| 주식회사 대농 |
| 제 72(당) 기 | |
| 2025년 01월 01일 | 부터 |
| 2025년 12월 31일 | 까지 |
| 제 71(전) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 대농 대표이사 최광철 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청북도 청주시 청원구 내수읍 도원세교로 59-36 |
| (전 화) | 02-2009-4513 |
| 제 72 기 2025년 12월 31일 현재 | |
| 제 71 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 대농 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 72(당) 기말 | 제 71(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 33,063,236,867 | 99,673,353,296 | ||
| (1) 당좌자산 | 27,239,439,656 | 87,637,924,960 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석13,21,24) | 8,735,787,120 | 15,756,554,874 | ||
| 2. 단기금융상품 | - | 239,957,934 | ||
| 3. 단기투자증권(주석8,23) | 109,637,138 | - | ||
| 4. 매출채권(주석3,13,14,18) | 8,164,660,582 | 4,574,770,073 | ||
| 대손충당금 | (83,594,167) | (50,645,595) | ||
| 5. 단기대여금(주석14) | 3,900,000,000 | 49,200,000,000 | ||
| 현재가치할인차금 | - | (738,106,175) | ||
| 6. 미수금(주석14) | 2,570,881,079 | 13,424,384,648 | ||
| 대손충당금 | (2,011,610) | (2,691,904) | ||
| 7. 미수수익 | 171,341,078 | 580,318,030 | ||
| 8. 선급비용(주석14) | 3,094,140,988 | 2,113,131,840 | ||
| 9. 당기법인세자산 | 578,597,448 | 2,540,251,235 | ||
| (2) 재고자산(주석4,22) | 5,823,797,211 | 12,035,428,336 | ||
| 1. 상품 | 2,152,888,697 | 982,516,286 | ||
| 평가충당금 | (18,020,210) | (264,248,851) | ||
| 2. 제품 | 1,758,746,606 | 5,620,602,791 | ||
| 평가충당금 | (656,629,257) | (1,746,385,919) | ||
| 3. 재공품 | - | 1,563,270,974 | ||
| 4. 원재료 | - | 2,861,822,396 | ||
| 평가충당금 | - | (762,885,049) | ||
| 5. 저장품 | - | 8,153,920 | ||
| 6. 미착품 | 2,270,336,082 | 3,456,106,495 | ||
| 7. 완성주택 | 316,475,293 | 316,475,293 | ||
| II. 비유동자산 | 156,316,623,145 | 123,856,750,910 | ||
| (1) 투자자산 | 48,826,591,846 | 52,106,585,222 | ||
| 1. 장기금융상품 | 300,000,000 | - | ||
| 2. 장기투자증권(주석8,23) | 2,025,921,913 | 2,279,557,590 | ||
| 3. 지분법적용투자주식(주석5,23) | 38,041,452,802 | 49,827,027,632 | ||
| 4. 투자부동산(주석6,22,23) | 8,015,233,070 | - | ||
| 5. 기타투자자산(주석6,22,23) | 443,984,061 | - | ||
| (2) 유형자산(주석6,22,23) | 111,470,684 | 11,477,534,025 | ||
| 1. 토지 | 13,725,500 | 6,102,434,971 | ||
| 2. 건물 | - | 8,612,434,600 | ||
| 감가상각누계액 | - | (6,487,632,854) | ||
| 3. 구축물 | - | 690,772,710 | ||
| 감가상각누계액 | - | (362,774,675) | ||
| 4. 기계장치 | - | 21,867,496,313 | ||
| 감가상각누계액 | - | (21,501,076,240) | ||
| 5. 차량운반구 | - | 93,269,102 | ||
| 감가상각누계액 | - | (93,261,102) | ||
| 6. 공구와비품 | 1,618,210,181 | 2,354,904,250 | ||
| 감가상각누계액 | (1,539,266,614) | (2,225,696,689) | ||
| 7. 건설중인자산 | 18,801,617 | 2,426,663,639 | ||
| (3) 무형자산(주석7) | 296,673,726 | 302,426,660 | ||
| 1. 산업재산권 | 2,872,054 | 4,564,992 | ||
| 2. 소프트웨어 | 14,906,672 | 18,966,668 | ||
| 3. 기타의무형자산 | 278,895,000 | 278,895,000 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 107,081,886,889 | 59,970,205,003 | ||
| 1. 장기매출채권(주석13) | 1,986,400,001 | 2,029,535,814 | ||
| 대손충당금 | (1,986,400,001) | (2,029,535,814) | ||
| 2. 장기미수금 | 8,364,875,386 | - | ||
| 대손충당금 | (1,175,951,670) | - | ||
| 3. 장기미수수익(주석14) | 3,104,120,425 | 2,350,663,013 | ||
| 4. 장기대여금(주석5,14) | 106,077,141,283 | 63,000,000,000 | ||
| 현재가치할인차금 | (12,020,748,461) | (6,245,458,052) | ||
| 대손충당금 | (8,116,036,709) | (5,370,009,897) | ||
| 5. 장기선급비용(주석14) | 9,256,087,635 | 4,492,610,939 | ||
| 6. 보증금(주석23) | 1,792,399,000 | 1,942,399,000 | ||
| 대손충당금 | (200,000,000) | (200,000,000) | ||
| 자 산 총 계 | 189,379,860,012 | 223,530,104,206 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 16,557,579,453 | 58,760,552,937 | ||
| 1. 매입채무(주석13,14,25) | 1,914,558,161 | 2,322,683,606 | ||
| 2. 단기차입금(주석10,13,24,25) | 12,107,023,119 | 12,695,185,244 | ||
| 3. 미지급금(주석13,14,25) | 439,357,778 | 626,928,973 | ||
| 4. 선수금 | 852,637,505 | 37,491,852 | ||
| 5. 예수금 | 29,678,739 | 33,130,279 | ||
| 6. 미지급비용(주석13,25) | 214,324,151 | 784,772,389 | ||
| 7. 유동성장기차입금(주석10,24,25) | - | 21,000,000,000 | ||
| 현재가치할인차금 | - | (713,191,914) | ||
| 8. 유동성이연법인세부채(주석19) | - | 745,237,993 | ||
| 9. 유동성사채(주석10,14,25) | - | 20,000,000,000 | ||
| 10. 임대보증금(주석14,25) | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 11. 충당부채(주석12) | - | 228,314,515 | ||
| II. 비유동부채 | 14,257,943,983 | 465,169,351 | ||
| 1. 사채(주석10) | 14,000,000,000 | - | ||
| 2. 임대보증금(주석14,25) | 6,600,000 | 6,600,000 | ||
| 3. 퇴직급여충당부채(주석11) | 3,885,766,380 | 3,776,237,870 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (3,634,422,397) | (3,317,668,519) | ||
| 부 채 총 계 | 30,815,523,436 | 59,225,722,288 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금 | 17,010,470,000 | 17,010,470,000 | ||
| 1. 보통주자본금(주석1,15) | 17,010,470,000 | 17,010,470,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 9,907,422,826 | 9,907,422,826 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 80,888,563 | 80,888,563 | ||
| 2. 기타자본잉여금 | 9,826,534,263 | 9,826,534,263 | ||
| III. 자본조정 | (680,789,040) | (680,789,040) | ||
| 1. 자기주식(주석15) | (680,789,040) | (680,789,040) | ||
| IV. 기타포괄손익누계액(주석17) | (10,295,410,791) | (11,103,264,542) | ||
| 1. 매도가능증권평가손익(주석8) | (7,520,568,821) | (7,550,777,927) | ||
| 2. 부의지분법자본변동(주석5) | (2,774,841,970) | (3,552,486,615) | ||
| V. 이익잉여금(주석16) | 142,622,643,581 | 149,170,542,674 | ||
| 1. 이익준비금 | 4,465,505,000 | 4,465,505,000 | ||
| 2. 미처분이익잉여금 | 138,157,138,581 | 144,705,037,674 | ||
| 자 본 총 계 | 158,564,336,576 | 164,304,381,918 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 189,379,860,012 | 223,530,104,206 | ||
| 제72기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제71기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 대농 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 72(당) 기말 | 제 71(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석14,18) | 45,339,769,219 | 36,791,292,627 | ||
| 1. 제품매출 | 9,650,153,388 | 16,303,984,733 | ||
| 2. 상품매출 | 33,778,274,197 | 17,584,725,895 | ||
| 3. 분양매출 | - | 1,284,128,999 | ||
| 4. 기타매출 | 1,911,341,634 | 1,618,453,000 | ||
| II. 매출원가(주석14,18) | 44,296,446,576 | 37,332,028,576 | ||
| (1) 제품매출원가 | 9,731,290,622 | 18,131,200,806 | ||
| 1. 기초제품재고액 | 3,874,216,872 | 8,006,704,616 | ||
| 2. 당기제품제조원가 | 6,973,580,891 | 14,190,534,935 | ||
| 계 | 10,847,797,763 | 22,197,239,551 | ||
| 3. 타계정으로 대체 | (14,389,792) | (191,821,873) | ||
| 4. 기말제품재고액 | (1,102,117,349) | (3,874,216,872) | ||
| (2) 상품매출원가 | 33,485,539,954 | 17,191,699,606 | ||
| 1. 기초상품재고액 | 718,267,435 | 682,222,480 | ||
| 2. 당기상품매입액 | 32,614,856,135 | 16,440,253,194 | ||
| 3. 타계정에서 대체 | 2,294,707,352 | 788,280,284 | ||
| 계 | 35,627,830,922 | 17,910,755,958 | ||
| 4. 타계정으로 대체 | (7,422,481) | (788,917) | ||
| 5. 기말상품재고액 | (2,134,868,487) | (718,267,435) | ||
| (3) 분양매출원가 | - | 976,516,164 | ||
| 1. 기초(미)완성주택 | 316,475,293 | 1,292,991,457 | ||
| 2. 당기분양원가 | - | - | ||
| 계 | 316,475,293 | 1,292,991,457 | ||
| 3. 기말(미)완성주택 | (316,475,293) | (316,475,293) | ||
| (4) 기타매출원가 | 1,079,616,000 | 1,032,612,000 | ||
| 1. 수수료매출원가 | 1,079,616,000 | 1,032,612,000 | ||
| III. 매출총이익 | 1,043,322,643 | (540,735,949) | ||
| IV. 판매비와관리비(주석14) | 4,615,493,434 | 2,664,799,729 | ||
| 1. 급여(주석26) | 1,033,024,015 | 842,379,272 | ||
| 2. 퇴직급여(주석26) | 915,781,140 | 122,908,880 | ||
| 3. 복리후생비(주석26) | 226,387,467 | 160,396,875 | ||
| 4. 여비교통비 | 6,010,371 | 5,034,860 | ||
| 5. 통신비 | 15,815,902 | 11,864,036 | ||
| 6. 수도광열비 | 18,246,047 | - | ||
| 7. 소모품비 | 9,041,099 | 12,383,875 | ||
| 8. 세금과공과(주석26) | 140,911,029 | 24,140,190 | ||
| 9. 지급임차료(주석26) | 688,927,842 | 434,734,131 | ||
| 10. 감가상각비(주석26) | 121,933,787 | 230,175,122 | ||
| 11. 보험료 | 248,596,492 | 62,487,379 | ||
| 12. 접대비 | 48,060,463 | 42,887,655 | ||
| 13. 견본비 | 25,545,180 | 29,200,376 | ||
| 14. 운반비 | 93,801,092 | 106,054,877 | ||
| 15. 경상개발비(주석9) | 957,376 | 63,246,432 | ||
| 16. 지급수수료 | 509,683,657 | 739,486,716 | ||
| 17. 차량유지비 | 19,405,383 | 13,960,578 | ||
| 18. 도서인쇄비 | 4,915,667 | 5,093,500 | ||
| 19. 수출경비 | 6,277,195 | 14,557,560 | ||
| 20. 해외시장개척비 | 8,337,529 | 6,352,648 | ||
| 21. 교육훈련비 | 5,504,170 | 2,098,287 | ||
| 22. 전산비 | 36,353,500 | 34,944,468 | ||
| 23. 대손상각비(환입) | (9,742,829) | (715,280,937) | ||
| 24. 건물관리비 | 435,966,926 | 412,028,555 | ||
| 25. 무형자산상각비(주석7,26) | 5,752,934 | 3,664,394 | ||
| V. 영업이익 | (3,572,170,791) | (3,205,535,678) | ||
| VI. 영업외수익 | 8,984,673,151 | 22,108,809,711 | ||
| 1. 이자수익(주석14) | 6,264,497,329 | 7,651,848,360 | ||
| 2. 외환차익 | 660,124,533 | 405,898,027 | ||
| 3. 외화환산이익 | 74,140,927 | 364,462,528 | ||
| 4. 지분법이익(주석5) | 1,707,010,879 | 12,658,379,154 | ||
| 5. 기타투자자산처분이익 | 260,032,548 | 1,016,839,922 | ||
| 6. 유형자산처분이익 | 23,000 | 73,000 | ||
| 7. 잡이익(주석14) | 18,843,935 | 11,308,720 | ||
| VII. 영업외비용 | 10,752,675,376 | 15,495,590,675 | ||
| 1. 이자비용 | 3,152,220,451 | 5,296,666,716 | ||
| 2. 외환차손 | 577,838,420 | 735,120,226 | ||
| 3. 외화환산손실 | 133,008,306 | 383,441,947 | ||
| 4. 기타의감가상각비 | 43,817,004 | 155,031,522 | ||
| 5. 투자증권손상차손 | 550,362,862 | - | ||
| 6. 지분법손실(주석5) | 6,284,336,021 | 8,559,075,096 | ||
| 7. 기부금 | - | 107,659,808 | ||
| 8. 유형자산처분손실 | - | 83,659 | ||
| 9. 잡손실 | 11,092,312 | 258,511,701 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익(손실) | (5,340,173,016) | 3,407,683,358 | ||
| IX. 법인세비용(수익)(주석19) | 1,529,152,441 | (345,379,253) | ||
| X. 당기순이익(손실)(주석16,17) | (6,869,325,457) | 3,753,062,611 | ||
| XI. 주당손익(주석20) | ||||
| 1. 기본주당순이익(손실) | (2,111) | 1,153 | ||
| 제 72 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 71 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 대농 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024.1.1 (전기초) | 17,010,470,000 | 9,907,422,826 | (662,424,040) | (7,219,078,869) | 145,582,646,363 | 164,619,036,280 |
| 당기순손실 | - | - | - | - | 3,753,062,611 | 3,753,062,611 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | (2,533,464,927) | - | (2,533,464,927) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (18,365,000) | - | - | (18,365,000) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (1,350,720,746) | - | (1,350,720,746) |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | - | (165,166,300) | (165,166,300) |
| 2024.12.31 (전기말) | 17,010,470,000 | 9,907,422,826 | (680,789,040) | (11,103,264,542) | 149,170,542,674 | 164,304,381,918 |
| 2025.1.1 (당기초) | 17,010,470,000 | 9,907,422,826 | (680,789,040) | (11,103,264,542) | 149,170,542,674 | 164,304,381,918 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | (6,869,325,457) | (6,869,325,457) |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | 30,209,106 | - | 30,209,106 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 777,644,645 | - | 777,644,645 |
| 지분법이익잉여금변동 | 321,426,364 | 321,426,364 | ||||
| 2025.12.31 (당기말) | 17,010,470,000 | 9,907,422,826 | (680,789,040) | (10,295,410,791) | 142,622,643,581 | 158,564,336,576 |
| 제 72 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 71 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 대농 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 72(당) 기말 | 제 71(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 15,805,144,670 | 4,238,158,020 | ||
| 1.당기순이익(손실) | (6,869,325,457) | 3,753,062,611 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 8,389,980,864 | 11,629,890,607 | ||
| 이자비용 | 713,191,914 | 1,586,259,412 | ||
| 퇴직급여 | 209,376,340 | 221,068,880 | ||
| 감가상각비 | 373,389,305 | 973,710,435 | ||
| 기타의감가상각비 | 43,817,004 | 155,031,522 | ||
| 무형자산상각비 | 5,752,934 | 3,664,394 | ||
| 대손상각비 | (9,742,829) | (715,280,937) | ||
| 외환차손 | 86,489,030 | 238,233,198 | ||
| 외화환산손실 | 133,008,283 | 379,730,433 | ||
| 지분법손실 | 6,284,336,021 | 8,559,075,096 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 83,659 | ||
| 투자증권손상차손 | 550,362,862 | - | ||
| 충당부채 전입액 | - | 228,314,515 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (3,170,227,299) | (15,685,351,313) | ||
| 이자수익 | 738,106,175 | 1,630,044,645 | ||
| 외환차익 | 391,726,364 | 20,827,946 | ||
| 외화환산이익 | 73,328,333 | 359,186,646 | ||
| 지분법이익 | 1,707,010,879 | 12,658,379,154 | ||
| 기타투자자산처분이익 | 260,032,548 | 1,016,839,922 | ||
| 유형자산처분이익 | 23,000 | 73,000 | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 17,454,716,562 | 4,540,556,115 | ||
| 매출채권의 증감 | (3,645,089,992) | 1,096,253,130 | ||
| 장기매출채권의 증감 | - | 259,369,393 | ||
| 미수금의 증감 | 15,703,445,116 | (104,629,756) | ||
| 미수수익의 증감 | 408,976,952 | 67,595,700 | ||
| 선급금의 증감 | - | 151,737,300 | ||
| 선급비용의 증감 | 30,804,565 | 105,469,075 | ||
| 장기미수수익의 증감 | (753,457,412) | (598,000,000) | ||
| 유동성이연법인세자산의 증감 | - | - | ||
| 재고자산의 증감 | 6,211,631,125 | 3,001,690,115 | ||
| 장기미수금의 증감 | - | 3,298,610,030 | ||
| 매입채무의 증감 | (388,457,567) | 1,765,113,440 | ||
| 미지급금의 증감 | (187,571,195) | (569,925,998) | ||
| 선수금의 증감 | (37,491,852) | 4,633,946 | ||
| 예수금의 증감 | (3,451,540) | (34,917,820) | ||
| 미지급비용의 증감 | (570,448,238) | (370,010,378) | ||
| 충당부채의 증감 | (228,314,515) | - | ||
| 당기법인세부채의 증감 | - | (315,850,894) | ||
| 퇴직금의 지급 | (99,847,830) | (134,908,110) | ||
| 퇴직연금운용자산의 증감 | (316,753,878) | (336,370,625) | ||
| 선납세금의 증감 | 1,976,136,033 | (2,540,251,235) | ||
| 이연법인세부채의 증감 | (645,393,210) | (205,051,198) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 4,439,149,605 | 3,395,179,916 | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 57,272,092,269 | 113,317,663,135 | ||
| 단기대여금의 감소 | 47,200,000,000 | 10,000,000,000 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 239,957,934 | 102,300,000,000 | ||
| 장기대여금의 감소 | 6,000,000,000 | - | ||
| 유형자산의 처분 | 2,410,628,360 | 88,091 | ||
| 기타투자자산의 처분 | 1,271,505,975 | 1,016,907,044 | ||
| 보증금의 감소 | 150,000,000 | 668,000 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (52,832,942,664) | (109,922,483,219) | ||
| 단기대여금의 증가 | 38,900,000,000 | 21,200,000,000 | ||
| 장기대여금의 증가 | 12,077,141,283 | - | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | 87,000,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 300,000,000 | - | ||
| 장기투자증권의 취득 | 476,000,000 | - | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | 1,000,000,000 | - | ||
| 유형자산의 취득 | 79,801,381 | 1,700,273,619 | ||
| 무형자산의 취득 | - | 22,209,600 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (27,265,062,029) | (5,053,782,021) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 37,049,520,400 | 19,929,565,263 | ||
| 단기차입금의 차입 | 23,049,520,400 | 19,929,565,263 | ||
| 사채의 증가 | 14,000,000,000 | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (64,314,582,429) | (24,983,347,284) | ||
| 단기차입금의 상환 | 23,314,582,429 | 22,868,348,284 | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | 21,000,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 유동성사채의 상환 | 20,000,000,000 | - | ||
| 자기주식의 취득 | - | 18,365,000 | ||
| 임대보증금의 감소 | - | 96,634,000 | ||
| IV. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (7,020,767,754) | 2,579,555,915 | ||
| V. 기초의 현금 | 15,756,554,874 | 13,176,998,959 | ||
| VI. 기말의 현금(주석21) | 8,735,787,120 | 15,756,554,874 | ||
| 제 72기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제 71기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 주식회사 대농 |
1. 회사의 개요
주식회사 대농(이하 '당사')은 1953년 11월 13일에 설립되어 면사, 면직물의 가공ㆍ판매 및 주택건설사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 충청북도 청주시 청원구 내수읍 도원세교로 59-36에 본사 및 제조시설을 가지고 있고, 서울특별시 강남구 학동로 401에 서울사무소를 운영하고 있습니다. 당사는 1991년 1월 14일자로 증권거래소에 주식을 상장하였으며, 2002년 4월 27일자로 상장폐지되었습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 17,010,470천원으로서, 당사의 주식은 ㈜신영이 92.38%를 소유하고 있습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2026년 2월 12일자 이사회에서 발행 승인되었습니다.
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 준거하여 작성되었으며, 당기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계처리 정책은 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는판매비와 관리비로 처리하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
(3) 재고자산
당사는 미착계정, 건설용지, 완성주택 및 미완성주택(이상 개별법)을 제외한 재고자산을 이동평균법에 의해 산정된 취득원가를 장부금액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가치, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 이에 따라 당기 및 전기에 계상한 재고자산평가손실(환입)은 각각 (2,098,870)천원 및 (2,174,173)천원입니다.
(4) 유가증권 (지분법적용투자주식 제외)
당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분 시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
1) 단기매매증권
당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기투자자산으로 분류하고 있습니다. 단기투자자산은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기투자자산에 대한 미실현보유손익은 단기투자자산평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
2) 만기보유증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 투자증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
3) 매도가능증권
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있으며, 재무상태표상 표시는 투자증권으로 하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 투자증권처분손익 또는 투자증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
4) 유가증권 손상차손
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 투자증권손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 투자증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 투자증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
5) 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 범주로 또는 다른 범주의 유가증권을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
만기보유증권을 매도가능증권으로 재분류하는 경우 분류변경일 현재의 공정가치로 평가한 후 유가증권 분류변경에 따른 평가에서 발생하는 공정가치와 장부금액의 차이금액은 매도가능증권평가손익의 과목으로 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
매도가능증권을 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류를 위한 평가시점까지 발생한 매도가능증권의 미실현보유손익 잔액 및 매도가능증권의 만기액면가액과분류변경일 현재의 공정가치와의 차이는 유효이자율법에 의하여 그 채무증권의 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐서 상각하고 각 기간의 이자수익에 가감하고 있습니다.
(5) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
1) 지분변동액의 회계처리
당사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는경우 배당결의 시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.
2) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 당사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.
3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리
지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.
4) 내부거래미실현손익의 제거
당사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.
5) 회계정책의 일치
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다.
6) 종속기업의 순자산의 일치
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
7) 지분법적용투자주식의 손상차손
당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다.
한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고 있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복에 대해서는회계처리하고 있지 않습니다.
8) 해외사업장의 환산
당사는 해외사업을 지분법을 적용하여 당사의 재무제표에 포함되도록 하기 위하여 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로, 손익계산서의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율(또는 평균환율)로 환산한 후 지분법을 적용하고 있습니다. 원화로 환산한 후 자산에서 부채를 차감한 금액과 자본총계 금액과의차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
(6) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른 때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 과 목 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 25년 |
| 구축물 | 25년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와비품 | 5년 |
당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다.
이에 따라 당기에 투자자산으로 대체된 유형자산은 8,618,053천원 입니다. 다만 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되, 그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있습니다. 이에 따라 당기 및 전기에 인식한 운휴자산감가상각비는 43,817천원, 155,032천원입니다.
(7) 무형자산(영업권 제외)
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
| ① | 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 |
| ② | 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 |
| ③ | 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 |
| ④ | 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 |
| ⑤ | 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 |
| ⑥ | 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 |
무형자산 중 특허권은 10년의 내용연수를, 특허권을 제외한 무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
(8) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름 총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며,이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 환율변동 효과
1) 당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
2) 당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.
3) 해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.
재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고 있으며, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 해외사업장 처분으로 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.
(11) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도와 확정기여형 퇴직연금제도를 병행하고 있습니다.
확정급여형 퇴직연금제도는 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
한편, 확정기여형 퇴직급여제도는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여(당기비용)로 인식하고 있습니다.
(12) 수익인식
당사의 수익은 재화의 판매, 건설형 공사계약, 수수료수익으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
건설형 공사계약의 경우 공사결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때는 진행기준을 적용하여 공사수익을 인식하고 있습니다. 공사진행률은 실제공사비 발생액을 토지의 취득원가와 자본화대상 금융비용 등을 제외한 총공사예정원가로 나눈 비율로 산정하고 있습니다. 한편 공사결과를 신뢰성 있게 추정하지 못하는 경우에는 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 공사원가가 공사수익을 초과할 가능성이 매우 높은 경우에는 추정공사손실을 공사손실충당부채전입액으로 하여 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.
(13) 법인세회계
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다.
이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상 자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에반영하고 있으며, 이 경우 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.
당사는 K-IFRS 질의회신2023-I-KQA007 '미래 과세소득이 영(0)으로 예상되는 회사의 이연법인세 적용세율 관련 질의'를 준용하여 이월결손금 차감 후 과세소득에 적용될 것으로 기대되는 평균세율을 사용하되, 미래과세소득이 영(0) 이하로 예상되는 경우 미래 예상 누진세율 체계에서 가장 낮은 구간의 세율을 적용하는 것으로 회계정책을 적용하고 있습니다.
(14) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
(15) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
3. 매출채권의 양도 또는 할인
당기말 및 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인되었으나 만기가 미도래한 매출채권의 내역은 없습니다.
4. 재고자산의 평가
당기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과 목 | 취득원가 | 저가법 평가액 | 평가충당금 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 상 품 | 2,152,889 | 982,516 | 2,134,869 | 718,267 | 18,020 | 264,249 |
| 제 품 | 1,758,747 | 5,620,604 | 1,102,118 | 3,874,218 | 656,629 | 1,746,386 |
| 재공품 | - | 1,563,271 | - | 1,563,271 | - | - |
| 원재료 | - | 2,861,822 | - | 2,098,937 | - | 762,885 |
| 저장품 | - | 8,154 | - | 8,154 | - | - |
| 미착품 | 2,270,336 | 3,456,106 | 2,270,336 | 3,456,106 | - | - |
| 완성주택 | 316,475 | 316,475 | 316,475 | 316,475 | - | - |
| 합 계 | 6,498,447 | 14,808,948 | 5,823,798 | 12,035,428 | 674,649 | 2,773,520 |
5. 지분법적용투자주식
(1) 당기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |
| 청도환해대농복장유한공사(*1) | 100.00 | - | 100.00 | - |
| ㈜대농텍스타일 | 100.00 | 10,639,481 | 100.00 | 10,712,102 |
| ㈜대농어패럴 | 100.00 | 20,780,406 | 100.00 | 20,233,267 |
| PT. Popular Daenong Indonesia(*1) | 60.00 | - | 60.00 | - |
| ㈜신영아산탕정개발(*2) | - | - | 45.00 | 3,248,086 |
| ㈜신영씨앤디(*3) | 16.93 | 5,654,158 | 16.93 | 3,988,319 |
| ㈜신영한남동개발피에프브이(*1) | 35.00 | - | 35.00 | 11,645,255 |
| ㈜신영피에프브이제3호(*1)(*4) | 25.00 | - | 25.00 | - |
| ㈜신영검단복합개발피에프브이(*5) | 20.00 | 967,408 | - | - |
| 합 계 | 38,041,453 | 49,827,029 | ||
| (*1) | 누적결손으로 인하여 투자주식의 장부금액이 영(0)이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다. |
| (*2) | 당기에 청산이 완료되었습니다. |
| (*3) | 당사의 지분율이 20% 미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 지분법적용투자주식으로 분류하였습니다. |
| (*4) | 당사가 보유하고 있는 지분법적용투자주식을 금융기관에 담보로 제공하였습니다.(주석 23 참조) |
| (*5) | 당기에 설립되었습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 지분법적용투자주식에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 대 체(*) | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
지분법 이익잉여금변동 |
청 산 | 배 당 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜대농텍스타일 | 10,712,102 | - | - | (72,621) | - | - | - | - | 10,639,481 |
| ㈜대농어패럴 | 20,233,267 | - | - | (506,613) | 732,326 | 321,426 | - | - | 20,780,406 |
| ㈜신영아산탕정개발 | 3,248,086 | - | - | 72,009 | - | - | (2,970,000) | (350,095) | - |
| ㈜신영씨앤디 | 3,988,319 | - | - | 1,635,003 | 30,836 | - | - | - | 5,654,158 |
| ㈜신영한남동개발피에프브이 | 11,645,255 | - | 1,175,951 | (2,926,483) | - | - | - | (9,894,723) | - |
| ㈜신영피에프브이제3호 | - | - | 2,746,027 | (2,746,027) | - | - | - | - | - |
| ㈜신영검단복합개발피에프브이 | - | 1,000,000 | - | (32,592) | - | - | - | - | 967,408 |
| 합 계 | 49,827,029 | 1,000,000 | 3,921,978 | (4,577,324) | 763,162 | 321,426 | (2,970,000) | (10,244,818) | 38,041,453 |
| (*) | 실질적으로 투자기업 순투자액의 일부를 구성하는 채권을 투자지분으로 추가 고려하여 지분법손실을 계상하였습니다. |
| (전기) | (단위:천원) |
| 회사명 | 기 초 | 대 체(*) | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
지분법 이익잉여금변동 |
배 당 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜대농텍스타일 | 8,226,531 | - | 2,485,571 | - | - | - | 10,712,102 |
| ㈜대농어패럴 | 24,316,275 | - | (2,829,572) | (1,088,270) | (165,166) | - | 20,233,267 |
| ㈜신영아산탕정개발 | 3,636,019 | - | 278,086 | - | - | (666,019) | 3,248,086 |
| ㈜신영씨앤디 | 7,431,888 | - | (3,111,773) | (331,796) | - | - | 3,988,319 |
| ㈜신영한남동개발피에프브이 | 13,013,330 | - | 9,894,723 | - | - | (11,262,798) | 11,645,255 |
| ㈜신영피에프브이제3호 | - | 2,617,730 | (2,617,730) | - | - | - | - |
| 합 계 | 56,624,043 | 2,617,730 | 4,099,305 | (1,420,066) | (165,166) | (11,928,817) | 49,827,029 |
| (*) | 실질적으로 투자기업 순투자액의 일부를 구성하는 채권을 투자지분으로 추가 고려하여 지분법손실을 계상하였습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 종목별 투자제거차액 상각내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| ㈜대농텍스타일 | 81,440 | (8,573) | 72,867 |
| ㈜신영씨앤디 | 75,739 | (37,870) | 37,869 |
| 합 계 | 157,179 | (46,443) | 110,736 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| ㈜대농텍스타일 | 90,013 | (8,573) | 81,440 |
| ㈜신영씨앤디 | 113,609 | (37,870) | 75,739 |
| 합 계 | 203,622 | (46,443) | 157,179 |
(4) 당기 및 전기 중 당사가 지분법 평가시 지분법피투자회사와의 거래에서 발생한 내부거래미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 거래유형 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜대농텍스타일 | 재고자산 | 2,535 | 4,894 | (2,535) | 4,894 |
| 대손상각 | 2,328,197 | - | (36,917) | 2,291,280 | |
| PT. Popular Daenong Indonesia | 재고자산 | - | - | - | - |
| ㈜대농어패럴 | 대손상각 | 700,187 | - | (16,719) | 683,468 |
| 합 계 | 3,030,919 | 4,894 | (56,171) | 2,979,642 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 거래유형 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜대농텍스타일 | 재고자산 | 327,318 | 2,535 | (327,318) | 2,535 |
| 대손상각 | 688,768 | 1,639,429 | - | 2,328,197 | |
| PT. Popular Daenong Indonesia | 재고자산 | 11 | - | (11) | - |
| ㈜대농어패럴 | 대손상각 | 614,164 | 86,023 | - | 700,187 |
| 합 계 | 1,630,261 | 1,727,987 | (327,329) | 3,030,919 |
(5) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액
당기말 현재 장부금액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지함에 따라 인식하지 못한 지분변동액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회사명 | 전기말 지분법 변동 누계액 |
당기말 지분변동액 | 당기말 지분법 변동 누계액 |
| PT. Popular Daenong Indonesia | 3,127,910 | 2,561,494 | 5,689,404 |
(6) 당기말 현재 지분법피투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜대농텍스타일 | 26,002,294 | 17,731,853 | 41,753,093 | (29,489) |
| ㈜대농어패럴 | 38,294,586 | 18,197,648 | 81,684,837 | (489,895) |
| PT. Popular Daenong Indonesia | 11,307,291 | 20,789,597 | 18,152,324 | (4,626,709) |
| ㈜신영씨앤디 | 73,329,997 | 40,162,478 | 150,477,895 | 9,879,303 |
| ㈜신영한남동개발피에프브이 | 59,983,541 | 69,605,157 | 5,490,101 | (14,621,617) |
| ㈜신영피에프브이제3호 | 212,505,303 | 272,998,979 | 3,997,063 | (19,211,388) |
| ㈜신영검단복합개발피에프브이 | 63,821,961 | 58,972,182 | - | (150,221) |
한편, 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
6. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체(*1) | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지(*2) | 6,102,435 | 7,200 | - | (6,095,910) | - | 13,725 |
| 건 물(*2) | 2,124,802 | - | - | (1,919,324) | (205,478) | - |
| 구축물 | 327,997 | - | - | (314,182) | (13,815) | - |
| 기계장치(*2) | 366,421 | - | - | (264,508) | (101,913) | - |
| 차량운반구 | 8 | - | - | (8) | - | - |
| 공구와비품 | 129,208 | 17,360 | (2) | 28,379 | (96,001) | 78,944 |
| 건설중인자산 | 2,426,664 | 55,241 | (2,410,603) | (52,500) | - | 18,802 |
| 합 계 | 11,477,535 | 79,801 | (2,410,605) | (8,618,053) | (417,207) | 111,471 |
(*1) 매각이 예정된 자산 8,618,053천원에 대해 감가상각을 중단하였으며, 투자부동산 및 기타투자자산으로 대체하였습니다.
(*2) 당기말 현재 당사는 차입금과 무역금융 및 L/C약정과 관련하여 ㈜신한은행에 유형자산(채권최고액 24,300,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 23 참조).
| (전기) | (단위:천원) |
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 6,102,435 | - | - | - | - | 6,102,435 |
| 건 물 | 2,469,299 | - | - | - | (344,497) | 2,124,802 |
| 구축물 | 292,767 | 62,034 | - | - | (26,804) | 327,997 |
| 기계장치 | 724,271 | - | - | (67) | (357,783) | 366,421 |
| 차량운반구 | 8 | - | - | - | - | 8 |
| 공구와비품 | 358,356 | 15,577 | (99) | - | (244,626) | 129,208 |
| 건설중인자산 | 804,001 | 1,622,663 | - | - | - | 2,426,664 |
| 합 계 | 10,751,137 | 1,700,274 | (99) | (67) | (973,710) | 11,477,535 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내 역 | 장부금액 | 공시지가 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말(*) | 전기말 | |
| 공장부지 등 | 13,726 | 6,102,435 | 1,253,113 | 16,965,733 |
(*) 매각이 예정되어 기타투자자산으로 대체된 토지(공장부지) 6,095,910천원의 공시지가는 15,972,703천원입니다.
7. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 과 목 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 20,930 | (18,058) | 2,872 |
| 소프트웨어 | 386,878 | (371,971) | 14,907 |
| 기타의무형자산 | 278,895 | - | 278,895 |
| 합 계 | 686,703 | (390,029) | 296,674 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 과 목 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 20,930 | (16,365) | 4,565 |
| 소프트웨어 | 386,878 | (367,911) | 18,967 |
| 기타의무형자산 | 278,895 | - | 278,895 |
| 합 계 | 686,703 | (384,276) | 302,427 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 4,565 | - | (1,693) | 2,872 |
| 소프트웨어 | 18,967 | - | (4,060) | 14,907 |
| 기타의무형자산 | 278,895 | - | - | 278,895 |
| 합 계 | 302,427 | - | (5,753) | 296,674 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 4,966 | 1,910 | (2,311) | 4,565 |
| 소프트웨어 | 20 | 20,300 | (1,353) | 18,967 |
| 기타의무형자산 | 278,895 | - | - | 278,895 |
| 합 계 | 283,881 | 22,210 | (3,664) | 302,427 |
8. 투자증권
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자증권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 만기보유증권 | 109,637 | 476,000 | - | 660,000 |
| 매도가능증권 | - | 1,549,922 | - | 1,619,558 |
| 합 계 | 109,637 | 2,025,922 | - | 2,279,558 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 시장성 없는 지분증권 | ||||
| ㈜엔드림(*) | 10,000,000 | 1,549,922 | 10,000,000 | 1,619,558 |
| (*) | 최대 주주 등 일부 주주(이하'이해관계인')가 보유한 지분을 경영권과 함께 양도하고자 할 경우 같은 조건으로 매도에 참여할 수 있는 동반매도참여권과 동반매도참여권을 행사하지 않을 경우 이해관계인으로부터 동일한 조건으로 지분을 매수할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있습니다. |
(3) 당기말 현재 매도가능증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 미실현보유손익 누계 | 손상차손 누계액 | 장부금액 |
| (지분증권) | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | 10,000,000 | (8,450,078) | - | 1,549,922 |
당사는 시장성 없는 지분증권 중 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권에대해서는 취득원가로 평가하고 있습니다.
9. 경상개발비
당기 및 전기 중에 비용으로 인식한 경상개발비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 957 | 63,246 |
10. 장·단기차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 차입금 종류 | 차입처 | 이자율(%) (당기말) |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| Usance | ㈜신한은행 등 | 3.76 ~ 4.54 | 4,607,023 | 5,195,185 |
| 운영자금 | ㈜국민은행 등 | 4.91 ~ 6.37 | 7,500,000 | 7,500,000 |
| 합 계 | 12,107,023 | 12,695,185 | ||
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 차입금 종류 | 차입처 | 이자율(%) (당기말) |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금 | ㈜광주은행 | - | - | 1,000,000 |
| 우리종합금융㈜ | - | - | 20,000,000 | |
| 소 계 | - | - | 21,000,000 | |
| 원금 합계 | - | - | 21,000,000 | |
| 현재가치할인차금 : | - | - | (713,192) | |
| 유동성 대체액 : | - | - | 20,286,808 | |
| 차감 계 | - | - | - | |
(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 제3회 사모사채 | 2025-11-27 | 2027-11-27 | 4.39 | 14,000,000 | - |
| 제2회 사모사채 | 2022-11-25 | 2025-11-24 | - | - | 20,000,000 |
| 차감 : 유동성사채 | - | (20,000,000) | |||
| 비유동성사채 | 14,000,000 | - | |||
(4) 당기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 사채 종류 | 2026년 | 2027년 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 제3회 사모사채 | - | 14,000,000 | 14,000,000 |
11. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 3,776,238 | 3,690,077 |
| 전 입 | 209,376 | 221,069 |
| 지 급 | (99,848) | (134,908) |
| 기 말 | 3,885,766 | 3,776,238 |
(2) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 3,317,669 | 2,981,298 |
| 전 입 | 300,000 | 350,000 |
| 지 급 | (77,779) | (105,286) |
| 이 자 수 익 | 94,532 | 91,657 |
| 기 말 | 3,634,422 | 3,317,669 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,946 | 3,946 |
| 장단기금융상품 | 3,630,476 | 3,313,723 |
| 합 계 | 3,634,422 | 3,317,669 |
(4) 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 당기에 비용으로 인식한 퇴직급여는 905,765천원이며, 전기 비용은 197,050천원 입니다.
12. 충당부채
| (당기) | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소송충당부채 | 228,315 | - | (228,315) | - |
(*) 당기에 피소 된 일부 소송 중 패소함에 따라 소송충당부채로 설정한 228,315천원을 지급였습니다.
| (전기) | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소송충당부채 | - | 228,315 | - | 228,315 |
(*) 전기에 피소 된 일부 소송 중 패소함에 따라 현금 유출이 예상되는 금액 228,315천원을 소송충당부채로 설정하였습니다.
13. 화폐성 외화자산과 외화부채
당기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위:천USD, 원화단위:천원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | |||
| 현금및현금성자산 | USD | 956 | 1,372,020 | USD | 193 | 283,223 |
| 매출채권 | USD | 2,493 | 3,576,615 | USD | 726 | 1,067,114 |
| 장기매출채권 | USD | 1,229 | 1,763,407 | USD | 1,404 | 2,063,905 |
| 매입채무 | USD | 1,023 | 1,467,937 | USD | 1,477 | 2,171,101 |
| 단기차입금 | USD | 3,211 | 4,607,023 | USD | 3,534 | 5,195,185 |
| 미지급비용 | USD | 19 | 26,846 | USD | 38 | 56,109 |
(*) 상기 외화환산과 관련하여 당기 및 전기에 각각 외화환산손익 (58,867)천원 및 (18,979)천원을 영업외손익으로 계상하였습니다.
14. 특수관계자 공시
(1) 당기말 현재 당사의 지배기업, 종속기업 및 기타특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 지배회사 | ㈜신영 | - | 당사의 지분 92.38% 소유 |
| 종속기업 | ㈜대농텍스타일 | 100.00% | |
| ㈜대농어패럴 | 100.00% | ||
| PT. Popular Daenong Indonesia | 60.00% | ||
| PT. Daenong Global | - | 종속기업인 ㈜대농어패럴을 통하여 99.00%의 지분을 간접 보유 | |
| 청도환해대농복장유한공사 | 100.00% | ||
| 관계기업 | ㈜신영씨앤디 | 16.93% | |
| ㈜신영한남동개발피에프브이 | 35% | ||
| ㈜신영피에프브이제3호 | 25% | ||
| ㈜신영검단복합개발피에프브이 | 20% | ||
| 기타(*) | 신영중부개발㈜ | - | |
| ㈜신영대농개발 | - | ||
| 신영남부개발㈜ | - | ||
| 비티남부개발㈜ | - | ||
| ㈜에스엘플랫폼 | - |
(*) 동 회사 등은 일반기업회계기준 제25장 문단 25.2에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 일반기업회계기준 제25장 문단 25.4에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 분류하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | |
| 매 출 | 기타수익 | 기타비용 | |
| (지배회사) | |||
| ㈜신영 | - | 4,871,521 | 26,213 |
| (종속기업) | |||
| ㈜대농텍스타일 | 2,866,965 | 88,223 | - |
| ㈜대농어패럴 | 1,109,836 | 18,250 | 3,902 |
| 소 계 | 3,976,801 | 106,473 | 3,902 |
| (관계기업) | |||
| ㈜신영씨앤디 | - | 27,827 | 59,283 |
| ㈜신영한남동개발피에프브이 | - | 42,597 | - |
| ㈜신영피에프브이제3호 | - | 598,000 | - |
| ㈜신영검단복합개발피에프브이 | - | 155,458 | - |
| 소 계 | - | 823,882 | 59,283 |
| (기타특수관계자) | |||
| 신영중부개발㈜ | 4,320 | - | - |
| ㈜신영대농개발 | 4,320 | - | - |
| 비티남부개발㈜ | 4,320 | - | - |
| 소 계 | 12,960 | - | - |
| 합 계 | 3,989,761 | 5,801,876 | 89,398 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | |
|---|---|---|---|
| 매 출 | 기타수익 | 기타비용 | |
| (지배회사) | |||
| ㈜신영 | - | 6,185,306 | 29,171 |
| (종속기업) | |||
| ㈜대농텍스타일 | 882,587 | 16,692 | - |
| ㈜대농어패럴 | 903,968 | 23,409 | - |
| 소 계 | 1,786,555 | 40,101 | - |
| (관계기업) | |||
| ㈜신영씨앤디 | - | 143,580 | - |
| ㈜신영한남동개발피에프브이 | - | 46,000 | - |
| ㈜신영피에프브이제3호 | - | 598,000 | - |
| 소 계 | - | 787,580 | - |
| (기타특수관계자) | |||
| 신영중부개발㈜ | 4,320 | - | - |
| ㈜신영대농개발 | 4,320 | - | - |
| 신영남부개발㈜ | 3,240 | - | - |
| 비티남부개발㈜ | 4,320 | - | - |
| ㈜에스엘플랫폼 | - | 64 | 542 |
| 소 계 | 16,200 | 64 | 542 |
| 합 계 | 1,802,755 | 7,013,051 | 29,713 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 채 권 | 채 무 | |||
| 매출채권 | 대여금(*1) | 기타채권(*2) | 매입채무 | 기타채무 | |
| (지배회사) | |||||
| ㈜신영 | - | 81,000,000 | 1,958,521 | - | 11,384 |
| (종속기업) | |||||
| ㈜대농텍스타일 | 856,887 | 3,000,000 | 756 | 384,987 | 500,000 |
| ㈜대농어패럴 | 102,254 | 900,000 | 8,167 | - | 500,000 |
| 소 계 | 959,141 | 3,900,000 | 8,923 | 384,987 | 1,000,000 |
| (관계기업) | |||||
| ㈜신영한남동개발피에프브이(*1) | - | - | 10,843,825 | - | - |
| ㈜신영피에프브이제3호(*2) | - | 13,000,000 | 6,904,368 | - | - |
| ㈜신영검단복합개발피에프브이 | - | 12,077,141 | 6,296,763 | - | - |
| 소 계 | - | 25,077,141 | 24,044,956 | - | - |
| (기타특수관계자) | |||||
| 신영중부개발㈜ | - | - | - | - | 2,200 |
| ㈜신영대농개발 | - | - | - | - | 2,200 |
| 비티남부개발㈜ | - | - | - | - | 2,200 |
| 소 계 | - | - | - | - | 6,600 |
| 합 계 | 959,141 | 109,977,141 | 26,012,400 | 384,987 | 1,017,984 |
| (*1) | 당기에 ㈜신영한남동개발피에프브이에 대한 장기미수금 중 1,175,951천원을 대손충당금으로 인식하였으며, 관련 손익 효과는 지분법손실에 반영되었습니다(주석5 참조). |
| (*2) | 당기에 ㈜신영피에프브이제3호에 대한 대여금 중 2,746,027천원을 대손충당금으로 인식하였으며, 관련 손익 효과는 지분법손실에 반영되었습니다(주석5 참조). |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 기타채무 | |
| (지배회사) | ||||
| ㈜신영 | - | 95,000,000 | 2,066,329 | 13,263 |
| (종속기업) | ||||
| ㈜대농텍스타일 | 66,534 | - | 3,011 | 500,000 |
| ㈜대농어패럴 | 93,521 | - | 4,816 | 500,000 |
| 소 계 | 160,055 | - | 7,827 | 1,000,000 |
| (관계기업) | ||||
| ㈜신영씨앤디 | - | 3,200,000 | 804 | - |
| ㈜신영한남동개발피에프브이 | - | 1,000,000 | 12,486,978 | - |
| ㈜신영피에프브이제3호(*1) | - | 13,000,000 | 7,106,541 | - |
| 소 계 | - | 17,200,000 | 19,594,323 | - |
| (기타특수관계자) | ||||
| 신영중부개발㈜ | - | - | - | 2,200 |
| ㈜신영대농개발 | - | - | - | 2,200 |
| 비티남부개발㈜ | - | - | - | 2,200 |
| ㈜에스엘플랫폼 | - | - | 209 | - |
| 소 계 | - | - | 209 | 6,600 |
| 합 계 | 160,055 | 112,200,000 | 21,668,688 | 1,019,863 |
| (*1) | 전기에 ㈜신영피에프브이제3호에 대한 대여금 중 2,617,730천원을 대손충당금으로 인식하였으며, 관련 손익 효과는 지분법손실에 반영되었습니다(주석5 참조). |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 특수관계자명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 배당 결의액 (*1) |
배당금 지급 | 현금 출자 | ||
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||||
| (지배회사) | |||||||
| ㈜신영(*2) | 33,000,000 | 47,000,000 | - | - | - | - | - |
| (종속회사) | |||||||
| ㈜대농텍스타일 | 5,000,000 | 2,000,000 | - | - | - | - | - |
| ㈜대농어패럴 | 900,000 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜신영아산탕정개발 | - | - | - | - | 350,094 | 350,094 | - |
| (관계기업) | |||||||
| ㈜신영씨앤디 | - | 3,200,000 | 2,100,000 | 2,100,000 | - | - | - |
| ㈜신영한남동개발피에프브이 | - | 1,000,000 | - | - | 9,894,723 | 11,535,111 | - |
| ㈜신영검단복합개발피에프브이 | 12,077,141 | - | - | - | - | - | 1,000,000 |
| 합 계 | 50,977,141 | 53,200,000 | 2,100,000 | 2,100,000 | 10,244,817 | 11,885,205 | 1,000,000 |
| (*1) | 배당 결의 금액은 지분법적용투자주식에서 직접 차감되었습니다. |
| (*2) | 대여한 금액의 총 원금은 81,000,000천원이며, 해당 특수관계자로부터 대여 시점에 수취한 수수료 금액(현재가치할인차금)은 상기 금액에서 제외되어 있습니다. |
| (전기) | (단위:천원) |
| 특수관계자명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 |
배당 결의액 (*1) |
배당금 지급 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| (지배회사) | ||||||
| ㈜신영(*2) | 18,000,000 | 10,000,000 | - | - | - | - |
| (종속회사) | ||||||
| ㈜신영아산탕정개발 | - | - | - | - | - | 666,019 |
| (관계기업) | ||||||
| ㈜신영씨앤디 | 3,200,000 | - | - | - | - | - |
| ㈜신영한남동개발피에프브이 | - | - | - | - | 11,262,798 | - |
| 합 계 | 21,200,000 | 10,000,000 | - | - | 11,262,798 | 666,019 |
| (*1) | 배당 결의 금액은 지분법적용투자주식에서 직접 차감되었습니다. |
| (*2) | 대여한 금액의 총 원금은 87,000,000천원이며, 해당 특수관계자로부터 대여 시점에 수취한 수수료 금액(현재가치할인차금)은 상기 금액에서 제외되어 있습니다. |
(5) 당기말 현재 특수관계자에 대한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위:천USD, 원화단위:천원) |
| 구 분 | 보증 등의 내용 | 금융기관 | 보증금액 |
| (종속기업) | |||
| ㈜대농텍스타일 | 차입금 연대보증 | ㈜기업은행 등 | 7,639,992 |
| USD 6,600 | |||
| ㈜대농어패럴 | 차입금 연대보증 | ㈜신한은행 등 | USD 19,560 |
(6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 보증 등의 내용 | 금융기관 | 보증금액 |
| (지배기업) | |||
| ㈜신영 | 사채 연대보증 | 신보2025제27차유동화전문유한회사 | 14,000,000 |
15. 자본
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 주식의 종류 | 발행할 주식의 총수 |
발행한 주식의 총수 |
1주당 액면가액 |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 25,000,000주 | 3,402,094주 | 5,000원 | 17,010,470 | 17,010,470 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 수 량 | 금 액 | 수 량 | 금 액 |
| 147,573주 | (680,789) | 147,573주 | (680,789) |
16. 이익잉여금
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서 ===================== |
| 제 72기 | 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 |
제 71기 | 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 | 2026년 3월 27일 | 처분확정일 | 2025년 3월 28일 |
| 주식회사 대농 | (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 138,157,139 | 144,705,038 |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 144,705,038 | 141,117,142 |
| 지분법이익잉여금의변동 | 321,426 | (165,167) |
| 당기순이익(손실) | (6,869,325) | 3,753,063 |
| II. 이익잉여금처분액 | - | - |
| 이익준비금 | - | - |
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 138,157,139 | 144,705,038 |
17. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 포괄손익계산서 ============= |
| 제 72기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 제 71기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (6,869,325) | 3,753,063 | ||
| 기타포괄손익 | 807,854 | (3,884,186) | ||
| 지분법자본변동 | 763,162 | (1,420,066) | ||
| (-)법인세 효과 | (14,483) | (69,345) | ||
| 매도가능증권평가손실 | (69,636) | (2,037,442) | ||
| (-)법인세 효과 | (99,845) | 496,023 | ||
| 포괄이익 | (6,061,471) | (131,123) | ||
18. 건설형 공사계약
(1) 당기말 및 전기말 현재 누적 분양손익, 분양대금 선수금 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 누적분양 매출원가 |
누적분양 매출 |
누적분양 이익 |
분양대금 선수금 |
분양대금 미수금 | ||
| 청구분 | 미청구분 | 합 계 | ||||
| 233,318,237 | 335,148,702 | 101,830,465 | - | - | - | - |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 누적분양 매출원가 |
누적분양 매출 |
누적분양 이익 |
분양대금 선수금 |
분양대금 미수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 청구분 | 미청구분 | 합 계 | ||||
| 233,318,237 | 335,148,702 | 101,830,465 | - | - | - | - |
한편, 분양대금 청구액 중에서 계약에서 정해진 조건이 모두 충족되거나 분양내용 상의 문제가 해결될 때까지 실질적인 청구 권리가 보류된 금액은 없습니다.
(2) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 내역은 없습니다.
19. 법인세비용과 이연법인세
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 2,488,493 | (140,328) |
| 전기법인세의 조정사항 | (328,432) | - |
| 이연법인세 변동액 관련 법인세비용(주1) | (745,238) | 221,627 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 114,329 | (426,678) |
| 법인세비용(수익) | 1,529,152 | (345,379) |
| (주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)(A) | - | (745,238) |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)(B) | (745,238) | (523,611) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(C=A-B) | 745,238 | (221,627) |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (5,340,173) | 3,407,683 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (528,677) | 696,586 |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 | (7,688) | (701,488) |
| 비공제비용 | 304,125 | 605,677 |
| 이연법인세자산(부채) 미인식액의 변동 | 1,474,268 | (2,867,044) |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | (328,432) | (140,329) |
| 세율차이 및 세율변동효과 | 8,198 | 2,356,994 |
| 기타(*1) | 607,358 | (295,775) |
| 법인세비용(수익) | 1,529,152 | (345,379) |
| 유효세율(법인세비용/세전이익)(*2) | - | - |
| (*1) | 미환류소득에 대한 법인세비용 등으로 구성되어 있습니다. |
| (*2) | 전기에 법인세수익, 당기에 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 유효세율을 계산하지 않았습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 당기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 차감(가산)할일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | 유동성 | 비유동성 | |
| 1) 법인세비용에 반영하는 일시적 차이 | |||||
| 퇴직급여충당금 | 3,776,238 | 109,528 | 3,885,766 | - | 427,434 |
| 퇴직연금운용자산 | (3,317,669) | (316,754) | (3,634,423) | - | (399,787) |
| 미수수익 | (2,930,981) | (344,480) | (3,275,461) | (18,848) | (341,453) |
| 재고자산평가손실 | 2,773,520 | (2,098,870) | 674,650 | 74,212 | - |
| 지분법이익 | (14,689,499) | 23,221,396 | 8,531,897 | 192,500 | 746,009 |
| 대손금 | 2,731,546 | 1,125 | 2,732,671 | - | 300,594 |
| 대손충당금 | 221,388 | 11,105,207 | 11,326,595 | - | 1,245,925 |
| 투자주식 | 729,275 | - | 729,275 | - | 80,220 |
| 연차휴가 | 116,605 | (74,256) | 42,349 | 4,658 | - |
| 지급보증수수료 | 32,877 | - | 32,877 | - | 3,616 |
| 인정이자 | 32,121 | - | 32,121 | - | 3,533 |
| 압축기장충당금 | (233,447) | - | (233,447) | - | (25,679) |
| 장기대여금 | 6,245,458 | 5,775,290 | 12,020,748 | 304,113 | 1,018,169 |
| 단기대여금 | 738,106 | (738,106) | - | - | - |
| 유동성장기부채 | (713,192) | 713,192 | - | - | - |
| 선급비용 | (1,752,847) | (1,011,814) | (2,764,661) | (304,113) | - |
| 장기선급비용 | (4,492,611) | (4,763,477) | (9,256,088) | - | (1,018,170) |
| 감가상각비 | 79,821 | (4,435) | 75,386 | - | 8,293 |
| 투자자산손상차손 | - | 550,363 | 550,363 | 60,540 | - |
| 소 계 | (10,653,291) | 32,123,909 | 21,470,618 | 313,062 | 2,048,704 |
| 2) 자본에 직접 가감된 이연법인세 | |||||
| 지분법자본변동 | 3,526,296 | (763,162) | 2,763,134 | - | 303,945 |
| 매도가능증권평가손실 | 8,380,442 | 69,636 | 8,450,078 | - | 929,509 |
| 소 계 | 11,906,738 | (693,526) | 11,213,212 | - | 1,233,454 |
| 미인식이연법인세자산 | - | - | - | (313,062) | (3,282,158) |
| 합 계 | 1,253,447 | 31,430,383 | 32,683,830 | - | - |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 차감(가산)할일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | 유동성 | 비유동성 | |
| 1) 법인세비용에 반영하는 일시적 차이 | |||||
| 퇴직급여충당금 | 3,690,077 | 86,161 | 3,776,238 | - | 373,848 |
| 퇴직연금운용자산 | (2,981,298) | (336,371) | (3,317,669) | - | (328,449) |
| 미수수익 | (2,400,577) | (530,404) | (2,930,981) | (57,451) | (232,716) |
| 재고자산평가손실 | 4,947,693 | (2,174,173) | 2,773,520 | 274,578 | - |
| 지분법이익 | (7,423,790) | (7,265,709) | (14,689,499) | (979,630) | 776,993 |
| 대손금 | 2,731,546 | - | 2,731,546 | - | 270,423 |
| 대손충당금 | 13,309,321 | (13,087,933) | 221,388 | - | 21,917 |
| 투자주식 | 729,275 | - | 729,275 | - | 72,198 |
| 연차휴가 | 379,909 | (263,304) | 116,605 | 11,544 | - |
| 지급보증수수료 | 32,877 | - | 32,877 | 3,255 | - |
| 인정이자 | 32,121 | - | 32,121 | - | 3,180 |
| 압축기장충당금 | (233,447) | - | (233,447) | - | (23,111) |
| 장기대여금 | 2,368,151 | 3,877,307 | 6,245,458 | 173,532 | 444,768 |
| 단기대여금 | - | 738,106 | 738,106 | 73,073 | - |
| 장기차입금 | (2,299,451) | 2,299,451 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | - | (713,192) | (713,192) | (70,606) | - |
| 선급비용 | - | (1,752,847) | (1,752,847) | (173,532) | - |
| 장기선급비용 | - | (4,492,611) | (4,492,611) | - | (444,768) |
| 소송비용 | 29,058 | (29,058) | - | - | - |
| 감가상각비 | 66,518 | 13,303 | 79,821 | - | 7,902 |
| 소 계 | 12,977,983 | (23,631,274) | (10,653,291) | (745,237) | 942,185 |
| 2) 자본에 직접 가감된 이연법인세 | |||||
| 지분법자본변동 | 2,106,230 | 1,420,066 | 3,526,296 | - | 349,103 |
| 매도가능증권평가손실 | 6,343,000 | 2,037,442 | 8,380,442 | - | 829,664 |
| 소 계 | 8,449,230 | 3,457,508 | 11,906,738 | - | 1,178,767 |
| 미인식이연법인세자산 | - | - | - | - | (2,120,952) |
| 합 계 | 21,427,213 | (20,173,766) | 1,253,447 | (745,237) | - |
(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 누적일시적차이 등 | 이연법인세자산 | 누적일시적차이 등 | 이연법인세자산 | |
| 차감할일시적차이 | 32,683,830 | 3,595,220 | 21,423,758 | 2,120,952 |
(5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세와 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전금액 | 법인세효과(*) | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 : | ||||||
| 부의지분법자본변동 | 763,162 | 14,483 | 777,645 | (1,420,066) | 69,345 | (1,350,721) |
| 매도가능증권평가손실 | (69,636) | 99,845 | 30,209 | (2,037,442) | (496,023) | (2,533,465) |
| 합 계 | 693,526 | 114,328 | 807,854 | (3,457,508) | (426,678) | (3,884,186) |
(*) 세율변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.
(6) 상계 전 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상계 전 당기법인세자산 | (3,067,111) | (2,802,813) |
| 상계 전 당기법인세부채 | 2,488,514 | 262,562 |
| 상계 후 당기법인세부채(자산) | (578,597) | (2,540,251) |
20. 기본주당손익
(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (6,869,325,457) | 3,753,062,611 |
| 가중평균유통보통주식수 | 3,254,521주 | 3,256,026주 |
| 기본주당이익(손실) | (2,111) | 1,153 |
(2) 당기 및 전기 중 가중평균유통주식수의 산정근거는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:주) |
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 3,402,094 | 365/365 | 3,402,094 |
| 자기주식 | (147,573) | 365/365 | (147,573) |
| 합 계 | 3,254,521 | 3,254,521 |
| (전기) | (단위:주) |
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 3,402,094 | 366/366 | 3,402,094 |
| 자기주식 | (143,900) | 366/366 | (143,900) |
| 자기주식 취득 | (3,673) | 216/366 | (2,168) |
| 합 계 | 3,254,521 | 3,256,026 |
21. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | - | 21,000,000 |
| 장기금융상품의 유동성 대체 | - | 239,958 |
| 지분법투자주식에서 발생한 배당미수금 | 10,244,818 | 11,928,817 |
| 종속회사의 청산에 따른 미수금 | 2,970,000 | - |
| 장기투자증권평가손익 | (69,635) | (2,037,442) |
| 기타투자자산 처분에서 발생한 선수금 | 852,638 | - |
| 미수금의 유동성 대체 | (8,464,664) | 1,221,415 |
| 미수수익의 유동성 대체 | - | 248,827 |
| 단기대여금의 유동성 대체 | 45,000,000 | - |
| 장기대여금의 유동성 대체 | - | 26,631,849 |
한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.
22. 보험가입자산
당기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 보험종류 | 보험가입자산 | 보험회사 | 장부금액 | 부보금액 |
|---|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 투자부동산 및 기타투자자산 | 메리츠화재해상보험 | 2,352,675 | 93,325,408 |
또한, 당사는 상기 보험 이외에 영업배상책임보험과 가스사고배상보험, 단체상해보험, 기계위험담보 및 차량보험 등에 가입하고 있습니다.
23. 담보제공자산 및 사용이 제한된 예금
(1) 당기말 현재 담보로 제공된 당사의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내 역 | 담보권자 | 담보제공자산(*) | 장부금액 | 담보설정액 |
|---|---|---|---|---|
| 무역금융 등 | ㈜신한은행 | 투자부동산 | 7,559,544 | 24,300,000 |
| 기타투자자산 | 30 | |||
| 합 계 | 7,559,574 | 24,300,000 | ||
(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품(신탁자산 제외)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 금융기관명 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 장기투자증권 | 신보2025제27차유동화전문유한회사 | 476,000 | - | 질권설정 |
| 단기투자증권 | 신보2022제23차유동화전문유한회사 | 109,637 | 660,000 | 질권설정 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 당사가 담보로 제공한 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 금융기관명 | 장부금액 | 담보설정액 |
|---|---|---|---|
| (주)신영피에프브이제3호 | 성남제일새마을금고 외 | - | 390,000,000 |
(4) 당사의 신탁계약과 관련한 신탁자산은 신탁계약에 따른 사용 목적으로만 사용이 제한(주석 24 참조)되어 있습니다.
24. 신탁자산, 우발부채와 주요 약정사항
(1) 당기말 현재 당사는 공동주택 개발사업과 관련하여 신한자산신탁㈜과 신탁계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 신탁자산은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 평택용죽 | 합계 |
|---|---|---|
| 수탁자 | 신한자산신탁㈜ | |
| 현금및현금성자산(*) | 20,108 | 20,108 |
| (*) | 신탁계약에 따른 사용 목적으로만 사용이 제한되어 있습니다. |
(2) 당기말 현재 당사는 ㈜신한은행 등과 무역금융 약정을 맺고 있는 바, 여신한도는 1,000,000천원이며, 실행금액은 없습니다.
(3) 당기말 현재 당사는 ㈜신한은행 등과 일반자금대출 및 운영자금대출 약정을 맺고있는 바, 여신한도는 10,500,000천원이며, 실행금액은 7,500,000천원입니다.
(4) 당기말 현재 당사는 ㈜신한은행 등과 수입신용장개설약정 등을 맺고 있는 바, 여신한도는 USD 18,500천이며,개설액 USD 6,860천입니다.
(5) 계류중인 소송사건의 내용
당사는 보고기간 종료일 현재 채권가압류 등과 관한 3건의 소송(소송가액: 181,876천원)에 피고로 계류 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 당사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
25. 금융상품
(1) 당기말 현재 당사는 공정가치로 후속 측정되는 금융상품인 매도가능증권을 보유하고 있습니다(주석8 참조).
(2) 당기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과 목 | 1개월 미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 841,247 | 1,073,311 | - | - | 1,914,558 |
| 단기차입금 | 7,338,557 | 1,909,933 | 2,858,533 | - | 12,107,023 |
| 미지급금 | 439,358 | - | - | - | 439,358 |
| 미지급비용 | 98,653 | 58,975 | 56,697 | - | 214,325 |
| 사채 | - | - | - | 14,000,000 | 14,000,000 |
| 임대보증금 | - | - | 1,000,000 | 6,600 | 1,006,600 |
| 합 계 | 8,717,815 | 3,042,219 | 3,915,230 | 14,006,600 | 29,681,864 |
| (*) | 명목이자 유출 예상 금액은 제외되어 있습니다. |
(3) 당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
26. 부가가치계산에 필요한 사항
당기 및 전기의 부가가치 계산에 필요한 주요 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 2,148,917 | 3,092,079 |
| 퇴직급여 | 1,013,374 | 319,959 |
| 복리후생비 | 461,168 | 627,587 |
| 지급임차료 | 717,058 | 491,764 |
| 감가상각비 | 417,206 | 973,710 |
| 무형자산상각비 | 5,753 | 3,664 |
| 세금과공과 | 147,518 | 167,080 |
| 합 계 | 4,910,994 | 5,675,843 |