| 주식회사 형지에스콰이아 |
| 제 65(당) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 64(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 형지에스콰이아 대표이사 최병오 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천광역시 연수구 하모니로 177번길 49 |
| (전 화) | 02-3404-2165 |
| 제 65(당) 기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 64(전) 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 형지에스콰이아 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 65(당) 기 | 제 64(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 31,832,918,919 | 36,814,744,702 | ||
| (1) 당좌자산 | 17,451,841,554 | 22,182,597,399 | ||
| 현금및현금성자산 | 867,238,709 | 958,124,405 | ||
| 매출채권(주6) | 9,784,082,843 | 11,943,040,981 | ||
| 대손충당금 | (1,052,207,911) | (1,052,142,426) | ||
| 미수금(주6) | 4,989,060,086 | 3,530,048,324 | ||
| 대손충당금 | (2,249,261,868) | (2,249,250,208) | ||
| 보증금 | 174,346,470 | 444,912,566 | ||
| 단기대여금(주6) | 4,028,050,551 | 7,528,050,551 | ||
| 미수수익 | 717,715,094 | 254,372,365 | ||
| 선급금 | 100,015 | 723,263,562 | ||
| 선급비용 | 71,083,841 | 79,807,298 | ||
| 당기법인세자산(주20) | 104,405,300 | 11,135,080 | ||
| 환불자산 | 17,228,424 | 11,234,901 | ||
| (2) 재고자산(주8) | 14,381,077,365 | 14,632,147,303 | ||
| 제품및상품 | 25,483,287,424 | 26,373,086,538 | ||
| 재고자산평가충당금 | (11,164,013,699) | (11,821,769,063) | ||
| 원재료 | 9,270,924 | 9,267,817 | ||
| 미착품 | 52,532,716 | 71,562,011 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 11,606,607,240 | 7,071,892,170 | ||
| (1) 투자자산 | 4,963,954,089 | 3,500,000 | ||
| 장기금융상품(주4) | 293,954,089 | 3,500,000 | ||
| 장기대여금(주6) | 4,690,000,000 | 20,000,000 | ||
| 대손충당금 | (20,000,000) | (20,000,000) | ||
| (2) 유형자산(주7,8) | 5,708,070,700 | 6,037,871,264 | ||
| 토지 | 4,116,540,000 | 4,116,540,000 | ||
| 건물 | 996,490,800 | 996,490,800 | ||
| 감가상각누계액 | (495,344,652) | (477,121,156) | ||
| 기계장치 | 92,104,525 | 126,731,502 | ||
| 감가상각누계액 | (80,900,166) | (111,604,019) | ||
| 장치 | 4,908,358,658 | 4,827,184,277 | ||
| 감가상각누계액 | (3,832,323,224) | (3,447,413,468) | ||
| 차량운반구 | 1,000 | 1,000 | ||
| 감가상각누계액 | - | - | ||
| 기타의유형자산 | 59,070,909 | 60,706,909 | ||
| 감가상각누계액 | (55,927,150) | (53,644,581) | ||
| (3) 무형자산(주9) | 564,422,451 | 726,360,906 | ||
| 산업재산권 | 83,812,868 | 80,971,923 | ||
| 기타의무형자산 | 480,609,583 | 645,388,983 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 370,160,000 | 304,160,000 | ||
| 보증금 | 370,160,000 | 304,160,000 | ||
| 자 산 총 계 | 43,439,526,159 | 43,886,636,872 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 22,807,684,834 | 19,813,840,475 | ||
| 매입채무(주6,10,14) | 13,298,390,661 | 5,580,171,084 | ||
| 단기차입금(주6,10,11,14,16) | 870,584,000 | 5,336,461,443 | ||
| 유동성사채(주10,12) | - | 1,812,780,290 | ||
| 유동성장기차입금(주10,11) | 4,850,040,000 | 650,000,000 | ||
| 미지급금(주6,10) | 2,728,854,550 | 5,025,840,765 | ||
| 미지급비용(주10) | 171,784,687 | 277,665,915 | ||
| 선수금 | 118,571,407 | 131,236,707 | ||
| 상품권할인액 | (20,186,257) | (20,186,257) | ||
| 예수금 | 55,096,450 | 82,752,050 | ||
| 부가세예수금 | 111,357,130 | 309,888,678 | ||
| 예수보증금(주10) | 339,150,179 | 359,150,179 | ||
| 임대보증금(주10) | 80,000,000 | 80,000,000 | ||
| 마일리지충당부채(주13) | 153,468,157 | 146,476,347 | ||
| 수선충당부채(주13) | 22,066,545 | 25,092,000 | ||
| 환불충당부채(주13) | 28,507,325 | 16,511,274 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 3,781,937,971 | 7,332,049,506 | ||
| 장기차입금(주10,11) | 2,587,440,000 | 5,700,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주15) | 1,869,793,430 | 2,414,720,210 | ||
| 퇴직연금운용자산(주15) | (675,295,459) | (782,670,704) | ||
| 부 채 총 계 | 26,589,622,805 | 27,145,889,981 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주1,17) | 38,142,565,000 | 38,142,565,000 | ||
| 보통주자본금 | 38,142,565,000 | 38,142,565,000 | ||
| Ⅱ. 자본조정(주18) | 2,507,766,685 | 2,507,766,685 | ||
| 주식할인발행차금 | (224,110,400) | (224,110,400) | ||
| 기타자본조정 | 2,731,877,085 | 2,731,877,085 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | 74,989,200 | 74,989,200 | ||
| 토지재평가이익(주7) | 74,989,200 | 74,989,200 | ||
| Ⅳ. 결손금(주19) | 23,875,417,531 | 23,984,573,994 | ||
| 미처리결손금 | (23,875,417,531) | (23,984,573,994) | ||
| 자 본 총 계 | 16,849,903,354 | 16,740,746,891 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 43,439,526,159 | 43,886,636,872 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제65(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제64(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 형지에스콰이아 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 65(당) 기 | 제 64(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 49,069,016,067 | 73,317,823,952 | ||
| 제품및상품매출액 | 48,548,796,462 | 72,728,054,827 | ||
| 기타매출액 | 520,219,605 | 589,769,125 | ||
| II. 매출원가 | 21,111,391,250 | 33,891,808,756 | ||
| 기초제품및상품 | 14,551,317,475 | 19,522,949,203 | ||
| 제조원가및상품매입액 | 20,904,719,429 | 29,018,365,029 | ||
| 타계정으로대체 | (25,371,929) | (98,188,001) | ||
| 기말제품및상품 | (14,319,273,725) | (14,551,317,475) | ||
| III. 매출총이익 | 27,957,624,817 | 39,426,015,196 | ||
| IV. 판매비와관리비 | 26,766,814,871 | 36,357,378,632 | ||
| 급여 | 2,234,870,519 | 2,570,030,670 | ||
| 퇴직급여 | 231,861,148 | 133,130,574 | ||
| 복리후생비 | 318,822,834 | 447,248,752 | ||
| 판매수수료 | 9,735,184,682 | 16,823,787,425 | ||
| 임차료 | 1,476,108,663 | 1,462,728,759 | ||
| 접대비 | 75,658,784 | 32,550,524 | ||
| 감가상각비 | 796,764,091 | 779,069,101 | ||
| 세금과공과 | 44,118,140 | 49,245,455 | ||
| 광고선전비 | 657,887,238 | 919,894,060 | ||
| 경상개발비 | 463,636 | - | ||
| 대손상각비 | 1,716,891 | 37,309,281 | ||
| 여비교통비 | 18,713,845 | 37,220,602 | ||
| 통신비 | 30,989,874 | 34,075,794 | ||
| 수도광열비 | 10,308,828 | 14,755,948 | ||
| 수선비 | 96,155,679 | 62,208,750 | ||
| 보험료 | 146,134,842 | 178,051,583 | ||
| 교육훈련비 | 7,272,727 | 2,377,036 | ||
| 포장비 | 235,623,015 | 308,966,190 | ||
| 소모품비 | 27,371,330 | 32,628,411 | ||
| 도서인쇄비 | 3,848,327 | 3,527,250 | ||
| 운반비 | 950,931,989 | 1,416,221,385 | ||
| 차량유지비 | 28,306,395 | 34,493,017 | ||
| 판매비 | 222,423,163 | 413,733,977 | ||
| 지급수수료 | 9,220,329,098 | 10,373,025,309 | ||
| 무형자산상각비 | 194,449,133 | 190,098,779 | ||
| 잡비 | 500,000 | 1,000,000 | ||
| V. 영업이익(손실) | 1,190,809,946 | 3,068,636,564 | ||
| VI. 영업외수익 | 1,024,451,570 | 611,296,705 | ||
| 이자수익 | 953,763,257 | 275,420,441 | ||
| 외환차익 | 2,703,794 | 52,868,288 | ||
| 외화환산이익 | 696,982 | 133,342,024 | ||
| 유형자산처분이익 | 2,209,756 | - | ||
| 수입수수료 | - | 1,070,000 | ||
| 잡이익 | 65,077,781 | 148,595,952 | ||
| VII. 영업외비용 | 2,106,105,053 | 1,945,643,519 | ||
| 이자비용 | 1,483,297,608 | 1,140,674,330 | ||
| 외환차손 | 309,630,032 | 703,862,996 | ||
| 외화환산손실 | 2,287,260 | 731,500 | ||
| 유형자산처분손실 | 31,064,156 | 85,847,084 | ||
| 무형자산처분손실 | - | 14,000 | ||
| 장기금융상품평가손실 | 39,545,911 | - | ||
| 기부금 | 300,000 | 3,025,577 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 26,700 | ||
| 잡손실 | 239,980,086 | 11,461,332 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 109,156,463 | 1,734,289,750 | ||
| IX. 법인세비용(주20) | - | 16,573,420 | ||
| X. 당기순이익(주19) | 109,156,463 | 1,717,716,330 | ||
| XI. 주당손익(주21) | ||||
| 기본주당순이익 | 14 | 225 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제65(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제64(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 형지에스콰이아 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 38,142,565,000 | - | 2,507,766,685 | 74,989,200 | (25,702,290,324) | 15,023,030,561 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 1,717,716,330 | 1,717,716,330 |
| 2023.12.31(전기말) | 38,142,565,000 | - | 2,507,766,685 | 74,989,200 | (23,984,573,994) | 16,740,746,891 |
| 2024.01.01(당기초) | 38,142,565,000 | - | 2,507,766,685 | 74,989,200 | (23,984,573,994) | 16,740,746,891 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 109,156,463 | 109,156,463 |
| 2024.12.31 (당기말) | 38,142,565,000 | - | 2,507,766,685 | 74,989,200 | (23,875,417,531) | 16,849,903,354 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제65(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제64(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 형지에스콰이아 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 65(당) 기 | 제 64(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 8,165,560,118 | 2,018,356,752 | ||
| 1. 당기순이익 | 109,156,463 | 1,717,716,330 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 1,405,675,499 | 1,459,055,260 | ||
| 법인세비용 | - | 16,573,420 | ||
| 퇴직급여 | 289,765,874 | 216,326,357 | ||
| 감가상각비 | 799,626,564 | 785,124,118 | ||
| 대손상각비 | 1,716,891 | 37,335,981 | ||
| 재고자산평가손실 | - | 15,273,805 | ||
| 외화환산손실 | 2,287,260 | - | ||
| 무형자산상각비 | 194,449,133 | 190,098,779 | ||
| 유형자산처분손실 | 31,064,156 | 85,847,084 | ||
| 무형자산처분손실 | - | 14,000 | ||
| 사채할인발행차금상각 | 47,219,710 | 112,461,716 | ||
| 장기금융상품평가손실 | 39,545,911 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (659,965,120) | (136,040,524) | ||
| 재고자산평가손실환입 | 657,755,364 | - | ||
| 외화환산이익 | - | 133,342,024 | ||
| 유형자산처분이익 | 2,209,756 | - | ||
| 잡이익 | - | 2,698,500 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 7,310,693,276 | (1,022,374,314) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 814,686,704 | (3,167,947,673) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (131,635,534) | (165,551,949) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (463,342,729) | (205,473,745) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 547,788,823 | (984,645,813) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 8,723,457 | (61,125,708) | ||
| 미수법인세환급액의 감소(증가) | (93,270,220) | (2,939,910) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 902,831,779 | 5,194,980,907 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 7,889,267,270 | (3,820,185,354) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (1,123,523,055) | 2,445,982,399 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (105,881,228) | (20,754,989) | ||
| 선수금의 증가(감소) | 2,590,160 | 345,120,396 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (27,655,600) | (1,400,450) | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | (198,531,548) | 223,574,251 | ||
| 충당부채의 증가(감소) | 15,962,406 | (321,969,863) | ||
| 퇴직금의 지급 | (834,692,654) | (685,243,457) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 107,375,245 | 205,206,644 | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (3,347,575,904) | (6,976,334,366) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 5,657,800,000 | 301,000,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 3,865,000,000 | 300,000,000 | ||
| 장기대여금의 감소 | 1,735,000,000 | - | ||
| 기계장치의 처분 | 2,200,000 | - | ||
| 기타의유형자산의 처분 | 600,000 | - | ||
| 보증금의 감소 | 55,000,000 | 1,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (9,005,375,904) | (7,277,334,366) | ||
| 장기금융상품의 증가 | 330,000,000 | 1,500,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | - | 3,828,050,551 | ||
| 장기대여금의 증가 | 7,800,000,000 | - | ||
| 장치의 취득 | 634,047,400 | 962,492,182 | ||
| 기타의유형자산의 취득 | - | 2,100,909 | ||
| 산업재산권의 취득 | 40,759,387 | 28,787,978 | ||
| 기타의무형자산의 취득 | - | 686,286,700 | ||
| 보증금의 증가 | 200,569,117 | 1,768,116,046 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (4,908,869,910) | 3,505,873,804 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 13,480,696,339 | 17,482,856,992 | ||
| 단기차입금의 차입 | 3,845,696,339 | 13,344,856,992 | ||
| 장기차입금의 차입 | 9,600,000,000 | 4,000,000,000 | ||
| 예수보증금의 증가 | 35,000,000 | 93,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | - | 45,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (18,389,566,249) | (13,976,983,188) | ||
| 단기차입금의 상환 | 7,962,046,249 | 12,702,149,820 | ||
| 장기차입금의 상환 | 5,658,333,330 | - | ||
| 사채의 상환 | 1,860,000,000 | 620,000,000 | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | 2,854,186,670 | 600,000,000 | ||
| 예수보증금의 감소 | 55,000,000 | 24,833,368 | ||
| 임대보증금의 감소 | - | 30,000,000 | ||
| IV. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (90,885,696) | (1,452,103,810) | ||
| V. 기초의 현금 | 958,124,405 | 2,410,228,215 | ||
| VI. 기말의 현금 | 867,238,709 | 958,124,405 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 65(당) 기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 64(전) 기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 형지에스콰이아 |
1. 당사의 개요
주식회사 형지에스콰이아(이하 '당사')는 1961년 9월 21일에 설립되어 구두, 핸드백 등의 제조ㆍ판매를 영위하고 있습니다. 당사의 본점은 인천광역시 연수구 송도동에 위치하고 있으며, 전국에 직매장 및 대리점을 두고있습니다.
당사는 2014년 8월 26일자로 서울중앙지방법원으로부터 회생절차 개시결정을 받았고, (주)형지엘리트와 M&A를 위한 투자계약을 체결 후 2015년 5월 26일자로 제3자 배정 유상증자에 대한 납입을 완료함으로써 (주)형지엘리트가 당사의 최대주주가 되었으며, 2015년 6월 12일자로 회생절차 종결결정을 받았습니다.
한편, 2022년 6월 30일자로 패션그룹형지 주식회사가 (주)형지엘리트로부터 3,900,000주의 지분을 취득하여 당사의 최대주주는 패션그룹형지 주식회사로 변경되었습니다.
당기말 현재 당사의 자본금은 38,143백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니 다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 패션그룹형지 주식회사 | 3,900,000 | 51.12 |
| (주)형지엘리트 | 3,674,130 | 48.16 |
| 기 타 | 54,383 | 0.72 |
| 합 계 | 7,628,513 | 100.00 |
한편, 당사는 2015년 10월 7일 임시주주총회에서 상호를 주식회사 형지에스콰이아로 변경하였으며, 2022년 9월 28일자 정기주주총회의 결의에 의거 제63기부터 회계연도 종료일을 6월 30일에서 12월 31일로 변경하였습니다
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용 대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(2) 측정기준
재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영
진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기
간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 5: 매도가능증권
다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 13: 충당부채
- 주석 16: 우발부채와 약정사항
- 주석 20: 이연법인세의 인식 - 세무상 결손금의 사용
3. 유의적인 회계정책
3.1. 회계정책과 공시의 변경
(1) 당사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 일반기업회계기준 제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ'
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD')는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3.2. 당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. 당기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실환입은 657,755천원이고, 전기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 15,273천원입니다.
(3) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 해당 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니
다.
유가증권을 제외한 금융자산 양도의 경우 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액
면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득
원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권
중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니
다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
보고기간말로부터 1년 내에 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 감가상각방법과 내용연수를 적용하여 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 54년 | 정액법 |
| 기계장치 | 8년 ~ 10년 | 정률법 |
| 장치 | 5년 | |
| 차량운반구 | 5년 | |
| 기타의유형자산 | 5년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익누계액의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고,동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하며, 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년, 10년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
① 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.
② 취득 또는 완성 후의 지출
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련되어 있고 미래 경제적 효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
(6) 리스
① 리스이용자
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
② 리스제공자
리스자산의 소유와 위험에 따른 대부분의 위험과 효익이 리스이용자에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 당사는 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 당사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고 있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다.
(7) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거의 사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한, 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(8) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위 내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(9) 수익
당사의 수익은 재화의 판매와 용역의 제공으로 구성되어 있습니다.
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를
위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.
(10) 자산손상
금융자산, 재고자산에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며, 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며,손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(11) 퇴직급여
당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고, 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간말 이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적가정을 사용하여 추정하고, 보고기간말 현재 국공채의 수익률에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(12) 법인세
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 세율변경으로 인한 이연법인세의 변동액은 당초에 자본계정에 직접 귀속시키는 항목과 관련된 부분을 제외하고는 손익계산서에 반영하고 있습니다.
(13) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 외화부채는 보고기간말 현재의 환율로 환산하고 있으며, 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(14) 주당손익
당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순손익에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당손익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.
4. 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 예금종류 | 금융기관명 | 제 65(당) 기 | 제 64(전) 기 | 사용제한내용 |
| 장기금융상품 | 정기예금 | (주)우리은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 장기금융상품 | 정기예금 | (주)농협은행 | 1,500 | 1,500 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 3,500 | 3,500 | |||
5. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 제 65(당) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 취득원가 | 미실현손익 | 장부금액 |
| (주)지디에스패션 | 144,660 | - | - |
(2) 제 64(전) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 취득원가 | 미실현손익 | 장부금액 |
| (주)지디에스패션 | 144,660 | - | - |
6. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 지배기업 | 패션그룹형지(주) |
| 종속기업 | - |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)형지엘리트 |
| 기타 | (주)형지아이앤씨, (주)형지리테일, (주)까스텔바작, (주)지디에스패션, (주)형지쇼핑, (주)아트몰링, 네오패션형지 주식회사, (주)노련, (주)나비, (주)형지코퍼레이션, (주)형지에프앤씨 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 제 65(당) 기 | 제 64(전) 기 |
| 지배기업 | 패션그룹형지(주) | 매출 | 160,993 | 428,477 |
| 이자수익 | 173,308 | 59,404 | ||
| 지급수수료 등 | 161,527 | 158,688 | ||
| 이자비용 | 22,029 | 4,726 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)형지엘리트 | 매출 | 11,301 | 106,737 |
| 지급임차료 | 461,042 | 501,159 | ||
| 매입 | 16,696,979 | 1,750,142 | ||
| 지급수수료 등 | 3,669 | - | ||
| 이자비용 | 85,714 | 82,797 | ||
기타 |
(주)형지리테일 | 매출 | 21,401 | 31,575 |
| 이자수익 | 477,959 | - | ||
| 지급임차료 | 864,000 | 846,000 | ||
| 지급수수료 등 | 244,327 | 247,925 | ||
| 판매수수료 | 5,877 | 10,244 | ||
| (주)까스텔바작 | 지급수수료 등 | 35,750 | 35,750 | |
| 매입 | 1,256 | 2,493 | ||
| (주)형지아이앤씨 | 매출 | 3,815 | 14,400 | |
| (주)아트몰링 | 매출 | 253,344 | 310,219 | |
| 이자수익 | 53,474 | |||
| 기타매출 | 2,253 | 2,489 | ||
| 판매수수료 | 48,817 | 59,685 | ||
| (주)형지리테일 장암상설 | 매출 | 22,020 | - | |
| 판매수수료 | 7,266 | - | ||
| (주)노련 | 매출 | - | 2,236,996 | |
| (주)나비 | 매출 | 2,215,407 | 821,803 | |
| 지급수수료 등 | 2,667,329 | 1,021,053 | ||
| (주)형지에프앤씨 | 지급수수료 등 | 62,533 | - | |
| (주)형지코퍼레이션 | 매출 | 234,209 | 98,726 | |
| 이자수익 | 87,496 | - | ||
| 매입 | - | 882 | ||
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 제 65(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금차입 거래 | 자금대여거래 | ||
| 차 입 | 상 환 | 대 여 | 회 수 | ||
| 대표이사 | 최병오 | - | - | - | - |
| 지배기업 | 패션그룹형지(주) | 2,360,000 | 1,500,000 | 2,100,000 | 5,600,000 |
| 기타 | (주)형지리테일 | - | - | 5,700,000 | 1,030,000 |
| (주)아트몰링 | - | - | - | ||
| 합 계 | 2,360,000 | 1,500,000 | 7,800,000 | 6,630,000 | |
② 제 64(전) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금차입 거래 | 자금대여거래 | ||
| 차 입 | 상 환 | 대 여 | 회 수 | ||
| 대표이사 | 최병오 | - | - | - | - |
| 지배기업 | 패션그룹형지(주) | 1,000,000 | 1,000,000 | 3,800,000 | 300,000 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)형지엘리트 | - | 2,200,000 | - | - |
| 기타 | (주)라젤로 | - | - | - | - |
| (주)아트몰링 | - | - | 28,050 | - | |
| 합 계 | 1,000,000 | 3,200,000 | 3,828,050 | 300,000 | |
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 제 65(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 장기대여금등 | 단기대여금 | 매입채무 | 미지급금 | 선수금 | 단기차입금 |
| 대표이사 | 최병오 | - | 500,000 | 3,000,000 | - | - | - | - |
| 지배기업 | 패션그룹형지(주) | - | - | - | - | 14,616 | - | 860,000 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)형지엘리트 | 2,903 | - | - | 12,484,260 | 33,000 | - | - |
기타 |
(주)형지아이앤씨 | 4,197 | - | - | - | - | - | - |
| (주)형지리테일 | 13,182 | 4,670,000 | - | - | - | - | - | |
| (주)까스텔바작 | - | - | - | 3,277 | - | - | - | |
| (주)노련 | 2,460,479 | - | - | - | 1,938 | - | - | |
| (주)아트몰링 부산 | 234,058 | - | 1,028,051 | - | - | - | - | |
| (주)아트몰링 장안 | 501,561 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)형지리테일 장암상설 | 10,229 | - | - | - | - | - | - | |
| 임직원 | - | 20,000 | - | - | - | - | - | |
| (주)나비 | - | - | - | - | 716,288 | - | - | |
| (주)형지에프앤씨 | - | - | - | - | 68,786 | - | - | |
| (주)형지코퍼레이션 | 2,208,946 | 258,099 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 5,435,555 | 5,448,099 | 4,028,051 | 12,487,537 | 834,628 | - | 860,000 | |
② 제 64(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 장기대여금등 | 단기대여금 | 매입채무 | 미지급금 | 선수금 | 단기차입금 |
| 대표이사 | 최병오 | - | 500,000 | 3,000,000 | - | - | - | - |
| 지배기업 | 패션그룹형지(주) | 198,180 | - | 3,500,000 | - | - | - | - |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)형지엘리트 | 7,583 | - | - | - | 1,768,043 | - | - |
| (주)형지아이앤씨 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)형지리테일 | 1,219 | 500,000 | - | - | 101,433 | - | - | |
| (주)까스텔바작 | - | - | - | - | 3,277 | - | - | |
| 기타 | (주)노련 | 2,460,479 | - | - | - | - | - | |
| (주)아트몰링 부산 | 339,078 | - | 1,028,051 | - | - | - | - | |
| (주)아트몰링 장안 | 501,561 | - | - | - | - | - | - | |
| 임직원 | - | 20,000 | - | - | - | - | - | |
| (주)나비 | - | - | - | - | 219,175 | - | - | |
| (주)형지코퍼레이션 | 1,770,998 | 77,027 | - | - | 971 | - | - | |
| 합 계 | 5,279,098 | 1,097,027 | 7,528,051 | - | 2,092,899 | - | - | |
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 외화단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 내 역 | 지급보증액 | 채권자 |
| 대표이사 | 최병오 | 수입 L/C USANCE | USD 2,400,000 | 한국산업은행 |
| 부동산담보대출 | 3,600,000 | 농협은행 | ||
| 운전자금대출 | 1,150,000 | 전북은행 | ||
| 1,920,000 | 인천저축은행 | |||
| 4,800,000 | 광주은행 | |||
| 지배기업 | 패션그룹형지(주) | 수입 L/C USANCE | USD 3,000,000 | 기업은행 |
| 부동산담보대출 | 1,920,000 | 농협은행 | ||
| 운전자금대출 | 1,150,000 | 전북은행 | ||
| 1,920,000 | 인천저축은행 | |||
| 4,800,000 | 광주은행 | |||
(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 담보설정금액 | 담보제공자산 | 담보권자 |
| 지배기업 | 패션그룹형지(주) | 1,200,000 | 부산광역시 사하구 괴정동 형지빌딩 | 전북은행 |
| 1,920,000 | 인천저축은행 | |||
| 3,216,000 | 광주은행 | |||
7. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기말금액 |
| 토지(*) | 4,116,540 | - | - | - | 4,116,540 |
| 건물 | 519,370 | - | - | (18,224) | 501,146 |
| 기계장치 | 15,127 | - | (9) | (3,914) | 11,204 |
| 장치 | 1,379,771 | 501,480 | (31,058) | (774,158) | 1,076,035 |
| 차량운반구 | 1 | - | - | - | 1 |
| 기타의유형자산 | 7,062 | - | (587) | (3,331) | 3,144 |
| 합 계 | 6,037,871 | 501,480 | (31,654) | (799,627) | 5,708,070 |
(*) 당사는 2008년에 토지재평가를 실시하였으며, 원가모형을 적용하였을 경우 당기말 현재 토지의 장부금액은 4,041,551천원입니다.
(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기말금액 |
| 토지(*) | 4,116,540 | - | - | - | 4,116,540 |
| 건물 | 537,593 | - | - | (18,223) | 519,370 |
| 기계장치 | 20,705 | - | - | (5,578) | 15,127 |
| 장치 | 1,138,510 | 1,081,268 | (85,766) | (754,241) | 1,379,771 |
| 차량운반구 | 1 | - | - | - | 1 |
| 기타의유형자산 | 12,124 | 2,101 | (81) | (7,082) | 7,062 |
| 합 계 | 5,825,473 | 1,083,369 | (85,847) | (785,124) | 6,037,871 |
(*) 당사는 2008년에 토지재평가를 실시하였으며, 원가모형을 적용하였을 경우 전기말 현재 토지의 장부금액은 4,041,551천원입니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 65(당) 기 | 제 64(전) 기 |
| 대전상가(437㎡) | 2,450,696 | 2,477,353 |
8. 보험가입자산
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 구분 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 |
| 화재보험 | 재고자산(미착품 제외) | 14,328,545 | 33,425,247 | (주)KB손해보험 |
| 건물 | 501,146 | |||
| 기계장치 및 장치 | 1,087,240 | |||
| 합 계 | 15,916,931 | 33,425,247 | ||
당사는 상기 보험 이외에 종업원에 대한 산재보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.
9. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 65(당) 기 | 제 64(전) 기 | ||||
| 산업재산권 | 기타의무형자산 | 합계 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 합계 | |
| 기초금액 | 80,972 | 645,389 | 726,361 | 67,615 | 810,182 | 877,797 |
| 취득금액 | 32,511 | - | 32,511 | 38,676 | - | 38,676 |
| 무형자산상각비 | (29,670) | (164,779) | (194,449) | (25,319) | (164,779) | (190,098) |
| 처분액 | - | - | - | - | (14) | (14) |
| 기말금액 | 83,813 | 480,610 | 564,423 | 80,972 | 645,389 | 726,361 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 3,705천원과 31,987천원입니다.
10. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성 위험관리 방법
유동성 위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 위험관리 방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월 이내 | 6개월-12개월 | 1년 이상 |
| 매입채무 | 13,298,391 | 13,298,391 | 13,298,391 | - | - |
| 단기차입금 | 870,584 | 903,694 | 10,598 | 893,096 | - |
| 유동성장기차입금 | 4,850,040 | 5,237,135 | 1,345,986 | 3,891,149 | - |
| 미지급금 | 2,728,855 | 2,728,855 | 2,728,855 | - | - |
| 미지급비용 | 171,785 | 155,333 | 62,516 | 92,817 | - |
| 장기차입금 | 2,587,440 | 2,772,153 | - | - | 2,772,153 |
| 예수보증금 | 339,150 | 339,150 | - | 339,150 | - |
| 임대보증금 | 80,000 | 80,000 | - | 80,000 | - |
| 합 계 | 24,926,245 | 25,514,711 | 17,446,346 | 5,296,212 | 2,772,153 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
11. 장, 단기차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 제 65(당) 기 | 제 64(전) 기 |
| 패션그룹형지(주) | 운영자금 | 4.60% | 860,000 | - |
| 한국산업은행 | 수입 L/C USANCE(*) | LIBOR + 2.00% | 10,584 | 2,142,890 |
| 중소기업은행 | 수입 L/C USANCE(*) | LIBOR + 1.78% | - | 1,263,919 |
| 농협은행 | 수입 L/C USANCE | 5.9% | - | 1,929,652 |
| 합 계 | 870,584 | 5,336,461 | ||
(*) 주석 6에서 기술된 바와 같이, 해당 단기차입금에 대해서 특수관계자로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 제 65(당) 기 | 제 64(전) 기 |
| 송파농협협동조합-가든파이브지점 | 부동산담보대출(*1) | 5.2% | 1,700,000 | 2,350,000 |
| 진량농협협동조합 | 운전자금대출 | 5.9% | - | 4,000,000 |
| 송파농협협동조합-거마지점 | 운전자금대출(*2) | 5.7% | 1,439,980 | - |
| 광주은행 | 운전자금대출(ABL)(*3) | 8.8% | 2,185,000 | - |
| 전북은행 | 8.8% | 812,500 | - | |
| 인천저축은행 | 9.0% | 1,300,000 | - | |
| 차감 : 유동성 대체 | (4,850,040) | (650,000) | ||
| 합 계 | 2,587,440 | 5,700,000 | ||
(*1) 당사가 소유한 대전광역시 중구 은행동 45-11에 소재한 부동산이 담보로 제공(채권최고액 3,600백만원)되었으며 이와 관련하여 대표이사 최병오가 지급보증을 제공하였습니다(주석6참조).
(*2) 당사가 소유한 대전광역시 중구 은행동 45-11에 소재한 부동산이 담보로 제공(채권최고액 1,920백만원)되었으며 이와 관련하여 패션그룹형지(주)가 지급보증을 제공하였습니다(주석6참조).
(*3) 당사는 롯데쇼핑(주), (주)이마트, (주)이랜드리테일, 홈플러스(주)에 대한 장래 매출채권에 대하여 금전채권신탁 및 대표이사, 패션그룹형지(주) 연대보증과 물상보증(부산광역시 사하구 괴정동 966-1 형지빌딩 토지 및 건물)을 담보로 제공하였습니다(주석6참조).
12. 사채
당기말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 제 65(당) 기 |
| 중소기업진흥공단 | 2021-06-29 | 2024-06-29 | 5.786% | - |
| 사채할인발행차금 | - | |||
| 차감후 잔액 | - | |||
*당기 중 만기 상환 완료하였습니다.
전기말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 제 64(전) 기 |
| 중소기업진흥공단 | 2021-06-29 | 2024-06-29 | 5.786% | 1,860,000 |
| 사채할인발행차금 | (47,220) | |||
| 차감후 잔액 | 1,812,780 | |||
13. 충당부채
당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 65(당) 기 | 제 64(전) 기 | ||||
| 마일리지충당부채 | 수선충당부채 | 환불충당부채 | 마일리지충당부채 | 수선충당부채 | 환불충당부채 | |
| 기초금액 | 146,476 | 25,092 | 16,511 | 141,024 | 27,120 | 341,905 |
| 증감액 | 6,992 | (3,025) | 11,996 | 5,452 | (2,028) | (325,394) |
| 기말금액 | 153,468 | 22,067 | 28,507 | 146,476 | 25,092 | 16,511 |
14. 외화자산 및 부채
당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | (단위: 천원, 외화단위: USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 65(당) 기 | 제 64(전) 기 | |||||
| 외화금액 | 환율 | 원화환산액 | 외화금액 | 환율 | 원화환산액 | |
| 외화자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | 4,479 | 1,470.00 | 6,584 | 13,353 | 1,289.40 | 17,217 |
| 외화부채: | ||||||
| 매입채무 | USD 9,300 | 1,470.00 | 13,671 | USD 117,998 | 1,289.40 | 152,146 |
| 단기차입금 | USD 7,200 | 1,470.00 | 10,584 | USD 4,138,717 | 1,289.40 | 5,336,461 |
| 합 계 | USD 16,500 | 30,839 | USD 4,256,715 | 5,505,824 | ||
15. 퇴직급여
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 65(당) 기 | 제 64(전) 기 |
| 기초금액 | 2,414,720 | 2,883,637 |
| 퇴직급여설정액 | 289,765 | 216,326 |
| 퇴직급여지급액 | (834,692) | (685,243) |
| 기말금액 | 1,869,793 | 2,414,720 |
(2) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 65(당) 기 | 제 64(전) 기 |
| 기초금액 | 782,671 | 987,877 |
| 증가금액 | 220,640 | 26,071 |
| 감소금액 | (328,015) | (231,277) |
| 기말금액 | 675,296 | 782,671 |
(3) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 65(당) 기 | 제 64(전) 기 |
| 현금및현금성자산(단기금융상품) | 675,296 | 781,671 |
16. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제공자 | 내용 | 보증금액 |
| 지급보증 | 서울보증보험(주) | 계약이행 보증 등 | 224,440 |
(2) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 약정내용 | 한도금액 | 실행금액 |
| 한국산업은행 | 수입 L/C USANCE | USD 2,000,000.00 | USD 263,300.00 |
| 중소기업은행 | 수입 L/C USANCE | USD 2,500,000.00 | USD - |
(3) 당기말 현재 당사가 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 상태 | 사건번호 | 소송내역 | 원고(채권자) | 피고(채무자) | 소송가액 |
| 서울중앙지방법원 | 형사(*) | 2023노3236호 | 업무상 횡령 | (주)형지에스콰이아 | 정현희 | 77,309 |
(*) 민사소송 종료에 따라 형사 소송으로 승계되었습니다.
(4) 리스
당사는 당기말 현재 부동산과 차량운반구 등과 관련된 운용리스계약을 체결하고 있습니다.
당기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 1년 이내 | 1,446,301 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,626,586 |
| 5년 초과 | 600,000 |
(5) 당사가 1990년 3월에 교부한 수표 3매에 대하여, 당기말 현재 사용여부 및 내역이 확인되지 않고 있습니다. 당사는 제권판결철차를 진행할 예정입니다.
17. 자본금
당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 65(당) 기 | 제 64(전) 기 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 주당금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행주식수 | 7,628,513주 | 7,628,513주 |
| 보통주자본금 | 38,142,565천원 | 38,142,565천원 |
18. 자본조정
당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 65(당) 기 | 제 64(전) 기 |
| 주식할인발행차금 | (224,110) | (224,110) |
| 기타자본조정 | 2,731,877 | 2,731,877 |
| 합 계 | 2,507,767 | 2,507,767 |
19. 결손금처리계산서
당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 65(당) 기 | 제 64(전) 기 |
| 처리예정일: 2025년 3월 27일 | 처리확정일: 2024년 3월 29일 | |
| I. 미처리결손금 | (23,875,417,531) | (23,984,573,994) |
| 전기이월미처리결손금 | (23,984,573,994) | (25,702,290,324) |
| 당기순이익 | 109,156,463 | 1,717,716,330 |
| II. 결손금처리액 | - | - |
| III. 차기이월미처리결손금 | (23,875,417,531) | (23,984,573,994) |
20. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 65(당) 기 | 제 64(전) 기 |
| 당기 법인세 부담액 | - | 16,573 |
| 일시적차이로인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세수익(비용) | - | 16,573 |
(2) 당기와 전기의 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 65(당) 기 | 제 64(전) 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 109,156 | 1,734,290 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 10,806 | 171,695 |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익 | (4) | - |
| 비공제비용 | 107,307 | 35,577 |
| 이연법인세미인식효과 | (112,140) | (355,912) |
| 기타 | 31 | 165,213 |
| 법인세수익(비용) | - | 16,573 |
| 유효세율 | 0.0% | 1.0% |
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 제 65(당) 기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
| 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | 기말잔액 | 유 동 | 비유동 | |
| 대손충당금 | 3,159,229 | 3,173,737 | 3,159,229 | 3,173,737 | 314,200 | 314,200 | - |
| 마일리지충당부채 | 146,476 | 153,468 | 146,476 | 153,468 | 15,193 | 15,193 | - |
| 수선충당부채 | 25,092 | 22,067 | 25,092 | 22,067 | 2,185 | 2,185 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 2,414,720 | 289,766 | 834,693 | 1,869,793 | 185,110 | - | 185,110 |
| 대손금 | 41,500 | - | 41,500 | - | - | - | - |
| 매도가능증권 | 144,660 | - | - | 144,660 | 14,321 | - | 14,321 |
| 미지급비용 | 147,693 | 155,335 | 147,693 | 155,335 | 15,378 | 15,378 | - |
| 재고자산평가충당금 | 11,821,769 | 11,164,014 | 11,821,769 | 11,164,014 | 1,105,237 | 1,105,237 | - |
| 잡손실 | 64,554 | 64,554 | 64,554 | 64,554 | 6,391 | 6,391 | - |
| 이월결손금 | 44,937,917 | 395,761 | - | 45,333,678 | 4,488,034 | - | 4,488,034 |
| 미수수익 | (254,373) | (717,715) | (254,372) | (717,716) | (71,054) | (71,054) | - |
| 퇴직연금운용자산 | (782,670) | (220,640) | (328,015) | (675,295) | (66,854) | - | (66,854) |
| 토지재평가이익 | (96,140) | - | - | (96,140) | (9,518) | - | (9,518) |
| 환불충당부채 | 16,511 | 28,507 | 16,511 | 28,507 | 2,822 | 2,822 | - |
| 환불자산 | (11,235) | (17,228) | (11,235) | (17,228) | (1,706) | (1,706) | - |
| 금융자산평가손실 | - | 39,546 | - | 39,546 | 3,915 | - | 3,915 |
| 소 계 | 61,775,703 | 14,531,172 | 15,663,895 | 60,642,980 | 6,003,654 | 1,388,646 | 4,615,008 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | 6,003,654 | 1,388,646 | 4,615,008 | ||||
| 합 계 | - | - | - | ||||
② 제 64(전) 기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
| 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | 기말잔액 | 유 동 | 비유동 | |
| 대손충당금 | 3,191,016 | 3,159,229 | 3,191,016 | 3,159,229 | 312,764 | 312,764 | - |
| 마일리지충당부채 | 141,024 | 146,476 | 141,024 | 146,476 | 14,501 | 14,501 | - |
| 수선충당부채 | 27,120 | 25,092 | 27,120 | 25,092 | 2,484 | 2,484 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 2,883,637 | 216,326 | 685,243 | 2,414,720 | 239,057 | - | 239,057 |
| 대손금 | 41,500 | - | - | 41,500 | 4,109 | - | 4,109 |
| 매도가능증권 | 144,660 | - | - | 144,660 | 14,321 | - | 14,321 |
| 미지급비용 | 157,582 | 147,693 | 157,582 | 147,693 | 14,622 | 14,622 | - |
| 재고자산평가충당금 | 11,806,495 | 11,821,769 | 11,806,495 | 11,821,769 | 1,170,355 | 1,170,355 | - |
| 잡손실 | 64,553 | 64,554 | 64,553 | 64,554 | 6,391 | 6,391 | - |
| 이월결손금 | 47,982,325 | - | 3,044,408 | 44,937,917 | 4,448,853 | - | 4,448,853 |
| 미수수익 | (48,899) | (254,372) | (48,898) | (254,373) | (25,183) | (25,183) | - |
| 퇴직연금운용자산 | (987,877) | (26,071) | (231,278) | (782,670) | (77,484) | - | (77,484) |
| 토지재평가이익 | (96,140) | - | - | (96,140) | (9,518) | - | (9,518) |
| 환불충당부채 | 341,905 | 16,511 | 341,905 | 16,511 | 1,635 | 1,635 | - |
| 환불자산 | (278,131) | (11,235) | (278,131) | (11,235) | (1,112) | (1,112) | - |
| 소 계 | 65,370,770 | 15,305,972 | 18,901,039 | 61,775,703 | 6,115,795 | 1,496,457 | 4,619,338 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | 6,115,795 | 1,496,457 | 4,619,338 | ||||
| 합 계 | - | - | - | ||||
(4) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채) 및 당기법인세자산(부채) 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 제 65(당) 기 | 제 64(전) 기 | ||||
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| 이연법인세자산 | 1,461,406 | 4,691,380 | 6,152,786 | 1,522,752 | 4,706,340 | 6,229,092 |
| 이연법인세부채 | (72,760) | (76,372) | (149,132) | (26,295) | (87,002) | (113,297) |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(*) | 1,388,646 | 4,615,008 | 6,003,654 | 1,496,457 | 4,619,338 | 6,115,795 |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - |
| 당기법인세자산 | 104,405 | 11,135 | ||||
| 당기법인세부채 | - | - | ||||
| 당기법인세자산(순액) | 104,405 | 11,135 | ||||
(*) 당기 및 전기에 이연법인세자산은 실현가능성이 없다고 판단하여 인식하지 아니하였습니다.
(5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 항목의 금액 및 만기일은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 관련자산 | 금 액 | 만 기 일 |
| 차감할 일시적차이 | 15,309,302 | |
| 미사용세무상결손금 | 45,333,678 | |
| 2014년도 발생분 | 13,930,087 | 2024년 |
| 2015년도 발생분 | 11,255,096 | 2025년 |
| 2016년도 발생분 | 8,364,577 | 2026년 |
| 2018년도 발생분 | 8,360,430 | 2028년 |
| 2019년도 발생분 | 2,767,411 | 2029년 |
| 2020년도 발생분 | 260,316 | 2035년 |
| 2024년도 발생분 | 395,761 | 2039년 |
21. 주당손익
(1) 당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 65(당) 기 | 제 64(전) 기 |
| 보통주당기순이익 | 109,156,463원 | 1,717,716,330원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,628,513주 | 7,628,513주 |
| 기본주당이익 | 14원 | 225원 |
22. 현금흐름표
당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 거래내용 | 제 65(당) 기 | 제 64(전) 기 |
| 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소) | (132,567) | 118,776 |
| 무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소) | (8,249) | (676,399) |
| 단가차입금 상환 시 수입보증금의 대체 | 350,135 | 5,716,872 |
23. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 제 65(당) 기 | 제 64(전) 기 | ||||
| 판매비와관리비 | 제조원가 | 합 계 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 합 계 | |
| 급여 | 2,234,870 | 216,922 | 2,451,792 | 2,570,030 | 1,321,792 | 3,891,822 |
| 퇴직급여 | 244,826 | 39,855 | 284,681 | 133,130 | 83,195 | 216,325 |
| 복리후생비 | 318,822 | 34,866 | 353,688 | 447,248 | 154,281 | 601,529 |
| 임차료 | 1,476,108 | - | 1,476,108 | 1,462,728 | - | 1,462,728 |
| 감가상각비 | 796,764 | 2,862 | 799,626 | 779,069 | 6,055 | 785,124 |
| 무형자산상각비 | 194,449 | - | 194,449 | 190,098 | - | 190,098 |
| 세금과공과 | 44,118 | - | 44,118 | 49,245 | - | 49,245 |
| 합계 | 5,309,957 | 294,505 | 5,604,462 | 5,631,548 | 1,565,323 | 7,196,871 |
24. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 기타포괄손익의 발생 내역이 존재하지 않는 바, 당기순이익과 포괄손익은 일치합니다.
25. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2025년 2월 25일자 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2025년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.