| 알보젠코리아 주식회사 |
| 제 68 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 67 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 알보젠코리아 주식회사 대표이사 이준수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 서초구 서초대로 411, GT타워 5F |
| (전 화) | 02-2047-7700 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 68 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 67 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 알보젠코리아 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 68(당) 기 | 제 67(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 123,336,733,226 | 113,772,913,327 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,32,33,35 | 6,476,167,422 | 15,816,980,557 | ||
| 매출채권및기타채권 | 6,26,32,33 | 26,458,300,609 | 29,880,196,904 | ||
| 재고자산 | 8 | 86,938,378,706 | 65,745,424,419 | ||
| 기타유동자산 | 10 | 3,463,886,489 | 2,330,311,447 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 205,020,759,924 | 199,488,752,080 | |||
| 장기금융상품 | 5,32,33 | 3,000,003 | 3,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,32,33 | 63,180,000 | 63,180,000 | ||
| 매출채권및기타채권 | 6,26,32,33 | 6,359,458,181 | - | ||
| 유형자산 | 11,12 | 36,604,032,508 | 33,412,907,312 | ||
| 영업권 | 13 | 110,860,474,313 | 110,860,474,313 | ||
| 무형자산 | 14 | 42,802,280,519 | 47,555,189,354 | ||
| 이연법인세자산 | 30 | 5,053,387,700 | 3,990,826,747 | ||
| 기타비유동금융자산 | 9,32,33 | 2,952,590,038 | 2,144,610,387 | ||
| 기타비유동자산 | 10 | 322,356,662 | 1,458,563,967 | ||
| 자 산 총 계 | 328,357,493,150 | 313,261,665,407 | |||
| 부채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 56,989,627,046 | 56,541,851,074 | |||
| 매입채무및기타채무 | 15,32,33,34 | 28,310,849,896 | 33,917,484,106 | ||
| 차입금및유동성장기부채 | 16,32,33 | 22,485,853,215 | 6,500,000,000 | ||
| 환불부채 | 20,26 | 1,187,668,939 | 1,224,221,296 | ||
| 당기법인세부채 | 30 | 1,410,464,841 | 10,454,174,429 | ||
| 소송충당부채 | 20 | 40,000,000 | 40,000,000 | ||
| 기타유동부채 | 17 | 948,258,393 | 2,103,265,744 | ||
| 단기계약부채 | 18,26 | 1,605,885,099 | 1,246,490,030 | ||
| 유동리스부채 | 19,32,33 | 1,000,646,663 | 1,056,215,469 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 94,887,171,289 | 30,176,710,447 | |||
| 매입채무및기타채무 | 15,32,33,34 | 6,107,234,701 | 7,634,615,193 | ||
| 차입부채 | 16,32,33 | 64,100,481,251 | 5,000,000,000 | ||
| 복구충당부채 | 20 | 226,816,979 | 462,922,919 | ||
| 순확정급여부채 | 21 | 18,515,307,019 | 13,509,728,505 | ||
| 기타장기종업원급여부채 | 22 | 906,700,695 | 771,452,668 | ||
| 장기계약부채 | 18,26 | 1,514,705,161 | 2,406,476,607 | ||
| 비유동리스부채 | 19,32,33 | 3,515,925,483 | 391,514,555 | ||
| 부 채 총 계 | 151,876,798,335 | 86,718,561,521 | |||
| 자본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 23 | 50,109,040,000 | 50,109,040,000 | ||
| Ⅱ. 기타불입자본 | 24 | 81,311,530,685 | 81,311,530,685 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | 24 | (26,079,187,700) | (26,079,187,700) | ||
| Ⅴ. 이익잉여금 | 25 | 71,139,311,830 | 121,201,720,901 | ||
| 자 본 총 계 | 176,480,694,815 | 226,543,103,886 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 328,357,493,150 | 313,261,665,407 | |||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 68 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 67 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 알보젠코리아 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 68(당) 기 | 제 67(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출 | 4,26,34 | 237,780,443,629 | 231,352,772,073 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 8,26,31,34 | 138,573,711,869 | 127,191,109,720 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 99,206,731,760 | 104,161,662,353 | |||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 27,31,34 | 72,276,079,736 | 73,793,630,224 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 26,930,652,024 | 30,368,032,129 | |||
| 기타영업외수익 | 28,32,34 | 1,650,587,227 | 21,614,997,382 | ||
| 기타영업외비용 | 28,32,34 | 2,328,919,224 | 3,733,470,633 | ||
| 금융수익 | 29,33 | 292,098,795 | 45,039,360 | ||
| 금융원가 | 29,33 | 3,443,135,876 | 4,636,498,454 | ||
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 | 23,101,282,946 | 43,658,099,784 | |||
| 법인세비용 | 30 | 2,094,199,031 | 12,333,722,481 | ||
| Ⅶ. 당기순이익 | 21,007,083,915 | 31,324,377,303 | |||
| Ⅷ. 기타포괄손익 | (1,069,492,986) | 4,220,697,377 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
(1,069,492,986) | 4,220,697,377 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 21,25 | (1,392,039,461) | 5,411,150,484 | ||
| 법인세효과 | 21,25,30 | 322,546,475 | (1,190,453,107) | ||
| Ⅸ. 당기총포괄이익 | 19,937,590,929 | 35,545,074,680 | |||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 68 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 67 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 알보젠코리아 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 기타자본 구성요소 |
총 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 계 | |||||
| 2022년 1월 1일 잔액 | 50,109,040,000 | 81,146,277,479 | 165,253,206 | 81,311,530,685 | 95,156,646,221 | (26,079,187,700) | 200,498,029,206 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 31,324,377,303 | - | 31,324,377,303 |
| 기타포괄손익 | |||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | 4,220,697,377 | - | 4,220,697,377 |
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (9,500,000,000) | - | (9,500,000,000) |
| 2022년 12월 31일 잔액 | 50,109,040,000 | 81,146,277,479 | 165,253,206 | 81,311,530,685 | 121,201,720,901 | (26,079,187,700) | 226,543,103,886 |
| 2023년 1월 1일 잔액 | 50,109,040,000 | 81,146,277,479 | 165,253,206 | 81,311,530,685 | 121,201,720,901 | (26,079,187,700) | 226,543,103,886 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 21,007,083,915 | - | 21,007,083,915 |
| 기타포괄손익 | |||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (1,069,492,986) | - | (1,069,492,986) |
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (70,000,000,000) | - | (70,000,000,000) |
| 2023년 12월 31일 잔액 | 50,109,040,000 | 81,146,277,479 | 165,253,206 | 81,311,530,685 | 71,139,311,830 | (26,079,187,700) | 176,480,694,815 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 68 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 67 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 알보젠코리아 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 68(당) 기 | 제 67(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (6,737,461,381) | 30,966,904,361 | |||
| 1. 영업활동에서 창출된 현금 | 6,574,965,433 | 41,178,143,687 | |||
| (1) 당기순이익 | 21,007,083,915 | 31,324,377,303 | |||
| (2) 조정 | 35 | 27,914,568,606 | 25,064,341,870 | ||
| (3) 영업활동으로 인한 자산부채 변동 | 35 | (42,346,687,088) | (15,210,575,486) | ||
| 2. 이자수익의 수취 | 93,789,729 | 10,272,516 | |||
| 3. 이자비용의 지급 | (1,528,293,446) | (3,289,624,185) | |||
| 4. 법인세의 납부 | (11,877,923,097) | (6,931,887,657) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (5,324,809,252) | 32,071,216,845 | |||
| 보증금의 감소 | 125,000,000 | 30,000,000 | |||
| 유형자산의 처분 | 3,631,000 | 402,409,000 | |||
| 무형자산의 처분 | - | 33,764,100,000 | |||
| 장기금융상품의 감소(증가) | (3) | 3 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | - | 19,581,000,000 | |||
| 유형자산의 취득 | (2,832,207,424) | (2,285,831,142) | |||
| 무형자산의 취득 | (1,144,575,336) | (966,461,016) | |||
| 보증금의 증가 | (1,056,657,489) | (460,000,000) | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | - | (17,994,000,000) | |||
| 복구충당부채의 감소 | (420,000,000) | - | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 35 | 2,721,457,498 | (78,881,625,276) | ||
| 단기차입금의 증가 | 4,000,000,000 | - | |||
| 단기차입금의 감소 | (8,000,000,000) | (5,000,000,000) | |||
| 장기차입금의 증가 | 86,481,164,200 | - | |||
| 유동성장기부채의 상환 | (7,500,000,000) | (18,500,000,000) | |||
| 장기차입금의 상환 | - | (44,000,000,000) | |||
| 리스부채의 상환 | (2,259,706,702) | (1,881,625,276) | |||
| 배당금의 지급 | (70,000,000,000) | (9,500,000,000) | |||
| 현금및현금성자산의 감소 | (9,340,813,135) | (15,843,504,070) | |||
| 기초 현금및현금성자산 | 15,816,980,557 | 31,660,484,627 | |||
| 기말 현금및현금성자산 | 6,476,167,422 | 15,816,980,557 | |||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제68(당)기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 제67(전)기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 알보젠코리아 주식회사 |
1. 회사의 개요
알보젠코리아 주식회사(이하 "당사")는 의약품의 연구개발, 제조 및 판매를 목적으로 1958년 1월 7일에 "근화항생주식회사"로 설립되었으며, 1973년 11월 10일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 보통주식을 상장하였습니다.
당사는 2014년 12월 19일에 주식회사 드림파마의 지분 100%를 인수하였으며, 제약사업부문의 경영합리화를 위하여 2015년 6월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 드림파마와 합병하였습니다.
당사는 2015년 3월 27일 주주총회결의에 따라 2015년 6월 1일자로 회사명을 근화제약주식회사에서 알보젠코리아주식회사로 변경하였습니다.
당사는 주식교환으로 인한 완전 자회사화 및 2년 연속 주식 분산 요건 미달로 인하여전기 이전 상장폐지사유가 발생하였고, 유가증권상장규정 제 48조에 의거하여 2019년 5월 20일자로 유가증권시장에서 상장폐지 되었습니다.
당사의 본사는 서울시 서초구 서초대로 411에 위치하고 있으며, 충남 공주시 정안농공단지와 경기도 화성시 향남제약공단지내에 의약품의 제조시설을 운영하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 보고기간말 현재 납입자본금은 50,109백만원이며, 발행주식수 10,021,808주는 주식회사 알보젠코리아홀딩스가 전부 소유하고 있습니다.
| 주주 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 자본금(원) |
|---|---|---|---|
| 주식회사 알보젠코리아홀딩스 | 10,021,808 | 100 | 50,109,040,000 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있으며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.
1) 재화의 판매
당사는 재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 재화의 인도시점에 인식됩니다.
① 변동대가
계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 환원하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. 일부 계약은 고객에 반품권을 제공합니다. 반품권은 변동대가에 해당합니다.
② 반품권
특정 계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 당사는반품되지 않을 재화의 추정방법으로 당사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항 중 변동대가 추정의 제약은 거래가격에 포함되는 변동대가(금액)를 결정하는 경우에도 적용됩니다. 당사는 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 반품 재화에 대한 권리(와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다.
2) 계약 잔액
① 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
② 매출채권
수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2의 (15) 금융상품 부분을 참조합니다.
③ 계약부채
계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
3) 반품권에서 생기는 자산과 부채
① 반환제품회수권
반환제품회수권은 고객이 제품을 반품할 것으로 예상되는 제품을 회수할 당사의 권리입니다. 자산은 재고자산의 기존 장부금액에서 제품의 회수에 예상되는 원가와 반품된 제품의 가치의 잠재적인 감소를 차감하여 측정합니다. 당사는 반품 예상량의 변동과 반품될 제품에 대한 추가적인 가치 감소 예상을 반영하여 자산의 측정치를 갱신합니다.
② 환불부채
환불부채는 고객으로부터 수령하였거나 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다. 당사가 최종적으로 고객에 환불해야할 것으로 기대하는 금액으로 측정합니다. 당사는 환불부채의 추정과 그에 따른 거래가격의 변동을 매 회계기간말에 갱신합니다. 변동대가에 대해서는 위 회계정책을 참조합니다.
(3) 리스
1) 리스이용자로서의 당사
① 리스이자율의 산정
당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.
② 단기리스와 소액 기초자산 리스
당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.
2) 리스제공자로서의 당사
당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.
(4) 퇴직급여비용과 해고급여
당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.
- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때
- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때
확정급여자산 또는 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 미인식 과거근무원가를 차감하고 관련 확정급여채무를 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를차감하여 산정합니다. 사외적립자산은 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산 또는 적격보험계약으로 구성됩니다. 사외적립자산은 당사의 채권자에게 이용가능하지 않으며 당사에게 직접 지급될 수 없습니다. 공정가치는 시장가격정보에 근거하며 상장된 유가증권의 경우 공표된 매입호가입니다. 확정급여자산은 미인식 과거근무원가와 제도로부터 환급받거나 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치의 합계액으로 제한됩니다.
해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른 날에 인식하고 있습니다.
(5) 법인세
당사는 연결납세방식을 적용하여 법인세를 신고하고 납부합니다. 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
(6) 유형자산
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건물 | 30~50년 |
| 구축물 | 5~36년 |
| 기계장치 | 2~10년 |
| 공구와비품 | 3~10년 |
| 차량운반구 | 5~10년 |
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 무형자산
1) 개별취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 아래에 제시된 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5~10년 |
| 수입판매허가권 | 3~10년 |
| 기타의 무형자산 | 5~10년 |
2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가
당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 아래에 제시된 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 7년 |
당사는 시장조사를 통한 개발 가능 품목을 선정하여 신규개발 프로젝트를 진행합니다. 제제 개발, 내부 사업성 검토 등을 거쳐, 전임상, 임상 1상, 식약처 허가 신청 및 승인, 제품 발매의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 제네릭 의약품에 대해서는해당 프로젝트가 식약처의 임상시험 승인(IND승인)을 통과한 이후, 개량신약에 대해서는 임상 3상을 시작한 이후 발생하는 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
당사는 자산(현금창출단위)의 회수가능가액과 그 회수가능가액이 처분부대원가를 뺀공정가치를 기초로 손상징후를 판단하고 있습니다.
당사의 보고기간말 현재 주요 개발비 및 당기에 인식한 손상차손 및 주요프로젝트는 주석 14에서 제공하고 있습니다.
당사가 당기 중에 인식한 연구개발 관련 지출액은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 금 액 | |
|---|---|---|
| 인건비 |
2,033,199 |
|
| 위탁용역비 |
3,161,965 |
|
| 기타 |
2,324,008 |
|
| 소 계 |
7,519,172 |
|
| 회계처리 | 판매비와 관리비 |
6,444,485 |
| 개발비(무형자산) |
1,074,687 |
|
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계(자산화된개발비 포함)÷당기매출액×100] |
3.16% |
|
3) 사업결합으로 취득한 무형자산
사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 무형자산 중 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 아래에 제시된 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 기술가치 무형자산 | 15년 |
한편 사업결합으로 취득한 무형자산 중 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
(8) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 선입선출법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(9) 충당부채
반품충당부채는 반품가능판매에 대해 판매시점에서 반품이 예상되는 부분의 매출액을 직접 차감하고 반품충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다.
복구충당부채는 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가로서, 화폐의 시간가치 영향이 중요한 경우에 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
(10) 비파생금융자산
1) 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
2) 분류 및 후속 측정
당사의 금융자산은 후속 측정을 아래의 범주로 분류됩니다.
ㆍ 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
3) 금융자산의 손상
당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사의 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
(11) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입을 포함합니다.
(12) 상계
인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
(13) 자기주식
당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.
(14) 제ㆍ개정된 기준서의 적용
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
① 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세
당사는 2023년 1월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제 1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다. 당사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 리스와사후처리 및 복구 관련 충당부채와 관련된 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세자산ㆍ부채를 인식하고 있었습니다. 또한 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ 문단 74의 이연법인세자산, 부채 상계조건을 충족하기 때문에 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2022년 1월 1일의 기초 이익잉여금 잔액에 영향을 미치지 않습니다.
② 글로벌 최저한세
당사는 2023년 5월 23일에 발표된 국제조세개혁 필라 2 모범규칙(기업회계기준서 제 1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다.
이연법인세 인식 면제 의무 규정은 소급적으로 적용됩니다
. 그러나, 당사가 속한 어떤 국가에서도 2022년 12월 31일에 글로벌최저한세와 관련된 세법이 제정되었거나 실질적으로 제정되지 않았으므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
| - 기업회계기준서 제1001호(재무제표 표시) - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항 |
| - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' |
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
(1) 추정 불확실성의 주요 원천
차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.
1) 내부적으로 창출한 무형자산의 회수가능성
당기 중 경영진은 2023년 12월 31일 현재 재무상태표에 포함되어 있는 개량신약 등의 개발활동으로부터 내부적으로 창출한 무형자산 4,444백만원의 회수가능성을 재검토하였습니다.
프로젝트의 당초 계획과의 진행여부, 동종업체와의 경쟁 상황 등에 따라 경영진은 이제품에 대한 미래의 시장점유율과 기대마진 등에 대한 가정을 재검토하였으며, 민감도 분석을 세부적으로 수행하였습니다. 이러한 분석을 통하여 경영진은 무형자산의 장부금액이 전액 회수될 수 있다고 확신하고 있으며, 지속적으로 이러한 상황을 주의깊게 관찰하여 향후 프로젝트의 진행사황 및 시장경기가 상기의 무형자산 평가를 조정하는 것이 적절하다는 것을 나타낼 경우에는 조정이 이루어질 것입니다.
2) 영업권 손상
영업권 손상여부를 결정하기 위해서는 영업권이 배분되는 현금창출단위의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다. 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같으며, 추정에 사용한 가정치가 합리적으로 가능한 범위 내에서 변동한다면 손상평가에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하였습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 미래현금흐름 추정 기초자료 | 경영진이 승인한 재무예산으로 추정대상기간은 5년 |
| 성장률 | 5년을 초과하는 기간의 현금흐름 추정에 1%의 성장률 적용 |
| 할인율 | 11.08%(가중평균자본비용) |
보고기간말 현재 영업권의 장부금액은 110,860백만원입니다.
3) 확정급여형 퇴직급여제도
당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 44,376백만원이며, 세부사항은 재무제표에 대한 주석 21에서 기술하고 있습니다.
4) 충당부채
주석 20에 기술된 바와 같이, 당사는 미래 경제적자원의 유출금액을 합리적으로 추정하여 충당부채를 인식하고 있습니다. 경영진은 충당부채 산정을 위한 평가기법과 가정들이 적정하다고 믿고 있습니다.
5) 법인세
최종 법인세의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 당사는 당기말까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
6) 리스 - 증분차입이자율의 산정
당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다.
당사는 가능한 경우 (시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다.
4. 부문정보
당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 영업부문은 의약품의 제조 및 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.
(1) 유사한 제품과 상품의 유형별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 제품매출 | 169,109,630 | 166,678,133 | |
| 상품매출 | 58,927,704 | 61,245,529 | |
| 기타 | 공동개발 등 | 9,821,489 | 3,790,708 |
| 기타(주1) | (78,379) | (361,598) | |
| 합 계 | 237,780,444 | 231,352,772 | |
| (주1) | 당기 중 반품충당부채 인식으로 인한 매출액 차감분은 56,389천원이며 수금할인으로 인한 매출액 차감분은 21,989천원, 전기 중 반품충당부채 인식으로 인한 매출액 차감분은 346,249천원이며 수금할인으로 인한 매출액 차감분은 15,349천원입니다. |
(2) 지역별 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 국내 | 234,352,185 | 228,065,793 |
| 해외 | 3,428,259 | 3,286,979 |
| 합 계 | 237,780,444 | 231,352,772 |
한편, 해외에 소재한 비유동자산은 없습니다.
(3) 당기 및 전기 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 주요고객 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| (주)종근당 천안공장 | 28,030,822 | 34,946,214 |
5. 현금및현금성자산과 장기금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 장기금융상품 | 현금및현금성자산 | 장기금융상품 | |
| 당좌예금 | 5,295 | - | 105,108 | - |
| 보통예금 | 6,470,872 | - | 15,711,873 | - |
| 기타예금 | - | 3,000 | - | 3,000 |
| 합 계 | 6,476,167 | 3,000 | 15,816,981 | 3,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 사용제한사유 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기타예금 | 당좌개설보증금 | 3,000 | 3,000 |
6. 매출채권및기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | |
| 매출채권 | 25,667,169 | 6,359,458 | 28,259,070 |
| 미수금 | 891,491 | - | 1,667,157 |
| 미수수익 | 318,427 | - | 336,535 |
| 대손충당금 | (418,786) | - | (382,565) |
| 합 계 | 26,458,301 | 6,359,458 | 29,880,197 |
(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | |
| 3개월 이하 | 24,395,399 | 891,491 | 318,427 | 26,775,707 | 958,031 | 336,535 |
| 4개월 ~ 6개월 이하 | 840,237 | - | - | 934,797 | 709,126 | - |
| 7개월 ~ 1년 이하 | 129,559 | - | - | 263,694 | - | - |
| 1년 초과 | 6,661,432 | - | - | 284,872 | - | - |
| 합 계 | 32,026,627 | 891,491 | 318,427 | 28,259,070 | 1,667,157 | 336,535 |
(3) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 382,565 | 205,402 |
| 대손상각비 | 60,848 | 178,515 |
| 제각 | (24,627) | (1,352) |
| 기말금액 | 418,786 | 382,565 |
(4) 당사의 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.
7. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 출자금 | 63,180 | 63,180 |
(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행회사 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 출자금(주1) | 한국제약협동조합 | 63,180 | 63,180 | 63,180 |
(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 출자금으로 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다.
8. 재고자산
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실 충당금 |
장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 |
장부금액 | |
| 상품 | 9,161,770 | (113,887) | 9,047,883 | 4,874,548 | (49,613) | 4,824,935 |
| 제품 | 48,760,705 | (1,214,719) | 47,545,986 | 35,107,290 | (732,340) | 34,374,950 |
| 재공품 | 5,753,470 | (732,936) | 5,020,534 | 10,356,691 | (486,421) | 9,870,270 |
| 원재료 | 12,942,997 | (18,340) | 12,924,657 | 6,937,549 | (16,460) | 6,921,089 |
| 기타(주1) | 12,399,319 | - | 12,399,319 | 9,754,180 | - | 9,754,180 |
| 합 계 | 89,018,261 | (2,079,882) | 86,938,379 | 67,030,258 | (1,284,834) | 65,745,424 |
(주1) 기타에는 부재료, 저장품 및 미착품이 포함되어 있습니다.
당기 및 전기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 120,091,907천원 및 108,356,413천원입니다.
(2) 당기 및 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,284,834 | 1,124,004 |
| 평가손실 | 4,204,605 | 2,342,408 |
| 제각 | (3,409,557) | (2,181,578) |
| 기말금액 | 2,079,882 | 1,284,834 |
9. 기타비유동금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보증금 | 3,112,599 | 2,180,942 |
| 현재가치할인차금 | (160,009) | (36,331) |
| 합 계 | 2,952,590 | 2,144,611 |
(2) 보고기간종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전신전화가입권 | 3,254 | 3,254 |
| 임차보증금 | 3,106,832 | 2,176,695 |
| 영업보증금 | 743 | 743 |
| 기타 | 1,770 | 250 |
| 합 계 | 3,112,599 | 2,180,942 |
10. 기타자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 2,835,916 | - | 1,761,404 | - |
| 선급비용 | 627,970 | - | 568,908 | - |
| 장기선급금 | - | 1,093,423 | - | 1,727,148 |
| 감액손실누계액 | - | (803,773) | - | (301,290) |
| 기타투자자산 | - | 32,707 | - | 32,707 |
| 합 계 | 3,463,886 | 322,357 | 2,330,312 | 1,458,565 |
(2) 당기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | 26,478 |
| 제각 | - | (26,478) |
| 기말금액 | - | - |
(3) 보고기간종료일 현재 기타자산의 감액손실 누계액의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 301,290 | 301,290 |
| 기타자산감액손실 | 502,483 | - |
| 기말금액 | 803,773 | 301,290 |
(4) 당사는 당기 중 장기선급금에 대하여 502,483천원의 감액손실을 다음과 같이 인식하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 분 류 | 개별자산 | 장부금액 | 손상차손 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 인식 | 누계액 | |||
| 장기선급금 | 네비팜 우판권 공동개발 베타미가서방정 관련 대손설정 | - | - | (70,000) |
| R216_빌다글립틴_PCT출원 | - | - | (1,500) | |
| 네비팜 우판권 관련 계약금 대손설정 | - | - | (20,000) | |
| AK-R214 전임상 및 임상관련 비용 대손설정 | - | - | (199,345) | |
| DP-R208 CTD번역비용 대손설정 | - | - | (10,445) | |
| Acetyl-L-Carnitine hydrochloride | - | (262,846) | (262,846) | |
| Streptokinase/Streptodornase | - | (128,620) | (128,620) | |
| Giveze | - | (52,793) | (52,793) | |
| Calcium polystyrene | - | (11,177) | (11,177) | |
| Tiotiropium | - | (15,000) | (15,000) | |
| Vildagliptin | - | (794) | (794) | |
| Viruxal | - | (2,800) | (2,800) | |
| Visanny trademark right | - | (1,325) | (1,325) | |
| Zoledro trademark right | - | (262) | (262) | |
| DP-R206 Philippines patent | - | (100) | (100) | |
| DP-R207 Europe patent | - | (1,906) | (1,906) | |
| DP-R208 Europe patent | - | (24,860) | (24,860) | |
| 합 계 | - | (502,483) | (803,773) | |
11. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 | |
| 토지 | 13,121,924 | - | 13,121,924 | 13,121,924 | - | 13,121,924 |
| 건물 | 24,888,467 | (15,734,015) | 9,154,452 | 24,101,856 | (15,030,198) | 9,071,658 |
| 구축물 | 512,684 | (463,305) | 49,379 | 507,884 | (455,724) | 52,160 |
| 기계장치 | 32,808,505 | (24,658,260) | 8,150,245 | 31,245,402 | (22,885,327) | 8,360,075 |
| 차량운반구 | 286,261 | (180,321) | 105,940 | 172,761 | (172,754) | 7 |
| 공구와 비품 | 2,891,528 | (2,318,270) | 573,258 | 3,146,519 | (2,557,664) | 588,855 |
| 임차구축물 | 1,024,575 | (403,696) | 620,879 | 1,749,426 | (1,654,086) | 95,340 |
| 사용권자산 | 10,164,132 | (5,393,820) | 4,770,312 | 5,964,540 | (4,567,965) | 1,396,575 |
| 건설중인자산 | 57,643 | - | 57,643 | 726,313 | - | 726,313 |
| 합 계 | 85,755,719 | (49,151,687) | 36,604,032 | 80,736,625 | (47,323,718) | 33,412,907 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득/자본적지출 | 처분 | 대체(주1) | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 13,121,924 | - | - | - | - | 13,121,924 |
| 건물 | 9,071,658 | 369,468 | - | 417,143 | (703,817) | 9,154,452 |
| 구축물 | 52,160 | 4,800 | - | - | (7,581) | 49,379 |
| 기계장치 | 8,360,075 | 382,963 | (247) | 1,365,571 | (1,958,117) | 8,150,245 |
| 차량운반구 | 7 | - | - | 113,500 | (7,567) | 105,940 |
| 공구와 비품 | 588,854 | 129,190 | (2,158) | 54,104 | (196,732) | 573,258 |
| 임차구축물 | 95,341 | 179,400 | (65,239) | 604,100 | (192,723) | 620,879 |
| 사용권자산 | 1,396,575 | 5,639,551 | (9,804) | 72,700 | (2,328,710) | 4,770,312 |
| 건설중인자산 | 726,313 | 1,958,448 | - | (2,627,118) | - | 57,643 |
| 합 계 | 33,412,907 | 8,663,820 | (77,448) | - | (5,395,247) | 36,604,032 |
(주1) 건설중인자산의 본계정대체 및 타계정 대체액으로 구성되어 있습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득/자본적지출 | 처분 | 대체(주1) | 감가상각비 | 손상차손환입 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 13,264,057 | - | (142,133) | - | - | - | 13,121,924 |
| 건물 | 9,546,881 | 148,230 | (104,081) | 172,100 | (691,472) | - | 9,071,658 |
| 구축물 | 61,151 | - | - | - | (8,991) | - | 52,160 |
| 기계장치 | 7,196,551 | 504,460 | (2,625) | 2,435,345 | (1,773,656) | - | 8,360,075 |
| 차량운반구 | 3,838 | - | (2) | - | (3,829) | - | 7 |
| 공구와 비품 | 672,439 | 162,871 | (47) | - | (246,409) | - | 588,854 |
| 임차구축물 | 51,716 | 79,600 | (1) | - | (35,974) | - | 95,341 |
| 사용권자산 | 2,111,884 | 1,123,842 | (15,730) | - | (1,823,421) | - | 1,396,575 |
| 건설중인자산 | 1,873,288 | 1,390,670 | - | (2,607,445) | - | 69,800 | 726,313 |
| 합 계 | 34,781,805 | 3,409,673 | (264,619) | - | (4,583,752) | 69,800 | 33,412,907 |
(주1) 건설중인자산의 본계정대체 및 타계정 대체액으로 구성되어 있습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 유형자산 중 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부가액 | 채권최고액 | 차입금 종류 | 차입금액(주1) | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 13,111,634 | 84,000,000 | 담보대출 | 70,000,000 | 신한은행 외 3개 |
| 건물 | 9,154,451 | ||||
| 기계장치 | 7,431,948 | ||||
| 합 계 | 29,698,033 | 84,000,000 | 70,000,000 |
(주1) 차입금 70,000,000천원(주석 16)에 대한 담보로 토지, 건물, 기계장치가 제공되었습니다.
12. 사용권자산
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 사용권자산 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 | ||
| 사용권자산 | 임차구축물 | 9,389,496 | (5,151,585) | 4,237,911 | 5,543,232 | (4,444,693) | 1,098,539 |
| 차량운반구 | 286,621 | (146,850) | 139,771 | 215,242 | (113,814) | 101,428 | |
| 공구와비품 | 488,015 | (95,385) | 392,630 | 206,065 | (9,457) | 196,608 | |
| 합 계 | 10,164,132 | (5,393,820) | 4,770,312 | 5,964,539 | (4,567,964) | 1,396,575 | |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 기말금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용권자산 | 임차구축물 | 1,098,540 | 5,240,843 | (7,701) | (2,093,771) | 4,237,911 |
| 차량운반구 | 101,428 | 189,457 | (2,103) | (149,011) | 139,771 | |
| 공구와비품 | 196,606 | 281,951 | - | (85,927) | 392,630 | |
| 합 계 | 1,396,574 | 5,712,251 | (9,804) | (2,328,709) | 4,770,312 | |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 기말금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용권자산 | 임차구축물 | 2,093,749 | 686,798 | (3,924) | (1,678,083) | 1,098,540 |
| 차량운반구 | 18,135 | 230,978 | (11,806) | (135,879) | 101,428 | |
| 공구와비품 | - | 206,064 | - | (9,458) | 196,606 | |
| 합 계 | 2,111,884 | 1,123,840 | (15,730) | (1,823,420) | 1,396,574 | |
13. 영업권
주식회사 드림파마는 2014년 10월 1일을 분할기일로 하여 의약품제조사업부문과 임대사업부문을 포함한 그 이외의 부분으로 인적분할하였습니다. 당사는 분할 후 의약품 제조사업을 영위하기 위해 설립된 주식회사 드림파마의 보유 주식 전액을 2014년12월 19일에 인수하였으며, 이러한 사업결합을 통하여 영업권을 취득하였습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 취득원가 | 110,860,474 | 110,860,474 |
| 장부금액 | 110,860,474 | 110,860,474 |
(2) 보고기간종료일 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 의약품 제조사업부문 | 110,860,474 | 110,860,474 |
당사의 의약품 제조사업부문의 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였습니다. 재무예산대상기간을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름에 대해서는 영구성장률이 지속될 것이라고 가정하여 추정하였으며 이러한 성장률은 과거기간의 장기평균물가상승률을 초과하지 않습니다.
경영진은 회수가능액이 기초하고 있는 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 제약사업부문의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고있습니다.
14. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각 누계액 |
손상차손 누계액 |
합 계 | 취득원가 | 상각 누계액 |
손상차손 누계액 |
합 계 | |
| 산업재산권 | 1,049,801 | (920,859) | - | 128,942 | 1,037,641 | (879,727) | - | 157,914 |
| 개발비 | 22,690,466 | (11,217,722) | (7,029,159) | 4,443,585 | 21,615,778 | (9,704,288) | (7,029,159) | 4,882,331 |
| 브랜드가치 무형자산 | 28,324,000 | - | (22,481,025) | 5,842,975 | 28,324,000 | - | (22,481,025) | 5,842,975 |
| 기술가치 무형자산 | 13,524,000 | (5,080,671) | (5,963,311) | 2,480,018 | 13,524,000 | (4,651,139) | (5,963,311) | 2,909,550 |
| 기타의 무형자산 | 2,757,459 | (2,654,971) | - | 102,488 | 2,749,968 | (2,581,902) | - | 168,066 |
| 수입판매허가권 | 61,308,078 | (30,419,042) | (1,084,764) | 29,804,272 | 71,591,743 | (36,912,627) | (1,084,764) | 33,594,352 |
| 합 계 | 129,653,804 | (50,293,265) | (36,558,259) | 42,802,280 | 138,843,130 | (54,729,683) | (36,558,259) | 47,555,188 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득(주1) | 상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 157,914 | 12,160 | (41,132) | 128,942 |
| 개발비 | 4,882,331 | 1,074,688 | (1,513,434) | 4,443,585 |
| 브랜드가치 무형자산 | 5,842,975 | - | - | 5,842,975 |
| 기술가치 무형자산 | 2,909,550 | - | (429,532) | 2,480,018 |
| 기타의 무형자산 | 168,066 | 7,491 | (73,069) | 102,488 |
| 수입판매허가권 | 33,594,352 | 1,495,442 | (5,285,522) | 29,804,272 |
| 합 계 | 47,555,188 | 2,589,780 | (7,342,689) | 42,802,280 |
(주1) 개발비 취득금액은 전액 내부개발로 인한 금액입니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득(주1) | 처분 | 상각비 | 손상차손 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 154,179 | 45,474 | - | (41,739) | - | 157,914 |
| 개발비 | 5,685,985 | 827,770 | - | (1,631,424) | - | 4,882,331 |
| 브랜드가치 무형자산 | 7,284,312 | - | - | - | (1,441,337) | 5,842,975 |
| 기술가치 무형자산 | 3,339,082 | - | - | (429,532) | - | 2,909,550 |
| 기타의 무형자산 | 254,634 | - | - | (86,568) | - | 168,066 |
| 수입판매허가권 | 58,600,304 | 769,839 | (16,092,092) | (9,683,699) | - | 33,594,352 |
| 합 계 | 75,318,496 | 1,643,083 | (16,092,092) | (11,872,962) | (1,441,337) | 47,555,188 |
(주1) 개발비 취득금액은 전액 내부개발로 인한 금액입니다.
상기 무형자산 중 사업결합과정에서 인식한 브랜드가치 무형자산은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로, 내용연수가 비한정인 무형자산으로 평가하여 상각하지 아니하였습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 정당한지를 매 보고기간 종료일에 검토하여, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
당기 및 전기 중 경영진 예상사업계획을 근거로 로열티초과이익접근법을 통해 브랜드가치무형자산의 회수가능액을 평가하였으며, 로열티율은 3.8%,(전기 3.8%) 및 할인율은 12.08%(전기 12.84%)를 적용하였습니다. 당기 중 해당 현금창출단위의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았으며, 전기 중 브랜드가치무형자산의 공정가치 측정 변동에 대하여 1,441,337천원 의 손상차손을 인식하였습니다.
(3) 당사의 보고기간말 현재 주요 개발비 및 당기에 인식한 손상차손 및 주요프로젝트는 아래와 같습니다. 신규 개발 프로젝트는 시장조사를 통한 개발 가능 품목을 선정하여, 제제 개발, 내부 사업성 검토 등을 거쳐, 전임상, 임상1상, 식약처 허가 신청 및 승인, 제품 발매의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 제네릭 의약품에 대해서는 해당 프로젝트가 식약처의 임상시험 승인(IND승인)을 통과한 이후, 개량신약에대해서는 임상3상을 시작한 이후 발생하는 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 분류 | 단계 | 구분 | 개발자산명 | 자산화한 연구개발비 금액(누계액) | 연구개발비 | 잔여 상각 기간 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 임상1상 | 임상3상 | 판매승인 | 계 | 상각누계액 | 당기 손상차손 |
손상차손 누계액 |
장부금액 | |||||
| 개발비 | 개발완료 | 제네릭 | KW-R301 | 515,298 | - | - | 515,298 | (478,933) | - | - | 36,365 | 1년 |
| AK-R301 | 527,996 | - | - | 527,996 | (527,996) | - | - | - | - | |||
| ABIS Tablet | 15,950 | - | - | 15,950 | (14,310) | - | (1,640) | - | - | |||
| AK-R308 | 772,994 | - | - | 772,994 | (237,281) | - | (478,993) | 56,720 | 2년 | |||
| AK-R218 | 300,522 | 711,611 | 219,525 | 1,231,658 | (58,299) | - | - | 1,173,359 | 6년 | |||
| AK-D304 | 396,993 | - | 6,881 | 403,874 | (74,520) | - | (218,655) | 110,699 | 3년 | |||
| 자료제출 의약품 |
DP-R207 | - | 961,737 | - | 961,737 | (961,737) | - | - | - | - | ||
| DP-R208 | - | 3,553,174 | - | 3,553,174 | (3,260,123) | - | - | 293,051 | 1년 | |||
| AK-R215 | 1,544,370 | - | - | 1,544,370 | (1,114,779) | - | - | 429,591 | 2년 | |||
| DP-R212 | 1,569,877 | - | - | 1,569,877 | (998,130) | - | (293,058) | 278,689 | 2년 | |||
| DP-R213 | 2,477,492 | - | - | 2,477,492 | (2,155,182) | - | - | 322,310 | 1년 | |||
| 제네릭 등 | DP-R209외 21개 | 2,722,270 | 15,189 | 372,003 | 3,109,462 | (1,336,432) | - | (1,737,690) | 35,340 | - | ||
| 소 계 | 10,843,762 | 5,241,711 | 598,409 | 16,683,882 | (11,217,722) | - | (2,730,036) | 2,736,124 | - | |||
| 개발중 | 제네릭 | AK-D302 | 381,831 | - | - | 381,831 | - | - | (381,831) | - | - | |
| KW-R308 | 766,538 | - | - | 766,538 | - | - | (766,538) | - | - | |||
| AK-D301 | 355,064 | - | - | 355,064 | - | - | (355,064) | - | - | |||
| AK-R216 | 289,106 | - | - | 289,106 | - | - | (289,106) | - | - | |||
| AK-R316 | - | 317,225 | - | 317,225 | - | - | - | 317,225 | - | |||
| AK-R315 | - | 546,364 | - | 546,364 | - | - | - | 546,364 | - | |||
| AK-R314 | - | 95,565 | - | 95,565 | - | - | - | 95,565 | - | |||
| 제네릭 등 | AK-D309외 | 2,167,421 | 889,475 | 197,995 | 3,254,891 | - | - | (2,506,584) | 748,307 | - | ||
| 소 계 | 3,959,960 | 1,848,629 | 197,995 | 6,006,584 | - | - | (4,299,123) | 1,707,461 | - | |||
| 합 계 | 14,803,722 | 7,090,340 | 796,404 | 22,690,466 | (11,217,722) | - | (7,029,159) | 4,443,585 | - | |||
| 가. KW-R301은 결장직장암,유방암,위암 치료를 목적으로 하며, 2017년에 발매 되어 판매 중입니다. |
| 나. AK-R301은 만성신부전 및 암환자 빈혈 치료, 자가혈액 저장 프로그램에 참여하는 환자를 대상으로 하여 투여하는 약으로 2016년에 발매되어 판매 중입니다. |
| 다. AK-R308은 골다공증치료를 목적으로 하며, 2018년 발매하여 판매 중입니다. |
| 라. DP-R207은 원발성 고콜레스테롤 혈증 치료제로 2016년 발매되어 판매 중입니다. |
| 마. DP-R208은 고혈압, 고콜레스테롤, 심부전, 심혈관질환 개선을 목적으로 하며 2017년에 발매되어 판매 중입니다. |
| 바. AK-R215는 골다공증치료제로 2018년 발매하여 판매 중입니다. |
| 사. DP-R212는 고지혈증을 동반한 본태성 고혈압 치료제로, 2017년 유한양행으로 License-out 하였으며 2018년 발매하여 판매 중입니다. |
| 아. DP-R213은 골다공증복합제로 2017년에 허가 획득 후 발매되어 판매 중입니다. |
| 자. AK-D304는 협심증 치료제로 2021년 발매하여 판매 중입니다. |
| 차. AK-R218은 당뇨병 치료제로 2023년에 발매하여 판매 중 입니다.. |
(4) 당사의 보고기간말 현재 주요 개발자산의 장부금액 및 손상차손 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 분 류 | 개별자산 | 장부금액 | 손상차손 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 누계액 | |||
| 개발비 | KW-R308 | - | - | (766,538) |
| AK-D304 | - | - | (218,655) | |
| ABIS TAB | - | - | (1,640) | |
| KW-D304 | - | - | (67,877) | |
| AK-D306 | - | - | (52,912) | |
| AK-D302 | - | - | (381,831) | |
| DP-R212 | - | - | (293,058) | |
| AK-D301 | - | - | (355,064) | |
| AK-R216 | - | - | (289,106) | |
| AK-R308 | - | - | (478,993) | |
| KW-R307 | - | - | (39,320) | |
| DP-E206 | - | - | (50,994) | |
| AK-R310 | - | - | (278,588) | |
| Cefepime_injection외 1개 | - | - | (8,121) | |
| alvovita외 5개 | - | - | (168,883) | |
| tenofovir_Tablet | - | - | (261) | |
| KW-R201 | - | - | (8,297) | |
| L-arginineinjection | - | - | (7,167) | |
| 알보타즈외 | - | - | (3,561,854) | |
| 합 계 | - | - | (7,029,159) | |
| 가. KW-D304(Imatinib) 관련하여 생동시험에 대한 부적합판단, 비교용출자료로 생동성 입증불가, 발매 및 Sales유지 어려움에 대한 가능성으로 개발중단하고 손상을 인식하였습니다. |
| 나. AK-D306(Everolimus)은 Patent drug의 strength가 0.25, 0.5, 0.75, 1.00mg 4종으로 있어야 하는데, 0.25가 빠져 있어 이식 환자들의 투약 시 용량 조절에 큰 어려움이 있을 것이라 판단하여 개발을 중단하고 손상을 인식하였습니다. |
| 다. AK-D302(Lenalidomide)은 제재연구가 쉽지않아 로투스에서 개발한 제형을 수입허가해서 진행하기로 하여, 개발중단하고 손상을 인식하였습니다. |
| 라. AK-R308(Bazedoxifene)은 향후 5개년 매출계획과 COGS 를 반영해서 개발비 자산가치를 평가하였으나, 수익성 측면에서 자산성이 없는 것으로 판단되어 손상을 인식하였습니다. |
| 마. KW-R307 (Temozolomide_Capsule)은 향후 매출 계획이 불투명하여, 수익성 측면에서 자산성이 없는 것으로 판단되어 손상을 인식하였습니다. |
| 바. DP-E206 (Ibandronate/Cholecalciferol FDC)은 향후 매출 계획이 불투명하여, 수익성 측면에서 자산성이 없는것으로 판단되어 손상을 인식하였습니다. |
| 사. KW-R308 암환자 대상으로 진행하는 생동시험이 환자모집 및 관리에 어려움이 있어 더 이상 진행이 어렵다고 판단하여 손상인식하였습니다. |
| 아. AK-D304 발매 이후 매출 계획을 기반으로 하여 자산가치 평가 시 기대되는 수익이 장부가 대비 부족한 부분에 대해 손상을 인식하였습니다. |
| 자. ABIS Tablet 향후 기대되는 미래 수익성 측면에서 자산성이 없다고 판단되어 손상 인식 하였습니다. |
| 차. DP-R212 계약상 경상기술료 취득으로 기대되는 수익이 장부가에 일부 미치지 못하여 부분 손상 인식하였습니다. |
| 카. AK-D301 과제 drop이 경영진에 의해 결정되어 전액 손상 인식하였습니다. |
| 타. AK-R216 과제 drop이 경영진에 의해 결정되어 전액 손상 인식하였습니다. |
(5) 당기 및 전기에 비용으로 인식한 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와 관리비 | 6,444,485 | 7,106,304 |
15. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 8,334,488 | - | 17,150,170 | - |
| 미지급금 | 9,181,032 | 3,891,705 | 6,862,022 | 3,467,469 |
| 미지급비용 | 10,795,329 | 2,215,530 | 9,905,292 | 4,167,146 |
| 합 계 | 28,310,849 | 6,107,235 | 33,917,484 | 7,634,615 |
16. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | - | - | 4,000,000 | - |
| 유동성장기차입금 | 22,666,667 | - | 2,500,000 | - |
| 현재가치할인차금 | (180,814) | - | - | - |
| 장기차입금 | - | 65,333,333 | - | 5,000,000 |
| 현재가치할인차금 | - | (1,232,852) | - | - |
| 합 계 | 22,485,853 | 64,100,481 | 6,500,000 | 5,000,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 차입부채는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 내 역 | 차입처 | 내역 | 이자율 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동성 장기부채 | 우리은행 | 일반한도대출 | 5.56% | 6,666,667 |
| 유동성 장기부채 | 신한은행 | 일반한도대출 | 5.60%(주1) | 6,000,000 |
| 유동성 장기부채 | 신한은행 | 담보대출 | 6.92%(주2) | 2,142,857 |
| 유동성 장기부채 | 한국투자증권 | 담보대출 | 6.92%(주2) | 2,857,143 |
| 유동성 장기부채 | 키스에스에프제이십차 | 담보대출 | 6.92%(주2) | 2,142,857 |
| 유동성 장기부채 | 국민은행 | 담보대출 | 6.92%(주2) | 2,857,143 |
| 장기차입금 | 우리은행 | 일반한도대출 | 5.56% | 3,333,333 |
| 장기차입금 | 신한은행 | 일반한도대출 | 5.60%(주1) | 2,000,000 |
| 장기차입금 | 신한은행 | 담보대출 | 6.92%(주2) | 12,857,143 |
| 장기차입금 | 한국투자증권 | 담보대출 | 6.92%(주2) | 17,142,857 |
| 장기차입금 | 키스에스에프제이십차 | 담보대출 | 6.92%(주2) | 12,857,143 |
| 장기차입금 | 국민은행 | 담보대출 | 6.92%(주2) | 17,142,857 |
| 합 계 | 88,000,000 | |||
| 현재가치할인차금 | (1,413,666) | |||
| 차입부채장부가액 합계액 | 86,586,334 | |||
| 유동성차입부채 장부가액 | 22,485,853 | |||
| 비유동성차입부채 장부가액 | 64,100,481 | |||
(주1) 당사의 차입이자율은 금융채1년물 +1.82%입니다.
(주2) 당사의 차입이자율은 91CD금리 +3.1%입니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 내 역 | 차입처 | 내역 | 이자율 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 신한은행 | 기업운전일반자금대출 | 4.00%(주1) | 4,000,000 |
| 유동성 장기부채 |
우리은행 | 일반한도대출 | 6.25%(주2) | 2,500,000 |
| 장기차입금 | 우리은행 | 일반한도대출 | 6.25%(주2) | 5,000,000 |
| 합 계 | 11,500,000 | |||
| 현재가치할인차금 | - | |||
| 차입부채장부가액 합계액 | 11,500,000 | |||
| 유동성차입부채 장부가액 | 6,500,000 | |||
| 비유동성차입부채 장부가액 | 5,000,000 | |||
(주1) 당사의 차입이자율은 금융채 1년물 + 2.05%입니다.
(주2) 당사의 차입이자율은 91CD금리 +2.24%입니다.
(3) 보고기간종료일 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 22,666,667 |
| 1년 초과 5년 이내 | 65,333,333 |
| 합 계 | 88,000,000 |
(4) 당사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 중 토지, 건물, 기계를 담보로 제공하고 있으며, 특정수준의 재무비율을 유지해야 하는 약정을 체결하고 있습니다.
17. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 240,146 | 385,161 |
| 예수금 | 486,308 | 490,333 |
| 부가가치세예수금 | 221,805 | 1,227,772 |
| 합 계 | 948,259 | 2,103,266 |
18. 계약부채
(1) 당사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같으며, 계약자산은 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기계약부채_기타 | 409,518 | 428,559 |
| 단기계약부채_공동개발 | 1,196,367 | 817,931 |
| 소 계 | 1,605,885 | 1,246,490 |
| 장기계약부채_기타 | 234,349 | 648,309 |
| 장기계약부채_공동개발 | 1,280,356 | 1,758,168 |
| 소 계 | 1,514,705 | 2,406,477 |
| 합 계 | 3,120,590 | 3,652,967 |
(2) 상기 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 계약부채 잔액 중 수익 인식액 | 1,007,376 | 936,465 |
19. 리스부채
당사는 본사 및 지사 등을 비롯한 리스계약에 대해 리스부채를 인식하고 있습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 인식하고 있는 리스부채는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 이자율 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| 리스부채 | 4.5%~5.58% | 1,000,647 | 3,515,925 | 1,056,215 | 391,515 |
(2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 지급 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 1,447,730 | 5,328,549 | (2,259,707) | 4,516,572 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 지급 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 2,221,962 | 1,107,393 | (1,881,625) | 1,447,730 |
(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 1,243,405 | 1,000,647 |
| 1년 초과 5년 이내 | 3,969,427 | 3,515,925 |
| 소 계 | 5,212,832 | 4,516,572 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (696,260) | - |
| 리스부채의 현재가치 | 4,516,572 | 4,516,572 |
(4) 당기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 2,259,707 | 1,881,625 |
| 리스와 관련한 이자비용의 지급 | 189,618 | 130,765 |
| 소액리스 관련 비용 | 75 | 120 |
| 총현금유출액 | 2,449,400 | 2,012,510 |
20. 환불부채 및 충당부채
(1) 보고기간종료일 현재 환불부채 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| 환불부채 | 1,187,669 | - | 1,187,669 | 1,224,221 | - | 1,224,221 |
| 복구충당부채 | - | 226,817 | 226,817 | - | 462,923 | 462,923 |
| 소송충당부채 | 40,000 | - | 40,000 | 40,000 | - | 40,000 |
| 합 계 | 1,227,669 | 226,817 | 1,454,486 | 1,264,221 | 462,923 | 1,727,144 |
(2) 당기 및 전기 중 환불부채 및 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 사용 | 전입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 환불부채 | 1,224,221 | (92,941) | 56,389 | 1,187,669 |
| 복구충당부채 | 462,923 | (576,200) | 340,094 | 226,817 |
| 소송충당부채 | 40,000 | - | - | 40,000 |
| 합 계 | 1,727,144 | (669,141) | 396,483 | 1,454,486 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 사용 | 전입 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 환불부채 | 1,141,430 | (263,458) | 346,249 | 1,224,221 |
| 복구충당부채 | 444,372 | (10,900) | 29,451 | 462,923 |
| 소송충당부채 | 40,000 | - | - | 40,000 |
| 합 계 | 1,625,802 | (274,358) | 375,700 | 1,727,144 |
21. 퇴직급여부채
당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있으며, 동 제도는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.
가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋대우 주식당사에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재무상태표상 구성항목: | ||
| - 확정급여채무의 현재가치 | 44,375,767 | 37,933,753 |
| - 사외적립자산의 공정가치 | (25,860,460) | (24,424,025) |
| 순확정급여부채 | 18,515,307 | 13,509,728 |
(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 |
사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 37,933,753 | (24,424,025) | 13,509,728 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 4,024,063 | - | 4,024,063 |
| 이자비용(이자수익) | 1,887,581 | (1,184,429) | 703,152 |
| 소 계 | 5,911,644 | (1,184,429) | 4,727,215 |
| 재측정요소 | |||
| 인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익 | (149) | - | (149) |
| 재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익 | 1,780,044 | - | 1,780,044 |
| 경험조정에 의한 보험수리적손익 | 13,177 | - | 13,177 |
| 사외적립자산 재측정으로 인한 손익 | - | (401,033) | (401,033) |
| 소 계 | 1,793,072 | (401,033) | 1,392,039 |
| 기여금 | |||
| 기업이 납부한 기여금 | - | - | - |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (1,262,702) | 149,027 | (1,113,675) |
| 기말금액 | 44,375,767 | (25,860,460) | 18,515,307 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 |
사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 40,477,584 | (20,937,569) | 19,540,015 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 4,168,000 | - | 4,168,000 |
| 이자비용(이자수익) | 1,367,611 | (681,536) | 686,075 |
| 소 계 | 5,535,611 | (681,536) | 4,854,075 |
| 재측정요소 | |||
| 인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익 | 616,048 | - | 616,048 |
| 재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익 | (6,570,640) | - | (6,570,640) |
| 경험조정에 의한 보험수리적손익 | 289,957 | - | 289,957 |
| 사외적립자산 재측정으로 인한 손익 | - | 253,484 | 253,484 |
| 소 계 | (5,664,635) | 253,484 | (5,411,151) |
| 기여금 | |||
| 기업이 납부한 기여금 | - | (3,800,000) | (3,800,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (2,338,808) | 741,596 | (1,597,212) |
| 기타변동(전출) | (75,999) | - | (75,999) |
| 기말금액 | 37,933,753 | (24,424,025) | 13,509,728 |
(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 15,596,140 | 1,466,997 |
| 기타채권 | 10,264,320 | 22,957,028 |
| 합 계 | 25,860,460 | 24,424,025 |
(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구 분 | 주요가정 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| 할인율(*) | 4.54 | 5.20 |
| 기대임금상승률 | 5.00 | 5.00 |
(*) 당사는 적절한 할인율로 우량채 수익률(AA+)을 사용하였습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적가정에 대한 확정급여채무의 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 할인율 | (2,647,125) | 2,966,038 | (2,279,018) | 2,555,129 |
| 기대임금상승율 | 2,928,195 | (2,664,088) | 2,539,427 | (2,307,339) |
보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한, 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
(6) 당사는 확정급여형제도와 관련하여 퇴직부채에 대한 사외적립자산의 비율을 100%로 가정하는 경우 차기에 21,072,407천원의 기여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다.
22. 기타장기종업원급여부채
(1) 보고기간종료일 현재 기타장기종업원급여부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타장기종업원급여부채 | 906,701 | 771,453 |
(2) 당기 및 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 771,453 | 735,463 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | ||
| 당기근무원가 | 92,495 | 88,024 |
| 이자비용 | 40,184 | 27,497 |
| 재무적가정의 변동 | 196,396 | 104,299 |
| 소 계 | 329,075 | 219,820 |
| 급여지급액 | (193,827) | (183,105) |
| 기타변동(전입/전출) | - | (725) |
| 기말금액 | 906,701 | 771,453 |
기타장기종업원급여부채는 장기근속자에게 지급할 채무의 현재가치로 금액 산출에 적용된 주요 보험수리적가정은 확정급여채무의 산정에 적용된 보험수리적가정과 동일합니다.
23. 자본금
보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같으며, 당기 및 전기 중 변동은 없습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 주당액면가액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 100,000,000주 | 10,021,808주 | 5,000원 | 50,109,040 |
24. 자본잉여금 및 자본조정
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 81,146,277 | 81,146,277 |
| 신주인수권대가 | 165,254 | 165,254 |
| 합 계 | 81,311,531 | 81,311,531 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본조정의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본조정(주1) | (26,079,188) | (26,079,188) |
(주1) 유상감자 및 자기주식처분손실를 통해 발생한 감자차손 입니다.
25. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 11,292,736 | 4,292,736 |
| 임의적립금 | 2,943,389 | 2,943,389 |
| 미처분이익잉여금 | 56,903,187 | 113,965,596 |
| 합 계 | 71,139,312 | 121,201,721 |
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 121,201,721 | 95,156,647 |
| 당기순이익 | 21,007,084 | 31,324,377 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,069,493) | 4,220,697 |
| 배당금의 지급 | (70,000,000) | (9,500,000) |
| 기말금액 | 71,139,312 | 121,201,721 |
(3) 이익잉여금처분계산서(안)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| (처분예정일: 2024.03.21) | (처분확정일: 2023.03.30) | |||
| I. 미처분이익잉여금 | 56,903,187 | 113,965,596 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 102,965,596 | 88,870,522 | ||
| 2. 중간배당 | (66,000,000) | (10,450,000) | ||
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 | (1,069,493) | 4,220,697 | ||
| 4. 당기순이익 | 21,007,084 | 31,324,377 | ||
| II. 이익잉여금 처분액 | - | (11,000,000) | ||
| 1. 이익준비금 | - | 1,000,000 | ||
| 2. 배당금 | - | 10,000,000 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 56,903,187 | 102,965,596 | ||
(4) 당기 및 전기 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 주식의 종류 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당주식수 | 주당 배당금 | 배당금 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 10,021,808주 | - | 10,021,808주 | 6,984.77원 | 70,000,000 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 주식의 종류 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당주식수 | 주당 배당금 | 배당금 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 10,021,808주 | - | 10,021,808주 | 947.93원 | 9,500,000 |
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 수익정보 구분
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 의약품 판매 | 공동연구개발 등 | 의약품 판매 | 공동연구개발 등 | |
| 제품매출액 | 169,109,630 | - | 166,678,133 | - |
| 상품매출액 | 58,927,704 | - | 61,245,529 | - |
| 기타(주1) | (78,379) | 9,821,489 | (361,598) | 3,790,708 |
| 합 계 | 227,958,955 | 9,821,489 | 227,562,064 | 3,790,708 |
| (주1) | 당기 중 반품충당부채의 전입으로 인식으로 인한 매출액 차감분은 56,389천원이며 수금할인으로 인한 매출액 차감분은 21,989천원, 전기 중 반품충당부채 전입으로 인식한 매출액 차감분은 346,249천원이며 수금할인으로 인한 매출액 차감분은 15,349천원 입니다. |
(2) 계약잔액
보고기간종료일 현재 당사의 계약잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 31,607,841 | 27,876,505 |
| 계약부채 | 3,120,590 | 3,652,967 |
매출채권은 무이자조건이며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다. 또한 당기 보고기간 종료일 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 당기 418,786천원(전기: 382,565천원)입니다 (주석 6 참조).
(3) 수행의무
1) 상품 및 제품매출
해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 재화 이전 후 30일에서 90일입니다.
2) 기타매출
고객과의 계약을 통해 당사는 공동연구개발 및 연구개발 제품 판매 계약 등을 맺고 있으며, 공동개발 수익인식은 계약 관련하여 수취한 계약금 및 분담금에 대해 계약기간에 걸처 월할/일할로 안분하여 인식되고 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 당사의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 92,957,553 | 83,117,650 |
| 상품매출원가 | 45,616,159 | 44,073,459 |
| 합 계 | 138,573,712 | 127,191,109 |
27. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 25,958,098 | 24,507,825 |
| 퇴직급여 | 3,296,980 | 3,333,486 |
| 장기종업원급여 | 219,202 | 145,906 |
| 해고급여 | - | 172,702 |
| 복리후생비 | 4,782,078 | 4,438,666 |
| 임차료 | 763,346 | 604,560 |
| 세금과공과 | 343,804 | 188,787 |
| 광고선전비 | 3,985,927 | 4,800,052 |
| 여비교통비 | 4,028,996 | 4,018,964 |
| 통신비 | 129,285 | 151,781 |
| 수도광열비 | 13,522 | 14,510 |
| 수선비 | 107,935 | 113,248 |
| 보험료 | 812,616 | 714,323 |
| 접대비 | 210,639 | 171,797 |
| 견본비 | 55,430 | 48,966 |
| 포장비 | 174,740 | 149,815 |
| 운반비 | 1,917,879 | 1,806,509 |
| 지급수수료 | 9,652,416 | 8,775,070 |
| 교육훈련비 | 343,935 | 321,485 |
| 홍보비 | 5,273,653 | 5,143,236 |
| 행사비 | 212,499 | 153,999 |
| 소모품비 | 137,775 | 109,979 |
| 도서비 | 9,645 | 8,879 |
| 차량비 | 26,043 | 19,776 |
| 대손상각비 | 60,848 | 178,515 |
| 감가상각비 | 2,426,064 | 1,829,897 |
| 무형자산상각비 | 7,307,568 | 11,837,447 |
| 경상연구개발비 | 25,157 | 33,450 |
| 합 계 | 72,276,080 | 73,793,630 |
28. 기타영업외수익과 기타영업외비용
당기 및 전기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타영업외수익: | ||
| 임대료수익 | 2,160 | 3,240 |
| 외환차익 | 701,190 | 1,164,206 |
| 외화환산이익 | 46,189 | 632,119 |
| 유형자산처분이익 | 3,567 | 156,877 |
| 무형자산처분이익 | - | 17,672,008 |
| 유형자산손상차손환입 |
- | 69,800 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | 1,587,000 |
| 잡이익 | 897,482 | 329,748 |
| 합 계 | 1,650,588 | 21,614,998 |
| 기타영업외비용: | ||
| 외환차손 | 1,092,324 | 1,124,440 |
| 외화환산손실 | 240,781 | 710,992 |
| 유형자산폐기손실 | 77,384 | 2,636 |
| 무형자산손상차손 | - | 1,441,338 |
| 기부금 | 20,249 | 35,637 |
| 복구충당부채전입액 | 19,665 | 16,351 |
| 기타자산감액손실 | 502,483 | - |
| 잡손실 | 376,034 | 402,076 |
| 합 계 | 2,328,920 | 3,733,470 |
29. 금융수익과 금융비용
당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 금융수익: | |||
| 이자수익 | 292,099 | 45,039 | |
| 금융비용: | |||
| 이자비용 | 리스부채로 인한 이자비용 | 189,618 | 130,764 |
| 그 외 이자비용 | 3,253,518 | 4,505,734 | |
| 소 계 | 3,443,136 | 4,636,498 | |
30. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세비용 | ||
| 당기법인세부담액 | 5,169,773 | 13,059,950 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (2,335,560) | 230,513 |
| 자본에 직접 가감되는 당기법인세 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 322,546 | (1,190,453) |
| 이연법인세비용 | ||
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 | (1,062,560) | 233,712 |
| 법인세비용 | 2,094,199 | 12,333,722 |
(2) 당기 및 전기 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 23,101,283 | 43,658,100 |
| 적용세율에 따른 법인세비용(주1) | 5,336,396 | 9,604,782 |
| 조정사항 | ||
| - 비공제비용으로 인한 조정 | 1,043,254 | 904,295 |
| - 세액공제 및 감면으로 인한 효과 | (40,248) | (76,476) |
| - 과거에 인식하지 못한 전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과 | 277,760 | (172,815) |
| - 미환류소득의 법인세효과 | - | 1,176,123 |
| - 기타 | (2,187,403) | 667,300 |
| 소 계 | (906,637) | 2,498,427 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (2,335,560) | 230,513 |
| 법인세비용 | 2,094,199 | 12,333,722 |
| 유효세율 | 9.07% | 28.25% |
| (주) | 당기 및 전기의 당사가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세(주민세 포함)율은 각각 23.1%, 22%입니다. |
(3) 당기 및 전기 중 인식된 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | 322,546 | (1,190,453) |
(4) 당기 및 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익에 인식된 금액 |
자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 유형자산 | (993,315) | (568,344) | - | (1,561,659) |
| 무형자산 | (4,692,584) | (593,462) | - | (5,286,046) |
| 압축기장충당금 | (1,624,641) | - | - | (1,624,641) |
| 매출채권및기타채권 | 327,898 | 572,923 | - | 900,821 |
| 재고자산 | 1,284,834 | 795,048 | - | 2,079,882 |
| 순확정급여부채 | 13,509,729 | 4,687,293 | 322,546 | 18,519,568 |
| 기타장기종업원급여 | 771,453 | 135,248 | - | 906,701 |
| 복구충당부채 | 462,923 | (236,106) | - | 226,817 |
| 반품충당부채 | 1,224,221 | (36,552) | - | 1,187,669 |
| 기타충당부채 | 40,000 | - | - | 40,000 |
| 미수수익 | - | (318,427) | - | (318,427) |
| 미확정비용 | 7,072,636 | 93,360 | - | 7,165,996 |
| 장기차입금 | - | (1,413,666) | - | (1,413,666) |
| 기타 | 756,965 | 296,155 | - | 1,053,120 |
| 합 계 | 18,140,119 | 3,413,470 | 322,546 | 21,876,135 |
| 법인세율 | 22% | 23.1% | ||
| 이연법인세자산 | 3,990,826 | 5,053,387 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익에 인식된 금액 |
자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 유형자산 | (1,078,962) | 85,647 | - | (993,315) |
| 무형자산 | (7,730,328) | 3,037,744 | - | (4,692,584) |
| 압축기장충당금 | (1,624,641) | - | - | (1,624,641) |
| 매출채권및기타채권 | 256,269 | 71,629 | - | 327,898 |
| 재고자산 | 1,124,004 | 160,830 | - | 1,284,834 |
| 순확정급여부채 | 19,540,015 | (4,839,833) | (1,190,453) | 13,509,729 |
| 기타장기종업원급여 | 735,463 | 35,990 | - | 771,453 |
| 복구충당부채 | 444,372 | 18,551 | - | 462,923 |
| 반품충당부채 | 1,141,430 | 82,791 | - | 1,224,221 |
| 기타충당부채 | 40,000 | - | - | 40,000 |
| 미확정비용 | 6,148,593 | 924,043 | - | 7,072,636 |
| 장기차입금 | (656,500) | 656,500 | - | - |
| 기타 | 862,733 | (105,768) | - | 756,965 |
| 합 계 | 19,202,448 | 128,124 | (1,190,453) | 18,140,119 |
| 이연법인세자산 | 4,224,539 | 3,990,826 |
31. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (18,827,944) | - | (18,827,944) |
| 원재료와 상품매입액 | 138,919,851 | - | 138,919,851 |
| 인건비(급여, 퇴직급여, 복리후생비) | 15,286,741 | 34,256,359 | 49,543,100 |
| 지급수수료 | 1,115,758 | 9,652,417 | 10,768,175 |
| 감가상각비 | 2,969,183 | 2,426,064 | 5,395,247 |
| 무형자산상각비 | 35,121 | 7,307,568 | 7,342,689 |
| 기타 | (924,998) | 18,633,672 | 17,708,674 |
| 합 계 | 138,573,712 | 72,276,080 | 210,849,792 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (11,164,798) | - | (11,164,798) |
| 원재료와 상품매입액 | 119,521,211 | - | 119,521,211 |
| 인건비(급여, 퇴직급여, 복리후생비) | 14,903,022 | 32,598,584 | 47,501,606 |
| 지급수수료 | 1,313,711 | 8,775,070 | 10,088,781 |
| 감가상각비 | 2,753,856 | 1,829,897 | 4,583,753 |
| 무형자산상각비 | 35,513 | 11,837,447 | 11,872,960 |
| 기타 | (171,405) | 18,752,632 | 18,581,227 |
| 합 계 | 127,191,110 | 73,793,630 | 200,984,740 |
32. 재무위험관리의 목적 및 정책
당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있으며,이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.
(가) 이자율위험
이자율위험은 시장금리 변동으로 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자
수익 및 비용)이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다. 당사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동위험에 노출된 변동금리부차입금의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 변동금리부차입금 | 76,586,334 | 11,500,000 |
차입금에 대한 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동이 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 세전순이익 | (765,863) | 765,863 | (115,000) | 115,000 |
(나) 환위험
환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 815,412 | 14,414,657 | 1,688,449 | 20,209,244 |
| EUR | - | 30,392 | - | 304,717 |
| JPY | - | 186,785 | - | 49,025 |
| 합 계 | 815,412 | 14,631,834 | 1,688,449 | 20,562,986 |
당기 및 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| USD | 1,297.24 | 1,284.12 |
| EUR | 1,431.56 | 1,362.39 |
| JPY | 9.11 | 9.65 |
보고기간말 종료일 현재 당사는 보유한 원화로 환산한 외화 금융자산(부채)의 원화기준 5% 변동 시 당사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | (679,962) | 679,962 | (926,021) | 926,021 |
| EUR | (1,520) | 1,520 | (15,236) | 15,236 |
| JPY | (9,339) | 9,339 | (2,451) | 2,451 |
| 합 계 | (690,821) | 690,821 | (943,708) | 943,708 |
(다) 기타 가격위험
당사는 보고기간 종료일 현재 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 지분상품의 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.
(2) 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실최소화를 목적으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.
당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.
당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| 상각후원가측정 금융자산 |
현금및현금성자산 | 6,476,167 | - | 15,816,981 | - |
| 매출채권및기타채권 | 26,877,087 | 7,500,000 | 30,262,762 | - | |
| 장기금융상품 | - | 3,000 | - | 3,000 | |
| 기타금융자산 | - | 3,112,599 | - | 2,180,942 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 63,180 | - | 63,180 | |
| 합 계 | 33,353,254 | 10,678,779 | 46,079,743 | 2,247,122 | |
(3) 유동성위험
유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.
당사는 중장기 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 주요 금융부채의 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월 이상 1년 미만 |
1년 이상 3년 미만 |
3년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 17,515,521 | 10,928,346 | 6,486,175 | - | 34,930,042 |
| 차입부채 | 4,755,684 | 23,311,915 | 71,241,148 | - | 99,308,747 |
| 리스부채 | 339,827 | 903,578 | 2,283,874 | 1,685,553 | 5,212,832 |
| 합 계 | 22,611,032 | 35,143,839 | 80,011,197 | 1,685,553 | 139,451,621 |
(주) 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월 이상 1년 미만 |
1년 이상 3년 미만 |
3년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 23,419,293 | 10,629,862 | 8,988,840 | - | 43,037,995 |
| 차입부채 | 5,397,767 | 1,637,467 | 5,070,343 | - | 12,105,577 |
| 리스부채 | 202,219 | 917,473 | 305,014 | 118,971 | 1,543,677 |
| 합 계 | 29,019,279 | 13,184,802 | 14,364,197 | 118,971 | 56,687,249 |
(주) 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.
33. 금융상품의 공정가치
(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 |
당기손익- 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 6,476,167 | - | - | 6,476,167 |
| 매출채권및기타채권 | 32,817,759 | - | - | 32,817,759 |
| 장기금융상품 | 3,000 | - | - | 3,000 |
| 기타금융자산 | 2,952,590 | - | - | 2,952,590 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 63,180 | - | 63,180 |
| 합 계 | 42,249,516 | 63,180 | - | 42,312,696 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | (34,418,085) | (34,418,085) |
| 차입금 | - | - | (86,586,334) | (86,586,334) |
| 리스부채 | - | - | (4,516,572) | (4,516,572) |
| 합 계 | - | - | (125,520,991) | (125,520,991) |
| (주) | 당사는 상각 후 원가로 측정된 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있으며 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 |
당기손익- 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 15,816,981 | - | - | 15,816,981 |
| 매출채권및기타채권 | 29,880,197 | - | - | 29,880,197 |
| 장기금융상품 | 3,000 | - | - | 3,000 |
| 기타금융자산 | 2,144,610 | - | - | 2,144,610 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 63,180 | - | 63,180 |
| 합 계 | 47,844,788 | 63,180 | - | 47,907,968 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | (41,552,099) | (41,552,099) |
| 차입금 | - | - | (11,500,000) | (11,500,000) |
| 리스부채 | - | - | (1,447,730) | (1,447,730) |
| 합 계 | - | - | (54,499,829) | (54,499,829) |
| (주) | 당사는 상각 후 원가로 측정된 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있으며 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 인식한 보유중인 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정 |
상각후원가측정 금융부채 |
손익합계 |
|---|---|---|---|
| 수익: | |||
| 이자수익 | 292,099 | - | 292,099 |
| 외환차익 | 28,703 | 672,487 | 701,190 |
| 외화환산이익 | - | 46,189 | 46,189 |
| 합 계 | 320,802 | 718,676 | 1,039,478 |
| 비용: | |||
| 이자비용 | - | (3,443,136) | (3,443,136) |
| 대손상각비 | (60,848) | - | (60,848) |
| 외환차손 | (13,522) | (1,078,802) | (1,092,324) |
| 외화환산손실 | (20,747) | (220,034) | (240,781) |
| 합 계 | (95,117) | (4,741,972) | (4,837,089) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정 |
상각후원가측정 금융부채 |
손익합계 |
|---|---|---|---|
| 수익: | |||
| 이자수익 | 45,039 | - | 45,039 |
| 외환차익 | 798,196 | 366,010 | 1,164,206 |
| 외화환산이익 | - | 632,119 | 632,119 |
| 합 계 | 843,235 | 998,129 | 1,841,364 |
| 비용: | |||
| 이자비용 | - | (4,636,498) | (4,636,498) |
| 대손상각비 | (178,515) | - | (178,515) |
| 외환차손 | - | (1,124,440) | (1,124,440) |
| 외화환산손실 | (26,093) | (684,899) | (710,992) |
| 합 계 | (204,608) | (6,445,837) | (6,650,445) |
(3) 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산
1) 보고기간종료일 현재 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행회사 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 출자금(주1) | 한국제약협동조합 | 63,180 | 63,180 | 63,180 |
(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 출자금으로 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다.
2) 당기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 63,180 | 63,180 |
| 취득 | - | 17,994,000 |
| 처분 | - | (17,994,000) |
| 기말 | 63,180 | 63,180 |
34. 특수관계자거래
(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위지배기업 | Aztiq II Holdco Limited(HK) | Aztiq II Holdco Limited(HK) |
| 차상위지배기업 | Alvogen Emerging Markets Holdings Ltd. | Alvogen Emerging Markets Holdings Ltd. |
| 상위지배기업 | Lotus Pharmaceutical Co., Ltd. | Lotus Pharmaceutical Co., Ltd. |
| 지배기업 | 주식회사 알보젠코리아홀딩스 | 주식회사 알보젠코리아홀딩스 |
| 기타 특수관계자 |
NORWICH CLINICAL SERVICES PVT. LTD. | NORWICH CLINICAL SERVICES PVT. LTD. |
| ALVOGEN (THAILAND) CO LTD | ALVOGEN (THAILAND) CO LTD | |
| Lotus International Pte.Ltd | Lotus International Pte.Ltd | |
| Alvogen Malta Shared Service Ltd | Alvogen Malta Shared Service Ltd | |
| Adalvo Limited | Adalvo Limited | |
| Alvogen Malta (Out licensing) Ltd | Alvogen Malta (Out licensing) Ltd |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 관련 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수익 | 비용 | 수익 | 비용 | |
| 주식회사 알보젠코리아홀딩스 | 14,160 | - | 15,240 | - |
| NORWICH CLINICAL SERVICES PVT. LTD. | - | 1,345,866 | - | 1,362,591 |
| Alvogen Iceland ehf | - | - | - | 2,121 |
| Lotus International Pte.Ltd.(주1) | - | 12,915,263 | 17,668,008 | 8,240,675 |
| Alvogen Malta (Out licensing) Ltd. | - | 7,708 | - | 16,516 |
| Alvogen Malta shared service Ltd. | - | - | - | 18,205 |
| ALVOGEN (THAILAND) CO LTD | 103,322 | - | 397,141 | - |
| Lotus Pharmaceutical Co., Ltd. | 472,387 | 1,074,925 | - | 1,107,623 |
| 합 계 | 589,869 | 15,343,762 | 18,080,389 | 10,747,731 |
(주1) 당사는 2022년 10월 지배기업의 특수관계자인 Lotus International Pte. Ltd.과자산양수도계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 아클라스타(Aclasta)에 대한 대만 및 태국 시장의 지적재산권, 판매권한 등을 포함한 권리를 USD 23.5백만에 양도함에 따라 발생한 무형자산 처분손익입니다.
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자 관련 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|
| 주식회사 알보젠코리아홀딩스 | 3,300 | - |
| Lotus Pharmaceutical Co., Ltd. | 457,618 | 765,283 |
| NORWICH CLINICAL SERVICES PVT. LTD. | - | 108,773 |
| ALVOGEN (THAILAND) CO LTD | 101,096 | - |
| Alvogen Malta (Out licensing) Ltd | - | 7,687 |
| Lotus International Pte.Ltd | 92,177 | 4,568,459 |
| 합 계 | 654,191 | 5,450,202 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|
| 주식회사 알보젠코리아홀딩스 | 4,191 | 99,447 |
| Lotus Pharmaceutical Co., Ltd. | - | 290,680 |
| NORWICH CLINICAL SERVICES PVT. LTD. | - | 110,177 |
| ALVOGEN (THAILAND) CO LTD | 392,894 | - |
| Alvogen Malta (Out licensing) Ltd | - | 16,635 |
| Lotus International Pte.Ltd | 312,041 | 75,960 |
| 합 계 | 709,126 | 592,899 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 투자 및 재무활동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 주식회사 알보젠코리아홀딩스 | 배당금 지급 | 70,000,000 | 9,500,000 |
(5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 2,684,623 | 2,737,153 |
| 퇴직급여 | 612,217 | 568,119 |
| 합 계 | 3,296,840 | 3,305,272 |
(6) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 지배기업인 알보젠코리아홀딩스 주식회사는 알보젠코리아 주식회사 보유주식 전부를 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다. (주석 36 참조)
(7) 당사는 전기 중 당시 지배기업의 특수관계자인 Alvogen Pharma Limited의 보통주 4,469주(지분율:약 2.79%)를 취득하였으며 2022년 12월에 해당 투자 금액을 회수하였습니다. 해당기업은 2022년 4월 관계사 지분구조 변동에 따라 관계사 내역에서 제외되었습니다.
35. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름 중 조정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금유출 없는 비용등의 가산 : | ||
| 법인세비용 | 2,094,199 | 12,333,722 |
| 이자비용 | 3,443,136 | 4,636,498 |
| 퇴직급여 | 4,702,511 | 4,831,359 |
| 감가상각비 | 5,395,247 | 4,583,753 |
| 무형자산상각비 | 7,342,689 | 11,872,959 |
| 외화환산손실 | 240,781 | 710,992 |
| 대손상각비 | 60,848 | 178,515 |
| 재고자산평가손실 | 4,204,605 | 2,342,408 |
| 유형자산폐기손실 | 77,384 | 2,636 |
| 기타장기종업원급여 | 329,076 | 219,820 |
| 무형자산손상차손 | - | 1,441,338 |
| 복구충당부채전입액 | 19,665 | 16,351 |
| 잡손실 | - | 319,739 |
| 반품충당부채전입액 | - | 1,564,390 |
| 해고급여 | - | 172,702 |
| 기타자산감액손실 | 502,483 | - |
| 소계 | 28,412,624 | 45,227,182 |
| 현금유입 없는 수익등의 차감 : | ||
| 이자수익 | 292,099 | 45,039 |
| 외화환산이익 | 46,189 | 632,119 |
| 유형자산처분이익 | 3,567 | 156,877 |
| 무형자산처분이익 | - | 17,672,008 |
| 복구충당부채 환입액 | 156,200 | - |
| 유형자산손상차손환입 | - | 69,800 |
| 금융자산처분이익 | - | 1,587,000 |
| 소계 | 498,055 | 20,162,843 |
| 합 계 | 27,914,569 | 25,064,339 |
(2) 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 운전자본 변동 : | ||
| 매출채권의 증가 | (3,643,393) | (2,267,585) |
| 기타수취채권의 감소 | 838,835 | 9,938,571 |
| 재고자산의 증가 | (25,397,559) | (13,898,259) |
| 기타유동자산의 증가 | (1,133,575) | (16,028,033) |
| 기타비유동자산의 증가 | (832,050) | - |
| 매입채무의 증가(감소) | (8,946,499) | 5,570,018 |
| 기타지급채무의 감소 | (201,006) | (3,517,613) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (1,155,007) | 13,705,071 |
| 환불부채의 감소 | (36,552) | (1,481,598) |
| 기타충당부채의 증가 | - | 2,200 |
| 기타장기종업원급여의 감소 | (193,827) | (183,830) |
| 순확정급여부채의 감소 | (1,113,676) | (2,451,386) |
| 사외적립자산 기여액의 납부 | - | (3,800,000) |
| 단기계약부채의 증가 | 359,395 | 138,333 |
| 장기계약부채의 감소 | (891,771) | (936,465) |
| 합 계 | (42,346,685) | (15,210,576) |
(3) 당기 및 전기 중 발생한 당사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산 취득 관련 미지급금 | 371,206 | 358,545 |
| 사용권자산과 리스부채의 인식 | 5,328,549 | 1,102,556 |
| 리스부채 유동성 대체 | 492,736 | 910,215 |
| 장기미지급비용 유동성 대체 | 2,568,240 | 2,380,952 |
| 퇴직급여의 개발비 대체 | 24,704 | 22,715 |
| 매출채권 제각 | 24,627 | 1,352 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 2,627,118 | 2,607,445 |
| 재측정요소 | (1,069,464) | 4,220,697 |
(4) 당기 및 전기 중 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동으로 인한 현금 유입 | 재무활동으로 인한 현금 유출 | 상 각 | 기타증감 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 4,000,000 | 4,000,000 | (8,000,000) | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 2,500,000 | - | (7,500,000) | 36,163 | 27,449,690 | 22,485,853 |
| 장기차입금 | 5,000,000 | 86,481,164 | - | 69,008 | (27,449,690) | 64,100,482 |
| 미지급배당금 | - | - | (70,000,000) | - | 70,000,000 | - |
| 리스부채 | 1,447,730 | - | (2,259,707) | 189,618 | 5,138,931 | 4,516,572 |
| 합 계 | 12,947,730 | 90,481,164 | (87,759,707) | 294,789 | 75,138,931 | 91,102,907 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동으로 인한 현금 유입 | 재무활동으로 인한 현금 유출 | 상 각 | 기타증감 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 9,000,000 | - | (5,000,000) | - | - | 4,000,000 |
| 유동성장기부채 | 18,401,904 | - | (18,500,000) | 98,096 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 장기차입금 | 50,941,596 | - | (44,000,000) | 558,404 | (2,500,000) | 5,000,000 |
| 미지급배당금 | - | - | (9,500,000) | - | 9,500,000 | - |
| 리스부채 | 2,221,962 | - | (1,881,625) | 130,765 | 976,628 | 1,447,730 |
| 합 계 | 80,565,462 | - | (78,881,625) | 787,265 | 10,476,628 | 12,947,730 |
36. 우발부채와 약정사항
(1) 계류중인 소송사건
보고기간종료일 현재 당사는 국내 소송사건에 피소되어 계류중에 있습니다. 회사는 계류중인 소송 중 1건에 대한 현금 유출액은 40백만원으로 예상하고 있으며(주석 20번), 이외의 소송건에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 구 분 | 거래처 | 약정한도 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 통장자동대출한도 | 우리은행 | 2,000,000 | - |
| 기업운전일반자금대출 | 우리은행 | 3,000,000 | - |
| 수입신용장개설 | 우리은행 | USD 1,500,000 | USD 317,133 |
| 기업일반자금회전대출 | KEB하나은행 | 2,000,000 | - |
| 기업일반한도대출 | 신한은행 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 기업일반한도대출 | 우리은행 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 일반담보대출 | 신한은행 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 일반담보대출 | 국민은행 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 일반담보대출 | 한국투자증권 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 일반담보대출 | 키스에스에프제이십차 | 15,000,000 | 15,000,000 |
(3) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 특정수준의 재무비율을 유지해야 하는 약정을 체결하고 있으며, 당사의 유형자산 중 토지, 건물, 기계를 담보로 제공되어 있습니다.
(4) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 지배기업인 알보젠코리아홀딩스 주식회사는 알보젠코리아 주식회사 보유주식 전부를 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.