| 주식회사 서광 |
| 제 65 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 64 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 서광 대표이사 기경도 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 금천구 벚꽃로 234, 1301호 |
| (전 화) | 02-6365-7066 |
| 제 65 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 64 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 서광 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 65 (당)기 | 제 64 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 2,717,838,831 | 3,554,317,061 | ||
| (1) 당좌자산 | 2,167,114,541 | 3,454,317,061 | ||
| 1. 현금및현금성자산 (주석13) | 1,723,406,001 | 975,042,598 | ||
| 2. 매출채권(주석3) | 3,324,548,264 | 3,331,483,059 | ||
| 대손충당금 | (3,014,913,264) | (2,830,243,888) | ||
| 3. 단기대여금 | 127,400,000 | 1,727,000,000 | ||
| 4. 미수금 | - | 97,350 | ||
| 5. 선급금 | 287,400 | 239,897,722 | ||
| 6. 당기법인세자산 | 6,386,140 | 11,040,220 | ||
| (2) 재고자산(주석4) | 550,724,290 | 100,000,000 | ||
| 1. 상품 | 609,034,098 | 158,309,808 | ||
| 상품평가충당금 | (58,309,808) | (58,309,808) | ||
| 2. 제품 | - | 238,333,271 | ||
| 제품평가충당금 | - | (238,333,271) | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 1,768,196,304 | 903,944,879 | ||
| (1) 투자자산 | - | 254,529,368 | ||
| 1. 퇴직연금운용자산(주석11) | - | 4,529,368 | ||
| 2. 매도가능증권(주석5) | - | 250,000,000 | ||
| (2) 유형자산 (주석6,13) | 1,744,864,667 | 625,165,969 | ||
| 1. 토지 | 1,556,316,273 | 398,091,443 | ||
| 2. 건물 | 752,064,509 | 752,064,509 | ||
| 감가상각누계액 | (567,557,311) | (529,954,086) | ||
| 3. 구축물 | 6,486,000 | 6,486,000 | ||
| 감가상각누계액 | (6,483,000) | (6,483,000) | ||
| 4. 기계장치 | 23,000,000 | 23,000,000 | ||
| 감가상각누계액 | (22,995,000) | (22,995,000) | ||
| 5. 기타의 유형자산 | 1,182,421,565 | 1,182,421,565 | ||
| 감가상각누계액 | (1,178,388,369) | (1,177,465,462) | ||
| (3) 무형자산 (주석7) | 4,637,304 | 5,633,209 | ||
| 1. 산업재산권 | 4,637,304 | 5,633,209 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 18,694,333 | 18,616,333 | ||
| 1. 보증금 | 18,694,333 | 18,616,333 | ||
| 자 산 총 계 | 4,486,035,135 | 4,458,261,940 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 484,902,726 | 384,588,716 | ||
| 1. 매입채무 | 110,168,194 | 255,224,092 | ||
| 2. 미지급금 | 30,956,022 | 26,265,126 | ||
| 3. 예수금 | 29,264,978 | 89,139,498 | ||
| 4. 선수금 | 115,673,368 | - | ||
| 5. 선수수익 | 840,164 | - | ||
| 6. 수입보증금 | - | 13,960,000 | ||
| 7. 주임종단기채무(주석9,14) | 198,000,000 | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,400,381 | - | ||
| 1. 퇴직급여충당부채(주석11) | 88,201,123 | 65,625,000 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (86,800,742) | (65,625,000) | ||
| 부 채 총 계 | 486,303,107 | 384,588,716 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,12) | 3,997,500,000 | 3,997,500,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 3,997,500,000 | 3,997,500,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 35,715,167,014 | 35,715,167,014 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 6,298,654,389 | 6,298,654,389 | ||
| 2. 기타자본잉여금(주석12) | 29,416,512,625 | 29,416,512,625 | ||
| III. 자본조정 | (53,000,000) | (53,000,000) | ||
| 1. 자기주식(주석12) | (53,000,000) | (53,000,000) | ||
| IV. 결손금 | 35,659,934,986 | 35,585,993,790 | ||
| 1. 미처리결손금(주석12) | (35,659,934,986) | (35,585,993,790) | ||
| 자 본 총 계 | 3,999,732,028 | 4,073,673,224 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 4,486,035,135 | 4,458,261,940 | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 65 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 64 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 서광 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 65 (당)기 | 제 64 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| l. 매 출 액 | 1,251,067,810 | 760,884,563 | ||
| Ⅱ. 매 출 원 가 | 852,476,795 | 431,545,455 | ||
| Ⅲ. 매 출 총 이 익 | 398,591,015 | 329,339,108 | ||
| Ⅳ. 판매비와 관리비(주석16) | 724,239,798 | 390,816,347 | ||
| 1. 급 여 | 199,174,130 | 209,276,601 | ||
| 2. 퇴 직 급 여 | 22,576,123 | 7,500,000 | ||
| 3. 복 리 후 생 비 | 19,924,425 | 15,526,563 | ||
| 4. 여 비 교 통 비 | 3,364,550 | 530,740 | ||
| 5. 통 신 비 | 2,355,635 | 5,250,081 | ||
| 6. 수 도 광 열 비 | 14,944,550 | 16,441,360 | ||
| 7. 세 금 과 공 과 | 12,587,464 | 11,105,468 | ||
| 8. 교 육 훈 련 비 | - | 22,000 | ||
| 9. 소 모 품 비 | 625,189 | 1,573,323 | ||
| 10. 수 선 비 | 150,000 | 88,500 | ||
| 11. 대 손 상 각 비 | 184,669,376 | - | ||
| 12. 접 대 비 | 120,000 | - | ||
| 13. 차 량 비 | 2,676,237 | 1,175,450 | ||
| 14. 운 반 비 | 3,742,078 | 803,000 | ||
| 15. 보 험 료 | 48,680 | 656,000 | ||
| 16. 은 행 수 수 료 | 72,700 | 4,000 | ||
| 17. 기 타 수 수 료 | 117,397,695 | 36,250,270 | ||
| 18. 판 매 수 수 료 | 9,710 | 150 | ||
| 19. 감 가 상 각 비 | 38,526,132 | 37,767,122 | ||
| 20. 도 서 인 쇄 비 | - | 140,000 | ||
| 21. 무형자산상각비 | 995,905 | 827,119 | ||
| 22. 임 차 료 | 100,279,219 | 45,778,600 | ||
| 23. 잡 급 | - | 100,000 | ||
| Ⅴ. 영 업 손 실 | 325,648,783 | 61,477,239 | ||
| Ⅵ. 영 업 외 수 익 | 251,836,554 | 208,282,748 | ||
| 1. 이 자 수 익 | 72,827,383 | 208,257,060 | ||
| 2. 채무면제이익 | 175,055,898 | - | ||
| 3. 잡 이 익 | 3,953,273 | 25,688 | ||
| Ⅶ. 영 업 외 비 용 | 128,967 | 5,812,151 | ||
| 1. 이 자 비 용 | - | 5,802,825 | ||
| 2. 잡 손 실 | 128,967 | 9,326 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (73,941,196) | 140,993,358 | ||
| lX. 법 인 세 비 용(주석15) | - | - | ||
| X. 당 기 순 이 익(손실) | (73,941,196) | 140,993,358 | ||
| Xl. 주 당 손 익 (주석18) | ||||
| 1. 기본주당순이익(손실) | (9,248) | 17,635 | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 65 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 64 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 서광 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 3,997,715,000 | 35,715,167,014 | - | (35,726,987,148) | 3,985,894,866 |
| 자본감소 | (215,000) | - | - | - | (215,000) |
| 자기주식 취득 | - | - | (53,000,000) | - | (53,000,000) |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | 140,993,358 | 140,993,358 |
| 2023.12.31(전기말) | 3,997,500,000 | 35,715,167,014 | (53,000,000) | (35,585,993,790) | 4,073,673,224 |
| 2024.01.01(당기초) | 3,997,500,000 | 35,715,167,014 | (53,000,000) | (35,585,993,790) | 4,073,673,224 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (73,941,196) | (73,941,196) |
| 2024.12.31(당기말) | 3,997,500,000 | 35,715,167,014 | (53,000,000) | (35,659,934,986) | 3,999,732,028 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 65 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 64 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
주식회사 서광 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 65 (당)기 | 제 64 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (140,933,767) | (139,827,162) | ||
| 1. 당 기 순 이 익 | (73,941,196) | 140,993,358 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 246,864,946 | 46,094,241 | ||
| 가. 대손상각비 | 184,669,376 | - | ||
| 나. 감가상각비 | 38,526,132 | 37,767,122 | ||
| 다. 무형자산상각비 | 995,905 | 827,119 | ||
| 라. 퇴직급여 | 22,576,123 | 7,500,000 | ||
| 마. 잡손실 | 97,410 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (175,172,896) | - | ||
| 가. 채무면제이익 | 175,055,898 | - | ||
| 나. 잡이익 | 116,998 | - | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (138,684,621) | (326,914,761) | ||
| 가. 매출채권의 감소(증가) | 6,934,795 | (273,656,738) | ||
| 나. 미수금의 감소(증가) | - | 8,803,130 | ||
| 다. 선급금의 감소(증가) | 239,610,322 | (239,897,722) | ||
| 라. 당기법인세자산의 감소(증가) | 4,654,080 | (10,815,400) | ||
| 마. 재고자산의 감소(증가) | (450,724,290) | (100,000,000) | ||
| 바. 보증금의 감소(증가) | - | 400,000,000 | ||
| 사. 매입채무의 증가(감소) | 30,000,000 | (118,836,129) | ||
| 아. 미지급금의 증가(감소) | 4,722,424 | 8,323,464 | ||
| 자. 선수금의 증가(감소) | 115,673,368 | - | ||
| 차. 예수금의 증가(감소) | (59,789,110) | 33,222,056 | ||
| 카. 선수수익의 증가(감소) | 840,164 | - | ||
| 타. 수입보증금의 증가(감소) | (13,960,000) | (26,040,000) | ||
| 파. 퇴직연금운융자산의 감소(증가) | (16,646,374) | (8,017,422) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 691,297,170 | (855,212,478) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 3,072,600,000 | 3,156,350,000 | ||
| 가. 단기대여금의 감소 | 2,572,600,000 | 3,121,050,000 | ||
| 나. 보증금의 감소 | 250,000,000 | 35,300,000 | ||
| 다. 매도가능증권의 처분 | 250,000,000 | - | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,381,302,830) | (4,011,562,478) | ||
| 가. 단기대여금의 증가 | 2,073,000,000 | 3,718,050,000 | ||
| 나. 퇴직연금운용자산의 증가 | - | 4,529,368 | ||
| 다. 매도가능증권의 증가 | - | 250,000,000 | ||
| 라. 유형자산의 증가 | 58,224,830 | - | ||
| 마. 기타유형자산의 증가 | - | 2,665,000 | ||
| 바. 무형자산의 취득 | - | 1,018,110 | ||
| 사. 보증금의 증가 | 250,078,000 | 35,300,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 198,000,000 | (353,215,000) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 198,000,000 | - | ||
| 가.주임종단기채무의 증가 | 198,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로인한 현금유출액 | - | (353,215,000) | ||
| 가. 단기차입금의 상환 | - | 300,000,000 | ||
| 나. 유상감자 | - | 215,000 | ||
| 다. 자기주식의 취득 | - | 53,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | - | 748,363,403 | (1,348,254,640) | |
| Ⅴ. 기초의 현금 | 975,042,598 | 2,323,297,238 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 1,723,406,001 | 975,042,598 | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 65 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 64 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
주식회사 서광 |
1. 당사의 개요
주식회사 서광(이하 "당사")은 1961년 10월 6일에 설립되어 각종 섬유제품의 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사는 1989년 6월 5일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였으나 2002년 4월 30일자로 상장폐지되었으며, 2024년 12월 31일 현재 당사의 주주는 특수관계자(지분율 46.08%)와 출자전환 금융기관(지분율 21.06%) 및 다수의 소액주주로 구성되어 있습니다.
당사의 설립시 자본금은 20백만원이었으나 그 후 수차의 증자와 감자 및 액면병합을거쳐 2024년12월 31일 현재의 자본금은 3,998백만원입니다.
2024년 12월 31일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 8,000,000주이고, 1주의 금액은 500,000원이며, 발행한 주식수는 7,995주입니다.
당사는 1998년 2월 6일자로 제일은행 구로공단지점에서 당사의 지급어음이 최종 부도처리되어 보고기간 종료일 현재까지 당좌거래가 정지된 상태에 있습니다.
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다
2.1 재무제표 작성기준
당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 현금 및 현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금 및 현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.3 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.4 재고자산
당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실사하는 실지 재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.5 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 “회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간 종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.6 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금(지분법 이익잉여금 변동)의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 당사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 당사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
2.7 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 20년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 5년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 6년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정률법 |
| 기타의 유형자산 | 5 - 6년 | 정률법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.8 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 10년 | 정액법 |
2.9 비금융자산의 손상
감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
2.10 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.11 종업원급여
2.11.1 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금운용자산으로 계상하고 있습니다.
퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.
2.11.2 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.12 법인세비용 및 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
2.13 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
2.13.1 재화의 판매
당사는 의류제조및 판매업을 운영하고 있으며, 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
2.13.2 로열티수익
로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.
2.14 금융자산과 금융부채의 측정
2.14.1 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 최초인식시의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
2.14.2 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권을 제외하고는 후속측정시 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
2.15 재무제표 확정일과 기관
당사의 재무제표는 2025년 3월 29일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 매출채권
당기말 및 전기말 현재 매출채권 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|
| 매출채권 | 3,324,548 | 3,331,483 |
| 대손충당금 | (3,014,913) | (2,830,244) |
| 매출채권(순액) | 309,635 | 501,239 |
4. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상 품 | 609,034 | (58,310) | 550,724 | 158,310 | (58,310) | 100,000 |
| 제 품 | - | - | - | 238,333 | (238,333) | - |
| 합 계 | 609,034 | (58,310) | 550,724 | 396,643 | (296,643) | 100,000 |
5. 매도가능증권
매도가능증권은 전액 기업이 발행한 보통주식으로서 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부가액 | 공정가액 | 취득가액 | 장부가액 | 공정가액 | |
| (주)이지컴 | - | - | - | 250,000 | 250,000 | 250,000 |
6. 유형자산
6.1 당기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타의 유형자산 |
계 |
| 기초 장부가액 | 398,091 | 222,110 | 3 | 5 | 4,956 | 625,165 |
| 취득 및 자본적지출 | 1,158,225 | - | - | - | - | 1,158,225 |
| 처분 등 | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (37,603) | - | - | (923) | (38,526) |
| 기말 장부가액 | 1,556,316 | 184,507 | 3 | 5 | 4,033 | 1,744,864 |
| 기말 취득원가 | 1,556,316 | 752,064 | 6,486 | 23,000 | 1,182,421 | 3,520,287 |
| 기말 감가상각누계액 | - | (567,557) | (6,483) | (22,995) | (1,178,388) | (1,775,423) |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타의 유형자산 |
계 |
| 기초 장부가액 | 398,091 | 259,713 | 3 | 5 | 2,455 | 660,267 |
| 취득 및 자본적지출 | - | - | - | - | 2,665 | 2,665 |
| 처분 등 | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (37,603) | - | - | (164) | (37,767) |
| 기말 장부가액 | 398,091 | 222,110 | 3 | 5 | 4,956 | 625,165 |
| 기말 취득원가 | 398,091 | 752,064 | 6,486 | 23,000 | 1,182,421 | 2,362,062 |
| 기말 감가상각누계액 | - | (529,954) | (6,483) | (22,995) | (1,177,465) | (1,736,897) |
6.2 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 각각 765백만원 및 472백만원입니다. 또한, 당기말 단기대여금 1,100백만원이 토지로 대체되었습니다.
6.3 당기말 현재 상기 유형자산 중 일부 토지에 대하여 가압류 및 가처분 설정이 되어 있습니다.(주석 13 참조)
7. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 상각 | 기말잔액 |
| 산업재산권 | 5,633 | - | (996) | 4,637 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 상각 | 기말잔액 |
| 산업재산권 | 5,442 | 1,018 | (827) | 5,633 |
8. 보험가입자산 :
당기말 가입내역이 없습니다.
9. 주임종단기채무
당기와 전기말 현재 주임종단기채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 기경도(대표이사) | - | - | 198,000 | - |
10. 리스
당사는 차량운반구의 이용과 관련하여 SK렌터카주식회사와 운용리스 계약을 체결하고 있으며, 향후 지급할 리스료 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 2025년 | 9,972 |
| 2026년 | 9,972 |
| 계 | 19,944 |
11. 퇴직급여충당부채 :
11.1 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기 초 금 액 | 65,625 | 58,125 |
| 퇴직금 지급액 | - | - |
| 충당부채 전입액 | 22,576 | 7,500 |
| 소 계 | 88,201 | 65,625 |
| 차감 : 퇴직연금운용자산 | (86,801) | (65,625) |
| 기 말 금 액 | 1,400 | - |
전기 퇴직연금운용자산 중 퇴직급여충당부채를 초과하는 금액은 투자자산 중 퇴직연금운용자산으로 계상되어 있습니다.
11.2 퇴직연금운용자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 전기 | |
|---|---|---|
| 기초 | 65,625 | 57,608 |
| 적립액 | 14,918 | 10,701 |
| 계정대체 | 4,530 | (4,530) |
| 지급액 | - | - |
| 이자수익 | 1,728 | 1,846 |
| 기말 | 86,801 | 65,625 |
퇴직연금운용자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 장부금액과 동일합니다.
12. 자본
12.1 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 8,000,000주 | 8,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500,000원 | 500,000원 |
| 발행한 주식의 수 | 7,995주 | 7,995주 |
| 자본금 | 3,997,500천원 | 3,997,500천원 |
12.2 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구분 | 주식수 | 보통주 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| I. 2023년 01월 01일(전기초) | 799,543 | 3,997,715 | 6,298,654 |
| 액면병합 | (791,548) | (215) | - |
| II. 2023년 12월 31일(전기말) | 7,995 | 3,997,500 | 6,298,654 |
| III. 2024년 01월 01일(당기초) | 7,995 | 3,997,500 | 6,298,654 |
| IV. 2024년 12월 31일(당기말) | 7,995 | 3,997,500 | 6,298,654 |
12.3 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 재평가적립금 | 8,725,470 | 8,725,470 |
| 감자차익 | 20,691,043 | 20,691,043 |
| 계 | 29,416,513 | 29,416,513 |
12.4 당사는 전기 중 실시한 액면병합 과정에서의 단주처리를 위해 자기주식을 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.
12.5 결손금처리계산서
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제 65(당) 기 | 제 64(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일 2025년 3월29일 | 처리확정일 2024년 3월30일 | |||
| Ⅰ. 미처리결손금 | (35,659,934,986) | (35,585,993,790) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (35,585,993,790) | (35,726,987,148) | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (73,941,196) | 140,993,358 | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (35,659,934,986) | (35,585,993,790) | ||
13. 우발채무 및 약정사항
13.1 당사는 보스렌자 등의 상표권 사용을 (주)레가스 등에 2025년까지 부여하는 로열티 약정을 체결하고 있습니다.
13.2 당기말 현재 유형자산 중 일부 토지에 대하여 가압류 및 가처분 설정이 되어 있습니다.
13.3 사용제한 예금
사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 예금종류 | 금융기관명 | 금 액 | 사용제한내용 | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 현금및현금성자산 | 보통예금 | KEB하나은행 | 791 | 791 | 가압류 |
| 우리은행 | 220 | 220 | |||
| 합계 | 1,011 | 1,011 | |||
14. 특수관계자 등과의 거래내역
14.1 특수관계자 현황
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타 특수관계자 | (주)까뜨리네뜨 | (주)까뜨리네뜨 |
| 기타 특수관계자 | 경영진 | 경영진 |
14.2 당기 당사는 대표이사로부터 198백만원의 자금차입이 있었으며, 보고기간말 현재 대표이사에 대한 주임종단기채무 198백만원 잔액이 있습니다.
전기에는 특수관계자와의 주요 거래내역은 없으며, 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.
14.3 당기와 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단 기 급 여 | 90,000 | 90,000 |
| 퇴 직 급 여 | 7,500 | 7,500 |
| 계 | 97,500 | 97,500 |
15. 법인세비용
당기와 전기 중 당사의 법인세부담액은 없으며, 일시적 차이로 인한 이연법인세자산은 실현가능성이 불확실하여 인식하지 아니하였습니다. 따라서 당기와 전기에 계상한 법인세비용은 없습니다.
16. 부가가치 계산에 필요한 과목
부가가치 계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 판매비와관리비 | |
| 당기 | 전기 | |
| 급 여 | 199,174 | 209,277 |
| 퇴 직 급 여 | 22,576 | 7,500 |
| 복리후생비 | 19,924 | 15,526 |
| 임 차 료 | 100,279 | 45,779 |
| 감가상각비(*) | 39,522 | 38,594 |
| 세금과공과 | 12,587 | 11,105 |
| 계 | 394,062 | 327,781 |
(*) 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.
17. 포괄손익계산서
당기와 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | (73,941) | 140,993 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 포괄순이익 | (73,941) | 140,993 |
18. 주당순이익
당기와 전기의 주당순이익은 다음과 같이 계산되었습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | (73,941,196) | 140,993,358 |
| 유통보통주식수 | 7,995주 | 7,995주 |
| 주당순이익 | (9,248) | 17,635 |
19. 현금흐름표
현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며 , 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산 구입으로 인한 단기대여금의 감소 | 1,100,000 | - |