | (66,219,408) |
| 지분법적용투자주식손상차손(유동) | 2,679,088 | (2,679,088) | - | - | - |
| 지분법적용투자주식손상차손(비유동) | 9,400,417 | 394,019 | 9,794,436 | - | 9,794,436 |
| 지분법적용투자주식처분이익 | - | (3,387,526) | (3,387,526) | - | (3,387,526) |
| 지분법적용투자주식평가이익 | - | (217,620) | (217,620) | - | (217,620) |
| 동업기업소득 | 1,764,826 | 130,277 | 1,895,103 | - | 1,895,103 |
| 영업권(23년세무조사) | - | (585,000) | (585,000) | - | (585,000) |
| 즉시상각의제(23년세무조사) | - | 507,242 | 507,242 | - | 507,242 |
| (소계) | (39,406,733) | (4,849,057) | (44,255,789) | 10,051,367 | (54,307,156) |
| 일시적차이(자본반영) | |||||
| 지분법자본변동 | (1,991,689) | (1,653,278) | (3,644,967) | - | (3,644,967) |
| 지분법자본잉여금 | 430,460 | - |
430,460 | - | 430,460 |
| 지분법이익잉여금 | (6,956,170) | (4,014) | (6,960,184) | - | (6,960,184) |
| 매도가능증권평가손실 | 35,535 | (34,649) | 886 | - | 886 |
| (소계) | (8,481,864) | (1,691,941) | (10,173,805) | - | (10,173,805) |
| 일시적 차이등 합계 | (47,888,597) | (6,540,998) | (54,429,594) | 10,051,367 | (64,480,961) |
| 법인세등 세율 | 23.20% | 23.10% | 23.10% | 23.10% | |
| 일시적 차이 등에 대한 법인세효과 | (11,110,154) | (1,463,082) | (12,573,236) | 2,321,866 | (14,895,102) |
| 이월공제감면세액 | - | - | - | - | - |
| 이연법인세자산(부채) | (11,110,154) | (1,463,082) | (12,573,236) | 2,321,866 | (14,895,102) |
② 전기
| (단위 :천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 소계 | 유동 | 비유동 | |||
| 일시적 차이 | |||||
| 미수수익 | (23,871) | (340,086) | (363,956) | (363,956) | - |
| 대손충당금 | 5,521,930 | (562,985) | 4,958,945 | 4,958,945 | - |
| 재고자산평가충당금 | 6,332,106 | (1,169,168) | 5,162,938 | 5,162,938 | - |
| 반품충당금 | 4,626,644 | (1,764,295) | 2,862,349 | - | 2,862,349 |
| 건설자금이자 | 132,334 | (132,334) | - | - | - |
| 퇴직급여충당금 | 592,081 | 101,360 | 693,442 | - | 693,442 |
| 퇴직연금부담금 | (592,081) | (101,360) | (693,442) | - | (693,442) |
| 감가상각비 | 326,219 | (326,219) | - | - | - |
| 특례감가상각비 | (364,903) | 63,557 | (301,346) | - | (301,346) |
| 누적적효과에 의한 이월이익잉여금 | (1,638,779) | 830,042 | (808,737) | - | (808,737) |
| 전기오류수정이익 | (39,761) | - | (39,761) | - | (39,761) |
| 감가상각비(계정분류착오분) | 2,143 | (2,143) | - | - | - |
| 즉시상각의제 | 512,990 | (56,419) | 456,571 | - | 456,571 |
| 분여받은 이익(푸른일삼일팔) | 29,867 | - | 29,867 | - | 29,867 |
| 투자유가증권평가손실 | 216,500 | - | 216,500 | - | 216,500 |
| 수수료 | 713 | (713) | - | - | - |
| 미지급비용(미사용연차) | 499,754 | 21,559 | 521,313 | 521,313 | - |
| 마일리지충당부채 | 3,065 | 89,565 | 92,629 | - | 92,629 |
| 기타충당부채 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 정부보조금 | 200,000 | (192,772) | 7,228 | 7,228 | - |
| 감가상각비(수선비) | 282,751 | (17,962) | 264,789 | - | 264,789 |
| 지분법손익 | (73,633,523) | 6,323,129 | (67,310,394) | - | (67,310,394) |
| 지분법적용투자주식손상차손(유동) | - | 2,679,088 | 2,679,088 | 2,679,088 | - |
| 지분법적용투자주식손상차손(비유동) | - | 9,400,417 | 9,400,417 | - | 9,400,417 |
| 동업기업소득 | 699,609 | 1,065,218 | 1,764,826 | - | 1,764,826 |
| (소계) | (55,314,212) | 15,907,479 | (39,406,733) | 12,965,555 | (52,372,288) |
| 일시적차이(자본반영) | |||||
| 지분법자본변동 | (1,387,518) | (604,171) | (1,991,689) | - | (1,991,689) |
| 지분법자본잉여금 | 430,460 | - |
430,460 | - | 430,460 |
| 지분법이익잉여금 | (6,333,330) | (622,840) | (6,956,170) | - | (6,956,170) |
| 매도가능증권평가손실 | 9,450 | 26,085 | 35,535 | - | 35,535 |
| 매도가능증권평가이익 | (800) | 800 | - | - | - |
| (소계) | (7,281,738) | (1,200,126) | (8,481,864) | - | (8,481,864) |
| 일시적 차이등 합계 | (62,595,949) | 14,707,353 | (47,888,597) | 12,965,555 | (60,854,152) |
| 법인세등 세율 | 24.2% | 23.2% | 23.2% | 23.2% | |
| 일시적 차이 등에 대한 법인세효과 | (15,148,220) | 4,038,065 | (11,110,154) | 3,008,009 | (14,118,163) |
| 이월공제감면세액 | - | - | - | - | - |
| 이연법인세자산(부채) | (15,148,220) | 4,038,065 | (11,110,154) | 3,008,009 | (14,118,163) |
(4) 자본에 직접 부가(차감)된 당기 법인세부담액과 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 자본의 과목 | 적용대상금액 | 적용세율 | 자본에 가(감)된 법인세부담액등 |
법인세부담액등 차감후 금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이연법인세변동액 | 지분법자본변동 | (1,653,278) | 23.1%, 23.2% | (379,915) | (1,273,362) |
| 지분법이익잉여금 | (4,014) | 23.1%, 23.2% | 2,014 | (6,029) | |
| 매도가능증권평가손실 | (34,649) | 23.1%, 23.2% | (8,039) | (26,609) |
(5) 상계 전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부채 | 4,508,397 | 10,202,258 |
| 당기법인세자산 | 5,443,116 | 4,641,050 |
20. 주당손익의 산출근거
기본주당 순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다. 보통주순손익은 손익계산서상의 당기순손익에서 우선주배당금 등을 차감하여 산출하고 있습니다. 이와 같이산출된 보통주순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정하고 있습니다.
기본주당 순손익의 계산근거는 다음과 같습니다.
(1) 유통보통주식수
① 당기
| 기간 | 주식수 | 가중치 | 적수 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 조정전 주식수 | 무상증자조정 | 조정후 발행보통주식수 | |||
| 2023.01.01-2023.12.31 | 4,295,460 | - | 4,295,460 | 365 | 1,567,842,900 |
가중평균 유통보통주식수 : 1,567,842,900 ÷ 365일 = 4,295,460주
① 전기
| 기간 | 주식수 | 가중치 | 적수 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 조정전 주식수 | 무상증자조정 | 조정후 발행보통주식수 | |||
| 2022.01.01-2022.12.31 | 4,295,460 | - | 4,295,460 | 365 | 1,567,842,900 |
가중평균 유통보통주식수 : 1,567,842,900 ÷ 365일 = 4,295,460주
(2) 보통주 순손익
| (단위 :원) |
| 구분 | 보통주순손익 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 당기순이익 | 20,091,995,825 | 24,060,184,409 |
(3) 기본주당순손익
| (단위 :원) |
| 구 분 | 기본주당 순손익 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 보통주 순손익① | 20,091,995,825 | 24,060,184,409 |
| 가중평균 유통보통주식수 ② | 4,295,460 | 4,295,460 |
| 기본 주당순손익①÷② | 4,677 | 5,601 |
21. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 회사의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
| 포괄손익계산서 |
| 제76기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제75기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손익 | 20,091,996 | 24,060,184 |
| 기타포괄손익 | (380,757) | 998,819 |
| 매도가능증권평가이익 (법인세 효과 전기 -194천원) |
- | (606) |
| 매도가능증권평가손실 (법인세 효과 당기 8,039천원 전기 -5,957천원) |
26,609 | (20,128) |
| 지분법자본변동 (법인세 효과 당기 379,915천원 전기 126,293천원) |
(413,395) | 477,879 |
| 지분법이익잉여금변동 (법인세 효과 당기 2,014천원 전기 81,166천원) |
6,029 | 541,674 |
| 당기포괄손익 | 19,711,239 | 25,059,003 |
22. 현금흐름표에 관한 사항
현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 금액 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 1. 건설중인자산의 본계정 대체 | 796,950 | 2,601,448 |
| 2. 유무형자산 취득관련 미지급금 | 5,035,855 | 147,367 |
| 3. 지분법자본변동 | (33,479) | 604,171 |
| 4. 지분법이익잉여금변동 | - | 622,840 |
23. 최종 중간기간에 관한 사항
최종 중간기간인 10/1부터 12/31까지의 주요경영성과는 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|
| 당기 | 84,078,247 | 14,301,669 | 8,222,073 |
| 전기 | 67,019,883 | 14,091,361 | 3,827,760 |
24. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석
(1) 유동성위험 관리 방법
회사의 재무팀은 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다. 재무팀은 상기에서언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식 예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다.
(2) 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 3개월 이하 | 3개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 17,346,619 | 17,346,619 | - | - | - |
| 미지급금 | 27,177,293 | 27,177,293 | - | - | - |
| 미지급비용 | 662,538 | 662,538 | - | - | - |
| 예수보증금 | 264,568 | - | 264,568 | - | - |
| 임대보증금 | 1,046,756 | 233,296 | 813,460 | - | - |
| 합계 | 46,497,774 | 45,419,746 | 1,078,028 | - | - |
② 전기
| (단위 :천원) |
| 구분 | 장부금액 | 3개월 이하 | 3개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 22,494,395 | 22,494,395 | - | - | - |
| 미지급금 | 20,885,203 | 20,885,203 | - | - | - |
| 미지급비용 | 521,313 | 521,313 | - | - | - |
| 예수보증금 | 861,948 | - | 861,948 | - | - |
| 임대보증금 | 1,414,208 | 370,748 | 960,000 | - | 83,460 |
| 합계 | 46,177,067 | 44,271,659 | 1,821,948 | - | 83,460 |
25. 재무제표의 확정
회사의 제76기 정기주주총회 제출용 재무제표는 2024년 3월 4일자 이사회에서 사실상 확정되었습니다.