| 주식회사 잉글리시에그 |
| 제 14 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| 제 13 기 | |
| 2021년 01월 01일 | 부터 |
| 2021년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당 법인이 작성한 것입니다." |
| 주식회사 잉글리시에그 대표이사 송민우 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 서초구 동작대로 212 |
| (전 화) | 02-2069-0521 |
| 제 14(당) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 13(전) 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 잉글리시에그 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14(당)기 | 제 13(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 5,160,227,756 | 5,724,969,233 | ||
| (1) 당좌자산 | 3,003,109,817 | 3,422,294,327 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 1,272,033,316 | 455,442,271 | ||
| 2. 단기금융상품 | 1,401,612,217 | 1,901,612,217 | ||
| 3. 외상매출금 | 85,052,365 | 21,808,407 | ||
| 대손충당금 | (3,337,638) | (3,337,638) | ||
| 4. 단기대여금(주석14) | 198,056,223 | 198,677,838 | ||
| 대손충당금 | (198,056,223) | (198,677,838) | ||
| 5. 미수수익(주석14) | 89,511,498 | 85,689,186 | ||
| 대손충당금 | (35,248,520) | (35,248,520) | ||
| 6. 미수금 | 52,620,742 | 54,706,059 | ||
| 대손충당금 | (50,985,549) | (50,985,549) | ||
| 7. 선급금 | 258,626,131 | 873,105,356 | ||
| 대손충당금 | (82,766,590) | (82,766,590) | ||
| 8. 선급비용 | 12,426,275 | 196,784,512 | ||
| 9. 선납법인세 | 3,565,570 | 5,484,616 | ||
| (2) 재고자산(주석6) | 2,157,117,939 | 2,302,674,906 | ||
| 1. 제품 | 2,446,943,213 | 2,442,491,762 | ||
| 평가충당금 | (362,534,619) | (341,189,619) | ||
| 2. 재공품 | 72,709,345 | 201,372,763 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 21,424,409,392 | 21,316,860,361 | ||
| (1) 투자자산 | 521,089,085 | 558,413,785 | ||
| 1. 장기금융상품 | 486,865,341 | 538,388,117 | ||
| 2. 장기대여금 | 33,469,084 | 33,469,084 | ||
| 대손충당금 | (33,469,084) | (33,469,084) | ||
| 3. 퇴직연금운용자산(주석10) | 34,223,744 | 20,025,668 | ||
| (2) 유형자산(주석4,5,6) | 19,021,299,255 | 18,678,767,073 | ||
| 1. 토지 | 15,567,606,998 | 15,567,606,998 | ||
| 2. 건물 | 3,002,087,516 | 3,002,087,516 | ||
| 감가상각누계액 | (105,136,771) | (30,084,584) | ||
| 3. 차량운반구 | 129,380,827 | 98,620,159 | ||
| 감가상각누계액 | (58,755,677) | (82,523,344) | ||
| 4. 비품 | 348,050,940 | 324,385,640 | ||
| 감가상각누계액 | (313,947,786) | (292,350,360) | ||
| 5. 시설장치 | 3,187,717,136 | 2,946,575,007 | ||
| 감가상각누계액 | (2,735,703,928) | (2,855,549,959) | ||
| (3) 무형자산(주석4,7) | 492,427,352 | 539,378,387 | ||
| 1. 영업권 | 21,000 | 1,040,834 | ||
| 2. 상표권 | 492,387,352 | 538,318,553 | ||
| 3. 소프트웨어 | 19,000 | 19,000 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 1,389,593,700 | 1,540,301,116 | ||
| 1. 임차보증금 | 1,267,550,000 | 1,416,629,216 | ||
| 2. 기타보증금 | 122,043,700 | 123,671,900 | ||
| 자 산 총 계 | 26,584,637,148 | 27,041,829,594 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 8,018,487,559 | 13,007,870,700 | ||
| 1. 매입채무(주석8) | 172,667,410 | 320,038,413 | ||
| 2. 미지급금(주석8,14) | 125,465,897 | 217,311,954 | ||
| 3. 단기차입금(주석8,9) | 6,710,000,000 | 10,060,000,000 | ||
| 4. 유동성장기부채(주석8,9) | - | 1,000,000,000 | ||
| 5. 미지급비용(주석8) | 147,771,442 | 136,956,845 | ||
| 6. 예수금 | 85,057,720 | 86,041,930 | ||
| 7. 예수보증금(주석8) | 358,000,000 | 348,000,000 | ||
| 8. 선수금 | 419,525,090 | 836,430,133 | ||
| 9. 반품충당부채 | - | 3,091,425 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 14,889,420,000 | 9,079,420,000 | ||
| 1. 장기차입금(주석8,9) | 14,879,420,000 | 9,079,420,000 | ||
| 2. 임대보증금 | 10,000,000 | - | ||
| 3. 퇴직급여충당부채(주석10) | 1,101,128,456 | 1,020,568,561 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (1,101,128,456) | (1,020,568,561) | ||
| 부 채 총 계 | 22,907,907,559 | 22,087,290,700 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석11) | 1,600,000,000 | 1,600,000,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 1,493,345,500 | 1,493,345,500 | ||
| 2. 우선주자본금 | 106,654,500 | 106,654,500 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 1,836,923,344 | 1,836,923,344 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 1,665,703,220 | 1,665,703,220 | ||
| 2. 기타자본잉여금 | 171,220,124 | 171,220,124 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | (5,495,697,780) | (5,495,697,780) | ||
| 1. 자기주식(주석11) | (5,495,697,780) | (5,495,697,780) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주석12) | 5,735,504,025 | 7,013,313,330 | ||
| 1. 이익준비금 | 28,759,960 | 28,759,960 | ||
| 2. 미처분이익잉여금 | 5,706,744,065 | 6,984,553,370 | ||
| 자 본 총 계 | 3,676,729,589 | 4,954,538,894 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 26,584,637,148 | 27,041,829,594 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제14(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제13(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 잉글리시에그 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14(당)기 | 제 13(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 19,107,114,353 | 18,574,832,729 | ||
| 제품매출 | 18,024,971,297 | 17,534,668,097 | ||
| 기타매출 | 1,082,143,056 | 1,040,164,632 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 2,988,732,899 | 3,576,817,748 | ||
| 기초제품재고액 | 2,101,302,143 | 2,114,736,283 | ||
| 당기제품제조원가 | 2,971,839,350 | 3,563,383,609 | ||
| 기말제품재고액 | (2,084,408,594) | (2,101,302,144) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 16,118,381,454 | 14,998,014,981 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 16,847,439,362 | 14,164,967,910 | ||
| 급여(주석17) | 3,173,348,296 | 3,118,796,164 | ||
| 퇴직급여(주석17) | 295,842,049 | 187,221,934 | ||
| 복리후생비(주석17) | 321,642,038 | 403,729,262 | ||
| 여비교통비 | 51,214,885 | 56,559,381 | ||
| 접대비 | 25,659,070 | 31,268,375 | ||
| 통신비 | 45,551,455 | 47,971,970 | ||
| 세금과공과금(주석17) | 63,658,220 | 26,690,620 | ||
| 감가상각비(주석17) | 331,346,680 | 176,490,962 | ||
| 지급임차료(주석17) | 924,974,783 | 1,015,978,782 | ||
| 보험료 | 14,241,604 | 11,013,279 | ||
| 차량유지비 | 89,330,307 | 86,198,522 | ||
| 경상연구개발비 | 3,926,705,811 | 2,148,997,263 | ||
| 운반비(주석14) | 1,708,095,900 | 1,450,340,480 | ||
| 도서인쇄비 | 2,207,060 | 6,843,060 | ||
| 소모품비 | 117,385,627 | 89,874,757 | ||
| 지급수수료 | 1,095,771,129 | 883,747,870 | ||
| 광고선전비 | 1,504,290,293 | 1,248,635,564 | ||
| 교육행사비 | 75,223,423 | 15,946,295 | ||
| 대손상각비 | - | 460,737 | ||
| 건물관리비 | 64,160,340 | 81,780,613 | ||
| 판매수수료 | 190,872,700 | 121,719,230 | ||
| 무형자산상각비 | 74,064,208 | 208,878,399 | ||
| 용역비 | 2,429,686,674 | 2,432,754,581 | ||
| 잡비 | 322,166,810 | 313,069,810 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (729,057,908) | 833,047,071 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 170,768,721 | 161,964,549 | ||
| 이자수익(주석14) | 48,561,257 | 85,124,613 | ||
| 외환차익 | 27,285 | 34,761 | ||
| 외화환산이익 | 116,494 | 17,453 | ||
| 유형자산처분이익 | 6,698,000 | 11,244,353 | ||
| 대손충당금환입 | 621,615 | 1,234,706 | ||
| 스왑거래이익 | 57,822,519 | - | ||
| 잡이익 | 56,921,551 | 64,308,663 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 718,897,862 | 175,012,055 | ||
| 이자비용 | 649,263,900 | 171,676,631 | ||
| 외화환산손실 | 5,216,245 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 8,831,729 | 1,000 | ||
| 무형자산처분손실 | - | 1,000 | ||
| 스왑거래손실 | 53,986,530 | 2,733,424 | ||
| 기부금 | 600,000 | 600,000 | ||
| 잡손실 | 999,458 | - | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익(손실) | (1,277,187,049) | 819,999,565 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석13) | 622,256 | (2,284,844) | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실) | (1,277,809,305) | 822,284,409 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제14(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제13(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 잉글리시에그 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021.1.1 (전기초) | 1,600,000,000 | 1,836,923,344 | - | 6,191,028,921 | 9,627,952,265 |
| 자기주식의 취득 | - | - | (5,495,697,780) | - | (5,495,697,780) |
| 당기순이익 | - | - | - | 822,284,409 | 822,284,409 |
| 2021.12.31 (전기말) | 1,600,000,000 | 1,836,923,344 | (5,495,697,780) | 7,013,313,330 | 4,954,538,894 |
| 2022.1.1 (당기초) | 1,600,000,000 | 1,836,923,344 | (5,495,697,780) | 7,013,313,330 | 4,954,538,894 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (1,277,809,305) | (1,277,809,305) |
| 2022.12.31 (당기말) | 1,600,000,000 | 1,836,923,344 | (5,495,697,780) | 5,735,504,025 | 3,676,729,589 |
| 제14(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제13(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 잉글리시에그 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14(당)기 | 제 13(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (633,135,054) | 294,585,431 | ||
| (1) 당기순이익(손실) | (1,277,809,305) | 822,284,409 | ||
| (2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 710,084,610 | 576,145,457 | ||
| 퇴직급여 | 295,842,049 | 187,221,934 | ||
| 대손상각비 | - | 460,737 | ||
| 감가상각비 | 331,346,680 | 176,490,962 | ||
| 무형자산상각비 | 74,064,152 | 208,879,399 | ||
| 유형자산처분손실 | 8,831,729 | 1,000 | ||
| 반품충당부채전입 | - | 3,091,425 | ||
| (3) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (10,411,040) | (12,510,959) | ||
| 반품충당부채환입 | 3,091,425 | 31,900 | ||
| 유형자산처분이익 | 6,698,000 | 11,244,353 | ||
| 대손충당금환입 | 621,615 | 1,234,706 | ||
| (4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (54,999,319) | (1,091,333,476) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (63,243,958) | 7,260,435 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (3,822,312) | 80,062,990 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 2,085,317 | (1,534,327) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 614,479,225 | (691,725,568) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 184,358,237 | (195,515,609) | ||
| 선납법인세의 감소 | 1,919,046 | 121,242,366 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 145,556,967 | (187,938,624) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (147,371,003) | 202,462,169 | ||
| 미지급금의 감소 | (91,846,057) | (31,128,133) | ||
| 미지급비용의 감소 | 10,814,597 | 38,197,537 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (984,210) | (250,730,320) | ||
| 예수보증금의 증가(감소) | 10,000,000 | (15,000,000) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (416,905,043) | 260,990,066 | ||
| 임대보증금의 증가 | 10,000,000 | - | ||
| 퇴직금의 지급 | (215,282,154) | (223,200,768) | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (94,757,971) | (204,775,690) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (273,901) | (13,755,402,834) | ||
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 | 4,816,796,641 | 8,094,720,586 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 4,450,000,000 | 7,650,000,000 | ||
| 단기대여금의 회수 | 621,615 | 27,674,896 | ||
| 장기대여금의 회수 | - | 862,544 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 126,767,610 | 273,533,146 | ||
| 차량운반구의 처분 | 6,700,000 | 14,600,000 | ||
| 보증금의 감소 | 232,707,416 | 128,050,000 | ||
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 | (4,817,070,542) | (21,850,123,420) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 3,950,000,000 | 2,800,000,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | - | 500,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 75,244,834 | 89,726,756 | ||
| 토지의 취득 | - | 15,436,259,762 | ||
| 건물의 취득 | - | 2,879,820,452 | ||
| 차량운반구의 취득 | 78,740,162 | 19,595,891 | ||
| 비품의 취득 | 23,665,300 | 21,089,000 | ||
| 시설장치의 취득 | 580,307,129 | 6,440,000 | ||
| 상표권의 취득 | 27,113,117 | - | ||
| 보증금의 증가 | 82,000,000 | 97,191,559 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,450,000,000 | 13,217,721,896 | ||
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 | 11,250,000,000 | 18,041,920,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 5,450,000,000 | 9,300,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 5,800,000,000 | 8,741,920,000 | ||
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출액 | (9,800,000,000) | (4,824,198,104) | ||
| 단기차입금의 상환 | 8,800,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 자기주식의 취득 | - | 1,824,198,104 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 816,591,045 | (243,095,507) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금(주석16) | 455,442,271 | 698,537,778 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금(주석16) | 1,272,033,316 | 455,442,271 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 14(당) 기 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 제 13(전) 기 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 주식회사 잉글리시에그 |
1. 당사의 개요
당사는 2009년 2월 5일 설립되어 영유아 교재 출판 및 판매업을 주업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 서초구 동작대로 212에 위치하고 있습니다.
당기말 현재 당사의 자본금은 1,600,000천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 금액(천원) | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 송민우 | 1,593,897 | 796,948 | 53.37% | 보통주 |
| 김희섭 | 48,774 | 24,387 | 1.63% | 보통주 |
| 자기주식 | 1,344,020 | 672,010 | 45.00% | 보통주 |
| 합계 | 2,986,691 | 1,493,345 | 100% |
당사는 전환상환우선주 213,309주를 이익 소각하였습니다. 동 이익소각으로 인하여 발행한 주식의 수와 주당금액을 곱한 금액이 자본금과 일치하지 않습니다.
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 일반기업회계기준 '시행일 및 경과규정'의 개정 (2022.12.21)
일반기업회계기준 연차개선(2018년)에 따르면 기업은 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 회계처리해야 합니다. 다만, 시행일 및 경과규정의 개정에 따라대형비상장주식회사, 상장법인, 금융회사 등에 해당하지 않는 지배기업과 연결실체에 이러한 기업이 포함되지 않은 지배기업은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업(이하 "비외감 기업")을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택할 수 있습니다. 동 개정 내용은 2022년 12월 31일부터 시행하고, 시행일에 종료되는 회계연도부터 적용하며, 2027년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다. 해당 기준의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익 관련 보조금의 표시
수익 관련 보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(4) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 차입금을 보유하고 있지 않으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.
당기말 현재 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당기말 현재 COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 재고자산
당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고있습니다.
(4) 유가증권
당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
1) 단기매매증권
당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
2) 만기보유증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
4) 유가증권 손상차손
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
5) 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 건물은 정액법, 기타자산은 정률법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
| 건 물 | 40 |
| 차량운반구, 비품, 시설장치 | 5 |
(6) 영업권 및 염가매수차익
당사는 영업권을 이전대가, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 영업권을 5년에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.
(7) 무형자산(영업권 제외)
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
| ① | 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 |
| ② | 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 |
| ③ | 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 |
| ④ | 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 |
| ⑤ | 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 |
| ⑥ | 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 |
무형자산 중 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를, 개발비를 제외한 무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
(8) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산에서 발생한 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.
자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
한편, 당사는 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 납입보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(11) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(12) 전환사채 및 신주인수권부사채
당사는 전환사채 또는 신주인수권부사채에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다. 부채요소는 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본요소를 전환권대가 또는 신주인수권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다.부채요소는 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본요소는 최초 측정후 재측정하지 않습니다.
(13) 수익인식
당사의 수익은 재화의 판매 및 용역의 제공으로 구성되어있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.
(14) 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특 례 내 역 |
|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | 취득원가로 평가함 |
| 파생상품 | 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 아니함 |
| 유형자산 및 무형자산 | 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
| 현재가치평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
4. 담보제공자산
당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 담보제공자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
사용제한내역 |
당기 |
전기 |
||
|---|---|---|---|---|---|
|
장부가액 |
채권최고액 |
금융기관 |
|||
|
토지 및 건물 |
차입금 담보 |
18,464,558 |
16,637,396 |
우리은행 |
18,539,610 |
|
특허권 |
차입금 담보 |
28,446 |
960,000 |
기업은행 |
- |
5. 유형자산
가. 당기와 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 장부가액 | 취득및 자본적지출액 | 처분액 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 15,567,607 | - | - | - | 15,567,607 |
| 건물 | 2,972,003 | - | - | (75,052) | 2,896,951 |
| 차량운반구 | 16,097 | 78,740 | (2) | (24,210) | 70,625 |
| 비품 | 32,035 | 23,665 | - | (21,597) | 34,103 |
| 시설장치 | 91,025 | 580,307 | (8,832) | (210,487) | 452,013 |
| 합 계 | 18,678,767 | 682,712 | (8,834) | (331,346) | 19,021,299 |
(2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 장부가액 | 취득및 자본적지출액 | 처분액 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 131,347 | 15,436,260 | - | - | 15,567,607 |
| 건물 | 107,238 | 2,879,820 | - | (15,056) | 2,972,003 |
| 차량운반구 | 8,369 | 19,596 | (3,356) | (8,513) | 16,096 |
| 비품 | 32,311 | 21,089 | - | (21,365) | 32,035 |
| 시설장치 | 216,144 | 6,440 | - | (131,558) | 91,026 |
| 합 계 | 495,410 | 18,363,205 | (3,356) | (176,492) | 18,678,767 |
나. 당기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당기 | 전기 | ||
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | ||
| 유 형 자 산 | 토지 | 15,567,607 | 7,375,844 | 15,567,607 | 6,539,198 |
6. 보험가입자산
당기말 현재 당사는 본사 및 직영점 임차사무실의 화재위험을 담보하기 위하여 메리츠화재에 부보액 47,280백만원의 화재보험을 가입하였습니다.
7. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당기초 | 취득 | 상각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 1,041 | - | (1,020) | 21 |
| 상표권 | 538,319 | 27,113 | (73,044) | 492,388 |
| 소프트웨어 | 18 | - | - | 18 |
| 계 | 539,378 | 27,113 | (74,064) | 492,427 |
(2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당기초 | 처분 | 상각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 69,575 | (1) | (68,533) | 1,041 |
| 상표권 | 677,455 | - | (139,136) | 538,319 |
| 소프트웨어 | 1,228 | - | (1,209) | 18 |
| 계 | 748,258 | (1) | (208,878) | 539,378 |
8. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 172,667 | - | 172,667 |
| 미지급금 | 125,466 | - | 125,466 |
| 미지급비용 | 147,771 | - | 147,771 |
| 예수보증금 | 358,000 | - | 358,000 |
| 단기차입금 | 6,873,194 | - | 6,873,194 |
| 장기차입금 | 561,216 | 15,582,620 | 16,143,836 |
| 합 계 | 8,238,314 | 15,582,620 | 23,820,934 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
나. 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 320,038 | - | 320,038 |
| 미지급금 | 217,312 | - | 217,312 |
| 미지급비용 | 136,957 | - | 136,957 |
| 예수보증금 | 348,000 | - | 348,000 |
| 단기차입금 | 10,191,345 | - | 10,191,345 |
| 유동성장기부채 | 1,010,142 | - | 1,010,142 |
| 장기차입금 | 231,676 | 9,510,500 | 9,742,176 |
| 합 계 | 12,455,470 | 9,510,500 | 21,965,970 |
9. 장단기차입금
(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차 입 처 | 이 자 율(%) | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 4.48~5.12% | 3,560,000 | 2,260,000 |
| 우리은행(*) | CD + 1.17% | - | 5,500,000 |
| 신한은행 | 6.41% | 900,000 | - |
| 하나은행 | 2.61~2.89% | - | 1,000,000 |
| 중소기업은행 | 4.96% ~ 6.55% | 2,250,000 | 1,000,000 |
| 국민은행 | 2.70% | - | 300,000 |
| 합 계 | 6,710,000 | 10,060,000 | |
(*) 당사는 동 차입금과 관련하여 우리은행과 금리스왑 계약을 체결하였으나, 중소기업회계처리특례에 따라 결제일이 미도래한 파생상품에 대한 공정가치 평가를 하지 아니하였습니다.
(2) 당기 및 전기말 현재 당사의 원화 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차 입 처 | 이 자 율(%) | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 5.53% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 우리은행 | CD + 1.33% | 4,500,000 | - |
| 국민은행 | 6.30% ~ 6.41% | 1,000,000 | 700,000 |
| 소 계 | 6,500,000 | 1,700,000 | |
| 유동성대체 | - | (1,000,000) | |
| 합 계 | 6,500,000 | 700,000 | |
(3) 당기 및 전기말 현재 당사의 외화장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : $, 천원) |
| 차 입 처 | 이 자 율(%) | 외화금액 | 원화금액 | 전기원화금액 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행(*) | USD 3M LIBOR + 1.15% | USD 7,100,000 | 8,379,420 | 8,379,420 |
(*) 당사는 2021년에 동 차입금과 관련하여 WOORI BANK HONGKONG과 외화금리스왑 계약을 체결하였으나, 중소기업회계처리특례에 따라 결제일이 미도래한 파생상품에 대한 공정가치 평가를 하지 아니하였습니다.
(4) 당기말 현재 당사의 파생상품 내역은 다음과 같습니다.
회사는 우리은행 및 WOORI BANK HONGKONG과 금리스왑 장외파생상품거래를 체결하였으며, 보고기간말 현재 파생상품과 관련한 평가손익은 중소기업특례기준을 적용하여 평가하지 아니하였습니다. 한편, 당기말 현재 금리스왑 계약내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금리스왑 | 외화금리스왑 |
|---|---|---|
| 계약일 | 2022년 07월 22일 | 2021년 11월 16일 |
| 만기일 | 2023년 07월 22일 | 2024년 11월 15일 |
| 차주 | (주)잉글리시에그 | (주)잉글리시에그 |
| 대주 | 우리은행 | WOORI BANK HONGKONG |
| 수취금리 | CD+1.33% | USD 3M LIBOR + 1.15% |
| 지급금리 | 4.75% | 2.5% |
(5) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 상환년도 | 금액 |
|---|---|
| 2023년 | - |
| 2024년 | 1,000,000 |
| 2025년 | 13,879,420 |
| 합계 | 14,879,420 |
(6) 당사는 중소기업은행, 신한은행과 기업자금대출 약정을 맺고 있으며 한도액은 각각 2,250,000천원, 900,000천원입니다.
(7) 당사는 상기 차입금에 대하여 신용보증기금(보증액: 1,404백만원) 및 대표이사(차입금 연대보증)로부터 보증을 제공받고 있습니다.
10. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 1,020,569 | 1,056,547 |
| 당 기 설 정 | 295,842 | 187,222 |
| 당 기 지 급 | (215,283) | (223,200) |
| 기 말 잔 액 | 1,101,128 | 1,020,569 |
| 퇴직연금운용자산(*) | (1,101,128) | (1,020,569) |
| 계 | - | - |
(*)당기 및 전기말 현재 퇴직급여충당부채를 초과하는 퇴직연금운용자산 34,224천원 및 20,026천원을 투자자산으로 계상하였습니다.
11. 자본금
(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1주의 금액: | ||
| 보통주 | 500 | 500 |
| 우선주 | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 수: | ||
| 보통주 | 2,986,691주 | 2,986,691주 |
| 우선주(*) | - | - |
| 자본금: | ||
| 보통주자본금 | 1,493,345,500 | 1,493,345,500 |
| 우선주자본금 | 106,654,500 | 106,654,500 |
| 자본금 합계 | 1,600,000,000 | 1,600,000,000 |
(*) 전전기 중 전환상환우선주 213,309주를 이익 소각하였습니다. 동 이익소각으로 인하여 발행한 주식의 수와 주당금액을 곱한 금액이 우선주자본금과 일치하지 않습니다.
(2) 자기주식
보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 자기주식 5,495,698천원(보통주)은 기존 주주로부터 취득한 것으로 향후 처리 계획은 확정되지 않았습니다
12. 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기 당사의 이익잉여금의 처분내역은 다음과 같습니다.
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
| 제 13당) 기 | 2022년 1월 1일 | 부터 | 제 12(전) 기 | 2021년 1월 1일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 | 2021년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2023년 3월 31일 | 처분확정일 | 2022년 3월 29일 |
| 주식회사 잉글리시에그 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 5,706,744,065 | 6,984,553,370 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 6,984,553,370 | 6,162,268,961 | ||
| 2.당기순이익 | (1,277,809,305) | 822,284,409 | ||
| II. 이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 5,706,744,065 | 6,984,553,370 | ||
13. 법인세비용
당사는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 의하여 법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액입니다.
14. 특수관계자와의 거래
(1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역 및 채권 채무 잔액은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위:천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 수익 | 비용 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계회사 | (주)에스지엘 | - | 1,703,573 | - | - |
| (유)에그스쿨 | 305,455 | - | 10,000 | - |
(전기)
| (단위:천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 수익 | 비용 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계회사 | (주)에스지엘 | - | 1,446,943 | - | - |
| (유)에그스쿨 | 300,000 | - | - | - |
(2) 전기 중 특수관계자와의 금전대부거래 내역은 다음과 같습니다.
(전기)
| (단위:천원) |
| 과목 | 관 계 | 특수관계자명 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 대표이사 | 송민우 | 3,198,802 | 500,000 | 3,698,802 | - |
| 차입 | - | 66,000 | 66,000 | - |
15. 우발부채와 약정사항
당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, 원화단위: 천원) |
| 보증제공자 | 보증 내역 | 금액 | 보증처 |
|---|---|---|---|
| 신용보증기금 | 원화지급보증 | 1,134,000 | 우리은행 |
| 270,000 | 기업은행 | ||
| 우리은행(*) | 융자담보지급보증 | USD 7,100,000 | WOORI BANK HONG KONG BRANCH |
(*)우리은행과 체결한 외화금리스왑으로 인해 발생한 지급보증입니다(주석 9참조).
당사는 대표이사로부터 당사의 차입금에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.
16. 현금흐름표
(1) 당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치합니다.
(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성장기부채로의 대체 | - | 1,000,000 |
| 자기주식과 단기대여금 상계 | - | 3,671,500 |
17. 부가가치계산에 필요한 사항
당기 및 전기 중 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,638,378 | 3,671,092 |
| 퇴직급여 | 295,842 | 187,222 |
| 복리후생비 | 360,367 | 446,825 |
| 지급임차료 | 924,975 | 1,105,979 |
| 감가상각비 | 331,347 | 176,491 |
| 세금과공과 | 63,658 | 26,691 |
| 합 계 | 5,614,567 | 5,614,300 |
18. 재무제표의 사실상 확정일
당사의 재무제표는 이사회에서 결의를 거친 후 2023년 3월 31일자 주주총회에서 확정될 예정입니다.