| 주식회사 삼미 |
| 제 66 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 65 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 삼미 대표이사 박지만, 박원양 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 서초구 강남대로 567 (잠원동) |
| (전 화) | 02-2222-4151 |
| 제 66 (당)기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 65 (전)기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 삼미 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 66 (당)기말 | 제 65 (전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 13,858,071,343 | 12,939,266,407 | ||
| (1) 당좌자산 | 13,268,625,444 | 12,885,048,389 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 588,395,418 | 331,180,904 | ||
| 2. 단기금융상품(주석4) | 2,557,513,050 | - | ||
| 3. 단기투자자산(주석5,17) | 8,347,874,939 | 11,847,874,939 | ||
| 대손충당금 | - | (1,500,000,000) | ||
| 4. 매출채권(주석12,17) | 4,126,977,418 | 4,104,621,965 | ||
| 대손충당금 | (3,866,195,116) | (3,846,966,151) | ||
| 5. 미수금(주석12,17) | 1,203,784,448 | 2,049,809,914 | ||
| 대손충당금 | (290,532,373) | (290,414,479) | ||
| 6. 유동성장기미수금 | - | 159,715,068 | ||
| 대손충당금 | - | (159,715,068) | ||
| 7. 미수수익(주석17) | 232,521,219 | 138,761,877 | ||
| 대손충당금 | (86,475,633) | (64,856,725) | ||
| 8. 선급금 | 547,766,904 | 198,498,188 | ||
| 대손충당금 | (104,276,075) | (104,276,075) | ||
| 9. 선급비용 | 11,271,245 | 13,495,548 | ||
| 10. 당기법인세자산 | - | 7,318,484 | ||
| (2) 재고자산 | 589,445,899 | 54,218,018 | ||
| 1. 상품 | 769,873,504 | 235,205,861 | ||
| 상품평가손실충당금 | (180,427,605) | (180,987,843) | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 134,657,305,241 | 133,615,498,506 | ||
| (1)투자자산 | 13,031,526,531 | 11,179,079,028 | ||
| 1. 장기금융상품(주석3) | 3,000,000 | 3,000,000 | ||
| 2. 장기대여금(주석17) | 4,330,000,000 | - | ||
| 대손충당금 | (2,300,000,000) | - | ||
| 3. 장기투자증권(주석6) | 5,852,292,555 | 7,421,174,959 | ||
| 4. 지분법적용투자주식(주석7) | 5,146,233,976 | 3,754,904,069 | ||
| (2)유형자산(주석8,9,22,23) | 120,705,428,230 | 122,158,848,228 | ||
| 1. 토지 | 85,143,750,559 | 85,143,750,559 | ||
| 2. 건물 | 42,016,806,366 | 41,998,542,366 | ||
| 감가상각누계액 | (8,998,274,539) | (8,149,614,233) | ||
| 3. 구축물 | 2,349,513,510 | 2,323,582,210 | ||
| 감가상각누계액 | (1,042,917,941) | (1,008,072,639) | ||
| 4. 기계장치 | 1,952,404,630 | 2,362,804,630 | ||
| 감가상각누계액 | (1,403,323,739) | (1,484,421,920) | ||
| 5. 차량운반구 | 216,281,749 | 281,378,749 | ||
| 감가상각누계액 | (201,834,624) | (195,917,163) | ||
| 6. 비품 | 1,534,680,382 | 1,519,416,101 | ||
| 감가상각누계액 | (861,658,123) | (691,600,432) | ||
| 7. 건설중인자산 | - | 59,000,000 | ||
| (3)기타비유동자산 | 920,350,480 | 277,571,250 | ||
| 1. 장기성매출채권 | 1,223,898,607 | 1,223,898,607 | ||
| 대손충당금 | (1,223,898,607) | (1,223,898,607) | ||
| 2. 장기성미수금(주석17) | 971,605,792 | - | ||
| 대손충당금 | (471,605,792) | - | ||
| 3. 파생상품자산(주석11) | 142,779,230 | - | ||
| 4. 보증금(주석17) | 236,990,000 | 236,990,000 | ||
| 5. 기타 | 271,992,297 | 271,992,297 | ||
| 손상차손누계액 | (231,411,047) | (231,411,047) | ||
| 자 산 총 계 | 148,515,376,584 | 146,554,764,913 | ||
| 부 채 | ||||
| I.유동부채 | 16,055,955,392 | 12,584,011,761 | ||
| 1. 매입채무(주석12,26) | 645,918,277 | 7,821,250 | ||
| 2. 미지급금(주석12,17,26) | 2,115,956,069 | 1,003,422,654 | ||
| 3. 단기차입금(주석10,23,26) | 8,773,000,000 | 11,080,352,804 | ||
| 4. 유동성장기부채(주석10,23,26) | 3,000,000,000 | - | ||
| 5. 선수금 | 6,260,372 | 7,215,204 | ||
| 6. 상품권선수금 | - | 197,575,000 | ||
| 상품권할인액 | - | (5,561,615) | ||
| 7. 예수금 | 91,335,091 | 92,184,386 | ||
| 8. 미지급비용(주석26) | 183,963,703 | 200,601,878 | ||
| 9. 당기법인세부채 | 1,239,121,680 | - | ||
| 10. 미지급배당금 | 400,200 | 400,200 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 28,154,841,544 | 29,752,478,082 | ||
| 1. 임대보증금(주석17,23,26) | 3,268,674,000 | 2,671,794,000 | ||
| 2. 영업보증금(주석26) | 403,200,000 | 365,400,000 | ||
| 3. 장기차입금(주석10,23,26) | 14,000,000,000 | 17,000,000,000 | ||
| 4. 퇴직급여충당부채(주석13) | 12,731,749,596 | 12,011,322,330 | ||
| 국민연금전환금 | (5,377,200) | (5,377,200) | ||
| 퇴직연금운용자산 | (2,243,404,852) | (2,290,661,048) | ||
| 5. 이연법인세부채(주석18) | - | - | ||
| 부 채 총 계 | 44,210,796,936 | 42,336,489,843 | ||
| 자 본 | ||||
| I.자본금(주석14) | 22,008,600,000 | 22,008,600,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 21,971,855,000 | 21,971,855,000 | ||
| 2. 우선주자본금 | 36,745,000 | 36,745,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 68,713,399,679 | 68,713,399,679 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 68,713,399,679 | 68,713,399,679 | ||
| III.자본조정 | (35,856,900) | (35,856,900) | ||
| 1. 자기주식(주석15) | (35,856,900) | (35,856,900) | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | (1,109,605,925) | (713,244,960) | ||
| 1. 장기투자증권평가이익(주석6) | 119,884,872 | 64,913,551 | ||
| 2. 장기투자증권평가손실(주석6) | (1,234,419,912) | (778,158,511) | ||
| 3. 지분법자본변동 | 4,929,115 | - | ||
| Ⅴ.이익잉여금 | 14,728,042,794 | 14,245,377,251 | ||
| 1.법정적립금 | 58,675,620 | 58,675,620 | ||
| 2.미처분이익잉여금(주석16) | 14,669,367,174 | 14,186,701,631 | ||
| 자 본 총 계 | 104,304,579,648 | 104,218,275,070 | ||
| 부채와자본총계 | 148,515,376,584 | 146,554,764,913 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 66 (당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 65 (전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 삼미 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 66 (당)기 | 제 65 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.매출액(주석17) | 9,459,123,447 | 8,920,113,874 | ||
| II.매출원가(주석17,27) | 5,209,109,498 | 5,726,668,114 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 4,250,013,949 | 3,193,445,760 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 4,612,168,005 | 4,483,957,268 | ||
| 1. 급여(주석27) | 2,054,211,082 | 2,075,592,222 | ||
| 2. 퇴직급여(주석11,27) | 735,960,665 | 761,217,212 | ||
| 3. 복리후생비(주석27) | 451,748,787 | 390,738,349 | ||
| 4. 여비교통비 | 76,769,740 | 67,191,596 | ||
| 5. 차량유지비 | 75,639,240 | 35,538,430 | ||
| 6. 운반비 | 2,183,293 | 1,060,700 | ||
| 7. 통신비 | 12,578,751 | 14,478,127 | ||
| 8. 판매촉진비 | 146,006,715 | 184,298,456 | ||
| 9. 세금과공과(주석27) | 122,447,483 | 133,742,395 | ||
| 10. 소모품비 | 9,673,933 | 13,528,214 | ||
| 11. 지급임차료(주석27) | 84,000,000 | 285,000,000 | ||
| 12. 지급수수료 | 231,500,908 | 317,427,670 | ||
| 13. 감가상각비(주석8,27) | 205,609,129 | 133,485,103 | ||
| 14. 보험료 | 6,203,511 | 2,190,824 | ||
| 15. 광고선전비 | 160,000 | - | ||
| 16. 도서인쇄비 | 897,940 | 4,655,730 | ||
| 17. 교육훈련비 | - | 318,000 | ||
| 18. 수도광열비 | 84,686,104 | 63,494,240 | ||
| 19. 대손상각비 | 311,890,724 | - | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | (362,154,056) | (1,290,511,508) | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 7,776,115,232 | 1,594,643,758 | ||
| 1. 이자수익(주석17) | 663,393,518 | 515,769,337 | ||
| 2. 배당금수익 | 86,618,200 | 178,267,700 | ||
| 3. 외화환산이익 | 23,602,015 | 87,359,493 | ||
| 4. 이자율스왑 평가이익 | 142,779,230 | - | ||
| 5. 지분법이익(주석7) | 421,743,782 | 200,022,076 | ||
| 6. 유형자산처분이익 | 6,109,298,332 | 25,530,022 | ||
| 7. 잡이익 | 328,680,155 | 587,695,130 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 5,558,138,273 | 1,654,416,158 | ||
| 1. 이자비용 | 1,296,307,318 | 981,881,110 | ||
| 2. 외환차손 | - | 54,789 | ||
| 3. 외화환산손실 | 37,799 | 155,460 | ||
| 4. 유형자산처분손실 | 14,682,855 | - | ||
| 5. 지분법손실(주석7) | 477,387,910 | 74,083,189 | ||
| 6. 장기투자증권손상차손(주석6) | 2,292,754,295 | - | ||
| 7. 기타의대손상각비 | 840,965,767 | 593,228,547 | ||
| 8. 기타의지급수수료 | 623,477,500 | - | ||
| 9. 기부금 | 7,200,000 | 5,000,000 | ||
| 10.잡손실 | 5,324,829 | 13,063 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) | 1,855,822,903 | (1,350,283,908) | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석18) | 1,373,157,360 | 161,043,226 | ||
| Ⅹ.당기순이익(손실) | 482,665,543 | (1,511,327,134) | ||
| XI.주당손익(주석19) | ||||
| 기본주당순이익 | 110 | (344) | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 66 (당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 65 (전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 삼미 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 22,008,600,000 | 68,713,399,679 | (35,856,900) | 2,797,956,954 | 15,756,704,385 | 109,240,804,118 |
| 장기투자증권평가손익 | - | - | - | (3,511,201,914) | - | (3,511,201,914) |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (1,511,327,134) | (1,511,327,134) |
| 2022.12.31(전기말) | 22,008,600,000 | 68,713,399,679 | (35,856,900) | (713,244,960) | 14,245,377,251 | 104,218,275,070 |
| 2023.1.1(당기초) | 22,008,600,000 | 68,713,399,679 | (35,856,900) | (713,244,960) | 14,245,377,251 | 104,218,275,070 |
| 장기투자증권평가손익 | - | - | - | (401,290,080) | - | (401,290,080) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 4,929,115 | - | 4,929,115 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 482,665,543 | 482,665,543 |
| 2023.12.31(당기말) | 22,008,600,000 | 68,713,399,679 | (35,856,900) | (1,109,605,925) | 14,728,042,794 | 104,304,579,648 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 66 (당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 65 (전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 삼미 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 66 (당)기 | 제 65 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 851,888,773 | 673,385,738 | ||
| 1.당기순이익(손실) | 482,665,543 | (1,511,327,134) | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 5,948,250,049 | 2,559,867,082 | ||
| 가.퇴직급여 | 834,889,510 | 887,527,520 | ||
| 나.감가상각비 | 1,175,641,189 | 1,004,872,366 | ||
| 다.외화환산손실 | 37,799 | 155,460 | ||
| 라.유형자산처분손실 | 14,682,855 | - | ||
| 마.장기투자증권손상차손 | 2,292,754,295 | - | ||
| 바.대손상각비 | 311,890,724 | - | ||
| 사.기타의대손상각비 | 840,965,767 | 593,228,547 | ||
| 아.지분법손실 | 477,387,910 | 74,083,189 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (6,889,996,982) | (377,756,984) | ||
| 가. 외화환산이익 | 23,602,015 | 87,359,493 | ||
| 나. 재고자산평가손실환입 | 560,238 | 64,845,393 | ||
| 다. 이자율스왑 평가이익 | 142,779,230 | - | ||
| 라. 유형자산처분이익 | 6,109,298,332 | 25,530,022 | ||
| 마. 잡이익 | 192,013,385 | - | ||
| 바. 지분법이익 | 421,743,782 | 200,022,076 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | 1,310,970,163 | 2,602,774 | ||
| 가 .매출채권의 감소 | 1,128,668 | 7,090,242 | ||
| 나. 미수금의 증가 | 263,928,436 | 228,392,077 | ||
| 다. 미수수익의 감소(증가) | (93,759,342) | 26,903,113 | ||
| 라. 선급금의 증가 | (349,268,716) | (57,360,897) | ||
| 마. 선급비용의 감소(증가) | 2,224,303 | (3,903,568) | ||
| 바. 당기법인세자산의 감소(증가) | 7,318,484 | (7,318,484) | ||
| 사. 재고자산의 감소(증가) | (534,667,643) | 45,139,450 | ||
| 아. 매입채무의 증가 | 638,069,522 | 5,975,037 | ||
| 자. 미지급금의 증가 | 222,523,121 | 230,066,262 | ||
| 차. 선수금의 증가(감소) | (954,832) | 4,669,523 | ||
| 카. 예수금의 감소 | (849,295) | (7,888,940) | ||
| 타. 미지급비용의 증가(감소) | (16,638,175) | 8,547,063 | ||
| 파. 당기법인세부채의 증가(감소) | 1,239,121,680 | (462,406,905) | ||
| 하. 퇴직금의 지급 | (114,462,244) | (133,913,990) | ||
| 거. 퇴직연금운용자산의 감소 | 47,256,196 | 92,784,353 | ||
| 너. 이연법인세부채의 증가 | - | 25,828,438 | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | 1,077,998,545 | (14,619,361,435) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 6,851,926,507 | 2,895,190,420 | ||
| 가. 장기투자증권의 처분 | 69,291,089 | 504,312,056 | ||
| 나. 대여금의 감소 | 609,000,000 | 1,560,000,000 | ||
| 다. 임차보증금의 감소 | - | 770,439,000 | ||
| 라. 토지의 처분 | 6,101,635,418 | - | ||
| 마. 비품의 처분 | - | 25,439,364 | ||
| 바. 차량운반구의 처분 | 72,000,000 | 35,000,000 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (5,773,927,962) | (17,514,551,855) | ||
| 가. 단기금융상품의 취득 | 2,557,513,050 | - | ||
| 나. 장기투자증권의 취득 | 1,194,453,060 | 1,000,000,000 | ||
| 다. 지분법적용투자주식의 취득 | 552,044,920 | - | ||
| 라. 대여금의 증가 | 1,439,000,000 | 1,523,000,000 | ||
| 마. 토지의 취득 | - | 7,958,341,352 | ||
| 바. 건물의 취득 | 9,264,000 | 4,030,629,797 | ||
| 사. 차량운반구의 취득 | 6,388,651 | 65,097,000 | ||
| 아. 비품의 취득 | 15,264,281 | 644,644,706 | ||
| 자. 건설중인자산의 취득 | - | 2,177,952,000 | ||
| 차. 임차보증금의 증가 | - | 93,047,000 | ||
| 카. 기타비유동자산의 증가 | - | 21,840,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | (1,672,672,804) | 13,398,112,804 | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 2,263,071,739 | 25,699,272,804 | ||
| 가. 단기차입금의 차입 | 1,381,971,739 | 11,080,352,804 | ||
| 나. 장기차입금의 차입 | - | 14,000,000,000 | ||
| 다. 임대보증금의 증가 | 843,300,000 | 253,520,000 | ||
| 라. 영업보증금의 증가 | 37,800,000 | 365,400,000 | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (3,935,744,543) | (12,301,160,000) | ||
| 가. 단기차입금의 상환 | 3,689,324,543 | 11,583,800,000 | ||
| 나. 임대보증금의 감소 | 246,420,000 | 299,760,000 | ||
| 다. 영업보증금의 감소 | - | 417,600,000 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 257,214,514 | (547,862,893) | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 331,180,904 | 879,043,797 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 588,395,418 | 331,180,904 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 66 (당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 65 (전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 삼미 |
1. 회사의 개요
주식회사 삼미(이하 "당사"라 함)는 1959년 2월 2일 목재업 및 수출입업을 사업목적으로 하여 대일목재공업주식회사로 설립된 이래 기계류, 특수강 판매업, 부동산매매업 및 건설업 등을 영위하였으며, 1982년 6월 상호를 주식회사 삼미로 변경하였습니다.
당사는 1976년 3월 26일 증권거래소에 당사의 주권을 상장하였으나, 2001년도 재무제표에 대한 외부감사인의 감사의견 부적정의 사유로 유가증권상장규정에 의거 2002년 4월 20일자로 상장폐지되었습니다. 또한, 당사는 1997년 3월 19일 최종부도처리로 인하여 법정관리를 받아 왔으나, 3자인수에 의한 신규자본 유치로 2003년 6월 2일 법원으로부터 법정관리 종결을 결정받았습니다.
당기 보고기간종료일 현재 납입자본금은 22,009백만원(우선주자본금 37백만원 포 함)이며, 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
| 성명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|
| (주)삼미홀딩스 | 2,528,157 | 57.44 | 보통주 |
| 박원양 | 1,080,000 | 24.54 | 보통주 |
| (주)우리은행 | 356,540 | 8.10 | 보통주 |
| (주)보리에 | 253,105 | 5.75 | 보통주 |
| 박성배 | 36,291 | 0.82 | 보통주 |
| (주)삼미(자기주식) | 1,577 | 0.04 | 보통주,우선주(450주) |
| 기타 | 146,050 | 3.32 | 보통주,우선주(6,899주) |
| 합계 | 4,401,720 | 100.00 |
2. 중요한 회계처리방침의 요약
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식
당사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
(2) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
(4) 파생상품
당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산·부채로 계상하고, 평가시 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 현금흐름 위험회피를 목적으로 하는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액(파생상품평가손익)으로 계상하고 있습니다.
(5) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(6) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 장기투자증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 장기투자증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(7) 지분법적용투자주식
당사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가 (또는 감 소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.
또한 지분법적용투자주식의 금액이 "0" 이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 "0" 이 될 때까지 피투자기업의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다.
한편, 지분법적용투자주식은 다음과 같은 방법으로 평가되었습니다.
ㆍ투자차액의 처리
유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자기업의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유ㆍ무상증(감)자로 인하여 투자기업의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금의 증감 또는 자본조정의 감소로 처리하고 있습니다.
또한, 종속기업에 속하지 아니하던 피투자기업이 종속기업이 되는 경우에는 종속기업이 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다.
ㆍ내부미실현손익의 제거
당사와 피투자기업의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매기업의 평균매출총이익률을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업에 자산을 매도 또는 종속기업의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다.
또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자기업과의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자기업간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
(8) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 자산재평가법에 의하여 재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 25, 50년 |
| 구 축 물 | 50년 |
| 기 계 장 치 | 6,12년 |
| 차 량 운 반 구 | 5, 6년 |
| 비 품 | 6년 |
(9) 무형자산의 평가 및 상각방법
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
(10) 차입원가자본화
당사는 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
(11) 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.
(12) 퇴직급여
당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 확정급여형퇴직연금을 우리은행 등에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금의 합계액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.
또한, 당사는 국민연금법의 규정에 의하여 1999년 3월까지 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금을 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(13) 이연법인세
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본항목에 직접 반영하고 있습니다.
이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(14) 외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채를 보고기간말 현재의 마감환율(USD 1당: 당기말 1,289.40원, 전기말 1,267.30원, JPY 100당: 당기말 912.66원, 전기말 953.18원)로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.
(15) 기본주당이익(손실)
당사의 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주당기순이익을 가중 평균 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.
(16) 개정 기준서 적용
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
(17) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 기준서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 당사는 해당 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토중에 있으며 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
- '제17장' '재무제표의 작성과 표시 I’ -부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말 후에만 준수해야하는 약정사항은 부채의 분류를 판단할 때 고려되지 않으며, 보고기간말로부터 1년 이내 약정사항을 준수해야하는 부채를 비유동부채로 분류하는 경우 부채의 결제 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한 부채의 결제는 현금, 재화나 용역 등 그 밖의 경제적 자원, 자기지분 상품을 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 하였습니다. 다만, 기업의 선택에 따라 자기지분 상품으로 결제하는 조건은 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(18) 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정ㆍ측정상의 불확실성에 대한 정보
당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간종료일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금 등
보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 제 한 내 용 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 우리은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
4. 단기금융상품
보고기간종료일 현재 당사의 단기금융상품 내역의 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 금융기관 | 가입일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| MMT | 우리은행 | 2023.06.21 | 2,557,513 | - |
5. 단기투자자산
보고기간종료일 현재 당사의 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기대여금 | 8,347,875 | 11,847,875 |
| 대손충당금 | - | (1,500,000) |
| 합계 | 8,347,875 | 10,347,875 |
6. 장기투자증권
보고기간종료일 현재 당사의 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능증권(지분증권) | 3,585,442 | 5,797,055 |
| 매도가능증권(채무증권) | 2,266,851 | 1,624,119 |
| 합계 | 5,852,293 | 7,421,174 |
(1) 지분증권
보고기간종료일 현재 당사의 매도가능증권 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 종목 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현 보유손익 |
손상차손 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기이전 | 당기 | |||||||
| <시장성 있는 지분증권> | ||||||||
| (주)한국종합기술 | 3,000 | 0.03 | 6,995 | 17,430 | 17,430 | 10,435 | - | - |
| (주)플래스크 | 181,192 | 0.14 | 924,079 | 181,192 | 181,192 | 49,103 | (791,990) | - |
| (주)상상인 | 23,800 | 0.04 | 439,790 | 89,250 | 89,250 | - | (286,994) | (63,546) |
| (주)크리스에프엔씨 | 346,358 | 1.48 | 4,164,609 | 2,930,189 | 2,930,189 | (1,234,420) | - | - |
| 현대엘리베이터 | 8,000 | 0.02 | 294,453 | 354,800 | 354,800 | 60,347 | - | - |
| <시장성 없는 지분증권> | ||||||||
| (주)한국경제신문 | 574 | 0.003 | 19,986 | (주1) | 3,761 | - | (16,225) | - |
| (주)강원일보 | 200 | 0.06 | 2,284 | 〃 | 2,284 | - | - | - |
| IRITECH | 8,000 | 0.23 | 112,810 | 〃 | 1,536 | - | (111,274) | - |
| 삼림종합건설(주) | 1,000 | 10.00 | 5,000 | 〃 | 5,000 | - | - | - |
| 그린타운홀딩스코리아(주) | 1,445 | 10.00 | 6,837,500 | 〃 | - | - | (4,987,660) | (1,849,840) |
| 합계 | 12,807,506 | 3,585,442 | (1,114,535) | (6,194,144) | (1,913,386) | |||
(주1) 시장성 없는 지분증권은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가(또는 손상차손 반영후 원가)로 평가하였습니다.
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 종목 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현 보유손익 |
손상차손 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기이전 | 전기 | |||||||
| <시장성 있는 지분증권> | ||||||||
| (주)한국종합기술 | 3,000 | 0.03 | 6,995 | 20,130 | 20,130 | 13,135 | - | - |
| (주)플래스크(구, (주)젬백스지오) | 181,192 | 0.14 | 924,079 | 201,123 | 201,123 | 69,034 | (791,990) | - |
| (주)상상인 | 23,800 | 0.04 | 439,790 | 145,894 | 145,894 | (6,902) | (286,994) | - |
| (주)크리스에프엔씨 | 173,179 | 1.48 | 4,164,609 | 3,567,487 | 3,567,487 | (597,121) | - | - |
| <시장성 없는 지분증권> | ||||||||
| (주)한국경제신문 | 574 | 0.003 | 19,986 | (주1) | 3,761 | - | (16,225) | - |
| (주)강원일보 | 200 | 0.06 | 2,284 | 〃 | 2,284 | - | - | - |
| IRITECH | 8,000 | 0.23 | 112,810 | 〃 | 1,536 | - | (111,274) | - |
| 삼림종합건설(주) | 1,000 | 10.00 | 5,000 | 〃 | 5,000 | - | - | - |
| 그린타운홀딩스코리아(주) | 1,445 | 10.00 | 6,837,500 | 〃 | 1,849,840 | - | (4,987,660) | - |
| 합계 | 12,513,053 | 5,797,055 | (521,854) | (6,194,144) | - | |||
(주1) 시장성 없는 지분증권은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가(또는 손상차손 반영후 원가)로 평가하였습니다.
(2) 채무증권
보고기간종료일 현재 당사의 매도가능증권 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득금액 | 장부금액/공정가치 | 미실현보유손익 | 손상차손 |
|---|---|---|---|---|
| 전문투자형사모투자신탁(알펜루트Fleet6) | 1,145,838 | 366,851 | - | (778,987) |
| 베노바이오 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - |
| 플래스크 | 900,000 | 900,000 | - | - |
| 합계 | 3,045,838 | 2,266,851 | - | (778,987) |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득금액 | 장부금액/공정가치 | 미실현보유손익 | 손상차손 |
|---|---|---|---|---|
| 전문투자형사모투자신탁(알펜루트Fleet6) | 1,215,129 | 624,119 | (191,392) | (399,618) |
| 베노바이오 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - |
| 합계 | 2,215,129 | 1,624,119 | (191,392) | (399,618) |
7. 지분법적용투자주식
보고기간종료일 현재 당사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 피투자기업에 대한 투자주식의 지분율 현황
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 지분율(%) | 주식수(주) | 취득원가 | 순자산금액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)태안토건 | 80.00 | 320,000 | 4,800,000 | 4,639,851 | 3,711,881 |
| (주)켈리더마리나(주1) | 90.00 | 180,000 | 900,000 | 461,027 | - |
| (주)보리에푸드컴퍼니 | 100.00 | 198,000 | 990,000 | 983,162 | 983,162 |
| (주)삼미재팬 | 100.00 | 5,000 | 452,045 | 451,191 | 451,191 |
| 합계 | 7,142,045 | 6,535,231 | 5,146,234 |
(주1) (주)켈리더마리나의 지분법평가후 장부금액은 414,924천원이나, 동 회사는 사업중단 상태로서 해당 금액을 지분법평가손실로 계상하였습니다.
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 지분율(%) | 주식수(주) | 취득원가 | 순자산금액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)태안토건 | 80.00 | 320,000 | 4,800,000 | 4,112,671 | 3,290,137 |
| (주)켈리더마리나 | 90.00 | 180,000 | 900,000 | 516,408 | 464,767 |
| 합계 | 5,700,000 | 4,629,079 | 3,754,904 |
(2) 피투자기업의 요약재무정보
<당기(말)>
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)태안토건 | 6,346,224 | 1,706,374 | 17,890,559 | 527,091 |
| (주)켈리더마리나 | 1,631,172 | 1,170,145 | - | (55,381) |
| (주)보리에푸드컴퍼니 | 983,162 | - | - | (6,838) |
| (주)삼미재팬 | 458,789 | 7,598 | - | (5,783) |
<전기(말)>
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)태안토건 | 8,328,555 | 4,215,884 | 16,711,848 | 250,028 |
| (주)켈리더마리나 | 1,509,679 | 993,271 | - | (82,315) |
상기 피투자회사들의 경우에는 독립된 감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였는바, 신뢰성 검증을 위하여 가결산 재무제표에 대한 피투자회사의 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.
(3) 지분법 평가내역
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)태안토건 | 3,290,137 | - | - | 421,744 | - | 3,711,881 |
| (주)켈리더마리나 | 464,767 | - | - | (464,767) | - | - |
| (주)보리에푸드컴퍼니 | - | 990,000 | - | (6,838) | - | 983,162 |
| (주)삼미재팬 | - | 452,045 | - | (5,783) | 4,929 | 451,191 |
| 합 계 | 3,754,904 | 1,442,045 | - | (55,644) | 4,929 | 5,146,234 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)태안토건 | 3,090,115 | - | - | 200,022 | 3,290,137 |
| (주)켈리더마리나 | 538,850 | - | - | (74,083) | 464,768 |
| 합 계 | 3,628,965 | - | - | 125,939 | 3,754,905 |
8. 보유토지의 공시지가
보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 내역 | 장부금액 | 공시지가 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유형자산 | 공장부지 등 | 85,143,750 | 85,143,750 | 137,914,182 | 146,332,244 |
9. 유형자산
당기와 전기 중 당사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 85,143,750 | - | - | - | - | 85,143,750 |
| 건물 | 33,848,928 | 9,264 | - | (848,660) | 9,000 | 33,018,532 |
| 구축물 | 1,315,510 | - | (14,683) | (44,231) | 50,000 | 1,306,596 |
| 기계장치(주1) | 878,383 | - | - | (99,626) | (229,676) | 549,081 |
| 차량운반구 | 85,461 | 6,389 | (64,337) | (13,066) | - | 14,447 |
| 비품 | 827,816 | 15,264 | - | (170,058) | - | 673,022 |
| 건설중인자산 | 59,000 | - | - | - | (59,000) | - |
| 합계 | 122,158,848 | 30,917 | (79,020) | (1,175,641) | (229,676) | 120,705,428 |
(주1) 기계장치는 미수금으로 대체되었습니다.
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 69,215,409 | 7,958,341 | - | - | 7,970,000 | 85,143,750 |
| 건물 | 18,012,631 | 4,030,630 | - | (752,971) | 12,558,638 | 33,848,928 |
| 구축물 | 1,359,605 | - | - | (44,095) | - | 1,315,510 |
| 기계장치 | 978,009 | - | - | (99,626) | - | 878,383 |
| 차량운반구 | 61,124 | 65,096 | (34,842) | (5,917) | - | 85,461 |
| 비품 | 285,501 | 644,645 | (67) | (102,263) | - | 827,816 |
| 건설중인자산 | 20,528,638 | 59,000 | - | - | (20,528,638) | 59,000 |
| 합계 | 110,440,917 | 12,757,712 | (34,909) | (1,004,872) | - | 122,158,848 |
10. 차입금
보고기간종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 차입금종류 | 차입처 | 당기말 이자율(%) | 만기 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 시설자금대출 | 부산은행 | 5.51 | 2024.08.19 | 8,773,000 | 8,773,000 |
| 단기차입금 | 운전자금대출 | 우리은행 | - | - | - | 2,307,353 |
| 합계 | 8,773,000 | 11,080,353 | ||||
(2) 장기차입금
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 차입금종류 | 차입처 | 당기말 이자율(%) | 만기 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 일반자금대출 | 우리은행 | 5.17 | 2024.08.26 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 장기차입금 | 시설자금대출 | 우리은행 | 5.12 | 2025.02.25 | 14,000,000 | 14,000,000 |
| 합계 | 17,000,000 | 17,000,000 | ||||
| 유동성 | 3,000,000 | - | ||||
| 비유동성 | 14,000,000 | 17,000,000 | ||||
상기 차입과 관련하여 금융기관 등에 제공한 담보 현황은 주석 23을 참고하시기 바랍니다.
11. 파생상품
당사는 차입금의 이자율 변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를체결하였습니다.
당사는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 당사가 이자율의 변동으로 인한 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다.
이자율스왑은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 결제되지 않은 이자율스왑의 계약금액과 잔존기간에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계약처 | 계약일 | 종료일 | 계약금액 | 변동 이자율 | 고정 이자율 |
당기말 파생상품자산 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 2022.02.25 | 2025.02.25 | 14,000,000 | 91일물CD금리 3일 평균+1.28% 변동 수취 | 3.89% | 142,779 |
12. 외화자산과 외화부채
보고기간종료일 현재 당사의 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | |||
| 매출채권 | USD | 1,062,630 | 1,370,155 | USD | 1,062,630 | 1,346,671 |
| 미수금 | USD | 5,335 | 6,878 | USD | 5,335 | 6,760 |
| 외화자산 합계 | 1,377,033 | 1,353,431 | ||||
| 매입채무 | USD | 1,245 | 1,605 | USD | 1,245 | 1,577 |
| 미지급금 | USD | 857 | 1,105 | USD | 857 | 1,086 |
| JPY | 21,327 | 195 | JPY | 21,327 | 203 | |
| 외화부채 합계 | 2,904 | 2,866 | ||||
13. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 12,011,322 | 11,257,709 |
| 퇴직급여지급액 | (114,462) | (133,915) |
| 퇴직급여설정액 | 834,890 | 887,528 |
| 기말잔액 | 12,731,750 | 12,011,322 |
| 차감:퇴직연금운용자산 | (2,243,405) | (2,290,661) |
| 국민연금전환금 | (5,377) | (5,377) |
| 합계 | 10,482,968 | 9,715,284 |
(2) 확정급여형 퇴직연금 관련 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 정기예금 등 | 2,243,405 | 2,290,661 |
14. 자본금
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 30,000,000주 | 30,000,000주 |
| 발행주식수 | 4,401,720주 | 4,401,720주 |
| 보통주 | 4,394,371주 | 4,394,371주 |
| 우선주 | 7,349주 | 7,349주 |
| 1주의 금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 자본금 | 22,008,600천원 | 22,008,600천원 |
| 보통주 | 21,971,855천원 | 21,971,855천원 |
| 우선주 | 36,745천원 | 36,745천원 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 자본금의 변동내역은 없습니다.
15. 자기주식
당사의 자기주식은 1998년, 2014년 및 2016년 감자시 발생한 단주를 취득한 것으로서 당기 보고기간종료일 현재 보통주 1,127주(취득가액 25,556천원)와 우선주 450주(취득가액 10,301천원)을 보유하고 있으며, 향후 소각 또는 매각할 예정입니다.
16. 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제 66 기 (처분예정일 : 2024년 3월 22일) |
제 65 기 (처분확정일 : 2023년 3월 24일) |
||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 14,669,367,174 | 14,186,701,631 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 14,186,701,631 | 15,698,028,765 | ||
| 2.당기순이익(손실) | 482,665,543 | (1,511,327,134) | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 14,669,367,174 | 14,186,701,631 | ||
17. 특수관계자
(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계
당기 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 지배기업 | (주)삼미홀딩스 |
| 종속기업(주1) | (주)켈리더마리나, (주)태안토건, (주)보리에푸드컴퍼니, (주)삼미재팬 |
| 기타 특수관계자 | (주)보리에, (주)삼미건설, (주)삼림종합건설, KITCHEN BORIE USA INC., (주)동백섬마리나, (주)제이와이에듀, 주주 및 임직원 |
(주1) 당기 중 (주)보리에푸드컴퍼니와 (주)삼미재팬을 설립하여 종속기업으로 편입하였습니다.
(2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액
1) 거래내역
① 매출거래 등
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 특수관계자성격 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 매출 등 (이자수익포함) |
매출 등 (이자수익포함) |
||
| (주)삼미홀딩스 | 지배기업 | 342,595 | 337,595 |
| (주)켈리더마리나 | 종속기업 | 11,620 | 11,620 |
| (주)태안토건 | 〃 | 12,000 | - |
| (주)동백섬마리나 | 기타특수관계자 | 64,400 | 63,606 |
| (주)보리에 | 〃 | 2,694,828 | 1,736,844 |
| (주)삼미건설 | 〃 | 120,000 | - |
| (주)제이와이에듀 | 〃 | 12,000 | - |
| 박지만 | 주요 경영진 | 98,311 | 139,729 |
| 임직원 | 임직원 | 5,502 | 4,577 |
| 합 계 | 3,361,256 | 2,293,971 | |
② 매입거래 등
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자성격 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 매입 등 | 매입 등 | ||
| (주)보리에 | 기타특수관계자 | 191,662 | 186,757 |
| (주)삼미건설 | 〃 | - | 3,336,700 |
| 합 계 | 191,662 | 3,523,457 | |
2) 채권ㆍ채무의 내용
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 특수관계자 성격 | 매출채권 | 대여금 | 미수금 | 미수수익 | 선급금 | 임차보증금 | 미지급금 | 임대보증금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)삼미홀딩스 | 지배기업 | - | 6,800,000 | - | 17,795 | - | - | - | 30,000 |
| (주)켈리더마리나(주1) | 종속기업 | - | 200,000 | - | 2,420 | - | - | - | 30,000 |
| (주)태안토건 | 〃 | - | - | 1,100 | - | - | - | - | 30,000 |
| (주)보리에푸드컴퍼니 | - | - | - | - | - | - | 890,000 | - | |
| (주)동백섬마리나 | 기타특수관계자 | - | 700,000 | - | 32,200 | - | - | - | - |
| (주)보리에 | 〃 | 6,991 | - | 616,615 | - | 27,594 | 100,000 | 7,700 | 866,800 |
| (주)삼미건설 | 〃 | - | - | 4,400 | - | - | - | - | 50,000 |
| (주)삼림종합건설 | 〃 | - | - | - | - | - | - | - | 5,000 |
| KITCHEN BORIE USA INC. | 〃 | 248,262 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)제이와이에듀 | 〃 |
- | - | - | - | - | - | - | 10,000 |
| 박지만 | 주요경영진 | - | 2,530,000 | - | 93,759 | 202,448 | - | - | - |
| 박원양 | 〃 | - | - | - | - | - | - | 498,267 | - |
| 임직원 | 임직원 | - | 347,875 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 255,253 | 10,577,875 | 622,115 | 146,174 | 230,042 | 100,000 | 1,395,967 | 1,021,800 | |
(주1) 대여금 대손충당금 200백만원 설정되어 있습니다.
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 특수관계자 성격 | 매출채권 | 대여금 | 미수금 | 미수수익 | 임차보증금 | 미지급금 | 임대보증금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)삼미홀딩스 | 지배기업 | - | 6,800,000 | - | 17,795 | - | - | - |
| (주)켈리더마리나 | 종속기업 | - | 200,000 | - | 2,420 | - | - | 30,000 |
| (주)동백섬마리나 | 기타특수관계자 | - | 700,000 | - | 31,406 | - | - | - |
| (주)보리에 | 〃 | 4,481 | - | 816,977 | - | 100,000 | 7,700 | 846,800 |
| (주)삼미건설 | 〃 |
- | - | - | - | - | - | - |
| (주)삼림종합건설 | 〃 | - | - | - | - | - | - | 5,000 |
| KITCHEN BORIE USA INC. | 〃 | 244,007 | - | - | - | - | - | - |
| 박지만 | 주요경영진 | - | 1,760,000 | - | 665 | - | - | - |
| 박원양 | 〃 | - | - | - | - | - | 37,815 | - |
| 임직원 | 임직원 | - | 287,875 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 248,488 | 9,747,875 | 816,977 | 52,286 | 100,000 | 45,515 | 881,800 | |
3) 대여금 증감내역
당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 특수관계자 성격 |
기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)삼미홀딩스 | 지배기업 | 6,800,000 | - | - | 6,800,000 |
| (주)켈리더마리나 | 종속기업 | 200,000 | - | - | 200,000 |
| (주)동백섬마리나 | 기타특수관계자 | 700,000 | - | - | 700,000 |
| 박지만 | 주요경영진 | 1,760,000 | 1,200,000 | 430,000 | 2,530,000 |
| 임직원 | 임직원 | 287,875 | 239,000 | 179,000 | 347,875 |
| 합계 | 9,747,875 | 1,439,000 | 609,000 | 10,577,875 | |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 특수관계자 성격 |
기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)삼미홀딩스 | 지배기업 | 6,800,000 | - | - | 6,800,000 |
| (주)켈리더마리나 | 종속기업 | 200,000 | - | - | 200,000 |
| (주)동백섬마리나 | 기타특수관계자 | 700,000 | - | - | 700,000 |
| 박지만 | 주요경영진 | 1,760,000 | 1,500,000 | 1,500,000 | 1,760,000 |
| 임직원 | 임직원 | 324,875 | 23,000 | 60,000 | 287,875 |
| 합계 | 9,784,875 | 1,523,000 | 1,560,000 | 9,747,875 | |
(3) 보증
당기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 특수관계자성격 | 금융기관 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|---|
| (주)켈리더마리나 | 종속기업 | 우리은행 | 697,310 | 계약이행보증 |
(4) 출자
당기 중 당사의 출자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 특수관계자성격 | 지분율(%) | 출자금 |
|---|---|---|---|
| (주)보리에푸드컴퍼니 | 종속기업 | 100.00 | 990,000 |
| (주)삼미재팬 | 종속기업 | 100.00 | 452,045 |
(5) 담보제공
당기 보고기간종료일 현재 당사는 (주)보리에를 위하여 임차권 200백만원에 대해 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다
18. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)
(1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 법인세(법인세 추납ㆍ환급액 포함) | 1,373,157 | 135,215 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | - | (763,339) |
| 총 법인세효과 | 1,373,157 | (628,124) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | 789,167 |
| 법인세비용 | 1,373,157 | 161,043 |
(2) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,855,823 | (1,350,284) |
| 적용세율에 따른 법인세(20.9%) | 387,867 | (297,062) |
| 조정사항 | ||
| - 비과세수익 | (143,356) | (11,766) |
| - 비공제비용 | 211,872 | 185,298 |
| - 이연법인세 미인식효과 등 | 943,793 | 308,473 |
| - 기타 | (27,019) | (23,900) |
| 법인세비용 | 1,373,157 | 161,043 |
| 유효세율 | 74.0% | - (주1) |
(주1) 전기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 인식한 이연법인세 자산(부채) |
유동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (차감할 일시적차이) | |||||||
| 퇴직급여충당부채 | 11,486,261 | 768,217 | 47,790 | 12,206,688 | 498,712 | - | 498,712 |
| 대손충당금 | 7,091,857 | 8,239,008 | 7,091,857 | 8,239,008 | - | - | - |
| 매도가능증권손상차손 | 1,643,505 | 442,914 | - | 2,086,419 | - | - | - |
| 매도가능증권평가손실 | 795,414 | 637,299 | 198,293 | 1,234,420 | 25,056 | - | 25,056 |
| 지분법손익 | 1,945,096 | 477,388 | 426,673 | 1,995,811 | - | - | - |
| 감가상각비 | 248,898 | 8,779 | - | 257,677 | - | - | - |
| 투자주식손상차손 | 4,987,660 | 1,849,840 | - | 6,837,500 | - | - | - |
| 연차미지급비용 | 139,656 | 162,533 | 139,656 | 162,533 | 15,812 | 15,812 | - |
| 재고자산 | 180,988 | 180,428 | 180,988 | 180,428 | 37,709 | 37,709 | - |
| 건설자금이자 | 100,224 | - | 2,034 | 98,190 | - | - | - |
| 소 계 | 28,619,558 | 12,766,407 | 8,087,290 | 33,298,674 | 577,290 | 53,522 | 523,768 |
| (가산할 일시적차이) | |||||||
| 미수이자 | 138,762 | 232,521 | 138,762 | 232,521 | 48,597 | 48,597 | - |
| 퇴직연금운용자산 | 2,290,661 | 80,218 | 127,474 | 2,243,405 | 468,872 | - | 468,872 |
| 매도가능증권평가이익 | 82,169 | 60,347 | 22,631 | 119,885 | 25,056 | - | 25,056 |
| 외화환산이익 | 87,204 | 23,564 | 87,204 | 23,564 | 4,925 | 4,925 | - |
| 파생상품평가이익 | - | 142,779 | - | 142,779 | 29,841 | - | 29,841 |
| 소 계 | 2,598,796 | 539,429 | 376,071 | 2,762,154 | 577,290 | 53,522 | 523,768 |
| 인식한 이연법인세자산 | 545,747 | 577,290 | 577,290 | 53,522 | 523,768 | ||
| 인식한 이연법인세부채 | (545,747) | (577,290) | (577,290) | (53,522) | (523,768) | ||
| 이연법인세자산(부채)_순액 | - | - | - | - | - | - | - |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 인식한 이연법인세 자산(부채) |
유동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (차감할 일시적차이) | |||||||
| 퇴직급여충당부채 | 10,732,646 | 887,528 | 133,914 | 11,486,260 | 481,039 | - | 481,039 |
| 대손충당금 | 6,504,837 | 7,091,857 | 6,504,837 | 7,091,857 | - | - | - |
| 매도가능증권손상차손 | 1,643,505 | - | - | 1,643,505 | - | - | - |
| 매도가능증권평가손실 | - | 795,414 | - | 795,414 | 17,256 | - | 17,256 |
| 지분법손익 | 2,071,034 | (125,939) | - | 1,945,095 | - | - | - |
| 감가상각비 | 273,676 | - | 24,779 | 248,897 | - | - | - |
| 투자주식손상차손 | 4,987,661 | - | - | 4,987,661 | - | - | - |
| 연차미지급비용 | 62,269 | 139,656 | 62,269 | 139,656 | 9,446 | 9,446 | - |
| 재고자산 | 245,833 | 180,988 | 245,833 | 180,988 | 38,007 | 38,007 | - |
| 건설자금이자 | 70,121 | 31,567 | 1,464 | 100,224 | - | - | - |
| 소 계 | 26,591,582 | 9,001,071 | 6,973,096 | 28,619,557 | 545,748 | 47,453 | 498,295 |
| (가산할 일시적차이) | |||||||
| 미수이자 | 86,500 | 138,762 | 86,500 | 138,762 | 29,140 | 29,140 | - |
| 퇴직연금운용자산 | 2,383,446 | 31,088 | 123,873 | 2,290,661 | 481,039 | - | 481,039 |
| 매도가능증권평가이익 | 3,587,124 | - | 3,504,955 | 82,169 | 17,256 | - | 17,256 |
| 외화환산이익 | 98,874 | 87,204 | 98,874 | 87,204 | 18,313 | 18,313 | - |
| 소 계 | 6,155,944 | 257,054 | 3,814,202 | 2,598,796 | 545,748 | 47,453 | 498,295 |
| 인식한 이연법인세자산 | 590,968 | 545,748 | 545,748 | 47,453 | 498,295 | ||
| 인식한 이연법인세부채 | (1,354,307) | (545,748) | (545,748) | (47,453) | (498,295) | ||
| 이연법인세자산(부채)_순액 |
(763,339) |
- | - | - | - | - | - |
(4) 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 일시적차이
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대손충당금 | 8,239,008 | 7,091,857 |
| 퇴직급여충당금 | 9,820,504 | 9,195,599 |
| 매도가능증권손상차손 | 2,086,419 | 1,643,505 |
| 매도가능증권평가손실 | 1,114,535 | 713,244 |
| 지분법손실 | 1,995,811 | 1,945,095 |
| 투자주식손상차손 | 6,837,500 | 4,987,661 |
| 감가상각비 | 257,677 | 248,898 |
| 연차미지급비용 | 86,875 | 94,676 |
| 건설자금이자 | 98,190 | 100,224 |
| 합 계 | 30,536,520 | 26,020,759 |
당사는 차기이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계액이 차감할 일시적차이보다 작거나 실현가능성이 희박하다고 보아 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계액을 초과하는 차감할 일시적차이를 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.
19. 주당이익
주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당이익
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 482,665,543 | (1,511,327,134) |
| 기말배당금 중 우선주귀속분 | - | - |
| 보통주당기순이익(손실) | 482,665,543 | (1,511,327,134) |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 4,393,244 주 | 4,393,244 주 |
| 주당순이익 | 110 | (344) |
(주1) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정근거는 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 유통보통주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 총발행주식수 | 4,394,371 | 365 | 1,603,945,415 |
| 자기주식 | (1,127) | 365 | (411,355) |
| 합계 | 1,603,534,060 | ||
가중평균유통보통주식수 :1,603,534,060 ÷365 = 4,393,244주
<전기>
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 유통보통주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 총발행주식수 | 4,394,371 | 365 | 1,603,945,415 |
| 자기주식 | (1,127) | 365 | (411,355) |
| 합계 | 1,603,534,060 | ||
가중평균유통보통주식수 :1,603,534,060 ÷365 = 4,393,244주
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 잠재적보통주는 없으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.
20. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익계산서 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 482,666 | (1,511,327) |
| 기타포괄손익 | ||
| 장기투자증권평가손익 | (401,290) | (3,511,202) |
| 지분법자본변동 | 4,929 | - |
| 포괄이익(손실) | 86,305 | (5,022,529) |
21. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | 59,000 | 20,528,638 |
| 유형자산 미지급금의 증가(감소) | - | (2,118,952) |
| 임대보증금 관련 미수금 증가 | - | 700,000 |
| 장기차입금 유동성 대체 | 3,000,000 | - |
| 지분법적용투자주식 관련 미지급금 증가 | 890,000 | - |
| 단기대여금의 장기대여금 대체 | 4,330,000 | - |
22. 보험가입자산
당기 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험종류 | 부보대상 | 보험회사 | 부보금액 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 인천보세창고 등 | DB손해보험(주) | 12,396,000 |
| 〃 | 부산 다대동 주차장 | 한화손해보험(주) | 3,300,000 |
| 〃 | 김해 클리츠 세차장 | 한화손해보험(주) | 562,981 |
| 〃 | 잠원동 본사 | 한화손해보험(주) | 4,810,000 |
| 〃 | 민락동 건물 | 한화손해보험(주) | 9,937,000 |
| 승강기 배상책임 보험 | 민락동 승강기 | 한화손해보험(주) | 360,000 |
| 가스사고 배상책임 보험 | 다대동 건물 | 한화손해보험(주) | 380,000 |
| 영업배상보험 | 인천 물류센터 | DB손해보험(주) | 300,000 |
| 합 계 | 32,045,981 | ||
한편, 상기 부보사항 이외에 당사는 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다.
23. 담보제공자산
(1) 당기 보고기간종료일 현재 당사의 여신거래와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 | 담보제공자산 | 설정금액 | 차입금내역 |
|---|---|---|---|
| 부산은행 | 토지 및 건물 | 16,900,000 | 시설자금대출 등 |
| 72,000,000 | |||
| 우리은행 | 토지 및 건물 | 16,900,000 | |
| 18,200,000 |
(2) 당기 보고기간종료일 현재 당사의 임대보증금과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공처 | 내역 | 담보제공자산 | 설정금액 |
|---|---|---|---|
| (주)지앤미 | 근저당권 | 토지 및 건물 | 240,000 |
| 한일네트웍스(주) | 전세권 | 건물 | 75,000 |
(3) 당기 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보제공받은자 | 제공처 | 내역 | 담보제공자산 | 설정금액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)보리에 | (주)에스씨케이컴퍼니 | 임차권 | 토지 및 건물 | 200,000 |
24. 지급보증
당기 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 보증내역 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 우리은행 | 기타원화지급보증 | 697,310 |
| 서울보증보험 | 인허가보증보험 등 | 129,700 |
25. 우발채무와 주요 약정사항
(1) 당기 보고기간종료일 현재 금융기관별 한도 약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 내역 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 부산은행 | 시설자금대출 | 8,800,000 | 8,773,000 |
| 우리은행 | 운전자금대출 | 5,000,000 | - |
| 일반자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 시설자금대출 | 14,000,000 | 14,000,000 | |
| 합계 | 30,800,000 | 25,773,000 | |
(2) 당기말 현재 당사가 원고로 진행 중인 소송은 1건(소송가액 57백만원)이며, 동소송사건의 최종 결과를 현재로서는 예측할 수 없으나, 당사의 경영진은 동 소송사건이당사에 미치는 영향이 제한적일 것으로 예상하고 있습니다.
26. 금융부채의 유동성
(1) 유동성 위험 관리 방법
유동성 위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 12개월 이내 | 1년~2년 | 2년~ |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 645,918 | 645,918 | - | - |
| 미지급금 | 2,115,956 | 2,115,956 | - | - |
| 미지급비용 | 183,964 | 183,964 | - | - |
| 단기차입금 | 8,773,000 | 8,773,000 | - | - |
| 임대보증금(주1) | 3,268,674 | 1,965,674 | 137,000 | 1,166,000 |
| 영업보증금 | 403,200 | - | - | 403,200 |
| 유동성장기차입금 | 3,000,000 | 3,000,000 | - | - |
| 장기차입금 | 14,000,000 | - | 14,000,000 | - |
| 합계 | 32,390,712 | 16,684,512 | 14,137,000 | 1,569,200 |
(주1) 임대보증금은 계약상 만기는 12개월 이내이나, 연장가능성이 높아 비유동으로 분류하였습니다.
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 12개월 이내 | 1년~2년 | 2년~ |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 7,821 | 7,821 | - | - |
| 미지급금 | 1,003,423 | 1,003,423 | - | - |
| 미지급비용 | 200,602 | 200,602 | - | - |
| 단기차입금 | 11,080,353 | 11,080,353 | - | - |
| 임대보증금 | 2,671,794 | 1,971,794 | - | 700,000 |
| 영업보증금 | 365,400 | 365,400 | - | - |
| 장기차입금 | 17,000,000 | - | 3,000,000 | 14,000,000 |
| 합계 | 32,329,393 | 14,629,393 | 3,000,000 | 14,700,000 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
27. 부가가치계산에 필요한 사항
당기 및 전기 당사의 매출원가 및 판매비와관리비 등에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 매출원가 | 판매비와 관리비 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 급여 | 703,285 | 789,440 | 2,054,211 | 2,075,592 | 2,757,496 | 2,865,032 |
| 퇴직급여 | 98,929 | 135,165 | 735,961 | 761,217 | 834,890 | 896,382 |
| 복리후생비 | 76,332 | 78,947 | 451,749 | 390,738 | 528,081 | 469,685 |
| 지급임차료 | 122,939 | 141,913 | 84,000 | 285,000 | 206,939 | 426,913 |
| 감가상각비 | 970,032 | 871,387 | 205,609 | 133,485 | 1,175,641 | 1,004,872 |
| 세금과공과 | 1,305,630 | 1,518,567 | 122,447 | 133,742 | 1,428,077 | 1,652,309 |
| 합 계 | 3,277,147 | 3,535,419 | 3,653,977 | 3,779,774 | 6,931,124 | 7,315,193 |
28. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관
당사의 당기 재무제표는 2024년 3월 15일 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 22일자 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.