| 주식회사 국보 |
| 제 72 기 | |
| 2025년 01월 01일 | 부터 |
| 2025년 12월 31일 | 까지 |
| 제 71 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 국보 대표이사 박찬하, 김룡영 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 부산광역시 수영구 광남로 42, 국보빌딩 8층 |
| (전 화) | 02-548-7650 |
| 요 약 재 무 상 태 표 | |
| 제 72(당) 기말 2025년 12월 31일 현재 | |
| 제 71(전) 기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 국보 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 72 (당) 기말 | 제 71 (전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 13,581,086,646 | 22,459,459,326 | ||
| 1. 현금및현금성자산 (주석 3,4,5,6,40) | 19,422,373 | 8,625,908 | ||
| 2. 기타금융자산 (주석 3,4,5,6,33) | - | 100,000,000 | ||
| 3. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주석 3,4,10,40) | 6,778,728,000 | 9,759,390,000 | ||
| 4. 매출채권 (주석 3,4,7,36) | 200,194,797 | 3,697,342,239 | ||
| 5. 기타수취채권 (주석 3,4,7,36) | 5,884,772,678 | 8,013,310,872 | ||
| 6. 재고자산 (주석 8) | 11,780,000 | 243,870,300 | ||
| 7. 기타유동자산 (주석 9,36) | 685,715,968 | 633,365,317 | ||
| 8. 당기법인세자산 | 472,830 | 3,554,690 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 45,787,638,886 | 48,367,466,589 | ||
| 1. 기타금융자산 (주석 3,4,5,6) | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| 2. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주석 3,4,10,40) | 1,976,490,000 | - | ||
| 3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주석 3,4,10,40) | 11,202,371,941 | 10,399,386,234 | ||
| 4. 기타수취채권 (주석 3,4,7) | 439,915,991 | 333,920,553 | ||
| 5. 기타비유동자산 | 9,580,000,000 | 9,580,000,000 | ||
| 6. 종속기업및관계기업투자주식 (주석 11) | 13,084,607,963 | 13,541,000,783 | ||
| 7. 유형자산 (주석 12,13) | 5,089,152,313 | 5,595,399,345 | ||
| 8. 무형자산 (주석 14) | 28,925,200 | 2,838,651,358 | ||
| 9. 사용권자산 (주석 15) | 1,622,298,679 | 3,276,961,898 | ||
| 10. 투자부동산 (주석 16) | 2,761,876,799 | 2,800,146,418 | ||
| 자 산 총 계 | 59,368,725,532 | 70,826,925,915 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 65,210,743,107 | 57,514,142,759 | ||
| 1. 매입채무 (주석 3,4,36) | 1,291,762,916 | 5,752,344,496 | ||
| 2. 기타지급채무 (주석 3,4,17,36) | 8,089,830,771 | 6,476,917,379 | ||
| 3. 단기차입금 (주석 3,4,18,36,40) | 14,613,000,000 | 13,713,000,000 | ||
| 4. 유동성장기차입금 (주석 3,4,18,40) | - | 8,328,840 | ||
| 5. 리스부채 (주석 3,4,15) | 383,526,065 | 1,214,967,974 | ||
| 6. 사채 (주석 3,4,19,42) | 28,700,411,054 | 24,850,939,467 | ||
| 7. 파생상품부채 (주석 3,4,20) | 3,710,525,370 | 5,107,556,370 | ||
| 8. 금융보증부채 (주석 3,4) | 8,279,840,000 | 51,896,069 | ||
| 9. 기타유동부채 (주석 21) | 141,846,931 | 338,192,164 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 11,804,862,560 | 4,553,749,449 | ||
| 1. 기타지급채무 (주석 3,4,17,36) | 469,000,000 | 371,800,000 | ||
| 2. 리스부채 (주석 3,4,15) | 1,499,036,841 | 2,365,155,261 | ||
| 3. 순확정급여부채 (주석 22) | 18,759,036 | 1,618,011,038 | ||
| 4. 기타장기종업원급여부채 (주석 23) | 82,216,683 | 198,783,150 | ||
| 5. 충당부채 (주석 24) | 9,735,850,000 | - | ||
| 부 채 총 계 | 77,015,605,667 | 62,067,892,208 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금 (주석 25) | 7,928,194,000 | 7,928,194,000 | ||
| Ⅱ.주식발행초과금 (주석 25) | 63,486,976,388 | 63,486,976,388 | ||
| Ⅲ.기타자본구성요소 (주석 26) | 15,644,775,414 | 15,644,775,414 | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 (주석 27) | (6,853,053,233) | (7,245,347,045) | ||
| Ⅴ.결손금 (주석 28) | (97,853,772,704) | (71,055,565,050) | ||
| 자 본 총 계 | (17,646,880,135) | 8,759,033,707 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 59,368,725,532 | 70,826,925,915 | ||
| "별첨 주석은 본 요약재무제표의 일부입니다" |
| 요 약 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 72(당) 기 2025년 01월 01일 부터 2025년 12년 31일 까지 | |
| 제 71(전) 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12년 31일 까지 | |
| 주식회사 국보 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 72 (당) 기 | 제 71 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 (주석 29,30,36) | 3,918,297,395 | 40,562,003,042 | ||
| Ⅱ.매출원가 (주석 30,36) | 5,111,818,791 | 41,203,822,273 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | (1,193,521,396) | (641,819,231) | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 (주석 4,30,36) | 4,454,870,875 | 6,964,422,163 | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | (5,648,392,271) | (7,606,241,394) | ||
| 1. 기타수익 (주석 4,31,36) | 8,234,563,299 | 1,811,503,696 | ||
| 2. 기타비용 (주석 4,31) | 20,938,694,983 | 5,043,886,856 | ||
| 3. 금융수익 (주석 4,32,36) | 587,628,052 | 937,716,709 | ||
| 4. 금융비용 (주석 4,32,36) | 6,775,522,364 | 6,779,305,925 | ||
| 5. 종속기업및관계기업투자이익(손실) (주석 33) | (1,321,790,080) | (7,675,952,681) | ||
| Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실) | (25,862,208,347) | (24,356,166,451) | ||
| 1. 법인세비용(수익) (주석 34) | ||||
| Ⅶ.당기순이익(손실) | (25,862,208,347) | (24,356,166,451) | ||
| Ⅷ.기타포괄손익 | (543,705,495) | (1,474,431,399) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 |
(543,705,495) | (1,474,431,399) | ||
| 1. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (주석 10) |
(10,966,166) | (950,306,117) | ||
| 2. 순확정급여부채의 재측정요소 (주석 22) | (532,739,329) | (524,125,282) | ||
| Ⅸ.총포괄손익 | (26,405,913,842) | (25,830,597,850) | ||
| Ⅹ.주당손익 (주석 35) | ||||
| 기본및희석주당이익(손실) | (1,631) | (1,224) | ||
| "별첨 주석은 본 요약재무제표의 일부입니다" |
| 요 약 자 본 변 동 표 | |
| 제 72(당) 기 2025년 01월 01일 부터 2025년 12년 31일 까지 | |
| 제 71(전) 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12년 31일 까지 | |
| 주식회사 국보 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 주식발행초과금 | 기타자본 구성요소 |
기타포괄 손익누계액 |
이익잉여금 (결손금) |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024년 01월 01일(당기초) | 62,948,845,000 | 56,831,698,028 | 15,769,952,902 | (6,295,040,928) | (102,829,233,817) | 26,426,221,185 |
| Ⅰ. 총포괄손익 | ||||||
| 1. 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (24,356,166,451) | (24,356,166,451) |
| 2. 순확정급여부채의 재측정요소 (주석 22) |
- | - | - | - | (524,125,282) | (524,125,282) |
| 3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융 자산 평가손익 (주석 10) |
- | - | - | (950,306,117) | - | (950,306,117) |
| Ⅱ. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||
| 1. 유상증자 | 1,241,153,500 | 4,578,813,245 | - | - | - | 5,819,966,745 |
| 2. 전환사채의 전환 | 392,156,000 | 2,114,915,775 | (125,177,488) | - | - | 2,381,894,287 |
| 3. 무상감자 | (56,653,960,500) | - | - | - | 56,653,960,500 | - |
| 4. 주식발행비용 | - | (38,450,660) | - | - | - | (38,450,660) |
| 2024년 12월 31일(당기말) | 7,928,194,000 | 63,486,976,388 | 15,644,775,414 | (7,245,347,045) | (71,055,565,050) | 8,759,033,707 |
| 2025년 01월 01일(당기초) | 7,928,194,000 | 63,486,976,388 | 15,644,775,414 | (7,245,347,045) | (71,055,565,050) | 8,759,033,707 |
| Ⅰ. 총포괄손익 | ||||||
| 1. 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (25,862,208,347) | (25,862,208,347) |
| 2. 순확정급여부채의 재측정요소 (주석 22) |
- | - | - | - | (532,739,329) | (532,739,329) |
| 3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융 자산 평가손익 (주석 10) |
- | - | - | (10,966,166) | - | (10,966,166) |
| 4. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분후 평가손익 이익잉여금 대체 | - | - | - | 403,259,978 | (403,259,978) | - |
| Ⅱ. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||
| 1. 유상증자 | - | - | - | - | - | - |
| 2. 전환사채의 전환 | - | - | - | - | - | - |
| 3. 무상감자 | - | - | - | - | - | - |
| 4. 주식발행비용 | - | - | - | - | - | - |
| 2025년 12월 31일(당기말) | 7,928,194,000 | 63,486,976,388 | 15,644,775,414 | (6,853,053,233) | (97,853,772,704) | (17,646,880,135) |
| "별첨 주석은 본 요약재무제표의 일부입니다" |
| 요 약 현 금 흐 름 표 | |
| 제 72(당) 기 2025년 01월 01일 부터 2025년 12년 31일 까지 | |
| 제 71(전) 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12년 31일 까지 | |
| 주식회사 국보 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 72 (당) 기 | 제 71 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (5,123,497,061) | (5,827,162,093) | ||
| 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 | (4,020,262,861) | (4,771,298,217) | ||
| (1) 당기순이익(손실) | (25,862,208,347) | (24,356,166,451) | ||
| (2) 비현금항목의 조정 | 26,334,587,517 | 20,352,187,640 | ||
| 가.이자수익 | (587,628,052) | (937,716,709) | ||
| 나.이자비용 | 6,775,522,364 | 6,779,305,925 | ||
| 다.대손상각비 | 240,517,972 | (34,429,537) | ||
| 라.기타의대손상각비 | 2,452,210,847 | 2,701,215,725 | ||
| 마.유형자산처분손실 | 107,221,291 | - | ||
| 바.무형자산처분손실 | 64,493,422 | - | ||
| 사.감가상각비 | 325,866,939 | 416,137,482 | ||
| 아.투자부동산감가상각비 | 38,269,619 | 38,269,619 | ||
| 자.사용권자산감가상각비 | 748,038,506 | 3,297,287,119 | ||
| 차.무형자산상각비 | 281,972,324 | 537,249,451 | ||
| 카.금융보증비용(환입) | 8,227,943,931 | - | ||
| 타.퇴직급여 | 1,288,980,536 | 515,772,794 | ||
| 파.기타장기종업원급여 | (116,566,467) | 33,680,615 | ||
| 하.유형자산처분이익 | (1,225,343,228) | (40,865,000) | ||
| 거.무형자산처분이익 | (1,847,964,734) | - | ||
| 너.대손충당금환입 | - | (30,000,000) | ||
| 더.배당금수익 | - | (986,879,621) | ||
| 러.당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 | 4,172,000 | 12,516,000 | ||
| 머.사채발행손실 | - | 461,764,500 | ||
| 버.사채상환이익 | - | (189,685,924) | ||
| 서.파생상품평가손실 | - | 293,878,890 | ||
| 어.파생상품평가이익 | (1,397,031,000) | (13,507,000) | ||
| 저.잡손실 | 9,735,850,000 | - | ||
| 처.외화환산손실 | 554 | 9,767,657 | ||
| 커.외화환산이익 | (4,217,298) | - | ||
| 터.종속기업투자손상차손 | 456,392,820 | 6,764,165,124 | ||
| 퍼. 종속및관계기업투자처분손익 | 865,397,260 | 911,787,557 | ||
| 허. 미청구수입 | 4,204,355 | (3,990,953) | ||
| 고. 지급수수료 | - | (8,899,639) | ||
| 노. 채권처분이익 | - | (67,302,912) | ||
| 도. 파생상품처분이익 | - | (28,147,353) | ||
| 로. 사용권자산처분이익 | (103,716,444) | (79,186,170) | ||
| (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (4,492,642,031) | (767,319,406) | ||
| 가.매출채권의 감소 | 3,256,629,470 | 1,282,574,005 | ||
| 나.미수금의 감소(증가) | 189,801,059 | (722,225,305) | ||
| 다.선급금의 증가 | (68,666,429) | (967,197,816) | ||
| 라.선급비용의 감소 | 12,111,423 | 72,772,875 | ||
| 마.재고자산의 감소(증가) | 232,090,300 | (15,056,500) | ||
| 바.매입채무의 감소 | (4,460,581,580) | (1,558,531,779) | ||
| 사.미지급금의 증가 | 103,783,631 | 2,038,886,490 | ||
| 아.미지급비용의 증가(감소) | (140,492,805) | 234,710,976 | ||
| 자.선수금의 증가(감소) | (13,761,944) | 57,871,637 | ||
| 차.예수금의 증가(감소) | (140,375,228) | 73,068,772 | ||
| 카.부가세예수금의 증가(감소) | (42,208,061) | 31,581,039 | ||
| 타.순확정급여부채(자산)의 감소 | (3,420,971,867) | (1,234,051,111) | ||
| 파.기타장기종업원부채의 감소 | - | (12,600,000) | ||
| 하.복구충당부채의 감소 | - | (49,122,689) | ||
| 2.이자의 수취 | 4,197,113 | 13,202,020 | ||
| 3.이자의 지급 | (1,110,513,173) | (2,136,545,617) | ||
| 4.배당금의 수취 | - | 986,879,621 | ||
| 5.법인세의 납부 | 3,081,860 | 80,600,100 | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | 5,898,800,562 | (5,729,382,853) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 6,131,329,295 | 4,176,637,079 | ||
| 가.단기금융상품의 감소 | 100,000,000 | 60,000,000 | ||
| 나.단기대여금의 감소 | 50,000,000 | 153,299,526 | ||
| 다.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 | 186,047,582 | - | ||
| 라.유형자산의 처분 | 1,322,161,303 | 40,900,000 | ||
| 마.무형자산의 처분 | 4,311,225,146 | - | ||
| 바.보증금의 감소 | 141,304,624 | 892,859,200 | ||
| 사.기타수취채권의 감소 | 10,590,640 | 1,836,000 | ||
| 아.종속기업및관계기업투자의 처분 | 10,000,000 | 3,027,742,353 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (232,528,733) | (9,906,019,932) | ||
| 가.단기대여금의 증가 | 95,500,000 | 3,242,800,000 | ||
| 나.종속기업및관계기업투자의 취득 | - | 6,063,511,767 | ||
| 다.유형자산의 취득 | 23,659,273 | 4,816,365 | ||
| 라.보증금의 증가 | 113,369,460 | 494,891,800 | ||
| 마.단기금융상품의 증가 | - | 100,000,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (764,506,482) | 9,358,154,033 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 406,000,000 | 19,180,016,745 | ||
| 가.단기차입금의 차입 | 100,000,000 | 11,831,000,000 | ||
| 나.전환사채의 발행 | - | 1,500,000,000 | ||
| 다.유상증자 | - | 5,819,966,745 | ||
| 라.예수보증금의 증가 | 306,000,000 | 29,050,000 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,170,506,482) | (9,821,862,712) | ||
| 가.단기차입금의 상환 | - | 3,805,000,000 | ||
| 나.유동성장기차입금의 상환 | 8,328,840 | 15,202,249 | ||
| 다.리스부채의 감소 | 716,282,642 | 3,206,030,445 | ||
| 라.전환사채의 상환 | - | 2,500,000,000 | ||
| 마.주식발행비용 | - | 38,450,660 | ||
| 사.예수보증금의 감소 | - | 257,179,358 | ||
| Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동 | (554) | - | ||
| Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) | 10,796,465 | (2,198,390,913) | ||
| Ⅵ.기초의 현금및현금성자산 | 8,625,908 | 2,207,016,821 | ||
| Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 | 19,422,373 | 8,625,908 | ||
| 제 72(당)기 2025년 01월 01일 부터 2025년 12년 31일 까지 |
| 제 71(전)기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12년 31일 까지 |
| 주식회사 국보 |
1. 당사의 개황과 주요영업내용
주식회사 국보(이하 "당사")는 화물자동차 운송사업과 화물보관업 및 하역업을 주사업목적으로 1953년 12월 28일 설립되었으며, 본사는 부산광역시 수영구 광남로 42에 소재하고 있습니다. 당사는 2020년 1월 30일자 임시주주총회를 통해 당사의 사명을 (주)카리스국보에서 (주)국보로 변경하였습니다. 또한 당사의 주식은 1989년 12월2일에 한국거래소에 상장되었습니다.
당기말과 전기말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| 엠부동산성장1호투자목적유한회사 | 4,310,772 | 27.19% | 4,310,772 | 27.19% |
| 기타 소액주주 | 11,545,616 | 72.81% | 11,545,616 | 72.81% |
| 합 계 | 15,856,388 | 100.00% | 15,856,388 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2-1. 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2-26에서 설명하고 있습니다.
2-2. 회계정책과 공시의 변경
2-2-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-2-2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2-3. 종속기업, 공동기업 및 관계기업
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-4. 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2-5. 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 현금과 요구불예금 등으로 구성되어 있습니다. 요구가 있을 때 상환가능한 당좌차월은 현금관리의 중요한 부분을 형성하므로 현금흐름표상 현금및현금성자산의 항목에 포함되어 있습니다.
2-6. 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 당기손익으로 인식하고 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2-7. 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.
2-8. 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2-9. 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2-10. 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정내용연수 |
| 건 물 | 40 ~ 50년 |
| 구축물 | 5 ~ 15년 |
| 기계장치 | 4 ~ 5년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 기타의유형자산 | 4년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2-11. 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2-12. 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목 |
추정 내용연수 |
| 시설이용권 |
10~30년 |
| 기타무형자산 | 5년 |
2-13. 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2-14. 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2-15. 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2-16. 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타지급채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2-17. 금융보증계약
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2-18. 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2-19. 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2-20. 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2-21. 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다.
확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 장기종업원급여
당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2-22. 수익인식
(1) 운송용역
당사는 컨테이너 및 화물의 출발시점부터 도착시점까지의 운송 관련 제반업무를 제공하는 운송사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 하나의 수행의무로 식별하고 있으며, 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 재화의 판매
당사는 당기부터 의약외품(마스크) 제조 및 판매업을 신규사업으로 운영하고 있습니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 인도하는 시점에 인식합니다.
2-23. 리스
(1) 리스제공자
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
당사는 토지, 건물 및 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다.
2-24. 영업부문
영업부문별 정보는 최고의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2-25. 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2026년 2월 13일자로 이사회에서 승인되었습니다.
2-26. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(5) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
3. 공정가치
3-1. 금융자산 종류별 공정가치
당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부가액 | 공정가치 | 장부가액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 11,202,372 | 11,202,372 | 10,399,386 | 10,399,386 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 8,755,218 | 8,755,218 | 9,759,390 | 9,759,390 |
| 현금및현금성자산 | 19,422 | 19,422 | 8,626 | 8,626 |
| 기타금융자산 | 2,000 | 2,000 | 102,000 | 102,000 |
| 매출채권 | 200,195 | 200,195 | 3,697,342 | 3,697,342 |
| 기타수취채권 | 6,324,689 | 6,324,689 | 8,347,231 | 8,347,231 |
| 합계 | 26,503,896 | 26,503,896 | 32,313,976 | 32,313,976 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 1,291,763 | 1,291,763 | 5,752,344 | 5,752,344 |
| 기타지급채무 | 8,558,831 | 8,558,831 | 6,848,717 | 6,848,717 |
| 단기차입금 | 14,613,000 | 14,613,000 | 13,713,000 | 13,713,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 8,329 | 8,329 |
| 사채 | 28,700,411 | 28,700,411 | 24,850,939 | 24,850,939 |
| 금융보증부채 | 8,279,840 | 8,279,840 | 51,896 | 51,896 |
| 리스부채 | 1,882,563 | 1,882,563 | 3,580,123 | 3,580,123 |
| 파생상품부채 | 3,710,525 | 3,710,525 | 5,107,556 | 5,107,556 |
| 합계 | 67,036,933 | 67,036,933 | 59,912,906 | 59,912,906 |
3-2. 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,248 | - | 11,201,124 | 11,202,372 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 8,755,218 | 8,755,218 |
| 파생상품부채 | ||||
| - 전환사채 조기상환청구권 | - | - | 3,710,525 | 3,710,525 |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 7,575 | - | 10,391,811 | 10,399,386 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 9,759,390 | 9,759,390 |
| 파생상품부채 | ||||
| - 전환사채 조기상환청구권 | - | - | 5,107,556 | 5,107,556 |
3-3. 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체
당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
3-4. 공정가치 서열체계 수준 3으로 평가된 금융자산 변동내역
당기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 평가된 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 감소 | 대체 | 총포괄손익 | 기말 | |
| 당기손익 | 기타포괄손익 | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 10,391,811 | - | (186,048) | 999,999 | - | (4,639) | 11,201,124 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 9,759,390 | - | - | (999,999) | (4,172) | - | 8,755,219 |
| 파생상품부채 | 5,107,556 | - | - | - | (1,397,031) | - | 3,710,525 |
<전기>
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 감소 | 대체 | 총포괄손익 | 기말 | |
| 당기손익 | 기타포괄손익 | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 8,310,707 | - | - | 2,999,999 | - | (918,895) | 10,391,811 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 12,771,906 | - | - | (2,999,999) | (12,517) | - | 9,759,390 |
| 파생상품부채 | 5,164,731 | 475,509 | (813,056) | - | 280,372 | - | 5,107,556 |
4. 범주별 금융상품
4-1. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
11,202,372 | 10,399,386 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 8,755,218 | 9,759,390 |
| 상각후원가 측정 금융자산 : | ||
| 현금및현금성자산 | 19,422 | 8,626 |
| 기타금융자산 | 2,000 | 102,000 |
| 매출채권 | 200,195 | 3,697,342 |
| 기타수취채권 | 6,324,689 | 8,347,231 |
| 소계 | 6,546,306 | 12,155,200 |
| 합계 | 26,503,896 | 32,313,976 |
4-2. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가 측정 금융부채: |
|
|
| 매입채무 | 1,291,763 | 5,752,344 |
| 기타지급채무 | 8,558,831 | 6,848,717 |
| 단기차입금 | 14,613,000 | 13,713,000 |
| 유동성장기차입금 | - | 8,329 |
| 사채 | 28,700,411 | 24,850,939 |
| 금융보증부채 | 8,279,840 | 51,896 |
| 소계 | 61,443,845 | 51,225,226 |
| 파생상품 : | ||
| 파생상품부채 | 3,710,525 | 5,107,556 |
| 기타 : | ||
| 리스부채 | 1,882,563 | 3,580,123 |
| 합계 | 67,036,933 | 59,912,906 |
4-3. 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 금액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 평가손익(기타포괄손익) | (10,966) | (950,306) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 | (4,172) | (12,516) |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 대손상각비 | (240,518) | 34,430 |
| 기타의대손상각비 | (155,248) | (2,504,100) |
| 대손충당금환입 | - | 30,000 |
| 이자수익 | 587,628 | 937,717 |
| 외환차익 | 8,401 | 13,250 |
| 외환차손 | (1,906) | (3,200) |
| 외화환산손실 | (1) | (7,597) |
| 소계 | 198,357 | (1,499,501) |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 이자비용 | (6,608,085) | (6,352,788) |
| 사채상환이익 | - | 189,686 |
| 외화환산이익 | 4,217 | - |
| 외환차익 | 2,522 | 905 |
| 외화환산손실 | - | (2,171) |
| 사채상환손실 | - | (461,765) |
| 외환차손 | (21) | (1,666) |
| 소계 | (6,601,367) | (6,627,798) |
| 금융보증부채 | ||
| 금융보증비용 | (8,227,944) | - |
| 파생상품 | ||
| 파생상품평가손실 | - | (293,879) |
| 파생상품평가이익 | 1,397,031 | 13,507 |
| 소계 | 664,515 | (280,372) |
| 기타금융부채 | ||
| 이자비용 | (167,437) | (426,518) |
| 합계 | (13,416,498) | (9,797,011) |
5. 현금및현금성자산과 기타금융자산
5-1. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보통예금 | 19,422 | 8,626 |
5-2. 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 정기예금 | - | - | 100,000 | - |
| 당좌개설보증금 | - | 2,000 | - | 2,000 |
| 합 계 | - | 2,000 | 100,000 | 2,000 |
6. 사용이 제한된 금융상품
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 종류 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 기타금융자산(유동) | 정기예금 | 부산은행 | - | 100,000 | 질권설정 등 |
| 기타금융자산(비유동) | 장기성예금 | 부산은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 합계 | 2,000 | 102,000 | |||
7. 매출채권 및 기타수취채권
7-1. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| 매출채권 | 매출채권 | 200,195 | - | 3,697,342 | - |
| 기타수취채권 | 단기대여금 | 3,506,000 | - | 3,583,800 | - |
| 미수금 | 404,204 | - | 2,890,967 | - | |
| 미수수익 | 1,954,389 | - | 1,409,710 | - | |
| 보증금 | 20,180 | 435,299 | 128,833 | 318,713 | |
| 기타 | - | 4,617 | - | 15,207 | |
| 소계 | 5,884,773 | 439,916 | 8,013,311 | 333,921 | |
| 합계 | 6,084,967 | 439,916 | 11,710,653 | 333,921 | |
7-2. 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및기타수취채권과 관련 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 및 기타수취채권 총장부금액 | 27,873,610 | 34,983,377 |
| 대손충당금 : | ||
| 매출채권 | (2,398,949) | (2,158,431) |
| 단기대여금 | (15,636,800) | (19,710,700) |
| 미수금 | (2,481,111) | (184,148) |
| 미수수익 | (180,509) | (234,165) |
| 보증금 | (651,358) | (651,358) |
| 소계 | (21,348,727) | (22,938,803) |
| 매출채권 및 기타수취채권 순장부금액 | 6,524,883 | 12,044,574 |
8. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 저장품 | 11,780 | - | 11,780 | 243,870 | - | 243,870 |
9. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 679,333 | 9,580,000 | 610,667 | 9,580,000 |
| 선급비용 | 6,383 | - | 18,494 | - |
| 계약자산 | - | - | 4,204 | - |
| 합계 | 685,716 | 9,580,000 | 633,365 | 9,580,000 |
10. 금융자산
10-1. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 6,778,728 | 1,976,490 | 9,759,390 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 11,203,666 | - | 10,399,386 |
| 합계 | 6,778,728 | 13,180,156 | 9,759,390 | 10,399,386 |
10-2. 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
| <전환사채> | |||
| (주)유비플러스 제2회 무보증사모전환사채 | 4,000,000 | 3,952,980 | 3,952,980 |
| (주)나시스 제1회 무기명식 무보증사모전환사채 | 1,800,000 | 1,815,624 | 1,815,624 |
| (주)나시스 제2회 무기명식 무보증사모전환사채 | 3,000,000 | 2,986,614 | 2,986,614 |
| 합계 | 8,800,000 | 8,755,218 | 8,755,218 |
<전기말>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
| <전환사채> | |||
| (주)유비플러스 제2회 무보증사모전환사채 | 4,000,000 | 3,952,980 | 3,952,980 |
| (주)유비플러스 제3회 무보증사모전환사채 | 1,000,000 | 1,004,172 | 1,004,172 |
| (주)나시스 제1회 무기명식 무보증사모전환사채 | 1,800,000 | 1,815,624 | 1,815,624 |
| (주)나시스 제2회 무기명식 무보증사모전환사채 | 3,000,000 | 2,986,614 | 2,986,614 |
| 합계 | 9,800,000 | 9,759,390 | 9,759,390 |
10-3. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
| <시장성 있는 지분증권> | |||||
| RedHill Biopharma Ltd. | 827 | 1.55 | 5,935,361 | 1,222 | 1,222 |
| KIB플러그에너지(주) | 50 | 0.00 | 46 | 26 | 26 |
| 소계 | 5,935,406 | 1,248 | 1,248 | ||
| <시장성 없는 지분증권> | |||||
| (주)의왕 ICD | 24,000 | 2.40 | 120,000 | 120,000 | 120,000 |
| (주)무궁화신탁 | 57,143 | 2.30 | 8,000,020 | 7,081,125 | 7,081,125 |
| ㈜유비플러스 | 4,592,421 | 29.18 | 3,999,999 | 3,999,999 | 3,999,999 |
| 소계 | 12,120,019 | 11,201,124 | 11,201,124 | ||
| 합계 | 18,055,379 | 11,202,346 | 11,202,372 | ||
<전기말>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
| <시장성 있는 지분증권> | |||||
| RedHill Biopharma Ltd. | 827 | 1.55 | 5,935,361 | 7,549 | 7,549 |
| KIB플러그에너지(주) | 50 | 0.00 | 46 | 26 | 26 |
| 소계 | 5,935,406 | 7,575 | 7,575 | ||
| <시장성 없는 지분증권> | |||||
| (주)의왕 ICD | 24,000 | 2.40 | 120,000 | 120,000 | 120,000 |
| (주)양산 ICD | 119,778 | 5.99 | 589,308 | 190,687 | 190,687 |
| (주)무궁화신탁 | 57,143 | 2.30 | 8,000,020 | 8,000,020 | 8,000,020 |
| ㈜유비플러스 | 3,444,316 | 23.61 | 2,999,999 | 2,999,999 | 2,999,999 |
| 소계 | 11,709,327 | 10,391,811 | 10,391,811 | ||
| 합계 | 17,644,688 | 10,399,360 | 10,399,386 | ||
11. 종속기업및관계기업투자
11-1. 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종 목 | 소재국가 | 당기말 | 전기말 | ||
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| 종속기업 | (주)케이티엘 | 대한민국 | 100.00 | 100,000 | 100.00 | 100,000 |
| 투에이치타운(주)(주1) | 대한민국 | 0.00 | - | 100.00 | - | |
| 소 계 | 100,000 | 100,000 | ||||
| 관계기업 | 동성실업(주) | 대한민국 | 27.89 | - | 27.89 | - |
| (주)엑시온그룹 (구, ㈜아이에스이커머스) |
대한민국 | 4.99 | 1,657,057 | 6.65 | 2,113,450 | |
| 에스에스피젤코바제1호사모투자 합자회사(주2) | 대한민국 | 94.49 | 11,327,551 | 94.49 | 11,327,551 | |
| 소 계 | 12,984,608 | 13,441,001 | ||||
| 합 계 | 13,084,608 | 13,441,001 | ||||
(주1) 당기 중 보유 지분 전체를 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다.
(주2) 당사는 피투자회사에 대한 지분율을 50% 이상 보유하고 있으나, 의사결정시 타투자자 동의가 필요하므로 피투자자의 의사결정기구에 지배력을 보유하지 않은 것으로 판단하여 피투자회사를 관계기업으로 분류하였습니다.
11-2. 당기와 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 기말 |
| 종속기업투자 | (주)케이티엘 | 100,000 | - | - | - | 100,000 |
| 관계기업투자 | (주)엑시온그룹 (구, ㈜아이에스이커머스) |
2,113,450 | - | - | (456,393) | 1,657,057 |
| 에스에스피젤코바제1호사모투자 합자회사 | 11,327,551 | - | - | - | 11,327,551 | |
| 합 계 | 13,541,001 | - | - | - | 13,084,608 | |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 기말 |
| 종속기업투자 | (주)케이티엘 | 100,000 | - | - | - | 100,000 |
| 관계기업투자 | 한국엠씨씨로지스틱스(주)(주1) | 3,024,722 | - | (3,024,722) | - | - |
| 연태중한윤도유한공사(주1) | 814,808 | - | (814,808) | - | - | |
| (주)엑시온그룹 (구, ㈜아이에스이커머스) |
7,641,654 | - | - | (5,528,204) | 2,113,450 | |
| 에스에스피젤코바제1호사모투자 합자회사 | 6,500,000 | 6,063,512 | - | (1,235,961) | 11,327,551 | |
| 아그노스(주)(주1) (구, 국보디엑스(주)) |
100,000 | - | (100,000) | - | - | |
| 합 계 | 18,181,184 | 6,063,512 | (3,939,530) | (6,764,165) | 13,541,001 | |
(주1) 전기중 보유주식 전체를 매각하여 종속기업및관계기업투자에서 제외되었습니다.
12. 유형자산
12-1. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 821,802 | - | 821,802 |
| 건물 | 5,062,942 | (1,235,115) | 3,827,826 |
| 구축물 | 1,579,861 | (1,187,526) | 392,335 |
| 기계장치 | 8,500 | (8,499) | 1 |
| 차량운반구 | 854,539 | (828,544) | 25,994 |
| 기타유형자산 | 999,301 | (978,106) | 21,194 |
| 합계 | 9,326,944 | (4,237,792) | 5,089,152 |
<전기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 821,802 | - | 821,802 |
| 건물 | 5,062,942 | (1,129,713) | 3,933,228 |
| 구축물 | 2,232,368 | (1,592,905) | 639,463 |
| 기계장치 | 56,067 | (56,057) | 10 |
| 차량운반구 | 6,940,944 | (6,793,351) | 147,593 |
| 기타유형자산 | 2,691,749 | (2,638,446) | 53,304 |
| 합계 | 17,805,872 | (12,210,473) | 5,595,399 |
12-2. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 및 자본적지출 |
처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기말 |
| 토지 | 821,802 | - | - | - | 821,802 |
| 건물 | 3,933,228 | - | - | (105,402) | 3,827,826 |
| 구축물 | 639,463 | - | (98,310) | (148,818) | 392,335 |
| 기계장치 | 10 | - | (9) | - | 1 |
| 차량운반구 | 147,593 | 23,659 | (51,677) | (93,581) | 25,994 |
| 기타유형자산 | 53,304 | - | (7,312) | (24,797) | 21,194 |
| 합계 | 5,595,399 | 23,659 | (157,308) | (372,599) | 5,089,152 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 및 자본적지출 |
처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기말 |
| 토지 | 821,802 | - | - | - | 821,802 |
| 건물 | 4,038,630 | - | - | (105,402) | 3,933,228 |
| 구축물 | 821,663 | - | - | (182,200) | 639,463 |
| 기계장치 | 342 | - | - | (332) | 10 |
| 차량운반구 | 241,291 | - | (35) | (93,663) | 147,593 |
| 기타유형자산 | 83,027 | 4,816 | - | (34,540) | 53,304 |
| 합계 | 6,006,755 | 4,816 | (35) | (416,137) | 5,595,399 |
12-3. 당기말 현재 유형자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조).
13. 보험가입자산
당기말과 전기말 현재 주요 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보험내용 | 보험회사 | 부보자산 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 부보금액 | 장부금액 | 부보금액 | |||
| 화재보험 | 삼성화재 | 건물 | 5,057,053 | 10,705,967 | 5,270,542 | 10,705,967 |
| 기타유형자산 | 4,592 | 1,000,000 | 18,943 | 1,000,000 | ||
| 합계 | 5,061,645 | 11,705,967 | 5,289,485 | 11,705,967 | ||
당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.
한편, 당기말 현재 상기 화재보험은 (주)보그인터내셔날의 유앤아이대부(유) 차입금과 관련하여 채권최고액 8,000,000천원을 한도로 질권이 설정되어 있습니다.
14. 무형자산
14-1. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 시설이용권 | 12,477,059 | (12,452,634) | 24,425 | 12,477,059 | (9,746,674) | 2,730,385 |
| 기타무형자산 | 36,000 | (31,500) | 4,500 | 36,000 | (29,500) | 6,500 |
| 회원권 | - | - | - | 101,766 | - | 101,766 |
| 합계 | 12,513,059 | (12,484,134) | 28,925 | 12,614,825 | (9,776,174) | 2,838,651 |
14-2. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
| 시설이용권 | 2,730,385 | - | (2,425,988) | (279,972) | 24,425 |
| 기타무형자산 | 6,500 | - | (2,000) | 4,500 | |
| 회원권 | 101,766 | - | (101,766) | - | - |
| 합계 | 2,838,651 | - | (2,527,754) | (281,972) | 28,925 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
| 시설이용권 | 3,265,635 | - | (535,249) | 2,730,385 |
| 기타무형자산 | 8,500 | - | (2,000) | 6,500 |
| 회원권 | 101,766 | - | - | 101,766 |
| 합계 | 3,375,901 | - | (537,249) | 2,838,651 |
15. 리스
15-1. 당기말과 전기말 현재 당사가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 3,225,136 | (1,684,540) | 1,540,597 |
| 차량운반구 | 310,292 | (228,590) | 81,703 |
| 합계 | 3,535,429 | (1,913,130) | 1,622,299 |
<전기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 4,809,829 | (2,142,202) | 2,667,628 |
| 건물 | 711,692 | (387,917) | 323,775 |
| 차량운반구 | 610,278 | (324,718) | 285,560 |
| 합계 | 6,131,799 | (2,854,837) | 3,276,962 |
15-2. 당기와 전기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 토지 | 428,677 | 2,572,285 |
| 건물 | 206,701 | 575,813 |
| 차량운반구 | 112,661 | 143,440 |
| 비품 | - | 5,748 |
| 소계 | 748,039 | 3,297,287 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 167,412 | 426,518 |
| 단기 및 소액리스료 | 602,091 | 1,376,208 |
| 합계 | 1,517,541 | 5,100,014 |
15-3. 당기와 전기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 각각 1,544,947천원 및 4,320,630천원입니다.
15-4. 당기말과 전기말 현재 리스부채(할인전 금액) 만기구조는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이내 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합계 |
| 리스부채 | 867,503 | 1,279,823 | 539,106 | 2,686,431 |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이내 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합계 |
| 리스부채 | 1,289,571 | 2,025,750 | 954,218 | 4,269,539 |
16. 투자부동산
16-1. 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 1,518,114 | - | 1,518,114 | 1,518,114 | - | 1,518,114 |
| 건물 | 1,530,785 | (287,022) | 1,243,763 | 1,530,785 | (248,753) | 1,282,032 |
| 합계 | 3,048,899 | (287,022) | 2,761,877 | 3,048,899 | (248,753) | 2,800,146 |
16-2. 당기와 전기 중 투자부동산 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 및 자본적지출 |
감가상각비 | 기말 |
| 토지 | 1,518,114 | - | - | 1,518,114 |
| 건물 | 1,282,032 | - | (38,270) | 1,243,763 |
| 합계 | 2,800,146 | - | (38,270) | 2,761,877 |
<전기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 및 자본적지출 |
감가상각비 | 기말 |
| 토지 | 1,518,114 | - | - | 1,518,114 |
| 건물 | 1,320,302 | - | (38,270) | 1,282,032 |
| 합계 | 2,838,416 | - | (38,270) | 2,800,146 |
16-3. 당기말 현재 투자부동산은 관계회사의 차입금과 관련하여 금융기관에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조).
17. 기타지급채무
당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 3,392,647 | - | 3,293,081 | - |
| 미지급비용 | 4,488,329 | - | 2,737,887 | - |
| 예수보증금 | 208,855 | 469,000 | 445,950 | 371,800 |
| 합계 | 8,089,831 | 469,000 | 6,476,917 | 371,800 |
18. 차입금
18-1. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| 유동부채 | 단기차입금 | 14,613,000 | 13,713,000 |
| 유동성장기차입금 | - | 8,329 | |
| 합 계 | 14,613,000 | 13,721,329 | |
18-2. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 종류 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| ㈜케이티엘 | 운전자금대출 | 2026.03.01 | 4.60 | 113,000 | 113,000 |
| 앤알캐피탈대부㈜ | 특정자금대출 | 2026.02.27 | 20.00 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| ㈜프런티어마루 | 특정자금대출 | - | 19.00 | 1,800,000 | 1,800,000 |
| ㈜애셔코퍼레이션 | 특정자금대출 | - | 20.00 | 1,600,000 | 1,600,000 |
| ㈜두그루 | 특정자금대출 | 2025.03.29 | 4.60 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 무궁화성장1호사모투자합자회사 | 특정자금대출 | 2025.06.30 | 8.00 | 300,000 | 200,000 |
| ㈜무궁화캐피탈 | 특정자금대출 | - | 16.00 | 800,000 | - |
| 합계 | 14,613,000 | 13,713,000 | |||
18-3. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 종류 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| BNK캐피탈 | 차량리스금융 | 2025.07.25 | 13.90 | - | 8,329 |
| 1년이내 상환예정분(유동성장기차입금) | - | (8,329) | |||
| 장기차입금 | - | - | |||
19. 사채
19-1. 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| 유동부채 | 전환사채 | 28,700,411 | 24,850,939 |
19-2. 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율(%) | 금 액 | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2022.04.20 | 2025.04.20 | 4.50 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2022.10.14 | 2025.10.14 | 1.00 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2023.01.11 | 2026.01.11 | 4.00 | 5,510,000 | 5,510,000 |
| 제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2023.01.11 | 2026.01.11 | 1.00 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2023.05.11 | 2026.05.11 | 1.00 | 6,580,000 | 6,580,000 |
| 상환할증금 | 2,103,639 | 2,103,639 | |||
| 전환권조정 | (493,228) | (4,342,700) | |||
| 전환사채 장부금액 | 28,700,411 | 24,850,939 | |||
20. 파생상품부채
당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| 유동부채 | 전환사채 조기상환청구권 | 3,710,525 | 5,107,556 |
21. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | 유동 | |
| 선수금 | 70,037 | 83,799 |
| 예수금 | 71,097 | 211,472 |
| 부가세예수금 | 713 | 42,921 |
| 합계 | 141,847 | 338,192 |
22. 순확정급여부채
22-1. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금액 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 확정급여채무의 현재가치 | 40,245 | 3,407,144 |
| 사외적립자산의 공정가치(주1) | (21,486) | (1,789,133) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 18,759 | 1,618,011 |
(주1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 10,911천원(전기말: 10,911천원)이 포함된 금액입니다.
22-2. 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 1,618,011 | 1,812,164 |
| 당기손익으로 인식하는 총비용 | 1,288,981 | 392,888 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 532,739 | 302,096 |
| 불입액 | (1,280,000) | - |
| 지급액 | (2,140,972) | (1,103,596) |
| 기말금액 | 18,759 | 1,403,552 |
22-3. 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 3.20% | 3.58% |
| 기대임금상승률 | 2.56% | 2.68% |
23. 기타장기종업원급여부채
당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 198,783 | 177,703 |
| 당기근무원가 | 6,728 | 13,081 |
| 이자비용 | 3,241 | 6,835 |
| 지급액 | - | (12,600) |
| 재측정요소 | (126,536) | 13,764 |
| 기말금액 | 82,217 | 198,783 |
24. 충당부채 및 금융보증부채
24-1. 당기말과 전기말 현재 충당부채및 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 소송충당부채 | 9,735,850 | - |
| 금융보증부채 | 8,279,840 | 51,896 |
| 합계 | 18,015,690 | 51,896 |
24-2. 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 상각 | 당기말 |
| 소송충당부채 | - | 9,735,850 | - | 9,735,850 |
| 금융보증부채 | 51,896 | 8,227,944 | - | 8,279,840 |
| 합계 | 51,896 | 17,963,794 | - | 18,015,690 |
<전기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증감 | 상각 | 기말 |
| 복구충당부채 | 48,070 | (49,123) | 1,053 | - |
| 금융보증부채 | 51,896 | - | - | 51,896 |
| 합계 | 99,966 | (49,123) | 1,053 | 51,896 |
25. 자본금 및 주식발행초과금
25-1. 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 금액 또는 주식수 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| 발행할 주식의 총수 | 300,000,000주 | 300,000,000주 |
| 발행한 주식의 총수 | 15,856,388주 | 15,856,388주 |
| 1주의 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 납입자본금 | 7,928,194,000원 | 7,928,194,000원 |
25-2. 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다
<당기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 일 자 | 내역 | 발행주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| 2025-01-01 | 기초 | 15,856,388 | 7,928,194 | 63,486,976 |
| 2025-12-31 | 기말 | 15,856,388 | 7,928,194 | 63,486,976 |
<전기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 일 자 | 내역 | 발행주식수(주1) | 자본금 | 주식발행초과금 |
| 2024-01-01 | 기초 | 125,897,690 | 62,948,845 | 56,831,698 |
| 2024-01-16 | 무상감자 | (113,307,921) | (56,653,961) | (15,718) |
| 2024-02-02 | 유상증자 | 317,647 | 158,824 | 648,323 |
| 2024-02-07 | 제13회 전환사채 전환청구 | 196,078 | 98,039 | 445,745 |
| 2024-02-08 | 제14회 전환사채 전환청구 | 588,234 | 294,117 | 1,663,078 |
| 2024-03-16 | 유상증자 | 1,686,291 | 843,146 | 3,157,661 |
| 2024-04-16 | 유상증자 | 478,369 | 239,185 | 756,189 |
| 2024-12-31 | 기말 | 15,856,388 | 7,928,194 | 63,486,976 |
26. 기타자본구성요소
당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 재평가적립금(주1) | 8,040,761 | 8,040,761 |
| 자기주식처분이익 | 90,918 | 90,918 |
| 자기주식 | (22,859) | (22,859) |
| 전환권대가 | 2,541,742 | 2,957,607 |
| 기타자본잉여금 | 4,994,214 | 4,578,349 |
| 합계 | 15,644,775 | 15,644,775 |
(주1) 당사는 2000년 12월 31일을 재평가 기준일로 하여 일부 유형자산에 대해 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고 8,040,761천원의 재평가적립금을 계상하고있습니다. 동 재평가적립금은 자산재평가법에 따라 자본전입 또는 결손금보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.
27. 기타포괄손익누계액
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 법인세효과 차감전 | 법인세효과 | 법인세효과 차감후 | 법인세효과 차감전 | 법인세효과 | 법인세효과 차감후 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 | (6,853,053) | - | (6,853,053) | (7,245,347) | - | (7,245,347) |
28. 결손금
28-1. 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 345,500 | 345,500 |
| 임의적립금 | ||
| 재무구조개선적립금(주2) | 45,000 | 45,000 |
| 기타임의적립금 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 미처리결손금 | (100,244,273) | (73,446,065) |
| 합 계 | (97,853,773) | (71,055,565) |
(주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(주2) 당사는 재무구조개선적립금을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.
28-2. 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구분 | 제 72 (당) 기 | 제 71 (전) 기 | ||
| I. 미처리결손금 | (100,244,272,704) | (73,446,065,050) | ||
| 1. 전기이월 미처리결손금 | (73,446,065,050) | (105,219,733,817) | ||
| 3. 순확정급여채무 재측정요소 | (532,739,329) | (524,125,282) | ||
| 4. 당기순손실 | (25,862,208,347) | (24,356,166,451) | ||
| 5. 무상감자 | - | 56,653,960,500 | ||
| II. 결손금 처리액 | (403,259,978) | |||
| III. 차기이월 미처리결손금 | (100,244,272,704) | (73,446,065,050) | ||
당기의 결손금처리예정일은 2026년 3월 31일이고, 전기의 결손금처리확정일은 2025년 3월 31일입니다.
29. 매출액과 매출원가
29-1. 당기와 전기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 : | ||
| 용역의 제공(주1) | ||
| 운송매출 | 3,918,297 | 40,562,003 |
(주1) 당사는 컨테이너 및 화물의 출발시점부터 도착시점까지의 운송 관련 제반업무를 제공하는 운송 및 하역사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 하나의 수행의무로 식별하고 있습니다. 당사는 국내에 소재하고 있으며, 고객에게 효익을 제공하고있는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
29-2. 당기와 전기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 용역매출원가 | 5,073,549 | 41,165,553 |
| 운송매출원가 | 5,073,549 | 41,106,617 |
| 하역매출원가 | - | 58,936 |
| 기타매출원가 | 38,270 | 38,270 |
| 합계 | 5,111,819 | 41,203,822 |
30. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 1,327,258 | 2,331,012 |
| 퇴직급여 | 618,297 | 173,622 |
| 용역비 | 412,822 | 388,860 |
| 복리후생비 | 301,482 | 425,808 |
| 여비교통비 | 47,979 | 131,156 |
| 통신비 | 42,427 | 79,015 |
| 수도광열비 | 34,571 | 37,417 |
| 세금과공과 | 131,722 | 221,997 |
| 임차료 | 347,919 | 261,105 |
| 감가상각비(주1) | 255,534 | 415,758 |
| 무형자산상각비 | 2,000 | 2,000 |
| 수선비 | 21,658 | 20,197 |
| 보험료 | 103,929 | 241,979s |
| 접대비 | 58,193 | 185,881 |
| 소모품비 | 6,800 | 26,257 |
| 도서인쇄비 | 436 | 2,343 |
| 지급수수료 | 402,234 | 1,865,113 |
| 차량유지비 | 95,135 | 168,400 |
| 교육훈련비 | (1,250) | 9,556 |
| 대손상각비 | 240,518 | (34,430) |
| 광고선전비 | - | 6,000 |
| 잡비 | 5,208 | 5,376 |
| 합계 | 4,454,871 | 6,964,422 |
(주1) 투자부동산상각비 및 사용권자산상각비가 포함된 금액입니다.
31. 기타수익과 기타비용
당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타수익 : | ||
| 배당금수익 | - | 986,880 |
| 외환차익 | 10,924 | 14,155 |
| 외화환산이익 | 4,217 | - |
| 유형자산처분이익 | 1,225,343 | 40,865 |
| 무형자산처분이익 | 1,847,965 | - |
| 사용권자산처분이익 | 103,716 | 79,186 |
| 재고자산처분이익 | 580 | - |
| 대손충당금환입 | - | 30,000 |
| 파생상품평가이익 | 1,397,031 | 13,507 |
| 파생상품처분이익 | - | 28,147 |
| 채권처분이익 | - | 28,147 |
| 사채상환이익 | - | 189,686 |
| 잡이익 | 3,644,787 | 361,763 |
| 합계 | 8,234,563 | 1,811,504 |
| 기타비용 : | ||
| 외환차손 | 1,927 | 4,866 |
| 외화환산손실 | 1 | 9,768 |
| 유형자산처분손실 | 107,221 | - |
| 무형자산처분손실 | 64,493 | - |
| 기부금 | 1,558 | 2,657 |
| 파생상품평가손실 | - | 293,879 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 | 4,172 | 12,516 |
| 기타의대손상각비 | 2,452,211 | 2,701,216 |
| 금융보증비용 | 8,227,944 | - |
| 채권처분손실 | - | 745 |
| 사용권자산처분손실 | 3 | - |
| 재고자산처분손실 | 154,186 | - |
| 사채발행손실 | - | 461,765 |
| 잡손실 | 9,924,979 | 1,556,631 |
| 합계 | 20,938,695 | 5,043,887 |
32. 금융수익과 금융비용
당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 587,628 | 937,717 |
| 금융비용 : | ||
| 이자비용 | 6,775,522 | 6,779,306 |
33. 종속기업및관계기업투자이익(손실)
당기와 전기 중 종속기업및관계기업투자이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 종속기업및관계기업투자주식손상차손 | (456,393) | (6,764,165) |
| 종속기업및관계기업투자주식처분손실 | (865,397) | (1,118,840) |
| 종속기업및관계기업투자주식처분이익 | - | 207,052 |
| 합 계 | (1,321,790) | (7,675,953) |
34. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
35. 주당손익
기본주당이익(손실)은 보통주 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다. 한편, 당기와 전기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
| 구 분 | 금액 및 주식수 | |
| 당기 | 전기 | |
| 보통주 당기순이익(손실) | (25,862,208,347) | (24,356,166,451) |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 15,856,388 | 19,904,381 |
| 기본주당이익(손실) | (1,631) | (1,224) |
(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산
당기의 주식분할을 반영하여 전기 주당손익을 재산정하였습니다.
| (단위 : 주) | |||
| 구 분 | 가중평균유통보통주식수 | ||
| 유통보통주식적수 | 해당일수(일) | 가중평균유통보통주식수 | |
| 당기 | 5,787,581,620 | 365 | 15,856,388 |
| 전기 | 7,285,003,443 | 366 | 19,904,381 |
36. 특수관계자와의 거래
36-1. 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| 당사의 최대주주 | 엠부동산성장1호투자목적유한회사 | 엠부동산성장1호투자목적유한회사 |
| 최대주주의 지배주주인 기업 | ㈜무궁화신탁 | ㈜무궁화신탁 |
| 최대주주의 지배주주인 기업의 지배주주 | 오창석 | 오창석 |
| 종속기업 | (주)케이티엘 | (주)케이티엘 투에이치타운㈜(주6) |
| 관계기업 | 동성실업(주) (주)엑시온그룹(구, ㈜아이에스이커머스) 에스에스피젤코바제1호사모투자 합자회사(주3) |
동성실업(주) (주)엑시온그룹(구, ㈜아이에스이커머스) 에스에스피젤코바제1호사모투자 합자회사(주3) |
| 기타의 특수관계자 | 주요 경영진 (주)보그인터내셔날 (주1) 천지인엠파트너스㈜(주2) 무궁화캐피탈㈜(주4) 현대자산운용㈜(주5) |
주요 경영진 (주)보그인터내셔날 (주1) 천지인엠파트너스㈜(주2) 무궁화캐피탈㈜(주4) 현대자산운용㈜(주5) |
(주1) 전전기 중 보유주식 전체를 매각하여 종속기업및관계기업투자에서 제외되었으나, 대표이사가 동일하므로 기타의 특수관계자에 포함하였습니다.
(주2) 천지인엠파트너스㈜는 당사의 최대주주와 지분관계가 있으며, 대표이사가 동일하므로 기타의 특수관계자에 포함하였습니다.
(주3) 당사는 피투자회사에 대한 지분율을 50% 이상 보유하고 있으나, 의사결정시 타투자자 동의가 필요하므로 피투자자의 의사결정기구에 지배력을 보유하지 않은 것으로 판단하여 피투자회사를 관계기업으로 분류하였습니다.
(주4) 무궁화캐피탈㈜는 당사의 최대주주의 지배주주와 지분관계가 있으므로 기타의 특수관계자에 포함하였으며, 당사의 종속기업인 투에이치타운(주)의 차입거래 등과 관련하여 당사 보유 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.
(주5) 현대자산운용㈜는 당사의 최대주주의 지배주주와 지분관계가 있으므로 기타의 특수관계자에 포함하였으며, 당사와 부동산임대차계약을 진행한바 있습니다.
(주6) 당기 중 보유주식 전체를 매각하여 종속기업투자에서 제외되었습니다.
36-2. 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 매출 등의 거래금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 특수관계구분 | 회사명 | 거래내역 | 금액 | |
| 당기 | 전기 | |||
| 종속기업 | 투에이치타운(주)(주1) | 이자비용 | 16,450 | 52,061 |
| 관계기업 | 연태중한윤도유한공사 | 배당금수익 | - | 544,300 |
| 에스에스피젤코바제1호사모투자 합자회사 | 배당금수익 | - | 442,580 | |
| 기타의 특수관계자 | (주)보그인터내셔날 | 기타수입 | - | 343,230 |
| 잡이익 | - | 151,604 | ||
| 합계 | 16,450 | 1,533,775 | ||
(주1) 당기 중 보유주식 전체를 매각하여 종속기업투자에서 제외되었으며, 거래금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지의 금액입니다.
36-3. 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 매입 등의 거래금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 특수관계구분 | 회사명 | 거래내역 | 금액 | |
| 당기 | 전기 | |||
| 종속기업 | (주)케이티엘 | 운송원가 | 104,593 | 141,300 |
| 임차료 | 225,000 | - | ||
| 이자비용 | 3,888 | 4,015 | ||
| 관계기업 | ㈜아그노스 (구, 국보디엑스(주)) |
이자비용 | - | 728 |
| 당사의 최대주주 | 엠부동산성장1호투자목적유한회사 | 이자비용 | 70,000 | 70,000 |
| 합계 | 403,481 | 216,043 | ||
36-4. 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 거래내역 | 당기말 | 전기말 |
| 특수관계자와의 채권 | ||||
| 종속기업 | 투에이치타운(주) | 기타수취채권 | - | 1,452,855 |
| (주)케이티엘 | 기타수취채권 | 136,721 | - | |
| 관계기업 | 동성실업(주) | 매출채권(주1) | 176,523 | 176,523 |
| 기타수취채권(주1) | 11,488,000 | 11,488,000 | ||
| 선급금(주1) | 69,800 | 69,800 | ||
| 기타의 특수관계자 | (주)보그인터내셔날 | 기타수취채권 | 2,368,902 | 2,337,408 |
| 채권합계 | 14,239,945 | 15,524,586 | ||
| 특수관계자와의 채무 | ||||
| 종속기업 | (주)케이티엘 | 미지급금 | 105,149 | 112,365 |
| 미지급비용 | 15,051 | 11,164 | ||
| 단기차입금 | 113,000 | 113,000 | ||
| 당사의 최대주주 | 엠부동산성장1호투자목적유한회사 | 미지급비용 | 120,630 | 50,630 |
| 채무합계 | 353,831 | 287,159 | ||
36-5. 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 구분 | 대손충당금 설정액 | |
| 당기말 | 전기말 | ||
| (주)벅시(주1) | 기타수취채권 | - | 2,718,000 |
| 동성실업(주) | 매출채권 | 176,523 | 176,523 |
| 기타수취채권 | 11,488,000 | 11,488,000 | |
| 선급금 | 69,800 | 69,800 | |
| 합계 | 11,734,323 | 14,452,323 | |
(주1) 전기중 파산절차가 종료되어 종속기업및관계기업투자에서 제외되었습니다.
36-6. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래 현황은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 거래내역 | 기초 | 대여 | 채권매각 | 기말(주1) |
| 동성실업(주) | 운영 자금 | 11,488,000 | - | 11,488,000 | |
| 투에이치타운(주) | 운영 자금 | 1,383,700 | 95,500 | (1,479,200) | - |
| 합계 | 12,871,700 | 95,500 | (1,479,200) | 11,488,000 | |
(주1) 당사는 당기말 현재 동 특수관계자의 대여금에 대하여 11,488백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
<전기>
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 거래내역 | 기초 | 대여 | 회수 | 채권매각 | 특수관계 제외 | 기말(주1) |
| (주)벅시(주2) | 운영 자금 | 2,718,000 | - | - | - | (2,718,000) | - |
| 동성실업(주) | 운영 자금 | 11,488,000 | - | - | - | - | 11,488,000 |
| 부산제일경제(주) | 운영 자금 | 749,000 | - | - | (749,000) | - | - |
| 투에이치타운(주) | 운영 자금 | 892,000 | 522,800 | (31,100) | - | - | 1,343,700 |
| 합계 | 15,847,000 | 522,800 | (31,100) | (749,000) | (2,718,000) | 12,871,700 | |
(주1) 당사는 전기말 현재 동 특수관계자의 대여금에 대하여 12,871백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
36-7. 당기 중 특수관계자와의 자금차입거래 현황은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 거래내역 | 기초 | 차입 | 상환 | 기말 |
| (주)케이티엘 | 운영 자금 | 113,000 | - | - | 113,000 |
| 엠부동산성장1호투자목적유한회사 | 15회차 전환사채 | 7,000,000 | - | - | 7,000,000 |
| 합계 | 7,113,000 | - | - | 7,113,000 | |
<전기>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 거래내역 | 기초 | 차입 | 상환 | 기말 |
| (주)케이티엘 | 운영 자금 | 82,000 | 31,000 | - | 113,000 |
| 아그노스(주) (구, 국보디엑스(주)) |
운영 자금 | 55,000 | - | (55,000) | - |
| 엠부동산성장1호투자목적유한회사 | 15회차 전환사채 | 7,000,000 | - | - | 7,000,000 |
| 합계 | 7,137,000 | 31,000 | (55,000) | 7,113,000 | |
36-8. 당기말 특수관계자에게 제공한 담보는 다음과 같습니다.
당사의 종속기업인 투에이치타운(주)의 차입금과 관련하여 당사 인천아암물류센터를 무궁화캐피탈에 담보로 제공하였습니다.
| 담보제공자산 | 담보제공처 | 장부금액 | 담보설정금액 |
| 건물 | 무궁화캐피탈㈜ | 3,125,257 | 1,040,000 |
36-9. 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 35,680 | 146,180 |
37. 우발채무 및 약정사항
37-1. 당기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 약정한도 금액 | ||
| 하나은행 | 부산은행 | 합계 | |
| 외상매출채권 담보대출 | 1,550,000 | 1,550,000 | |
37-2. 당기말 현재 운송계약 등과 관련하여 견질로 제공한 어음 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 상대처 | 제공목적 | 제공일자 | 견질제공내역 | 어음(수표)번호 | 지급처 |
|---|---|---|---|---|---|
| 삼성코닝(주) | 운송계약 담보 | 1999.03.11 | 약속어음 1매(백지) | 자가06134495 | 부산은행 |
| 서울보증보험(주) | 보험계약 담보 | 2001.12.21 | 당좌수표 2매(백지) | 마가02700058~59 | 부산은행 |
| 미쓰이소꼬(신총)(주) | 운송계약 담보 | 2006.01.18 | 당좌수표 1매(500,000천원) | 마가02863556 | 부산은행 |
38. 담보제공 및 지급보증 내역
38-1. 당기말 현재 당사 및 당사의 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보제공처 | 장부금액 | 담보설정금액 |
| 건물 | 무궁화캐피탈㈜ | 3,125,257 | 1,040,000 |
| 금융자산 | 앤알캐피탈대부(주) | 10,081,124 | 9,000,000 |
| 관계기업 | ㈜프런티어마루 | 5,417,524 | 2,340,000 |
38-2. 당기말 현재 당사는 제14회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 5,510백만원 및 차입금 1,600백만원에 대하여 ㈜엑시온그룹(구, ㈜아이에스이커머스) 보통주식 2,340,476주 및 에스에스피젤코바제1호사모투자합자회사 출자금 6,000,000,000좌를 담보로 제공하고 있습니다.
38-3. 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보증 등을 제공 받은 자 | 보증 제공처 | 제공한 보증내용 | 지급보증금액 | 비고 |
| (주)보그인터내셔날 | 유앤아이대부(유) | 수익권증서 (부동산 담보신탁용) |
9,600,000 | (주1) |
| 대구은행 | 지급보증 | 391,776 | ||
| (주)두그루 | 무궁화캐피탈㈜ | 지급보증 | 3,320,000 | 관계기업 등 |
| 동성실업(주) | 부산은행 | 지급보증 | 40,800 | |
| 합계 | 13,352,576 | |||
또한, 당사는 (주)보그인터내셔날의 유앤아이대뷰(유)의 차입금과 관련하여 자금보충확약도 제공하고 있습니다.
(주1) 전전기중 보유주식 전체를 매각하여 종속기업및관계기업투자에서 제외되었습니다.
38-4. 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 철도운임지급보증 등과 관련하여 1,016,000천원 보증보험을 제공받고 있습니다.
39. 계류 중인 소송사건
당기말 현재 계류 중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. 한편, 동 소송은 당기말 현재 관할 법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 요약당기재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 건수 | 소송가액 | 소송내역 |
| 원고 사건 | 1건 | 7,174,500 | 손해배상 |
| 피고 사건 | 5건 | 12,093,941 | 용역대금 외 |
40. 위험관리
40-1. 자본위험 관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
당사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채(A) | 77,015,606 | 62,067,892 |
| 자본(B) | (17,646,880) | 8,759,034 |
| 현금및현금성자산 등(C) | 19,422 | 108,626 |
| 차입금(D) | 43,313,411 | 38,572,268 |
| 부채비율(A/B) | -436.43% | 708.62% |
| 순차입금비율(D-C)/B | -245.34% | 439.13% |
40-2. 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.
가. 시장위험관리
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험관리
당사는 현금몇현금성자산 및 매출 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
② 이자율위험관리
당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
③ 가격위험관리
당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 8,755,218 | 9,759,390 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 11,202,372 | 10,399,386 |
| 합계 | 19,957,590 | 20,158,776 |
나. 유동성위험관리
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
다. 신용위험관리
당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다.
당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
41. 계속기업 가정에 대한 중요한 불확실성
당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 전반적인 경기침체 등에 의한 영업성과 부진으로 인하여 당기 중 당기순손실이 25,862백만원 발생하였으며, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 51,630백만원 초과하고 있습니다. 이러한상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.
당사의 재무제표 작성의 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서는 경영개선계획 및 추가 자금조달의 성패에 따라 계속기업가정의 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.