| 풍림산업 주식회사 |
| 제 70 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 69 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 풍림산업주식회사 대표이사 지우종 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 삼성로 96길 6 |
| (전 화) | 02)528-6583 |
| 제 70 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 69 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 풍림산업주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 70(당) 기 | 제 69(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 104,307,983,891 | 91,002,112,523 | ||
| (1) 당좌자산 | 89,688,636,792 | 76,642,747,517 | ||
| 현금및현금성자산(주4) | 3,778,615,273 | 3,566,123,163 | ||
| 매출채권(주7,18) | 18,246,339,256 | 81,384,417,237 | ||
| 대손충당금 | (406,879,300) | (66,753,981,414) | ||
| 미수금(주7) | 46,184,459,854 | 33,990,899,079 | ||
| 대손충당금 | (434,330,183) | (21,341,029,586) | ||
| 단기대여금(주7) | 11,507,763,037 | 240,199,380,144 | ||
| 대손충당금 | (3,307,763,037) | (203,149,251,044) | ||
| 미수수익(주석7) | 9,652,886,491 | 18,612,661,748 | ||
| 대손충당금 | - | (13,983,585,746) | ||
| 선급금 | 3,988,270,105 | 3,309,469,257 | ||
| 선급공사원가 | 447,892,780 | 3,802,866,027 | ||
| 대손충당금 | - | (3,022,223,247) | ||
| 선급비용 | 31,382,516 | 27,001,899 | ||
| (2) 재고자산 | 14,619,347,099 | 14,359,365,006 | ||
| 저장품 | 10,995,331 | 10,995,331 | ||
| 토건저장품 | 979,129,088 | 719,146,995 | ||
| 용지 | 13,629,222,680 | 13,629,222,680 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 155,798,928,954 | 123,501,162,407 | ||
| (1) 투자자산 | 137,010,480,541 | 112,949,168,816 | ||
| 장기금융상품(주4) | 4,500,000 | 3,000,000 | ||
| 매도가능금융자산(주5,12) | 8,897,031,590 | 8,897,031,590 | ||
| 지분법적용투자주식(주6) | 29,693,579,001 | 33,735,767,276 | ||
| 장기대여금(주7) | 98,160,428,000 | 70,058,428,000 | ||
| 투자부동산(주8,9) | 945,918,854 | 945,918,854 | ||
| 손상차손누계액 | (690,976,904) | (690,976,904) | ||
| (2) 유형자산(주8,10) | 8,413,204,571 | 8,520,897,707 | ||
| 토지 | 6,922,059,174 | 6,922,059,174 | ||
| 건물 | 4,198,804,557 | 4,198,804,557 | ||
| 감가상각누계액 | (2,743,969,879) | (2,661,733,471) | ||
| 기계장치 | 279,572,345 | 279,572,345 | ||
| 감가상각누계액 | (279,572,345) | (279,572,345) | ||
| 차량운반구 | 49,427,563 | 49,427,563 | ||
| 감가상각누계액 | (42,784,563) | (39,718,563) | ||
| 기타의유형자산 | 1,433,871,975 | 1,433,871,975 | ||
| 감가상각누계액 | (1,404,204,256) | (1,381,813,528) | ||
| (3) 기타비유동자산 | 10,375,243,842 | 2,031,095,884 | ||
| 보증금(주7) | 2,876,473,366 | 2,026,666,157 | ||
| 장기미수금 | 259,841,880,964 | - | ||
| 대손충당금 | (252,343,110,488) | - | ||
| 장기선급비용 | - | 4,429,727 | ||
| 자 산 총 계 | 260,106,912,845 | 214,503,274,930 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 89,726,306,008 | 68,006,032,094 | ||
| 매입채무(주7,14) | 8,835,277,577 | 11,135,427,742 | ||
| 미지급금(주7,14) | 27,864,827,405 | 34,801,801,665 | ||
| 선수금(주석18) | 50,954,383,481 | 19,080,020,489 | ||
| 예수금 | 712,404,271 | 644,916,555 | ||
| 미지급비용(주14) | 367,072,971 | 316,225,911 | ||
| 미지급부가가치세 | - | 1,025,613,380 | ||
| 수입보증금 | 525,134,677 | 525,134,677 | ||
| 회생채무(주14) | 467,205,626 | 476,891,675 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 19,187,597,500 | 39,221,586,459 | ||
| 장기차입금(주13,14) | 11,900,000,000 | - | ||
| 퇴직급여충당부채(주15) | 2,719,910,978 | 2,936,408,010 | ||
| 국민연금전환금 | (50,355,000) | (50,355,000) | ||
| 퇴직연금운용자산(주15) | (811,748,854) | (966,390,122) | ||
| 장기선수금 | - | 31,540,478,926 | ||
| 하자보수충당부채(주16) | 3,677,623,490 | 4,008,710,203 | ||
| 지급보증충당부채(주16) | 1,752,166,886 | 1,752,734,442 | ||
| 부 채 총 계 | 108,913,903,508 | 107,227,618,553 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주1,19) | 30,934,845,000 | 30,934,845,000 | ||
| 보통주자본금 | 30,934,845,000 | 30,934,845,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주19) | 2,408,159,597 | 2,408,159,597 | ||
| 감자차익 | 323,854,774 | 323,854,774 | ||
| 자기주식처분이익 | 2,084,304,823 | 2,084,304,823 | ||
| Ⅲ. 자본조정(주20) | 79,441,998,384 | 79,401,145,149 | ||
| 출자전환채무 | 79,441,998,384 | 79,401,145,149 | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액(주24) | (16,629,773,401) | (16,629,773,401) | ||
| 장기투자증권평가손익 | (1,652,235,870) | (1,652,235,870) | ||
| 지분법자본변동 | (14,977,537,531) | (14,977,537,531) | ||
| Ⅴ. 이익잉여금(결손금)(주21) | 55,037,779,757 | 11,161,280,032 | ||
| 미처분이익잉여금 | 55,037,779,757 | 11,161,280,032 | ||
| 자 본 총 계 | 151,193,009,337 | 107,275,656,377 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 260,106,912,845 | 214,503,274,930 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제70기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제69기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 풍림산업주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 70(당) 기 | 제 69(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 158,363,781,961 | 220,541,180,196 | ||
| 국내공사수익(주18) | 158,363,781,961 | 220,541,180,196 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 143,265,180,590 | 205,578,063,436 | ||
| 국내공사원가(주18) | 143,265,180,590 | 205,578,063,436 | ||
| Ⅲ.매출총이익(손실) | 15,098,601,371 | 14,963,116,760 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 3,374,696,847 | 4,141,782,693 | ||
| 급여 | 1,301,098,831 | 1,578,997,792 | ||
| 퇴직급여(주15) | 222,096,469 | 351,148,650 | ||
| 복리후생비 | 165,115,322 | 378,437,605 | ||
| 여비교통비 | 21,199,879 | 20,371,746 | ||
| 통신비 | 7,728,806 | 7,600,911 | ||
| 제세공과금 | 309,392,840 | 182,332,708 | ||
| 수선비 | 79,430,500 | 79,280,000 | ||
| 보험료 | 12,021,721 | 9,452,643 | ||
| 광고비 | 160,000 | 158,000 | ||
| 도서인쇄비 | 10,349,000 | 3,400,000 | ||
| 부담금 | 29,665,680 | 20,858,580 | ||
| 제수수료 | 403,653,888 | 428,450,007 | ||
| 차량유지비 | 49,170 | 200,000 | ||
| 접대비 | 90,504,905 | 77,502,440 | ||
| 소모품비 | 9,394,019 | 14,907,689 | ||
| 경상개발비(주11) | 97,662,445 | 108,594,702 | ||
| 교육훈련비 | 300,000 | 1,057,500 | ||
| 감가상각비(주8) | 104,627,136 | 78,104,793 | ||
| 임차료 | 488,420,024 | 492,712,325 | ||
| 현장관리비 | 21,826,212 | 308,214,602 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 11,723,904,524 | 10,821,334,067 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 36,804,142,215 | 17,096,591,524 | ||
| 이자수익 | 5,066,336,144 | 3,652,546,214 | ||
| 배당금수익 | 132,400,000 | 125,767,000 | ||
| 기타의대손충당금환입 | 31,412,959,842 | 12,319,973,845 | ||
| 매도가능증권처분이익 | - | 55,526 | ||
| 잡이익 | 192,446,229 | 998,248,939 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 4,651,547,014 | 6,066,840,519 | ||
| 이자비용 | 98,667,121 | |||
| 매도가능증권처분손실 | 30,170,660 | 16,752,505 | ||
| 지분법손실(주6) | 4,042,188,275 | 4,375,151,262 | ||
| 손해배상손실 | 480,519,717 | 1,674,936,752 | ||
| 잡손실 | 1,241 | |||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 43,876,499,725 | 21,851,085,072 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석23) | - | - | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 43,876,499,725 | 21,851,085,072 | ||
| ⅩI.주당손익(주22) | 7,092 | 3,532 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 70 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 69 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 풍림산업주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 1월 1일(전기초) | 30,934,845,000 | 82,613,927,772 | 78,630,066,458 | (16,629,813,670) | (91,219,427,989) | 84,329,597,571 |
| 당기순이익 | 21,851,085,072 | 21,851,085,072 | ||||
| 감자차익 | 323,854,774 | 323,854,774 | ||||
| 감자차익 결손금보전 | (80,529,622,949) | 80,529,622,949 | - | |||
| 출자전환채무 | 771,078,691 | 771,078,691 | ||||
| 매도가능증권평가손익 | 40,269 | 40,269 | ||||
| 2022년 12월31일(전기말) | 30,934,845,000 | 2,408,159,597 | 79,401,145,149 | (16,629,773,401) | 11,161,280,032 | 107,275,656,377 |
| 2023년 1월 1일(당기초) | 30,934,845,000 | 2,408,159,597 | 79,401,145,149 | (16,629,773,401) | 11,161,280,032 | 107,275,656,377 |
| 당기순이익 | 43,876,499,725 | 43,876,499,725 | ||||
| 출자전환채무 | 40,853,235 | 40,853,235 | ||||
| 2023년 12월 31일(당기말) | 30,934,845,000 | 2,408,159,597 | 79,441,998,384 | (16,629,773,401) | 55,037,779,757 | 151,193,009,337 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 70 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 69 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 풍림산업주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 70(당) 기 | 제 69(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | (4,851,892,636) | 36,011,963,603 | ||
| 1.당기순이익 | 43,876,499,725 | 21,851,085,072 | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 5,166,844,956 | 5,495,648,169 | ||
| 퇴직급여 | 986,792,885 | 996,882,825 | ||
| 감가상각비 | 107,693,136 | 106,861,577 | ||
| 매도가능증권처분손실 | 30,170,660 | 16,752,505 | ||
| 지분법손실 | 4,042,188,275 | 4,375,151,262 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (31,412,959,842) | (12,320,029,371) | ||
| 기타의대손충당금환입 | 31,412,959,842 | 12,319,973,845 | ||
| 매도가능증권처분이익 | - | 55,526 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | (22,482,277,475) | 20,985,259,733 | ||
| 매출채권의감소(증가) | (3,209,024,133) | (4,563,807,675) | ||
| 미수금의감소(증가) | (2,223,909,525) | (535,374,719) | ||
| 미수수익의감소(증가) | (4,402,730,896) | (3,619,194,657) | ||
| 선급금의감소(증가) | (678,800,848) | (1,942,078,589) | ||
| 선급비용의감소(증가) | (4,380,617) | 183,013 | ||
| 선급공사원가의감소(증가) | 332,750,000 | (488,498,750) | ||
| 재고자산의감소(증가) | (259,982,093) | (14,277,465,287) | ||
| 보증금의감소(증가) | (849,807,209) | (270,345,174) | ||
| 장기선급비용의감소(증가) | 4,429,727 | 8,718,386 | ||
| 매입채무의증가(감소) | (2,300,150,165) | 5,534,618,690 | ||
| 미지급금의증가(감소) | (6,936,974,260) | 17,114,650,142 | ||
| 선수금의증가(감소) | 333,884,066 | 10,702,727,528 | ||
| 예수금의증가(감소) | 67,487,716 | 329,005,437 | ||
| 미지급비용의증가(감소) | 50,847,060 | 16,021,243 | ||
| 미지급부가가치세의증가(감소) | (1,025,613,380) | 390,045,249 | ||
| 장기선수금의 증가(감소) | - | 14,567,717,733 | ||
| 퇴직금의지급 | (1,203,289,917) | (1,257,082,349) | ||
| 수입보증금의 증가(감소) | - | 76,000,000 | ||
| 퇴직연금운용자산의감소(증가) | 154,641,268 | 556,713,227 | ||
| 국민연금전환금의감소(증가) | - | 1,861,200 | ||
| 하자보수충당부채의증가(감소) | (331,086,713) | (1,298,320,068) | ||
| 지급보증충당부채의증가(감소) | (567,556) | (60,834,847) | ||
| II.투자활동으로인한현금흐름 | (6,866,782,440) | (38,630,524,000) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 21,266,888,220 | 441,727 | ||
| 단기대여금의 감소 | 21,266,888,220 | - | ||
| 매도가능증권의 처분 | - | 441,727 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (28,133,670,660) | (38,630,965,727) | ||
| 단기대여금의 증가 | - | 3,530,155,255 | ||
| 매도가능증권의 취득 | 30,170,660 | 16,696,979 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 1,500,000 | - | ||
| 장기대여금의 증가 | 28,102,000,000 | 34,578,428,000 | ||
| 유형자산의 증가 | - | 505,685,493 | ||
| III.재무활동으로인한현금흐름 | 11,931,167,186 | 754,830,089 | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 11,931,167,186 | 1,094,933,465 | ||
| 회생채무출자전환 | - | 1,094,933,465 | ||
| 장기차입금의 증가 | 11,900,000,000 | - | ||
| 회생채무의 증가 | 31,167,186 | - | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | - | (340,103,376) | ||
| 회생채무의 감소 | - | 340,103,376 | ||
| IV.현금의증가(감소)(I+II+III) | 212,492,110 | (1,863,730,308) | ||
| V.기초의현금 | 3,566,123,163 | 5,429,853,471 | ||
| VI.기말의현금 | 3,778,615,273 | 3,566,123,163 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 70기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 69기 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 풍림산업주식회사 |
1. 회사의 개요
풍림산업 주식회사(이하 "당사")는 1954년 10월 5일에 건설업, 부동산매매업, 임대업 및 제조업을 주업으로 설립되었습니다. 당사의 본사는 서울 강남구 삼성로 96길 6에 소재하고 있습니다.
당기말 현재 자본금은 30,934백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수㈜ | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜대풍루첸(*1) | 6,186,911 | 99.99% |
| 기타 | 58 | 0.001% |
| 합계 | 6,186,969 | 100% |
(*1) 최대주주의 주식매도청구권(상법 제360조의 24) 행사에 따른 소수주주 매수대금 법원변제공탁 반영 주주현황
2. 재무제표 작성기준
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
2.1 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 준거하여 작성되었고, 당기 재무제표 작성에적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 회계기준의 적용
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 5 : 유가증권의 분류
- 주석 9 : 투자부동산의 분류
다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 15 : 충당부채
- 주석 16 : 우발부채와 약정사항
- 주석 22 : 이연법인세자산
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가의 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법(저장품, 토건저장품, 원재료는 선입선출법)으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(3) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다.다만, 당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권등과 같은 투자성격의 자산을보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.
유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산·부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산·부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라상각 또는 환입하고 있습니다.
당사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업('관계기업')간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다. 다만, 당사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다.
해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간말의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기간말의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 당사 지분에 상당하는 금액을 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다.
한편, 당사는 중간 지배기업에 해당하여 연결재무제표를 작성하지 아니하였습니다
(5) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용년수 |
|---|---|
| 건물 | 20~50년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 6년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 기타의유형자산 | 5년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 리스
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
(7) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(8) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(9) 수익
당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 및 건설형공사계약으로 구성되어있습니다.
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
건설형공사계약의 경우 공사결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때는 진행기준을 적용하여 공사수익을 인식하고 있습니다. 공사진행률은 실제공사비 발생액을 토지의 취득원가와 자본화대상 금융비용등을 제외한 총공사예정원가로 나눈 비율 또는 작업수행도기준 비율로 산정하고 있습니다. 그리고 용역제공 및 공사종료 후 하자보수 의무가 있는 경우에는 예상되는 하자보수비 전액을 용역제공 및 공사가 종료되는 회계연도의 공사원가에 포함하고, 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 한편 공사결과를 신뢰성 있게 추정하지 못하는 경우에는 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 공사원가가 공사수익을 초과할 가능성이 매우 높은 경우에는 추정공사손실을 공사손실충당부채전입액으로 하여 즉시 비용으로 인식 하고 있습니다. 진행기준하에서는 매 회계기간마다 누적적으로 공사수익과 공사원가를 추정 합니다. 따라서 공사수익 또는 공사원가에 대한 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 이후 회계기간의 손익계산서상 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용됩니다.
(10) 자산손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(11) 퇴직급여
당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고, 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만, 퇴직보험예치금액이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우 당해 초과액은 투자자산으로 처리하고 있습니다.
당사는 2009년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.
당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여 관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있으며, 기존의 퇴직보험예치금은 퇴직연금운용자산과 구분하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하였습니다.
(12) 법인세
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
(13) 회계추정 및 가정
당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
4. 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | 사용제한내용 |
| 현금및현금성자산 | 1,440,033 | 2,015,954 | 지급보증 담보 |
| 장기금융상품 | 4,500 | 3,000 | 당좌보증금 |
| 합계 | 1,444,533 | 2,018,954 | |
5. 유가증권
(1) 매도가능증권
당사가 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율 (%) |
취득원가 | 미실현손익 | 손상차손 누계액 |
장부가액 (공정가액) |
|||
| 기초가액 | 당기평가액 | 실현 | 기말잔액 | |||||
| (주)매일방송 | 0.12 | 320,000 | - | - | - | - | - | 320,000 |
| ㈜인천유나이티드(*1) | 1.49 | 500,000 | - | - | - | - | (500,000) | - |
| 제주국제컨벤션센타 | 0.06 | 100,000 | - | - | - | - | - | 100,000 |
| 신성건설㈜ | - | 52,669 | (51,564) | - | - | (51,564) | - | 1,105 |
| ㈜한탑산업개발 | - | 20,532 | - | - | - | - | - | 20,532 |
| P/L Sakhalin(*2) | 100.00 | 386 | - | - | - | - | (386) | - |
| Eaststroy(*2) | 50.00 | 2,073 | - | - | - | - | (2,073) | - |
| 엑셀렌테크놀리지(*1) | 10.82 | 130,000 | - | - | - | - | (130,000) | - |
| ㈜동양건설산업 | - | 1,969,511 | (1,954,295) | - | - | (1,954,295) | - | 15,216 |
| 에스알건설 | - | 216,625 | (216,625) | - | - | (216,625) | - | - |
| 전문건설공제조합 | 0.10 | 4,292,048 | - | - | - | - | 4,292,048 | |
| 엔지니어링공제조합 | 0.07 | 455,356 | - | - | - | - | - | 455,356 |
| 건설공제조합 | 0.01 | 182,771 | 104,235 | - | - | 104,235 | - | 287,006 |
| 전기공사공제조합 | 0.01 | 46,769 | - | - | - | - | - | 46,769 |
| 정보통신공제조합 | 0.02 | 55,000 | - | - | - | - | - | 55,000 |
| 소방산업공제조합 | 2.29 | 3,304,000 | - | - | - | - | - | 3,304,000 |
| 수익증권 | - | (40) | - | 40 | - | - | - | |
| 소 계 | 11,647,740 | (2,118,289) | - | 40 | (2,118,249) | (632,459) | 8,897,032 | |
| (*1) | 매도가능증권 중 회수가능성이 없는 상기 지분증권의 장부가치를 매도가능금융자산손상차손의과목으로 하여 전기 이전의 비용으로 처리하였습니다. |
| (*2) | 상기 매도가능증권은 지분법적용투자주식에 해당하나 소규모회사로 피투자회사의순자산 변동액이 당사의 자산에 미치는 영향이 중요하지 아니하므로 매도가능증권으로 분류하였습니다. |
② 전기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율 (%) |
취득원가 | 미실현손익 | 손상차손 누계액 |
장부가액 (공정가액) |
|||
| 기초가액 | 당기평가액 | 실현 | 기말잔액 | |||||
| (주)매일방송 | 0.12 | 320,000 | - | - | - | - | - | 320,000 |
| ㈜인천유나이티드(*1) | 1.49 | 500,000 | - | - | - | - | (500,000) | - |
| 제주국제컨벤션센타 | 0.06 | 100,000 | - | - | - | - | - | 100,000 |
| 신성건설㈜ | - | 52,669 | (51,564) | - | - | (51,564) | - | 1,105 |
| ㈜한탑산업개발 | - | 20,532 | - | - | - | - | - | 20,532 |
| P/L Sakhalin(*2) | 100.00 | 386 | - | - | - | - | (386) | - |
| Eaststroy(*2) | 50.00 | 2,073 | - | - | - | - | (2,073) | - |
| 엑셀렌테크놀리지(*1) | 10.82 | 130,000 | - | - | - | - | (130,000) | - |
| ㈜동양건설산업 | - | 1,969,511 | (1,954,295) | - | - | (1,954,295) | - | 15,216 |
| 에스알건설 | - | 216,625 | (216,625) | - | - | (216,625) | - | - |
| 전문건설공제조합 | 0.10 | 4,292,048 | - | - | - | - | 4,292,048 | |
| 엔지니어링공제조합 | 0.07 | 455,356 | - | - | - | - | - | 455,356 |
| 건설공제조합 | 0.01 | 182,771 | 104,235 | - | - | 104,235 | - | 287,006 |
| 전기공사공제조합 | 0.01 | 46,769 | - | - | - | - | - | 46,769 |
| 정보통신공제조합 | 0.02 | 55,000 | - | - | - | - | - | 55,000 |
| 소방산업공제조합 | 2.29 | 3,304,000 | - | - | - | - | - | 3,304,000 |
| 수익증권 | - | (40) | - | 40 | - | - | - | |
| 소 계 | 11,647,740 | (2,118,289) | - | 40 | (2,118,249) | (632,459) | 8,897,032 | |
| (*1) | 매도가능증권 중 회수가능성이 없는 상기 지분증권의 장부가치를 매도가능금융자산손상차손의과목으로 하여 전기 이전의 비용으로 처리하였습니다. |
| (*2) | 상기 매도가능증권은 지분법적용투자주식에 해당하나 소규모회사로 피투자회사의순자산 변동액이 당사의 자산에 미치는 영향이 중요하지 아니하므로 매도가능증권으로분류하였습니다. |
6. 지분법적용투자주식
(1) 당기
① 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
| 풍림건설㈜ | 100 | 79,815,100 | 31,473,977 | 29,693,579 |
② 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초평가액 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말평가액 |
| 풍림건설㈜ | 33,735,767 | (4,042,188) | 29,693,579 | |
③ 미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 회사명 | 당기 | 누적 |
| 풍림건설㈜ | - | (1,780,399) |
④ 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명(*1) | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| 풍림건설㈜ | 241,738,805 | 210,264,827 | 105,017,070 | (4,042,188) |
(*1) 상기 요약 재무정보는 종속기업의 별도재무제표기준입니다
(2) 전기
① 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
| 풍림건설㈜ | 100 | 79,815,100 | 35,516,166 | 33,735,767 |
② 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초평가액 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말평가액 |
| 풍림건설㈜ | 38,110,919 | (4,375,152) | 33,735,767 | |
③ 미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 회사명 | 당기 | 누적 |
| 풍림건설㈜ | - | (1,780,399) |
④ 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| 풍림건설㈜ | 242,451,246 | 206,935,080 | 89,828,925 | (4,375,151) |
7. 특수관계자
(1) 당기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜대풍루첸 | ㈜대풍루첸 |
| 종속기업 | 풍림건설㈜ | 풍림건설㈜ |
| " | 아이원리조트㈜ | 아이원리조트㈜ |
| " | 리치우드㈜ | - |
| " | P/L Sakhalin LLC | P/L Sakhalin LLC |
| " | Eaststoy LLC | Eaststoy LLC |
| 특수관계자 | ㈜대명수안 | ㈜대명수안 |
| " | 엔티산업 주식회사 | 엔티산업 주식회사 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
| 종속기업 | 풍림건설㈜ | 매출거래 | - | 40,801 |
| 매입거래 | 627,500 | 682,492 | ||
| 자금대여 | 40,412,000 | 57,450,000 | ||
| 대여회수 | 32,150,000 | 24,076,572 | ||
| 아이원리조트(주) | 자금대여 | 500,000 | 3,659,000 | |
| 대여회수 | - | 359,000 | ||
| 리치우드(주) | 자금대여 | 540,000 | 3,705,000 | |
| 기타특수관계자 | (주)대명수안 | 매출거래 | 57,956,766 | 132,055,656 |
| 매입거래 | 5,070,895 | 21,464,473 | ||
| 엔티산업(주) | 매출거래 | 18,217,534 | 31,246,737 | |
| 매입거래 | 81,703 | 3,720,389 | ||
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 과목 | 당기말 | 전기말 |
| 지배기업 | ㈜대풍루첸 | 미수금 | 44,300 | 59,337 |
| 종속기업 | 풍림건설㈜ | 미수금 | 14,330,382 |
14,339,113 |
| 미수수익 | 9,201,806 | 4,533,978 | ||
| 미지급금 | 536,759 | 5,920,150 | ||
| 대여금 | 98,315,428 | 90,053,428 | ||
| 아이원리조트㈜ | 대여금 | 3,800,000 | 3,300,000 | |
| 미수수익 | 228,492 | 64,896 | ||
| 리치우드㈜ | 대여금 | 4,245,000 | 3,705,000 | |
| 미수수익 | 222,586 | 30,200 | ||
| 기타특수관계자 | (주)대명수안 | 미수금 | - | 465,065 |
| 임차보증금 | 470,630 | 470,630 | ||
| 미지급금 | 55,722 | 875,304 | ||
| 선수금 | 24,593,862 | 16,660,264 | ||
| 엔티산업 주식회사 | 미지급금 | 4,086,730 | 4,086,730 | |
| 미수금 | - | 6,880,156 | ||
당기말 현재 종속회사인 풍림건설(주)와 공동사업협약을 통하여 자체사업을 준비 중에 있으며, 그에 따른 용지취득자금 등으로 98,315백만원을 대여하고 있습니다.
8. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 기말장부금액 |
| 토 지 | 6,922,059 | - | - | - | - | 6,922,059 |
| 건 물 | 1,537,072 | - | - | (82,236) | - | 1,454,836 |
| 차량운반구 | 9,709 | - | - | (3,066) | - | 6,643 |
| 기타유형자산 | 52,058 | - | - | (22,391) | - | 29,667 |
| 합 계 | 8,520,898 | - | - | (107,693) | - | 8,413,205 |
(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 기말장부금액 |
| 토 지 | 6,423,562 | 498,497 | - | - | - | 6,922,059 |
| 건 물 | 1,619,308 | - | - | (82,236) | - | 1,537,072 |
| 차량운반구 | 12,775 | - | - | (3,066) | - | 9,709 |
| 기타유형자산 | 66,429 | 7,189 | - | (21,560) | - | 52,058 |
| 합 계 | 8,122,074 | 505,686 | - | (106,862) | - | 8,520,898 |
(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 면적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 투자부동산 | 588.29 | 252,276 | 328,438 | 349,659 |
| 유형자산 | 24,833.80 | 6,922,059 | 7,333,064 | 8,890,577 |
9. 투자부동산
(1) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 손상차손 | 기타증감 | 기말장부금액 |
| 투자부동산 | 254,942 | - | - | - | - | 254,942 |
(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 손상차손 | 기타증감 | 기말장부금액 |
| 투자부동산 | 254,942 | - | - | - | - | 254,942 |
10. 보험가입자산
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 부보액 | 보험회사명 |
| 근재보험 | 건물 외 | 7,041,881 | KB손해보험외 |
| 영업배상책임보험 | 1,000,000 | KB손해보험외 | |
| 건설공사보험 | 143,334,085 | KB손해보험외 | |
| 합계 | 151,375,966 | ||
11. 경상개발비
당기에 발생한 경상개발비는 98백만원이며, 전기에 발생한 경상개발비는 108백만원입니다.
12. 담보제공자산 등
(1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| 매도가능금융자산 | 8,153,173 | 8,153,173 | 이행보증 | - | 전문건설공제조합 외 |
(2) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공받는자 | 내역 | 지급보증처 | 지급보증액 |
| 풍림건설㈜ | 대출지급보증 | 우리은행 | 8,400,000 |
| 진천교성아파트 분양자 | 대출지급보증 | NH농협,축협 | 228,000,000 |
| 안동풍림아이원리버파크아파트 분양자 | 대출지급보증 | NH농협 | 100,440,000 |
| 합계 | 336,840,000 | ||
(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공받은 내용 | |||
| 제공자 | 내용 | 보증채권처 | 지급보증액 |
| 건설공제조합 외 | 공사이행보증 등 | - | 207,864,311 |
13. 장기차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 과 목 | 차입처 | 차입금종류 | 이자율 | 당기 | 전기 |
| 장기차입금 | 대구은행 | 운영자금 | 5.63% | 5,000,000 | - |
| 수협은행 | 운영자금 | 5.60% | 2,500,000 | - | |
| 농협은행 | 운영자금 | 5.60% | 4,400,000 | - | |
| 합 계 | 11,900,000 | - | |||
(2) 장기차입금 상환 일정은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 2026년 | 11,900,000 |
14. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여, 90일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 12개월이내 | 1년초과-2년이내 | 2년이상-5년이내 | 5년초과 |
| 매입채무 | 8,835,277 | 8,835,277 | - | - | - |
| 미지급금 | 27,864,827 | 27,864,827 | - | - | - |
| 미지급비용 | 367,072 | 367,072 | - | - | - |
| 회생채무 | 467,205 | 467,205 | - | - | - |
| 장기차입금 | 11,900,000 | - | 11,900,000 | - | - |
| 합 계 | 49,434,381 | 37,534,381 | 11,900,000 | ||
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
15. 퇴직급여
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초잔액 | 2,936,408 | 3,196,608 |
| 퇴직급여지급액 | (1,203,289) | (1,257,082) |
| 퇴직급여설정액 | 986,792 | 996,882 |
| 기말잔액 | 2,719,911 | 2,936,408 |
당사는 임직원 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 (주)우리은행 외 2개 금융기관에 임직원을 수익자로 하는 퇴직신탁에 가입하고 있으며 이는 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 퇴직연금운용자산 | 811,748 | 966,390 |
(3) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초잔액 | 966,390 | 1,523,103 |
| 증가액 | 365,567 | 848,739 |
| 감소액 | (520,209) | (1,405,452) |
| 기말잔액 | 811,748 | 966,390 |
(4) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 정 기 예 금 | 811,748 | 966,390 |
| 계 | 811,748 | 966,390 |
16. 충당부채
(1) 하자보수충당부채
당기와 전기 중 당사의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초 | 4,008,710 | 5,307,030 |
| 전입 | 437,896 | 352,034 |
| 감소 | (768,983) | (1,650,354) |
| 기말 | 3,677,623 | 4,008,710 |
(2) 지급보증충당부채
당기와 전기 중 당사의 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초 | 1,752,734 | 1,813,570 |
| 전입 | - | - |
| 감소 | (568) | (60,836) |
| 기말 | 1,752,166 | 1,752,734 |
(주) 소송과 관련된 보증내역도 지급보증 충당부채에 반영되어 있습니다.
17. 우발부채와 약정사항
당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| <당사가 원고인 사건> | |||||
| 인천지방법원 | 당사 | 인천광역시 연수구 | 문화예술회관 계약해지 손해배상외 8건 | 7,537 | 승패불상 |
| <당사가 피고인 사건> | |||||
| 부산지방법원 동부지원 | 회성 | 당사 | 진천교성 회성 공사대금외 11건 | 9,288 | 승패불상 |
상기 소송과 관련하여 당사는 소송 진행 중에 있으며 보고기간 종료일 현재 승패는 알 수 없습니다. 또한 1심 종료된 사건에 대하여는 지급보증충당부채에 반영하고 있습니다.
18. 공사현황
(1) 당기와 전기 중 공사계약금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 공사계약잔액 | 1,910,875,349 | 2,051,970,708 |
| 계약 변경 금액 | (744,658,097) | 26,591,650 |
| 당기 신규 계약액 | 169,200,193 | 52,854,171 |
| 계 | 1,335,417,445 | 2,131,416,529 |
| 당기 수익 인식액 | (157,424,369) | (220,541,180) |
| 기말공사계약잔액 | 1,177,993,076 | 1,910,875,349 |
(2) 당기말 현재 당사의 주요 도급공사의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공사명 | 발주처 | 총도급액 | 누적수익인식액 | 계약잔액 | 공사기간 |
| < 건 축 > | |||||
| 강일변전소신축공사현장 | 한국전력공사 | 9,966,128 | 8,729,521 | 1,236,606 | 210512-240202 |
| 검단복합청사현장 | 인천광역시 서구 | 3,654,852 | 101,402 | 3,553,449 | 230918-250817 |
| 미사복합청사현장 | 서울지방조달청 | 3,964,149 | 3,032 | 3,961,117 | 240109-250830 |
| 수원문화시설현장 | 수원시청 | 5,086,447 | 5,060,910 | 25,536 | 220316-240131 |
| 연수문화예술회관 | 인천광역시 연수구 | 882,765 | 882,765 | - | 220405-241030 |
| 인천용현1가로주택정비사업 | 한국토지주택공사 외1 | 3,225,133 | 3,225,133 | - | 210630-230928 |
| 진천교성아파트신축공사 | 대명수안 | 356,205,000 | 204,189,855 | 152,015,144 | 201126-240630 |
| 파주운정아파트현장 | 한국토지주택공사 | 12,731,684 | 7,648,448 | 5,083,235 | 211231-250403 |
| 15사단개편사업현장 | 국군재정관리단 | 12,075,729 | 6,444,641 | 5,631,087 | 221228-240707 |
| 세종통합사옥 신축공사 | 한국전력공사 | 18,045,859 | 18,045,859 | - | 201110-230413 |
| 아주대별관리모델링공사현장 | 아주대학교의료원 | 4,725,189 | 4,725,189 | - | 220610-230309 |
| 안동풍림아이원리버파크 | ㈜대명수안 | 13,649,100 | 13,649,100 | - | 201221-230522 |
| 울산선암동하자보수 | ㈜대한송유관공사 | 1,044,545 | 1,044,545 | - | 150521-250520 |
| 자곡동 지식산업센타 | 엔티산업㈜ | 59,654,000 | 59,654,000 | - | 191230-230228 |
| 화성동탄LH아파트조경관리현장 | (주)엔에이치에프제11호 | 51,804 | 51,804 | - | 210101-231211 |
| < 토 목 > | |||||
| 갑천교내진보강현장 | 국가철도공단 | 18,005,177 | 1,532,339 | 16,472,838 | 230323-260304 |
| 광암항정비공사현장 | 해양수산부 | 4,502,072 | 2,480,100 | 2,021,971 | 201204-241112 |
| 대전차량기술단인입철도현장 | 대전시 대덕구 | 14,184,600 | 3,733,240 | 10,451,359 | 211103-250415 |
| 대덕구하수관로정비현장 | 대전광역시 | 12,397,590 | 6,128,444 | 6,269,145 | 200921-250825 |
| 동면진천도로현장 | 대전지방국토관리청 | 40,834,125 | 2,356,572 | 38,477,552 | 230425-280328 |
| 동탄택지관리 | 한국토지주택공사경기 | 11,968,490 | 11,224,246 | 744,243 | 200131-240229 |
| 동탄택지1 | 한국전력공사 | 3,415,098 | 3,239,737 | 175,361 | 130910-240229 |
| 매리양산간도로건설공사현장 | 경상남도 | 35,858,600 | 13,021,075 | 22,837,524 | 171205-281202 |
| 부천역곡조성공사(사업관리계약)현장 | 한국토지주택공사 | 65,590 | 65,590 | - | 220317-271204 |
| 부천역곡조성공사현장 | 한국토지주택공사 | 13,363,206 | 504,485 | 12,858,720 | 230705-271204 |
| 성산대교성능개선공사 | 서울특별시 도시기반시설본부 | 52,745,000 | 12,570,199 | 40,174,800 | 210118-251025 |
| 온양하수관로현장 | 아산시 수도사업소 | 10,600,834 | 5,329,699 | 5,271,135 | 220705-240708 |
| 완주진안가스현장 | 한국가스공사 | 9,537,488 | 2,474,335 | 7,063,153 | 221018-240729 |
| 인천지역송도전력구 | 한국전력공사 | 22,050,175 | 14,103,049 | 7,947,125 | 210510-241017 |
| 칠곡북삼조성공사현장 | 한국토지주택공사 | 20,937,294 | 13,883,759 | 7,053,534 | 200917-240214 |
| 칠곡북삼조성1현장 | 한국전력공사 | 1,172,727 | 1,490 | 1,171,237 | 230112-240126 |
| 팔곡고가내진보강현장 | 국가철도공단 | 10,539,000 | 832,565 | 9,706,434 | 230111-250228 |
| 한강시네연결도로현장 | 서울지방국토관리청 | 4,896,954 | 320,256 | 4,576,698 | 230720-250822 |
| 홍성5공구전철 | 한국철도시설공단 | 41,423,636 | 39,052,967 | 2,370,668 | 130906-241031 |
(3) 당기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 |
| 건축 | 243,976,320 | 224,285,345 | 19,690,975 |
| 토목 | 132,854,155 | 124,255,337 | 8,598,818 |
| 합계 | 376,830,475 | 348,540,682 | 28,289,793 |
(4) 당기말 현재 진행 중인 공사의 공사대금 미수금 및 공사선수금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 공사명 | 공사대금 미수금 | 공사선수금 | ||
| 청구공사채권 | 미청구공사채권 | 계 | ||
| <건 축> | ||||
| 강일변전소신축공사현장 | 900,000 | 659,440 | 1,559,440 | - |
| 검단복합청사현장 | - | 101,402 | 101,402 | - |
| 미사복합청사현장 | - | 3,032 | 3,032 | - |
| 수원문화시설현장 | - | 580,246 | 580,246 | - |
| 연수문화예술회관 | - | 152,565 | 152,565 | - |
| 인천용현1가로주택정비사업 | 6,620 | 446,454 | 453,074 | - |
| 진천교성아파트신축공사 | - | - | - | 24,593,862 |
| 파주운정아파트현장 | - | 2,840,353 | 2,840,353 | - |
| 15사단개편사업현장 | - | 357,653 | 357,653 | - |
| 건축 소계 | 906,620 | 5,141,145 | 6,047,765 | 24,593,862 |
| <토 목> | ||||
| 갑천교내진보강현장 | - | - | - | 142,569 |
| 광암항정비공사현장 | - | - | - | 471,049 |
| 대전차량기술단인입철도현장 | 529,440 | 491,604 | 1,021,044 | - |
| 대덕구하수관로정비현장 | 117,473 | 1,772,412 | 1,889,885 | - |
| 동면진천도로현장 | - | 2,129,300 | 2,129,300 | - |
| 동탄택지관리 | - | - | - | 35,753 |
| 동탄택지1 | - | - | - | 16,102 |
| 매리양산간도로건설공사현장 | - | 2,304,184 | 2,304,184 | - |
| 부천역곡조성공사(사업관리계약)현장 | - | 65,590 | 65,590 | - |
| 부천역곡조성공사현장 | - | 388,576 | 388,576 | - |
| 성산대교성능개선공사 | - | 1,866,049 | 1,866,049 | - |
| 온양하수관로현장 | - | - | - | 173,414 |
| 완주진안가스현장 | - | 99,835 | 99,835 | - |
| 인천지역송도전력구 | - | 1,700,280 | 1,700,280 | - |
| 칠곡북삼조성공사현장 | - | 490,182 | 490,182 | - |
| 칠곡북삼조성1현장 | - | 1,490 | 1,490 | - |
| 팔곡고가내진보강현장 | - | - | - | 456,016 |
| 한강시네연결도로현장 | - | - | - | 30,834 |
| 홍성5공구전철 | 237,531 | - | 237,531 | 494,618 |
| 토목 소계 | 884,444 | 11,309,502 | 12,193,946 | 1,820,355 |
(5) 총계약원가 추정치 변동
전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당(전)기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당(전)기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 추정계약금액의 변동 |
추정계약원가의 변동 |
당기 손익에 미치는 영항 |
미래 손익에 미치는 영향 |
공사미수금 (미청구분) 변동 |
공사손실충당부채 |
| 건축공사 | (27,571,497) | (28,861,561) | 370,612 | 289,421 | (370,612) | - |
| 토목공사 | 16,244,761 | 15,771,913 | (546,456) | 1,019,305 | 546,456 | - |
| 합계 | (11,326,736) | (13,089,648) | (175,844) | 1,308,726 | 175,844 | - |
한편, 당기손익 및 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거 하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것 입니다.
(6) 당기말 현재 도급계약은 체결되었으나 미착공된 주요 계약현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 발주처 | 현장명 | 도급계약액 |
| ㈜청암토탈디앤씨,에이원개발 | 원주만종아파트 | 745,764,000 |
| 합 계 | 745,764,000 | |
(7) 당기말 현재 당사가 조인트벤처에 참여하고 있는 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 목록 및 내용 | 총 계약금액 | 당사지분액 | 지분율(%) | 비고 |
| <건축> | |||||
| 공동지배대상사업 | 강일변전소신축공사 | 13,288,171 | 9,966,128 |
75.0% | 주간 |
| 공동지배대상사업 | 수원문화시설현장 | 9,973,426 | 5,086,447 | 51.0% | 비주간 |
| 공동지배대상사업 | 파주운정아파트현장 | 58,597,708 | 12,731,684 | 25.0% | 비주간 |
| 공동지배대상사업 | 검단복합청사현장 | 9,137,130 | 3,654,852 | 40.0% | 비주간 |
| 공동지배대상사업 | 미사복합청사현장 | 7,772,842 | 3,964,149 | 51.0% | 주간 |
| <토목> | |||||
| 공동지배대상사업 | 성산대교 성능개선 현장 | 95,900,000 | 52,745,000 | 55.0% | 주간 |
| 공동지배대상사업 | 동탄택지1 | 5,691,831 | 3,415,099 | 60.0% | 주간 |
| 공동지배대상사업 | 인천지역 전력구공사현장 | 40,091,228 | 22,050,175 | 55.0% | 주간 |
| 공동지배대상사업 | 대전차량기술단 인입철도기타공사현장 | 23,641,000 | 14,184,600 | 60.0% | 주간 |
| 공동지배대상사업 | 칠곡북삼 조성공사 현장 | 34,895,490 | 20,937,294 | 60.0% | 주간 |
| 공동지배대상사업 | 온양하수관로현장 | 21,201,669 | 10,600,834 | 50.0% | 주간 |
| 공동지배대상사업 | 완주진안가스현장 | 34,310,953 | 9,537,488 | 30.0% | 비주간 |
| 공동지배대상사업 | 대덕 하수관로 현장 | 24,309,000 | 12,397,590 | 51.0% | 비주간 |
| 공동지배대상사업 | 부천역공공공공사 CMR | 218,636 | 65,591 | 30.0% | 비주간 |
| 공동지배대상사업 | 홍성철도5 현장 | 414,236,364 | 41,423,636 | 10.0% | 비주간 |
| 공동지배대상사업 | 광암항 정비공사 현장 | 22,510,361 | 4,502,072 | 20.0% | 비주간 |
| 공동지배대상사업 | 매리-양산 현장 | 179,293,000 | 35,858,600 | 20.0% | 비주간 |
| 공동지배대상사업 | 갑천교내진보강현장 | 25,714,806 | 18,005,177 | 70.0% | 주간 |
| 공동지배대상사업 | 동면진천도로현장 | 81,668,250 | 40,834,125 | 50.0% | 주간 |
| 공동지배대상사업 | 부천역곡조성공사현장 | 44,544,020 | 13,363,206 | 30.0% | 비주간 |
| 공동지배대상사업 | 칠곡북삼조성1현장 | 1,954,545 | 1,172,727 | 60.0% | 주간 |
| 공동지배대상사업 | 팔곡고가내진보강현장 | 17,565,000 | 10,539,000 | 60.0% | 주간 |
(8) 당기말 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요공사계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 구분 | 계약명 | 계약일 | 계약상 공사종료일 |
진행률(%) | 공사미수금 | |
| 청구분 | 미청구분 | |||||
| 국내건축공사 | 진천교성아파트신축공사 | 2020-11-26 | 2024-06-30 | 57.3% | - | - |
| 파주운정아파트현장 | 2021-12-31 | 2025-04-03 | 60.0% | - | 2,840,353 | |
| 15사단개편사업현장 | 2022-12-28 | 2024-07-07 | 53.4% | - | 357,653 | |
| 국내토목공사 | 갑천교내진보강현장 | 2023-03-23 | 2026-03-04 | 8.5% | - | - |
| 대덕구하수관로정비 | 2020-09-21 | 2025-08-25 | 49.4% | 117,473 | 1,772,412 | |
| 대전차량기술단인입철도 | 2021-11-03 | 2025-04-15 | 26.3% | 529,440 | 491,604 | |
| 동면진천도로현장 | 2023-03-25 | 2028-03-28 | 5.8% | - | 2,129,300 | |
| 동탄택지관리 | 2020-01-31 | 2024-02-29 | 93.8% | - | - | |
| 매리양산간도로 | 2017-12-05 | 2028-12-02 | 36.3% | - | 2,304,184 | |
| 부천역곡조성공사현장 | 2023-07-05 | 2027-12-04 | 3.7% | - | 388,576 | |
| 성산대교성능개선공사 | 2021-01-18 | 2025-10-25 | 23.8% | - | 1,866,049 | |
| 인천지역송도전력구 | 2021-05-10 | 2024-10-17 | 63.9% | - | 1,700,280 | |
| 칠곡북삼조성공사 | 2020-09-17 | 2024-02-14 | 66.3% | - | 490,182 | |
| 홍성5공구전철 | 2013-09-06 | 2024-10-31 | 94.3% | 237,531 | - | |
| 합계 | 884,444 | 14,340,593 | ||||
19. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 500,000,000 주 | 500,000,000 주 |
| 주당금액 | 5,000 원 | 5,000 원 |
| 발행주식수 | 6,186,969 주 | 6,186,969 주 |
| 보통주자본금 | 30,934,845 | 30,934,845 |
(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.
(3) 당기와 전기 중 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 감자차익 | 323,854 | 323,854 |
| 자기주식처분이익 | 2,084,305 | 2,084,305 |
| 합계 | 2,408,159 | 2,408,159 |
*전기 중 감자차익 80,529,623천원을 결손보전처리 하였습니다.
20. 자본조정
(1) 당기말과 전기말 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 출자전환채무 | 79,441,998 | 79,401,145 |
| 합계 | 79,441,998 | 79,401,145 |
(2) 출자전환채무
당사는 미확정보증채무등의 현실화예정금액 213,170백만원을 당기이전에 지급보증손실로 인식하고, 출자전환예상액을 자본조정으로 계상한 후, 차액은 지급보증충당부채로 계상하였습니다
(3) 자기주식
당사는 전기이전 자사주식의 가격안정화,주식배당,무상증자시 발행한 단주의 처리 및 회생절차에 의한 감자로 인하여 전기 중 147주의 자사주를 보유하였으나, 전기 중 최대주주의 주식매도청구권 행사에 의해 매각되었습니다.
21. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 차기이월 이익잉여금 | 55,037,779 | 11,161,280 |
(2) 이익잉여금 처리계산서
| 제 70 기 | 2023년 1월 1일 | 부터 | 제 69 기 | 2022년 1월 1일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 3월 28일 | 처분확정일 | 2023년 3월 31일 |
| 풍림산업주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 70(당) 기 | 제 69(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분 이익잉여금 | 55,037,779,757 |
11,161,280,032 | ||
| 전기이월 미처분이익잉여금 | 11,161,280,032 | (10,689,805,040) | ||
| 당기순이익(손실) | 43,876,499,725 |
21,851,085,072 | ||
| Ⅱ.결손금처리액 | - | - | ||
| 자본잉여금이입액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월 이익잉여금 | 55,037,779,757 | 11,161,280,032 | ||
22. 주당손익
(1) 기본주당손익
① 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순손익 | 43,876,499,725 |
21,851,085,072 |
| 가중평균유통보통주식수 | 6,186,969 | 6,186,969 |
| 기본주당순손익 | 7,092 |
3,532 |
② 가중평균유통보통주식수 계산 내역
i) 당기
| 기간 | 항목 | 유통주식수(주) | 해당일수(일) | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01~2023.12.31 | 기초 유통주식수 | 6,186,969 | 365 | 2,258,243,685 |
| 합 계 | 2,258,243,685 | |||
| 가중평균 유통보통주 | 6,186,969 | |||
ii) 전기
| 기간 | 항목 | 유통주식수(주) | 해당일수(일) | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01~2022.12.31 | 기초 유통주식수 | 6,186,969 | 365 | 2,258,243,685 |
| 합 계 | 2,258,243,685 | |||
| 가중평균 유통보통주 | 6,186,969 | |||
23. 법인세비용
(1) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
(2) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산 (부채) | ||||
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 유동 | 비유동 | |
| 하자보수충당부채 | 4,008,710 | 437,896 | 768,983 | 3,677,623 | 768,623 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 2,886,053 | 936,437 | 1,152,934 | 2,669,556 | - | 557,937 |
| 퇴직보험료 | (966,390) | (365,567) | (520,208) | (811,749) | - | (169,656) |
| 압축기장충당금 | (21,332,493) | - | - | (21,332,493) | - | (4,458,492) |
| 투자자산손상차손 | 693,435 | - | - | 693,435 | - | 144,927 |
| 대손충당금 | 316,025,023 | 253,355,546 | 316,025,023 | 253,355,546 | 52,951,309 | - |
| 지급보증충당부채 | 84,689,368 | - | 26,535 | 84,662,833 | - | 17,694,532 |
| 기타 | (97,657) | 990,506 | - | 892,849 | - | 186,604 |
| 소계 | 385,906,049 | 255,354,818 | 317,453,267 | 323,807,600 | 53,719,932 | 13,955,852 |
| 이월결손금 | 614,736,241 | - | 52,896,871 | 561,839,370 | - | 117,424,428 |
| 소계 | 1,000,642,290 | 255,354,818 | 370,350,138 | 885,646,970 | - | 185,100,216 |
| 인식하지 않은 이연 법인세자산 |
- | - | - | - | - | (185,100,216) |
| 합계 | - | - | ||||
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산 (부채) | ||||
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 유동 | 비유동 | |
| 하자보수충당부채 | 5,307,030 | 352,034 | 1,650,354 | 4,008,710 | 881,917 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 3,144,391 | 946,528 | 1,204,866 | 2,886,053 | - | 634,931 |
| 퇴직보험료 | (1,523,104) | (848,739) | (1,405,453) | (966,390) | - | (212,606) |
| 압축기장충당금 | (21,332,493) | - | - | (21,332,493) | - | (4,693,149) |
| 투자자산손상차손 | 693,435 | - | - | 693,435 | - | 152,555 |
| 대손충당금 | 317,282,554 | 305,003,896 | 317,282,554 | 305,003,896 | 67,100,857 | - |
| 지급보증충당부채 | 91,863,406 | - | 7,174,038 | 84,689,368 | - | 18,631,661 |
| 기타 | (97,657) | - | - | (97,657) | - | (21,483) |
| 소계 | 395,337,562 | 305,453,719 | 325,906,359 | 374,884,922 | 67,982,774 | 14,491,909 |
| 이월결손금 | 627,107,909 | - | 12,371,254 | 614,736,655 | - | 135,242,064 |
| 소계 | 1,022,445,471 | 316,474,846 | 338,278,027 | 1,000,642,290 | - | 217,989,747 |
| 인식하지 않은 이연법인세자산 |
- | - | - | - | - | (217,989,747) |
| 합계 | - | - | ||||
(3) 당사는 향후 각 회계연도에 소멸되는 일시적 차이의 규모, 미래 과세소득의 규모 등을 종합적으로 판단하여 실현가능한 법인세 효과분을 이연법인세자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 당사는 당기말 현재 일시적차이 및 이월결손금의 실현가능성이 불확실한 것으로 판단되어 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.
24. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | 43,876,499 | 21,851,085 |
| 기타포괄손익 | ||
| 매도가능증권평가손익 | 40 | |
| 포괄이익(손실) | 43,876,499 | 21,851,125 |
25. 현금흐름표 관련사항
당기와 전기중 발생한 거래중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 용 | 당 기 | 전 기 |
| 단기대여금의 미수금 대체 | 30,876,350 | - |
| 미수금의 장기미수금대체 | 7,498,770 | - |
| 장기선수금의 선수금대체 | 31,540,478 | - |
| 회생채무의 출자전환 | 40,853 | - |