경남기업 주식회사

제 73 기
2023년 01월 01일	부터
2023년 12월 31일	까지

제 72 기
2022년 01월 01일	부터
2022년 12월 31일	까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

경남기업 주식회사 대표이사 조유선

본점 소재지 :	(도로명주소)	충청남도 아산시 청운로 176번길 25, 2층(권곡동)
본점 소재지 :	(전 화)	041-533-1297

재 무 상 태 표
제 73 기 당기 2023년 12월 31일 현재
제 72 기 전기 2022년 12월 31일 현재

경남기업 주식회사	(단위 : 원)

과 목	주 석	제 73 (당)기말	제 72 (전)기말
자산
Ⅰ.유동자산		436,998,883,812	415,104,188,214
현금및현금성자산	3,4,5,36	14,696,737,375	18,690,996,010
매출채권	3,4,6,38	17,915,591,493	36,217,928,208
계약자산	25	48,035,165,327	20,680,942,959
기타수취채권	3,4,6,35,36,38	54,472,503,212	42,958,279,674
기타유동금융자산	3,4,7,36,38	19,162,375,395	15,770,518,401
기타유동자산	10	35,064,234,519	41,971,879,287
당기법인세자산		347,667,018	12,762,948
재고자산	8,9,16,36	247,304,609,473	238,800,880,727
Ⅱ.비유동자산		93,192,258,064	93,439,684,180
확정급여자산	18	-	277,444,347
기타장기수취채권	3,4,6,25,35,36,38	15,240,256,422	10,272,880,342
기타비유동금융자산	3,4,7,36,38	64,499,115,601	69,963,741,140
투자부동산	11	6,775,083,075	6,788,509,092
유형자산	12	481,606,080	874,919,632
사용권자산	13	6,059,721,511	5,115,250,264
무형자산	14	136,475,375	146,939,363
자산총계		530,191,141,876	508,543,872,394
부채
Ⅰ.유동부채		290,947,198,837	246,824,555,779
매입채무	3,4,15,35,38	80,013,041,110	47,664,648,728
기타지급채무	3,4,15,27,35,38	18,150,822,633	19,301,147,344
단기차입금	3,4,16,34,35,36,38	71,953,368,112	41,800,000,000
유동성장기차입금	3,4,16,34,35,36.38	32,000,000,000	20,100,000,000
계약부채	25	64,737,783,965	104,343,229,167
유동성리스부채	3,4,13,34	3,526,933,926	1,904,840,917
기타유동부채	17	5,458,903,789	8,185,710,319
유동성충당부채	19	15,106,345,302	3,524,979,304
Ⅱ.비유동부채		55,824,608,424	87,510,942,793
기타장기지급채무	3,4,15	9,120,000,000	20,000,000
장기차입금	3,4,16,34,38	36,000,000,000	74,900,000,000
확정급여부채	18	269,306,684	-
비유동리스부채	3,4,13,34	2,451,003,809	2,822,274,446
기타비유동부채	17,34,39	471,165,962	477,078,049
비유동충당부채	19,36	7,513,131,969	9,291,590,298
부채총계		346,771,807,261	334,335,498,572
자본
Ⅰ.자본금	1,20,39	35,051,470,000	35,051,165,000
Ⅱ.자본잉여금	20	1,350,997,328	1,350,997,328
Ⅲ.기타자본항목	21,39	(262,611,584)	(262,306,584)
Ⅳ.기타포괄손익누계액	22	(492,222,796)	18,326,510
Ⅴ.이익잉여금	23	147,771,701,667	138,050,191,568
자본총계		183,419,334,615	174,208,373,822
부채와자본총계		530,191,141,876	508,543,872,394

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서
제 73 기 당기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 72 기 전기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

경남기업 주식회사	(단위 : 원)

과 목	주석	제 73 (당)기	제 72 (전)기
Ⅰ.매출액	24,25,35,37	487,981,283,496	355,462,813,293
Ⅱ.매출원가	24,25,27,32,35,37	441,641,784,117	311,007,463,907
Ⅲ.매출총이익		46,339,499,379	44,455,349,386
1.판매비와관리비	26,27,32,35,37	26,995,399,186	31,671,168,203
Ⅳ.영업이익	37	19,344,100,193	12,784,181,183
1.금융수익	3,28,37	9,119,287,262	2,210,820,359
2.금융비용	3,28,37	12,694,483,577	8,082,669,758
3.기타영업외수익	29	2,459,442,328	190,406,865
4.기타영업외비용	29	5,050,931,937	520,073,979
Ⅴ.법인세비용차감전순이익		13,177,414,269	6,582,664,670
1.법인세비용	30,37	-	-
Ⅵ.계속영업이익		13,177,414,269	6,582,664,670
Ⅶ.중단영업이익	31	-	37,063,387,305
Ⅷ.당기순이익	37	13,177,414,269	43,646,051,975
Ⅸ.주당손익
기본주당손익	33	1,889	6,257

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서
제 73 기 당기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 72 기 전기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

경남기업 주식회사	(단위 : 원)

과 목	제 73 (당)기	제 72 (당)기
I.당기순이익	13,177,414,269	43,646,051,975
II.기타포괄손익	(3,966,453,476)	(1,043,304,802)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(3,455,904,170)	(382,265,782)
순확정급여부채의 재측정요소	(3,455,904,170)	(382,265,782)
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(510,549,306)	(661,039,020)
해외사업환산손익	(510,549,306)	(661,039,020)
III.당기총포괄손익	9,210,960,793	42,602,747,173

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표
제 73 기 당기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 72 기 전기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

경남기업 주식회사	(단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄 손익누계액	이익잉여금	총계
2022.01.01(제72기 기초)	35,047,770,000	1,350,997,328	(258,911,584)	679,365,530	94,786,405,375	131,605,626,649
당기순이익	-	-	-	-	43,646,051,975	43,646,051,975
확정급여제도의 재측정손익	-	-	-	-	(382,265,782)	(382,265,782)
출자전환	3,395,000	-	(3,395,000)	-	-	-
해외사업환산손익	-	-	-	(661,039,020)	-	(661,039,020)
2022.12.31(제72기 기말)	35,051,165,000	1,350,997,328	(262,306,584)	18,326,510	138,050,191,568	174,208,373,822
2023.01.01(제73기 기초)	35,051,165,000	1,350,997,328	(262,306,584)	18,326,510	138,050,191,568	174,208,373,822
당기순이익	-	-	-	-	13,177,414,269	13,177,414,269
확정급여제도의 재측정손익	-	-	-	-	(3,455,904,170)	(3,455,904,170)
출자전환	305,000	-	(305,000)	-	-	-
해외사업환산손익	-	-	-	(510,549,306)	-	(510,549,306)
2023.12.31(제73기 기말)	35,051,470,000	1,350,997,328	(262,611,584)	(492,222,796)	147,771,701,667	183,419,334,615

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표
제 73 기 당기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 72 기 전기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

경남기업 주식회사	(단위 : 원)

과 목	제 73 (당)기	제 72 (당)기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	11,644,040,776	13,336,921,917
1. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름	11,744,747,003	20,527,533,004
당기순이익	13,177,414,269	43,646,051,975
당기순이익 조정을 위한 가감	26,766,981,467	(17,884,668,696)
영업활동관련 자산부채의 변동	(28,199,648,733)	(5,233,850,275)
2. 이자의 수취	974,296,342	792,984,778
3. 이자의 지급	(8,491,808,569)	(9,005,530,829)
4. 배당금의 수취	7,416,806,000	1,021,934,964
5. 법인세의 납부	-	-
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(15,437,867,937)	9,467,758,835
1. 투자활동으로 인한 현금유입액	58,731,927,743	108,237,056,747
단기대여금의 감소	29,950,000,000	3,780,095,746
단기예치보증금의 감소	6,745,755,610	50,934,656,395
단기금융상품의 감소	20,329,606,797	32,730,817,701
보증금의 감소	680,641,097	2,552,919,304
장기대여금의 감소	1,002,691,739	18,011,178,324
투자부동산의 감소	23,232,500	-
유형자산의 처분	-	59,907,777
무형자산의 처분	-	167,481,500
2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(74,169,795,680)	(98,769,297,912)
단기대여금의 증가	(39,930,000,000)	(2,262,278,276)
단기예치보증금의 증가	(1,620,054,561)	(59,092,122,218)
단기금융상품의 증가	(23,716,117,771)	(33,743,780,713)
단기당기손익-공정가치측정 금융자산의 증가	(1,798,000)	-
보증금의 증가	(1,390,775,510)	(2,105,113,607)
장기대여금의 증가	(5,270,900,000)	(511,800,000)
비유동당기손익인식금융자산의 증가	(1,963,813,985)	(369,780,000)
투자부동산의 취득	(151,990)	(2,875,400)
유형자산의 취득	(276,183,863)	(681,547,698)
Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	(200,431,474)	(47,210,473,208)
1. 재무활동으로 인한 현금유입액	145,453,368,112	154,300,000,000
단기차입금의 증가	132,953,368,112	50,300,000,000
장기차입금의 증가	12,500,000,000	104,000,000,000
2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(145,653,799,586)	(201,510,473,208)
단기차입금의 감소	(102,800,000,000)	(115,300,000,000)
단기사채의 감소	-	(5,000,000,000)
유동성장기차입금의 감소	(8,100,000,000)	(17,000,000,000)
유동성리스부채의 감소	(3,353,799,586)	(2,210,473,208)
장기차입금의 감소	(31,400,000,000)	(62,000,000,000)
Ⅳ. 현금의증가(감소)	(3,994,258,635)	(24,405,792,456)
Ⅴ. 기초의현금및현금성자산	18,690,996,010	43,096,788,466
Ⅵ. 기말의현금및현금성자산	14,696,737,375	18,690,996,010

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 73기 당기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 72기 전기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

경남기업 주식회사

1. 회사의 개요

경남기업 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1951년 8월 29일 설립되었으며 도급건설 및 주택건설업 등을 영위하고 있습니다. 회사의 자본금은 설립 후 수차의 증자 및 감자, 출자전환을 통하여 당기말 현재 납입자본금은 35,051백만원입니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고
동아건설산업㈜	4,620,000	65.90%
대한상선㈜	1,980,093	28.25%
서울보증보험㈜	71,322	1.02%
기타주주	338,879	4.83%	자기주식 포함
합 계	7,010,294	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 경영진의 판단 및 추정에 대한 가정은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.3 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리, 민감도 분석 등이 있습니다.

3. 금융상품의 범주별 공시

3.1 금융자산의 범주

<당기>

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	합계
현금및현금성자산	14,696,737	-	14,696,737
매출채권	17,915,591	-	17,915,591
기타수취채권	54,472,503	-	54,472,503
기타유동금융자산	16,949,170	2,213,206	19,162,376
기타장기수취채권	15,240,256	-	15,240,256
기타비유동금융자산	4,000	64,495,116	64,499,116
합 계	119,278,257	66,708,322	185,986,579

<전기>

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	합계
현금및현금성자산	18,690,996	-	18,690,996
매출채권	36,217,928	-	36,217,928
기타수취채권	42,958,280	-	42,958,280
기타유동금융자산	13,562,659	2,207,860	15,770,519
기타장기수취채권	10,272,880	-	10,272,880
기타비유동금융자산	4,000	69,959,741	69,963,741
합 계	121,706,743	72,167,601	193,874,344

3.2 금융부채의 범주

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채
구분	당기	전기
매입채무	80,013,041	47,664,649
기타지급채무	18,150,823	19,301,147
단기차입금	71,953,368	41,800,000
유동성장기부채	32,000,000	20,100,000
유동성리스부채	3,526,934	1,904,841
기타장기지급채무	9,120,000	20,000
장기차입금	36,000,000	74,900,000
비유동리스부채	2,451,004	2,822,274
합 계	253,215,170	208,512,911

3.3 금융상품 범주별 순손익

<당기>

(단위 : 천원)

구분	배당수익	이자수익 (이자비용)	손상차손환입 (손상차손)(*1)	외화환산이익 (손실)	기타손익 (*2)
<금융자산>
상각후원가측정 금융자산	-	1,077,436	(5,096,796)	340,077	-
당기손익-공정가치측정 금융자산	7,416,806	-	-	-	(7,424,892)
합 계	7,416,806	1,077,436	(5,096,796)	340,077	(7,424,892)
<금융부채>
상각후원가측정금융부채	-	(3,630,204)	-	(60,513)	1,223,907

(*1)대여금 및 수취채권의 대손충당금환입액이 포함되어 있습니다.
(*2)금융자산평가손익과 금융수수료 등으로 구성되어 있습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분	배당수익	이자수익 (이자비용)	손상차손환입 (손상차손)(*1)	외화환산이익 (손실)	기타손익 (*2)
<금융자산>
상각후원가측정 금융자산	-	957,564	(4,476,625)	13,270	-
당기손익-공정가치측정 금융자산	1,021,935	-	-	-	(1,965,436)
합 계	1,021,935	957,564	(4,476,625)	13,270	(1,965,436)
<금융부채>
상각후원가측정금융부채	-	(4,459,498)	-	(549,607)	(890,077)

(*1)대여금 및 수취채권의 대손충당금환입액이 포함되어 있습니다.
(*2)금융자산평가손실과 금융수수료 등으로 구성되어 있습니다.

4. 공정가치

4.1 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	당기		전기
종류	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산	14,696,737	14,696,737	18,690,996	18,690,996
매출채권	17,915,591	17,915,591	36,217,928	36,217,928
기타수취채권	54,472,503	54,472,503	42,958,280	42,958,280
기타유동금융자산	19,162,376	19,162,376	15,770,518	15,770,518
기타장기수취채권	15,240,256	15,240,256	10,272,880	10,272,880
기타비유동금융자산	64,499,116	64,499,116	69,963,741	69,963,741
합 계	185,986,579	185,986,579	193,874,343	193,874,343
<금융부채>
매입채무	80,013,041	80,013,041	47,664,649	47,664,649
기타지급채무	18,150,823	18,150,823	19,301,147	19,301,147
단기차입금	71,953,368	71,953,368	41,800,000	41,800,000
유동성장기부채	12,000,000	12,000,000	20,100,000	20,100,000
유동성리스부채	3,526,934	3,526,934	1,904,841	1,904,841
기타장기지급채무	9,120,000	9,120,000	20,000	20,000
장기차입금	56,000,000	56,000,000	74,900,000	74,900,000
비유동리스부채	2,451,004	2,451,004	2,822,274	2,822,274
합 계	253,215,170	253,215,170	208,512,911	208,512,911

4.2 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 측정치

(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치
구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계
<자산>
금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산	66,708,322	2,213,206	-	64,495,116	66,708,322

<전기>

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치
구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계
<자산>
금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산	72,167,601	2,207,860	-	69,959,741	72,167,601

(3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명
수준3으로 분류되는 금융자산은 현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형, 배당할인모형으로 평가되고 있습니다. 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
지분증권 및 수익증권등	현금흐름 할인모형	가중평균 자본비용	15.04%
	주주현금흐름 할인모형	자기자본비용	5.19%~8.16%
	배당할인모형	자기자본비용	12.83%

5. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
현 금	3,613	2,818
은행예금(*)	14,693,124	18,688,178
합 계	14,696,737	18,690,996

(*)사용제한 내역은 주석 36를 참고하시기 바랍니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권

6.1 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기			전기
구분	채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
매출채권	18,226,261	(310,670)	17,915,591	40,387,962	(4,170,034)	36,217,928
기타수취채권 :
단기대여금	12,430,000	(1,800,000)	10,630,000	2,450,000	-	2,450,000
미수금	42,221,837	(2,680,511)	39,541,326	31,250,265	(522,331)	30,727,934
미수수익	756,739	(292,671)	464,068	811,624	-	811,624
단기예치보증금	3,837,109	-	3,837,109	8,968,722	-	8,968,722
소 계	59,245,685	(4,773,182)	54,472,503	43,480,611	(522,331)	42,958,280
기타장기수취채권 :
보증금	8,939,623	(8,310)	8,931,313	8,188,728	(8,310)	8,180,418
장기대여금	9,418,911	(3,138,211)	6,280,700	5,150,703	(3,097,871)	2,052,831
장기미수금	28,243	-	28,243	39,631	-	39,631
소 계	18,386,777	(3,146,521)	15,240,256	13,379,061	(3,106,181)	10,272,880
합 계	95,858,723	(8,230,373)	87,628,350	97,247,634	(7,798,546)	89,449,088

6.2 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계
매출채권	4,162,877	4,484,260	8,740,840	838,284	18,226,261
기타수취채권 :
단기대여금	7,580,000	2,900,000	150,000	1,800,000	12,430,000
미수금	18,807,371	11,609,885	5,408,951	6,395,630	42,221,837
미수수익	756,739	-	-	-	756,739
단기예치보증금	487,704	99,392	42,790	3,207,223	3,837,109
소 계	27,631,813	14,609,278	5,601,741	11,402,853	59,245,685
기타장기수취채권 :
보증금	713,483	552,987	189,438	7,483,715	8,939,623
장기대여금	2,632,900	896,200	1,601,600	4,288,211	9,418,911
장기미수금	360	-	-	27,883	28,243
소 계	3,346,743	1,449,187	1,791,038	11,799,809	18,386,777
합 계	35,141,434	20,542,725	16,133,619	24,040,946	95,858,723

<전기>

(단위 : 천원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계
매출채권	16,192,425	20,689,817	3,072,000	433,721	40,387,963
기타수취채권 :
단기대여금	300,000	300,000	50,000	1,800,000	2,450,000
미수금	16,270,813	3,360,684	8,548,484	3,070,283	31,250,264
미수수익	564,076	22,685	44,630	180,233	811,624
단기예치보증금	1,755,954	63,272	6,800,000	349,497	8,968,723
소 계	18,890,843	3,746,641	15,443,114	5,400,013	43,480,611
기타장기수취채권 :
보증금	500,137	587,415	681,843	6,419,333	8,188,728
장기대여금	-	-	511,800	4,638,903	5,150,703
장기미수금	883	-	-	38,748	39,631
소 계	501,020	587,415	1,193,643	11,096,984	13,379,062
합 계	35,584,288	25,023,873	19,708,757	16,930,718	97,247,636

6.3 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분	기초	설정	제각	환입	기타(*)	기말
매출채권	4,170,034	-	(336,699)	-	(3,522,665)	310,670
기타수취채권 :
단기대여금	-	1,800,000	-	-	-	1,800,000
미수금	522,331	2,171,418	-	(13,238)	-	2,680,511
미수수익	-	292,671	-	-	-	292,671
소 계	522,331	4,264,089	-	(13,238)	-	4,773,182
기타장기수취채권 :
보증금	8,310	-	-	-	-	8,310
장기대여금	3,097,871	40,340	-	-	-	3,138,211
소 계	3,106,181	40,340	-	-	-	3,146,521
합 계	7,798,546	4,304,429	(336,699)	(13,238)	(3,522,665)	8,230,373

(*)외화매출채권 환산손익입니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분	기초	설정	제각	환입	기타(*)	기말
매출채권	304,273	3,857,619	-	-	8,142	4,170,034
기타수취채권 :
단기대여금	-	-	-	(2,117,817)	2,117,817	-
미수금	362,995	209,371	-	(50,035)	-	522,331
미수수익	410,961	133,508	(544,469)	-	-	-
소 계	773,956	342,879	(544,469)	(2,167,852)	2,117,817	522,331
기타장기수취채권 :
보증금	8,310	-	-	-	-	8,310
장기대여금	999,077	3,097,871	-	(999,077)	-	3,097,871
소 계	1,007,387	3,097,871	-	(999,077)	-	3,106,181
합 계	2,085,616	7,298,369	(544,469)	(3,166,929)	2,125,959	7,798,546

(*)외화매출채권 환산손익입니다.

7. 기타금융자산

7.1 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
기타유동금융자산 :
단기금융상품(*1)	16,949,170	13,562,659
단기당기손익-공정가치측정금융자산	2,213,206	2,207,860
소 계	19,162,376	15,770,519
기타비유동금융자산 :
장기금융상품	4,000	4,000
당기손익-공정가치측정금융자산	64,495,116	69,959,741
소 계	64,499,116	69,963,741
합 계	83,661,492	85,734,260

(*1)사용제한내역은 주석 35를 참고하시기 바랍니다.

7.2 보고기간 종료일 현재 장단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
단기금융상품
정기예금	10,827,494	13,562,659
별단예금	6,121,676	-
장기금융상품
당좌개설보증금	4,000	4,000
합 계	16,953,170	13,566,659

7.3 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
단기당기손익-공정가치측정 금융자산	2,213,206	2,207,860
지분증권	2,213,206	2,207,860
당기손익-공정가치측정 금융자산	64,495,116	69,959,741
채무증권	44,329,152	42,650,517
지분증권	19,744,500	27,019,474
저축성보험	421,464	289,750
합 계	66,708,322	72,167,601

(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기
구분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	평가손익누계	장부금액
- 단기당기손익-공정가치측정 금융자산
HMM 상장주식	113,034	0.02%	4,001,785	2,213,206	(1,788,579)	2,213,206
- 채무증권
늘푸른대전배움터㈜	11,078	1.80%	55,390	39,833	(15,557)	39,833
늘푸른용인배움터㈜	3,683	0.46%	2,328	1,882	(447)	1,882
늘푸른경기배움터㈜	3,066	0.33%	2,703	2,372	(331)	2,372
늘푸른캠퍼스㈜	87,410	9.72%	341,100	341,100	-	341,100
아산꿈나무㈜	36,537	3.05%	182,685	115,018	(67,667)	115,018
김포꿈나무㈜	35,074	3.78%	106,911	92,075	(14,836)	92,075
서울꿈나무㈜	27,916	2.65%	29,330	27,034	(2,295)	27,034
경기꿈나무㈜	71,798	6.26%	262,255	227,115	(35,140)	227,115
포천강군㈜	44,400	7.99%	222,000	157,905	(64,095)	157,905
희망드림학사㈜	1,443	0.31%	7,215	6,494	(721)	6,494
행복미래학교㈜	11,588	1.20%	57,940	38,043	(19,897)	38,043
계룡그린빌㈜	1,245	0.07%	6,225	5,718	(507)	5,718
초록꿈나무㈜	47,460	14.00%	237,300	210,007	(27,293)	210,007
충북스마트에듀㈜	547	0.08%	2,735	1	(2,734)	1
푸른아산지키미㈜	183,795	9.80%	918,975	771,418	(147,557)	771,418
진주청천㈜	82,635	4.86%	413,175	364,319	(48,856)	364,319
대전아랫물길㈜	54,228	2.00%	271,140	229,098	(42,042)	229,098
보령흰여울㈜	16,512	2.00%	82,560	74,698	(7,862)	74,698
서산청천㈜	119,315	7.35%	596,575	478,473	(118,102)	478,473
부산산성터널㈜	198,720	2.76%	993,600	-	(993,600)	-
창의지성배움터㈜	7,621	2.10%	38,105	29,388	(8,717)	29,388
행복생활㈜	8	0.00%	40	35	(5)	35
헬스케어㈜	105	0.02%	525	525	-	525
평택워터㈜	362,752	26.00%	1,813,760	1,980,626	166,866	1,980,626
푸른생각㈜	135,960	24.70%	532,820	532,820	-	532,820
상주영천고속도로㈜	3,553,284	5.25%	17,766,420	-	(17,766,420)	-
포천화도고속도로㈜	2,061,249	8.23%	10,494,090	10,243,282	(250,808)	10,243,282
건설공제조합	13,257	0.31%	17,999,961	20,537,744	2,537,784	20,537,744
전기공사공제조합	600	0.01%	128,193	213,777	85,584	213,777
엔지니어링공제조합	112	0.01%	23,610	90,911	67,301	90,911
정보통신공제조합	550	0.04%	125,394	232,308	106,914	232,308
소방산업공제조합	40	0.01%	20,000	20,960	960	20,960
전문건설공제조합	3,137	0.03%	2,913,721	2,966,520	52,799	2,966,520
호국타운㈜	504,185	48.95%	1,592,024	3,020,573	1,428,549	3,020,573
충성타운㈜	312,550	40.60%	1,113,701	1,277,080	163,378	1,277,080
소 계	7,993,860		59,354,506	44,329,152	(15,025,354)	44,329,152
- 지분증권
통일번영연구원	20,000	8.13%	100,000	1	(99,999)	1
펜타씨큐리티시스템㈜	14,850	0.37%	594,000	1	(593,999)	1
아우토크립트㈜	298	0.03%	-	-	-	-
사이먼트씨엠㈜	10,000	8.33%	200,000	-	(200,000)	-
㈜대구시민프로축구단	200	0.01%	1,000	1,000	-	1,000
한국경제신문	26,462	0.14%	300,260	139,190	(161,070)	139,190
주택도시보증공사㈜	838,619	0.15%	17,271,673	8,953,935	(8,317,738)	8,953,935
㈜YTN DMB	1,165,332	17.26%	5,826,660	1,989,222	(3,837,438)	1,989,222
SG신성건설㈜	182	0.00%	910	546	(364)	546
동부건설㈜	81	0.00%	692	692	-	692
범양자산관리㈜	611	0.10%	4,563	1	(4,562)	1
대양건설㈜	5,021	0.83%	25,105	1	(25,104)	1
㈜원주기업도시	1,321,720	12.57%	6,608,600	8,659,909	2,051,309	8,659,910
KN ReadyMix	11,950,562	100.00%	1,195,094	1	(1,195,093)	1
소 계	15,353,938		32,128,557	19,744,499	(12,384,058)	19,744,500
저축성보험			1,325,045	421,464	(903,581)	421,464
합 계	23,460,832		96,809,893	66,708,321	(30,101,572)	66,708,322

(단위 : 천원)

전기
구분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	평가손익누계	장부금액
- 단기당기손익-공정가치측정 금융자산
HMM 상장주식	112,934	0.02%	3,999,987	2,207,860	(1,792,127)	2,207,860
- 채무증권
늘푸른대전배움터㈜	11,078	1.80%	55,390	39,833	(15,557)	39,833
늘푸른용인배움터㈜	3,683	0.46%	2,328	1,882	(447)	1,882
늘푸른경기배움터㈜	3,066	0.33%	2,703	2,372	(331)	2,372
늘푸른캠퍼스㈜	87,410	9.72%	341,100	341,100	-	341,100
아산꿈나무㈜	36,537	3.05%	182,685	115,018	(67,667)	115,018
김포꿈나무㈜	35,074	3.78%	106,911	92,075	(14,836)	92,075
서울꿈나무㈜	27,916	2.65%	29,330	27,034	(2,295)	27,034
경기꿈나무㈜	71,798	6.26%	262,255	227,115	(35,140)	227,115
포천강군㈜	44,400	7.99%	222,000	157,905	(64,095)	157,905
희망드림학사㈜	1,443	0.31%	7,215	6,494	(721)	6,494
행복미래학교㈜	11,588	1.20%	57,940	38,043	(19,897)	38,043
계룡그린빌㈜	1,245	0.07%	6,225	5,718	(507)	5,718
초록꿈나무㈜	47,460	14.00%	237,300	210,007	(27,293)	210,007
충북스마트에듀㈜	547	0.08%	2,735	1	(2,734)	1
푸른아산지키미㈜	183,795	9.80%	918,975	771,418	(147,557)	771,418
진주청천㈜	82,635	4.86%	413,175	364,319	(48,856)	364,319
대전아랫물길㈜	54,228	2.00%	271,140	229,098	(42,042)	229,098
보령흰여울㈜	16,512	2.00%	82,560	74,698	(7,862)	74,698
서산청천㈜	119,315	7.35%	596,575	478,473	(118,102)	478,473
부산산성터널㈜	198,720	2.76%	993,600	-	(993,600)	-
창의지성배움터㈜	7,621	2.10%	38,105	29,388	(8,717)	29,388
행복생활㈜	8	0.00%	40	35	(5)	35
헬스케어㈜	105	0.02%	525	525	-	525
평택워터㈜	362,752	26.00%	1,813,760	1,966,116	152,356	1,966,116
푸른생각㈜	135,960	24.70%	532,820	532,820	-	532,820
상주영천고속도로㈜	3,553,284	5.25%	17,766,420	-	(17,766,420)	-
포천화도고속도로㈜	2,061,249	8.16%	10,306,245	10,306,245	-	10,306,245
건설공제조합	13,257	0.31%	17,999,961	20,333,587	2,333,626	20,333,587
전기공사공제조합	600	0.01%	128,193	211,664	83,471	211,664
엔지니어링공제조합	112	0.01%	23,610	87,043	63,433	87,043
정보통신공제조합	550	0.04%	125,394	226,878	101,483	226,878
소방산업공제조합	40	0.01%	20,000	20,760	760	20,760
전문건설공제조합	1,650	0.03%	1,507,532	1,553,292	45,760	1,553,292
호국타운㈜	504,185	48.95%	1,592,024	3,019,060	1,427,036	3,019,060
충성타운㈜	312,550	40.60%	1,113,701	1,180,501	66,800	1,180,501
소 계	7,992,373		57,760,472	42,650,517	(15,109,955)	42,650,517
- 지분증권
통일번영연구원	20,000	8.13%	100,000	1	(99,999)	1
펜타씨큐리티시스템㈜	14,850	0.37%	594,000	1	(593,999)	1
아우토크립트㈜	149	0.05%	-	-	-	-
사이먼트씨엠㈜	10,000	8.33%	200,000	-	(200,000)	-
㈜대구시민프로축구단	200	0.01%	1,000	1,000	-	1,000
한국경제신문	26,462	0.14%	300,260	139,190	(161,070)	139,190
주택도시보증공사㈜	838,619	0.15%	17,271,673	9,390,856	(7,880,817)	9,390,856
㈜YTN DMB	1,165,332	17.26%	5,826,660	2,268,901	(3,557,759)	2,268,901
SG신성건설㈜	182	0.01%	910	546	(364)	546
동부건설㈜	81	0.00%	692	692	-	692
범양자산관리㈜	611	0.10%	4,563	1	(4,562)	1
대양건설㈜	5,021	0.83%	25,105	1	(25,104)	1
㈜원주기업도시	1,321,720	12.57%	6,608,600	15,218,284	8,609,684	15,218,284
KKPL(캄차카)	400	10.00%	431,855	-	(431,855)	-
KN ReadyMix	11,950,562	100.00%	1,195,094	1	(1,195,093)	1
소 계	15,354,189		32,560,411	27,019,474	(5,540,938)	27,019,474
저축성보험			585,485	289,750	(295,735)	289,750
합 계	23,459,496		94,906,354	72,167,601	(22,738,754)	72,167,601

8. 재고자산

당기와 전기 중 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
구분	평가전금액	순실현가능가치	기중(손)익	기말누계
완성주택(*1)	23,888,544	23,888,544	-	-
미완성주택	33,820,076	33,820,076	-	-
용지(*1)	189,589,566	189,589,566	-	-
원재료	6,424	6,424	-	-
합 계	247,304,610	247,304,610	-	-

(*1)용지 및 완성주택 중 일부가 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조).

<전기>

(단위 : 천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금(*1)
구분	평가전금액	순실현가능가치	기중(손)익	기말누계
완성주택	1,237,995	1,237,995	-	-
미완성주택	7,465,178	7,465,178	-	-
용지(*1)	230,097,708	230,097,708	-	-
합 계	238,800,881	238,800,881	-	-

(*1)용지 중 일부가 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).

9. 차입원가

당기 및 전기 중 차입원가 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
적격자산	재고자산	재고자산
자본화된 차입원가	5,152,493	5,135,110
자본화이자율	6.66%	4.08%

10. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
기타유동자산 :
선급금	12,746,060	18,771,947
선급비용	3,729,009	6,145,145
선급공사	18,589,166	17,054,788
합 계	35,064,235	41,971,880

11. 투자부동산

11.1 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	평가증(감)	장부금액	공정가치
토지(*1)	6,614,548	-	(181,178)	6,433,370	6,433,370
건물	678,900	(337,187)	-	341,713	341,713
합 계	7,293,448	(337,187)	(181,178)	6,775,083	6,775,083

(*)상기 토지 중 일부가 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조)

<전기>

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	평가증(감)	장부금액	공정가치
토지(*1)	6,625,369	-	(192,151)	6,433,218	6,433,218
건물	678,900	(323,609)	-	355,291	355,291
합 계	7,304,269	(323,609)	(192,151)	6,788,509	6,788,509

(*)상기 토지 중 일부가 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).

11.2 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분	측정방법	기초	증가	상각	기말
토지	공정가치모형	6,433,218	152	-	6,433,370
건물	원가모형	355,291	-	(13,578)	341,713
합 계		6,788,509	152	(13,578)	6,775,083

<전기>

(단위 : 천원)

구분	측정방법	기초	증가	상각	기말
토지	공정가치모형	6,430,343	2,875	-	6,433,218
건물	원가모형	368,869	-	(13,578)	355,291
합 계		6,799,212	2,875	(13,578)	6,788,509

11.3 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
운휴자산감가상각비	13,578	13,578

12. 유형자산

12.1 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
차량운반구	456,975	(238,482)	218,493
공구와기구	102,240	(53,969)	48,271
기타자산	894,406	(679,564)	214,842
합 계	1,453,621	(972,015)	481,606

<전기>

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
기계장치	34,618	(34,616)	2
차량운반구	375,919	(209,710)	166,209
공구와기구	86,820	(44,548)	42,272
기타자산	844,822	(636,612)	208,210
건설중인자산	458,227	-	458,227
합 계	1,800,406	(925,486)	874,920

12.2 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분	기계장치	차량운반구	공구와기구	기타자산	건설중인자산	합 계
기초	2	166,209	42,272	208,210	458,227	874,920
증가 :
취득	-	96,048	15,420	48,194	116,521	276,183
순외환차이	-	1	-	9	-	10
감소 :
처분	(2)	(7,508)	-	-	(574,748)	(582,258)
감가상각	-	(36,257)	(9,421)	(41,571)	-	(87,249)
순외환차이	-	-	-	-	-	-
기말	-	218,493	48,271	214,842	-	481,606

<전기>

(단위 : 천원)

구분	기계장치	차량운반구	공구와기구	기타자산	건설중인자산	합 계
기초	142	154,686	44,356	71,836	-	271,020
증가 :
취득	-	43,092	5,600	174,629	458,227	681,548
순외환차이	11	148	-	-	-	159
감소 :
처분	(151)	(328)	(5)	(393)	-	(877)
감가상각	-	(31,389)	(7,679)	(37,704)	-	(76,772)
순외환차이	-	-	-	(158)	-	(158)
기말	2	166,209	42,272	208,210	458,227	874,920

12.3 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
사용 중인 감가상각완료 유형자산	36	29

13. 사용권자산

13.1 보고기간 종료일 현재 리스사용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
토지	783,402	(411,548)	371,854
건물	4,300,671	(1,617,126)	2,683,545
기계장치	4,379,163	(1,744,318)	2,634,845
차량운반구	639,778	(270,300)	369,478
합 계	10,103,014	(4,043,292)	6,059,722

<전기>

(단위 : 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
토지	1,527,448	(1,194,959)	332,489
건물	4,382,160	(856,224)	3,525,936
기계장치	969,572	(96,145)	873,427
차량운반구	791,598	(408,200)	383,398
합 계	7,670,778	(2,555,528)	5,115,250

13.2 당기와 전기 중 리스사용자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	상각액	기말
토지	332,489	319,570	-	(280,205)	371,854
건물	3,525,936	421,657	(64,920)	(1,199,128)	2,683,545
기계장치	873,427	3,552,769	(122,243)	(1,669,108)	2,634,845
차량운반구	383,398	308,231	(112,360)	(209,792)	369,478
합 계	5,115,250	4,602,227	(299,523)	(3,358,233)	6,059,722

<전기>

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	상각액	기말
토지	717,617	294,755	-	(679,883)	332,489
건물	482,066	3,934,280	(127,318)	(763,092)	3,525,936
기계장치	536,286	969,573	-	(632,432)	873,427
차량운반구	404,880	192,604	-	(214,086)	383,398
합 계	2,140,849	5,391,212	(127,318)	(2,289,493)	5,115,250

13.3 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	지급	이자비용	기말
리스부채	4,727,115	4,566,352	(303,256)	(3,353,800)	341,527	5,977,938

<전기>

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	지급	이자비용	기말
리스부채	2,012,400	4,895,661	(125,411)	(2,210,473)	154,938	4,727,115

13.4 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분	당기
리스부채에서 발생한 현금유출	3,353,800
단기리스 관련 비용	1,212,987
소액자산 리스 관련 비용	405,400
총현금유출액	4,972,187

<전기>

(단위 : 천원)

구 분	전기
리스부채에서 발생한 현금유출	2,210,473
단기리스 관련 비용	1,423,849
소액자산 리스 관련 비용	300,010
총현금유출액	3,934,332

14. 무형자산

14.1 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분	취득원가	직접상각액	손상차손누계액	장부금액
소프트웨어	488,229	(471,944)	-	16,285
회원권	368,116	-	(248,116)	120,000
전화가입권	190	-	-	190
합 계	856,535	(471,944)	(248,116)	136,475

<전기>

(단위 : 천원)

구분	취득원가	직접상각액	손상차손누계액	장부금액
소프트웨어	488,229	(461,480)	-	26,749
회원권	368,116	-	(248,116)	120,000
전화가입권	190	-	-	190
합 계	856,535	(461,480)	(248,116)	146,939

14.2 당기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분	소프트웨어	회원권	전화가입권	합계
기초	26,749	120,000	190	146,939
감소 :
상각	(10,464)	-	-	(10,464)
기말	16,285	120,000	190	136,475

<전기>

(단위 : 천원)

구분	소프트웨어	회원권	전화가입권	합계
기초	37,213	291,166	190	328,569
감소 :
처분	-	(171,166)	-	(171,166)
상각	(10,464)	-	-	(10,464)
기말	26,749	120,000	190	146,939

14.3 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기		전기
구분	장부금액	잔여상각기간	장부금액	잔여상각기간
소프트웨어	16,285	2년	26,749	3년
회원권	120,000		120,000
전화가입권	190		190
합 계	136,475		146,939

14.4 비용으로 인식한 연구와 개발 지출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
인 건 비	176,634	196,463
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액]	0.04%	0.06%

15. 매입채무 및 기타지급채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
매입채무	80,013,041	47,664,649
기타지급채무:
미지급금	11,999,289	13,066,004
미지급비용	1,169,109	1,219,747
수입보증금	4,982,425	5,015,396
소 계	18,150,823	19,301,147
기타장기지급채무:
임대보증금	9,120,000	20,000
합 계	107,283,864	66,985,796

16. 차입금

16.1 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율	당기	전기
부동산담보대출	내수농협	5.38%	3,600,000	3,600,000
부동산담보대출	전북은행	6.62%	7,500,000	7,500,000
부동산담보대출	여수수협외	8.50%	-	14,000,000
부동산담보대출	동서울농협외	6.29%	13,900,000	-
부동산담보대출	광주은행	6.18%	4,000,000	4,000,000
부동산담보대출	오창농협	5.90%	3,000,000	3,000,000
부동산담보대출	신북농협	5.90%	2,000,000	2,000,000
부동산담보대출	부안농협	5.55%	4,400,000	4,700,000
부동산담보대출	온양농협	5.50%	3,000,000	3,000,000
ABL대출	키움캐피탈	7.00%	30,000,000	-
단기차입금(해외)	SM VINA	6.50%	235,729	-
단기차입금(해외)	SM VINA	6.50%	317,639	-
소 계			71,953,368	41,800,000
유동성장기차입금	광주은행	-	-	8,100,000
유동성장기차입금	광주은행	6.56%	24,000,000	12,000,000
부동산담보대출	중울산농협외	6.14%	8,000,000	-
소 계			32,000,000	20,100,000
합 계			103,953,368	61,900,000

16.2 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	채권자명	차입일	만기일	이자율	당기	전기
PF대출	광주은행	2022.05.17	2025.09.17	6.32%	-	27,000,000
PF대출	광주은행	2022.07.04	2026.08.04	6.56%	60,000,000	60,000,000
부동산담보대출	중울산농협외	2022.12.15	2024.12.15	6.14%	8,000,000	8,000,000
소 계					68,000,000	95,000,000
PF대출	광주은행	2022.05.17	2025.09.17	-	-	(8,100,000)
PF대출	광주은행	2022.07.04	2026.08.04	6.56%	(24,000,000)	(12,000,000)
부동산담보대출	중울산농협외	2022.12.15	2024.12.15	6.14%	(8,000,000)	-
유동성대체 소 계					(32,000,000)	(20,100,000)
합 계					36,000,000	74,900,000

17. 기타유동부채와 기타비유동부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
기타유동부채:
예수금	4,453,490	6,055,018
선수금	1,005,414	2,130,692
소 계	5,458,904	8,185,710
기타비유동부채:
지급보증충당부채	471,166	477,078
합 계	5,930,070	8,662,788

18. 확정급여부채(자산)

18.1 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
확정급여채무 현재가치	20,366,362	17,532,178
사외적립자산 공정가치	(20,097,055)	(17,809,622)
합 계	269,307	(277,444)

18.2 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
기초금액	17,532,178	16,581,775
당기근무원가	1,951,909	1,517,770
이자비용	876,552	476,923
확정급여제도의 재측정요소	2,978,901	261,214
인구통계적가정의 변동	(29,883)	(68,082)
재무적가정의 변동	1,192,952	(922,940)
경험조정	1,815,832	1,252,237
급여지급액	(2,973,178)	(1,652,212)
기타조정사항	-	346,708
기말금액	20,366,362	17,532,178

18.3 사외적립자산

(1) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
기초	17,809,622	13,075,789
이자수익	942,198	368,706
재측정요소 :
사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	(477,003)	(121,051)
사용자의 기여금	1,764,191	4,486,178
기타	58,047	-
기말	20,097,055	17,809,622

(2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
미운용(현금성)자산	876	2,264
퇴직연금정기예금(DB)	20,038,132	17,807,358
출국만기보험	58,047	-
합 계	20,097,055	17,809,622

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
사외적립자산	(477,004)	(121,051)

18.4 총비용

(1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
당기근무원가	1,951,909	1,517,770
순이자손익	(65,646)	108,217
합 계	1,886,263	1,625,987

(2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
매출원가	4,424,874	2,276,382
판매비와관리비	(2,538,611)	(650,395)
합 계	1,886,263	1,625,987

18.5 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다..

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
법인세차감전 재측정요소	3,455,905	382,265
법인세효과	-	-
법인세차감후 재측정요소	3,455,905	385,265

18.6 보험수리적 가정

(1) 보고기간 종료일 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기
할인율	4.69%	5.72%
미래임금상승률	5.52%	5.10%

(2) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분	금액	비율
<할인율>
1% 증가	(830,970)	(4.08%)
1% 감소	903,964	4.44%
<임금상승율>
1% 증가	910,727	4.47%
1% 감소	(852,121)	(4.18%)

<전기>

(단위 : 천원)

구분	금액	비율
<할인율>
1% 증가	(711,176)	(4.60%)
1% 감소	772,605	4.41%
<임금상승율>
1% 증가	787,671	4.49%
1% 감소	(737,288)	(4.21%)

18.7 보고기간 종료일 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 4.6년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년이상	합계
급여지급액	2,564,953	2,354,180	7,006,037	10,314,953	22,240,123

19. 충당부채

19.1 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분	당기초	전입액	사용액	환입액	외환차이	기타	당기말
공사손실충당부채	2,870,608	10,120,118	-	-	50,160	-	13,040,886
유동성하자보수충당부채	654,371	-	-	(415,245)	-	1,826,333	2,065,459
유동성충당부채 계	3,524,979	10,120,118	-	(415,245)	50,160	1,826,333	15,106,345
하자보수충당부채	8,091,060	1,819,746	(1,187,402)	-	74,603	(1,826,333)	6,971,674
기타장기충당부채	1,200,530	-	(653,482)	-	(5,590)	-	541,458
비유동충당부채 계	9,291,590	1,819,746	(1,840,884)	-	69,013	(1,826,333)	7,513,132
합 계	12,816,569	11,939,864	(1,840,884)	(415,245)	119,173	-	22,619,477

<전기>

(단위 : 천원)

구 분	전기초	전입액	사용액	환입액	외환차이	기타	전기말
공사손실충당부채(유동)	2,569,460	2,721,757	(1,973,715)	-	(446,894)	-	2,870,608
유동성하자보수충당부채	-	-	-	-	-	654,371	654,371
유동성소송충당부채	-	393,755	(393,755)	-	-	-	-
유동성충당부채 계	2,569,460	3,115,512	(2,367,470)	-	(446,894)	654,371	3,524,979
하자보수충당부채	9,930,260	1,391,303	(1,699,430)	(682,806)	(193,896)	(654,371)	8,091,060
소송충당부채	3,155	-	(3,155)	-	-	-	-
기타장기충당부채	3,236,970	140,783	(28,341)	-	26,089	(2,174,971)	1,200,530
비유동충당부채 계	13,170,385	1,532,086	(1,730,926)	(682,806)	(167,807)	(2,829,342)	9,291,590
합 계	15,739,845	4,647,598	(4,098,396)	(682,806)	(614,701)	(2,174,971)	12,816,569

20. 자본금과 자본잉여금

20.1 보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
발행할주식의 총수	400,000,000 주	400,000,000 주
1주당 액면금액	5	5
발행한 주식수	7,010,294 주	7,010,233 주
보통주자본금	35,051,470	35,051,165

20.2 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
기타자본잉여금	1,350,997	1,350,997

21. 기타자본항목

21.1 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
자기주식	(343,847)	(343,847)
출자전환채무	81,235	81,540
합 계	(262,612)	(262,307)

21.2 당기와 전기 중 자기주식의 변동내용은 없습니다.

22. 기타포괄손익누계액

22.1 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
해외사업환산손익	(492,223)	18,327

22.2 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말
해외사업환산손익	18,327	-	510,549	(492,223)

<전기>

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말
해외사업환산손익	679,366	-	661,039	18,327

23. 이익잉여금

23.1 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
미처분이익잉여금	147,771,702	138,050,192

23.2 이익잉여금처분계산서(안)의 내용은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서(안)

제 73 (당)기	2023년 01월 01일	부터	제 72 (전)기	2022년 01월 01일	부터
	2023년 12월 31일	까지		2022년 12월 31일	까지
처분예정일	2024년 03월 29일		처분확정일	2023년 03월 31일

(단위 : 천원)

과목	당기	전기
1. 미처분이익잉여금	147,771,702	138,050,192
전기이월이익잉여금	138,050,192	94,786,405
당기순이익	13,177,414	43,646,052
보험수리적손익	(3,455,904)	(382,265)
2. 이익잉여금처분액	-	-
3. 차기이월미처분이익잉여금	147,771,702	138,050,192

24. 매출액 및 매출원가

24.1 당기와 전기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
공사수입	200,394,711	244,776,354
분양수입	286,072,848	101,916,647
기타수입	1,513,724	8,769,812
합 계	487,981,283	355,462,813

24.2 당기와 전기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
공사원가	236,196,688	230,660,602
분양원가	204,231,730	80,346,862
기타매출원가	1,213,366	-
합 계	441,641,784	311,007,464

25. 건설계약

25.1 당기와 전기 중 공사계약잔액의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분	기초	변동(*1)	공사수익인식	기말
건축	1,443,133,176	7,707,735	352,821,287	1,098,019,624
토목	299,074,003	72,727,867	112,524,498	259,277,372
플랜트	31,410,461	1,369,226	12,200,684	20,579,003
해외	8,585,059	14,973,471	10,434,814	13,123,716
합 계	1,782,202,699	96,778,299	487,981,283	1,390,999,715

(*1)신규수주 및 계약변경증액은 97,115백만원이며, 계약변경감소액은 3,192백만원입니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분	기초	변동(*1)	공사수익인식	기말
건축	860,383,924	790,166,169	207,416,917	1,443,133,176
토목	342,475,232	60,741,374	104,142,603	299,074,003
플랜트	19,320,696	23,951,685	11,861,920	31,410,461
해외	20,922,875	19,703,557	32,041,373	8,585,059
합 계	1,243,102,727	894,562,785	355,462,813	1,782,202,699

(*1)신규수주 및 계약변경증액은 898,179백만원이며, 계약변경감소액은 3,616백만원입니다.

25.2 보고기간 종료일 현재 진행 중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분	누적발생원가	누적손익	계약부채	회수보류액(*1)
건축	664,998,397	162,346,674	42,723,363	-
토목	487,399,363	(12,231,746)	21,789,818	-
플랜트	20,059,571	(342,383)	-	-
해외	286,922,961	(31,893,295)	224,603	3,197,921
합 계	1,459,380,292	117,879,250	64,737,784	3,197,921

(*1)회수보류액은 재무상태표상 기타장기수취채권의 보증금으로 계상되어 있습니다

<전기>

(단위 : 천원)

구분	누적발생원가	누적손익	계약부채	회수보류액(*1)
건축	511,667,426	85,942,815	82,247,393	-
토목	534,212,530	3,999,151	17,385,903	-
플랜트	64,732,491	7,190,431	23,175	-
해외	264,811,840	(21,191,871)	4,686,758	3,207,651
합 계	1,375,424,287	75,940,526	104,343,229	3,207,651

(*1)회수보류액은 재무상태표상 기타장기수취채권의 보증금으로 계상되어 있습니다

25.3 보고기간 종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기		전기
구분	계약자산	계약부채	계약자산	계약부채
건축	11,388,115	42,723,363	11,993,508	82,247,393
토목	20,470,319	21,789,818	6,582,827	17,385,903
플랜트	3,260,888	-	2,064,399	23,175
해외	12,915,843	224,603	40,209	4,686,758
합 계	48,035,165	64,737,784	20,680,943	104,343,229

25.4 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정총계약 수익 변동	추정총계약 원가 변동	공사 손익 변동		계약자산 변동	공사손실 충당부채
구 분	추정총계약 수익 변동	추정총계약 원가 변동	당기	미래	계약자산 변동	공사손실 충당부채
건축	4,857,083	82,913,044	(30,459,696)	(47,596,265)	(30,459,696)	-
토목	28,560,373	65,579,928	(23,401,258)	(13,618,297)	(23,401,258)	11,349,717
플랜트	1,371,606	2,489,755	(824,198)	(293,951)	(824,198)	215,528
해외토목	(8,986)	(7,891)	(1,049)	(46)	(1,049)	223,575
해외건축	15,957,338	26,315,622	(10,072,376)	(285,908)	(10,072,376)	1,252,066
합 계	50,737,414	177,290,458	(64,758,577)	(61,794,467)	(64,758,577)	13,040,886

25.5 당기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공 사 명		계약일	계약상 완성기한	진행률	계약자산		공사미수금
공 사 명		계약일	계약상 완성기한	진행률	총액	손상차손 누계액	총액	대손충당금
관 도 급 건 축	평택고덕 AA-6BL 아파트 건설공사 7공구	2019-12-30	2022-06-02	100.00%	-	-	-	-
	김포마송 B-7BL 아파트 건설공사 7공구	2019-12-30	2022-10-23	95.79%	-	-	25,362	-
	인천영종 A60BL 아파트 건설공사 8공구	2021-12-10	2024-10-18	48.05%	3,305,491	-	-	-
관 도 급 건 축 공 사 계					3,305,491	-	25,362	-
민 간 건 축	문산경남아너스빌아파트신축공사	2018-04-24	착공일로부터 34개월	0.00%	-	-	-	-
	대구태평로3가주상복합신축사업	2019-04-30	2022-07-28	100.00%	-	-	-	-
	인천시용현동경남아너스빌아파트신축공사	2018-07-20	2022-04-30	100.00%	-	-	8,174,319	-
	강릉교동지역주택조합	2020-03-11	착공일로부터 37개월	25.35%	2,388,536	-	-	-
	천안직산공무원아파트재건축사업	2021-04-24	착공일로부터 29개월	0.00%	-	-	-	-
	용인남곡2지구(아주/아파트도급)	2022-03-25	2024-12-30	50.57%	-	-	-	-
민 간 건 축 공 사 계					2,388,536	-	8,174,319	-
분양 사업	경기도 광주시 태전2지구 1단지	-	2022-03.31	100.00%	-	-	-	-
	용인남곡2지구공동주택	-	2024-12-30	46.77%	-	-	10,376,696	-
	군산조촌동 공동주택 신축사업	-	-	12.23%	3,684,226	-	6,043,599	-
	양주일영 공동주택 신축사업	-	-	46.86%	-	-	20,413,721	-
분 양 사 업 계					319,217	-	3,510,179	-
건 축 공 사 계					9,378,253	-	45,033,697	-
토 목	화성태안3택지개발	2006-02-28	2023-11-30	82.30%	-	-	-	-
	신림봉천터널도로건설공사(1공구)	2010-11-15	2026-12-31	27.00%	1,296,259	-	-	-
	서해선(홍성~송산)복선전철공사	2015-04-24	2023-12-31	93.64%	-	-	-	-
	창녕밀양간건설공사제5공구	2016-10-14	2023-12-15	80.83%	-	-	-	-
	고속국도 제29호선 안성~성남간 건설공사(제5공구)	2017-12-27	2023-12-31	82.26%	383,448	-	-	-
	고속국도제14호선함양-창녕간건설공사	2018-02-23	2024-12-31	61.66%	58,463	-	-	-
	시흥목감지구수암간도로확장공사	2019-04-08	2023-07-07	53.98%	1,003,224	-	-	-
	광주도시철도2호선1단계6공구건설공사	2019-09-19	2024-02-29	56.57%	-	-	-	-
	국지도88호선도계-영월도로건설공사	2020-07-27	2026-06-26	27.31%	4,681,055	-	-	-
	영산강4지구대단위농업개발사업2-3공구	2020-07-27	2026-12-27	31.11%	-	-	-	-
	한강하류권1공구	2022-10-24	2026-02-25	16.40%	-	-	-	-
	수도권광역상수노후관개량사업	2023-05-19	2027-06-07	3.08%	-	-	-	-
	포천화도고속도로민간투자사업건설공사	2017-01-05	2023-12-27	87.07%	11,310,493	-	1,301,469	-
토 목 공 사 계					18,732,942	-	1,301,469	-
플 랜 트	평택-오산천연가스시설건설공사	2022-08-11	2024-10-31	26.00%	988,609	-	-	-
플 랜 트 공 사 계					988,609	-	-	-
국 내 소 계					29,099,804	-	46,335,166	-
해 외	SJK(Sri Lanka John Keells City Project)	2013-09-22	2024-06-30	93.90%	12,875,634	-	-	-
	해 외 건 축 계				12,875,634	-	-	-
	VVW(Vietnam Viet Tri Wastewater)	2014-10-14	2019-09-06	94.91%	-	-	-	-
	해 외 토 목 계				-	-	-	-
해 외 소 계					12,875,634	-	-	-
총 합 계					41,975,438	-	46,335,166	-

26. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
급여	7,198,111	6,257,507
잡급	165,932	124,093
퇴직급여	(2,538,611)	(650,395)
주식보상비용	-	343,053
연구개발비	176,634	196,463
수도광열비	174,469	123,722
복리후생비	595,115	759,618
여비교통비	166,423	177,295
통신비	28,806	34,686
세금과공과	1,713,947	935,607
지급임차료	819,239	778,708
감가상각비	38,872	39,837
수선비	3,564	3
보험료	118,723	58,806
접대비	960,322	834,214
광고선전비	1,078,808	3,228,891
판매촉진비	886,132	-
하자보수비	(139,597)	99,592
차량유지비	59,398	94,365
운반비	6,244	13,210
무형자산상각비	10,464	10,464
사용권자산상각비	1,058,705	1,228,326
지급수수료	7,953,609	7,781,342
소모품비	48,332	55,379
도서인쇄비	2,969	8,053
협회비	103,568	164,661
교육훈련비	24,389	31,565
보상비	8,224	-
대손상각비	2,002,141	4,416,073
견본주택상각비	1,194,223	369,030
관리유지비	3,076,244	4,157,000
합 계	26,995,399	31,671,168

27. 주식기준보상

27.1 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정유형	현금결제형
부여일(*1)	2017.11.30
부여금액	3,500,000
가득조건	2016.12.31 이전 입사한 임직원들로서 부여일로부터 만 5년 근무

(*1)2022년 11월 주식기준보상약정이 종료되었습니다.

27.2 주식기준보상거래에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기
매출원가	719,654
판매비와 관리비	343,053
합 계	1,062,707

28. 금융수익 및 금융비용

28.1 당기와 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
이자수익	1,007,436	957,564
배당금수익	7,416,806	1,021,935
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	338,957	201,072
외환차익	15,499	27,045
외화환산이익	340,589	3,205
합 계	9,119,287	2,210,821

28.2 당기와 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
이자비용	3,630,204	4,459,498
금융수수료	1,223,907	890,077
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	7,763,848	2,166,508
외환차손	75,813	16,397
외화환산손실	711	550,190
합 계	12,694,483	8,082,670

29. 기타 영업외수익 및 기타영업외비용

29.1 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
유형자산처분이익	-	59194
재고자산처분이익	-	27,520
리스해지이익	6,819	3,579
잡이익	2,452,623	100,113
합 계	2,459,442	190,406

29.2 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
운휴자산감가상각비	13,578	13,578
기부금	6,000	10,185
기타의대손상각비	2,119,773	60,552
재고자산처분손실	-	385,056
유형자산처분손실	581,485	399
무형자산손상차손	-	3,685
보상비	2,318,290	-
중단현장손실	11,012	24,515
잡손실	794	22,104
합 계	5,050,932	520,074

30. 법인세비용

30.1 당기와 전기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
법인세부담액	-	-
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-
자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-
법인세추납(환급)액	-	-
법인세비용(이익)	-	-

30.2 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
법인세비용차감전순손익	13,177,414	43,689,208
적용세율에 따른 법인세	2,483,709	9,630,207
조정사항 :	(2,483,709)	(9,630,207)
비과세수익	2,122,107	82,683
비공제비용	1,819,453	452,439
기타	(6,425,269)	(10,165,328)
법인세비용(이익)	-	-
평균유효세율	-	-

30.3 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 없습니다.

30.4 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이 및 세무상 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
차감할 일시적차이	162,019,742	144,153,483
세무상결손금	1,114,883,383	1,425,936,894
합 계	1,276,903,125	1,570,090,377

한편, 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
차감할 일시적차이	696,376,803	753,035,562
세무상결손금	418,506,580	672,901,332
합 계	1,114,883,383	1,425,936,894

31. 중단영업손익

31.1 전기말 현재 매각예정자산으로 분류한 알제리 사업부문 영업은 손익계산서상 중단영업이익으로 계상하였습니다.

31.2 전기의 중단영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기
매출액	-
매출원가	-
매출총이익	-
판매비와관리비	-
영업이익	-
금융수익	37,063,387
금융비용	-
법인세비용차감전이익	37,063,387
법인세비용	-
당기순이익	37,063,387

32. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
원재료비	82,602,015	37,162,524
외주공사비	214,850,955	160,182,009
종업원급여	38,005,348	31,315,933
세금과공과, 복리후생비, 여비교통비	17,915,563	16,010,767
지급임차료, 중기관련비용	9,644,386	6,018,970
지급수수료	30,595,803	42,180,012
감가상각비, 무형자산상각비, 사용권자산상각비, 견본주택상각비	4,650,168	2,745,760
보험료	3,688,239	-
보상비	464,799	741,318
기타	66,219,907	46,321,339
영업비용 합계(*1)	468,637,183	342,678,632

(*1) 손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비의 합계액입니다.

33. 주당손익

33.1 기본주당순손익

(단위 : 주, 원)

구분	당기	전기
기본주당순이익 :
계속영업이익	13,177,414,269	6,582,664,670
중단영업이익	-	37,063,387,305
보통주당기순이익	13,177,414,269	43,646,051,975
가중평균유통보통주식수	6,975,563	6,975,026
기본주당계속영업이익	1,889	944
기본주당중단영업이익	-	5,314
기본주당순이익	1,889	6,257

33.2 가중평균유통보통주식수
<당기>

구 분	발행보통주식수	기 간	가중치	적 수
기초이월	6,975,554	2023.01.01~2023.12.31	365	2,546,077,210
유상증자	61	2023.11.07~2023.12.31	55	3,355
합 계	6,975,615			2,546,080,565
가중평균유통보통주식수 : 2,546,080,565 ÷ 365 ＝ 6,975,563 주

<전기>

구 분	발행보통주식수	기 간	가중치	적 수
기초이월	6,974,875	2022.01.01~2022.12.31	365	2,545,829,375
유상증자	679	2022.10.12~2022.12.31	81	54,999
합 계	6,975,554			2,545,884,374
가중평균유통보통주식수 : 2,545,884,374 ÷ 365 ＝ 6,975,026 주

33.3 잠재적 보통주
반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액	발행될보통주식수
출자전환채무(*1)	81,235,000	16,247

(*1) 회생계획안에 따라 출자전환채무는 미래에 액면가 5,000원인 보통주로 발행되며, 발행과 동시에 액면가 5,000원 보통주 20주를 액면가 5,000원 보통주 1주로 재병합함.

34. 현금흐름표

34.1 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
금융수익	(8,424,242)	(1,979,499)
금융비용	4,854,111	5,349,575
퇴직급여	1,951,909	1,625,987
주식보상비용	-	1,062,708
감가상각비	100,827	90,350
사용권자산상각비	3,358,232	2,289,493
무형자산상각비	10,464	10,464
견본주택상각비	1,194,223	369,031
외화환산손실	711	550,190
당기손익-금융자산평가손실	7,763,848	2,166,508
유형자산처분손실	581,485	399
무형자산손상차손	-	3,684
대손상각비	2,002,141	4,416,073
기타의대손상각비	2,119,773	60,552
공사손실충당부채전입액	10,120,118	2,721,757
하자보수비	1,819,746	1,391,302
외화환산이익	(340,589)	(3,205)
당기손익-금융자산평가이익	(338,957)	(201,072)
리스해지이익	(6,819)	(3,579)
유형자산처분이익	-	(59,194)
중단영업이익	-	(37,063,387)
하자보수충당부채환입	-	(682,806)
합 계	26,766,981	(17,884,669)

34.2 영업활동 자산 및 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기	전기
매출채권의 감소(증가)	22,161,701	(34,736,664)
계약자산의 감소(증가)	(26,402,467)	39,885,703
미수금의 감소(증가)	(11,889,704)	(3,544,310)
미수수익의 감소(증가)	974,296	792,985
선급금의 감소(증가)	5,221,120	8,350,261
선급비용의 감소(증가)	2,416,136	(2,829,435)
선급공사의 감소(증가)	(2,728,600)	(14,078,818)
당기법인세자산의 감소(증가)	(334,904)	442,348
재고자산의 감소(증가)	(7,208,856)	(48,699,196)
장기미수금의 감소(증가)	16,131	16,492
사용권자산의 감소(증가)	-	(261,000)
매입채무의 증가(감소)	32,348,392	(3,943,473)
미지급금의 증가(감소)	6,201,186	5,581,204
미지급비용의 증가(감소)	(8,491,809)	(9,005,531)
계약부채의 증가(감소)	(39,605,445)	77,001,128
공사손실충당부채의 증가(감소)	-	(1,973,715)
예수금의 증가(감소)	(1,601,527)	(8,479,388)
선수금의 증가(감소)	(1,125,278)	(2,388,090)
임대보증금의 증가(감소)	9,100,000	20,000
퇴직급여채무의 증가(감소)	(4,993,892)	(5,791,683)
지급보증충당부채의 증가(감소)	-	(2,525)
하자보수충당부채의 증가(감소)	(1,602,647)	(1,699,430)
소송충당부채의 증가(감소)	-	(3,155)
기타장기충당부채의 증가(감소)	(653,482)	112,442
합 계	(28,199,649)	(5,233,850)

34.3 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
비유동리스부채의 유동성 대체	5,120,209	2,781,851
장기차입금의 유동성 대체	20,000,000	37,100,000
합 계	25,120,209	39,881,851

34.4 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금변동	당기말
단기차입금	41,800,000	30,153,368	-	71,953,368
유동성장기부채	20,100,000	(8,100,000)	20,000,000	32,000,000
장기차입금	74,900,000	(18,900,000)	(20,000,000)	36,000,000
리스부채	4,727,115	(3,353,800)	4,604,623	5,977,938
재무활동으로부터의 총부채	141,527,115	(200,432)	4,604,623	145,931,306

35. 특수관계자거래

35.1 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	기업명
관계	당기	전기
지배기업	동아건설산업㈜	동아건설산업㈜
유의적영향력 행사기업	대한상선㈜	대한상선㈜
기타 특수관계자	㈜티케이케미칼, 대한해운㈜, ㈜남선알미늄, ㈜에스엠벡셀,㈜에스엠벡셀배터리, ㈜나진, ㈜남선홀딩스, ㈜비프리즘, ㈜삼라, ㈜삼라농원, ㈜삼라마이다스, ㈜에스엠바로코사, ㈜에스엠바로코사경인, ㈜에스엠바로코사부산, ㈜엘아이에스, ㈜엘아이에스머티리얼즈, ㈜우방, ㈜울산방송, ㈜유비씨플리스, ㈜지코더블유, ㈜케이알티산업, ㈜케이엘홀딩스, ㈜코니스, ㈜태킬종합건설, ㈜통, ㈜한통엔지니어링, 경남기업㈜, 네움산업개발㈜, 대한해운엘앤지㈜, 삼환기업 ㈜, 서남바이오에너지 ㈜, 신촌역사 ㈜, 신촌역사개발 ㈜, 신화디앤디 ㈜, 에스엠레저산업 ㈜, 에스엠상선 ㈜, 에스엠상선경인터미널 ㈜, 에스엠스틸 ㈜,에스엠신용정보 ㈜, 에스엠에이엠씨투자대부 ㈜, 에스엠인더스트리 ㈜, 에스엠자산개발 ㈜, 에스엠중공업 ㈜, 에스엠하이플러스 ㈜, 에스엠화진 ㈜, 에스엠화진인터내셔널 ㈜, 에스티엑스건설 ㈜, 에스티엑스건설더블유 ㈜, 우방토건 ㈜, 제주플러스팜 ㈜, 창명해운 ㈜, 케이엘씨에스엠 ㈜, 탑스텐동강시스타 ㈜, 탑스텐빌라드애월제주 ㈜, 태초이앤씨 ㈜, 판교에스디쓰리 ㈜, 한국선박금융 ㈜, 한덕철광산업 ㈜, SM VINA	에스엠상선㈜,에스엠하이플러스㈜,대한해운㈜,㈜케이엘홀딩스,㈜남선알미늄,㈜남선홀딩스,㈜델라노체,㈜탑스텐동강시스타,㈜라도,㈜바로코사,㈜에스엠글로벌유통,㈜벡셀,㈜삼라,㈜삼라농원,㈜삼라마이다스,㈜에스씨파워텍,㈜울산방송,㈜케이알티산업,㈜태길종합건설,㈜한울코퍼레이션,㈜한통엔지니어링,기원토건㈜,대림종합건설더블유㈜,삼라산업개발㈜,삼환기업㈜,서남바이오에너지㈜,성우종합건설더블유㈜,신촌역사㈜,신화디앤디㈜,에스엠레저산업㈜,에스엠상선경인터미널㈜,에스엠상선광양터미널㈜,에스엠생명과학㈜,에스엠스틸㈜,에스엠신용정보㈜,에스엠에이엠씨투자대부㈜,에스엠중공업㈜,우방토건㈜,이코사주류㈜,케이엘씨에스엠㈜,코리코엔터프라이스㈜,태초이앤씨㈜,판교에스디쓰리㈜,플러스매니지먼트㈜,한국선박금융㈜,한국인프라개발㈜,한덕철광산업㈜,재단법인 삼라희망재단,㈜이엔에이치,에스엠인더스트리㈜,㈜우방,㈜현대이앤아이,㈜현대계전,㈜에스앤제이피,에스엠글로벌유통㈜,케이제이부동산중개법인㈜,포에스엔지니어링㈜,인사이드브릿지코리아 , 지코더블유, 코니스, 경인항컨테이너부두관리㈜,네움산업개발,새롬성원산업,에스티엑스건설, 에스티엑스건설자산관리㈜,제주플러스팜,차영해운 등

35.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당기					전기
구분	회사명	매출 등	매입 등	이자수익	이자비용	합계	매출 등	매입 등	이자수익	이자비용	합계
지배기업	동아건설산업㈜	121,312	83,880	828	-	206,020	75,436	430,536	-	-	505,972
유의적영향력 행사기업	대한상선㈜	-	-	-	-	-	-	355,301	-	-	355,301
기타 특수관계자	㈜티케이케미칼	299,224	56,090	-	-	355,314	13,579,638	261,081	-	-	13,840,719
	에스엠상선㈜	227,467	163,130	-	-	390,597	123,025	5,781	-	-	128,806
	우방산업㈜	50,624	123,075	3,490	-	177,189	341,272	109,648	-	-	450,920
	삼환기업㈜	191,167	67,032	1,247	-	259,446	345,744	563,308	-	-	909,052
	에스엠하이플러스㈜	86,254	682	3,107	-	90,043	460	63,046	-	437,315	500,821
	㈜삼라	101,800	1,079,318	12,082	-	1,193,200	70,000	1,090,495	-	-	1,160,495
	대한해운㈜	36,574	131,903	-	-	168,477	88,578	270,884	-	-	359,462
	㈜삼라농원	22,000	-	12,733	-	34,733	22,000	-	1,053		23,053
	㈜우방	145,505	151,857	-	-	297,362	126,646	59,623	-	-	186,269
	㈜태길종합건설	27,583	6,662	1,036	-	35,281	3,886	-	-	-	3,886
	㈜한통엔지니어링	12,268	-	91,418	-	103,686	12,079	-	400	-	12,479
	에스엠인더스트리㈜	1,010	203,783	-	-	204,793	-	793,696	-	-	793,696
	신화디앤디㈜	34,738	-	26,533	-	61,271	25,883	-	8,868	-	34,751
	태초이앤씨㈜	10,000	-	4,660	-	14,660	17,558	-	762	-	18,320
	한덕철광산업㈜	17,104	-	-	-	17,104	4,764	-	-	-	4,764
	에스엠자산개발㈜	4,091	5,003	-	-	9,095	292	23,544	-	-	23,836
	에스엠자산개발㈜강남지점	-	1,193,587	-	-	1,193,587	-	715,896	-	-	715,896
	㈜에스엠벡셀	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	㈜남선알미늄	2,865	-	-	-	2,865	915	503,905	-	-	504,820
	호텔탑스텐	-	218,787	-	-	218,787	-	280,533	-	-	280,533
	에스엠화진㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	탑스텐동강시스타	-	277,563	-	-	277,563	-	260,659	-	-	260,659
	빌라드애월	-	18,041	-	-	18,041	-	31,182	-	-	31,182
	㈜울산방송	-	-	-	-	-	-	46	-	-	46
	케이엘씨에스엠㈜	-	5,000	-	-	5,000	-	92,557	-	-	92,557
	에스엠신용정보㈜	-	17,492	-	-	17,492	10,000	550	-	-	10,550
	에스엠스틸주식회사	57,652	420	-	-	58,072	-	-	-	-	-
	에스엠벡셀배터리사업	-	9,859	-	-	9,859	-	-	-	-	-
	에스엠바로코사	-	8,139	-	-	8,139	-	3,979	-	-	3,979
	에스티엑스건설㈜	8,020	-	3,452	-	11,472	-	-	-	-	-
	창명해운주식회사	-	-	-	-	-	-	-	-	169,688	169,688
	유비씨플러스	630,782	-	-	-	630,782	130,430	-	-	-	130,430
	SM VINA	-	-	-	10,943	10,943	-	-	-	-	-
합 계		2,088,040	3,821,303	160,586	10,943	6,080,873	14,978,606	5,916,250	11,083	607,003	21,512,942

35.3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분	회사명	채권			채무
구분	회사명	미수금	미수수익	합계	매입채무	미지급금	리스부채	합계
지배기업	동아건설산업㈜	422,980	-	422,980	-	390,389		390,389
유의적영향력 행사기업	대한상선㈜	-	-	-	-	-	-	-
기타 특수관계자	㈜남선알미늄	-	-	-	-	-	-	-
	탑스텐동강시스타	-	-	-	-	43,691	-	43,691
	㈜삼라	18,993	-	18,993	-	417,629	-	417,629
	㈜삼라농원	-	-	-	-	52,298	-	52,298
	㈜우방	363,582	-	363,582	-	41,580	-	41,580
	㈜태길종합건설	73,554	1,036	74,590	-	29,450	-	29,450
	㈜티케이케미칼	293,815	-	293,815	-	29,245	-	29,245
	㈜한통엔지니어링	22,416	75,568	114,234	-	-	-	-
	에스엠인더스트리㈜	-	-	-	-	-	-	-
	대한해운㈜	117,641	-	117,641	-	143,320	-	143,320
	삼환기업㈜	373,689	-	373,689	-	270,351	-	270,351
	신화디앤디㈜	76,495	14,442	90,937	-	-	-	-
	에스엠상선㈜건설부문	353,161	-	353,161	-	1,105,958	-	1,105,958
	에스엠자산개발㈜	10,910	-	10,910	-	60,141	-	60,141
	에스엠자산개발㈜강남지점	-	-	-	-	95,115	2,302,426	2,397,541
	호텔탑스텐	-	-	-	-	43,704	-	43,704
	빌라드애월	-	-	-	-	-	-	-
	에스엠하이플러스㈜	200,393	-	200,393	1,010	-	-	1,010
	에스엠스틸주식회사	289,560	-	289,560	-	63,864	-	63,864
	우방산업㈜	-	-	-	-	-	-	-
	태초이앤씨㈜	-	4,660	4,660	-	41,246	-	41,246
	유비씨플러스	302,904	-	302,904	-	-	-	-
	한덕철광산업㈜	45,611	-	45,611	-	-	-	-
	에스티엑스건설㈜	21,387	3,452	24,839	-	23,501	-	23,501
합 계		2,987,091	99,158	3,102,499	1,010	2,851,482	2,302,426	5,154,918

<전기>

(단위 : 천원)

구분	회사명	채권				채무
구분	회사명	미수금	보증금	미수수익	합계	매입채무	미지급금	리스부채	합계
지배기업	동아건설산업㈜	351,435	-	-	351,435	-	600,077	-	600,077
유의적영향력 행사기업	대한상선㈜	-	-	-	-	-	390,832	-	390,832
기타 특수관계자	탑스텐동강시스타	-	-	-	-	-	54,593	-	54,593
	㈜삼라	-	-	-	-	-	523,622	-	523,622
	㈜삼라농원	-	-	160	160	-	-	-	-
	㈜티케이케미칼	5,694,877	-	-	5,694,877	85,004	52,341	45,500	182,845
	SM인더스트리㈜	-	-	-	-	78,614	-	-	78,614
	㈜한통엔지니어링	11,208	-	400	11,608	-	-	-	-
	대한해운㈜	153,146	-	-	153,146	-	21,389	-	21,389
	삼환기업㈜	477,881	-	-	477,881	-	493,004	-	493,004
	신화디앤디㈜	39,769	-	6,273	46,042	-	-	-	-
	에스엠상선㈜	120,777	-	-	120,777	-	26,213	-	26,213
	에스엠중공업㈜강남지점	-	667,289	-	667,289	-	101,605	2,954,221	3,055,826
	에스엠중공업㈜	2,073	-	-	2,073	-	70,971	-	70,971
	호텔탑스텐	-	-	-	-	-	148,697	-	148,697
	빌라드애월	-	-	-	-	-	389	-	389
	SM하이플러스㈜	3,258	-	-	3,258	1,086	-	-	1,086
	㈜우방	886,954	-	-	886,954	-	65,585	-	65,585
	유비씨플러스	123,846	-	-	123,846	-	-	-	-
	우방산업㈜	178,585	-	-	178,585	-	1,092,428	-	1,092,428
	태초이앤씨㈜	8,314	-	-	8,314	-	-	-	-
	한덕철광산업㈜	33,762	-	-	33,762	-	-	-	-
	㈜태길종합건설	27,543	-	-	27,543	-	-	-	-
	케이엘씨에스엠㈜	-	-	-	-	-	23,926	-	23,926
합 계		8,113,428	667,289	6,833	8,787,550	164,704	3,665,672	2,999,721	6,830,097

35.4 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

특수관계자	구분	자금거래
특수관계자	구분	당기초	증가	감소	당기말
신화디앤디㈜	단기대여금	300,000	1,580,000	1,300,000	580,000
삼라농원㈜	단기대여금	100,000	1,800,000	1,900,000	-
㈜한통엔지니어링	단기대여금	250,000	3,050,000	250,000	3,050,000
동아건설산업㈜	단기대여금	-	1,600,000	1,600,000	-
우방산업㈜	단기대여금	-	4,900,000	4,900,000	-
삼환기업㈜	단기대여금	-	7,000,000	7,000,000	-
㈜삼라	단기대여금	-	7,000,000	7,000,000	-
에스엠하이플러스㈜	단기대여금	-	6,000,000	6,000,000	-
태초이앤씨㈜	단기대여금	-	1,500,000	-	1,500,000
㈜태길종합건설	단기대여금	-	1,500,000	-	1,500,000
에스티엑스건설㈜	단기대여금	-	4,000,000	-	4,000,000
SM VINA	단기차입금	-	553,368	-	553,368
태초이앤씨㈜	임대보증금	-	20,000	-	20,000
에스엠자산개발㈜	임차보증금	667,289	-	-	667,289

<전기>

(단위 : 천원)

특수관계자	구분	자금거래
특수관계자	구분	전기초	증가	감소	전기말
신화디앤디㈜	단기대여금	50,000	300,000	50,000	300,000
삼라농원㈜	단기대여금	-	200,000	100,000	100,000
태초이앤씨㈜	단기대여금	-	300,000	300,000	-
㈜한통엔지니어링	단기대여금	-	250,000	-	250,000
SM하이플러스㈜	단기차입금	-	25,000,000	25,000,000	-
창명해운㈜	단기차입금	-	20,000,000	20,000,000	-
㈜삼라	임차보증금	219,000	-	219,000	-
에스엠중공업㈜	임차보증금	-	667,289		667,289

35.5 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는 자	약정금액	담보 및 보증금액	담보권자	제공내역
신화디앤디㈜	1,500,000	1,950,000	중울산농협	차입금 연대보증, 정기예금 담보
합 계	1,500,000	1,950,000

35.6 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공하는 자	약정금액	담보 및 보증금액	담보권자	제공내역
동아건설산업㈜	7,952,338	7,952,338	전문건설공제조합, 건설공제조합	한도거래 연대보증(*1) 등
사내이사 1인	77,221,219	82,621,219	주택도시보증공사, 한국주택금융공사	분양보증 연대보증(*1)
동아건설산업㈜, ㈜우방 및 삼환기업㈜	7,500,000	9,000,000	전북은행	차입금 담보
한통엔지니어링㈜	2,700,000	3,240,000	경남기업㈜	단기대여금(한통엔지니어링㈜)담보
태초이앤씨㈜ 대표이사	1,500,000	1,800,000	경남기업㈜	단기대여금(태초이앤씨㈜)담보
㈜삼라	4,000,000	4,800,000	경남기업㈜	단기대여금(STX건설㈜)담보
㈜삼라	1,500,000	1,800,000	경남기업㈜	단기대여금(㈜태길종합건설)담보
합 계	102,373,557	111,213,557

(*1) 각 보증기관에 대한 연대보증은 이행보증 등의 보증서를 발급받기 위한 것입니다.

35.7 주요경영진에 대한 보상
회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
단기급여	1,328,655	2,598,173
퇴직급여	150,899	463,637
합 계	1,479,554	3,061,810

36. 우발상황과 약정사항

36.1 견질어음
회사는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지수표 6매를 견질로제공하고 있습니다.

36.2 보고기간 종료일 현재 회사의 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	종류	금융기관	당기	전기	사용제한내용
정기예금	정기예금	광주은행	4,084,000	10,000,000	예금담보
		국민은행	1,688,715	2,062,659	예금담보
		농협(중울산)	1,500,000	1,500,000	예금담보
특정현금과예금	장기성예금	신한은행 외	4,000	4,000	당좌개설보증금
보통예금	보통예금	신한은행	-	91,968	하자보수예치금
보통예금	보통예금	우리은행	2	2	질권설정
외화예금	보통예금	우리은행	9,261	9,101	질권설정
보통예금	보통예금	국민은행	388	388	지급제한
보통예금	보통예금	국민은행	282	282	지급제한
보통예금	보통예금	광주은행	-	387,666	차입금 질권설정
당기손익-공정가치측정 금융자산	출자금	건설공제조합	20,537,744	20,333,586	보증관련
당기손익-공정가치측정 금융자산	출자금	전문건설공제조합	2,966,520	1,553,292	보증관련
당기손익-공정가치측정 금융자산	출자금	전기공사공제조합	213,777	211,664	보증관련
당기손익-공정가치측정 금융자산	주식	주택도시보증공사㈜	8,953,935	9,390,855	보증관련
기타수취채권	단기예치보증금	경기도 광주시청	3,108,023	8,619,026	분양사업관련
기타수취채권	단기예치보증금	신한자산신탁	575,096	-	신탁계좌
기타장기수취채권	예치보증금	전문건설공제조합	570,050	570,050	보증관련
기타장기수취채권	예치보증금	서울시도시기반시설본부	30,431	-	계약보증금
기타장기수취채권	하자보수예치금	주택도시보증공사 외	1,413,102	1,435,809	보증관련
합 계			45,655,326	56,170,348

36.3 보고기간 종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 담보제공자산 및 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는 자	제공금액	담보제공자산			금융기관	제공기간	내용
제공받는 자	제공금액	계정과목	종목명	장부금액	금융기관	제공기간	내용
늘푸른대전배움터㈜	5,494,382	당기손익- 공정가치측정 금융자산	늘푸른대전배움터㈜	39,833	우리은행 외	2007.03.02~2027.03.01	민간투자사업
늘푸른용인배움터㈜	7,204,167		늘푸른용인배움터㈜	1,882	교보생명보험㈜ 외	2007.03.02~2027.03.01
늘푸른경기배움터㈜	8,807,352		늘푸른경기배움터㈜	2,372	건설공제조합 외	2007.06.08~2027.06.07
늘푸른캠퍼스㈜	11,138,309		늘푸른캠퍼스㈜	341,100	한국비티엘인프라투융자회사 외	2008.03.01~2028.02.28
아산꿈나무㈜	16,027,715		아산꿈나무㈜	115,018	한국비티엘인프라투융자회사 외	2009.02.01~2029.01.31
호국타운㈜	54,974,225		호국타운㈜	3,020,573	국민연금관리공단 외	2009.11.27~2031.10.08
충성타운㈜	36,820,128		충성타운㈜	1,277,079	국민연금관리공단 외	2010.05.27~2032.04.05
김포꿈나무㈜	11,065,470		김포꿈나무㈜	92,075	한국비티엘인프라투융자회사 외	2008.03.07~2028.03.06
서울꿈나무㈜	15,540,697		서울꿈나무㈜	27,034	한국비티엘인프라투융자회사 외	2008.08.01~2028.07.31
경기꿈나무㈜	15,421,674		경기꿈나무㈜	227,115	한국비티엘인프라투융자회사 외	2008.09.01~2028.08.31
포천강군㈜	28,799,560		포천강군㈜	157,905	KB손해보험㈜ 외	2011.05.31~2032.08.07
희망드림학사㈜	27,952,818		희망드림학사㈜	6,494	농협은행㈜ 외	2014.01.10~2035.03.01
행복미래학교㈜	52,845,396		행복미래학교㈜	38,043	교보생명보험㈜ 외	2011.10.04~2033.01.31
계룡그린빌㈜	121,024,392		계룡그린빌㈜	5,718	농협은행㈜ 외	2013.02.21~2035.08.31
초록꿈나무㈜	18,407,431		초록꿈나무㈜	210,007	흥국생명보험㈜ 외	2014.02.01~2034.01.31
충북스마트에듀㈜	43,981,498		충북스마트에듀㈜	1	교보생명보험㈜ 외	2013.10.07~2035.09.17
창의지성배움터㈜	20,885,964		창의지성배움터㈜	29,388	농협은행㈜ 외	2014.05.31~2035.01.30
푸른생각㈜	24,894,687		푸른생각㈜	532,820	동양생명 외	2011.09.17~2031.09.16
행복생활㈜	22,544,885		행복생활㈜	35	삼성화재해상보험㈜ 외	2014.08.08~2034.07.01
헬스케어㈜	30,071,039		헬스케어㈜	525	한국비티엘인프라투융자회사 외	2017.06.01~2037.05.30
부산산성터널㈜	203,139,600		부산산성터널㈜	-	삼성생명보험㈜ 외	2014.06.25~2044.06.25
상주영천고속도로㈜	1,129,167,252		상주영천고속도로㈜	-	산업은행 외	2017.07.19~2024.10.19
대전아랫물길㈜	61,970,460		대전아랫물길㈜	229,098	㈜국민은행 외	2008.03.11~2031.12.11
서산청천㈜	38,889,200		서산청천㈜	478,473	산업은행 외	2009.06.30~2032.12.12
진주청천㈜	36,332,700		진주청천㈜	364,319	한화생명 외	2007.10.25~2032.01.14
푸른아산지키미㈜	33,734,000		푸른아산지키미㈜	771,418	국민연금관리공단 외	2006.06.09~2030.06.16
보령흰여울㈜	16,826,522		보령흰여울㈜	74,698	국민연금관리공단 외	2008.09.11~2031.12.11
포천화도고속도로㈜	423,524,000		포천화도고속도로㈜	10,243,282	롯데손해보험㈜ 외	2019.04.09~2063.12.31
합 계	2,517,485,523			18,286,305

·2017년 10월 24일 인가된 변경회생계획안에 반영된 미확정 지급보증은 주석39.3
에 기재되어 있습니다.
·민간투자사업의 제공금액은 해당사업의 차입금 총잔액 입니다.

36.4 보고기간 종료일 현재 회사가 차입금의 담보로 제공한 사업용지와 완성주택의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자
광주시태전2지구B블럭	47,116,345	내수농협 외
용인남곡2지구5~7블럭	20,796,885	온양농업협동조합 외
진주시문산읍	3,181,435	㈜전북은행
예산군봉림리	6,366,542	㈜광주은행
군산시조촌동	64,073,355	㈜광주은행, ㈜전북은행
합 계	141,534,562

36.5 보고기간 종료일 현재 회사가 사업과 관련하여 제공한 지급보증 및 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수혜자	약정한도금액	보증금액	보증처	보증기간	내용
인천용현지역주택조합사업 수분양자(*1)	58,000,000	13,920,000	㈜경남은행	대출취급일~2024.02.28	중도금대출 연대보증
인천용현지역주택조합사업 수분양자(*1)	58,000,000	23,684,984	주택도시보증공사	대출취급일~2024.02.28	책임준공의무, 주택구입자금보증서 발급
Waterfront Propeties Ltd.	-	25,181,210	Standard Chartered Bank	2019.05.01~2025.06.28	P-Bond, AP-Bond
강릉교동센트럴파크 지역주택조합(*3)	13,000,000	-	㈜경남은행	2021.12.09~2026.01.08	PF 연대보증, 책임준공의무
강릉교동센트럴파크 지역주택조합(*3)	11,700,000	12,870,000	한국주택금융공사	2021.12.09~2026.01.08	신용보증서 발급 연대보증
강릉교동센트럴파크 수분양자	98,500,000	23,640,000	농협은행	대출취급일~2026.04.20	중도금대출 연대보증
용인 경남아너스빌 수분양자	300,000,000	390,000,000	내수농협 외	대출취급일~2025.04.30	중도금대출 연대보증 분양대금반환청구권양도담보
양주장흥 경남아너스빌 수분양자	8,000,000	10,400,000	동서울농협 외	대출실행일~입주지정기간 종료일로부터 1개월	계약금대출 연대보증분양대금반환청구권 양도담보
양주장흥 경남아너스빌 수분양자	199,000,000	47,760,000	구성농협 외	대출취급일~2025.06.30	주택도시보증공사 주택구입자금 보증서 80% 미담보금액의 20*120%당사 연대보증 책임준공 및 유치권 포기
대아레저산업㈜(*2)	1,838,016	1,838,016	신한은행	2016.12.31~2025.12.31	일반자금대출 연대보증
㈜체스넛	-	2,000,000	서울보증보험	2011.09.01~2031.08.31	계약이행 연대보증
합 계	690,038,016	551,294,210

(*1)인천용현지역주택조합 사업과 관련하여 제공한 책임준공의무 미이행시 당사는 보증회사의 손해액을 배상하여야 합니다.
(*2)대아레저산업㈜의 약정한도금액은 차입금 잔액입니다. 차입금에 대한 보증은 대아레저산업㈜의 회생채권 변제 후, 잔액을 회사의 회생계획안에 따라 변제(현금변제금액=보증잔액×3.34%)합니다. 보증기간은 대아레저산업㈜의 회생채권 변제기간입니다.

(*3)강릉교동센트럴파크 사업과 관련하여 제공한 책임준공의무 미이행시 당사는 채무인수의무가 있습니다.

36.6 회사는 국내공사에서 통상 동업자간에 수주한 공사의 이행을 위하여 상호보증을 하고 있는 바, 당기말 현재 회사가 제공한 보증금액은 147,068,948천원입니다.

36.7 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증기간	내용
남광토건 외	68,240,000	2005.12.30~2024.12.31	시공연대보증
건설공제조합	59,447,496	2018.12.26~2028.12.25 외	공사이행보증 등
서울보증보험	172,511,014	2018.12.06~2031.12.27 외	공사이행보증 등
전문건설공제조합	58,006,726	2019.04.09~2027.02.25 외	계약보증 등
주택도시보증공사	931,246,670	2014.04.28~2027.02.26 외	하자보수보증 등
한국주택금융공사	54,000,000	2019.07.12~2024.09.28	건설자금보증
Standard Chartered Bank	25,181,210	2012.10.23~2024.06.30	이행보증
합 계	1,368,633,116

36.8 보고기간 종료일 현재 중요한 계류중인 피소사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	소송금액	원고	피고	계류법원	진행상황	내용
건축	13,282,783	AON 비나	경남기업	하노이법원 05/2020/KTST	19.08.03. 소장제출	AON비나 호텔 추가공사대금(중재취소후) 청구소송
토목	2,177,719	한국수자원공사	경남기업	대법원 2020다206472	14.05.29. 소장접수 17.02.14. 항소장 제출 19.12.11. 원고 상고장 제출	4대강 1차 턴키 입찰담합관련 설계보상비반환청구소송(*1)
토목	149,637,715	케이티	경남기업	서울회생법원(*2) 2019가합100375	19.02.19 소장접수	알제리 케이티 조사확정재판 이의의 소
회생채무관련 소송 1건	35,151,009			서울회생법원(*2)		조사확정재판 이의의 소
기타	89,808,063
합 계	290,057,289

(*1)공동피고 120개사 공동대응으로 당사는 설계보상비를 지급받지 않았고, 설계보상비를 직접 받은 SK건설이 1심 패소 후 원리금을 기 부담하였으므로 당사는 부담액 없음.
(*2)회생법원의 소송은 미확정회생채무 금액을 확정하기 위한 소송으로 판결금액을 당사의 회생계획안에 따라 변제(현금변제=판결금액×3.34%)합니다. 미확정회생채무(주석 39)의 현실화예상액에 대한 현금변제 금액은 지급보증충당부채에 계상되어 있습니다.

보고기간 종료일 현재 계류중인 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

37. 영업부문

37.1 회사의 영업부문의 구성내용은 다음과 같습니다.

구분	내용
건축 부문	관건축, 민간건축
토목 부문	도로, 교량, 철도 등
플랜트 부문	발전소, 열병합, 주배관 등
해외 부문	해외 건축, 토목, 플랜트

37.2 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당기와 전기 중 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분	건축 부문	토목 부문	플랜트 부문	해외 부문	기 타	합계
매출액	351,307,563	112,524,498	12,200,684	10,434,814	1,513,724	487,981,283
외부거래	351,307,563	112,524,498	12,200,684	10,434,814	1,513,724	487,981,283
영업이익(손실)	65,225,579	(32,737,446)	(1,106,882)	(12,253,770)	216,619	19,344,100
당기순이익(손실)	60,786,057	(34,159,433)	(1,261,063)	(12,385,636)	197,490	13,177,415
감가상각비와상각비	3,347,750	1,072,291	116,265	99,438	14,425	4,650,169
이자수익	725,273	232,307	25,188	21,543	3,125	1,007,436
이자비용	2,613,457	837,095	90,764	77,627	11,261	3,630,204
법인세비용	-	-	-	-	-	-

<전기>

(단위 : 천원)

구분	건축 부문	토목 부문	플랜트 부문	해외 부문	기타	중단영업부문	합계
매출액	198,647,105	104,142,603	11,861,920	32,041,373	8,769,812	-	355,462,813
외부거래	198,647,105	104,142,603	11,861,920	32,041,373	8,769,812	-	355,462,813
영업이익(손실)	18,795,208	(8,397,626)	(478,454)	(5,123,383)	7,988,436	-	12,784,181
당기순이익(손실)	15,329,548	(10,214,530)	(685,401)	(5,682,387)	7,835,435	37,063,387	43,646,052
감가상각비와상각비	1,542,031	808,424	92,080	248,726	68,077	-	2,759,338
이자수익	535,125	280,545	31,954	86,315	23,625	-	957,564
이자비용	2,492,149	1,306,533	148,815	401,978	110,023	-	4,459,498
법인세비용	-	-	-	-	-	-	-

(2) 보고기간 종료일 현재의 영업부문 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분	건축 부문	토목 부문	플랜트 부문	해외 부문	기타 부문	합계
총자산	376,744,125	120,671,878	13,084,079	18,067,734	1,623,326	530,191,142
총부채	235,351,873	75,383,664	8,173,618	26,848,562	1,014,091	346,771,808
비유동자산증가액	(174,903)	(56,022)	(6,074)	(9,674)	(753)	(247,426)

<전기>

(단위 : 천원)

구분	건축 부문	토목 부문	플랜트 부문	해외 부문	기타 부문	합계
총자산	306,012,429	160,429,879	18,273,082	10,318,739	13,509,743	508,543,872
총부채	194,962,717	102,211,028	11,641,912	16,912,686	8,607,155	334,335,498
비유동자산증가액	(8,142,692)	(4,268,882)	(486,229)	(4,105,800)	(359,481)	(17,363,084)

(3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기		전기
구분	매출	비유동자산	매출	비유동자산
국내	477,546,469	89,992,727	323,421,440	90,230,479
아시아	10,434,814	3,199,531	32,041,373	3,209,205
합 계	487,981,283	93,192,258	355,462,813	93,439,684

38. 위험관리

38.1 금융위험관리
회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

(1) 신용위험관리
회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기			전기
구분	장부금액	신용위험 최대노출금액	내용	장부금액	신용위험 최대노출금액	내용
매출채권	17,915,591	17,915,591	거래처 신용 위험	36,217,928	36,217,928	거래처 신용 위험
기타수취채권	54,472,503	54,472,503	거래처 신용 위험	42,958,280	42,958,280	거래처 신용 위험
기타유동금융자산	19,162,375	19,162,375	금융기관위험	15,770,518	15,770,518	금융기관위험
기타장기수취채권	15,240,256	15,240,256	거래처 신용 위험	10,272,880	10,272,880	거래처 신용 위험
기타비유동금융자산	64,499,116	64,499,116	금융기관위험	69,963,741	69,963,741	금융기관위험
합 계	171,289,841	171,289,841		175,183,347	175,183,347

(2) 유동성위험관리
회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년
매입채무 및 기타지급채무	98,163,864	55,159,966	22,852,418	20,151,480	-
기타장기지급채무	9,120,000	-	-	-	9,120,000
차입금	147,826,355	4,769,737	43,353,284	61,128,219	38,575,115
리스부채	5,977,938	192,545	820,018	2,514,371	2,451,004
합 계	261,088,157	60,122,248	67,025,720	83,794,070	50,146,119

<전기>

(단위 : 천원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년
매입채무 및 기타지급채무	66,965,796	46,289,831	2,743,022	17,932,943	-
기타장기지급채무	20,000	-	-	-	20,000
차입금	150,656,213	7,418,182	1,324,479	60,478,178	81,435,374
리스부채	4,727,115	251,612	500,011	1,153,218	2,822,274
합 계	222,369,124	53,959,625	4,567,512	79,564,339	84,277,648

(3) 시장위험
회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(가) 외환위험관리
회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

통화구분	당기		전기
통화구분	자산	부채	자산	부채
LKR	14,443,769	11,945,104	5,298,791	25,092
VND	831,749	11,104,510	2,188,442	10,902,717
계	15,275,518	23,049,614	7,487,233	10,927,809

보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 외화 금융자산(부채)의 원화 기준 10% 절상(하)시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기		전기
구분	자산	부채	자산	부채
LKR	249,866	(249,866)	527,370	(527,370)
VND	(1,027,276)	1,027,276	(871,428)	871,428
계	(777,410)	777,410	(344,058)	344,058

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율이
10% 변동할 경우 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기		전기
구분	10%상승	10%하락	10%상승	10%하락
USD	(777,410)	777,410	(344,058)	344,058

(나) 이자율위험관리
회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
단기차입금	71,953,368	41,800,000
유동성장기부채	32,000,000	20,100,000
장기차입금	36,000,000	74,900,000
합 계	139,953,368	136,800,000

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기		전기
구 분	1%상승	1%하락	1%상승	1%하락
세전순이익 변동	(1,399,533)	1,399,533	(1,368,000)	1,368,000

(다) 기타가격위험요소
회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산은 당기말과 전기말 현재 각각 66,703백만원 및 72,168백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 6,670백만원 및 7,217백만원입니다.

(라) 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
부채총계	346,771,807	334,335,499
차감: 현금및현금성자산	14,696,737	18,690,996
순부채	332,075,070	315,644,503
자본총계	183,419,335	174,208,374
순부채비율	181%	181%

39. 회생채무

39.1 회생절차종결

회사는 2015년 3월 27일자로 서울중앙지방법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차개시신청을 하였으며, 2015년 4월 7일에 회생절차개시가 결정되어 2016년 2월 3일 관계인집회에서 회생계획인가 결정을 받았습니다.

회사는 회생계획인가 후, M&A를 추진하여 2017년 6월 30일 동아건설산업컨소시엄을 인수자로 결정하고 법원의 인가를 받아 65,300백만원(유상증자 33,000백만원과 회사채 발행 32,300백만원) 규모의 투자계약을 체결하여 2017년 10월 17일에 인수대금 납부가 완료되어, 2017년 10월 24일 확정된 회생채무 잔액 전부를 조기변제하고 미확정채무는 향후 변제재원을 에스크로우 설정하는 변경회생계획안을 법원으로부터 인가받았습니다. 서울회생법원은 2017년 11월 30일자로 회생절차종결을 결정하였습니다.

39.2 변경회생계획안(2017년 10월 24일 인가)에 따른 회사의 시인된 미확정채무와 변제방법의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분		시인된 총채권액	출자전환	면제	현금변제
회생 담보권	미확정 구상채무	934,260	-	-	미확정
	PF 보증채무	4,152,910	-	-	미확정
	자금보충 보증채무	3,006	-	-	미확정
소 계		5,090,176	-	-	-
회생 채권	미확정 구상채무	3,647,537,305	-	-	미확정
회생 채권	미확정 보증채무	911,432,187	-	-	미확정
소 계		4,558,969,492	-	-	-
합 계		4,564,059,668	-	-	-

39.3 미확정채권 등의 변제를 위한 에스크로(ESCROW)계좌의 개설 및 관리

회사는 2017년 10월 24일 인가된 변경회생계획안의 내용에 따라 미확정채권 등의 변제를 위해 향후 채권의 현실화가 예상되는 채권에 대한 변제금액은 별도의 에스크로 계정에 예치하여 현실화가 확정되면 변제합니다.

(1) 에스크로계좌 예치 대상
가. 미확정회생채권 (회생담보권 미발생 구상채권, 회생담보권 PF보증채권, 회생담보권 자금보충보증채권, 회생채권 미발생 구상채권, 회생채권 보증채권, 회생채권 PF보증채권, 회생채권 자금보충보증채권, 회생채권 집단대출보증채권, 회생채권 미발생이행보증채권)

나. 이의있는 회생채권으로서 조사확정 재판중인 채권 및 조사확정재판 이의의 소, 기타 소송이 진행중인 채권

(2) 에스크로계좌 예치금액
변경회생계획안 제출일 기준 신고된 채권 중 미확정회생채권, 조사확정재판중이거나, 조사확정재판이의의 소, 기타 소송이 진행중인 채권 등은 에스크로대상금액에 대한 규정변제율을 적용하여 산출된 금액을 에스크로계좌에 예치할 예정입니다. 에스크로 유보금액은 미발생 구상채권의 경우 보증사고분에서 현실화 가능성을 고려하였고, 소송진행 중이거나 조사확정재판 진행중인 건에 대하여는 현재시점에서 승소가능성을 예상하여 금액을 산정하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	현실화예상액	에스크로계좌예치액(*2)
미확정회생채권(*1)	47,197,928	1,589,427
조사확정재판이 진행중인 미확정채권	10,548,181	347,814
소송 등 진행중인 미확정채권	7,596,176	246,356
합 계	65,342,285	2,183,597

(*1) 주석 39.2 회사의 시인된 미확정채무 합계 4,564,060백만원에 대한 현실화예상액입니다.
(*2) 상기 금액은 변경회생계획의 최초 예치된 금액이며, 예치보증금에 계상되어 있습니다.

39.4 회생계획안에 따른 자본의 감소 및 유상증자 진행

회사는 회생계획인가에 따라 기존 주식의 감자, 회생채권 등의 출자전환 및 추가 감자 등을 통하여 자본 확충 및 자본금 규모를 적정화하였습니다. 해당 증자 및 감자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

일자	주식수	자본금
2015.12.31	35,803,128	179,015,640
2016.02.16	(18,082,419)	(90,412,095)
2016.02.17	176,430,141	882,150,705
2016.03.03	(184,499,727)	(922,498,635)
2016.06.15	393,651	1,968,255
2016.09.09	115,095	575,475
2017.01.16	27,926	139,630
2017.03.16	81,986	409,930
2017.07.10	440,243	2,201,215
2017.10.27	(8,571,043)	(42,855,215)
2017.10.27	17,949,819	89,749,095
2017.10.27	(19,688,504)	(98,442,520)
2017.10.30	6,600,000	33,000,000
2018.01.12	364	1,820
2018.06.12	1,432	7,160
2018.09.13	143	715
2018.10.24	49	245
2019.10.28	6,326	31,630
2020.10.13	485	2,425
2020.10.21	7	35
2021.06.04	452	2,260
2022.10.13	679	3,395
2023.11.07.	61	305
감자 후	7,010,294	35,051,470

39.5 미확정 회생담보권 및 회생채권의 처리

가. 조사확정재판이나 이의의 소, 기타 소송에 의하여 회생담보권 및 회생채권으로 확정되었을 경우(이하 "채무자가 변제하여야 할 사유"라 함)에는 그 권리의 성질 및 내용에 비추어 가장 유사한 회생담보권 또는 회생채권의 원회생계획상 권리변경방법에 의하여 권리변경한 후, 확정채권액에 대하여는 이 변경회생계획안에서 정하는 권리변경방법을 따르되, 현금변제는 채무자가 변제하여야 할 사유발생일로부터 30일 이내에 변제합니다.