(첨부)재 무 제 표

재 무 상 태 표

손 익 계 산 서

자 본 변 동 표

현 금 흐 름 표

주석

1. 회사의 개요
당사는 1955년 11월 29일 일화산업주식회사로 설립하여 1967년 1월 7일 일화모직공업주식회사로 상호를 변경하였습니다. 그리고 1989년 7월 6일에 주식을 상장하였으나 2004년 9월 2일자로 상장폐지 되었습니다.
당사는 경기도 화성시에 제조시설을 갖추고 방적, 직조, 염색, 직물가공 및 판매를 주요산업으로 영위하다 2009년 12월에 공장부지의 대다수가 LH공사에 수용당하여 제조업을 중단하였습니다.
현재 봉담 공장부지 중 수용되지 않고 남아있는 부지(11,535.54㎡)에 인삼, 작약 및 사과를 재배하고 있습니다.

당기말 현재 당사의 자본금은 4,590,755천원이며 주요 주주는 아래와 같이 구성되어있습니다. 

2. 중요한 회계처리방침

당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 수익의 인식
당사는 국내매출에 대해서는 인도일을 기준으로, 수출매출에 대해서는 선적일을 기준으로 하여 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 채권 등의 대손충당금 설정
당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 재고자산
당사는 재고자산을 이동평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.  

또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(상품의 시가는 순실현가능가치)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

(5) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하되, 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

한편, 단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다.  

한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각내용연수 및 감가상각방법은 아래와 같습니다.

(7) 퇴직급여충당부채
당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 실시하고 있으며 재무제표일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 당사의 퇴직금 지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금 총추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 회사 외부에 예치한 퇴직연금운용자산과 국민연금법의 규정에 의하여 국민연금관리공단에 납부(1999년 4월 폐지)한 금액 중 미정리된 잔액은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(8) 외화자산 및 부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을,공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(9) 이연법인세자산ㆍ부채 및 법인세비용의 계상
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.

이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.  

또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에반영하고 있으며, 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에인식한 금액(법인세 추납액 또는환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다.  그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로 즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.

3. 매도가능증권
당기 및 전기말 현재 당사가 보유중인 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(주1) 상기 미실현손익은 법인세효과 138,916천원을 차감하기 전의 금액입니다.

(주1) 상기 미실현손익은 법인세효과 278,152천원을 차감하기 전의 금액입니다.

4. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(2) 보유토지의 공시지가
당기 및 전기말 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

5. 단기차입금
(1) 당기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

6. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 및 전기말 현재 퇴직급여충당부채의 증감내용은 다음과 같습니다. 

(2) 퇴직연금운용자산의 기중변동

(3) 당기 및 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

7. 자본금
당기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 

8. 결손금처리계산서
당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 

                                         결 손 금 처 리 계 산 서

9. 특수관계자와의 거래내역
(1) 당기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

(2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

10. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(3) 당기 및 전기말 현재 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

11. 주당손익
(1) 당기 및 전기 중 당사의 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

(2) 당기 및 전기 중 당사의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(3) 당기 및 전기말 현재 당사가 보유중인 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

12. 포괄손익
당기 및 전기 중 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. 

13. 현금흐름표
당사는 간접법에 의하여 현금흐름표를 작성하고 있으며 당기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

14. 부가가치계산에 필요한 사항
당기 및 전기 중 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정의 내역은 다음과 같습니다.

15. 금융부채의 종류별 만기 분석 유동성 위험관리 방법
(1) 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(2) 유동성위험관리
당사의 이사회는 유동성리스크 관리체계의 구축 및 운영 등에 관한 전반적인 사항을 지휘ㆍ통제하고, 이에 대한 최종적인 책임을 지고 있습니다. 당사는 당사의 금융부채와 관련한 의무를 수행하는데 어려움이 없도록 충분한 차입한도를 유지하고 있으며, 차입약정 등을 위반하는 일이 없도록 항시 모니터링하고 있습니다. 또한, 자금조달의적시성 확보를 위해 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 

16. 재무제표의 승인일 및 승인기관
당사의 재무제표는 2024년 2월 19일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.