(첨부)재 무 제 표
| 제 58 기 |
| 2023년 01월 01일 |
부터 |
| 2023년 12월 31일 |
까지 |
| 제 57 기 |
| 2022년 01월 01일 |
부터 |
| 2022년 12월 31일 |
까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 디와이홀딩스 대표이사 원종목, 원진 |
| 본점 소재지 : |
(도로명주소) |
경기 화성시 동탄순환대로29길 25(영천동) |
| (전 화) |
031-379-4198 |
재 무 상 태 표
| 제 58(당)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 57(전)기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 디와이홀딩스 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 58(당) 기 |
제 57(전) 기 |
| 자산 |
|
|
|
|
| I. 유동자산 |
|
235,847,670 |
|
345,223,242 |
| (1) 당좌자산 |
|
235,847,670 |
|
345,223,242 |
| 1. 현금및현금성자산 |
208,645,679 |
|
320,400,383 |
|
| 2. 매출채권(주석14) |
1,260,578 |
|
547,965 |
|
| 3. 단기대여금(주석14) |
2,000,000,000 |
|
2,000,000,000 |
|
| 대손충당금 |
(2,000,000,000) |
|
(2,000,000,000) |
|
| 4. 미수금 |
4,197,553 |
|
1,306,754 |
|
| 5. 선급비용 |
- |
|
1,000,000 |
|
| 6. 당기법인세자산(주석10) |
21,743,860 |
|
21,968,140 |
|
| II. 비유동자산 |
|
587,312,211,646 |
|
591,297,573,897 |
| (1) 투자자산 |
|
586,760,211,646 |
|
587,412,760,392 |
| 1. 매도가능증권(주석4) |
28,134,472,300 |
|
28,134,472,300 |
|
| 2. 지분법적용투자주식(주석5,15) |
558,625,739,346 |
|
559,278,288,092 |
|
| (2) 기타비유동자산 |
|
552,000,000 |
|
3,884,813,505 |
| 1. 기타의투자자산 |
50,000,000 |
|
2,882,813,505 |
|
| 2. 장기대여금 |
500,000,000 |
|
1,000,000,000 |
|
| 3. 기타보증금 |
2,000,000 |
|
2,000,000 |
|
| 자산총계 |
|
587,548,059,316 |
|
591,642,797,139 |
| 부채 |
|
|
|
|
| I. 유동부채 |
|
149,647,538,787 |
|
147,938,656,445 |
| 1. 단기차입금(주석6,7,14,15) |
149,200,000,000 |
|
147,500,000,000 |
|
| 2. 미지급금(주석7,14) |
17,800,300 |
|
10,719,960 |
|
| 3. 미지급비용(주석14) |
382,070,607 |
|
380,406,025 |
|
| 4. 예수금 |
47,667,880 |
|
47,530,460 |
|
| II. 비유동부채 |
|
11,069,529,470 |
|
9,452,326,891 |
| 1. 퇴직급여충당부채(주석8) |
9,087,629,247 |
|
8,544,945,965 |
|
| 퇴직연금운용자산 |
(1,696,931,262) |
|
(1,617,960,141) |
|
| 2. 비유동성이연법인세부채(주석10) |
3,678,831,485 |
|
2,525,341,067 |
|
| 부채총계 |
|
160,717,068,257 |
|
157,390,983,336 |
| 자본 |
|
|
|
|
| I. 자본금(주석1,11) |
|
12,564,000,000 |
|
12,564,000,000 |
| 1. 보통주자본금 |
12,004,000,000 |
|
12,004,000,000 |
|
| 2. 우선주자본금 |
560,000,000 |
|
560,000,000 |
|
| II. 자본잉여금(주석11) |
|
40,541,813,163 |
|
40,541,813,163 |
| 1. 주식발행초과금 |
18,575,440,743 |
|
18,575,440,743 |
|
| 2. 재평가적립금 |
17,688,106,428 |
|
17,688,106,428 |
|
| 3. 기타자본잉여금 |
4,278,265,992 |
|
4,278,265,992 |
|
| III. 기타포괄손익누계액(주석5) |
|
6,268,175,298 |
|
16,875,018,968 |
| 1. 지분법자본변동 |
6,268,175,298 |
|
16,875,018,968 |
|
| IV. 이익잉여금(주석12) |
|
367,457,002,598 |
|
364,270,981,672 |
| 1. 법정적립금 |
6,282,000,000 |
|
6,282,000,000 |
|
| 2. 임의적립금 |
22,218,195,405 |
|
22,218,195,405 |
|
| 3. 미처분이익잉여금 |
338,956,807,193 |
|
335,770,786,267 |
|
| 자본총계 |
|
426,830,991,059 |
|
434,251,813,803 |
| 부채와자본총계 |
|
587,548,059,316 |
|
591,642,797,139 |
손 익 계 산 서
| 제 58(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 57(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 디와이홀딩스 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 58(당) 기 |
제 57(전) 기 |
| I. 영업수익 |
|
20,260,152,344 |
|
38,292,395,103 |
| 1. 지분법이익(주석5) |
20,253,950,024 |
|
38,286,633,903 |
|
| 2. 수입수수료(주석14) |
6,202,320 |
|
5,761,200 |
|
| II. 영업비용(주석18) |
|
2,314,244,383 |
|
2,789,882,980 |
| 1. 급여 |
1,413,671,681 |
|
1,401,463,155 |
|
| 2. 퇴직급여(주석8) |
542,683,282 |
|
539,900,905 |
|
| 3. 복리후생비 |
60,949,160 |
|
61,733,520 |
|
| 4. 여비교통비 |
2,400,000 |
|
2,700,000 |
|
| 5. 세금과공과 |
6,600,780 |
|
6,869,340 |
|
| 6. 지급임차료(주석9,14) |
7,090,000 |
|
6,200,000 |
|
| 7. 소모품비 |
334,942 |
|
2,059,150 |
|
| 8. 지급수수료(주석9,14) |
280,514,538 |
|
768,161,910 |
|
| 9. 도서인쇄비 |
- |
|
795,000 |
|
| III. 영업이익 |
|
17,945,907,961 |
|
35,502,512,123 |
| IV. 영업외수익 |
|
657,888,821 |
|
124,562,412 |
| 1. 이자수익 |
173,479,299 |
|
124,546,999 |
|
| 2. 외화환산이익 |
557 |
|
2,062 |
|
| 3. 투자자산처분이익 |
484,377,225 |
|
- |
|
| 4. 잡이익 |
31,740 |
|
13,351 |
|
| V. 영업외비용 |
|
8,712,662,168 |
|
5,077,985,541 |
| 1. 이자비용 |
8,712,650,389 |
|
5,077,985,527 |
|
| 2. 잡손실 |
11,779 |
|
14 |
|
| VI. 법인세비용차감전순이익 |
|
9,891,134,614 |
|
30,549,088,994 |
| VII. 법인세비용(수익)(주석10) |
|
1,153,490,418 |
|
1,636,187,037 |
| VIII. 당기순이익 |
|
8,737,644,196 |
|
28,912,901,957 |
| IX. 주당손익(주석13) |
|
|
|
|
| 1. 기본주당손익 |
|
2,829,123 |
|
9,585,252 |
자 본 변 동 표
| 제 58(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 57(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 디와이홀딩스 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
자 본 금 |
자 본
잉여금 |
기타포괄
손익누계액 |
이 익
잉여금 |
총 계 |
| 2022.01.01(전기초) |
12,564,000,000 |
40,541,813,163 |
14,569,773,267 |
338,668,693,715 |
406,344,280,145 |
| 지분법자본변동 |
- |
- |
2,305,245,701 |
- |
2,305,245,701 |
| 중간배당 |
- |
- |
- |
(3,310,614,000) |
(3,310,614,000) |
| 당기순이익 |
- |
- |
- |
28,912,901,957 |
28,912,901,957 |
| 2022.12.31(전기말) |
12,564,000,000 |
40,541,813,163 |
16,875,018,968 |
364,270,981,672 |
434,251,813,803 |
| 2023.01.01(당기초) |
12,564,000,000 |
40,541,813,163 |
16,875,018,968 |
364,270,981,672 |
434,251,813,803 |
| 지분법자본변동 |
- |
- |
(10,606,843,670) |
- |
(10,606,843,670) |
| 중간배당 |
- |
- |
- |
(4,959,639,000) |
(4,959,639,000) |
| 연차배당 |
- |
- |
- |
(591,984,270) |
(591,984,270) |
| 당기순이익 |
- |
- |
- |
8,737,644,196 |
8,737,644,196 |
| 2023.12.31(당기말) |
12,564,000,000 |
40,541,813,163 |
6,268,175,298 |
367,457,002,598 |
426,830,991,059 |
현 금 흐 름 표
| 제 58(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 57(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 디와이홀딩스 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 58(당) 기 |
제 57(전) 기 |
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 |
|
407,055,061 |
|
(14,850,420,807) |
| 1. 당기순이익 |
8,737,644,196 |
|
28,912,901,957 |
|
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 |
542,683,282 |
|
539,900,905 |
|
| 가. 퇴직급여 |
542,683,282 |
|
539,900,905 |
|
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 |
(20,253,950,024) |
|
(38,286,633,903) |
|
| 가. 지분법이익 |
(20,253,950,024) |
|
(38,286,633,903) |
|
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
11,380,677,607 |
|
(6,016,589,766) |
|
| 가. 매출채권의 감소(증가) |
(712,613) |
|
(23,825) |
|
| 나. 미수금의 감소(증가) |
(2,890,799) |
|
(616,885) |
|
| 다. 선급비용의 감소(증가) |
1,000,000 |
|
- |
|
| 라. 당기법인세자산의 감소(증가) |
224,280 |
|
11,168,250 |
|
| 마. 지분법적용투자주식의 감소(증가) |
10,299,655,100 |
|
(7,635,034,640) |
|
| 바. 미지급금의 증가(감소) |
7,080,340 |
|
(4,320,780) |
|
| 사. 예수금의 증가(감소) |
137,420 |
|
497,760 |
|
| 아. 미지급비용의 증가(감소) |
1,664,582 |
|
2,275,883 |
|
| 자. 퇴직연금운용자산의 증가 |
(78,971,121) |
|
(26,722,566) |
|
| 차. 비유동성이연법인세부채의 증가(감소) |
1,153,490,418 |
|
1,636,187,037 |
|
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 |
|
3,332,813,505 |
|
- |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 |
3,332,813,505 |
|
- |
|
| 가. 장기대여금의 감소 |
500,000,000 |
|
- |
|
| 나. 기타의투자자산의 감소 |
2,832,813,505 |
|
|
|
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 |
|
(3,851,623,270) |
|
14,189,386,000 |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 |
114,700,000,000 |
|
49,500,000,000 |
|
| 가. 단기차입금의 차입 |
114,700,000,000 |
|
49,500,000,000 |
|
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 |
(118,551,623,270) |
|
(35,310,614,000) |
|
| 가. 단기차입금의 상환 |
113,000,000,000 |
|
32,000,000,000 |
|
| 나. 중간배당의 지급 |
4,959,639,000 |
|
3,310,614,000 |
|
| 다. 연차배당의 지급 |
591,984,270 |
|
- |
|
| IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) |
|
(111,754,704) |
|
(661,034,807) |
| V. 기초의 현금 |
|
320,400,383 |
|
981,435,190 |
| VI. 기말의 현금 |
|
208,645,679 |
|
320,400,383 |
주석
| 제 58(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 57(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 디와이홀딩스 |
1. 회사의 개요
주식회사 디와이홀딩스(이하 "당사")는 1966년 2월 22일 설립되어 자회사와 손자회사의 경영관리업무 및 기업경영자문업 등을 영위하는 지주회사입니다. 당사는 주식회사 디와이프로퍼티를 종속회사로 두고 있으며, 본사는 경기도 화성시 동탄순환대로29길 25에 소재하고 있습니다.
주주현황 및 지분비율은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
구분 |
소유주식수(주) |
자본금 |
지분율(%) |
| 원진 |
보통주 |
3,001 |
12,004,000 |
95.54% |
| 우선주 |
140 |
560,000 |
4.46% |
| 합계 |
3,141 |
12,564,000 |
100.00% |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
(4) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2023년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 '법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organization for Economic Cooperation and Development, 'OECD')는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위해 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
②필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제2장 ‘ 재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
3. 중요한 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
(3) 유가증권 (지분법적용투자주식 제외)
당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득 목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다. 당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
1) 단기매매증권
당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
2) 만기보유증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
3) 매도가능증권
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
4) 유가증권 손상차손
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권) 손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여영업외수익으로 인식하고 있습니다.
5) 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만,당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권등과 같은 투자성격의 자산을보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실등을 계속하여 반영하고 있습니다.
유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 10년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산·부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라상각 또는 환입하고 있습니다.
당사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업('관계기업')간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액중 보고기간 종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어있는부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다. 다만, 당사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다.
해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및 부채는 보고기간 종료일의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간 종료일의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기간 종료일의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 당사 지분에 상당하는 금액을 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산하고 있습니다. 한편, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
수선비 중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.
유형자산의 감가상각은 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다
| 구 분 |
감가상각방법 |
추정내용연수 |
| 집기비품 |
정률법 |
5년 |
| 차량운반구 |
정액법 |
5년 |
(6) 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영('0')으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
(7) 자산의 손상차손
감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되 고, 당해 유형자산(개별자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
(8) 금융리스(리스이용자)
당사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받은 경우 금융리스로 분류하고 리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 보증잔존가치를 제외한매기의 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산합니다.
(9) 주식기준보상
당사는 회사의 경영 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원 및 기타거래상대방에게 주식이나 주식선택권을 부여하고 있으며, 주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하여 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 부여한 지분상품의 조건이 매우 복잡하여 측정기준일 현재의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 내재가치로 측정하고 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 추정치를 변경하고 있습니다.
(10) 법인세회계
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이 중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
(11) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 당사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.
퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.
(12) 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다.또한, 충당부채는 보고기간 종료일마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
(13) 외화자산 및 부채의 환산
당사는 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산하고, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(14) 수익인식
당사는 임대용역 제공에 대해서 용역을 제공한 기간에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있습니다.(지분법손익은 주석 3 (4) 지분법적용투자주식 참조)
(15) 재무제표 확정일
당사의 재무제표는 2024년 3월 29일 주주총회에서 확정될 예정입니다.
4. 매도가능증권
당기 및 전기말 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
| 구분 |
보유주식수 |
지분율 |
취득원가 |
장부가액 |
공정가치 |
| 시장성 없는 지분증권 |
| 전기공사공제조합(*1) |
- |
- |
67,767 |
67,767 |
67,767 |
| (주)제이티비씨 |
7,500,000주 |
6.52% |
37,500,000 |
1,974,123 |
1,974,123 |
| NEWBERRY GLOBAL LIMITED |
38,436,364주 |
14.19% |
78,238,032 |
22,092,742 |
22,092,742 |
| 피네이션㈜(*2) |
15,384주 |
9.68% |
3,999,840 |
3,999,840 |
3,999,840 |
| 합계 |
119,805,639 |
28,134,472 |
28,134,472 |
(*1) 전기공사공제조합은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(*2) 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에 해당하여 취득원가로 평가하였습니다.
| 전기말 |
| 구분 |
보유주식수 |
지분율 |
취득원가 |
장부가액 |
공정가치 |
| 시장성 없는 지분증권 |
| 전기공사공제조합(*1) |
- |
- |
67,767 |
67,767 |
67,767 |
| (주)제이티비씨 |
7,500,000주 |
6.52% |
37,500,000 |
1,974,123 |
1,974,123 |
| NEWBERRY GLOBAL LIMITED |
38,436,364주 |
17.49% |
78,238,032 |
22,092,742 |
22,092,742 |
| 피네이션㈜(*2) |
15,384주 |
9.68% |
3,999,840 |
3,999,840 |
3,999,840 |
| 합계 |
119,805,639 |
28,134,472 |
28,134,472 |
(*1) 전기공사공제조합은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(*2) 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에 해당하여 취득원가로 평가하였습니다.
5. 지분법적용투자주식
(1) 당기 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
| 회사명 |
소유지분율 |
취득원가 |
순자산가액 |
장부금액 |
| ㈜에스에프에이(*) |
44.95% |
209,464,105 |
464,545,079 |
488,505,036 |
| ㈜디와이프로퍼티 |
100.00% |
22,300,620 |
25,346,760 |
25,604,417 |
사이프러스트리 에프피 엔코어
신기술사업투자조합 |
38.12% |
30,000,000 |
44,516,286 |
44,516,286 |
| 합계 |
261,764,725 |
534,408,125 |
558,625,739 |
(*) 당기 중 (주)에스에프에이가 자기주식을 취득함에 따라 당사의 실질지분율이 증가하였습니다.
| 전기말 |
| 회사명 |
지분율 |
취득원가 |
순자산가액 |
장부금액 |
| ㈜에스에프에이(*) |
42.92% |
209,464,105 |
470,460,058 |
495,402,936 |
| ㈜디와이프로퍼티 |
100.00% |
22,300,620 |
25,133,752 |
25,391,409 |
| 사이프러스트리 에프피 엔코어 신기술사업투자조합 |
38.12% |
30,000,000 |
38,483,943 |
38,483,943 |
| 합계 |
261,764,725 |
534,077,753 |
559,278,288 |
(*) 전기 중 (주)에스에프에이가 보유중인 자기주식을 포함하여 종속회사의 주식을 추가로 취득함에 따라 당사의 실질지분율이 증가하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 지분법적용투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
| 회사명 |
기초잔액 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
배당 |
기말잔액 |
| (주)에스에프에이 |
495,402,936 |
14,188,957 |
(10,787,202) |
(10,299,655) |
488,505,036 |
| (주)디와이프로퍼티 |
25,391,409 |
32,650 |
180,358 |
- |
25,604,417 |
사이프러스트리 에프피
엔코어 신기술사업투자조합 |
38,483,943 |
6,032,343 |
- |
- |
44,516,286 |
| 합계 |
559,278,288 |
20,253,950 |
(10,606,844) |
(10,299,655) |
558,625,739 |
| 전기 |
| 회사명 |
기초잔액 |
취득 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
배당 |
기말잔액 |
| (주)에스에프에이 |
485,971,322 |
- |
29,210,494 |
2,586,085 |
(22,364,965) |
495,402,936 |
| (주)디와이프로퍼티 |
25,080,052 |
- |
592,196 |
(280,839) |
- |
25,391,409 |
사이프러스트리 에프피
엔코어 신기술사업투자조합 |
- |
30,000,000 |
8,483,943 |
- |
- |
38,483,943 |
| 합계 |
511,051,374 |
30,000,000 |
38,286,633 |
2,305,246 |
(22,364,965) |
559,278,288 |
(3) 당기 및 전기 중 투자제거차액의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
| 회사명 |
기초잔액 |
증감 |
상각 |
기말 |
| (주)에스에프에이 |
(24,942,878) |
(2,582,091) |
3,565,012 |
(23,959,957) |
| (주)디와이프로퍼티 |
(257,657) |
- |
- |
(257,657) |
사이프러스트리 에프피
엔코어 신기술사업투자조합 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
(25,200,535) |
(2,582,091) |
3,565,012 |
(24,217,614) |
| 전기 |
| 회사명 |
기초잔액 |
증감 |
상각 |
기말 |
| (주)에스에프에이 |
(24,907,860) |
(3,394,884) |
3,359,866 |
(24,942,878) |
| (주)디와이프로퍼티 |
(257,657) |
- |
- |
(257,657) |
사이프러스트리 에프피
엔코어 신기술사업투자조합 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
(25,165,517) |
(3,394,884) |
3,359,866 |
(25,200,535) |
(4) 당기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
16,875,019 |
14,569,773 |
| 증감액 |
(10,606,844) |
2,305,246 |
| 기말금액 |
6,268,175 |
16,875,019 |
(5) 당기 및 전기말 현재 피투자회사의 요약재무정보의 내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
| 회사명 |
자산총계 |
부채총계 |
비지배지분 |
매출액 |
당기순이익 |
비지배지분순이익 |
| (주)에스에프에이 |
2,825,338,249 |
1,207,555,754 |
584,375,367 |
1,881,198,626 |
47,617,527 |
9,621,902 |
| (주)디와이프로퍼티 |
25,519,257 |
172,497 |
- |
- |
32,650 |
- |
사이프러스트리 에프피
엔코어 신기술사업투자조합 |
117,271,605 |
490,549 |
- |
16,884,775 |
15,824,847 |
- |
| 합계 |
2,968,129,111 |
1,208,218,800 |
584,375,367 |
1,898,083,401 |
63,475,024 |
9,621,902 |
| 전기말 |
| 회사명 |
자산총계 |
부채총계 |
비지배지분 |
매출액 |
당기순이익 |
비지배지분순이익 |
| (주)에스에프에이 |
1,925,346,832 |
512,535,734 |
316,729,414 |
1,684,366,386 |
105,952,691 |
35,439,612 |
| (주)디와이프로퍼티 |
25,291,773 |
158,021 |
- |
- |
592,197 |
- |
사이프러스트리 에프피
엔코어 신기술사업투자조합 |
101,214,087 |
257,877 |
- |
23,035,931 |
22,256,210 |
- |
| 합계 |
2,051,852,692 |
512,951,632 |
316,729,414 |
1,707,402,317 |
128,801,098 |
35,439,612 |
(6) 당기 및 전기말 현재 시장성 있는 지분법적용투자주식의 시장가격은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
| 회사명 |
보유주식수 |
주당시장가격 |
시장가격 |
장부금액 |
| ㈜에스에프에이 |
14,713,793주 |
30,400원 |
447,299,307 |
488,505,036 |
| 전기말 |
| 회사명 |
보유주식수 |
주당시장가격 |
시장가격 |
장부금액 |
| ㈜에스에프에이 |
14,713,793주 |
36,400원 |
535,582,065 |
495,402,936 |
6. 단기차입금
당기 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
연이자율 |
최장만기일 |
딩기말 |
전기말 |
| 한국증권금융(*) |
5.15% |
2024.06.16 |
10,000,000 |
43,000,000 |
| 한국증권금융(*) |
5.37% |
2024.10.25 |
20,000,000 |
35,000,000 |
| 한국증권금융(*) |
- |
- |
- |
5,000,000 |
| 신한은행(*) |
4.72% |
2024.04.04 |
5,000,000 |
9,000,000 |
| 신한은행(*) |
4.75% |
2024.04.04 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 신한은행(*) |
4.73% |
2024.09.14 |
30,000,000 |
24,000,000 |
| 신한은행(*) |
5.08% |
2024.10.16 |
15,000,000 |
- |
| ㈜디와이프로퍼티 |
4.60% |
2024.11.27 |
21,200,000 |
16,500,000 |
| 하나은행(*) |
4.62% |
2024.04.04 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 하나은행(*) |
4.73% |
2024.06.16 |
33,000,000 |
- |
| 합계 |
149,200,000 |
147,500,000 |
(*) 차입금에 대해 보유중인 (주)에스에프에이의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.
7. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기
(1) 유동성 위험 관리방법
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당기 및 중장기 자금조달과 유동성 관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금을 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석내역은 아래와 같습니다.
| 구분 |
1년 이하 |
1년 초과
2년 이하 |
3년 초과 |
합 계 |
| 미지급금 |
17,800 |
- |
- |
17,800 |
| 미지급비용 |
382,071 |
- |
- |
382,071 |
| 단기차입금 |
149,200,000 |
- |
- |
149,200,000 |
| 합계 |
149,599,871 |
- |
- |
149,599,871 |
| 구분 |
1년 이하 |
1년 초과
2년 이하 |
3년 초과 |
합 계 |
| 미지급금 |
10,720 |
- |
- |
10,720 |
| 미지급비용 |
380,406 |
- |
- |
380,406 |
| 단기차입금 |
147,500,000 |
- |
- |
147,500,000 |
| 합계 |
147,891,126 |
- |
- |
147,891,126 |
8. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
8,544,946 |
8,005,045 |
| 설정액 |
542,683 |
539,901 |
| 퇴직금 지급액 |
- |
- |
| 기말금액 |
9,087,629 |
8,544,946 |
(2) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
1,617,960 |
1,591,238 |
| 운용수익 |
78,971 |
26,722 |
| 퇴직금 지급액 |
- |
- |
| 기말금액 |
1,696,931 |
1,617,960 |
당사는 임직원의 퇴직금지급에 충당하기 위하여 당기말 현재 퇴직급여추계액의 35.23%를 신한은행 및 외환은행에 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직연금운용자산에 가입하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 퇴직연금운용자산은 전액 1년 만기의 정기예금으로 운용되고 있습니다.
9. 운용리스: 리스이용자
(1) 당기 및 전기 중 손익으로 인식한 리스료는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 최소리스료 |
7,090 |
6,200 |
(2) 당기 및 전기말 현재 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년이내 |
7,000 |
7,000 |
| 1년초과 5년이내 |
- |
- |
| 합계 |
7,000 |
7,000 |
10. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기 법인세부담액 |
- |
- |
| 전기 법인세부담액 변동 |
- |
- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
1,153,490 |
1,636,187 |
| 법인세비용(수익) |
1,153,490 |
1,636,187 |
(2) 당기 및 전기 중 현재 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과
같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
|
9,891,135 |
|
30,549,089 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 |
|
2,045,247 |
|
6,930,880 |
| 조정사항 |
|
(736,791) |
|
(5,294,692) |
| - 비공제 비용 효과 |
39,453 |
|
37,104 |
|
| - 비과세 수익 효과 |
(2,527,074) |
|
(4,186,723) |
|
| - 미인식 이연법인세자산 변동액 |
1,930,905 |
|
386,916 |
|
| - 세율변경효과 |
(180,075) |
|
(1,810,859) |
|
| - 기타(세율차이 등) |
- |
|
278,870 |
|
| 당기손익으로 인식된 법인세비용 |
|
1,308,456 |
|
1,636,188 |
| 평균유효세율 |
|
13.23% |
|
5.36% |
(3) 당기 및 전기 중 일시적 차이 및 이연법인세 자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
| 계정과목 |
차감(가산)할 일시적 차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증감 |
기말 |
유동 |
비유동 |
| 매도가능증권(미인식) |
92,124,858 |
- |
92,124,858 |
- |
- |
| 대손충당금(미인식) |
1,990,000 |
5,000 |
1,995,000 |
- |
- |
| 지분법적용투자주식(미인식) |
(293,414,543) |
6,684,892 |
(286,729,651) |
- |
- |
| 지분법적용투자주식(인식) |
(8,483,943) |
(6,032,343) |
(14,516,286) |
- |
(3,033,904) |
| 퇴직급여충당부채 |
8,544,946 |
542,683 |
9,087,629 |
- |
1,899,315 |
| 퇴직연금운용자산 |
(1,617,960) |
(78,971) |
(1,696,931) |
- |
(354,659) |
| 압축기장충당금 |
(10,706,658) |
- |
(10,706,658) |
- |
(2,237,692) |
| 대손금(미인식) |
388,643 |
- |
388,643 |
- |
- |
| 세금과공과(미인식) |
5,060 |
- |
5,060 |
- |
- |
| 업무용승용차(기타사외유출) |
238,182 |
(8,000) |
230,182 |
- |
48,108 |
| 이월결손금(미인식) |
6,805,319 |
2,548,888 |
9,354,207 |
- |
- |
| 합계 |
(204,126,096) |
3,662,149 |
(200,463,947) |
- |
(3,678,832) |
| 전기 |
| 계정과목 |
차감(가산)할 일시적 차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증감 |
기말 |
유동 |
비유동 |
| 매도가능증권(미인식) |
92,124,858 |
- |
92,124,858 |
- |
- |
| 대손충당금(미인식) |
1,990,000 |
- |
1,990,000 |
- |
- |
| 지분법적용투자주식(미인식) |
(283,671,571) |
(9,742,971) |
(293,414,542) |
- |
- |
| 지분법적용투자주식(인식) |
- |
(8,483,943) |
(8,483,943) |
- |
(1,781,628) |
| 퇴직급여충당부채 |
8,005,045 |
539,901 |
8,544,946 |
- |
1,794,439 |
| 퇴직연금운용자산 |
(1,591,237) |
(26,724) |
(1,617,961) |
- |
(339,772) |
| 압축기장충당금 |
(10,706,658) |
- |
(10,706,658) |
- |
(2,248,398) |
| 대손금(미인식) |
388,643 |
- |
388,643 |
- |
- |
| 세금과공과 |
5,060 |
- |
5,060 |
- |
- |
| 업무용승용차(기타사외유출) |
246,182 |
(8,000) |
238,182 |
- |
50,018 |
| 이월결손금(미인식) |
4,040,547 |
2,764,772 |
6,805,319 |
- |
- |
| 합계 |
(189,169,131) |
(14,956,965) |
(204,126,096) |
- |
(2,525,341) |
(4) 당기 및 전기말 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 매도가능증권 |
92,124,858 |
19,254,095 |
92,124,858 |
19,346,220 |
| 대손충당금 |
1,995,000 |
416,955 |
1,990,000 |
417,900 |
| 지분법적용투자주식 |
(286,729,651) |
(59,926,497) |
(293,414,542) |
(61,617,054) |
| 대손금 |
388,643 |
81,226 |
388,643 |
81,615 |
| 세금과공과 |
5,060 |
1,058 |
5,060 |
1,063 |
| 이월결손금 |
9,354,207 |
1,955,029 |
6,805,319 |
1,429,117 |
| 합계 |
(182,861,883) |
(38,218,134) |
(192,100,662) |
(40,341,139) |
당기 및 전기말 현재 대손금과 매도가능증권평가손익, 지분법손익(미실현손익 제거분 제외) 등 일시적차이와 이월결손금에서 발생한 이연법인세자산과 부채는 실현가능성이 없는 것으로 판단하여 인식하지 아니하였습니다. 그 외 항목에 대해서는, 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가하였을 때 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하였습니다.
(5) 당기 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 과 부채 및 미수법인세환급액과 미지급법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동성이연법인세자산 |
- |
- |
| 유동성이연법인세부채 |
- |
- |
| 순액 |
- |
- |
| 비유동성이연법인세자산 |
1,947,423 |
1,844,457 |
| 비유동성이연법인세부채 |
(5,626,254) |
(4,369,798) |
| 순액 |
(3,678,831) |
(2,525,341) |
| 미수법인세환급액 |
21,744 |
21,968 |
| 미지급법인세 |
- |
- |
| 순액 |
21,744 |
21,968 |
11. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 수권주식수(보통주식) |
20,000,000주 |
20,000,000주 |
| 1주당금액 |
4,000,000원 |
4,000,000원 |
| 발행주식수 |
(보통주식) |
3,001주 |
3,001주 |
| (우선주식) |
140주 |
140주 |
| 합 계 |
3,141주 |
3,141주 |
(2) 재평가적립금
당사는 1997년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 18,231백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가적립금 중 재평가세 등을 차감한 17,684백만원을 재평가적립금으로 계상하였습니다. 상기 재평가차액과 1983년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 재평가한 재평가적립금 이월액 4백만원을 포함한 당기말 현재 재평가적립금 잔액은 17,688백만원입니다. 상기 재평가 적립금은 자산재평가법 제 28조 제 2항에 의거하여 재평가일 이후 발생한 이월결손금 또는 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.
12. 이익잉여금
(1) 법정적립금
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 임의적립금
당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 임의적립금으로 변경되었습니다.
(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 처분예정일: 2024년 3월 29일 |
처분확정일: 2023년 3월 31일 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
338,956,807 |
|
335,770,786 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
335,178,802 |
|
310,168,498 |
|
| 2. 중간배당금 |
(4,959,639) |
|
(3,310,614) |
|
| 3. 당기순이익 |
8,737,644 |
|
28,912,902 |
|
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 |
|
- |
|
- |
| 1. 임의적립금의 이입 |
- |
|
- |
|
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
591,984 |
| 1. 배당금 |
- |
|
591,984 |
|
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
338,956,807 |
|
335,178,802 |
13. 주당이익
(1) 당기와 전기의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
8,737,644 |
28,912,902 |
| 우선주 배당금 |
247,446 |
147,560 |
| 보통주 당기순이익 |
8,490,198 |
28,765,342 |
| 가중평균 보통주식수 |
3,001주 |
3,001주 |
| 주당이익 |
2,829 |
9,585 |
(*) 당기 및 전기 중 유통보통주식수는 보통주 발행주식수와 동일합니다.
14. 특수관계자
(1) 당기 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속회사 |
주식회사 디와이프로퍼티 |
주식회사 디와이프로퍼티 |
| 주식회사 디와이푸드 |
주식회사 디와이푸드 |
| DY PROPERTY JAPAN LLC. |
DY PROPERTY JAPAN LLC. |
| 관계회사 |
주식회사 에스에프에이 |
주식회사 에스에프에이 |
사이프러스트리 에프피 엔코어
신기술사업투자조합 |
사이프러스트리 에프피 엔코어
신기술사업투자조합 |
| 기타 |
원파이낸스 |
원파이낸스 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 및 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
| 구분 |
회사명 |
매출 등(*1) |
매입 등 |
채권 등 |
채무 등 |
| 종속회사 |
(주)디와이프로퍼티 |
6,202 |
677,240 |
1,261 |
21,450,259 |
| 관계회사 |
(주)에스에프에이 |
- |
5,200 |
- |
440 |
| 기타 |
(주)원파이낸스(*2) |
- |
- |
2,000,000 |
- |
| 합계 |
|
6,202 |
682,440 |
2,001,261 |
21,450,699 |
(*1) 매출 등은 자회사에 대한 임대료, 경영지원용역 수입수수료를 포함하고 있습니다.
(*2) (주)원파이낸스에 대한 대여금은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.
| 전기 |
| 구분 |
회사명 |
매출 등(*1) |
매입 등 |
채권 등 |
채무 등 |
| 종속회사 |
(주)디와이프로퍼티 |
5,761 |
658,808 |
548 |
16,726,156 |
| 관계회사 |
(주)에스에프에이 |
- |
4,400 |
- |
- |
| 기타 |
(주)원파이낸스(*2) |
- |
- |
2,000,000 |
- |
| 합계 |
|
5,761 |
663,208 |
2,000,548 |
16,726,156 |
(*1) 매출 등은 종속회사에 대한 임대료, 경영지원용역 수입수수료를 포함하고 있습니다.
(*2) (주)원파이낸스에 대한 대여금은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
| 구분 |
회사명 |
기초 |
차입 |
상환 |
기말 |
배당금수취 |
이자비용 |
| 종속회사 |
(주)디와이프로퍼티 |
16,500,000 |
11,700,000 |
(7,000,000) |
21,200,000 |
- |
677,240 |
| 관계회사 |
(주)에스에프에이 |
- |
- |
- |
- |
10,299,655 |
- |
| 전기 |
| 구분 |
회사명 |
기초 |
차입 |
상환 |
기말 |
배당금수취 |
이자비용 |
현금출자 |
| 종속회사 |
(주)디와이프로퍼티 |
15,000,000 |
3,500,000 |
(2,000,000) |
16,500,000 |
- |
658,808 |
- |
| 관계회사 |
(주)에스에프에이 |
- |
- |
- |
- |
22,364,965 |
- |
- |
| 관계회사 |
사이프러스트리 에프피
엔코어 신기술사업투자조합 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
30,000,000 |
(4) 주요 경영진에 대한 보상 내역
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
1,332,000 |
1,332,000 |
| 퇴직급여 |
555,745 |
549,802 |
| 합계 |
1,887,745 |
1,881,802 |
15. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융기관별 약정사항은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
연이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 하나은행 |
일반담보대출 |
33,000,000 |
33,000,000 |
| 하나은행 |
일반담보대출 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 신한은행 |
일반담보대출 |
30,000,000 |
30,000,000 |
| 신한은행 |
일반담보대출 |
15,000,000 |
15,000,000 |
| 신한은행 |
일반담보대출 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 신한은행 |
일반담보대출 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 신한은행 |
일반한도대출 |
1,000,000 |
- |
| 한국증권금융 |
일반담보대출 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 한국증권금융 |
일반담보대출 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 한국증권금융 |
일반담보대출 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 한국증권금융 |
일반한도대출 |
2,000,000 |
- |
| 합계 |
131,000,000 |
128,000,000 |
(2) 당기말 현재 담보로 제공된 당사의 자산 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부가액 |
채권최고액 |
담보권자 |
비고 |
| 지분법투자주식 |
488,505,036 |
45,600,000 |
하나은행 |
차입금 담보 |
| 72,000,000 |
신한은행 |
| 89,745,000 |
한국증권금융 |
16. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 당사의 포괄손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순손익 |
8,737,644 |
28,912,902 |
| 지분법자본변동 |
(10,606,843) |
2,305,246 |
| 포괄손익 |
(1,869,199) |
31,218,148 |
17. 현금흐름표
당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 지분법자본변동 |
(10,606,844) |
(2,305,246) |
18. 부가가치 관련자료
당기와 전기 중 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,413,672 |
1,401,463 |
| 퇴직급여 |
542,683 |
539,901 |
| 복리후생비 |
60,949 |
61,734 |
| 세금과공과 |
6,601 |
6,869 |
| 지급임차료 |
7,090 |
6,200 |
| 합계 |
2,030,995 |
2,016,167 |
19. 보고기간 후 사건
2024년 2월 1일, 삼성디스플레이가 (주)에스에프에이의 보유지분 일부를 매각함에 따라 (주)에스에프에이에 대한 회사와 삼성디스플레이의 주주간계약 및 특별관계가 종료되었습니다. 회사의 (주)에스에프에이에 대한 소유 지분율은 44.95%로 i) 소유지분율이 과반수 미만이나 나머지 주주는 대부분 1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며 ii) 과거 지배기업의 지분율 만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 고려하여 지배력이 있다고 판단하고 종속기업으로 반영할 예정입니다.