| 에스지신성건설주식회사 |
| 제 67 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 66 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 에스지신성건설주식회사 대표이사 곽상철 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 금천구 범안로 1130,1511호 (가산동, 디지털엠파이어빌딩) |
| (전 화) | 02-3459-2000 |
| 재 무 상 태 표 |
|
| 제 67 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 66 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 에스지신성건설주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 67(당) 기 | 제 66(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 56,377,044,977 | 45,956,783,323 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,6,19, | 3,349,602,475 | 2,419,123,173 | ||
| 단기금융자산 | 4,6 | 1,076,000,000 | 364,055,000 | ||
| 매출채권및기타채권 | 4,7,34,35 | 50,231,295,099 | 40,782,335,744 | ||
| 당기법인세자산 | 48,076,810 | 108,259,380 | |||
| 기타유동자산 | 8 | 1,672,070,593 | 2,283,010,026 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 82,953,501,840 | 94,281,918,116 | |||
| 장기금융자산 | 4,6 | 33,269,215 | 33,269,215 | ||
| 장기성매출채권및기타채권 | 4,7,34,35 | 5,123,658,530 | 4,515,369,762 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,9,19 | 12,108,500,099 | 12,080,064,409 | ||
| 종속기업및관계기업투자 | 10,34 | 5,327,971,287 | 5,238,572,816 | ||
| 유형자산 | 12,19 | 12,443,644,254 | 12,810,784,251 | ||
| 투자부동산 | 11,19,34,35 | 45,872,405,237 | 57,426,595,963 | ||
| 무형자산 | 13 | 993,196,000 | 993,196,000 | ||
| 사용권자산 | 17,34 | 647,284,301 | 292,025,381 | ||
| 이연법인세자산 | 31 | 188,352,666 | - | ||
| 기타비유동자산 | 8 | 215,220,251 | 892,040,319 | ||
| 자 산 총 계 | 139,330,546,817 | 140,238,701,439 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 78,134,721,057 | 78,089,136,301 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4,14,18 | 47,222,488,403 | 38,975,697,347 | ||
| 단기차입금 | 4,16,19,20.34,35 | 15,400,000,000 | 10,100,000,000 | ||
| 유동성장기부채 | 4,16,19,34 | 7,700,965,000 | 23,227,749,169 | ||
| 유동성리스부채 | 4,17,34 | 498,467,865 | 275,838,367 | ||
| 기타유동부채 | 15 | 7,312,799,789 | 5,509,851,418 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 33,834,577,149 | 25,211,848,984 | |||
| 장기성매입채무및기타채무 | 4,14,18 | 14,891,195,560 | 10,969,241,301 | ||
| 장기차입금 | 4,16,19,34 | 5,562,120,002 | - | ||
| 순확정급여부채 | 21 | 2,541,156,958 | 2,270,800,417 | ||
| 리스부채 | 4,17,34 | 157,130,424 | 25,777,747 | ||
| 이연법인세부채 | 31 | - | 278,978,335 | ||
| 장기성충당부채 | 22 | 10,682,974,205 | 11,667,051,184 | ||
| 부 채 총 계 | 111,969,298,206 | 103,300,985,285 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 23 | 20,450,885,000 | 20,450,885,000 | ||
| Ⅱ. 기타불입자본 | 23 | 42,647,613,474 | 42,647,613,474 | ||
| Ⅲ. 기타자본구성요소 | 24 | 4,626,529,907 | 4,742,362,924 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(결손금) | 25 | (40,363,779,770) | (30,903,145,244) | ||
| 자 본 총 계 | 27,361,248,611 | 36,937,716,154 | |||
| 부채와 자본총계 | 139,330,546,817 | 140,238,701,439 | |||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 포 괄 손 익 계 산 서 |
|
| 제 67 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 66 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에스지신성건설주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 67(당) 기 | 제 66(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 3,26,27 | 213,158,959,126 | 99,755,575,875 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 26,27,32 | 205,245,314,670 | 102,553,866,653 | ||
| Ⅲ. 매출총이익(손실) | 7,913,644,456 | (2,798,290,778) | |||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 28,32 | 11,592,435,494 | 12,694,321,719 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (3,678,791,038) | (15,492,612,497) | |||
| Ⅵ. 영업외이익(손실) | (5,740,740,222) | (2,474,506,533) | |||
| 금융수익 | 4,30 | 476,572,980 | 869,053,599 | ||
| 지분법이익(손실) | 10 | (1,865,955) | (432,194,264) | ||
| 금융비용 | 4,30 | (2,564,976,957) | (2,698,676,333) | ||
| 기타수익 | 29 | 2,701,321,239 | 2,117,525,667 | ||
| 기타비용 | 29 | (6,351,791,529) | (2,330,215,202) | ||
| Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (9,419,531,260) | (17,967,119,030) | |||
| Ⅷ. 법인세비용 | 31 | (144,395,700) | (22,756,500) | ||
| IX. 당기순이익(손실) | (9,275,135,560) | (17,944,362,530) | |||
| X. 기타포괄손익 | (301,331,983) | 240,237,275 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
(185,498,966) | 270,590,342 | |||
| 보험수리적손익 | 21 | (185,498,966) | 270,590,342 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 |
(115,833,017) | (30,353,067) | |||
| 해외사업환산손익 | 36 | (207,097,443) | (322,325,072) | ||
| 지분법자본변동 | 10 | 91,264,426 | 291,972,005 | ||
| XI. 총포괄손익 | (9,576,467,543) | (17,704,125,255) | |||
| XII. 주당손익 | |||||
| 기본주당순이익(손실) | 33 | (2,269) | (4,389) | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 자 본 변 동 표 |
|
| 제 67 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 66 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에스지신성건설주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익 누계액 |
이익잉여금 (결손금) |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 20,450,885,000 | 42,650,564,117 | (2,950,643) | 4,772,715,991 | (13,229,373,056) | 54,641,841,409 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (17,944,362,530) | (17,944,362,530) |
| 기타포괄손익: | ||||||
| 보험수리적손익 | 270,590,342 | 270,590,342 | ||||
| 지분법자본변동 | - | - | - | 291,972,005 | - | 291,972,005 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (322,325,072) | - | (322,325,072) |
| 총포괄손익 | - | - | - | (30,353,067) | (17,673,772,188) | (17,704,125,255) |
| 2022.12.31(전기말) | 20,450,885,000 | 42,650,564,117 | (2,950,643) | 4,742,362,924 | (30,903,145,244) | 36,937,716,154 |
| 2023.01.01 (당기초) | 20,450,885,000 | 42,650,564,117 | (2,950,643) | 4,742,362,924 | (30,903,145,244) | 36,937,716,154 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (9,275,135,560) | (9,275,135,560) |
| 기타포괄손익: | ||||||
| 보험수리적손익 | (185,498,966) | (185,498,966) | ||||
| 지분법자본변동 | - | - | - | 91,264,426 | - | 91,264,426 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (207,097,443) | - | (207,097,443) |
| 총포괄손익 | - | - | - | (115,833,017) | (9,460,634,526) | (9,576,467,543) |
| 2023.12.31 (당기말) | 20,450,885,000 | 42,650,564,117 | (2,950,643) | 4,626,529,907 | (40,363,779,770) | 27,361,248,611 |
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 현 금 흐 름 표 |
|
| 제 67 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 66 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에스지신성건설주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 67(당) 기 | 제 66(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동 현금흐름 | 736,586,311 | (2,327,673,585) | ||
| 1.영업에서 창출된 현금흐름 | 1,947,866,923 | (1,076,980,296) | ||
| 당기순이익(손실) | (9,275,135,560) | (17,944,362,530) | ||
| 조정(주석34) | 8,534,933,739 | 13,065,969,836 | ||
| 순운전자본의 변동(주석34) | 2,688,068,744 | 3,801,412,398 | ||
| 2.이자의 수취 | 831,887,997 | 404,720,760 | ||
| 3.이자의 지급 | (1,931,258,629) | (2,271,608,891) | ||
| 4.배당금의 수취 | 101,829,750 | 87,424,362 | ||
| 5.법인세의 지급 | (213,739,730) | 528,770,480 | ||
| Ⅱ.투자활동 현금흐름 | 5,356,980,718 | 32,166,480,390 | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 7,137,174,012 | 35,683,596,748 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 88,055,000 | - | ||
| 단기대여금의 감소 | 1,251,010 | 18,584,782,453 | ||
| 보증금의 감소 | 346,880,000 | 1,391,970,072 | ||
| 투자부동산의 처분 | 6,601,913,002 | 15,706,844,223 | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 | 99,075,000 | - | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (1,780,193,294) | (3,517,116,358) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 800,000,000 | - | ||
| 단기대여금의 증가 | 2,441,320 | 1,538,680 | ||
| 보증금의 증가 | 194,898,000 | 1,154,794,400 | ||
| 장기대여금의 증가 | 758,097,225 | 1,962,477,274 | ||
| 유형자산의 취득 | - | 109,000,000 | ||
| 투자부동산의 취득 | 24,756,749 | 110,110,004 | ||
| 회원권의 취득 | - | 179,196,000 | ||
| Ⅲ.재무활동 현금흐름 | (5,162,233,628) | (31,034,134,000) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 14,000,000,000 | 19,763,000,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 8,000,000,000 | 3,800,000,000 | ||
| 장기차입금의증가 | 6,000,000,000 | - | ||
| 사채의 증가 | - | 15,963,000,000 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (19,162,233,628) | (50,797,134,000) | ||
| 단기차입금의 감소 | 2,700,000,000 | 19,032,575,000 | ||
| 사채의 감소 | 8,000,000,000 | 18,000,000,000 | ||
| 유동성장기부채의 감소 | 7,979,914,998 | 13,090,305,000 | ||
| 유동성리스부채의 감소 | 482,318,630 | 674,254,000 | ||
| Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동효과 | (854,099) | 1,968,251 | ||
| Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) | 930,479,302 | (1,193,358,944) | ||
| Ⅵ.기초의 현금및현금성자산 | 2,419,123,173 | 3,612,482,117 | ||
| Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 | 3,349,602,475 | 2,419,123,173 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 67 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 66 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 에스지신성건설주식회사 |
1. 회사의 개요
에스지신성건설주식회사(이하 "당사")는 1957년 3월에 설립되었으며, 당사의 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.
1.1 본사 및 공장 소재지
- 본사 소재지: 서울시 금천구 범안로 1130, 1511호(가산동, 디지털엠파이어빌딩)
- 공장 소재지: 충청북도 충주시 동량면 수회길 264(외11)
1.2 주요사업 내용
토목, 건축공사업, 전기공사업, 부동산임대 및 매매업, 해외종합건설업, 소방시설공사업, 정보통신공사업, 철강재설치공사업, 조경공사업, 수질오염방지시설업, 주택건설업, 매립공사업, 난방시공업등
1.3 대표이사 : 곽상철
1.4 주요 주주 및 지분율
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율 | 주식수(주) | 지분율 | |
| ㈜에스지고려 | 1,995,827 | 48.8% | 1,995,827 | 48.8% |
| ㈜케이엠앤아이 | 1,762,794 | 43.1% | 1,762,794 | 43.1% |
| 기타 | 329,924 | 8.1% | 329,924 | 8.1% |
| 합 계 | 4,088,545 | 100.0% | 4,088,545 | 100.0% |
* 상기 합계주식수에는 의결권 없는 자기주식은 제외하였습니다.
1.5 당사는 2013년 10월 04일 기업회생절차 종결결정을 받았고, 2014년 04월 30일자로 대주주 지분변경에 따라 SG그룹 계열사로 편입되어 정상적인 사업활동을 영위하고 있으며, 2013년 07월 10일 서울중앙지방법원으로부터 인가받은 변경회생계획안에 따른 잔여채무에 대한 변제등의 회생계획을 현재 이행중에 있습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
- 순공정가치와 장부가액 중 작은 금액으로 측정되는 매각예정비유동자산
(3) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
(5) 별도재무제표
당사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업,관계기업및공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1028호에 따라 지분법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업및공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리하고 있습니다.
2.2. 중요한 회계정책
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
가. 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 국제조세개혁-필라2 모범규칙 추가
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체
나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채
(2) 사업결합
사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 당사가 이전하는 자산, 당사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 당사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 '주식기준보상'에 따라 측정합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.
당사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.
당사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 당사가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다.반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 당사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.
(3) 관계기업및공동기업
관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함하고 있습니다.
(4) 외화환산
개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산,부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
(5) 현금 및 현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
(6) 금융상품
1) 금융자산의 인식 및 측정
당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.
한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.
2) 금융부채의 분류 및 측정
당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
(7) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 당사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 감가상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 28년~43년 |
| 구축물 | 정액법 | 5년 |
| 기계장치 | 정액법 | 5년 |
| 중기 | 정액법 | 5년 |
| 차량운반구 | 정액법 | 5년 |
| 기타의 유형자산 | 정액법 | 5년 |
(8) 리스
당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
1) 리스이용자
당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.
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고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) |
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지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
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잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) |
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매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) |
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리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.
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리스부채의 최초 측정금액 |
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리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) |
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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
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기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 |
2) 리스제공자
당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
(9) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 정액법으로 상각하고있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
(10) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.
(11) 비금융자산의 손상
건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(12) 미청구공사 및 초과청구공사
미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.
누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 재무상태표의 자산항목에 미청구공사로 표시하고 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 부채항목에 초과청구공사로 표시하고 있습니다.
(13) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(14) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
2) 퇴직급여
보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.
(15) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(16) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배회사 또는 당사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다.
⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
공사수익은 당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 당사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있으며, 제품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
2) 본인과 대리인의 구분
당사는 공사 및 제품매출 거래에서 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
3) 계약체결 증분원가와 계약이행원가
당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
(18) 환율변동효과
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(19) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
(20) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
3. 영업부문
당사는 국내건설부문의 단일의 영업단위를 가지고 있으며 최고영업의사결정자는 전략적인 영업단위의 내부 보고자료를 최소한 반기단위로 검토하고 있습니다.
3.1. 지역별 재무정보
당사의 매출은 대부분 국내 고객을 대상으로 하고 있으며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로, 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다.
3.2. 주요 고객에 대한 의존도
보고기간 중 당사 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 고객명 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 거제동가로주택정비조합 | 22,259,166 | 19,439,138 | 부산거제동가로주택 |
| ㈜김앤정 | - | 11,098,022 | 아산배방오피스텔3차 |
| ㈜시티플래너 | 21,522,950 | - | 아산배방오피스텔4차 |
| ㈜월드인 | 45,415,464 | 18,317,727 | 천안물류센터 |
| ㈜디아이앤이 | 72,098,743 | - | 북천안물류센터 |
4. 금융상품의 범주별 분류
4.1. 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위:천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| - 유동 | ||||
| 현금및현금성자산 | 3,349,602 | - | - | 3,349,602 |
| 단기금융자산 | 1,076,000 | - | - | 1,076,000 |
| 매출채권및기타채권(미청구공사제외) | 26,412,858 | - | - | 26,412,858 |
| 소 계 | 30,838,460 | - | - | 30,838,460 |
| - 비유동 | ||||
| 장기금융자산 | 33,269 | - | - | 33,269 |
| 장기성매출채권및기타채권 | 5,123,659 | - | - | 5,123,659 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 12,108,500 | - | 12,108,500 |
| 소 계 | 5,156,928 | 12,108,500 | - | 17,265,428 |
| 합 계 | 35,995,388 | 12,108,500 | - | 48,103,888 |
| - 전기말 | (단위:천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| - 유동 | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,419,123 | - | - | 2,419,123 |
| 단기금융자산 | 364,055 | - | - | 364,055 |
| 매출채권및기타채권(미청구공사제외) | 25,784,976 | - | - | 25,784,976 |
| 소 계 | 28,568,154 | - | - | 28,568,154 |
| - 비유동 | ||||
| 장기금융자산 | 33,269 | - | - | 33,269 |
| 장기성매출채권및기타채권 | 4,515,370 | - | - | 4,515,370 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 12,080,064 | - | 12,080,064 |
| 소 계 | 4,548,639 | 12,080,064 | - | 16,628,703 |
| 합 계 | 33,116,793 | 12,080,064 | - | 45,196,857 |
4.2. 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위:천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|
| - 유동 | |||
| 매입채무및기타채무 | - | 47,222,488 | 47,222,488 |
| 단기차입금 | - | 15,400,000 | 15,400,000 |
| 유동성리스부채 | - | 498,468 | 498,468 |
| 유동성장기부채 | - | 7,700,965 | 7,700,965 |
| 소 계 | - | 70,821,921 | 70,821,921 |
| - 비유동 | |||
| 장기성매입채무및기타채무 | - | 14,891,196 | 14,891,196 |
| 리스부채 | - | 157,130 | 157,130 |
| 장기차입금 | - | 5,562,120 | 5,562,120 |
| 소 계 | - | 20,610,446 | 20,610,446 |
| 합 계 | - | 91,432,367 | 91,432,367 |
| - 전기말 | (단위:천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|
| - 유동 | |||
| 매입채무및기타채무 | - | 38,975,697 | 38,975,697 |
| 단기차입금 | - | 10,100,000 | 10,100,000 |
| 유동성리스부채 | - | 275,838 | 275,838 |
| 유동성장기부채 | - | 23,227,749 | 23,227,749 |
| 소 계 | - | 72,579,284 | 72,579,284 |
| - 비유동 | |||
| 장기성매입채무및기타채무 | - | 10,969,241 | 10,969,241 |
| 리스부채 | - | 25,778 | 25,778 |
| 소 계 | - | 10,995,019 | 10,995,019 |
| 합 계 | - | 83,574,303 | 83,574,303 |
4.3. 보고기간 중 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위:천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 |
당기손익- 공정가치 측정금융자산 |
상각후원가 측정금융부채 |
기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 111,834 | - | - | - | 111,834 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 |
- | 88,436 | - | - | 88,436 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 |
- | 39,075 | - | - | 39,075 |
| 배당금수익 | - | 101,830 | - | - | 101,830 |
| 대손충당금환입 | 1,260,672 | - | - | - | 1,260,672 |
| 이익합계 | 1,372,506 | 229,341 | - | - | 1,601,847 |
| 이자비용 | - | - | 2,403,342 | 23,845 | 2,427,187 |
| 사채상환손실 | - | - | 2,392 | - | 2,392 |
| 대손상각비 | 38 | - | - | - | 38 |
| 기타의대손상각비 | 1,230,749 | - | - | - | 1,230,749 |
| 손실합계 | 1,230,787 | - | 2,405,734 | 23,845 | 3,660,366 |
| - 전기 | (단위:천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 |
당기손익- 공정가치 측정금융자산 |
상각후원가 측정금융부채 |
기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 393,931 | - | - | - | 393,931 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 |
- | 352,391 | - | - | 352,391 |
| 배당금수익 | - | 87,424 | - | - | 87,424 |
| 대손충당금환입 | 147,397 | - | - | - | 147,397 |
| 이익합계 | 541,328 | 439,815 | - | - | 981,143 |
| 이자비용 | - | - | 2,632,854 | 24,443 | 2,657,297 |
| 외환차손 및 환산손실 | 6,073 | - | - | - | 6,073 |
| 대손상각비 | 2,267,035 | - | - | - | 2,267,035 |
| 기타의대손상각비 | 47,403 | - | - | - | 47,403 |
| 손실합계 | 2,320,511 | - | 2,632,854 | 24,443 | 4,977,808 |
5. 금융상품의 공정가치
5.1. 공정가치 서열체계
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
|
구분 |
투입변수의 유의성 |
|---|---|
|
수준 1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
|
수준 2 |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
|
수준 3 |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 |
5.2. 공정가치 서열체계별 공정가치
보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | |
| 비상장주식 | - | - | 47,558 | - | - | 104,054 |
| 출자금 | - | - | 12,060,942 | - | - | 11,976,010 |
| 합 계 | - | - | 12,108,500 | - | - | 12,080,064 |
5.3. 가치평가기법
당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| - 당기말 | (단위:천원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|
| 비상장주식 | 47,558 | 자산가치접근법 | 해당없음 | 해당없음 |
| 출자금 | 12,060,942 | 자산가치접근법 | 해당없음 | 해당없음 |
| - 전기말 | (단위:천원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|
| 비상장주식 | 104,054 | 자산가치접근법 | 해당없음 | 해당없음 |
| 출자금 | 11,976,010 | 자산가치접근법 | 해당없음 | 해당없음 |
6. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융자산
6.1. 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| - 현금및현금성자산 | ||
| 현금 | 31,128 | 27,855 |
| 보통예금 | 3,318,474 | 2,391,268 |
| 소 계 | 3,349,602 | 2,419,123 |
| - 단기금융자산 | ||
| 정기예금 | 1,076,000 | 364,055 |
| 소 계 | 1,076,000 | 364,055 |
| - 장기금융자산 | ||
| 당좌개설보증금 | 13,500 | 13,500 |
| 특정금전신탁 | 19,769 | 19,769 |
| 소 계 | 33,269 | 33,269 |
| 합 계 | 4,458,871 | 2,816,447 |
6.2. 보고기간종료일 현재 금융자산 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한의 내용 |
|---|---|---|---|
| 보통예금 | 537,647 | 537,299 | 회생채권변제재원외 |
| 단기금융자산 | 1,076,000 | 364,055 | 보증관련 질권설정등 |
| 장기금융자산 | 33,269 | 33,269 | 별단예금 및 질권설정 |
| 합 계 | 1,646,916 | 934,623 |
7. 매출채권및기타채권
7.1. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| - 유동 : 매출채권및기타채권 | ||
| 매출채권 | 112,416 | 1,389,136 |
| 공사미수금 | 21,169,457 | 19,271,838 |
| (-)손실충당금 | (7,499,725) | (7,415,552) |
| 미청구공사(계약자산) | 23,818,437 | 14,997,359 |
| 미수금 | 8,299,341 | 7,112,077 |
| (-)손실충당금 | (1,695,352) | (2,266,996) |
| 단기대여금 | 8,820,894 | 8,819,703 |
| (-)손실충당금 | (4,734,200) | (3,535,260) |
| 미수수익 | 8,480,603 | 9,593,268 |
| (-)손실충당금 | (6,540,575) | (7,183,239) |
| 소 계 | 50,231,296 | 40,782,335 |
| - 비유동 : 장기성매출채권및기타채권 | ||
| 장기대여금 | 4,816,035 | 4,057,937 |
| (-)손실충당금 | (1,197,730) | (1,197,730) |
| 보증금 | 1,505,354 | 1,655,162 |
| 소 계 | 5,123,659 | 4,515,369 |
| 합 계 | 55,354,955 | 45,297,704 |
7.2. 보고기간종료일 현재 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위:천원) |
| 구 분 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월 기대신용손실 |
합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 및 기타채권(개별평가) |
매출채권 및 기타채권(집합평가) |
신용손상 | |||
| 기초 | - | 529,116 | 21,069,661 | - | 21,598,777 |
| 상각(환입) | - | 45,342 | (75,226) | - | (29,884) |
| 외화환산 | - | - | 98,689 | - | 98,689 |
| 기말 | - | 574,458 | 21,093,124 | - | 21,667,582 |
| - 전기말 | (단위:천원) |
| 구 분 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월 기대신용손실 |
합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 및 기타채권(개별평가) |
매출채권 및 기타채권(집합평가) |
신용손상 | |||
| 기초 | - | 566,133 | 18,844,839 | - | 19,410,972 |
| 상각(환입) | - | (37,017) | 2,204,058 | - | 2,167,041 |
| 외화환산 | - | - | 20,764 | - | 20,764 |
| 기말 | - | 529,116 | 21,069,661 | - | 21,598,777 |
7.3. 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권및기타채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 매출채권및기타채권 연체현황 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 미만 | 6개월 미만 | 9개월 미만 | 12개월 미만 | 1년 이상 | ||
| 채권장부금액 | 2,016,200 | 75,690 | 550 | 660 | 564,784 | 2,657,884 |
| 충당금 설정률 | 0.43% | 0.31% | 41.51% | 94.80% | 100.00% | - |
| 손실충당금 | 8,586 | 234 | 228 | 626 | 564,784 | 574,458 |
| 유동 | 8,586 | 234 | 228 | 626 | 564,784 | 574,458 |
| 비유동 | - | - | - | - | - | - |
8. 기타유동자산 및 기타비유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| - 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 246,435 | 659,352 |
| 선급비용 | 1,417,386 | 1,623,658 |
| 선급공사비 | 8,250 | - |
| 소 계 | 1,672,071 | 2,283,010 |
| - 기타비유동자산 | ||
| 장기선급비용 | 215,220 | 892,040 |
| 소 계 | 215,220 | 892,040 |
| 합 계 | 1,887,291 | 3,175,050 |
9. 당기손익-공정가치측정금융자산
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회 사 명 | 보유주식수 (주) |
지분율 (%) |
당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| 강원일보 | 720 | 0.2 | 5,374 | 11,781 | 5,374 | 17,483 |
| ㈜한국경제신문 |
1,595 | 0.01 | 23,085 | 35,777 | 23,085 | 26,571 |
| ㈜카이네스 |
2,000 | 0.56 | 180,000 | - | 180,000 | - |
| ㈜아이티에스코 |
- | - | - | - | 60,000 | 60,000 |
| 지오커뮤니케이션㈜ |
4,500 | 1.36 | 180,000 | - | 180,000 | - |
| 건설공제조합 | 479 | 0.01 | 445,480 | 742,067 | 445,480 | 734,690 |
| 전기공사공제조합 | 300 | 0.01 | 50,122 | 106,889 | 50,122 | 105,832 |
| 정보통신공사공제조합 | 370 | 0.04 | 45,731 | 156,280 | 45,731 | 152,627 |
| 엔지니어링공제조합 | 5,370 | 0.55 | 2,902,733 | 4,358,856 | 2,902,733 | 4,173,419 |
| 소방산업공제조합 | 40 | 0.03 | 20,000 | 20,960 | 20,000 | 20,760 |
| 전문건설공제조합 | 2,120 | 0.05 | 1,896,001 | 2,004,789 | 1,896,001 | 1,995,745 |
| 주택도시보증공사 | 260,927 | 0.04 | 5,205,000 | 3,612,795 | 5,205,000 | 3,711,165 |
| 청룡화랑㈜ | 159,047 | 19.3 | 763,420 | - | 763,420 | - |
| 충무㈜ | 33,968 | 1.18 | 169,840 | - | 169,840 | - |
| 호국타운㈜ | 100,425 | 9.75 | 567,115 | 405,610 | 567,115 | 418,536 |
| ㈜대양해군 | 48,570 | 4.09 | 242,850 | 209,558 | 242,850 | 201,697 |
| 대한㈜ | 152,226 | 18.96 | 761,100 | 443,138 | 761,100 | 461,540 |
| 합계 | 13,457,851 | 12,108,500 | 13,517,851 | 12,080,065 | ||
10. 종속기업 및 관계기업투자
10.1. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위:천원) |
| 구분 | 회사명 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 순자산가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 신성중동유한회사 | 100% | 127,260 | 5,327,971 | 5,327,971 |
| 관계기업 | Saudi Shinsung Co.Ltd(*) | 49% | 307,230 | - | - |
| 합 계 | 434,490 | 5,327,971 | 5,327,971 | ||
(*) Saudi Shinsung Co. Ltd은 영업활동이 없고 실질적인 폐업상태임에 따라 순자산가액이 "0"이하가 되어, 2008년도에 지분법적용투자주식손상차손으로 처리하였고 지분법적용을 중지하고 있습니다.
| - 전기말 | (단위:천원) |
| 구분 | 회사명 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 순자산가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 신성중동유한회사 | 100% | 127,260 | 5,238,573 | 5,238,573 |
| 관계기업 | Saudi Shinsung Co.Ltd(*) | 49% | 307,230 | - | - |
| 합 계 | 434,490 | 5,238,573 | 5,238,573 | ||
(*) Saudi Shinsung Co. Ltd은 영업활동이 없고 실질적인 폐업상태임에 따라 순자산가액이 "0"이하가 되어, 2008년도에 지분법적용투자주식손상차손으로 처리하였고 지분법적용을 중지하고 있습니다.
10.2. 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위:천원) |
| 회 사 명 | 기초 | 취득 및 처분 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신성중동유한회사 | 5,238,573 | - | (1,866) | 91,264 | 5,327,971 |
| - 전기 | (단위:천원) |
| 회 사 명 | 기초 | 취득 및 처분 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신성중동유한회사 | 5,296,444 | - | (432,194) | 374,323 | 5,238,573 |
10.3. 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회사명 | 소재지 | 유동 자산 |
비유동 자산 |
유동 부채 |
매출액 | 영업손익 | 기타포괄손익 | 총포괄 손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 신성중동유한회사 | 두바이 | 5,416,148 | 351 | 88,528 | - | (1,866) | 91,264 | 89,398 |
11. 투자부동산
11.1. 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위:천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 : | |||
| 2023년 01월 01일 | 15,206,533 | 53,140,726 | 68,347,259 |
| 취득(*1) | 24,757 | - | 24,757 |
| 처분 | (2,992,748) | (3,699,277) | (6,692,025) |
| 대체(*2) | 392,611 | - | 392,611 |
| 2023년 12월 31일 | 12,631,153 | 49,441,449 | 62,072,602 |
| 감가상각누계액 : | |||
| 2023년 01월 01일 | - | 3,283,761 | 3,283,761 |
| 상각 | - | 1,143,194 | 1,143,194 |
| 처분 | - | (380,629) | (380,629) |
| 2023년 12월 31일 | - | 4,046,326 | 4,046,326 |
| 손상차손누계액 : | |||
| 2023년 01월 01일 | 1,443,788 | 6,193,114 | 7,636,902 |
| 손상차손 | 1,000,843 | 4,013,037 | 5,013,880 |
| 처분 | (111,953) | (384,958) | (496,911) |
| 2023년 12월 31일 | 2,332,678 | 9,821,193 | 12,153,871 |
| 장부가액 : | |||
| 2023년 01월 01일 | 13,762,745 | 43,663,851 | 57,426,596 |
| 2023년 12월 31일 | 10,298,475 | 35,573,930 | 45,872,405 |
(*1) 대물변제와 관련하여 승계한 차입금과 임대보증금이 포함되어 있습니다.
(*2) 대여금, 미수수익, 공사미수금 등의 대물변제로 취득하였습니다.
| - 전기 | (단위:천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 : | |||
| 2022년 01월 01일 | 18,636,986 | 64,889,802 | 83,526,788 |
| 취득(*1) | 512 | 109,598 | 110,110 |
| 처분 | (3,840,185) | (13,744,010) | (17,584,195) |
| 대체(*2) | 409,220 | 1,885,336 | 2,294,556 |
| 2022년 12월 31일 | 15,206,533 | 53,140,726 | 68,347,259 |
| 감가상각누계액 : | |||
| 2022년 01월 01일 | - | 2,866,887 | 2,866,887 |
| 상각 | - | 1,272,152 | 1,272,152 |
| 처분 | - | (855,278) | (855,278) |
| 2022년 12월 31일 | - | 3,283,761 | 3,283,761 |
| 손상차손누계액 : | |||
| 2022년 01월 01일 | 1,096,931 | 4,546,378 | 5,643,309 |
| 손상차손 | 372,750 | 1,742,128 | 2,114,878 |
| 처분 | (25,893) | (95,392) | (121,285) |
| 2022년 12월 31일 | 1,443,788 | 6,193,114 | 7,636,902 |
| 장부가액 : | |||
| 2022년 01월 01일 | 17,540,055 | 57,476,537 | 75,016,592 |
| 2022년 12월 31일 | 13,762,745 | 43,663,851 | 57,426,596 |
(*1) 대물변제와 관련하여 승계한 차입금과 임대보증금이 포함되어 있습니다.
(*2) 대여금, 미수수익, 공사미수금 등의 대물변제로 취득하였습니다.
11.2. 보고기간 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 781,760 | 582,833 |
| 임대비용 | - | - |
| 임대손익 | 781,760 | 582,833 |
11.3. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공정가치(*1) | 장부가액 | 공정가치(*1) | |
| 토지 | 10,298,475 | 10,298,475 | 13,762,745 | 13,762,745 |
| 건물 | 35,573,930 | 35,573,930 | 43,663,851 | 43,663,851 |
| 합 계 | 45,872,405 | 45,872,405 | 57,426,596 | 57,426,596 |
(*1) 보고기간종료일 현재 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.
11.4. 보고기간종료일 현재 금융기관 차입금과 관련하여 당사 소유 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석19 참조).
12. 유형자산
12.1. 보고기간 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위:천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 차량운반구 | 기계장치 | 중기 | 기타의유형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 : | ||||||||
| 2023년 01월 01일 | 6,623,186 | 8,089,681 | 140,196 | 648,816 | 2,983,377 | 1,051,544 | 1,508,739 | 21,045,539 |
| 취득 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 순외환차이(*1) | - | - | - | 10,799 | - | 4,820 | 290 | 15,909 |
| 2023년 12월 31일 | 6,623,186 | 8,089,681 | 140,196 | 659,615 | 2,983,377 | 1,056,364 | 1,509,029 | 21,061,448 |
| 감가상각누계액 : | ||||||||
| 2023년 01월 01일 | - | 2,126,597 | 140,195 | 641,311 | 2,885,225 | 1,051,482 | 1,389,945 | 8,234,755 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 상각 | - | 264,208 | - | 2,343 | 10,900 | - | 89,695 | 367,146 |
| 순외환차이(*1) | - | - | - | 10,795 | - | 4,819 | 290 | 15,904 |
| 2023년 12월 31일 | - | 2,390,805 | 140,195 | 654,449 | 2,896,125 | 1,056,301 | 1,479,930 | 8,617,805 |
| 장부금액 : | ||||||||
| 2023년 01월 01일 | 6,623,186 | 5,963,084 | 1 | 7,505 | 98,152 | 62 | 118,794 | 12,810,784 |
| 2023년 12월 31일 | 6,623,186 | 5,698,876 | 1 | 5,166 | 87,252 | 63 | 29,099 | 12,443,643 |
(*1) 해외사업의 외화환산으로 인한 환율변동금액이 포함되어 있습니다.
| - 전기 | (단위:천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 차량운반구 | 기계장치 | 중기 | 기타의유형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 : | ||||||||
| 2022년 01월 01일 | 6,623,186 | 8,089,681 | 140,196 | 608,727 | 2,874,377 | 1,033,651 | 1,507,663 | 20,877,481 |
| 취득 | - | - | - | - | 109,000 | - | - | 109,000 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 순외환차이(*1) | - | - | - | 40,089 | - | 17,893 | 1,076 | 59,058 |
| 2022년 12월 31일 | 6,623,186 | 8,089,681 | 140,196 | 648,816 | 2,983,377 | 1,051,544 | 1,508,739 | 21,045,539 |
| 감가상각누계액 : | ||||||||
| 2022년 01월 01일 | - | 1,862,389 | 140,195 | 597,191 | 2,874,325 | 1,033,593 | 1,277,924 | 7,785,617 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 상각 | - | 264,208 | - | 4,049 | 10,900 | - | 110,945 | 390,102 |
| 순외환차이(*1) | - | - | - | 40,071 | - | 17,889 | 1,076 | 59,036 |
| 2022년 12월 31일 | - | 2,126,597 | 140,195 | 641,311 | 2,885,225 | 1,051,482 | 1,389,945 | 8,234,755 |
| 장부금액 : | ||||||||
| 2022년 01월 01일 | 6,623,186 | 6,227,292 | 1 | 11,536 | 52 | 58 | 229,739 | 13,091,864 |
| 2022년 12월 31일 | 6,623,186 | 5,963,084 | 1 | 7,505 | 98,152 | 62 | 118,794 | 12,810,784 |
(*1) 해외사업의 외화환산으로 인한 환율변동금액이 포함되어 있습니다.
12.2. 보고기간 중 유형자산 감가상각비의 계상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 9,449 | 30,023 |
| 완성공사원가(공사원가) | 91,101 | 126,413 |
| 제조원가(공사원가) | 266,596 | 233,666 |
| 합 계 | 367,146 | 390,102 |
12.3. 보고기간종료일 현재 금융기관 차입금과 관련하여 당사 소유 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석19 참조)
13. 무형자산
13.1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 회원권 | 993,196 | 993,196 |
13.2. 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 993,196 | - | - | - | 993,196 |
| - 전기 | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건설중인자산 | 650,000 | - | - | (650,000) | - |
| 회원권 | 164,000 | 179,196 | - | 650,000 | 993,196 |
| 합 계 | 814,000 | 179,196 | - | - | 993,196 |
14. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| - 유동 : 매입채무및기타채무 | ||
| 매입채무 | 35,054,352 | 28,021,650 |
| 미지급금 | 9,436,941 | 9,023,127 |
| 미지급비용 | 2,559,188 | 1,758,913 |
| 보증금 | 5,580 | 5,580 |
| 회생채무(*1) | 166,428 | 166,428 |
| 소 계 | 47,222,489 | 38,975,698 |
| - 비유동 : 장기성매입채무및기타채무 | ||
| 회생채무(*1) | 2,671,313 | 2,671,313 |
| 임대보증금 | 12,807,000 | 8,742,000 |
| 현재가치할인차금 | (587,118) | (444,072) |
| 소 계 | 14,891,195 | 10,969,241 |
| 합 계 | 62,113,684 | 49,944,939 |
(*1) 회생채무 내역 (단위:천원)
| 구 분 | 상대처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 회생채무 | uw제이차유동화전문(유)외 | 2,671,313 | 2,671,313 |
| 유동성회생채무 | 이원토목㈜외 | 166,428 | 166,428 |
| 합 계 | 2,837,741 | 2,837,741 | |
상기 회생채무는 회생계획안에 따라 두바이채권 회수시에는 현금변제하고 미회수시에는 미회수분에 대하여 출자전환하도록 계획되어 있습니다.
15. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공사선수금 | 5,643,824 | 4,041,711 |
| 선수금 | 945,895 | 836,774 |
| 예수금 | 191,045 | 188,764 |
| 선수수익 | 532,036 | 442,602 |
| 합 계 | 7,312,800 | 5,509,851 |
16. 차입금
16.1. 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 : | ||
| 단기차입금 | 15,400,000 | 10,100,000 |
| 유동성장기차입금 | 7,700,965 | 15,243,000 |
| 유동성사채 | - | 7,984,749 |
| 소 계 | 23,100,965 | 33,327,749 |
| 비유동 : | ||
| 장기차입금 | 5,562,120 | - |
| 소 계 | 5,562,120 | - |
| 합 계 | 28,663,085 | 33,327,749 |
16.2. 보고기간종료일 현재 단기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 상 대 처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 만기일 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기 차입금 |
KEB하나은행 | 6.35 | 1,200,000 | 1,800,000 | 24.12.30 | 분할상환 |
| KEB하나은행 | 6.07 | 6,000,000 | - | 24.04.28 | 일시상환 | |
| ㈜에스지고려 | 4.60 | 4,200,000 | 6,300,000 | 24.04.28외 | 일시상환 | |
| 대구은행 | 5.97 | 2,000,000 | 2,000,000 | 24.05.25 | 일시상환 | |
| 대구은행 | 5.92 | 2,000,000 | - | 24.04.27 | 일시상환 | |
| 합 계 | 15,400,000 | 10,100,000 | ||||
| 장기 차입금 |
드림저축은행 | - | - | 2,431,000 | - | - |
| 대구축산농협 | 7.39 | 3,050,000 | 4,350,000 | 24.01.16 | 일시상환 | |
| 김천축산업협동조합 | 7.39 | 1,730,000 | 2,510,000 | 24.01.16 | 일시상환 | |
| 점촌농업협동조합 | 7.39 | 1,220,000 | 1,740,000 | 24.01.16 | 일시상환 | |
| 부산동부신협 | 7.80 | 653,413 | 1,620,000 | 24.01.24 | 분할상환 | |
| 금정신협 | 7.80 | 522,731 | 1,296,000 | 24.01.24 | 분할상환 | |
| 성모신협 | 7.80 | 197,069 | 486,000 | 24.01.24 | 분할상환 | |
| 당감신협 | 7.80 | 163,876 | 405,000 | 24.01.24 | 분할상환 | |
| 송도신협 | 7.80 | 163,876 | 405,000 | 24.01.24 | 분할상환 | |
| 전문건설공제조합 | 1.50 | 1,000,000 | - | 26.05.21 | 일시상환 | |
| 수협은행 | 4.00 | 300,000 | - | 25.09.13 | 일시상환 | |
| 달구벌신협 | 6.25 | 3,173,919 | - | 25.09.13 | 분할상환 | |
| 대구칠곡신협 | 6.25 | 1,088,201 | - | 25.09.13 | 분할상환 | |
| 합 계 | 13,263,085 | 15,243,000 | ||||
| (-) 유동성대체 | (7,700,965) | (15,243,000) | ||||
| 차감계 | 5,562,120 | - | ||||
16.3. 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 종류 | 발행일 | 상환일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제104회 무보증 사모사채 | 2022-05-27 | 2023-05-27 | 7.00% | - | 8,000,000 |
| 차감: 사채할인발행차금 | - | (15,251) | |||
| 차감잔액 | - | 7,984,749 | |||
| 차감: 유동성대체액(순액) | - | (7,984,749) | |||
| 차감계 | - | - | |||
16.4. 보고기간종료일 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 상환연도 | 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 2024년 | 15,400,000 | 7,700,965 | - | 23,100,965 |
| 2025년 | - | - | 4,562,120 | 4,562,120 |
| 2026년 | - | - | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 합계 | 15,400,000 | 7,700,965 | 5,562,120 | 28,663,085 |
17. 리스
17.1. 보고기간 중 리스로 인한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위:천원) |
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 기계장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 150,492 | 60,161 | 81,372 | 292,025 |
| 증가 | 335,350 | 125,534 | 351,572 | 812,456 |
| 상각 | (227,008) | (67,685) | (162,504) | (457,197) |
| 해지 | - | - | - | - |
| 기말 | 258,834 | 118,010 | 270,440 | 647,284 |
| - 전기 | (단위:천원) |
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 기계장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 305,881 | 96,163 | 382,826 | 784,870 |
| 증가 | 83,208 | 35,234 | 203,430 | 321,872 |
| 상각 | (238,597) | (66,506) | (336,114) | (641,217) |
| 해지 | - | (4,730) | (168,770) | (173,500) |
| 기말 | 150,492 | 60,161 | 81,372 | 292,025 |
17.2. 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채(유동) | 521,486 | 281,968 |
| 현재가치할인차금 | (23,018) | (6,130) |
| 소계 | 498,468 | 275,838 |
| 리스부채(비유동) | 164,024 | 26,275 |
| 현재가치할인차금 | (6,894) | (497) |
| 소계 | 157,130 | 25,778 |
| 합계 | 655,598 | 301,616 |
17.3. 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 301,616 | 803,055 |
| 증가 | 812,456 | 321,872 |
| 이자비용 | 23,846 | 24,443 |
| 리스료지급 | (482,320) | (674,254) |
| 해지 | - | (173,500) |
| 기말 | 655,598 | 301,616 |
17.4. 당기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 1년 이하 | 521,486 |
| 1년에서 2년이하 | 116,909 |
| 2년에서 3년이하 | 20,205 |
| 3년초과 | 26,911 |
| 합계 | 685,511 |
17.5. 당기말 현재 운용리스계약에 의해 향후 받을 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 1년 이하 | 250,130 |
| 1년에서 2년이하 | 76,180 |
| 2년에서 3년이하 | - |
| 합계 | 326,310 |
17.6. 보고기간 중 리스와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 227,008 | 238,597 |
| 기계장치 | 162,504 | 336,114 |
| 차량운반구 | 67,685 | 66,506 |
| 소계 | 457,197 | 641,217 |
| 임대중인투자부동산의 감가상각비 | 143,204 | - |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 23,846 | 24,443 |
| 단기리스료 및 소액자산리스료 | 387,391 | 294,513 |
| 합계 | 1,011,638 | 960,173 |
17.7. 보고기간 종료일 현재 당사의 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 1년이하 | 1년초과~2년이하 | 2년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 191,640 | 83,300 | - | 274,940 |
| 차량운반구 | 49,846 | 33,609 | 47,116 | 130,571 |
| 기계장치 | 280,000 | - | - | 280,000 |
| 합계 | 521,486 | 116,909 | 47,116 | 685,511 |
17.8 당기에 리스와 관련한 총 현금유출액은 869,711천원입니다.
18. 채권ㆍ채무 조정
당사는 2009년 12월 22일자로 인가 받은 회생계획을 변경하여 2013년 7월 10일에 M&A에 따른 회생계획변경계획을 서울중앙지방법원으로부터 인가받았으며 인가 당시(2013.07.10일) 기준 주요내용은 다음과 같습니다.
1) 회생담보권 : 유더블유제이차유동화전문(유)의 대여채무 60억원은 출자전환하고 잔여금은 3년 거치후 별도 상환협의하며 임차보증금채무는 전액 변제합니다.
2) 회생채권외 : 원회생계획에 따라 현금변제할 금액 중 약 3.1%~3.4%는 1차 현금변제하고 약 2.3%~2.5%는 2차 현금변제합니다. 미확정구상채무, 보증미확정채무, 집단대출보증채무는 채무확정시 동일한 방법으로 변제하고 우선변제임차보증금채무는 반환사유 발생시 즉시 변제, 조세, 벌금채무는 전액 현금변제, 공익채무는 협의된 일정에 따라 매분기 분할 변제합니다.
3) 공통사항 : 상기 현금변제분을 제외한 금액은 출자전환하되 100:1로 감자하며 2차현금변제 예정금액 중 채권회수가 되지 않아 변제하지 못하는 금액 역시 출자전환합니다.
19. 지급보증 및 담보제공자산
19.1. 보고기간종료일 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받거나, 제3자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역
| (단위:천원) |
| 보증제공자 | 보증액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 전문건설공제조합 | 1,207,285 | 하자보수 |
| 28,899 | 하도급대금 | |
| 85,815 | 임시전력 | |
| 2,365,773 | 기계대여 | |
| 7,700 | 인．허가 | |
| 소계 | 3,695,472 | |
| 엔지니어링공제조합 | 50,626,788 | 계약이행보증 |
| 19,382,468 | 선금급보증 | |
| 소계 | 70,009,256 | |
| 서울보증보험 | 1,140,880 | 이행지급 |
| 10,201,149 | 공사이행 | |
| 425,569 | 인．허가 | |
| 소계 | 11,767,598 | |
| 주택도시보증공사 | 50,664,530 | 주택분양보증 |
| 13,818,509 | 하자보수보증 | |
| 13,996,427 | 조합주택시공보증 | |
| 26,700,000 | 조합사업비대출보증 | |
| 145,000 | 전세보증금반환보증 | |
| 소계 | 105,324,466 | |
| 합계 | 190,796,792 |
상기 내역에는 당사가 2013년 07월 10일 인가받은 변경회생계획안에 따른 회생채권미확정구상채무의 권리변경전금액은 제외하였습니다.
(2) 제3자에게 제공한 지급보증 내역
| (단위:천원) |
| 피제공자 | 사업장 | 보증일 | 보증한도 | 보증금액 | 여신잔액 | 보증내용(*1) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 에스엠케이제일차(김앤정) | 아산배방오피스3차 | 2021.06.07 | 45,000,000 | 13,500,000 | 13,500,000 | 책임준공(미이행시 채무인수) |
| 시티플래너 | 아산배방오피스4차 | 2021.11.16 | 92,000,000 | 26,000,000 | 26,000,000 | |
| 월드인(*3) | 천안물류센터1 | 2022.03.31 | 95,000,000 | 92,500,000 | 92,500,000 | |
| 디아이앤이 | 천안물류센터2 | 2022.06.10 | 195,000,000 | 140,300,000 | 140,300,000 | |
| 소계 | 427,000,000 | 272,300,000 | 272,300,000 | |||
| 수분양자 | 아산배방오피스4차 | 2022.08.19 | 84,000,000 | 53,145,608 | 53,145,608 | 중도금대출보증 |
| 수분양자 | 아산배방오피스3차 | 2022.02.09 | 35,200,000 | 34,341,415 | 34,341,415 | |
| 수분양자(*2) | 부산거제동 | 2022.01.03 | 43,325,751 | 43,325,751 | 43,325,751 | |
| 소계 | 162,525,751 | 130,812,774 | 130,812,774 | |||
| 합계 | 589,525,751 | 403,112,774 | 403,112,774 | |||
(*1) 자금보충약정 및 중도금대출보증과 관련하여 당사는 대주와 책임준공약정을 체결하고 있습니다.
(*2) 주석 19.1 (1)의 주택도시보증공사로부터 제공받은 주택분양보증과 동일한 보증건입니다.
(*3) 책임준공의무 미이행에 따른 중첩적채무인수의무가 발생하였으며 자세한 사항은 주석 20.3 을 참조하시기 바랍니다.
19.2. 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 차입금과 관련하여 담보로 제공한 부동산
| (단위:천원) |
| 담보제공자산 | 담보(신탁)설정일 | 장부금액 | 금융기관 | 관련차입금 | 채권최고액 (신탁금액) |
비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산(토지-충주) 유형자산(건물-충주) |
2018.07.16 | 6,623,186 5,698,876 |
대구축산농협 김천축산업협동조합 점촌농업협동조합 |
3,050,000 1,730,000 1,220,000 |
6,000,000 3,600,000 2,400,000 |
부동산담보신탁 공동1순위수익권 (한국자산신탁), (유동성)장기차입금 |
| 투자부동산(토지-외동) 투자부동산(건물-외동) |
2019.01.24 | 578,407 2,161,461 |
부산동부신협 금정신협 성모신협 당감신협 송도신협 |
653,413 522,731 197,069 163,876 163,876 |
2,400,000 1,920,000 720,000 600,000 600,000 |
부동산담보신탁 1순위수익권 (우리자산신탁), (유동성)장기차입금 |
| 투자부동산(토지-울산방어외) 투자부동산(건물-울산방어외) |
2023.09.13 | 2,295,976 6,771,332 |
달구벌신협 대구칠곡신협 |
3,173,919 1,088,201 |
4,200,000 1,440,000 |
부동산담보신탁 1순위수익권 장기차입금 |
| 합계 | 24,129,238 | 11,963,085 | 23,880,000 | |||
(*1) 당사는 상기 담보제공자산 일부에 대해 KB손해보험등에 화재보험을 가입하고, 차입처에 부보금액을 담보(KB손해보험: 약 99억원, DB손해보험: 약 60억원 등)로 제공하고 있습니다.
(2) 이행보증 등과 관련하여 담보로 제공한 자산
| (단위:천원) |
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보제공처 | 담보내용 |
|---|---|---|---|
| 건설공제조합출자금 | 742,067 | 건설공제조합 | 계약이행보증 등 |
| 주택도시보증공사출자금 | 3,612,795 | 주택도시보증공사 | 주택분양보증 등 |
| 전기공사공제조합출자금 | 106,889 | 전기공사공제조합 | 계약이행보증 등 |
| 전문건설공제조합출자금 | 2,004,789 | 전문건설공제조합 | 계약이행보증 등 |
| 엔지니어링공제조합출자금 | 4,358,856 | 엔지니어링공제조합 | 계약이행보증 등 |
| 소방산업공제조합출자금 | 20,960 | 소방산업공제조합 | 계약이행보증 등 |
| 정보통신공제조합출자금 | 156,280 | 정보통신공제조합 | 계약이행보증 등 |
| 단기금융상품(정기예금) | 1,076,000 | 하나카드등 | 법인카드 등 |
| 합계 | 12,078,636 |
20. 우발채무 및 약정사항
20.1. 계류중인 소송사건
당기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같으며, 현재로서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.
| (단위 : 천원) |
| 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송금액 | 계류법원 |
|---|---|---|---|---|
| (국내) | ||||
| 외동입대위 | 당사 외 3 | 하자소송 | 2,929,573 | 서울중앙지법 |
| 신안동역코아루 입대위 | 당사 외 3 | 하자소송 | 926,098 | 서울중앙지법 |
| 코아루미소지움 입대위 | 당사 외 2 | 하자소송 | 1,168,096 | 서울고등법원 |
| ㈜넵스 | 당사 | 하자소송 | 360,767 | 서울중앙지법 |
| 태안남문미소지움 입대위 | 당사 외 2 | 하자소송 | 501,000 | 서울중앙지법 |
| 속초미소지움 입대위 | 당사 외 2 | 하자소송 | 501,000 | 서울중앙지법 |
| 상주미소지움 입대위 | 당사 외 3 | 하자소송 | 501,000 | 서울중앙지법 |
| 보광의료재단 | 당사 외 1 | 손해배상청구 소송 | 100,000 | 속초지원 |
| 대용건설 | 당사 | 공사대금청구 소송 | 1,188,606 | 서울남부지법 |
| 개인 | 당사 | 공사대금청구 소송 | 32,307 | 수원지법 |
| 개인 | 당사 외 7 | 근저당권말소 소송등 | - | 서울중앙지법등 |
| 합계 | 8,208,447 | |||
| (해외) | ||||
| Valdes, Rodulfa&Associates | 당사 | 변호사비용 | (3,600천PHP) | 필리핀 |
20.2. 보고기간종료일 현재 금융기관의 한도 약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 | 내 역 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 한도액 | 실행액 | 한도액 | 실행액 | ||
| KEB하나은행 | 운전자금 | 1,200,000 | 1,200,000 | 1,800,000 | 1,800,000 |
20.3. 당사는 당기말 현재 천안물류센터1 개발사업의 시공사로서 책임준공(준공예정일 2023년 10월 31일)을 미이행함에 따라 중첩적채무인수(PF대출잔액 925억원)가 발생하였으며, 이후 2023년 11월 8일에 천안물류센터1 개발사업 PF대출약정 관련 합의서를 대주단과 체결하고 연장된 책임준공기한(2023년 11월 31)을 부여받아 2023년 11월 23일에 책임준공을 완료하였습니다. 동 사업은 2022년 3월 11일 씨에이씨자산운용㈜과 체결된 선매입약정서에 따라 매수인인 씨에이씨자산운용㈜에 매각예정(매각예정가 1,050억원)이며, 차주겸 시행사인 ㈜월드인이 PF대출 만기일인 2024년 4월 30일에 대출잔액을 상환 시 당사의 중첩적채무인수 의무는 해소될 예정입니다.
20.4. 당사가 2013년 7월 10일 인가받은 변경회생계획안에 따른 회생채권 보증미확정채무(256,989백만원), 회생채권 미확정구상채무(916백만원)는 확정될 경우 확정금액의 약 0.68%를 현금변제합니다. 단 2019년 이후 상대방으로부터 확정사실에 대한통지를 받은 건은 없으며 현재로써는 미확정채무의 확정 여부, 금액, 시기등을 예측할 수 없습니다.
21. 퇴직급여제도
당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
21.1. 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 4,035,521 | 3,612,416 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,494,364) | (1,341,616) |
| 확정급여채무 금액 | 2,541,157 | 2,270,800 |
21.2. 보고기간 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 3,612,416 | 3,416,465 |
| 당기근무원가 | 738,046 | 669,190 |
| 이자비용 | 178,303 | 89,371 |
| 신입전입효과 | 42,626 | 117,563 |
| 보험수리적손익 | 228,446 | (357,662) |
| - 기타효과 | 228,446 | (357,662) |
| 급여지급액 | (764,316) | (322,511) |
| 기 말 | 4,035,521 | 3,612,416 |
21.3. 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 1,341,616 | 1,126,185 |
| 기대수익 | 58,813 | 26,181 |
| 회사부담분 | 100,000 | 200,000 |
| 보험수리적손익 | (6,065) | (10,750) |
| 기 말 | 1,494,364 | 1,341,616 |
21.4. 보고기간 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 738,046 | 669,190 |
| 이자비용 | 178,303 | 89,371 |
| 신입전입효과 | 42,626 | 117,563 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (58,813) | (26,181) |
| 퇴직급여 | 900,162 | 849,943 |
21.5. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 1,494,255 | 1,341,513 |
| 미운용자산 | 109 | 103 |
| 합 계 | 1,494,364 | 1,341,616 |
21.6. 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | 3.83% | 2.96% |
| 할인율 | 4.284% | 5.263% |
21.7. 보고기간 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 11,667,628 | 11,510,662 |
| 퇴직급여 | 900,162 | 849,943 |
| 합 계 | 12,567,790 | 12,360,605 |
21.8. 보고기간종료일 현재 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석결과는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 임금상승율의 변동 : | ||||
| 확정급여채무의 현재가치 | 4,252,789 | 3,835,592 | 3,803,614 | 3,436,382 |
| 당기근무원가 | 731,940 | 648,131 | 786,114 | 694,629 |
| 할인율의 변동 : | ||||
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,841,767 | 4,249,711 | 3,443,289 | 3,799,110 |
| 당기근무원가 | 655,757 | 724,122 | 703,114 | 777,334 |
22. 장기성충당부채
보고기간 중 장기성충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위:천원) |
| 구분 | 하자보수 충당부채 |
공사손실 충당부채 |
금융 보증부채 |
기타 충당부채 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 4,878,125 | 3,034,669 | 1,499,207 | 2,255,052 | 11,667,053 |
| 설정 | 1,311,801 | 941,946 | 1,986,564 | - | 4,240,311 |
| 사용 | (1,492,780) | (1,509,976) | - | - | (3,002,756) |
| 환입 | - | - | (2,221,633) | - | (2,221,633) |
| 기말 | 4,697,146 | 2,466,639 | 1,264,138 | 2,255,052 | 10,682,975 |
| - 전기 | (단위:천원) |
| 구분 | 하자보수 충당부채 |
공사손실 충당부채 |
금융 보증부채 |
기타 충당부채 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 6,054,987 | - | 447,022 | 2,255,052 | 8,757,061 |
| 설정 | 524,737 | 3,034,669 | 1,774,800 | - | 5,334,206 |
| 사용 | (1,701,599) | - | - | - | (1,701,599) |
| 환입 | - | - | (722,615) | - | (722,615) |
| 기말 | 4,878,125 | 3,034,669 | 1,499,207 | 2,255,052 | 11,667,053 |
23. 자본금 및 기타불입자본
23.1. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주, 원) |
| 구 분 | 보통주 | 우선주 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 195,400,000 | 4,600,000 | 200,000,000 |
| 1주당금액 | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
| 발행한 주식의 총수 | 4,089,682 | 495 | 4,090,177 |
| 자본금 | 20,448,410,000 | 2,475,000 | 20,450,885,000 |
23.2. 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 41,908,606 | 41,908,606 |
| 기타자본잉여금 | 741,958 | 741,958 |
| 자기주식 | (2,951) | (2,951) |
| 합계 | 42,647,613 | 42,647,613 |
23.3. 보고기간 중 자본금과 기타불입자본의 변동 내용은 없습니다.
23.4. 자기주식
자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식과 무의결권 우선주식을 시가로 취득하여 기타불입자본으로 계상하고 있습니다.
24. 기타자본구성요소
보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | 5,187,492 | 5,394,589 |
| 지분법자본변동 | (560,962) | (652,226) |
| 합 계 | 4,626,530 | 4,742,363 |
25. 결손금
25.1. 보고기간종료일 현재 당사의 결손금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | (40,363,780) | (30,903,145) |
25.2. 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 당 기 (처분예정일: 2024년 3월 25일) |
전 기 (처분확정일: 2023년 3월 24일) |
||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처리결손금 | (40,363,780) | (30,903,145) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (30,903,146) | (13,229,373) | ||
| 당기순손실(이익) | (9,275,135) | (17,944,362) | ||
| 보험수리적손익 | (185,499) | 270,590 | ||
| Ⅱ.임의적립금등의이입액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처리결손금 | (40,363,780) | (30,903,145) | ||
26. 매출액 및 매출원가
26.1. 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 공사수입 | 211,457,157 | 96,532,376 |
| 수입임대료 | 781,760 | 582,833 |
| 기타매출 | 920,042 | 2,640,367 |
| 합 계 | 213,158,959 | 99,755,576 |
26.2. 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 공사원가 | 202,921,172 | 98,444,051 |
| 기타매출원가 | 2,324,143 | 4,109,816 |
| 합 계 | 205,245,315 | 102,553,867 |
27. 건설형 공사계약
27.1. 보고기간종료일 현재 주요 건설형 공사의 개요는 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위:천원) |
| 공 사 명 | 발 주 처 | 계약금액 | 계 약 일 | 공사기한 | 진행률 |
|---|---|---|---|---|---|
| 축산항~도곡간도로건설공사 | 경상북도 | 15,639,114 | 2017/03/13 | 2024/03/11 | 98.46% |
| 부산거제동가로주택정비사업 | 거제동가로주택정비사업조합 | 57,291,411 | 2021/04/01 | 2024/05/31 | 78.50% |
| 구미국가산업단지 괴평교SCP | 롯데건설㈜ | 5,155,000 | 2019/11/12 | 2024/12/31 | 100.00% |
| 판교에스지세계물산사옥신축공사 | (주)SG세계물산 | 13,520,000 | 2024/10/01 | 2025/07/24 | 2.07% |
| 서울동남권지역전력구공사 | 한국전력공사 | 8,898,250 | 2019/12/23 | 2027/01/22 | 18.52% |
| 화성비봉A-5BL아파트건설공사 | 한국토지주택공사 경기남부지역본부 | 33,182,244 | 2020/09/28 | 2024/03/31 | 92.59% |
| 보령창동정수장개량공사 | 보령시청 | 7,608,563 | 2020/12/21 | 2024/03/18 | 94.47% |
| 아산배방오피스텔3차신축공사 | ㈜김앤정 | 34,969,150 | 2021/05/26 | 2024/02/06 | 94.41% |
| 아산배방오피스텔4차신축공사 | ㈜시티플래너 | 71,523,144 | 2022/01/11 | 2024/09/15 | 42.98% |
| 천안물류세터신축공사 | ㈜월드인 | 63,733,191 | 2022/04/28 | 2023/10/31 | 100.00% |
| 파주운정3 A-47BL아파트건설공사 | 한국토지주택공사 경기북부지역본부 | 27,079,529 | 2021/12/31 | 2025/04/03 | 52.32% |
| 삼척정라지구도시재생증개축공사 | 강원도 삼척시 | 7,308,427 | 2021/12/10 | 2024/11/02 | 56.59% |
| 북천안물류세터신축공사 | ㈜디아이앤이 | 138,318,720 | 2022/08/09 | 2024/06/09 | 57.42% |
| 인펠스타운신축공사중철구조물공사 | ㈜인펠스 | 13,700,000 | 2022/07/01 | 2024/09/30 | 0.06% |
| 북안성물류센터건축공사 | 에스에프네트윅스㈜ | 72,726,000 | 2023/12/07 | 2025/10/31 | 0.10% |
| 줄포만해안체험탐방도로개설공사 외 | 5%미만 기타공사 | 13,288,181 | |||
| 합 계 | 583,940,924 | ||||
상기 계약금액에는 미착공 현장의 공사계약금액은 포함하고 있지 않습니다.
| - 전기말 | (단위:천원) |
| 공 사 명 | 발 주 처 | 계약금액 | 계 약 일 | 공사기한 | 진행률 |
|---|---|---|---|---|---|
| 축산항~도곡간도로건설공사 | 경상북도 | 14,986,875 | 2017/03/13 | 2024/03/11 | 84.73% |
| 벽산빌라가로주택정비사업 | 벽산빌라가로주택정비조합 | 27,305,535 | 2019/12/24 | 2022/05/27 | 100.00% |
| 부산거제동가로주택정비사업 | 거제동가로주택정비사업조합 | 57,291,411 | 2021/04/01 | 2024/05/31 | 39.65% |
| 수원고등2공구도시기반시설공사 | 한국토지주택공사 경기지역본부 | 12,749,697 | 2017/12/29 | 2022/05/10 | 100.00% |
| 사당로도로확장공사 | 서울특별시 동작구 | 8,752,727 | 2018/11/28 | 2022/05/17 | 100.00% |
| 서울동남권지역전력구공사 | 한국전력공사 | 8,144,480 | 2019/12/23 | 2026/04/28 | 11.22% |
| 화성비봉A-5BL아파트건설공사 | 한국토지주택공사 경기지역본부 | 31,023,678 | 2020/09/28 | 2023/06/30 | 73.34% |
| 보령창동정수장개량공사 | 보령시청 | 7,319,221 | 2020/12/21 | 2024/02/16 | 61.72% |
| 아산배방오피스텔3차신축공사 | ㈜김앤정 | 34,969,150 | 2021/05/26 | 2024/02/06 | 38.22% |
| 아산배방오피스텔4차신축공사 | ㈜시티플래너 | 71,523,144 | 2022/01/11 | 2024/09/15 | 12.88% |
| 천안물류세터신축공사 | ㈜월드인 | 62,042,282 | 2022/04/28 | 2023/10/31 | 29.52% |
| 파주운정3 A-47BL아파트건설공사 | 한국토지주택공사 인천지역본부 | 25,425,026 | 2021/12/31 | 2024/10/27 | 11.53% |
| 삼척정라지구도시재생증개축공사 | 강원도 삼척시 | 6,810,241 | 2021/12/10 | 2024/02/16 | 23.90% |
| 북천안물류세터신축공사 | ㈜디아이앤이 | 138,318,720 | 2022/08/09 | 2024/06/09 | 5.30% |
| 인펠스타운신축공사중철구조물공사 | ㈜인펠스 | 13,700,000 | 2022/07/01 | 2023/09/30 | 0.06% |
| 줄포만해안체험탐방도로개설공사 외 | 5%미만 기타공사 | 20,784,084 | |||
| 합 계 | 541,146,271 | ||||
상기 계약금액에는 미착공 현장의 공사계약금액은 포함하고 있지 않습니다.
27.2. 보고기간종료일 현재 건설형 공사계약의 손익내용은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위:천원) |
| 공사명 | 계약금액 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 |
|---|---|---|---|---|
| 토목공사 | 48,135,939 | 39,518,296 | 38,857,310 | 660,986 |
| 건축공사 | 535,804,985 | 301,890,803 | 291,889,549 | 10,001,254 |
| 합 계 | 583,940,924 | 341,409,099 | 330,746,859 | 10,662,240 |
| - 전기말 | (단위:천원) |
| 공사명 | 계약금액 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 |
|---|---|---|---|---|
| 토목공사 | 57,235,384 | 42,384,958 | 40,975,890 | 1,409,068 |
| 건축공사 | 483,910,887 | 138,710,900 | 140,947,062 | (2,236,162) |
| 합 계 | 541,146,271 | 181,095,858 | 181,922,952 | (827,094) |
27.3. 보고기간종료일 현재 건설형 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위:천원) |
| 공 사 명 | 계약금액 | 기초계약잔액 | 당기변동액 | 당기수익인식액 | 기말계약잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 축산항~도곡간도로건설공사 | 15,639,114 | 2,288,407 | 652,239 | 2,699,789 | 240,857 |
| 부산거제동가로주택정비사업 | 57,291,411 | 34,576,992 | - | 22,259,166 | 12,317,826 |
| 구미국가산업단지 괴평교SCP | 5,155,000 | - | 28,450 | 28,450 | - |
| 판교에스지세계물산사옥신축공사 | 13,520,000 | - | 13,520,000 | 279,720 | 13,240,280 |
| 서울동남권지역전력구공사 | 8,898,250 | 7,230,648 | 753,770 | 733,956 | 7,250,462 |
| 화성비봉A-5BL아파트건설공사 | 33,182,244 | 8,270,322 | 2,158,566 | 7,969,014 | 2,459,874 |
| 보령창동정수장개량공사 | 7,608,563 | 2,801,850 | 289,342 | 2,670,642 | 420,550 |
| 아산배방오피스텔3차신축공사 | 34,969,150 | 21,604,679 | - | 19,649,587 | 1,955,092 |
| 아산배방오피스텔4차신축공사 | 71,523,144 | 62,307,958 | - | 21,522,950 | 40,785,008 |
| 천안물류세터신축공사 | 63,733,191 | 43,724,555 | 1,690,909 | 45,415,464 | - |
| 파주운정3 A-47BL아파트건설공사 | 27,079,529 | 22,494,365 | 1,654,503 | 11,236,853 | 12,912,015 |
| 삼척정라지구도시재생증개축공사 | 7,308,427 | 5,182,361 | 498,187 | 2,507,840 | 3,172,708 |
| 북천안물류세터신축공사 | 138,318,720 | 130,991,739 | - | 72,098,743 | 58,892,996 |
| 인펠스타운신축공사중철구조물공사 | 13,700,000 | 13,691,548 | - | - | 13,691,548 |
| 북안성물류센터건축공사 | 72,726,000 | - | 72,726,000 | 70,299 | 72,655,701 |
| 줄포만해안체험탐방도로개설공사 외 | 13,288,181 | 4,884,988 | (33,397) | 2,314,684 | 2,536,907 |
| 합 계 | 583,940,924 | 360,050,412 | 93,938,569 | 211,457,157 | 242,531,824 |
| - 전기말 | (단위:천원) |
| 공 사 명 | 계약금액 | 기초계약잔액 | 당기변동액 | 당기수익인식액 | 기말계약잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 축산항~도곡간도로건설공사 | 14,986,875 | 2,907,645 | 2,434,042 | 3,053,280 | 2,288,407 |
| 벽산빌라가로주택정비사업 | 27,305,535 | 5,002,572 | 32,063 | 5,034,635 | - |
| 부산거제동가로주택정비사업 | 57,291,411 | 47,272,130 | 6,744,000 | 19,439,138 | 34,576,992 |
| 수원고등2공구도시기반시설공사 | 12,749,697 | - | 23,381 | 23,381 | - |
| 사당로도로확장공사 | 8,752,727 | 2,240,463 | (342,364) | 1,898,099 | - |
| 서울동남권지역전력구공사 | 8,144,480 | 6,932,943 | 840,421 | 542,716 | 7,230,648 |
| 화성비봉A-5BL아파트건설공사 | 31,023,678 | 15,652,892 | 1,400,355 | 8,782,925 | 8,270,322 |
| 보령창동정수장개량공사 | 7,319,221 | 5,908,201 | 549,522 | 3,655,873 | 2,801,850 |
| 아산배방오피스텔3차신축공사 | 34,969,150 | 33,881,401 | (1,178,700) | 11,098,022 | 21,604,679 |
| 아산배방오피스텔4차신축공사 | 71,523,144 | - | 71,523,144 | 9,215,186 | 62,307,958 |
| 천안물류세터신축공사 | 62,042,282 | - | 62,042,282 | 18,317,727 | 43,724,555 |
| 파주운정3 A-47BL아파트건설공사 | 25,425,026 | 25,416,200 | - | 2,921,835 | 22,494,365 |
| 삼척정라지구도시재생증개축공사 | 6,810,241 | 6,330,910 | 473,238 | 1,621,787 | 5,182,361 |
| 북천안물류세터신축공사 | 138,318,720 | - | 138,318,720 | 7,326,981 | 130,991,739 |
| 인펠스타운신축공사중철구조물공사 | 13,700,000 | - | 13,700,000 | 8,452 | 13,691,548 |
| 줄포만해안체험탐방도로개설공사 외 | 20,784,084 | 7,608,088 | 869,239 | 3,592,339 | 4,884,988 |
| 합 계 | 541,146,271 | 159,153,445 | 297,429,343 | 96,532,376 | 360,050,412 |
27.4. 보고기간종료일 현재 공사대금 관련 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위:천원) |
| 공 사 명 | 계약금액 | 공사미수금 | 미청구공사 | 선수금 | 초과청구공사 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 대손충당금 | |||||
| 축산항~도곡간도로건설공사 | 15,639,114 | - | - | 949,572 | 305,133 | - |
| 부산거제동가로주택정비사업 | 57,291,411 | - | - | 1,232,505 | - | - |
| 구미국가산업단지 괴평교SCP | 5,155,000 | - | - | 28,450 | - | - |
| 판교에스지세계물산사옥신축공사 | 13,520,000 | - | - | 279,720 | 1,352,000 | - |
| 서울동남권지역전력구공사 | 8,898,250 | 126,500 | - | 182,158 | - | - |
| 화성비봉A-5BL아파트건설공사 | 33,182,244 | - | - | - | - | 473,699 |
| 보령창동정수장개량공사 | 7,608,563 | - | - | 1,336,172 | 426,658 | - |
| 아산배방오피스텔3차신축공사 | 34,969,150 | - | - | 3,118,058 | - | - |
| 아산배방오피스텔4차신축공사 | 71,523,144 | - | - | 1,376,137 | - | - |
| 천안물류센터신축공사 | 63,733,191 | 11,666,568 | - | - | - | - |
| 파주운정3 A-47BL아파트건설공사 | 27,079,529 | - | - | 4,551,325 | - | - |
| 삼척정라지구도시재생증개축공사 | 7,308,427 | - | - | - | - | 51,437 |
| 북천안물류세터신축공사 | 138,318,720 | - | - | 9,197,208 | 2,902,983 | - |
| 인펠스타운신축공사중철구조물공사 | 13,700,000 | - | - | 8,452 | - | - |
| 북안성물류센터건축공사 | 72,726,000 | - | - | 70,299 | - | - |
| 줄포만해안체험탐방도로개설공사 외 | 13,288,181 | 9,376,390 | 7,499,725 | 1,488,381 | 131,915 | - |
| 합 계 | 583,940,924 | 21,169,458 | 7,499,725 | 23,818,437 | 5,118,689 | 525,136 |
| - 전기말 | (단위:천원) |
| 공 사 명 | 계약금액 | 공사미수금 | 미청구공사 | 선수금 | 초과청구공사 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 대손충당금 | |||||
| 축산항~도곡간도로건설공사 | 14,986,875 | - | - | 796,649 | 8,702 | - |
| 벽산빌라가로주택정비사업 | 27,305,535 | - | - | - | - | - |
| 부산거제동가로주택정비사업 | 57,291,411 | - | - | 3,108,339 | - | - |
| 수원고등2공구도시기반시설공사 | 12,749,697 | - | - | - | - | - |
| 사당로도로확장공사 | 8,752,727 | - | - | - | - | - |
| 서울동남권지역전력구공사 | 8,144,480 | - | - | 464,241 | - | - |
| 화성비봉A-5BL아파트건설공사 | 31,023,678 | - | - | - | - | 1,990,312 |
| 보령창동정수장개량공사 | 7,319,221 | - | - | 908,459 | 1,099,537 | - |
| 아산배방오피스텔3차신축공사 | 34,969,150 | 2,975,500 | - | 174,471 | - | - |
| 아산배방오피스텔4차신축공사 | 71,523,144 | 2,750,000 | - | - | - | 96,714 |
| 천안물류센터신축공사 | 62,042,282 | 4,214,000 | - | 2,908,454 | - | - |
| 파주운정3 A-47BL아파트건설공사 | 25,425,026 | - | - | 1,303,774 | - | - |
| 삼척정라지구도시재생증개축공사 | 6,810,241 | - | - | 184,829 | 538,207 | - |
| 북천안물류세터신축공사 | 138,318,720 | - | - | 3,551,890 | - | - |
| 인펠스타운신축공사중철구조물공사 | 13,700,000 | - | - | 8,452 | - | - |
| 줄포만해안체험탐방도로개설공사 외 | 20,784,084 | 9,332,339 | 7,415,552 | 1,587,801 | 185,522 | 122,717 |
| 합 계 | 541,146,271 | 19,271,839 | 7,415,552 | 14,997,359 | 1,831,968 | 2,209,743 |
27.5. 건설계약 추정치의 변동
보고기간종료일 현재 건설계약의 총도급금액 및 추정총계약원가의 변동에 따른 당기와 당기이후의 공사손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 공사명 | 총도급금액 변동 | 추정총계약원가 변동 | 당기손익 변동 | 당기이후손익 변동 | 손익변동 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토목공사 | 1,723,801 | 2,177,770 | (553,276) | 99,307 | (453,969) |
| 건축공사 | 6,002,165 | 8,023,500 | (1,027,192) | (994,143) | (2,021,335) |
| 합 계 | 7,725,966 | 10,201,270 | (1,580,468) | (894,836) | (2,475,304) |
27.6. 공동도급공사
보고기간종료일 현재 주요 공동도급공사의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 공사명 | 당기말 | 전기말 | 지분율 | 계약주간사 |
|---|---|---|---|---|
| 축산항~도곡간도로건설공사 | 15,639,114 | 14,986,875 | 51% | 당사 |
| 서울동남권지역전력구공사 | 8,898,250 | 8,144,480 | 10% | 계룡건설산업㈜ |
| 화성비봉A-5BL아파트건설공사 | 33,182,244 | 31,023,678 | 64% | 당사 |
| 보령창동정수장개량공사 | 7,608,563 | 7,319,221 | 51% | 대아건설㈜ |
| 파주운정3 A-47BL아파트건설공사 | 27,079,529 | 25,425,026 | 43% | 당사 |
| 삼척정라지구도시재생증개축공사 | 7,308,427 | 6,810,241 | 49% | 대원건설㈜ |
| 수원고등2공구도시기반시설공사 | - | 12,749,697 | 30% | 경남기업㈜ |
| 합 계 | 99,716,127 | 106,459,218 |
27.7. 보고기간 중 공사손실충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위:천원) |
| 공사명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 화성비봉A-5BL아파트건설공사 | 785,700 | - | 551,979 | 233,721 |
| 파주운정3 A-47BL아파트건설공사 | 2,248,969 | - | 957,997 | 1,290,972 |
| 아산배방오피스텔4차 | - | 941,946 | - | 941,946 |
| 합 계 | 3,034,669 | 941,946 | 1,509,976 | 2,466,639 |
| - 전기 | (단위:천원) |
| 공사명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 화성비봉A-5BL아파트건설공사 | - | 785,700 | - | 785,700 |
| 파주운정3 A-47BL아파트건설공사 | - | 2,248,969 | - | 2,248,969 |
| 합 계 | - | 3,034,669 | - | 3,034,669 |
28. 판매비와관리비
보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,001,539 | 3,666,903 |
| 퇴직급여 | 242,569 | 313,173 |
| 복리후생비 | 307,566 | 328,397 |
| 감가상각비 | 9,449 | 30,024 |
| 투자부동산감가상각비 | 1,143,194 | 1,272,151 |
| 여비교통비 | 46,001 | 59,630 |
| 임차료 | 37,979 | 36,610 |
| 세금과공과 | 518,294 | 689,548 |
| 수도광열비 | 232,330 | 264,926 |
| 통신비 | 36,991 | 43,827 |
| 광고선전비 | - | 28,000 |
| 지급수수료 | 2,850,305 | 1,313,538 |
| 대손상각비 | 38 | 2,267,035 |
| 사용권자산상각비 | 206,475 | 206,689 |
| 기타 | 2,959,705 | 2,173,871 |
| 합계 | 11,592,435 | 12,694,322 |
29. 기타수익 및 기타비용
29.1. 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타의대손충당금환입 | 1,260,672 | 147,397 |
| 투자자산처분이익 | 635,622 | 239,443 |
| 금융보증부채환입 | - | 722,615 |
| 잡이익 | 805,027 | 1,008,071 |
| 합 계 | 2,701,321 | 2,117,526 |
29.2. 보고기간 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 1,100 | 17,122 |
| 기타의대손상각비 | 1,230,750 | 47,403 |
| 투자부동산손상차손 | 5,013,880 | 2,114,878 |
| 투자자산처분손실 | 89,277 | 36,229 |
| 잡손실 | 16,785 | 114,583 |
| 합 계 | 6,351,792 | 2,330,215 |
30. 금융수익 및 금융비용
30.1. 보고기간 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 111,834 | 393,931 |
| 배당금수익 | 101,830 | 87,424 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 223,834 | 387,699 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 39,075 | - |
| 합 계 | 476,573 | 869,054 |
30.2. 보고기간 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 2,403,342 | 2,632,854 |
| 이자비용(리스부채) | 23,845 | 24,442 |
| 외화환산손실 | - | 6,073 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 135,398 | 35,307 |
| 사채상환손실 | 2,392 | - |
| 합 계 | 2,564,977 | 2,698,676 |
31. 법인세비용
31.1. 보고기간 중 법인세비용의 산출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (418,985) | (8,871) |
| 토지등 양도소득에 대한 법인세 부담액 | 273,922 | - |
| 세율변동에 의한 이연법인세 변동액 | 667 | (13,885) |
| 법인세비용 | (144,396) | (22,756) |
31.2. 보고기간 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 차이내역 및 유효세율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (9,419,531) | (17,967,119) |
| 적용세율에 따른 법인세 | - | - |
| 조정사항 | (418,318) | (22,756) |
| - 세액공제및세액감면(이월결손금등) | - | - |
| - 일시적차이로 인한 이연법인세변동 | (418,985) | (8,871) |
| - 세율변동에 의한 이연법인세변동 | 667 | (13,885) |
| 당기손익으로 인식된 법인세비용 | (144,396) | (22,756) |
| 평균유효세율(*) | - | - |
(*) 당기 및 전기 법인세비용차감전순손실이므로 유효법인세율을 산출하지 아니하였습니다.
31.3. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위:천원) |
| 구분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 당기증가(감소) | 기말잔액 | 기초 | 기말 | |
| 퇴직급여충당부채 | 3,612,416 | 423,104 | 4,035,520 | 758,607 | 843,424 |
| 퇴직급여운용자산 | (1,341,616) | (152,748) | (1,494,364) | (281,739) | (312,322) |
| 대손충당금 및 대손금 | 18,356,157 | 2,553,937 | 20,910,094 | 3,854,793 | 4,370,210 |
| 적금 수입이자(미수수익) | (9,593,268) | 1,112,666 | (8,480,602) | (2,014,586) | (1,772,446) |
| 지분법적용투자주식 | 27,464,255 | 423,317 | 27,887,572 | 5,767,494 | 5,828,503 |
| 지분법적용투자주식손상차손 | 307,230 | - | 307,230 | 64,518 | 64,211 |
| 특정외국법인배당간주 | (1,889,467) | - | (1,889,467) | (396,788) | (394,899) |
| 미수이자(골프장공사분) | 223,333 | - | 223,333 | 46,900 | 46,677 |
| 하자보수충당부채 | 4,878,125 | (180,979) | 4,697,146 | 1,024,406 | 981,704 |
| 미지급비용(연차유급휴가비) | 87,507 | (7,309) | 80,198 | 18,376 | 16,761 |
| FVPL금융자산손상차손 | 1,437,787 | (88,435) | 1,349,352 | 301,935 | 282,015 |
| 외화환산이익 | 45,500 | - | 45,500 | 9,555 | 9,510 |
| 현재가치할인차금(임대보증금) | (444,072) | (143,046) | (587,118) | (93,255) | (122,708) |
| 기타소액건 | 2,414,390 | - | 2,414,390 | 507,022 | 504,608 |
| 지분법자본변동 | 722,400 | (99,268) | 623,132 | 151,704 | 130,235 |
| 감가상각비(대구) | 620,454 | 161,248 | 781,702 | 130,295 | 163,376 |
| 건물(투자부동산) | 8,083,091 | 4,071,007 | 12,154,098 | 1,697,449 | 2,540,206 |
| 토지(투자부동산) | 1,443,788 | (11,109) | 1,432,679 | 303,195 | 299,430 |
| 재고자산손상차손 | 357,239 | - | 357,239 | 75,020 | 74,663 |
| 리스부채 | 301,616 | 353,982 | 655,598 | 63,339 | 137,020 |
| 사용권자산 | (292,025) | (355,223) | (647,248) | (61,325) | (135,275) |
| 선급비용 | (1,696,922) | 509,714 | (1,187,208) | (356,354) | (248,126) |
| 금융보증부채 | 1,499,207 | (235,069) | 1,264,138 | 314,833 | 264,205 |
| 공사손실부채 | - | 2,466,639 | 2,466,639 | - | 515,528 |
| (IFRS) 토지(투자부동산) | (4,551,028) | 1,995,166 | (2,555,862) | (955,715) | (534,175) |
| (IFRS) 건물(감가상각비) | 5,036,860 | (227,638) | 4,809,222 | 1,057,741 | 1,005,127 |
| 해외사업환산손익 | 825,257 | - | 825,257 | 173,304 | 172,479 |
| 관계기업지분법자본변동 | (706,650) | - | (706,650) | (148,397) | (147,690) |
| (IFRS) 보험수리적손익 | (1,456,048) | 234,512 | (1,221,536) | (305,770) | (255,301) |
| 합 계 | 55,745,516 | 12,804,468 | 68,549,984 | 11,706,557 | 14,326,950 |
| 이연법인세자산(부채) 미인식액 | - | - | - | 11,985,535 | 14,138,597 |
| 이연법인세자산 인식액 | - | - | - | 957,600 | 953,040 |
| 이연법인세부채 인식액 | - | - | - | (1,236,578) | (764,687) |
| - 전기말 | (단위:천원) |
| 구분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 당기증가(감소) | 기말잔액 | 기초 | 기말 | |
| 퇴직급여충당부채 | 3,416,465 | 195,951 | 3,612,416 | 751,622 | 758,607 |
| 퇴직급여운용자산 | (1,126,185) | (215,431) | (1,341,616) | (247,761) | (281,739) |
| 대손충당금 및 대손금 | 18,656,566 | (300,409) | 18,356,157 | 4,104,445 | 3,854,793 |
| 적금 수입이자(미수수익) | (9,604,058) | 10,790 | (9,593,268) | (2,112,893) | (2,014,586) |
| 지분법적용투자주식 | 27,453,512 | 10,743 | 27,464,255 | 6,039,773 | 5,767,494 |
| 지분법적용투자주식손상차손 | 307,230 | - | 307,230 | 67,591 | 64,518 |
| 특정외국법인배당간주 | (1,889,467) | - | (1,889,467) | (415,683) | (396,788) |
| 미수이자(골프장공사분) | 223,333 | - | 223,333 | 49,133 | 46,900 |
| 하자보수충당부채 | 6,054,987 | (1,176,862) | 4,878,125 | 1,332,097 | 1,024,406 |
| 미지급비용(연차유급휴가비) | 89,430 | (1,923) | 87,507 | 19,675 | 18,376 |
| 재고자산(용지평가손) | 109,838 | (109,838) | - | 24,164 | - |
| FVPL금융자산손상차손 | 1,790,179 | (352,392) | 1,437,787 | 393,839 | 301,935 |
| 외화환산이익 | 45,500 | - | 45,500 | 10,010 | 9,555 |
| 현재가치할인차금(임대보증금) | (248,753) | (195,319) | (444,072) | (54,726) | (93,255) |
| 기타소액건 | 2,414,390 | - | 2,414,390 | 531,166 | 507,022 |
| 지분법자본변동 | 1,088,719 | (366,319) | 722,400 | 239,518 | 151,704 |
| 감가상각비(대구) | 620,454 | - | 620,454 | 136,500 | 130,295 |
| 건물(투자부동산) | 6,134,270 | 1,948,821 | 8,083,091 | 1,349,539 | 1,697,449 |
| 토지(투자부동산) | 1,096,931 | 346,857 | 1,443,788 | 241,325 | 303,195 |
| 재고자산손상차손 | 357,239 | - | 357,239 | 78,593 | 75,020 |
| 리스부채 | 803,055 | (501,439) | 301,616 | 176,672 | 63,339 |
| 사용권자산 | (784,870) | 492,845 | (292,025) | (172,671) | (61,325) |
| 선급비용 | (374,528) | (1,322,394) | (1,696,922) | (82,396) | (356,354) |
| 금융보증부채 | 447,022 | 1,052,185 | 1,499,207 | 98,345 | 314,833 |
| (IFRS) 토지(투자부동산) | (4,591,353) | 40,325 | (4,551,028) | (1,010,098) | (955,715) |
| (IFRS) 건물(감가상각비) | 4,936,601 | 100,259 | 5,036,860 | 1,086,052 | 1,057,741 |
| 해외사업환산손익 | 412,020 | 413,237 | 825,257 | 90,645 | 173,304 |
| 관계기업지분법자본변동 | (332,327) | (374,323) | (706,650) | (73,112) | (148,397) |
| (IFRS) 보험수리적손익 | (1,109,137) | (346,911) | (1,456,048) | (244,010) | (305,770) |
| 합 계 | 56,397,063 | (651,547) | 55,745,516 | 12,407,354 | 11,706,557 |
| 이연법인세자산(부채) 미인식액 | - | - | - | 12,641,330 | 11,985,535 |
| 이연법인세자산 인식액 | - | - | - | 1,002,599 | 957,600 |
| 이연법인세부채 인식액 | - | - | - | (1,236,575) | (1,236,578) |
이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려있습니다. 당사는 주기적으로 이러한사항들을 검토하고 있습니다.
31.4. 자본에 직접 가감한 이연법인세자산(부채) 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익누계액 반영액 : | ||
| - 해외사업환산손익 | - | 90,912 |
| - 관계기업지분법자본변동 | - | (82,351) |
| - 보험수리적손익 | 49,013 | (76,320) |
| 합 계 | 49,013 | (67,759) |
31.5. 보고기간 중 순이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | (278,978) | (233,975) |
| 일시적차이로 인한 법인세비용 인식 | 418,985 | 8,871 |
| 세율변동에 의한 이연법인세 변동액 | (667) | 13,885 |
| 자본에 직접 가감한 이연법인세 변동액 | 49,013 | (67,759) |
| 기말 장부금액 | 188,353 | (278,978) |
31.6. 법인세율의 추정
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
32. 비용의 성격별 분류
보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상품의 판매 | 2,324,143 | 4,109,816 |
| 원재료의 사용 | 40,085,565 | 19,995,150 |
| 외주가공비 | 136,892,356 | 57,527,529 |
| 종업원급여 | 12,567,790 | 12,360,605 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 1,967,537 | 2,303,471 |
| 지급수수료 | 10,755,796 | 7,080,786 |
| 기타 | 12,244,563 | 11,870,831 |
| 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 | 216,837,750 | 115,248,188 |
33. 주당손익
기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 자기주식을 제외한 당기 및 전기의가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
33.1. 보고기간 중 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원,주) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (9,275,135,560) | (17,944,362,530) |
| 가중평균유통보통주식수 | 4,088,050 | 4,088,050 |
| 기본주당순이익(손실) | (2,269) | (4,389) |
33.2. 보고기간 중 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위:원,주) |
| 내역 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 4,089,682 | 365 | 1,492,733,930 |
| 자기주식 | (1,632) | 365 | (595,680) |
| 기말 | 4,088,050 | 1,492,138,250 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 4,088,050 | ||
| - 전기 | (단위:원,주) |
| 내역 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 4,089,682 | 365 | 1,492,733,930 |
| 자기주식 | (1,632) | 365 | (595,680) |
| 기말 | 4,088,050 | 1,492,138,250 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 4,088,050 | ||
33.3. 당사는 잠재적보통주가 없으므로 당사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
34. 현금흐름표
34.1. 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.
34.2. 보고기간 중 조정 및 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| - 조정 : | ||
| 퇴직급여 | 900,162 | 849,943 |
| 감가상각비 | 367,146 | 390,102 |
| 투자부동산상각비 | 1,143,194 | 1,272,151 |
| 사용권자산상각비 | 457,197 | 641,217 |
| 대손상각비 | 38 | 2,267,035 |
| 지급수수료외 | (2,462,715) | 1,104,003 |
| 기타의대손상각비 | 1,230,749 | 47,403 |
| 공사손실충당부채전입액 | 941,946 | 3,034,669 |
| 투자자산처분손실 | 89,277 | 36,229 |
| 투자부동산손상차손 | 5,013,880 | 2,114,878 |
| 공정가치금융자산평가손실 | 135,398 | 35,307 |
| 하자보수충당금전입액 | 1,311,801 | 524,737 |
| 외화환산손실 | - | 6,073 |
| 지분법손실 | 1,866 | 432,194 |
| 법인세비용(수익) | (144,396) | (22,757) |
| 이자비용(리스부채) | 23,845 | 24,443 |
| 이자비용 | 2,403,342 | 2,632,854 |
| 공정가치금융자산평가이익 | (223,834) | (387,698) |
| 공정가치금융자산처분이익 | (39,075) | - |
| 투자자산처분이익 | (635,622) | (239,443) |
| 기타의대손충당금환입 | (1,260,672) | (147,397) |
| 금융보증부채환입 | - | (722,615) |
| 이자수익 | (111,834) | (393,931) |
| 수입임대료 | (504,930) | (346,003) |
| 배당금수익 | (101,830) | (87,424) |
| 합계 | 8,534,933 | 13,065,970 |
| - 순운전자본의 변동 : | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 1,276,720 | (1,275,506) |
| 미수금의 감소(증가) | (11,807,271) | (8,125,796) |
| 선급금의 감소(증가) | 412,917 | 373,231 |
| 선급비용의 감소(증가) | 2,402,402 | 536,815 |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (100,000) | (200,000) |
| 장기선급비용의 감소(증가) | 459,004 | (337,614) |
| 매입채무의 증가(감소) | 6,925,102 | 11,918,066 |
| 미지급금의 증가(감소) | 313,579 | (297,455) |
| 선수금의 증가(감소) | 1,711,233 | 2,309,236 |
| 예수금의 증가(감소) | 1,693 | 63,820 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 794,761 | 634,727 |
| 임대보증금의 증가(감소) | 4,065,000 | 226,000 |
| 퇴직금의 지급 | (764,317) | (322,512) |
| 하자보수충당부채의 증가(감소) | (1,492,779) | (1,701,600) |
| 공사손실충당부채의 증가(감소) | (1,509,976) | - |
| 합계 | 2,688,068 | 3,801,412 |
34.3. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 공사채권의 투자부동산 대체 | 392,612 | 2,294,557 |
| 장기대여금의 단기대여금으로 대체 | - | 1,000,000 |
| 장기차입금의 단기차입금으로 대체 | 437,880 | 2,750,000 |
| 비유동자산의 유동자산 대체 | 217,816 | (2,944) |
| 종속기업투자의 자본변동 | 91,264 | 291,972 |
| 해외사업환산이익의 증가 | (207,097) | (322,325) |
| 금융보증비용과 선급비용 계상 | 1,986,564 | 1,774,800 |
| 사용권자산과 리스부채의 계상 | 812,456 | 148,373 |
| 리스부채의 유동성대체 | 520,099 | 217,903 |
| 합계 | 4,251,594 | 8,152,336 |
34.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동
보고기간중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| -당기 | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 |
비현금거래 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 대체 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 10,100,000 | 5,300,000 | - | - | 15,400,000 |
| 유동성장기차입금 | 15,243,000 | (7,979,915) | 437,880 | - | 7,700,965 |
| 회생채무(유동) | 166,428 | - | - | - | 166,428 |
| 회생채무(비유동) | 2,671,313 | - | - | - | 2,671,313 |
| 유동성사채 | 7,984,749 | (8,000,000) | - | 15,251 | - |
| 장기차입금 | - | 6,000,000 | (437,880) | - | 5,562,120 |
| 유동성리스부채 | 275,838 | (482,319) | 681,104 | 23,845 | 498,468 |
| 리스부채 | 25,778 | - | 131,352 | - | 157,130 |
| 합계 | 36,467,106 | (5,162,234) | 812,456 | 39,096 | 32,156,424 |
| -전기 | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 |
비현금거래 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 대체 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 25,332,575 | (15,232,575) | - | - | 10,100,000 |
| 유동성장기차입금 | 25,583,305 | (13,090,305) | 2,750,000 | - | 15,243,000 |
| 회생채무(유동) | 166,428 | - | - | - | 166,428 |
| 회생채무(비유동) | 2,671,313 | - | - | - | 2,671,313 |
| 유동성사채 | 9,981,324 | (2,037,000) | - | 40,425 | 7,984,749 |
| 장기차입금 | 2,750,000 | - | (2,750,000) | - | - |
| 유동성리스부채 | 666,510 | (674,254) | 259,139 | 24,443 | 275,838 |
| 리스부채 | 136,545 | - | (110,767) | - | 25,778 |
| 합계 | 67,288,000 | (31,034,134) | 148,372 | 64,868 | 36,467,106 |
35. 특수관계자와의 거래
35.1. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 최상위지배기업 | ㈜에스지유 |
| 지배기업 | ㈜에스지고려 |
| 종속기업 | 신성중동유한회사 |
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | ㈜케이엠앤아이 |
| 기타의 특수관계자 | ㈜에스지세계물산, ㈜에스지글로벌, ㈜단톡 |
35.2. 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| -당기 | (단위:천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 자산매입 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜에스지고려 | - | - | 607,423 |
| ㈜에스지유 | - | - | 314,804 | |
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | ㈜케이엠앤아이 | - | - | 59,510 |
| 기타특수관계자 | ㈜에스지세계물산 | - | 90,000 | - |
| ㈜에스지글로벌 | - | - | 225,334 | |
| 합계 | - | 90,000 | 1,207,071 | |
| -전기 | (단위:천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 자산매입 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜에스지고려 | - | 39,600 | 478,168 |
| ㈜에스지유 | - | - | 319,029 | |
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | ㈜케이엠앤아이 | - | - | 275,386 |
| 기타특수관계자 | ㈜에스지세계물산 | - | 90,000 | - |
| ㈜에스지글로벌 | - | - | 212,359 | |
| ㈜단톡 | 700,000 | 90,000 | - | |
| 합계 | 700,000 | 219,600 | 1,284,941 | |
35.3. 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| -당기 | (단위:천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 대여 | 회수 | 차입 | 상환 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜에스지고려 | - | - | - | 2,100,000 |
| -전기 | (단위:천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 대여 | 회수 | 차입 | 상환 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜에스지고려 | - | - | - | 6,700,000 |
35.4. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권.채무 내역은 다음과 같습니다.
| -당기말 | (단위:천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |
|---|---|---|---|---|
| 기타채권 | 차입금 | 기타채무 | ||
| 지배기업 | ㈜에스지고려 | - | 4,200,000 | 88,986 |
| ㈜에스지유 | - | - | 752 | |
| 종속기업 | 신성중동유한회사 | - | - | 5,508,782 |
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | ㈜케이엠앤아이 | - | - | 326,582 |
| 기타특수관계자 | ㈜에스지세계물산 | 8,250 | - | 1,352,000 |
| ㈜에스지글로벌 | 419,988 | - | 223,246 | |
| 합계 | 428,238 | 4,200,000 | 7,500,348 | |
| -전기말 | (단위:천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |
|---|---|---|---|---|
| 기타채권 | 차입금 | 기타채무 | ||
| 지배기업 | ㈜에스지고려 | 237,287 | 6,300,000 | 71,403 |
| ㈜에스지유 | - | - | 1,794 | |
| 종속기업 | 신성중동유한회사 | - | - | 5,320,094 |
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | ㈜케이엠앤아이 | - | - | 302,924 |
| 기타특수관계자 | ㈜에스지세계물산 | 22,770 | - | - |
| ㈜에스지글로벌 | 272,509 | - | 76,920 | |
| 합계 | 532,566 | 6,300,000 | 5,773,135 | |
35.5. 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 보증 제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증금액 | 보증처 | |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜에스지고려 | 계약이행및하자보증등 | 2,685,160 | 전문건설공제조합 |
| 차입금연대보증 | 4,570,444 | 달구벌신협 | ||
| 차입금연대보증 | 1,567,009 | 대구칠곡신협 | ||
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | ㈜케이엠앤아이 | 계약이행 및 하자보증등 | 610,849 | 전문건설공제조합 |
| 계약이행 및 하자보증등 | 70,009,256 | 엔지니어링공제조합 | ||
| 계약이행 및 하자보증등 | 11,342,030 | 서울보증보험 | ||
| 일반자금대출보증 | 1,440,000 | KEB하나은행 | ||
| 일반자금대출보증(*1) | 6,000,000 | KEB하나은행 | ||
| 기타특수관계자 | 등기임원 | 계약이행 및 하자보증등 | 34,735 | 전문건설공제조합 |
| 합 계 | 98,259,483 | |||
(*1) 당사의 하나은행 단기차입금 60억원에 대해 대구은행이 지급보증을 제공하고 있으며, 동 보증을 위해 ㈜케이엠앤아이가 대구은행에 제공한 보증입니다. 또한, 대구은행의 지급보증을 위해 대구은행에 ㈜케이엠앤아이는 예금 30억원을 담보로 제공하고 있으며, ㈜에스지고려는 연대보증(보증금액 36억원)을 제공하고 있습니다. 이에 당사는 채무이행의 담보로 당사 소유 투자부동산 일부(상주냉림 8개, 울산방어 11개, 태안남문 5개)를 목적물로 하여 부동산양도담보설정 계약을 ㈜케이엠앤아이(양도담보권자)와 체결하였습니다.
35.6. 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.
| (제공받은 담보) | (단위:천원) |
| 담보제공자 | 담보자산 | 담보제공액 | 담보제공처 | 관련차입금 |
|---|---|---|---|---|
| (주)에스지고려 | 정기예금 | 2,200,000 | 대구은행 | 2,000,000 |
| 정기예금 | 2,000,000 | 대구은행 | 2,000,000 |
| (제공한 담보) | (단위:천원) |
| 담보제공자 | 담보자산 | 담보제공액 | 담보제공처 | 관련차입금 |
|---|---|---|---|---|
| 당사 | 장단기대여금 | 6,207,863 | (주)에스지고려 | 4,200,000 |
35.7. 보고기간 중 당사의 기업활동 계획·운영·통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원,비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 포함한당사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 391,549 | 545,241 |
| 퇴직급여 | 56,324 | 50,328 |
| 합계 | 447,873 | 595,569 |
36. 해외사업환산손익
해외사업의 외화표시 재무제표에 대한 자산 및 부채의 환산은 보고기간종료일 현재의 외국환매매기준율로, 손익계산서항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하였습니다.
36.1. 적용환율
| 외화의 종류 | 매매기준율 | 평균환율 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| AED | 351.07 | 355.42 | 아랍에미리트지사 |
36.2. 해외사업외환손익의 내역
가. 환산재무상태표
| (단위: AED, 원) |
| 계 정 과 목 | 아랍에미리트 | 원화환산 |
|---|---|---|
| AED(\351.07) | ||
| 자산 | 33,711,214.23 | 11,832,165,617 |
| 부채 | 34,361,872.22 | 12,063,422,480 |
| 자본 | (650,657.99) | (231,256,863) |
| 부채와자본총계 | 33,711,214.23 | 11,832,165,617 |
나. 환산손익계산서
| (단위: AED, 원) |
| 계 정 과 목 | 아랍에미리트 | 원화환산 |
|---|---|---|
| AED(\355.42) | ||
| 1) 매출액 | - | - |
| 2) 매출원가 | - | - |
| 3) 매출총이익 | - | - |
| 4) 판매비와관리비 | 650,657.99 | 231,256,863 |
| 5) 영업이익(손실) | (650,657.99) | (231,256,863) |
| 6) 영업외수익 | - | - |
| 7) 영업외비용 | - | - |
| 8) 법인세차감전순이익(손실) | (650,657.99) | (231,256,863) |
| 9) 당기순이익(손실) | (650,657.99) | (231,256,863) |
다. 해외사업환산이익(손실)
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 아랍에미리트지사 | 5,394,589 | (207,097) | 5,187,492 |
37. 금융위험관리
37.1. 자본위험관리
당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적의 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고 있습니다.
보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 (A) | 111,969,298 | 103,300,985 |
| 자 본 (B) | 27,361,249 | 36,937,716 |
| 예 금 (C) | 4,458,872 | 2,816,447 |
| 차입금 (D) | 28,663,085 | 33,327,749 |
| 부채비율 (A/B) | 409% | 280% |
| 순차입금비율 ((D-C)/B) | 88% | 83% |
37.2. 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
37.2.1. 시장위험관리
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 외환위험
당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위:천원, 천위안,천AED) |
| 통 화 | 자 산 | 부 채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원 화 | 외 화 | 원 화 | |
| CNY | 1,260 | 227,858 | - | - |
| AED | 510 | 179,155 | 34,362 | 12,063,422 |
| 합계 | - | 407,013 | 34,362 | 12,063,422 |
| - 전기말 | (단위:천원, 천위안,천AED) |
| 통 화 | 자 산 | 부 채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원 화 | 외 화 | 원 화 | |
| CNY | 1,260 | 228,614 | - | - |
| AED | 450 | 155,235 | 34,367 | 11,858,719 |
| 합계 | - | 383,849 | 34,367 | 11,858,719 |
외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 당기손익 변동액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 당기손익(세전) | (1,165,641) | 1,165,641 | (1,147,487) | 1,147,487 |
② 이자율위험
이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.
당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 현재 당사 대여금 및 예금은 고정금리부조건 또는 대부분 일반 보통예금으로 이자수익의 변동위험이 없습니다. 또한 당사의 차입금은 현재 금리가 하락 또는 안정화되는 추세임에 따라 추가적인 이자비용의 변동위험이 없을것으로 판단하고 있습니다.
37.2.2. 신용위험관리
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 인식할 재무손실 위험을 의미합니다. 당사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다.
거래처에 대한 신용도를 검토할 때에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다.
당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.
신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손의 인식이 없다 하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우에, 해당자산은 집합적인 손상검토에 포함되지 않습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,349,602 | 2,419,123 |
| 단기금융자산 | 1,076,000 | 364,055 |
| 매출채권및기타자산 | 50,231,295 | 40,782,336 |
| 장기금융자산 | 33,269 | 33,269 |
| 장기매출채권및기타채권 | 5,123,659 | 4,515,370 |
| 합 계 | 59,813,825 | 48,114,153 |
보고기간종료일 현재 금융자산의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1~2년이내 | 2년 이후 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,349,602 | - | - | 3,349,602 |
| 단기금융자산 | 1,076,000 | - | - | 1,076,000 |
| 매출채권및기타자산 | 43,479,153 | 789,601 | 5,962,541 | 50,231,295 |
| 장기금융자산 | - | - | 33,269 | 33,269 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,887,113 | 1,338,816 | 1,897,730 | 5,123,659 |
| 합 계 | 49,791,868 | 2,128,417 | 7,893,540 | 59,813,825 |
37.2.3. 유동성위험관리
유동성위험은 당사의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따라 대응방안을 수립하고 있습니다.
당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위:천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1~2년이내 | 2년 이후 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 47,222,488 | - | - | 47,222,488 |
| 단기차입금 | 15,731,255 | - | - | 15,731,255 |
| 유동성리스부채 | 521,486 | - | - | 521,486 |
| 할인차금(유동성리스부채) | (23,018) | - | - | (23,018) |
| 유동성장기부채 | 7,727,475 | - | - | 7,727,475 |
| 장기성매입채무및기타채무 | 14,891,196 | - | - | 14,891,196 |
| 리스부채 | - | 116,909 | 47,115 | 164,024 |
| 할인차금(리스부채) | - | (4,266) | (2,628) | (6,894) |
| 장기차입금 | 293,382 | 4,771,584 | 1,005,753 | 6,070,719 |
| 금융보증부채 | 403,112,774 | - | - | 403,112,774 |
| 합 계 | 489,477,038 | 4,884,227 | 1,050,240 | 495,411,505 |
(*) 장단기차입금의 경우 이자비용이 포함된 금액입니다.
| - 전기말 | (단위:천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1~2년이내 | 2년 이후 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 38,975,697 | - | - | 38,975,697 |
| 단기차입금 | 10,398,979 | - | - | 10,398,979 |
| 유동성리스부채 | 281,968 | - | - | 281,968 |
| 할인차금(유동성리스부채) | (6,130) | - | - | (6,130) |
| 유동성장기부채 | 23,553,417 | - | - | 23,553,417 |
| 장기성매입채무및기타채무 | 10,969,241 | - | - | 10,969,241 |
| 리스부채 | - | 21,727 | 4,548 | 26,275 |
| 할인차금(리스부채) | - | (434) | (63) | (497) |
| 장기차입금 | - | - | - | - |
| 금융보증부채 | 213,121,503 | - | - | 213,121,503 |
| 합 계 | 297,294,675 | 21,293 | 4,485 | 297,320,453 |
(*) 장단기차입금의 경우 이자비용이 포함된 금액입니다.
37.2.4. 일괄상계약정
당사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정을 적용받는 금융상품이 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위:천원) |
| 재무상태표 자산 | 자산 총액 | 상계된 부채 총액 |
재무상태표 표시 순액 |
상계되지 않은 금액 | 순액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | |||||
| 매출채권및기타채권 | 17,437,695 | 4,383,653 | 13,054,042 | 4,046,409 | 9,007,633 |
| 재무상태표 부채 | 부채 총액 | 상계된 자산 총액 |
재무상태표 표시 순액 |
상계되지 않은 금액 | 순액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | |||||
| 매입채무및기타채무 | 9,502,341 | 4,383,653 | 5,118,688 | 4,046,409 | 1,072,279 |
| - 전기말 | (단위:천원) |
| 재무상태표 자산 | 자산 총액 | 상계된 부채 총액 |
재무상태표 표시 순액 |
상계되지 않은 금액 | 순액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | |||||
| 매출채권및기타채권 | 4,865,602 | 1,338,831 | 3,526,771 | 1,287,512 | 2,239,259 |
| 재무상태표 부채 | 부채 총액 | 상계된 자산 총액 |
재무상태표 표시 순액 |
상계되지 않은 금액 | 순액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | |||||
| 매입채무및기타채무 | 3,170,800 | 1,338,831 | 1,831,969 | 1,287,512 | 544,457 |
38. 재무제표의 승인
당사의 당기 재무제표는 2024년 03월 05일자로 이사회에서 승인되었으며 2024년 03월 25일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.