| 대선주조 주식회사 |
| 제 59 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 58 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 대선주조 주식회사 대표이사 조우현 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 부산광역시 동래구 사직동 154-2 |
| (전 화) | 051-500-0181 |
| 제 59 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 58 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 대선주조 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 59(당) 기 | 제 58(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 41,761,366,706 | 33,151,524,630 | ||
| (1) 당좌자산 | 35,794,391,964 | 30,086,179,371 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석10) | 12,711,101,747 | 14,064,601,386 | ||
| 2. 단기금융상품 | 3,050,000,000 | 3,994,915,069 | ||
| 3. 매출채권 | 7,465,024,470 | 8,041,509,338 | ||
| 대손충당금 | (580,993,894) | (563,645,677) | ||
| 4. 미수금 | 183,253,706 | 170,737,266 | ||
| 대손충당금 | (49,990,626) | (49,865,462) | ||
| 5. 단기대여금 | 200,000,000 | 200,000,000 | ||
| 대손충당금 | (200,000,000) | (200,000,000) | ||
| 6. 미수수익 | 43,470,375 | 2,128,089 | ||
| 7. 선급금 | 3,175,405,031 | 189,437,151 | ||
| 8. 선급비용 | 8,212,956 | 7,466,327 | ||
| 9. 주세대급금 | 5,472,000 | 5,472,000 | ||
| 10. 용기보증금대급금 | 1,581,395,879 | 991,305,199 | ||
| 11. 유동성장기대여금(주석17) | 8,024,892,247 | 3,024,892,247 | ||
| 대손충당금 | (89,450,227) | (39,450,227) | ||
| 12. 이연법인세자산(주석12) | 266,598,300 | 246,676,665 | ||
| (2) 재고자산(주석5) | 5,966,974,742 | 3,065,345,259 | ||
| 1. 제품 | 1,344,754,686 | 1,476,583,913 | ||
| 2. 상품 | 3,150,000,000 | 29,799,205 | ||
| 3. 재공품 | 50,872,991 | 80,093,524 | ||
| 4. 원재료 | 670,416,355 | 584,448,146 | ||
| 5. 부재료 | 278,452,716 | 297,544,823 | ||
| 6. 저장품 | 472,477,994 | 596,875,648 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 57,156,148,165 | 65,109,214,675 | ||
| (1) 투자자산 | 14,029,586,282 | 20,540,656,790 | ||
| 1. 매도가능증권(주석4) | 10,791,380,600 | 12,611,380,600 | ||
| 2. 장기대여금(주석17) | 3,000,000,000 | 8,000,000,000 | ||
| 대손충당금 | (30,000,000) | (80,000,000) | ||
| 3. 부도어음 | 1,000 | 1,000 | ||
| 대손충당금 | (1,000) | (1,000) | ||
| 4. 투자장비 | 9,005,000 | 9,005,000 | ||
| 5. 장기금융상품 | 15,007,100 | - | ||
| 6. 퇴직연금운용자산(주석11) | 244,193,582 | 271,190 | ||
| (2) 유형자산(주석5,6,7,10,17) | 41,610,169,336 | 43,363,896,638 | ||
| 1. 토지 | 21,719,487,599 | 21,719,487,599 | ||
| 2. 건물 | 21,253,645,099 | 21,250,645,099 | ||
| 감가상각누계액 | (8,064,885,404) | (7,533,854,288) | ||
| 3. 구축물 | 5,019,785,985 | 4,907,280,657 | ||
| 감가상각누계액 | (2,837,859,376) | (2,735,064,493) | ||
| 정부보조금(주석8) | (176,596,834) | - | ||
| 4. 기계장치 | 33,923,946,208 | 33,910,686,208 | ||
| 감가상각누계액 | (31,357,925,559) | (30,450,197,839) | ||
| 정부보조금(주석8) | (5,000) | (5,000) | ||
| 5. 차량운반구 | 407,216,506 | 386,084,145 | ||
| 감가상각누계액 | (379,498,707) | (366,352,943) | ||
| 6. 공기구비품 | 8,205,465,826 | 8,917,973,709 | ||
| 감가상각누계액 | (7,649,597,182) | (7,749,244,331) | ||
| 정부보조금(주석8) | (28,645,460) | (52,177,520) | ||
| 7. 입목 | 337,635,635 | 337,635,635 | ||
| 8. 건설중인 자산 | 2,438,000,000 | 1,621,000,000 | ||
| 정부보조금(주석8) | (1,200,000,000) | (800,000,000) | ||
| (3) 무형자산(주석9) | 347,167 | 455,567 | ||
| 1. 산업재산권 | 347,167 | 455,567 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 1,516,045,380 | 1,204,205,680 | ||
| 1. 보증금(주석3) | 263,538,000 | 283,668,680 | ||
| 2. 회원권 | 1,167,026,380 | 874,557,000 | ||
| 3. 이연법인세자산(주석12) | 85,481,000 | 45,980,000 | ||
| 자 산 총 계 | 98,917,514,871 | 98,260,739,305 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 30,546,309,331 | 29,579,380,151 | ||
| 1. 매입채무(주석17) | 3,317,266,363 | 2,995,533,483 | ||
| 2. 미지급금(주석17) | 2,305,206,470 | 1,907,165,777 | ||
| 3. 예수금 | 14,725,523,193 | 16,584,376,069 | ||
| 4. 미지급비용 | 256,899,965 | 252,306,414 | ||
| 5. 당기법인세부채 | 721,756,408 | 1,615,502,976 | ||
| 6. 단기차입금(주석5,6,7,10,18) | 9,000,000,000 | 6,000,000,000 | ||
| 7. 용기보증금 | 118,656,932 | 123,745,432 | ||
| 8. 임대보증금 | 100,000,000 | 100,000,000 | ||
| 9. 미지급배당금 | 1,000,000 | 750,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | - | - | ||
| 1. 퇴직급여충당부채(주석11) | 2,341,942,870 | 2,210,261,779 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석11) | (2,337,062,070) | (2,204,425,079) | ||
| 국민연금전환금(주석11) | (4,880,800) | (5,836,700) | ||
| 부 채 총 계 | 30,546,309,331 | 29,579,380,151 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 798,335,000 | 798,335,000 | ||
| 1. 보통주자본금(주석1,14) | 798,335,000 | 798,335,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 16,204,617,977 | 16,204,617,977 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 16,204,617,977 | 16,204,617,977 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | (16,650,602) | (16,650,602) | ||
| 1. 자기주식(주석14) | (16,650,602) | (16,650,602) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주석15) | 51,384,903,165 | 51,695,056,779 | ||
| 1. 법정적립금 | 399,167,500 | 399,167,500 | ||
| 2. 미처분이익잉여금 | 50,985,735,665 | 51,295,889,279 | ||
| 자 본 총 계 | 68,371,205,540 | 68,681,359,154 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 98,917,514,871 | 98,260,739,305 | ||
| 별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 59 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 58 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 대선주조 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 59(당) 기 | 제 58(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 56,337,668,008 | 61,640,562,688 | ||
| 1. 제품매출액 | 56,261,271,817 | 61,527,012,825 | ||
| 2. 상품매출액 | 76,396,191 | 113,549,863 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석16,17,18) | 30,330,127,933 | 32,965,723,682 | ||
| 1. 제품매출원가 | 30,287,226,260 | 32,898,763,796 | ||
| 가. 기초제품재고액 | 1,476,583,913 | 1,301,626,199 | ||
| 나. 당기제품제조원가 | 30,350,848,530 | 33,215,099,346 | ||
| 다. 타계정으로대체액 | (195,451,497) | (141,377,836) | ||
| 라. 기말제품재고액 | (1,344,754,686) | (1,476,583,913) | ||
| 2. 상품매출원가 | 42,901,673 | 66,959,886 | ||
| 가. 기초상품재고액 | 29,799,205 | 17,979,265 | ||
| 나. 당기상품매입액 | 3,185,226,584 | 78,779,826 | ||
| 다. 타계정으로대체액 | (22,124,116) | |||
| 라. 기말상품재고액 | (3,150,000,000) | (29,799,205) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 26,007,540,075 | 28,674,839,006 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석16,17) | 20,359,347,131 | 18,645,968,560 | ||
| 1. 급여 | 4,747,434,520 | 4,668,416,130 | ||
| 2. 퇴직급여 | 422,205,340 | 416,708,304 | ||
| 3. 복리후생비 | 555,991,279 | 530,685,493 | ||
| 4. 임차료 | 279,789,450 | 253,230,224 | ||
| 5. 접대비 | 318,765,766 | 334,710,045 | ||
| 6. 감가상각비 | 173,928,886 | 275,733,650 | ||
| 7. 무형자산상각비(주석9) | 108,400 | 144,067 | ||
| 8. 세금과공과 | 236,735,105 | 281,903,912 | ||
| 9. 광고선전비 | 3,099,503,080 | 3,144,730,518 | ||
| 10. 경상연구개발비 | 9,798,249 | 11,412,566 | ||
| 11. 여비교통비 | 449,939,135 | 424,429,456 | ||
| 12. 통신비 | 45,410,607 | 45,301,260 | ||
| 13. 동력용수비 | 55,920,835 | 50,955,826 | ||
| 14. 보험료 | 113,424,756 | 118,788,647 | ||
| 15. 운반보관비 | 1,135,648,465 | 1,207,266,468 | ||
| 16. 소모품비 | 57,170,854 | 42,905,835 | ||
| 17. 수선비 | 17,882,680 | 21,658,800 | ||
| 18. 지급수수료 | 1,214,364,842 | 552,512,962 | ||
| 19. 교육훈련비 | 5,919,000 | 592,000 | ||
| 20. 자동차유지비 | 78,878,587 | 85,333,605 | ||
| 21. 사무용품비 | 21,998,666 | 23,727,589 | ||
| 22. 도서인쇄비 | 12,273,865 | 9,897,319 | ||
| 23. 제회비 | 42,416,592 | 41,114,300 | ||
| 24. 판매촉진비 | 7,193,738,879 | 5,895,372,256 | ||
| 25. 경조비 | 13,258,065 | 14,706,314 | ||
| 26. 대손상각비 | 17,473,381 | 117,441,677 | ||
| 27. 해외판촉비 | 37,197,600 | 74,004,636 | ||
| 28. 잡비 | 2,170,247 | 2,284,701 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 5,648,192,944 | 10,028,870,446 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 1,421,975,895 | 1,382,169,402 | ||
| 1. 이자수익 | 833,999,254 | 785,725,401 | ||
| 2. 배당금수익 | 9,375,320 | 16,762,248 | ||
| 3. 임대료수익(주석17) | 15,120,000 | 17,940,000 | ||
| 4. 외환차익 | 506 | 38 | ||
| 5. 유형자산처분이익 | 14,420,000 | 25,035,625 | ||
| 6. 퇴직연금운용수익 | 94,043,116 | 34,383,279 | ||
| 7. 잡이익 | 455,017,699 | 502,322,811 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 1,747,487,298 | 1,668,960,918 | ||
| 1. 이자비용 | 289,722,096 | 175,432,474 | ||
| 2. 외환차손 | 140 | 124 | ||
| 3. 재고자산감모손실 | 14,749,564 | 38,634,953 | ||
| 4. 유형자산처분손실 | 114,098,400 | - | ||
| 5. 매도가능증권손상차손 | 200,000,000 | 100,000,000 | ||
| 6. 기부금 | 990,400,000 | 1,033,475,947 | ||
| 7. 지불수수료 | 91,195,986 | 172,086,215 | ||
| 8. 잡손실 | 47,321,112 | 149,331,205 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익(주석12) | 5,322,681,541 | 9,742,078,930 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석12) | 1,642,085,155 | 2,171,355,492 | ||
| Ⅹ. 당기순이익(주석15) | 3,680,596,386 | 7,570,723,438 | ||
| ⅩⅠ. 주당손익(주석13) | ||||
| 1. 기본주당순이익 | 23,057 | 47,427 | ||
| 별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 59 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 58 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 대선주조 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 2022. 1. 1 (전기초) | 798,335,000 | 16,204,617,977 | (16,650,602) | 51,148,053,341 | 68,134,355,716 |
| 1. 배당금 | - | - | - | (7,023,720,000) | (7,023,720,000) |
| 2. 당기순이익 | - | - | - | 7,570,723,438 | 7,570,723,438 |
| Ⅱ. 2022. 12. 31 (전기말) | 798,335,000 | 16,204,617,977 | (16,650,602) | 51,695,056,779 | 68,681,359,154 |
| Ⅲ. 2023. 1. 1 (당기초) | 798,335,000 | 16,204,617,977 | (16,650,602) | 51,695,056,779 | 68,681,359,154 |
| 1. 배당금 | - | - | - | (3,990,750,000) | (3,990,750,000) |
| 2. 당기순이익 | - | - | - | 3,680,596,386 | 3,680,596,386 |
| Ⅳ. 2023. 12. 31 (당기말) | 798,335,000 | 16,204,617,977 | (16,650,602) | 51,384,903,165 | 68,371,205,540 |
| 별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 59 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 58 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 대선주조 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 59(당) 기 | 제 58(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,401,398,886) | 11,443,449,941 | ||
| 1. 당기순이익 | 3,680,596,386 | 7,570,723,438 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 3,517,805,455 | 4,626,285,371 | ||
| 가. 퇴직급여 | 701,377,160 | 775,314,498 | ||
| 나. 감가상각비 | 1,928,758,873 | 2,726,395,599 | ||
| 다. 유형자산처분손실 | 114,098,400 | - | ||
| 라. 무형자산상각비 | 108,400 | 144,067 | ||
| 마. 공병폐기손실 | 538,816,867 | 913,817,146 | ||
| 바. 인쇄비등 | 1,381,450 | 49,519,910 | ||
| 사. 대손상각비 | 125,164 | 59,712,701 | ||
| 아. 자산손상 | 200,000,000 | 100,000,000 | ||
| 자. 잡손실 | 33,139,141 | 1,381,450 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (14,420,000) | (25,035,625) | ||
| 가. 유형자산처분이익 | 14,420,000 | 25,035,625 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (9,585,380,727) | (728,523,243) | ||
| 가. 매출채권의 감소(증가) | 593,833,085 | 535,199,980 | ||
| 나. 미수금의 감소(증가) | (12,516,440) | 28,729,941 | ||
| 다. 선급금의 감소(증가) | (2,985,967,880) | (57,307,719) | ||
| 라. 선급비용의 감소(증가) | (746,629) | 667,065 | ||
| 마. 용기보증금대급금의 감소(증가) | (590,090,680) | 78,111,801 | ||
| 바. 이연법인세자산의 감소(증가) | (59,422,635) | (43,912,713) | ||
| 사. 부가세대급금의 감소(증가) | - | 1,764,534 | ||
| 아. 재고자산의 감소(증가) | (2,901,629,483) | (404,426,298) | ||
| 자. 매입채무의 증가(감소) | 321,732,880 | (841,193,989) | ||
| 차. 예수금의 증가(감소) | (1,858,852,876) | 366,881,820 | ||
| 카. 미지급비용의 증가(감소) | 4,593,551 | 18,949,620 | ||
| 타. 미지급법인세의 증가(감소) | (893,746,568) | 858,360,784 | ||
| 파. 용기보증금의 증가(감소) | (257,267,500) | (498,100,361) | ||
| 하. 퇴직금의 증가(감소) | (569,696,069) | (460,957,416) | ||
| 거. 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (376,559,383) | (311,535,092) | ||
| 너. 국민연금전환금의 감소(증가) | 955,900 | 244,800 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름(주석19) | 1,640,358,554 | (1,582,585,530) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 33,895,138,078 | 64,688,324,115 | ||
| 가. 단기금융상품의 감소 | 31,468,833,837 | 63,751,134,251 | ||
| 나. 미수수익의 감소 | 2,128,089 | 3,357,682 | ||
| 다. 매도가능증권의 감소 | 1,620,000,000 | 100,000,000 | ||
| 라. 차량운반구의 처분 | - | 34,375,947 | ||
| 마. 공기구비품의 처분 | 104,133,272 | 163,924,555 | ||
| 바. 정부보조금의 증가 | 579,590,000 | 400,000,000 | ||
| 사. 보증금의 감소 | 120,452,880 | 235,531,680 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (32,254,779,524) | (66,270,909,645) | ||
| 가. 단기금융상품의 증가 | 30,523,918,768 | 64,752,953,427 | ||
| 나. 미수수익의 증가 | 43,470,375 | 2,128,089 | ||
| 다. 장기금융상품의 증가 | 15,007,100 | - | ||
| 라. 건물의 취득 | 3,000,000 | - | ||
| 마. 구축물의 취득 | 255,128,328 | - | ||
| 바. 기계장치의 취득 | 13,260,000 | 87,325,000 | ||
| 사. 차량운반구의 취득 | 21,132,361 | 40,172,182 | ||
| 아. 공기구비품의 취득 | 170,071,012 | 574,728,587 | ||
| 자. 건설중인자산의 취득 | 817,000,000 | 810,000,000 | ||
| 차. 보증금의 증가 | 100,322,200 | 3,602,360 | ||
| 카. 회원권의 증가 | 292,469,380 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (592,459,307) | (7,715,826,573) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 35,323,325,510 | ` | 66,197,547,916 | ` |
| 가. 단기차입금의 차입 | 3,000,000,000 | 1,641,994,168 | ||
| 나. 미지급금의 증가 | 32,323,325,510 | 64,555,553,748 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (35,915,784,817) | (73,913,374,489) | ||
| 가. 단기차입금의 상환 | - | 1,641,994,168 | ||
| 나. 배당금지급 | 3,990,500,000 | 7,023,280,000 | ||
| 다. 미지급금의 감소 | 31,925,284,817 | 65,248,100,321 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (1,353,499,639) | 2,145,037,838 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 14,064,601,386 | 11,919,563,548 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 12,711,101,747 | 14,064,601,386 | ||
| 별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 59 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 58 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 대선주조 주식회사 |
1. 일반사항
대선주조 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1964년 12월 29일 설립되어 주류제품(희석식소주)제조업을 사업목적으로 하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 부산광역시 동래구 사직동 154-2에 본사를 두고 있으며, 2007년 중 부산광역시 기장군 기룡리에 공장을 신축 이전 하였습니다.
당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소 유 주 식 수 | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| 비엔스틸라(주) | 80,000주 | 50.10 |
| 비 아 이 피(주) | 44,000주 | 27.56 |
| (주)바 이 펙 스 | 20,000주 | 12.53 |
| (주)코 스 모 | 15,590주 | 9.76 |
| 자 기 주 식 | 37주 | 0.02 |
| 기 타 | 40주 | 0.03 |
| 계 | 159,667주 | 100.00 |
회사의 대표이사는 조우현 대표이사입니다.
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
2.2.1 재화의 판매
회사는 주류제품(희석식 소주) 제조업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되 며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
2. 중요한 회계정책, 계속
2.2.2 배당수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
2.3 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.4 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 또한, 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.5 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액 보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책, 계속
2.6 유가증권
유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간 종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2. 중요한 회계정책, 계속
2.7 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 내 용 연 수 | 상 각 방 법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 20년, 40년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 10년, 20년, 40년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 10년 | 정률법 |
| 차 량 운 반 구 | 5년 | 정률법, 정액법 |
| 기타의유형자산 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.8 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년, 10년 | 정액법 |
2. 중요한 회계정책, 계속
2.9 차입원가자본화
회사는 유형자산 및 무형자산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
2.10 비금융자산의 손상
감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 또한, 손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
2.11 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책, 계속
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.12 종업원급여
2.12.1 퇴직급여충당부채
회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
회사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.
또한, 회사는 일부 임직원에 대하여 확정기여형퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
회사는 국민연금법의 규정에 의하여 퇴직금의 일부를 전환하여 국민연금관리공단에 납부한 퇴직연금전환금이 있으며 퇴직급여충당금액은 동 금액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책, 계속
2.13 외화환산
2.13.1 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
2.13.2 외화거래와 보고기간말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.
2.14 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
2. 중요한 회계정책, 계속
또한, 수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과 상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.
2.15 운용리스
회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.
2.16 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다.
자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이 중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책, 계속
2.17 금융자산과 금융부채의 측정
2.17.1 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래,장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
2. 중요한 회계정책, 계속
2.17.2 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
3. 사용제한예금
당기와 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계 정 과 목 | 내 역 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|
| 보증금 | 당좌개설보증금 | 2,000 | 2,000 |
4. 매도가능증권
당기와 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회 사 명 | 소유주식수 | 지분율 (%) |
취득원가 | 시가 또는 순자산가액 |
장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지 분 증 권 |
세왕금속공업(주) | 6,731주 | 1.19 | 262,051 | 262,051 | 262,051 |
| H I 투 자 증 권 (구.CJ투자증권) |
37,776주 | 0.01 | 79,330 | 79,330 | 79,330 | |
| 비케이인베스트먼트(주) | 1,800,000주 | 12.86 | 990,000 | 990,000 | 990,000 | |
| BK동남권서비스전략산업투자조합 | 14좌 | 20.00 | 1,400,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| BK6호 조선업 구조개선 투자조합 | 8,460좌 | 36.00 | 8,460,000 | 8,460,000 | 8,460,000 | |
| 계 | 11,191,381 | 10,791,381 | 10,791,381 | |||
4. 매도가능증권, 계속
(2) 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회 사 명 | 소유주식수 | 지분율 (%) |
취득원가 | 시가 또는 순자산가액 |
장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지 분 증 권 |
세왕금속공업(주) | 6,731주 | 1.19 | 262,051 | 262,051 | 262,051 |
| H I 투 자 증 권 (구.CJ투자증권) |
37,776주 | 0.01 | 79,330 | 79,330 | 79,330 | |
| 비케이인베스트먼트(주) | 1,800,000주 | 12.86 | 990,000 | 990,000 | 990,000 | |
| BK동남권서비스전략산업투자조합 | 14좌 | 20.00 | 1,400,000 | 1,200,000 | 1,200,000 | |
| BK6호 조선업 구조개선 투자조합 | 10,080좌 | 36.00 | 10,080,000 | 10,080,000 | 10,080,000 | |
| 계 | 12,811,381 | 12,611,381 | 12,611,381 | |||
시장성 없는 지분증권은 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
5. 보험가입자산
당기말 현재 회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보 험 종 류 | 부 보 자 산 | 부 보 금 액 | 부 보 처 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|---|
| 재산종합보험 등 | 건물, 구축물, 기계장치, 공구와기구, 재고자산 |
82,376,747 | 현대해상화재보험 | 회사(주1) |
(주1) 한국산업은행에 24,625,100천원 및 부산은행에 20,376,000천원 질권설정되어있습니다.
회사는 상기 보험 이외에 생산물배상책임보험, 단체상해보험, 화재보험, 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다.
6. 유형자산
가. 당기와 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다
<당기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구 축 물 | 기 계 장 치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 건설중인자산 | 입목 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023. 1. 1 | 21,719,488 | 13,716,791 | 2,172,216 | 3,460,483 | 19,731 | 1,116,552 | 821,000 | 337,636 | 43,363,897 |
| 취 득 | - | 3,000 | 75,538 | 13,260 | 21,132 | 170,071 | 417,000 | - | 700,002 |
| 처 분 | - | - | (114,098) | - | - | (376,351) | - | - | (490,450) |
| 대 체 | - | - | - | - | - | (34,521) | - | - | (34,521) |
| 감 가 상 각 | - | (531,031) | (128,326) | (907,728) | (13,146) | (348,528) | - | - | (1,928,759) |
| 2023.12.31 | 21,719,488 | 13,188,760 | 2,005,330 | 2,566,016 | 27,718 | 527,223 | 1,238,000 | 337,636 | 41,610,169 |
| 취 득 원 가 | 21,719,488 | 21,253,645 | 5,019,786 | 33,923,946 | 407,217 | 8,205,466 | 2,438,000 | 337,636 | 93,305,183 |
| 상각누계액 | - | (8,064,885) | (2,837,859) | (31,357,926) | (379,499) | (7,649,597) | - | - | (50,289,766) |
| 정부보조금 | - | - | (176,597) | (5) | - | (28,645) | (1,200,000) | - | (1,405,247) |
당기 감가상각비 계상액 중 34,521천원은 잡손실 등으로 대체되었습니다.
<전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구 축 물 | 기 계 장 치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 기 타 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022. 1. 1 | 21,719,488 | 14,247,791 | 2,299,471 | 4,574,313 | 49,522 | 2,442,257 | 748,636 | 46,081,478 |
| 취 득 | - | - | - | 87,325 | 40,172 | 574,729 | 410,000 | 1,112,226 |
| 처 분 | - | - | - | - | (30,836) | (1,021,674) | - | (1,052,510) |
| 대 체 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감 가 상 각 | - | (531,000) | (127,255) | (1,201,155) | (39,127) | (878,760) | - | (2,777,297) |
| 2022.12.31 | 21,719,488 | 13,716,791 | 2,172,216 | 3,460,483 | 19,731 | 1,116,552 | 1,158,636 | 43,363,897 |
| 취 득 원 가 | 21,719,488 | 21,250,645 | 4,907,281 | 33,910,686 | 386,084 | 8,917,974 | 1,958,636 | 93,050,794 |
| 상각누계액 | - | (7,533,854) | (2,735,064) | (30,450,198) | (366,353) | (7,749,244) | - | (48,834,713) |
| 정부보조금 | - | - | - | (5) | - | (52,178) | (800,000) | (852,183) |
전기 감가상각비 계상액 중 50,901천원은 인쇄비 등으로 대체되었습니다.
나. 토지, 건물 및 기계장치는 당사 및 당사의 특수관계자의 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
다. 토지의 공시지가는 55,071,930천원(2022년 : 59,883,924천원) 입니다.
7. 담보
당기말 현재 회사를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 담 보 제 공 처 | 담 보 제 공 자 산 | 담보설정액 |
|---|---|---|
| 부산은행 | 부산시 동래구 사직동 토지, 건물 | 17,400,000 |
| 하나은행 | 부산시 동래구 사직동 토지, 건물 | 3,600,000 |
| 한국산업은행 | 부산시 기장군 장안읍 토지, 건물 | 7,200,000 |
| 합 계 | 28,200,000 |
8. 정부보조금
회사는 한국산업기술평가원, 한국해양수산기술진흥원 및 중소기업청과의 정부지원사업 협약서에 의한 정부보조금이 있으며, 상환의무가 없는 정부보조금 120,581천원중 비용(감가상각비)과 상계한 후의 잔액에 대하여 5천원을 기계장치의 차감계정으로 계상하고 있으며, 2023년에 구축물과 관련한 정부보조금 179,590천원을 받았으며, 이 중 2,993천원을 감가상각비와 상계처리하였습니다. 그리고 2022년까지 비품 구입과 관련한 정부보조금 182,491천원을 받았으며, 이 중 153,846천원을 감가상각비와 상계처리하고 28,645천원을 비품의 차감계정으로 계상하고 있습니다. 또한, 2021년부터 2023년까지 중소기업기술정보진흥원과의 협약에 의해 총 1,200,000천원을 지급받아 건설중인자산의 차감계정으로 계상하고 있습니다.
9. 무형자산
가. 당기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 가 액 | 증 가 액 | 상 각 액 | 기 말 가 액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 456 | - | 109 | 347 |
9. 무형자산, 계속
나. 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 가 액 | 증 가 액 | 상 각 액 | 기 말 가 액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 600 | - | 144 | 456 |
다. 당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
10. 차입금
가. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차 입 처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반대출 | 한국산업은행 | 4.820 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 일반대출 | 하나은행 | 4.919 | 3,000,000 | - |
| 합계 | 9,000,000 | 6,000,000 | ||
상기 단기차입금에 대하여는 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 재산종합화재보험금 45,001,100천원이 질권 설정되어 있습니다.
나. 유동성 위험
회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.
유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
10. 차입금, 계속
자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 단기 예치금에 투자(전기말 : 12,715,611천원)한 금액은 11,785,121천원 입니다.
11. 퇴직급여충당부채
가. 당기와 전기 중 회사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,210,261 | 1,895,904 |
| 증가(주1) | 379,552 | 350,385 |
| 지급액 | 247,870 | (36,028) |
| 기말금액 | 2,341,943 | 2,210,261 |
| 퇴직보험예치금(주2) | (2,581,256) | (2,204,696) |
| 국민연금전환금 | (4,881) | (5,837) |
(주1) 퇴직급여 총 인식액 746,988천원과 퇴직급여충당부채 증가액 중 379,552천원과의 차액 367,436천원은 확정기여형 퇴직연금 가입자에 대한 부담금입니다. 당기 중 확정기여형 퇴직연금 가입자에 대한 퇴직금 미지급액은 없습니다.
(주2) 회사는 2022년 12월 31일 현재 확정급여형 퇴직연금제도에 대한 운용관리자로퇴직연금사업자인 한국산업은행 등에 퇴직급여추계액의 약 109%(전기: 약 100%)에상당하는 금액(퇴직자에 미지급된 퇴직연금 차감 후 잔액기준)에 대하여 확정급여형 퇴직연금을 가입하고 있습니다.
11. 퇴직급여충당부채, 계속
나. 당기와 전기말 현재 퇴직보험예치금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 금 액 | 2,204,696 | 1,893,161 |
| 적 립 액 | 538,414 | 320,715 |
| 지 급 액 | 255,897 | 43,563 |
| 이 자 수 익 | 94,043 | 34,383 |
| 기 말 금 액 | 2,581,256 | 2,204,696 |
| 구 성 내 역 | ||
| - 현금및현금성자산 | 111,521 | 20,159 |
| - 정 기 예 금 | 2,469,735 | 2,184,537 |
| 계 | 2,581,256 | 2,204,696 |
12. 법인세비용과 이연법인세자산 및 부채
가. 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| (1) 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) | 1,701,508 | 2,215,268 |
| (2) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | (59,423) | (43,913) |
| (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| (4) 법인세비용 | 1,642,085 | 2,171,355 |
12. 법인세비용과 이연법인세자산 및 부채 , 계속
나. 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계는다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| (1) 법인세비용차감전순이익 | 5,322,682 | 9,742,079 |
| (2) 법인세비용 | 1,642,085 | 2,171,355 |
| (3) 유효세율[(2) ÷ (1)] | 30.9% | 22.3% |
다. 당기와 전기 중 회사의 일시적차이의 증감내역 및 당기와 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | 유 동 | 비유동 | |
| 대손충당금 | 848,500 | 871,613 | 848,500 | 871,613 | 182,167 | - |
| 대손금(매출채권) | 9,138 | - | - | 9,138 | 1,910 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 2,191,925 | 379,551 | 247,870 | 2,323,606 | 485,634 | - |
| 퇴직연금운용자산 | (2,191,925) | (387,578) | (255,897) | (2,323,606) | (485,634) | - |
| 감가상각비 | 105,130 | 27,497 | 8,000 | 124,627 | 26,047 | - |
| 매도가능증권평가손익 | 9,000 | - | - | 9,000 | - | 1,881 |
| 매도가능증권손상차손 | 200,000 | 200,000 | - | 400,000 | - | 83,600 |
| 미수수익 | (2,128) | (43,470) | (2,128) | (43,470) | (9,085) | - |
| 정부보조금 | 852,183 | 579,590 | 26,525 | 1,405,248 | 293,697 | - |
| 일시상각충당금 | (800,000) | (400,000) | - | (1,200,000) | (250,800) | - |
| 기타의투자자산 | 100,000 | - | - | 100,000 | 20,900 | - |
| 연차수당충당부채 | 8,436 | - | - | 8,436 | 1,763 | - |
| 일시적차이 계 | 1,330,259 | 1,227,203 | 872,870 | 1,684,592 | 266,599 | 85,481 |
12. 법인세비용과 이연법인세자산 및 부채, 계속
(2) 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | 유 동 | 비유동 | |
| 대손충당금 | 725,996 | 848,500 | 725,996 | 848,500 | 186,670 | - |
| 대손금(매출채권) | 9,138 | - | - | 9,138 | 2,010 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 1,877,568 | 350,385 | 36,028 | 2,191,925 | 482,224 | - |
| 퇴직연금운용자산 | (1,877,568) | (357,920) | (43,563) | (2,191,925) | (482,224) | - |
| 감가상각비 | 85,164 | 19,965 | - | 105,130 | 23,129 | - |
| 매도가능증권평가손익 | 9,000 | - | - | 9,000 | - | 1,980 |
| 매도가능증권손상차손 | 100,000 | 100,000 | - | 200,000 | - | 44,000 |
| 미수수익 | (3,358) | (2,128) | (3,358) | (2,128) | (468) | - |
| 정부보조금 | 495,046 | 400,000 | 42,863 | 852,183 | 187,480 | - |
| 일시상각충당금 | (400,000) | (400,000) | - | (800,000) | (176,000) | - |
| 기타의투자자사산 | 100,000 | - | - | 100,000 | 22,000 | - |
| 연차수당충당부채 | 8,436 | - | - | 8,436 | 1,856 | - |
| 일시적차이 계 | 1,129,422 | 958,802 | 757,966 | 1,330,259 | 246,677 | 45,980 |
라. 당기와 전기말 현재 회사의 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |
| 유 동 | 266,598 | - | 246,677 | - |
| 비 유 동 | 85,481 | - | 45,980 | - |
12. 법인세비용과 이연법인세자산 및 부채 , 계속
마. 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 2023년 12월 31일 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.
바. 누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2024년 및 2024년 이후 실현분에 대해 각각 20.9%를 적용하여 산정하였습니다.
13. 주당손익
(1) 가중평균유통보통주식수 산정
가. 당기
(단위 : 원, 주)
| 일 자 | 거래내역 | 가중치 | 유통주식수 | 가중평균 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | - | 365/365 | 159,667 | 159,667 |
| 전기이월 | 자기주식 | 365/365 | (37) | (37) |
| 합계 | 159,630 |
나. 전기
(단위 : 원, 주)
| 일 자 | 거래내역 | 가중치 | 유통주식수 | 가중평균 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | - | 365/365 | 159,667 | 159,667 |
| 전기이월 | 자기주식 | 365/365 | (37) | (37) |
| 합계 | 159,630 |
13. 주당손익, 계속
(2) 당기와 전기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제 59(당) 기 | 제 58(전) 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 3,680,596,386 | 7,570,723,438 |
| 가중평균유통주식수 | 159,630 | 159,630 |
| 기본주당순이익 | 23,057 | 47,427 |
14. 자본금
가. 당기말과 전기말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 59(당) 기 | 제 58(전) 기 |
|---|---|---|
| 발행할 보통주식수 | 6,000,000주 | 6,000,000주 |
| 1 주 당 금 액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행한 보통주식수 | 159,667주 | 159,667주 |
| 자 본 금 | 798,335천원 | 798,335천원 |
나. 당기와 전기말 현재 회사는 감자시 발행한 단주의 처리를 위하여 보통주식 37주를 취득하여 취득원가인 16,651천원을 자본조정 항목의 자기주식으로 계상하고 있으며, 향후 처리 계획은 확정되지 않았습니다.
15. 이익잉여금
가. 법정적립금
당기와 전기말 현재 회사의 법정적립금은 전액 이익준비금으로, 상법상의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전은 가능합니다. 단, 적립된 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
나. 이익잉여금처분계산서
| 제59(당)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제58(전)기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 03월 29일 | 처분확정일 | 2023년 03월 29일 |
(단위 : 천원)
| 과 목 | 제 59(당) 기 | 제 58(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 50,985,735 | 51,295,889 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 51,295,889 | 50,748,885 | ||
| 2. 당기순이익 | 3,680,596 | 7,570,724 | ||
| 3. 중간배당 | (3,990,750) | (7,023,720) | ||
| Ⅱ. 이익잉여금 처분 | - | - | ||
| 1. 이익준비금 | - | - | ||
| Ⅱ.차기이월미처분이익잉여금 | 50,985,735 | 51,295,889 | ||
16. 부가가치계산에 필요한 사항
당기와 전기의 회사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 조 원 가 | 판매비와관리비 | 계 | 제 조 원 가 | 판매비와관리비 | 계 | |
| 급 여 | 4,238,773 | 4,747,435 | 8,986,208 | 4,333,309 | 4,668,416 | 9,001,725 |
| 퇴 직 급 여 | 324,783 | 422,205 | 746,988 | 358,606 | 416,708 | 775,314 |
| 복 리 후 생 비 | 587,204 | 555,991 | 1,143,195 | 574,445 | 530,685 | 1,105,130 |
| 임 차 료 | 5,044 | 279,789 | 284,833 | 8,286 | 253,230 | 261,516 |
| 감 가 상 각 비 | 1,754,830 | 173,929 | 1,928,759 | 2,450,662 | 275,734 | 2,726,396 |
| 무형자산상각비 | - | 108 | 108 | - | 144 | 144 |
| 세 금 과 공 과 | 136,953 | 236,735 | 373,689 | 147,355 | 281,904 | 429,259 |
| 계 | 7,047,587 | 6,416,192 | 13,463,780 | 7,872,663 | 6,426,821 | 14,299,484 |
17. 특수관계자와의 거래
가. 당기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사 |
(주)바이펙스, 바움크리에이티브(주), (주)코스모, 비엔철강케미칼(주), 비아이피 |
나. 당기와 전기 중 특수관계자와 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회 사 명 | 임대료수익 | 원재료 등 매입 |
유형자산의 취득 |
광고선전비 | 운반보관비 | 판매촉진비 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사 |
(주)바 이 펙 스 | 1,920 | 3,082,230 | 19,210 | 63,476 | 810,343 | 2,382,426 | 707,778 | 7,067,383 |
| 바움크리에이티브(주) | - | 2,828 | - | 816,660 | - | - | 34,181 | 853,669 | |
| (주)코스모 | - | - | - | - | - | - | 112,800 | 112,800 | |
| 비엔철강케미칼(주) | - | - | - | - | - | - | 64,472 | 64,472 | |
| 비아이피 | - | - | - | - | - | - | 41,000 | 41,000 | |
| 계 | 1,920 | 3,085,058 | 19,210 | 880,136 | 810,343 | 2,382,426 | 960,231 | 8,139,324 | |
17. 특수관계자와의 거래, 계속
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회 사 명 | 임대료수익 | 원재료 등 매입 |
유형자산의 취득 |
광고선전비 | 운반보관비 | 판매촉진비 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사 |
(주)바 이 펙 스 | 4,740 | 4,575,727 | 50,281 | 690,792 | 1,139,113 | 2,294,201 | 233,279 | 8,988,133 |
| 바움크리에이티브(주) | - | 15,265 | - | 958,831 | - | - | 15,675 | 989,771 | |
| (주)코스모 | - | - | - | - | - | - | 112,800 | 112,800 | |
| 비엔철강케미칼(주) | - | - | - | - | - | - | 53,100 | 53,100 | |
| 비아이피 | - | - | - | - | - | - | 41,000 | 41,000 | |
| 계 | 4,740 | 4,590,992 | 50,281 | 1,649,623 | 1,139,113 | 2,294,201 | 455,854 | 10,184,804 | |
다. 당기와 전기 중 특수관계자와 채권ㆍ채무 등 거래내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회 사 명 | 장기대여금 |
매입채무 |
미지급금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사 |
(주)바 이 펙 스 | - | 320,505 | 289,339 | 609,844 |
| 바움크리에이티브(주) | - | - | 89,849 | 89,849 | |
| 비엔케미칼 | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | |
| (주)코스모 | 6,000,000 | - | - | 6,000,000 | |
| 비아이피 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | |
| 계 | 11,000,000 | 320,505 | 379,188 | 11,699,693 | |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회 사 명 | 장기대여금 |
매입채무 |
미지급금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사 |
(주)바 이 펙 스 | - | 46,423 | 151,519 | 197,942 |
| 바움크리에이티브(주) | - | - | 37,433 | 37,433 | |
| 비엔케미칼 | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | |
| (주)코스모 | 6,000,000 | - | - | 6,000,000 | |
| 비아이피 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | |
| 계 | 11,000,000 | 46,423 | 188,952 | 11,235,375 | |
17. 특수관계자와의 거래, 계속
라. 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회 사 명 | 담보제공자산 | 담보설정액 | 관련 차입금액 | 제 공 처 |
|---|---|---|---|---|
| (주)바이펙스, 비아이피(주), 비엔스틸라(주),(주)코스모 |
토지, 건물, 기계장치 |
49,400,000 | 60,000,000 | 산업은행, 부산은행 |
18. 우발부채와 약정사항
가. 당기말 현재 회사는 주정대금결제와 관련하여 대한주정판매에 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 또한 당기말 현재 회사는 IMF 이전에 분실된 어음 및 수표가 미회수되고 있는 상황으로 회수가능성은 없다고 판단되며, 동 미회수 어음 관련채무는 화의채무조정 등으로 상환완료 하였고, 2004년 화의탈피로 관련 우발채무발생 가능성은 없는 것으로 판단됩니다.
나. 회사는 거래처에 대한 지급 이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 486,100천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
다. 당기말 현재 회사는 금융기관과의 한도거래약정을 체결하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 약 정 내 용 | 거래금융기관 | 차입약정액 | 사용액 | 잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 부산은행 | 9,000,000 | - | 9,000,000 |
| 한국산업은행 | 6,000,000 | 6,000,000 | - | |
| 하나은행 | 3,000,000 | 3,000,000 | - | |
| 합 계 | 18,000,000 | 9,000,000 | 9,000,000 | |
18. 우발부채와 약정사항, 계속
라. 운용리스
(1) 당기손익으로 인식한 리스료
회사는 전기 이전에 (주)바이펙스와 일부 차량운반구를 취소불가능한 운용리스로 계약을 체결하였으며, 당기 중 손익으로 인식된 리스료는 452,832천원입니다.
(2) 미래 최소리스료
회사가 운용리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1 년 이 내 | 457,740 | 482,295 |
| 1년초과 5년이내 | 666,493 | 393,733 |
| 계 | 1,124,233 | 876,028 |
마. 회사는 향후 근로자의 임금(또는 퇴직금)의 추가 지급청구 제기에 따라 임금을 추가로 지급할 가능성이 있습니다. 이는 향후 근로자의 추가 지급 청구 가능성과 추가지급금액, 방법 및 지급시기에 대한 노사합의 결과에 따라 영향을 받으므로 보고기간말 현재 임금의 향후 추가지급에 따른 영향은 예측할 수 없습니다.
19. 현금흐름표
회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기대여금의 유동성 대체 | 5,000,000 | 3,000,000 |
| 배당금의 미지급 발생 | 250 | - |
20. 재무제표의 확정
회사의 당기 재무제표는 2024년 3월 29일 주주총회에서 승인될 예정입니다.