| 천지산업주식회사 |
| 제 70 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 69 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 천지산업주식회사 대표이사 한만오 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 여주시 가남읍 경충대로 1022 |
| (전 화) | 031) 882- 9800 |
| 제 70(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 69(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 천지산업주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 70(당) 기 | 제 69(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 33,278,832,830 | 34,853,464,578 | ||
| (1) 당좌자산 | 15,259,590,467 | 16,907,508,538 | ||
| 현금및현금성자산(주석4,17) | 1,953,576,810 | 4,354,270,290 | ||
| 정부보조금 | (6,425,150) | (6,141,843) | ||
| 단기금융상품(주석4,9,17) | 2,557,098,847 | 2,797,300,000 | ||
| 단기매매증권(주석5) | 711,929,850 | 677,144,040 | ||
| 매출채권(주석17,27) | 10,833,030,804 | 9,658,605,169 | ||
| 대손충당금 | (1,794,618,874) | (1,679,372,679) | ||
| 미수금(주석27) | 420,480,683 | 402,829,299 | ||
| 대손충당금 | (365,045,534) | (361,093,944) | ||
| 미수수익 | - | 40,915,164 | ||
| 선급금 | 100,782,863 | 18,772,059 | ||
| 선급비용 | 63,564,334 | 34,963,464 | ||
| 이연법인세자산(주석23) | 763,777,614 | 960,766,389 | ||
| 선급법인세(주석23) | 21,438,220 | 8,551,130 | ||
| (2) 재고자산(주석8,9) | 18,019,242,363 | 17,945,956,040 | ||
| 상품 | 3,655,520,093 | 4,291,696,242 | ||
| 제품 | 5,761,679,539 | 7,193,710,865 | ||
| 평가충당금 | (625,560,127) | (1,314,293,136) | ||
| 재공품 | 7,191,869,665 | 6,274,195,098 | ||
| 평가충당금 | (714,902,226) | (370,367,493) | ||
| 원재료 | 2,644,340,867 | 1,789,210,065 | ||
| 평가충당금 | (6,952,793) | (6,952,793) | ||
| 미착품 | 113,247,345 | 88,757,192 | ||
| II. 비유동자산 | 41,873,686,260 | 38,021,732,664 | ||
| (1) 투자자산 | 30,597,503,539 | 26,824,699,673 | ||
| 매도가능증권(주석5) | 28,968,890 | 28,968,890 | ||
| 지분법적용투자주식(주석6) | 30,543,734,649 | 26,728,730,783 | ||
| 장기대여금(주석27) | 24,800,000 | 67,000,000 | ||
| (2) 유형자산(주석7,8,9,10,11,12,29) | 10,482,706,823 | 10,485,632,538 | ||
| 토지 | 4,324,411,007 | 4,324,411,007 | ||
| 건물 | 6,886,482,604 | 6,886,482,604 | ||
| 감가상각누계액 | (2,858,086,874) | (2,705,805,363) | ||
| 구축물 | 1,220,424,113 | 1,206,924,113 | ||
| 감가상각누계액 | (882,190,852) | (854,010,579) | ||
| 정부보조금(주석12) | (10,462,061) | (11,407,144) | ||
| 기계장치 | 20,743,726,143 | 20,248,195,143 | ||
| 감가상각누계액 | (19,170,513,914) | (18,715,015,469) | ||
| 정부보조금(주석12) | (335,926,695) | (249,822,673) | ||
| 차량운반구 | 215,187,889 | 244,118,261 | ||
| 감가상각누계액 | (202,666,443) | (221,325,959) | ||
| 공구와비품 | 11,913,678,160 | 11,720,500,575 | ||
| 감가상각누계액 | (11,583,484,254) | (11,387,555,978) | ||
| 정부보조금(주석12) | (56,000) | (56,000) | ||
| 건설중인자산 | 222,184,000 | - | ||
| (3) 기타비유동자산 | 793,475,898 | 711,400,453 | ||
| 보증금 | 483,871,900 | 453,871,900 | ||
| 이연법인세자산(주석23) | 309,603,998 | 257,528,553 | ||
| 자 산 총 계 | 75,152,519,090 | 72,875,197,242 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 21,492,349,938 | 25,416,691,315 | ||
| 매입채무(주석15,17) | 4,239,760,676 | 3,646,803,020 | ||
| 단기차입금(주석13,15,17) | 12,310,000,000 | 16,051,527,572 | ||
| 미지급금(주석15) | 2,471,952,552 | 2,907,435,483 | ||
| 예수금 | 116,332,342 | 114,123,132 | ||
| 선수금 | 1,697,932,505 | 1,897,385,752 | ||
| 미지급비용(주석15) | 648,371,863 | 791,416,356 | ||
| 유동성장기부채(주석14,15) | 8,000,000 | 8,000,000 | ||
| II. 비유동부채 | 4,472,064,450 | 3,896,614,460 | ||
| 장기차입금(주석14,15) | 2,012,800,000 | 1,519,200,000 | ||
| 임대보증금(주석15) | 211,500,000 | 213,500,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석16) | 5,294,881,730 | 4,966,503,300 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석16) | (3,029,961,338) | (2,785,712,569) | ||
| 퇴직보험예치금(주석16) | (8,484,602) | (8,204,931) | ||
| 국민연금전환금 | (8,671,340) | (8,671,340) | ||
| 부 채 총 계 | 25,964,414,388 | 29,313,305,775 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주석1,19) | 5,237,900,000 | 5,237,900,000 | ||
| 보통주자본금 | 5,237,900,000 | 5,237,900,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 8,422,850,359 | 8,422,850,359 | ||
| 주식발행초과금 | 3,560,689,876 | 3,560,689,876 | ||
| 기타자본잉여금(주석20) | 4,775,890,748 | 4,775,890,748 | ||
| 전환권대가 | 86,269,735 | 86,269,735 | ||
| III. 자본조정 | (2,770,200) | (2,770,200) | ||
| 자기주식(주석21) | (2,770,200) | (2,770,200) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 2,892,548 | 2,892,548 | ||
| 지분법자본변동(주석6) | 2,892,548 | 2,892,548 | ||
| Ⅴ. 이익잉여금 | 35,527,231,995 | 29,901,018,760 | ||
| 미처분이익잉여금(주석22) | 35,527,231,995 | 29,901,018,760 | ||
| 자 본 총 계 | 49,188,104,702 | 43,561,891,467 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 75,152,519,090 | 72,875,197,242 | ||
| 제 70(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 69(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 천지산업주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 70(당) 기 | 제 69(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석27, 29) | 50,490,485,253 | 46,181,921,951 | ||
| 상품매출 | 20,804,397,992 | 19,440,472,131 | ||
| 제품매출 | 29,578,507,261 | 26,628,749,820 | ||
| 임대수입 | 107,580,000 | 112,700,000 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 44,378,040,192 | 39,049,923,093 | ||
| (1) 상품매출원가 | 18,969,998,373 | 17,351,296,948 | ||
| 기초상품재고액 | 4,291,696,242 | 3,684,661,655 | ||
| 당기상품매입액 | 18,333,822,224 | 17,958,331,535 | ||
| 기말상품재고액 | (3,655,520,093) | (4,291,696,242) | ||
| (2) 제품매출원가 | 25,325,693,042 | 21,618,952,386 | ||
| 기초제품재고액 | 7,193,710,865 | 6,205,878,502 | ||
| 당기제품제조원가 | 24,272,938,972 | 22,428,122,784 | ||
| 관세환급금 | (35,078,980) | (32,771,140) | ||
| 기말제품재고액 | (5,761,679,539) | (7,193,710,865) | ||
| 재고자산평가손실 | (344,198,276) | 211,433,105 | ||
| (3) 임대원가 | 82,348,777 | 79,673,759 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 6,112,445,061 | 7,131,998,858 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석28) | 3,640,959,892 | 3,889,783,054 | ||
| 급여 | 1,651,030,060 | 1,666,135,460 | ||
| 퇴직급여 | 235,013,680 | 246,244,200 | ||
| 복리후생비 | 188,192,948 | 180,616,951 | ||
| 보험료 | 6,230,893 | 9,430,209 | ||
| 세금과공과 | 10,321,770 | 14,208,650 | ||
| 여비교통비 | 33,619,183 | 6,322,803 | ||
| 통신비 | 20,139,378 | 20,660,038 | ||
| 도서인쇄비 | 624,153 | 1,028,426 | ||
| 회의비 | 2,477,700 | - | ||
| 차량유지비 | 70,538,620 | 80,023,957 | ||
| 접대비 | 85,516,070 | 78,135,510 | ||
| 감가상각비 | - | 87,718 | ||
| 대손상각비 | 111,741,195 | 185,934,898 | ||
| 교육훈련비 | 164,000 | 161,000 | ||
| 경상개발비 | 135,326,452 | 134,932,570 | ||
| 지급수수료 | 286,036,954 | 305,585,121 | ||
| 임차료 | 79,750,500 | 78,092,360 | ||
| 수출부대비 | 491,734,896 | 537,617,822 | ||
| 클레임비 | 162,513,406 | 276,640,500 | ||
| 운반비 | 58,178,087 | 55,984,143 | ||
| 소모품비 | 6,359,947 | 7,472,718 | ||
| 수선비 | 5,450,000 | 30,000 | ||
| 광고선전비 | - | 350,000 | ||
| 잡비 | - | 4,088,000 | ||
| Ⅴ. 영업이익(주석29) | 2,471,485,169 | 3,242,215,804 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 4,800,101,407 | 2,901,249,229 | ||
| 이자수익(주석27) | 318,450,770 | 161,464,049 | ||
| 배당수익 | 625,000 | - | ||
| 외환차익 | 423,999,695 | 689,053,024 | ||
| 외화환산이익 | 38,193,819 | 204,229,419 | ||
| 지분법이익(주석6) | 3,815,003,866 | 1,627,842,807 | ||
| 단기금융상품평가이익 | 21,565,707 | - | ||
| 단기매매증권처분이익 | - | 150,374,062 | ||
| 단기매매증권평가이익 | 63,518,800 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 3,635,364 | 3,316,350 | ||
| 잡이익 | 115,108,386 | 48,250,908 | ||
| 전기오류수정이익 | - | 16,718,610 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 1,500,460,011 | 2,245,234,278 | ||
| 이자비용 | 730,040,482 | 536,069,051 | ||
| 외환차손 | 461,506,382 | 535,538,395 | ||
| 외화환산손실 | 85,998,709 | 242,337,515 | ||
| 단기매매증권처분손실 | 57,664,508 | 45,979,620 | ||
| 단기매매증권평가손실 | 84,374,230 | 794,052,845 | ||
| 기타의대손상각비 | 7,456,590 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 1,220,041 | - | ||
| 수수료비용 | 2,125,899 | 11,424,556 | ||
| 기부금 | 69,409,600 | 73,109,600 | ||
| 잡손실 | 663,570 | 6,722,696 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 5,771,126,565 | 3,898,230,755 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(수익)(주석23) | 144,913,330 | (1,218,294,942) | ||
| Ⅹ. 당기순이익(주석24) | 5,626,213,235 | 5,116,525,697 | ||
| XI. 주당손익(주석24) | ||||
| 기본주당순이익 | 5,373 | 4,886 | ||
| 제 70(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 69(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 천지산업주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 2022.01.01 (전기초) | 5,237,900,000 | 8,422,850,359 | (2,770,200) | 2,892,548 | 24,784,493,063 | 38,445,365,770 |
| 1. 당기순이익 | - | - | - | - | 5,116,525,697 | 5,116,525,697 |
| Ⅱ. 2022.12.31 (전기말) | 5,237,900,000 | 8,422,850,359 | (2,770,200) | 2,892,548 | 29,901,018,760 | 43,561,891,467 |
| Ⅲ. 2023.01.01 (당기초) | 5,237,900,000 | 8,422,850,359 | (2,770,200) | 2,892,548 | 29,901,018,760 | 43,561,891,467 |
| 1. 당기순이익 | - | - | - | - | 5,626,213,235 | 5,626,213,235 |
| Ⅳ. 2023.12.31 (당기말) | 5,237,900,000 | 8,422,850,359 | (2,770,200) | 2,892,548 | 35,527,231,995 | 49,188,104,702 |
| 제 70(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 69(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 천지산업주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 70(당) 기 | 제 69(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,471,276,894 | 1,665,861,322 | ||
| 1. 당기순이익 | 5,626,213,235 | 5,116,525,697 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1,979,084,408 | 3,249,517,404 | ||
| 감가상각비 | 763,128,259 | 952,548,729 | ||
| 퇴직급여 | 869,555,630 | 817,230,690 | ||
| 대손상각비 | 111,741,195 | 185,934,898 | ||
| 기타의대손상각비 | 7,456,590 | - | ||
| 외화환산손실 | 83,943,955 | 242,337,517 | ||
| 단기매매증권처분손실 | 57,664,508 | 45,979,620 | ||
| 단기매매증권평가손실 | 84,374,230 | 794,052,845 | ||
| 재고자산평가손실 | - | 211,433,105 | ||
| 유형자산처분손실 | 1,220,041 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (4,266,148,701) | (1,939,539,596) | ||
| 외화환산이익 | 18,226,688 | 141,287,767 | ||
| 단기금융상품평가이익 | 21,565,707 | - | ||
| 단기매매증권처분이익 | - | 150,374,062 | ||
| 단기매매증권평가이익 | 63,518,800 | - | ||
| 재고자산평가환입 | 344,198,276 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 3,635,364 | 3,316,350 | ||
| 전기오류수정이익 | - | 16,718,610 | ||
| 지분법이익(주석6) | 3,815,003,866 | 1,627,842,807 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (1,867,872,048) | (4,760,642,183) | ||
| 매출채권의 증가 | (1,232,284,699) | (1,719,391,817) | ||
| 미수금의 증가 | (17,651,384) | (77,813,959) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 40,915,164 | (40,915,164) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (82,010,804) | 17,947,287 | ||
| 선급비용의 증가 | (28,600,870) | (7,611,024) | ||
| 유동이연법인세자산의 감소(증가) | 196,988,775 | (960,766,389) | ||
| 선급법인세의 증가 | (12,887,090) | (8,551,130) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 270,911,953 | (2,996,570,244) | ||
| 비유동이연법인세자산의 증가 | (52,075,445) | (257,528,553) | ||
| 매입채무의 증가 | 610,299,453 | 1,307,854,699 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (435,482,931) | 287,927,615 | ||
| 예수금의 증가 | 2,209,210 | 37,841,220 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (199,453,247) | 386,895,312 | ||
| 미지급법인세의 감소 | - | (460,690,780) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (143,044,493) | 254,406,272 | ||
| 퇴직금의 지급 | (541,177,200) | (406,561,300) | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (244,528,440) | (117,114,228) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (622,326,109) | (697,524,657) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 3,511,799,122 | 4,616,449,353 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 3,023,715,206 | 2,715,500,000 | ||
| 단기매매증권의 감소 | 322,247,552 | 1,897,040,262 | ||
| 장기대여금의 감소 | 42,200,000 | - | ||
| 기타유형자산의 처분 | 3,636,364 | 3,909,091 | ||
| 보증금의 감소 | 120,000,000 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (4,134,125,231) | (5,313,974,010) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 2,787,148,346 | 2,875,100,000 | ||
| 단기매매증권의 증가 | 435,553,300 | 1,823,400,045 | ||
| 장기대여금의 증가 | - | 17,900,000 | ||
| 구축물의 취득 | 13,500,000 | - | ||
| 기계장치의 취득 | 321,589,000 | 340,060,800 | ||
| 기타유형자산의 취득 | 195,208,585 | 197,513,165 | ||
| 건설중인자산의 증가 | 231,126,000 | - | ||
| 보증금의 증가 | 150,000,000 | 60,000,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (3,249,927,572) | 178,003,873 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 4,785,912,855 | 7,539,658,669 | ||
| 단기차입금의 차입 | 2,774,912,855 | 7,539,658,669 | ||
| 장기차입금의 차입 | 2,000,000,000 | - | ||
| 임대보증금의 증가 | 11,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (8,035,840,427) | (7,361,654,796) | ||
| 단기차입금의 상환 | 6,516,440,427 | 7,356,854,796 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 6,400,000 | 4,800,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | 1,500,000,000 | - | ||
| 임대보증금의 감소 | 13,000,000 | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (2,400,976,787) | 1,146,340,538 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 4,348,128,447 | 3,201,787,909 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 1,947,151,660 | 4,348,128,447 | ||
| 제 70(당)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 69(전)기 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 천지산업주식회사 |
1. 회사의 개요
회사는 1955년 6월 21일에 설립되어 1976년 12월에 주식을 한국거래소에 상장하였으나 2004년 10월 22일에 자본금 전액 잠식으로 인하여 주권이 상장폐지되었으며, 회사는 금속제품 제조업 등을 영위하고 있습니다.
회사는 2002년 9월 4일에 회사정리절차 개시신청을 하여 2002년 9월 13일에 회사정리절차 개시결정을 받았으며, 2003년 5월 16일자로 관할법원으로부터 회사정리계획안에 대한 인가를 받았습니다. 회사는 기존의 정리담보권 및 정리채권을 변제하여 2004년 12월 28일자로 관할법원으로부터 회사정리절차 종결을 인가받았습니다.
한편, 회사는 설립 이후 수차의 증자와 정리계획에 의한 무상소각, 주식병합에 의한 자본의 감소, 출자전환과 유상증자 및 유상감자 등으로 당기말 현재 자본금은 5,237,900천원입니다. 당기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 한 만 오 | 643,201 | 61.40 |
| ㈜에스티커넥션 | 312,400 | 29.82 |
| 학교법인 국제대학 | 68,800 | 6.57 |
| 기 타 | 23,179 | 2.21 |
| 합 계 | 1,047,580 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
회사는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
(4) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' 개정 - 수익관련보조금
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정 내용은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 제22장 '법인세회계' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
2021년 12월, 경제협력개발기구(OECD)는 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 확정된 세법(필라2 법률)에 따라 생기는 법인세(필라2 법인세)와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 아니하는 예외 규정을 두었으며, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하도록 하였습니다.
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식하고, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실과 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시하도록 하였으며, 당기법인세비용으로 인식하는 필라2 법인세는 다른 법인세비용과 구분하여 별도로 공시하도록 하였습니다.
다만, 이연법인세 인식ㆍ공시 예외 규정과 해당 예외 규정 적용 사실 공시는 개정 내용이 공표되는 즉시(2023.9.15.) 시행하고, 법인세비용 인식 예외 규정과 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3. 유의적 회계정책
회사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산은 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 정기적으로 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가(원재료의 시가는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무제표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(3) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다. 한편, 회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
회사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 회사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 지분법적용투자주식
회사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만,회사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권등과 같은 투자성격의 자산을보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실등을 계속하여 반영하고 있습니다.
회사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업('관계기업')간의 거래에서 발생한 손익에 회사의 지분율을 곱한 금액중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어있는부분은 회사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
한편, 종속기업주식의 추가 취득시 취득대가와 연결재무상태표상 종속기업의 순자산중 추가지분취득분과의 차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다. 다만, 회사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다.
해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간말의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기간말의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 회사 지분에 상당하는 금액을 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다.
(5) 유형자산
회사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 한편, 최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 건물 및 구축물은 정액법, 기타유형자산은 정률법을 적용하여 산정하고 있습니다.
| 구 분 | 추 정 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 20 ~ 50 년 |
| 구 축 물 | 5 ~ 40 년 |
| 기 계 장 치 | 10 ~ 19 년 |
| 차량운반구 | 5 년 |
| 기타유형자산 | 10 년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 충당부채
회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(7) 납입자본
회사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(8) 수익
회사의 수익은 재화의 판매 및 부동산임대매출로 구성되어있습니다.
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
회사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.
(9) 정부보조금
회사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌 기타의정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금에 대하여 정부대여금의 최초 장부금액과 수취한 대가의 차이를 정부보조금으로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성 정부보조금에 대하여 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 정부보조금과 관련 자산 모두를 공정가치로 인식하고 있습니다.
(10) 퇴직급여
회사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 회사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고, 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다
회사는 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.
회사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다.
기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있으며, 기존의 퇴직보험예치금은 퇴직연금운용자산과 구분하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(11) 법인세
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기 세율변경으로 인한 이연법인세의 변동액은 당초에 자본계정에 직접 귀속시키는 항목과 관련된 부분을 제외하고는 손익계산서에 반영하고 있습니다.
(12) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
4. 사용이 제한된 금융상품
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 은행명 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
| 현금및현금성자산 | 기업은행 | - | 274,835 | 가압류 |
| 단기금융상품 | 우리은행 | - | 2,797,300 | 차입금담보 |
| 합 계 | - | 3,072,135 | ||
5. 유가증권
(1) 당기말과 전기말 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기말 | |||
| 주식수 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | |
| [시장성 있는 지분증권] | ||||
| 플래스크 | 267,003 | 297,232 | 267,003 | 267,003 |
| 큐로셀 | 742 | 18,807 | 26,564 | 26,564 |
| POSCO홀딩스 | 250 | 98,125 | 124,875 | 124,875 |
| 아비코전자 | 1,300 | 21,125 | 19,227 | 19,227 |
| 삼성바이오로직스 | 127 | 99,060 | 96,520 | 96,520 |
| HD현대중공업 | 380 | 49,400 | 49,020 | 49,020 |
| 윈하이텍 | 4,600 | 19,573 | 18,768 | 18,768 |
| 현대로템 | 1,500 | 49,425 | 39,900 | 39,900 |
| 와이지-원 | 1,680 | 9,996 | 9,660 | 9,660 |
| 비츠로셀 | 2,500 | 50,000 | 40,700 | 40,700 |
| 진성티이씨 | 775 | 9,998 | 8,215 | 8,215 |
| 제우스 | 245 | 10,045 | 11,478 | 11,478 |
| 합 계 | 732,786 | 711,930 | 711,930 | |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 전기말 | |||
| 주식수 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | |
| [시장성 있는 지분증권] | ||||
| EDGC | 191,960 | 853,013 | 358,965 | 358,965 |
| 플래스크 | 274,988 | 570,317 | 305,237 | 305,237 |
| 세원이앤씨 | 23,111 | 47,867 | 12,942 | 12,942 |
| 합 계 | 1,471,197 | 677,144 | 677,144 | |
(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | |
| 취득원가 | 장부가액 | 장부가액 | |
| [시장성 없는 지분증권] | |||
| 극동호이스트㈜ | 37,530 | - | - |
| [출자금] | |||
| 성남공업단지 | 1,024 | - | - |
| 전기공제조합 | 28,969 | 28,969 | 28,969 |
| 한국주단공업협동조합 | 500 | - | - |
| 합 계 | 30,493 | 28,969 | 28,969 |
시장성 없는 지분증권과 출자금은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하고 있습니다.
6. 지분법적용투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 |
| ㈜센텍 | 100% | 8,253,636 | 30,543,735 | 30,543,735 |
| CHUNJI INDUSTRIAL CO., LTD | 100% | 1,964,189 | - | - |
| CHUNJI KNIT LIMITED | 100% | 787,039 | - | - |
| 합 계 | 11,004,864 | 30,543,735 | 30,543,735 | |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 |
| ㈜센텍 | 100% | 8,253,636 | 26,728,731 | 26,728,731 |
| CHUNJI INDUSTRIAL CO., LTD | 100% | 1,964,189 | - | - |
| CHUNJI KNIT LIMITED | 100% | 787,039 | - | - |
| 합 계 | 11,004,864 | 26,728,731 | 26,728,731 | |
(2) 당기와 전기의 지분법적용투자주식에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
① 당 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사 | 기초 | 지분법이익 | 지분법자본변동 | 기말 |
| ㈜센텍 | 26,728,731 | 3,815,004 | - | 30,543,735 |
| CHUNJI INDUSTRIAL CO., LTD (*) | - | - | - | - |
| CHUNJI KNIT LIMITED (*) | - | - | - | - |
| 합 계 | 26,728,731 | 3,815,004 | - | 30,543,735 |
| (*) |
CHUNJI INDUSTRIAL CO., LTD. 외 1개 해외자회사는 완전자본잠식 상태로서 지분법적용이 중지되었습니다. |
② 전 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사 | 기초 | 지분법이익 | 지분법자본변동 | 기말 |
| ㈜센텍 | 25,100,888 | 1,627,843 | - | 26,728,731 |
| CHUNJI INDUSTRIAL CO., LTD (*) | - | - | - | - |
| CHUNJI KNIT LIMITED (*) | - | - | - | - |
| 합 계 | 25,100,888 | 1,627,843 | - | 26,728,731 |
| (*) |
CHUNJI INDUSTRIAL CO., LTD. 외 1개 해외자회사는 완전자본잠식 상태로서 지분법적용이 중지되었습니다. |
(3) 당기와 전기의 피투자회사의 재무제표는 다음과 같습니다.
① 당 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순이익 |
| ㈜센텍(*1) | 50,925,035 | 20,381,301 | 53,388,808 | 3,815,004 |
| (*) (*1) |
CHUNJI INDUSTRIAL CO., LTD. 외 1개 해외자회사는 사실상 폐업중인 회사이며 재무제표를 입수할 수 없었습니다. 센텍이 보유한 텍슨캐피탈 주식에 대하여 지분법을 반영한 후의 재무제표입니다. |
② 전 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순이익 |
| ㈜센텍(*1) | 51,069,280 | 24,340,549 | 50,320,487 | 1,627,843 |
| (*) (*1) |
CHUNJI INDUSTRIAL CO., LTD. 외 1개 해외자회사는 사실상 폐업중인 회사이며 재무제표를 입수할 수 없었습니다. 센텍이 보유한 텍슨캐피탈 주식에 대하여 지분법을 반영한 후의 재무제표입니다. |
7. 유형자산
당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취득 | 처분 및 대체 | 감가상각비 | 기 말 |
| 토지 | 4,324,411 | - | - | - | 4,324,411 |
| 건물및구축물 | 4,522,184 | 13,500 | - | (179,517) | 4,356,167 |
| 기계장치 | 1,283,357 | 321,589 | 8,942 | (376,602) | 1,237,286 |
| 기타유형자산 | 355,681 | 195,208 | (1,221) | (207,009) | 342,659 |
| 건설중인자산 | - | 231,126 | (8,942) | - | 222,184 |
| 합 계 | 10,485,633 | 761,423 | (1,221) | (763,128) | 10,482,707 |
② 전 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취득 | 처분 및 대체 | 감가상각비 | 기 말 |
| 토지 | 4,324,411 | - | - | - | 4,324,411 |
| 건물및구축물 | 4,712,791 | - | - | (190,607) | 4,522,184 |
| 기계장치 | 1,107,175 | 340,061 | 348,200 | (512,079) | 1,283,357 |
| 기타유형자산 | 408,623 | 197,513 | (593) | (249,863) | 355,681 |
| 건설중인자산 | 348,200 | - | (348,200) | - | - |
| 합 계 | 10,901,200 | 537,574 | (593) | (952,549) | 10,485,633 |
8. 보험가입자산
당기말과 전기말 현재 회사의 보험가입자산 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | 보험회사명 | ||
| 장부가액 | 부보금액 | 장부가액 | 부보금액 | ||
| 건물 | 2,332,866 | 28,373,485 | 2,400,802 | 28,373,485 | 삼성화재보험㈜ |
| 기계장치 등 | 1,567,423 | 1,616,246 | |||
| 재고자산 | 18,019,242 | 17,945,956 | |||
| 합 계 | 21,919,531 | 28,373,485 | 21,963,004 | 28,373,485 | |
상기 화재보험에 대하여 우리은행으로부터 5,264백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 한편, 회사는 위의 자산 이외에 가스사고배상책임보험 및 차량운반구에 대하여 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.
9. 담보제공자산
당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 장부가액 | 채권최고액 | 관련 차입금 | 차입처 |
| 토지 | 4,008,991 | 14,612,000 | 12,330,800 | 우리은행 기업은행 수출입은행 |
| 건물 등 | 3,957,696 | |||
| 재고자산 | 19,177,701 | |||
| 합 계 | 27,144,388 | 14,612,000 | 12,330,800 | |
(2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 장부가액 | 채권최고액 | 관련 차입금 | 차입처 |
| 토지 | 4,008,991 | 17,630,617 | 16,078,727 | 우리은행 기업은행 수출입은행 |
| 건물 등 | 3,893,682 | |||
| 단기금융상품 | 2,797,300 | |||
| 재고자산 | 15,160,819 | |||
| 합 계 | 25,860,792 | 17,630,617 | 16,078,727 | |
10. 보유토지의 공시지가
당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 소재지 | 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 |
| 경기도 수원시 | 742,891 | 1,095,425 | 742,891 | 1,192,282 |
| 경기도 여주시 | 3,342,692 | 4,374,925 | 3,342,692 | 4,662,687 |
| 강원도 평창군 | 238,828 | 155,236 | 238,828 | 162,753 |
| 합 계 | 4,324,411 | 5,625,586 | 4,324,411 | 6,017,722 |
11. 자산재평가
회사는 1989년 11월 1일과 1998년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 동 평가차액 중 재평가세 납부액을 차감한 재평가적립금은 결손보전에 사용되었습니다.
12. 정부보조금
(1) 회사는 항공우주부품기술개발사업과 관련하여 정부출연금 대상기관으로 선정되었으며 당기와 전기 중 정부보조금 수령액은 각각 269,775천원 및 239,182천원입니다.
(2) 당기와 전기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 정부보조금수령액 | 269,775 | 239,182 |
| 정부보조금미사용환수액 | - | - |
| 경상개발비사용액 | 104,492 | 239,071 |
| 당기자산취득사용액 | 165,000 | - |
| 자산취득에 사용된 정부보조금(누적) | 2,674,343 | 2,509,343 |
| 기초 상계 누계액 | (2,248,057) | (2,136,120) |
| 기중 상계액 | (79,841) | (111,937) |
| 기말 상계 누계액 | (2,327,898) | (2,248,057) |
| 기말 정부보조금잔액 | 346,445 | 261,286 |
13. 단기차입금
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입 용도 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 우리은행 | 운전자금 | 4.54~5.03% | 8,310,000 | 10,810,000 |
| 무역금융 | 4.56% | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| USANCE | - | - | 1,241,528 | |
| 수출입은행 | 운전자금 | 4.22% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 합 계 | 12,310,000 | 16,051,528 | ||
회사는 차입금과 관련하여 대주주로부터 6,310백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
14. 장기차입금
당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 구 분 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 시설자금 | 기업은행 | 1.50% | 20,800 | 27,200 |
| 운전자금 | 기업은행 | 4.55% | 2,000,000 | - |
| 정책자금 | 국민은행 | - | - | 1,500,000 |
| 합 계 | 2,020,800 | 1,527,200 | ||
| 유동성대체 | (8,000) | (8,000) | ||
| 장기차입금 | 2,012,800 | 1,519,200 | ||
15. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 | 5년이상 |
| 단기차입금 | 12,310,000 | 12,010,000 | 300,000 | - | - | - |
| 매입채무 | 4,239,761 | 4,239,761 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 2,471,953 | 2,471,953 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 648,372 | 648,372 | - | - | - | - |
| 장기차입금(*) | 2,020,800 | 4,800 | 3,200 | 6,400 | 2,006,400 | - |
| 임대보증금 | 211,500 | - | 211,500 | - | - | - |
| 소 계 | 21,902,386 | 19,374,886 | 514,700 | 6,400 | 2,006,400 | - |
| 이자지급예정액 | 500,215 | 264,055 | 8,487 | 24 | 227,649 | - |
| 계약상현금흐름 | 22,402,601 | 19,638,941 | 523,187 | 6,424 | 2,234,049 | - |
| (*) | 유동성장기차입금 포함 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 | 5년이상 |
| 단기차입금 | 16,051,528 | 14,051,528 | 2,000,000 | - | - | - |
| 매입채무 | 3,646,803 | 3,646,803 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 2,907,435 | 2,907,435 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 791,416 | 791,416 | - | - | - | - |
| 장기차입금(*) | 1,527,200 | 4,800 | 3,200 | 1,506,400 | 12,800 | - |
| 임대보증금 | 213,500 | - | 213,500 | - | - | - |
| 소 계 | 25,137,882 | 21,401,982 | 2,216,700 | 1,506,400 | 12,800 | - |
| 이자지급예정액 | 402,566 | 196,194 | 49,958 | 155,814 | 600 | - |
| 계약상현금흐름 | 25,540,448 | 21,598,176 | 2,266,658 | 1,662,214 | 13,400 | - |
| (*) | 유동성장기차입금 포함 |
16. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 잔액 | 4,966,503 | 4,555,834 |
| 설정액 | 869,556 | 817,231 |
| 지급액 | (541,177) | (406,561) |
| 기말 잔액 | 5,294,882 | 4,966,504 |
(2) 회사는 당기말과 전기말 현재 확정급여(DB)형 퇴직연금을 각각 3,029,961천원 및 2,785,713천원을 우리은행에 가입하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 회사는 하나은행 등에 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직보험에 각각 8,485천원 및 8,205천원을 가입하고 있습니다.
(3) 퇴직연금운용자산
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 잔액 | 2,785,713 | 2,668,678 |
| 불입액 | 689,227 | 229,706 |
| 지급액 | (444,978) | (112,671) |
| 기말 잔액 | 3,029,961 | 2,785,713 |
17. 외화자산 및 외화부채
당기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 198,877 | 256,432 | 1,893,689 | 2,399,872 |
| EUR | 83,136 | 118,601 | 30,940 | 41,806 | |
| JPY | 556,001 | 5,074 | 21,610,448 | 205,986 | |
| 단기금융상품 | USD | 1,007,514 | 1,299,088 | 1,000,000 | 1,267,300 |
| 매출채권 | USD | 3,151,248 | 3,898,458 | 2,979,406 | 3,775,801 |
| EUR | 36,310 | 48,993 | 30,027 | 40,572 | |
| JPY | 2,594,492 | 25,173 | 5,040,415 | 48,044 | |
| 외화자산 소계 | USD | 4,357,639 | 5,651,819 | 5,873,095 | 7,779,381 |
| EUR | 119,446 | 60,967 | |||
| JPY | 3,150,493 | 26,650,863 | |||
| 단기차입금 | USD | - | - | 979,664 | 1,241,528 |
| 매입채무 | USD | 1,245,798 | 1,593,510 | 1,226,154 | 1,541,995 |
| 외화부채 소계 | USD | 1,245,798 | 1,593,510 | 2,205,818 | 2,783,523 |
18. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 주요 약정현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 약정한도 | 실행금액 | 금융기관 |
| 무역금융 | 2,000,000 | 2,000,000 | 우리은행 |
| 운전자금 | 8,310,000 | 8,310,000 | 우리은행 |
| 시설자금 | 44,900 | 20,800 | 기업은행 |
| 정책자금 | 2,000,000 | 2,000,000 | 기업은행 |
| 운전자금 | 2,000,000 | 2,000,000 | 수출입은행 |
(2) 당기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공처 | 당기말 | 전기말 | 보증내용 |
| 서울보증보험 | 536,356 | 497,756 | 선급금이행보증등 |
| ㈜센텍 | - | 960,000 | 차입금지급보증 |
| ㈜센텍 | 4,800,000 | - | 부동산담보 |
| ㈜센텍 |
- | 1,409,238 | 예금담보 |
| 합 계 | 5,336,356 | 2,866,994 | |
(3) 소송사건
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 소송내용 | 원고 | 피고 | 소제기일 | 소송금액 | 진행상황 |
| 공작물철거 및 토지인도 | 개인(정대환) | 회사 | 2022.12.09 | 1,345 | 진행중 |
19. 자본금
당기말과 전기말 현재 회사의 발행주식수 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 30,000,000 주 | 30,000,000 주 |
| 1주당 금액 | 5,000 원 | 5,000 원 |
| 발행주식수 | 보통주 1,047,580 주 | 보통주 1,047,580 주 |
20. 기타자본잉여금
회사는 2015년도 중 종속기업인 ㈜센텍의 지분이전과 관련한 법원의 결정에 따라 4,906,836천원(주금 3,500,000천원과 그 법정이자분)을 공탁하고 ㈜센텍 및 기존주주로부터 주권을 인도받았으며 취득대가와 종속기업의 순자산 중 추가지분 취득분과의 차액은 자본잉여금으로 처리하였습니다.
21. 자기주식
회사는 2007년도 중 유상감자 등으로 인해서 자기주식 454주를 2,770천원에 취득하여 자본조정으로 반영하였습니다.
22. 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
| 처분예정일 | 2024년 03월 28일 | 처분확정일 | 2023년 03월 31일 | |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 35,527,232 | 29,901,019 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 29,901,019 | 24,784,493 | ||
| 2. 당기순이익 | 5,626,213 | 5,116,526 | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| 합 계 | 35,527,232 | 29,901,019 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 35,527,232 | 29,901,019 | ||
23. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액(법인세추납액 포함) | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 144,913 | (1,218,295) |
| 법인세비용(수익) | 144,913 | (1,218,295) |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익(A) | 5,771,127 | 3,898,231 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,211,937 | 799,646 |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익 | (47) | - |
| 비공제비용 | 30,730 | 14,674 |
| 이월결손금 | (308,485) | (636,633) |
| 전기 이연법인세 미인식액 효과 | (766,605) | (1,296,060) |
| 법인세추납액 | - | - |
| 기타(세율차이 등) | (22,617) | (99,922) |
| 법인세비용(수익)(B) | 144,913 | (1,218,295) |
| 유효세율(B/A) | 2.51% | 0.00% |
(3) 당기와 전기 중 회사의 일시적차이의 증감내역 및 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 | 유동성 | 비유동성 |
| (차감할 일시적차이) | |||||
| 대손충당금 | 1,939,852 | 60,488 | 2,000,340 | 2,000,340 | - |
| 대손상각 | 4,621,081 | - | 4,621,081 | - | 4,621,081 |
| 퇴직급여충당금 | 4,958,438 | 328,378 | 5,286,816 | - | 5,286,816 |
| 국고보조금 | 28,244 | 324,626 | 352,870 | - | 352,870 |
| 매도가능증권 | 39,054 | - | 39,054 | - | 39,054 |
| 유형자산감액손 | 125,162 | - | 125,162 | - | 125,162 |
| 재고자산평가충당금 | 1,691,613 | (344,198) | 1,347,415 | 1,347,415 | - |
| 업무차량감가비 | 75,181 | (75,181) | - | - | - |
| 연차수당 | 152,367 | 88,520 | 240,887 | 240,887 | - |
| 외화환산손익 | 38,108 | 9,697 | 47,805 | 47,805 | - |
| 단기매매증권평가손익 | 794,053 | (773,198) | 20,855 | 20,855 | - |
| 미지급기부금 | - | 1,300 | 1,300 | 1,300 | - |
| 소 계 | 14,463,153 | (379,568) | 14,083,585 | 3,658,602 | 10,424,983 |
| 이연법인세자산(부채) 인식제외 금액(*1) | 4,621,081 | 4,621,081 | - | 4,621,081 | |
| 이연법인세자산(부채) 인식대상 금액(*1) | 9,842,072 | 9,462,504 | 3,658,602 | 5,803,902 | |
| 이연법인세자산 총액 | 2,066,835 | 1,987,126 | 768,306 | 1,218,819 | |
| (가산할 일시적차이) | |||||
| 지분법적용투자주식 | (14,206,460) | (3,815,004) | (18,021,464) | - | (18,021,464) |
| 미수수익 | (40,915) | 40,915 | - | - | - |
| 단기금융상품평가손익 | - | (21,566) | (21,566) | (21,566) | - |
| 퇴직보험예치금 | (8,047) | (438) | (8,485) | - | (8,485) |
| 퇴직연금운용자산 | (2,785,713) | (244,248) | (3,029,961) | - | (3,029,961) |
| 압축기장충당금 | (948,715) | - | (948,715) | - | (948,715) |
| 일시상각충당금 | (257,278) | (85,159) | (342,437) | - | (342,437) |
| 소 계 | (18,247,128) | (4,125,500) | (22,372,628) | (21,566) | (22,351,062) |
| 이연법인세자산(부채) 인식제외 금액(*1) | (14,206,460) | (18,021,464) | - | (18,021,464) | |
| 이연법인세자산(부채) 인식대상 금액(*1) | (4,040,668) | (4,351,164) | (21,566) | (4,329,598) | |
| 이연법인세부채 총액 | (848,540) | (913,744) | (4,529) | (909,216) | |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 1,218,295 | 1,073,382 | 763,777 | 309,603 | |
| (*) | 이월결손금은 세무조사 등의 이슈로 불확실성이 존재하므로 이연법인세자산 인식을 제외하였습니다. |
| (*1) | 당기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식한 것입니다. 다만, 해외종속기업 채권관련 대손상각 차감할 일시적차이에 대하여는 실현가능성이 낮은 것으로 판단하여 이연법인세자산 인식을 제외하였습니다. 한편, 종속기업에 대한 지분법적용투자주식에 대한 가산할 일시적차이에 대하여는 처분계획이 존재하지 않으며 실현가능성이 존재하지 않음에 따라 이연법인세부채 인식을 제외하였습니다. |
② 전 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 | 유동성 | 비유동성 |
| (차감할 일시적차이) | |||||
| 대손충당금 | 2,378,320 | (438,468) | 1,939,852 | 1,939,852 | - |
| 대손상각 | 4,019,717 | 601,364 | 4,621,081 | - | 4,621,081 |
| 퇴직급여충당금 | 4,547,768 | 410,670 | 4,958,438 | - | 4,958,438 |
| 국고보조금 | 379,253 | (351,009) | 28,244 | - | 28,244 |
| 매도가능증권 | 39,054 | - | 39,054 | - | 39,054 |
| 유형자산감액손 | 125,162 | - | 125,162 | - | 125,162 |
| 재고자산평가충당금 | 1,480,180 | 211,433 | 1,691,613 | 1,691,613 | - |
| 업무차량감가비 | 49,373 | 25,808 | 75,181 | - | 75,181 |
| 연차수당 | 133,917 | 18,450 | 152,367 | 152,367 | - |
| 외화환산손익 | (181,120) | 219,228 | 38,108 | 38,108 | - |
| 단기매매증권평가손익 | 934,005 | (139,952) | 794,053 | 794,053 | - |
| 소 계 | 13,905,629 | 557,524 | 14,463,153 | 4,615,993 | 9,847,160 |
| 이연법인세자산(부채) 인식제외 금액(*1) | 13,905,629 | 4,621,081 | - | 4,621,081 | |
| 이연법인세자산(부채) 인식대상 금액(*1) | - | 9,842,072 | 4,615,993 | 5,226,079 | |
| 이연법인세자산 총액 | - | 2,066,835 | 969,359 | 1,097,477 | |
| (가산할 일시적차이) | |||||
| 지분법적용투자주식 | (12,578,617) | (1,627,843) | (14,206,460) | - | (14,206,460) |
| 미수수익 | - | (40,915) | (40,915) | (40,915) | - |
| 퇴직보험예치금 | (8,126) | 79 | (8,047) | - | (8,047) |
| 퇴직연금운용자산 | (2,668,678) | (117,035) | (2,785,713) | - | (2,785,713) |
| 압축기장충당금 | (948,715) | - | (948,715) | - | (948,715) |
| 일시상각충당금 | (369,215) | 111,937 | (257,278) | - | (257,278) |
| 소 계 | (16,573,351) | (1,673,777) | (18,247,128) | (40,915) | (18,206,213) |
| 이연법인세자산(부채) 인식제외 금액(*1) | (16,573,351) | (14,206,460) | - | (14,206,460) | |
| 이연법인세자산(부채) 인식대상 금액(*1) | - | (4,040,668) | (40,915) | (3,999,753) | |
| 이연법인세부채 총액 | - | (848,540) | (8,592) | (839,948) | |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | - | 1,218,295 | 960,767 | 257,529 | |
| (*) | 이월결손금은 세무조사 등의 이슈로 불확실성이 존재하므로 이연법인세자산 인식을 제외하였습니다. |
| (*1) | 전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식한 것입니다. 다만, 해외종속기업 채권관련 대손상각 차감할 일시적차이에 대하여는 실현가능성이 낮은 것으로 판단하여 이연법인세자산 인식을 제외하였습니다. 한편, 종속기업에 대한 지분법적용투자주식에 대한 가산할 일시적차이에 대하여는 처분계획이 존재하지 않으며 실현가능성이 존재하지 않음에 따라 이연법인세부채 인식을 제외하였습니다. |
24. 주당손익
회사의 당기 및 전기 주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 | 5,626,213,235 | 5,116,525,697 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 1,047,126 | 1,047,126 |
| 주당이익 | 5,373 | 4,886 |
(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.
① 당 기
| 구 분 | 주식수 | 일 수 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 발행주식 | 1,047,580 | 365 | 382,366,700 |
| 자기주식 | 454 | 365 | (165,710) |
| 유통주식적수 합계 | 382,200,990 | ||
| 대상일수 | 365 | ||
| 가중평균주식수 | 1,047,126 | ||
② 전 기
| 구 분 | 주식수 | 일 수 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 발행주식 | 1,047,580 | 365 | 382,366,700 |
| 자기주식 | 454 | 365 | (165,710) |
| 유통주식적수 합계 | 382,200,990 | ||
| 대상일수 | 365 | ||
| 가중평균주식수 | 1,047,126 | ||
25. 포괄손익계산서
당기와 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 1. 당기순이익 | 5,626,213 | 5,116,526 |
| 2. 기타포괄손익 | - | - |
| 지분법자본변동 | - | - |
| 3. 포괄이익 | 5,626,213 | 5,116,526 |
26. 현금흐름표
당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 6,400 | 6,400 |
| 건설중인자산의 기계장치대체 | 8,942 | 348,200 |
27. 특수관계자와의 거래
(1) 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 비 고 |
|---|---|
| CHUNJI INDUSTRIAL CO.,LTD | 100% 종속기업 |
| CHUNJI KNIT LIMITED | 100% 종속기업 |
| (주)센텍 | 100% 종속기업 |
| (주)에스티커넥션 | 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
| 텍슨캐피탈(주) | 회사가 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
| 학교법인 국제대학 | 기타특수관계자 |
| 천지글로텍 | 기타특수관계자 |
(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| 채권 | 임직원 | 장기대여금 | 24,800 | 67,000 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 | 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 수익 | 임직원 | 이자수익 | 897 | 1267 |
| 비용 | (주)센텍 | 소모품비 | - | 924 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당 기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 자금대여 거래 | |
| 대여 | 회수 | |
| 임직원 | - | 42,200 |
② 전 기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 자금대여 거래 | |
| 대여 | 회수 | |
| 임직원 | 25,000 | 7,100 |
(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 제공받은 지급보증 | |
| 당 기 | 전 기 | |
| (주)센텍 | 4,800,000 | 960,000 |
28. 부가가치관련자료
당기와 전기 중 손익계산서와 제조 및 임대원가계산서에 포함된 부가가치 계산에 필요한 금액은 다음과 같습니다.
(1) 당 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 판매비와관리비 | 제조 및 임대원가 | 합 계 |
| 급여 | 1,651,030 | 6,163,147 | 7,814,177 |
| 퇴직급여 | 235,014 | 636,994 | 872,008 |
| 복리후생비 | 188,193 | 1,064,243 | 1,252,436 |
| 감가상각비 | - | 763,128 | 763,128 |
| 임차료 | 79,751 | 5,010 | 84,761 |
| 세금과공과 | 10,322 | 66,311 | 76,632 |
| 합 계 | 2,164,309 | 8,698,834 | 10,863,143 |
(2) 전 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 판매비와관리비 | 제조 및 임대원가 | 합 계 |
| 급여 | 1,666,135 | 5,662,384 | 7,328,519 |
| 퇴직급여 | 246,244 | 570,986 | 817,230 |
| 복리후생비 | 180,617 | 892,307 | 1,072,924 |
| 감가상각비 | 88 | 952,461 | 952,549 |
| 임차료 | 78,092 | - | 78,092 |
| 세금과공과 | 14,209 | 67,193 | 81,402 |
| 합 계 | 2,185,385 | 8,145,331 | 10,330,716 |
29. 사업부문
회사는 금속제품제조업 등을 영위하고 있으며, 사업부문별 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 금속부문 | 부동산임대 외 | 합 계 |
| 매출액(*) | 50,382,905 | 107,580 | 50,490,485 |
| 영업이익 | 2,446,254 | 25,231 | 2,471,485 |
| 유형자산 | 8,426,741 | 2,055,965 | 10,482,706 |
| 감가상각비 | 704,926 | 58,202 | 763,128 |
| (*) | 매출액은 전액 외부매출액이며 내부매출액은 없습니다. |
(2) 전 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 금속부문 | 부동산임대 외 | 합 계 |
| 매출액(*) | 46,069,222 | 112,700 | 46,181,922 |
| 영업이익 | 3,209,190 | 33,026 | 3,242,216 |
| 유형자산 | 8,506,600 | 1,979,033 | 10,485,633 |
| 감가상각비 | 848,253 | 104,296 | 952,549 |
| (*) | 매출액은 전액 외부매출액이며 내부매출액은 없습니다. |
30. 재무제표의 사실상의 확정일
회사의 재무제표는 2024년 3월 28일에 개최될 주주총회에서 사실상 확정됩니다.