| 주식회사 심팩인더스트리 |
| 제 56(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 55(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 심팩인더스트리 대표이사 최진식, 송효석, 심웅섭 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천광역시 서구 가좌로 64 |
| (전 화) | 032)590-8800 |
| 제 56(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 55(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 심팩인더스트리 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 124,864,546,164 | 141,848,357,483 | ||
| (1) 당좌자산 | 84,536,810,131 | 75,343,688,788 | ||
| 현금및현금성자산(주12,25) | 62,078,474,187 | 37,455,990,727 | ||
| 단기금융상품(주25) | 12,500,000,000 | - | ||
| 매출채권(주12,21) | 17,488,069,856 | 27,320,062,836 | ||
| 대손충당금 | (13,556,470,633) | (13,607,176,230) | ||
| 단기대여금(주21) | 1,506,089,600 | 14,492,947,200 | ||
| 대손충당금 | (1,490,260,212) | (1,490,260,212) | ||
| 미수금(주21,25) | 1,546,522,821 | 2,377,730,894 | ||
| 대손충당금 | (977,424,360) | (977,424,360) | ||
| 미수수익(주21) | 401,858,991 | 376,668,423 | ||
| 대손충당금 | (154,609,585) | (154,609,585) | ||
| 선급금(주21) | 5,599,950,676 | 8,125,682,643 | ||
| 대손충당금 | (556,697,771) | (556,697,771) | ||
| 선급비용 | 91,647,743 | 84,028,321 | ||
| 선급법인세 | 59,658,818 | - | ||
| 부가세대급금 | - | 1,896,745,902 | ||
| (2) 재고자산(주8,10) | 40,327,736,033 | 66,504,668,695 | ||
| 상품 | 29,509,847,697 | 13,418,055,492 | ||
| 제품 | 827,176,995 | 43,446,200,520 | ||
| 재공품 | 1,843,467,181 | 1,677,908,604 | ||
| 원부재료 | 7,897,536,966 | 7,648,902,381 | ||
| 저장품 | 249,707,194 | 313,601,698 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 76,940,911,992 | 105,501,565,775 | ||
| (1) 투자자산 | 34,150,970,983 | 60,372,122,023 | ||
| 장기금융상품(주4,8) | 13,640,455 | 13,640,455 | ||
| 매도가능증권(주5) | 198,576,285 | 198,576,285 | ||
| 만기보유증권 | 1,285,630,000 | 1,145,630,000 | ||
| 지분법적용투자주식(주24) | 32,653,124,243 | 59,014,275,283 | ||
| (2) 유형자산(주6,8,9,10) | 41,938,135,022 | 44,763,249,243 | ||
| 토지 | 34,980,572,331 | 34,980,572,331 | ||
| 건물 | 6,681,025,871 | 6,681,025,871 | ||
| 감가상각누계액 | (2,192,661,113) | (1,998,008,444) | ||
| 구축물 | 714,166,631 | 714,166,631 | ||
| 감가상각누계액 | (119,902,331) | (84,436,596) | ||
| 기계장치 | 2,486,040,695 | 2,445,774,810 | ||
| 감가상각누계액 | (1,523,506,756) | (1,207,623,943) | ||
| 차량운반구 | 430,592,685 | 182,468,685 | ||
| 감가상각누계액 | (215,247,538) | (171,448,874) | ||
| 공구와기구 | 175,753,000 | 75,753,000 | ||
| 감가상각누계액 | (69,030,432) | (38,172,767) | ||
| 비품 | 950,532,346 | 683,425,153 | ||
| 감가상각누계액 | (360,200,367) | (219,899,260) | ||
| 건설중인자산 | - | 2,719,652,646 | ||
| (3) 무형자산(주7) | 690,521,277 | 104,357,729 | ||
| 소프트웨어 등 | 690,521,277 | 104,357,729 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 161,284,710 | 261,836,780 | ||
| 보증금 | 109,688,710 | 236,336,780 | ||
| 장기대여금 | 51,596,000 | 25,500,000 | ||
| 자 산 총 계 | 201,805,458,156 | 247,349,923,258 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 88,782,473,286 | 72,986,843,190 | ||
| 매입채무(주14,21) | 5,023,256,820 | 1,367,098,375 | ||
| 미지급금(주14,21,22) | 1,156,216,418 | 2,088,466,841 | ||
| 선수금 | 1,998,938,729 | 2,284,514,854 | ||
| 예수금 | 818,056,000 | 1,007,998,177 | ||
| 부가세예수금 | 1,298,656,660 | - | ||
| 미지급비용(주14) | 689,031,889 | 3,446,837,977 | ||
| 미지급배당금(주14) | 375,750 | 375,750 | ||
| 단기차입금(주8,10,13,14) | 77,700,000,000 | 61,200,000,000 | ||
| 판매보증충당부채 | 97,941,020 | 97,941,020 | ||
| 당기법인세부채 | - | 1,493,610,196 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 2,461,713,150 | 53,598,238 | ||
| 임대보증금(주14,15) | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 이연법인세부채(주15) | 2,460,713,150 | 52,598,238 | ||
| 부 채 총 계 | 91,244,186,436 | 73,040,441,428 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주17) | 34,000,000,000 | 63,491,645,000 | ||
| 보통주자본금 | 34,000,000,000 | 63,491,645,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주18) | 64,449,618,813 | 61,798,740,158 | ||
| 주식발행초과금 | 42,728,117,992 | 42,728,117,992 | ||
| 감자차익 | 7,507,383,137 | 7,518,339,359 | ||
| 기타자본잉여금(주25) | 14,214,117,684 | 11,552,282,807 | ||
| Ⅲ. 자본조정(주19) | - | (22,041,222) | ||
| 자기주식 | - | (22,041,222) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | (3,274,217,622) | (3,274,217,622) | ||
| 지분법자본변동(주25) | (9,559,106,622) | (9,559,106,622) | ||
| 유형자산재평가이익 | 6,284,889,000 | 6,284,889,000 | ||
| Ⅴ. 이익잉여금 | 15,385,870,529 | 52,315,355,516 | ||
| 이익준비금 | 5,025,200,000 | 295,000,000 | ||
| 미처분이익잉여금(주17) | 10,360,670,529 | 52,020,355,516 | ||
| 자 본 총 계 | 110,561,271,720 | 174,309,481,830 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 201,805,458,156 | 247,349,923,258 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 56(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 55(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 심팩인더스트리 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주21) | 164,247,450,725 | 158,975,130,751 | ||
| 제품매출액 | 88,580,205,550 | 100,415,314,020 | ||
| 상품매출액 | 68,143,599,229 | 53,560,255,102 | ||
| 기타매출액 | 7,523,645,946 | 4,999,561,629 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주21,23) | 143,063,718,000 | 124,862,424,458 | ||
| (1) 제품매출원가 | 88,794,718,508 | 86,123,302,934 | ||
| 기초제품재고액 | 43,544,298,199 | 22,703,168,775 | ||
| 당기제품제조원가 | 44,601,011,909 | 114,240,657,100 | ||
| 계 | 88,145,310,108 | 136,943,825,875 | ||
| 타계정대체액 | 1,447,092,283 | (7,276,224,742) | ||
| 기말제품재고액 | (797,683,883) | (43,544,298,199) | ||
| (2) 상품매출원가 | 52,634,981,230 | 38,739,121,524 | ||
| (3) 기타매출원가 | 1,634,018,262 | - | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 21,183,732,725 | 34,112,706,293 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 5,185,528,189 | 5,692,550,634 | ||
| 급여(주21,23) | 2,251,594,590 | 3,014,700,885 | ||
| 퇴직급여(주11,21,23) | 407,093,388 | 416,762,123 | ||
| 복리후생비(주23) | 178,575,575 | 133,893,000 | ||
| 접대비 | 227,074,429 | 176,314,702 | ||
| 감가상각비(주6,7,23) | 158,881,928 | 15,662,766 | ||
| 세금과공과(주23) | 19,086,840 | 22,261,810 | ||
| 광고선전비 | - | 12,650,802 | ||
| 대손상각비(대손충당금환입) | (50,705,597) | (2,711,343) | ||
| 여비교통비 | 452,848,108 | 71,906,995 | ||
| 통신비 | 8,520,477 | 8,273,660 | ||
| 수선비 | 1,350,000 | 3,316,364 | ||
| 보험료 | 1,756,519 | 23,243,829 | ||
| 운반비 | 260,083,405 | 394,074,777 | ||
| 소모품비 | 32,412,288 | 6,575,826 | ||
| 도서인쇄비 | 6,344,000 | 6,645,546 | ||
| 수출제비용 | - | 289,413,260 | ||
| 판매보증비 | 283,936,381 | 22,209,070 | ||
| 차량유지비 | 12,835,347 | 21,899,919 | ||
| 지급수수료 | 718,977,647 | 1,009,361,877 | ||
| 교육훈련비 | 187,091 | 3,684,143 | ||
| 지급임차료(주23) | 99,291,000 | 39,679,000 | ||
| 회의비 | 170,000 | - | ||
| 전산비 | 115,114,773 | - | ||
| 잡비 | 100,000 | 2,731,623 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 15,998,204,536 | 28,420,155,659 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 4,340,413,140 | 4,403,705,482 | ||
| 이자수익 | 2,810,000,546 | 910,053,429 | ||
| 임대료수익(주21) | 139,972,540 | 266,100,000 | ||
| 유형자산처분이익 | 38,436,142 | 9,999,000 | ||
| 기타의대손상각비환입 | - | 435,617,802 | ||
| 외환차익 | 465,833,306 | 1,272,081,183 | ||
| 외화환산이익(주12) | 6,176,803 | 29,382,194 | ||
| 잡이익 | 241,144,843 | 547,345,290 | ||
| 지분법이익(주24) | 638,848,960 | 933,126,584 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 7,062,138,639 | 1,511,742,561 | ||
| 이자비용 | 3,738,128,203 | 1,091,826,885 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 6,034,968 | ||
| 유형자산손상차손 | 2,341,000,000 | - | ||
| 외환차손 | 380,719,410 | 136,048,810 | ||
| 외화환산손실(주12) | 37,442,935 | 244,135,346 | ||
| 잡손실 | 394,438,091 | 29,496,552 | ||
| 기부금 | 170,410,000 | 4,200,000 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 13,276,479,037 | 31,312,118,580 | ||
| IX. 법인세비용(수익)(주15) | 2,903,964,024 | (212,033,749) | ||
| X. 당기순이익 | 10,372,515,013 | 31,524,152,329 | ||
| XI. 주당손익(주20) | ||||
| 주당순이익 | 828 | 2,502 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 56(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 55(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 심팩인더스트리 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 63,491,645,000 | 50,246,457,351 | (22,041,222) | (3,274,217,622) | 20,791,203,187 | 131,233,046,694 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 31,524,152,329 | 31,524,152,329 |
| 사업결합 | - | 11,552,282,807 | - | - | - | 11,552,282,807 |
| 2022.12.31 (전기말) | 63,491,645,000 | 61,798,740,158 | (22,041,222) | (3,274,217,622) | 52,315,355,516 | 174,309,481,830 |
| 2023.01.01 (당기초) | 63,491,645,000 | 61,798,740,158 | (22,041,222) | (3,274,217,622) | 52,315,355,516 | 174,309,481,830 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 10,372,515,013 | 10,372,515,013 |
| 유상감자 | (29,491,645,000) | - | - | - | - | (29,491,645,000) |
| 자기주식 소각 | - | (10,956,222) | 22,041,222 | - | - | 11,085,000 |
| 사업결합 | - | 2,661,834,877 | - | - | - | 2,661,834,877 |
| 중간배당금의 지급 | - | - | - | - | (47,302,000,000) | (47,302,000,000) |
| 2023.12.31 (당기말) | 34,000,000,000 | 64,449,618,813 | - | (3,274,217,622) | 15,385,870,529 | 110,561,271,720 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 56(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 55(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 심팩인더스트리 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 55,852,578,217 | (18,014,830,504) | ||
| 1. 당기순이익 | 10,372,515,013 | 31,524,152,329 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 3,641,688,660 | 761,005,653 | ||
| 감가상각비 | 718,128,910 | 552,515,702 | ||
| 무형자산상각비 | 162,571,908 | 32,429,330 | ||
| 재고자산평가손실 | 399,050,756 | - | ||
| 외화환산손실 | 20,937,086 | 159,630,883 | ||
| 판매보증비 | - | 10,394,770 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 6,034,968 | ||
| 유형자산손상차손 | 2,341,000,000 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (731,036,905) | (2,135,210,329) | ||
| 외화환산이익 | 3,046,206 | 28,482,848 | ||
| 유형자산처분이익 | 38,436,142 | 9,999,000 | ||
| 대손상각비환입 | 50,705,597 | 2,711,343 | ||
| 기타의대손상각비환입 | - | 435,617,802 | ||
| 지분법이익 | 638,848,960 | 933,126,584 | ||
| 재고자산평가손실환입 | - | 474,193,656 | ||
| 채무면제이익 | - | 251,079,096 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 42,569,411,449 | (48,164,778,157) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 9,814,102,100 | (5,830,513,002) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 866,850,012 | (400,159,415) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (25,190,568) | (146,616,311) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 2,525,731,967 | (2,599,792,198) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (7,619,422) | (28,391,255) | ||
| 부가세대급금의 감소(증가) | 3,195,402,562 | (3,637,396,467) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 25,777,881,906 | (29,492,815,631) | ||
| 보증금의 감소(증가) | - | (96,648,070) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 3,656,158,445 | (1,927,356,500) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (855,427,061) | (133,503,761) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (285,576,125) | 330,058,651 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (189,942,177) | (1,523,432,499) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (2,757,806,088) | 302,577,040 | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (1,553,269,014) | (303,333,040) | ||
| 이연법인세부채의 증가(감소) | 2,408,114,912 | (2,677,455,699) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 2,052,465,243 | 4,270,686,638 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 15,828,034,041 | 21,765,026,238 | ||
| 기계장치의 처분 | 15,000,000 | 28,000,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | 26,000,000 | - | ||
| 단기대여금의 감소 | 13,006,999,200 | 10,000,000,000 | ||
| 단기금융상품의 처분 | 2,500,000,000 | - | ||
| 정부보조금의 수령 | - | 178,158,849 | ||
| 장기대여금의 감소 | 27,193,833 | 4,500,000 | ||
| 보증금의 감소 | 126,648,070 | 5,000,000 | ||
| 합병으로 인한 현금유입 | 126,192,938 | 11,549,367,389 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (13,775,568,798) | (17,494,339,600) | ||
| 구축물의 취득 | - | 470,120,000 | ||
| 기계장치의 취득 | - | 692,463,482 | ||
| 차량운반구의 취득 | 248,124,000 | - | ||
| 공구와기구의 취득 | 100,000,000 | 1,353,000 | ||
| 비품의 취득 | 267,107,193 | 346,873,834 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 276,823,362 | 2,734,329,284 | ||
| 무형자산의 취득 | 170,082,810 | 29,200,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | 12,141,600 | 13,000,000,000 | ||
| 단기금융상품의 취득 | 12,500,000,000 | 160,000,000 | ||
| 보증금의 증가 | - | 30,000,000 | ||
| 만기보유금융자산의 취득 | 140,000,000 | - | ||
| 장기대여금의 증가 | 61,289,833 | 30,000,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (33,282,560,000) | 36,986,250,000 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 154,200,000,000 | 98,000,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 127,200,000,000 | 98,000,000,000 | ||
| 배당금의 수령 | 27,000,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (187,482,560,000) | (61,013,750,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | 110,700,000,000 | 61,000,000,000 | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | - | 13,750,000 | ||
| 유상감자 | 29,480,560,000 | - | ||
| 중간배당금의 지급 | 47,302,000,000 | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 24,622,483,460 | 23,242,106,134 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 37,455,990,727 | 14,213,884,593 | ||
| VI. 기말의 현금(Ⅳ+Ⅴ+VI) | 62,078,474,187 | 37,455,990,727 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 56(당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 55(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 심팩인더스트리 |
1. 회사의 개요
주식회사 심팩인더스트리(이하 "당사")는 1967년 12월 26일자로 산업기계 제작 및 판매업을 목적으로 설립되었으며, 당사는 인천광역시 서구 가좌로 64에 본사와 서구건지로 124에 공장을 두고 있습니다.
2014년 2월 11일에 (주)SIMPAC은 회생계획안의 인가에 따라 당사가 발행한 신주 (취득주식수: 12,420,000주, 지분율: 98.9%)를 62,100백만원에 인수하였으며, 당사는 해당 투자금으로 당사의 회생담보권 및 회생채무를 변제하였습니다. 이에 인천지방법원에서 회생절차 종결을 결정하고 2014년 3월 17일에 당사의 회생절차는 종결되었습니다.
2015년 중 (주)SIMPAC은 당사의 기타주주 주식을 (주)SIMPAC 주식으로 포괄적교환을 하고 당사 보통주의 100%를 소유하게 되었습니다.
한편, 당사는 페로실리콘 생산을 위해 2019년 중 (주)포스코로부터 고순도 페로실리콘 공장을 자산양수하였습니다. 해당 사업장은 포항 광명산단로에 위치하며, 인수자산은 토지 및 재고자산으로 구성되어 있습니다.
또한, 당사는 경영 효율성 제고를 위해 지배기업 (주)SIMPAC의 종속기업 (주)심팩로지스틱스와 (주)SIMPAC산기를 각각 2022년 10월 8일과 2023년 12월 23일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다.(주석 25 참조)
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 일반기업회계기준서 제4장 '연결재무제표' 문단 4.3의 요건을 모두 충족하여 연결재무제표의 작성을 면제받고 있으며, 이에 따라 당사의 지배기업인 (주)SIMPAC에서 (주)심팩주물의 연결을 수행하고 있습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
ㆍ공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
ㆍ주석 13: 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
ㆍ주석 15: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 산업기계부문의 제품 및 재공품은 개별법, 페로실리콘부문의 제품 및 재공품은 총평균법, 미착품은 개별법에 의해, 원부재료 및 저장품은 이동평균법에 의해 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(3) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 과거 자산재평가법 등에 의한 재평가로 자산의 장부금액이 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감(정률법 제외)한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법 또는 정률법으로 상각하고 있습니다.
| 자 산 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 20, 40년 | 정 액 법 |
| 구 축 물 | 20, 40년 | 정 액 법 |
| 기 계 장 치 | 10년 | 정 률 법, 정 액 법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정 률 법, 정 액 법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정 률 법, 정 액 법 |
| 비 품 | 5년 | 정 률 법, 정 액 법 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제 3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(6) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(7) 수익
당사의 수익은 재화의 판매와 임대용역의 제공으로부터 발생하고 있습니다.
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
임대용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.
(8) 자산손상
금융자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(9) 퇴직급여
확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있으며, 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 이에 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(10) 법인세
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
(11) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 당기말과 전기말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(12) 기본주당손익
당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순손익에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당손익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.
(13) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산 변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.
투자주식의 취득 시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이 금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있습니다.
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다.
(14) 동일지배하 사업결합
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 당사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.
4. 장ㆍ단기금융상품
(1) 당기말 현재 단기금융상품은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 장기금융상품은 전액 사용이 제한되어 있으며, 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 금융기관 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 | 사용제한내용 |
| 장기금융상품 | (주)국민은행 | 7,700 | 7,700 | 거래처 가압류 |
| 중소기업은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 | |
| 2,940 | 2,940 | 계약이행지급보증서 담보 | ||
| 합 계 | 13,640 | 13,640 | ||
5. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 | ||||
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | |
| 지분증권: | ||||||
| 삼선로직스(*1) | - | 5,559,120 | 1 | - | 5,559,120 | 1 |
| 선우중공업(*1) | - | 1,177,429 | - | - | 1,177,429 | - |
| 채무증권: | ||||||
| (주)에이치원바이오(*1) | - | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 | - |
| 출자금: | ||||||
| 자본재공제조합(*2) | - | 187,161 | 187,161 | - | 187,161 | 187,161 |
| 대우자동차신탁수익권(*2) | - | 11,414 | 11,414 | - | 11,414 | 11,414 |
| 합 계 | 7,935,124 | 198,576 | - | 7,935,124 | 198,576 | |
| (*1) | 당사는 해당 주식이 법정관리 및 완전자본잠식 상태에 있어, 당기말 현재 회수가능성이 매우 낮은 것으로 판단하였습니다. |
| (*2) | 당사는 해당 주식의 공정가치를 합리적으로 산정하기 어려워 취득원가로 평가하였습니다. |
6. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 제 56(당) 기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득액(*1) | 처분액 | 감가상각비 | 손상차손 | 기타증(감)액(*2) | 기말장부금액 |
| 토지 | 34,980,572 | - | - | - | - | - | 34,980,572 |
| 건물 | 4,683,017 | - | - | (194,652) | - | - | 4,488,365 |
| 구축물 | 629,730 | - | - | (35,466) | - | - | 594,264 |
| 기계장치 | 1,238,151 | - | (2,564) | (273,053) | - | - | 962,534 |
| 차량운반구 | 11,020 | 248,124 | - | (43,799) | - | - | 215,345 |
| 공구와기구 | 37,580 | 100,001 | - | (30,858) | - | - | 106,723 |
| 비품 | 463,526 | 267,107 | - | (140,301) | - | - | 590,332 |
| 건설중인자산 | 2,719,653 | 200,000 | - | - | (2,341,000) | (578,653) | - |
| 합 계 | 44,763,249 | 815,232 | (2,564) | (718,129) | (2,341,000) | (578,653) | 41,938,135 |
| (*1) | 전기 유형자산 취득 금액 중 미지급된 76,823천원이 당기 중 지급되었습니다. |
| (*2) | 당기 중 무형자산으로 대체되었습니다. |
② 제 55(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득액(*1)(*2) | 처분액 | 감가상각비 | 기타증(감)액 | 기말장부금액 |
| 토지 | 34,980,572 | - | - | - | - | 34,980,572 |
| 건물 | 4,877,429 | - | - | (194,412) | - | 4,683,017 |
| 구축물 | 175,349 | 470,120 | - | (15,739) | - | 629,730 |
| 기계장치 | 740,095 | 514,305 | (24,036) | (279,213) | 287,000 | 1,238,151 |
| 차량운반구 | 18,753 | - | - | (7,733) | - | 11,020 |
| 공구와기구 | 48,964 | 1,353 | - | (12,737) | - | 37,580 |
| 비품 | 67,835 | 346,874 | - | (42,683) | 91,500 | 463,526 |
| 건설중인자산 | 378,500 | 2,719,653 | - | - | (378,500) | 2,719,653 |
| 합 계 | 41,287,497 | 4,052,305 | (24,036) | (552,517) | - | 44,763,249 |
| (*1) | 전기 중 유형자산 취득과 관련된 정부보조금 수령액 178,159천원이 제외되어 있습니다. |
| (*2) | 전기 유형자산 취득 금액 중 76,823천원이 미지급되었습니다. |
(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 소 재 | 면 적(㎡) | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 | ||
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | ||
| 인천 서구 건지로 124 | 11,901.00 | 16,571,640 | 15,792,627 | 16,571,640 | 16,328,172 |
| 인천 연수구 원인재로 315 | 41.68 | 34,796 | 75,024 | 34,796 | 80,442 |
| 포항 남구 오천읍 용산리 19-2 외 34필지 | 100,407.67 | 18,374,136 | 1,477,234 | 18,374,136 | 1,475,528 |
| 합 계 | 112,350.35 | 34,980,572 | 17,344,885 | 34,980,572 | 17,884,142 |
7. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 제 56(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득액 | 상각비 | 기타증감(*) | 기말장부금액 |
| 소프트웨어 등 | 104,358 | 170,082 | (162,572) | 578,653 | 690,521 |
(*) 당기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.
② 제 55(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득액 | 상각비 | 기말장부금액 |
| 소프트웨어 등 | 107,587 | 29,200 | (32,429) | 104,358 |
8. 담보제공자산
당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금 종류 | 차입금액 및 실행금액 |
담보권자 |
| 장기금융상품 | 2,940 | 3,600 | 계약이행보증 | 2,940 | 중소기업은행 |
| 재고자산 | 40,327,736 | 1,560,000 | 수출성장자금대출 | 1,200,000 | 한국수출입은행 |
| 유형자산 | 38,502,372 | 48,000,000 | 시설자금대출 | 40,000,000 | 한국산업은행(*) |
| (*) | 담보 제공된 일부 유형자산의 재산종합보험에 대하여 질권설정하였습니다. |
9. 보험가입자산
당기말 현재 당사의 보험가입자산 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 보험가입자산 | 장부금액 | 보험종류 | 부보금액 | 부보기간 | 보험회사명 |
| 토지 및 건물 | 19,284,802 | 재산종합보험 | 34,833,376 | 2023-06-02 ~ 2024-06-02 | 메리츠화재해상보험(주) |
| 건물 및 기계장치 등 | 3,805,543 | 4,259,241 | 2023-06-02 ~ 2024-06-02 | ||
당사는 상기 보험 이외에 업무용자동차에 대한 보험 및 환경책임보험에 가입하고 있습니다.
10. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| 한국수출입은행(*1) | 수출성장자금대출 | 4.35 | 1,200,000 | 1,200,000 |
| (주)한국씨티은행(*2) | 무역금융대출 | 4.72 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 한국산업은행(*3) | 산업운영자금대출 | 5.07 ~ 5.41 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 농협은행(주)(*4) | 단기회전대출 | 4.70 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| (주)하나은행(*5) | 기업운전자금대출 | 5.34 | 6,500,000 | 10,000,000 |
| (주)신한은행(*6) | 일반자금대출 | 5.43 | 10,000,000 | - |
| (주)국민은행(*7) | 일반자금대출 | 5.27 | 10,000,000 | - |
| 합 계 | 77,700,000 | 61,200,000 | ||
| (*1) | 해당 차입금과 관련하여 지배기업인 (주)SIMPAC의 지급보증(한도 2,0400,000천원)이 제공되어 있습니다. |
| (*2) | 해당 차입금과 관련하여 지배기업인 (주)SIMPAC의 지급보증(한도 3,600,000천원)이 제공되어 있습니다. |
| (*3) | 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. |
| (*4) | 해당 차입금과 관련하여 지배기업인 (주)SIMPAC의 지급보증(한도 12,000,000천원)이 제공되어 있습니다. |
| (*5) | 해당 차입금과 관련하여 지배기업인 (주)SIMPAC의 지급보증(한도 12,000,000천원)이 제공되어 있습니다. |
| (*6) | 해당 차입금과 관련하여 지배기업인 (주)SIMPAC의 지급보증(한도 12,000,000천원)이 제공되어 있습니다. |
| (*7) | 해당 차입금과 관련하여 지배기업인 (주)SIMPAC의 지급보증(한도 11,000,000천원)이 제공되어 있습니다. |
(2) 당기말 현재 장기차입금은 없습니다.
11. 퇴직급여
2015년 당사는 확정급여형 퇴직연금제도에서 확정기여형 퇴직연금제도로 전환하였으며, 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 하여 당기비용으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도하에서 인식한 퇴직급여는 각각 718,689천원과956,040천원입니다.
12. 외화자산
당사의 기능통화는 원화이며, 당기말과 전기말 현재 외화자산의 주요내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, JPY, EUR, 원화단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 통화 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 | ||||
| 외화금액 | 적용환율 | 환산금액 | 외화금액 | 적용환율 | 환산금액 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 3,064,472 | 1,289.4 | 3,951,330 | 844,264 | 1,267.3 | 1,069,936 |
| JPY | 72,665,465 | 9.1 | 663,189 | 167,523,194 | 9.5 | 1,591,470 | |
| EUR | 25 | 1,426.6 | 36 | 72,082 | 1,351.2 | 97,397 | |
| 매출채권 | USD | 875,147 | 1,289.4 | 1,128,414 | 3,963,785 | 1,267.3 | 5,023,304 |
| JPY | 4,120,012 | 9.1 | 37,602 | 24,520,012 | 9.5 | 232,940 | |
| 합 계 | 5,780,571 | 8,015,047 | |||||
당기와 전기 중 당사의 화폐성 외화자산에서 발생한 외화환산이익은 각각 6,177천원과 29,382천원이며, 당기와 전기 중 화폐성 외화자산에서 발생한 외화환산손실은 각각 37,443천원과 244,135천원입니다.
13. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 (주)신한은행과 중소기업은행에 미회수 어음이 각각 1매가 있으며, 거래처의 어음 분실 등으로 인하여 사고신고되어 있습니다.
(2) 당기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 제공자 | 내 용 | 지급보증액 |
| 중소기업은행 | 계약이행보증 | 2,940 |
| 서울보증보험(주) | 인허가 등 | 507,508 |
(3) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 약정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 금 액 |
| 한국수출입은행(*) | 수출성장자금대출 | 1,200,000 |
| (주)한국씨티은행(*) | 무역금융대출 | 3,000,000 |
| 한국산업은행 | 산업운영자금대출 | 40,000,000 |
| 농협은행(주)(*) | 단기회전대출 | 10,000,000 |
| (주)하나은행(*) | 기업운전자금대출 | 8,000,000 |
| (주)신한은행(*) | 일반자금대출 | 10,000,000 |
| (주)국민은행(*) | 일반자금대출 | 10,000,000 |
| 중소기업은행 | 계약이행보증 | 2,940 |
| (*) | 해당 약정과 관련하여 지배기업인 (주)SIMPAC의 지급보증이 제공되어 있습니다. |
(4) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 등 중요한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| 서울고등법원(인천) | 당사 | 개인 | 손해배상 | 779,912 | 2심 진행중 |
| 인천지방법원 | 당사 | 서인천세무서장 | 법인세경정거부처분취소 | 895,747 | 1심 진행중 |
| 서울고등법원(인천) | 당사 | (주)대진 | 대금지급청구 | 550,800 | 2심 진행증 |
(5) 당사는 2017년 12월 21일에 소재사업의 일부를 물적분할하였으며, 상법 제530조의 9에 의거 분할신설법인으로 이전된 채무(책임을 포함)에 대해 연대하여 변제할 책임을 부담하고 있습니다.
14. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기 및 기간별 현금흐름(할인되지 않은 계약상 명목금액)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월 이내 | 6-12개월 | 12개월 이상 |
| 매입채무 | 5,023,257 | 5,023,257 | 5,023,257 | - | - |
| 미지급금 | 1,156,216 | 1,156,216 | 1,156,216 | - | - |
| 미지급비용 | 689,032 | 689,032 | 689,032 | - | - |
| 미지급배당금 | 376 | 376 | 376 | - | - |
| 임대보증금 | 1,000 | 1,000 | - | - | 1,000 |
| 차입금(이자비용포함) | 77,700,000 | 80,875,300 | 14,017,476 | 66,857,824 | - |
| 합 계 | 84,569,881 | 87,745,181 | 20,886,357 | 66,857,824 | 1,000 |
당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
15. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| 법인세부담액 | 555,746 | 2,454,615 |
| 과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당해 조정액 | (59,897) | 10,807 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 2,408,115 | (2,677,456) |
| 법인세비용(수익) | 2,903,964 | (212,034) |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 13,276,479 | 31,312,119 |
| 적용세율 | 20.90% | 22.00% |
| 적용세율에 따른 부담세액 | 2,774,784 | 6,888,666 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | 115,207 | 117,468 |
| 비과세수익 | (5,414,355) | - |
| 과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당해 조정액 | (59,897) | 10,807 |
| 이연법인세로 인식되지 않은 일시적차이 등의 변동 | 5,367,971 | (3,429,592) |
| 과거에 인식하지 못한 세무상결손금 | - | (3,714,922) |
| 세율차이 등 | 120,254 | (84,461) |
| 법인세비용(수익) | 2,903,964 | (212,034) |
(3) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 56(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초금액 | 증감 | 기말금액 | 기초금액 | 증감 | 기말금액 | |
| 토지재평가 | (12,409,336) | - | (12,409,336) | (2,605,961) | 12,410 | (2,593,551) |
| 건물 | (14,504) | - | (14,504) | (3,046) | 15 | (3,031) |
| 대손충당금 | 16,470,223 | 74,894 | 16,545,117 | 3,458,747 | (818) | 3,457,929 |
| 외화환산손익 | 2,852,383 | - | 2,852,383 | 599,000 | (2,852) | 596,148 |
| 매도가능증권 | 11,478,033 | - | 11,478,033 | 2,410,387 | (11,478) | 2,398,909 |
| 외상매출금 | 369,396 | - | 369,396 | 77,573 | (369) | 77,204 |
| 미수금 | 1,049,282 | - | 1,049,282 | 220,349 | (1,049) | 219,300 |
| 선급금 | 1,105,450 | - | 1,105,450 | 232,145 | (1,106) | 231,039 |
| 종속기업투자주식 | 25,760,796 | 26,245,826 | 52,006,622 | 5,409,767 | 5,459,617 | 10,869,384 |
| 기타 | 992,403 | 64,767 | 1,057,170 | 208,405 | 12,543 | 220,948 |
| 소 계 | 47,654,126 | 26,385,487 | 74,039,613 | 10,007,366 | 5,466,913 | 15,474,279 |
| 이월결손금 | 11,963,395 | (11,057,344) | 906,051 | 2,512,314 | (2,322,949) | 189,365 |
| 합 계 | 59,617,521 | 15,328,143 | 74,945,664 | 12,519,680 | 3,143,964 | 15,663,644 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | - | - | - | (12,572,278) | (5,552,079) | (18,124,357) |
| 차감 후 이연법인세부채 | - | - | - | (52,598) | (2,408,115) | (2,460,713) |
② 제 55(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초금액 | 증감 | 기말금액 | 기초금액 | 증감 | 기말금액 | |
| 토지재평가 | (12,409,336) | - | (12,409,336) | (2,730,054) | 124,093 | (2,605,961) |
| 건물 | (14,504) | - | (14,504) | (3,191) | 145 | (3,046) |
| 대손충당금 | 16,988,544 | (518,321) | 16,470,223 | 3,737,480 | (278,733) | 3,458,747 |
| 외화환산손익 | 2,852,383 | - | 2,852,383 | 627,524 | (28,524) | 599,000 |
| 매도가능증권 | 11,478,033 | - | 11,478,033 | 2,525,167 | (114,780) | 2,410,387 |
| 외상매출금 | 369,396 | - | 369,396 | 81,267 | (3,694) | 77,573 |
| 미수금 | 1,049,282 | - | 1,049,282 | 230,842 | (10,493) | 220,349 |
| 선급금 | 1,105,450 | - | 1,105,450 | 243,199 | (11,054) | 232,145 |
| 종속기업투자주식 | 26,627,408 | (866,612) | 25,760,796 | 5,858,030 | (448,263) | 5,409,767 |
| 기타 | 1,454,112 | (461,709) | 992,403 | 319,905 | (111,500) | 208,405 |
| 소 계 | 49,500,768 | (1,846,642) | 47,654,126 | 10,890,169 | (882,803) | 10,007,366 |
| 이월결손금 | 51,362,921 | (39,399,526) | 11,963,395 | 11,299,843 | (8,787,529) | 2,512,314 |
| 합 계 | 100,863,689 | (41,246,168) | 59,617,521 | 22,190,012 | (9,670,332) | 12,519,680 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | - | - | - | (24,920,066) | 12,347,788 | (12,572,278) |
| 차감 후 이연법인세부채 | - | - | - | (2,730,054) | 2,677,456 | (52,598) |
(5) 당기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이는 1999년 자산재평가법에 의해 발생한 토지재평가차익 3,467백만원입니다.
(6) 이연법인세자산의 실현가능성은 차감할 일시적차이의 예상 실현시기 및 결손금의 만기일 전에 발생할 미래과세대상소득에 영향을 받습니다. 당기말 현재 당사는 이후 기간의 차감할 일시적차이의 사용가능성이 높지 않다고 판단하여 일부 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
당기말 현재 실현가능성이 낮아 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이 등의 금액 및 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | 만 기 |
| 차감할일시적차이 | 88,471,109 | - |
| 미사용세무상결손금 | 906,051 | 2029년 |
16. 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 | ||
| 처분예정일: 2024년 3월 21일 | 처분확정일: 2023년 3월 28일 | |||
| Ⅰ.이익잉여금 | 10,360,671 | 52,020,356 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 52,020,356 | 20,496,204 | ||
| 당기순이익 | 10,372,515 | 31,524,152 | ||
| 중간배당(*) 주당배당금(률): 7,060원 (141%) |
(47,302,000) | - | ||
| 이익준비금 | (4,730,200) | - | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 10,360,671 | 52,020,356 | ||
| (*) | 2023년 12월 28일 이사회 결의에 따라 중간배당을 실시하여 47,302,000천원(1주당 7,060원)을 지급하였습니다. |
17. 자본
당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같으며, 상환우선주의 이익소각방식의 상환으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| 수권주식수 | 400,000,000주 | 400,000,000주 |
| 주당금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행주식수(*1),(*2) | 6,700,000주 | 12,598,329주 |
| 자본금(*1),(*2) | 34,000,000 | 63,491,645 |
| (*1) | 2023년 11월 21일 임시주주총회결의에 따라 자기주식 소각을 실시하여 자본금 11,085천원을 감액하였습니다. (1주당 5,000원, 총 2,217주) |
| (*2) | 2023년 11월 27일 임시주주총회결의에 따라 유상감자를 실시하여 자본금 29,480,560천원을 감액하였습니다. (1주당 5,000원, 총 5,896,112주) |
18. 자본잉여금
당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| 주식발행초과금 | 42,728,118 | 42,728,118 |
| 감자차익(*1) | 7,507,383 | 7,518,339 |
| 기타자본잉여금(*2) | 14,214,118 | 11,552,283 |
| 합 계 | 64,449,619 | 61,798,740 |
| (*1) | 2023년 11월 21일 임시주주총회결의에 따라 자기주식소각으로 감소하였습니다. |
| (*2) | 당기 중 (주)SIMPAC산기와의 합병으로 인하여 2,661,835천원, 전기 중 (주)심팩로지스틱스 와의 합병으로 인하여 11,552,283천원이 증가하였습니다. |
19. 자본조정
당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| 자기주식(*) |
- | (22,041) |
| (*) | 2023년 11월 21일 임시주주총회결의에 따라 자기주식소각으로 감소하였습니다. |
20. 기본주당손익
당기와 전기의 주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| 당기순이익 | 10,372,515,013 | 31,524,152,329 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 12,533,678주 | 12,598,329주 |
| 주당순이익 | 828 | 2,502 |
| (*) | 가중평균유통보통주식수 |
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| 기초 발행보통주식수 | 12,598,329 | 12,598,329 |
| 자기주식 효과 | (36) | - |
| 유상감자 효과 | (64,615) | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,533,678 | 12,598,329 |
21. 특수관계자 거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자 명 |
|---|---|
| 최상위지배기업 | (주)심팩홀딩스 |
| 지배기업 | (주)SIMPAC |
| 종속기업 | (주)심팩주물 |
| 기타 | SIMPAC TIANJIN Co., Ltd., (주)우진엔텍, (재)심팩최진식장학재단, (주)두루가온누리, SIMPAC AMERICA Co., Ltd., SIMPAC MEXICO S. de R. L. de C. V., SIMPAC Europe Gmbh, KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호, (주)심팩글로벌, (주)베데야, (주)심팩프로퍼티스(*), Magnesia Global(*), (주)유엘개발(*) 등 |
| (*) | 당사의 최상위지배기업인 (주)심팩홀딩스의 종속기업입니다. |
당사의 기타특수관계자였던 (주)SIMPAC산기는 당기 중 당사와의 합병으로 소멸하였으며, 당사의 최상위지배기업의 관계기업이었던 (주)하랑엠앤디, (주)비오비플래닝은 당기 중 지분을 전량 매각하여 특수관계자에서 제외되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자의 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 제 56(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타매입 |
| 최상위지배기업 | (주)심팩홀딩스 | - | 285,453 | 90,056,687 | 423,115 |
| 지배기업 | (주)SIMPAC | 537,300 | 334,252 | - | 333,772 |
| 종속기업 | (주)심팩주물 | - | - | - | 170,586 |
| 기타 | (주)두루가온누리 | - | - | - | 36,725 |
| (주)심팩글로벌 | 3,263 | 123,863 | - | - | |
| 합 계 | 540,563 | 743,568 | 90,056,687 | 964,198 | |
② 제 55(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타매입 | 자산의 매입 |
| 최상위지배기업 | (주)심팩홀딩스 | - | 327,151 | 100,361,436 | 285,142 | - |
| 지배기업 | (주)SIMPAC | 288,068 | 283,386 | - | 360,389 | - |
| 종속기업 | (주)심팩주물 | - | 7,438 | - | 148,465 | 146,500 |
| 기타 | (주)두루가온누리 | - | - | - | 24,497 | - |
| (주)심팩글로벌 | - | 195,017 | - | - | - | |
| 합 계 | 288,068 | 812,992 | 100,361,436 | 818,493 | 146,500 | |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 제 56(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
| 최상위지배기업 | (주)심팩홀딩스 | - | 4,865,369 | 4,652,858 | 18,158 |
| 지배기업 | (주)SIMPAC | 8,579 | 51,595 | - | 142,474 |
| 종속기업 | (주)심팩주물 | - | 21,056 | - | 178,741 |
| 기타 | (주)두루가온누리 | - | - | - | 2,891 |
| (주)심팩글로벌 | - | 6,796 | - | - | |
| 합 계 | 8,579 | 4,944,816 | 4,652,858 | 342,264 | |
② 제 55(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 명 | 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
| 최상위지배기업 | (주)심팩홀딩스 | - | 13,000,000 | 7,897,059 | 1,002,376 | 34,308 |
| 지배기업 | (주)SIMPAC | 13,681 | - | 45,275 | - | 392,736 |
| 종속기업 | (주)심팩주물 | - | - | 21,056 | - | 180,626 |
| 기타 | (주)두루가온누리 | - | - | - | - | 2,994 |
| 합 계 | 13,681 | 13,000,000 | 7,963,390 | 1,002,376 | 610,664 | |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 제 56(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 명 | 자금의 회수 | 배당금의 수취 | 배당금의 지급 | 유상감자 |
| 최상위지배기업 | (주)심팩홀딩스 | 13,000,000 | - | - | - |
| 지배기업 | (주)SIMPAC | - | - | 47,302,000 | 29,480,560 |
| 종속기업 | (주)심팩주물 | - | 27,000,000 | - | - |
| 합 계 | 13,000,000 | 27,000,000 | 47,302,000 | 29,480,560 | |
② 제 55(전) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 명 | 자금의 대여 | 자금의 회수 |
| 최상위지배기업 | (주)심팩홀딩스 | 13,000,000 | 10,000,000 |
(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자 명 | 내역 | 한도금액 | 실행금액 | 여신금융기관 |
| 지배기업 | (주)SIMPAC | 채무보증 | 2,040,000 | 1,200,000 | 한국수출입은행 |
| 3,600,000 | 3,000,000 | (주)한국씨티은행 | |||
| 12,000,000 | 7,000,000 | 농협은행(주) | |||
| 12,000,000 | 6,500,000 | (주)하나은행 | |||
| 12,000,000 | 10,000,000 | (주)신한은행 | |||
| 11,000,000 | 10,000,000 | (주)국민은행 | |||
(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| 급여 등 | 1,978,367 | 3,103,667 |
상기의 주요 경영진에는 당사의 계획, 운용 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(등기이사)와 감사가 포함되어 있습니다.
22. 현금흐름표
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| 합병으로 인한 단기금융상품 증가 | 2,500,000 | - |
| 건설중인자산과 미지급금의 대체 | - | 76,823 |
| 건설중인자산 유형자산 대체 | - | 378,500 |
| 건설중인자산 무형자산 대체 | 578,653 | - |
23. 부가가치 관련 자료
당기와 전기 중 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
① 제 56(당) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 합 계 |
| 급여 | 3,205,234 | 2,251,595 | 5,456,829 |
| 퇴직급여 | 311,595 | 407,094 | 718,689 |
| 복리후생비 | 962,860 | 178,576 | 1,141,436 |
| 지급임차료 | 263,017 | 99,291 | 362,308 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 721,819 | 158,882 | 880,701 |
| 세금과공과금 | 198,433 | 19,087 | 217,520 |
| 합 계 | 5,662,958 | 3,114,525 | 8,777,483 |
② 제 55(전) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 합 계 |
| 급여 | 6,567,865 | 3,014,701 | 9,582,566 |
| 퇴직급여 | 539,278 | 416,762 | 956,040 |
| 복리후생비 | 1,552,189 | 133,893 | 1,686,082 |
| 지급임차료 | 195,036 | 39,679 | 234,715 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 569,282 | 15,664 | 584,946 |
| 세금과공과금 | 397,628 | 22,262 | 419,890 |
| 합 계 | 9,821,278 | 3,642,961 | 13,464,239 |
24. 지분법적용투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.
① 제 56(당) 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
| (주)심팩주물 | 100 | 66,513,928 | 32,653,124 | 32,653,124 |
② 제 55(전) 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
| (주)심팩주물 | 100 | 66,513,928 | 59,014,275 | 59,014,275 |
(2) 당기말과 전기말 현재 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| 기초평가액 | 59,014,275 | 58,081,149 |
| 지분법이익 | 638,849 | 933,126 |
| 현금배당 | (27,000,000) | - |
| 기말평가액 | 32,653,124 | 59,014,275 |
(3) 당기말과 전기말 현재 지분법적용 피투자회사인 (주)심팩주물의 요약 재무정보는아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 56 (당) 기 | 제 55 (전) 기 |
| 자산총액 | 32,859,734 | 59,308,254 |
| 부채총액 | 206,610 | 293,979 |
| 매출액 | 321,816 | 384,402 |
| 당기순이익 | 638,849 | 933,126 |
25. 사업결합
(1) (주)SIMPAC산기와의 합병
① 일반사항
당사는 계열사인 (주)SIMPAC산기와 합병을 통하여 양사간 경영 합리화와 경영효율성 제고를 위해, 2023년 11월 6일 이사회 결의에 의해 (주)SIMPAC산기를 2023년 12월 23일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. 사업결합 이후 포괄손익계산서에 반영된 (주)SIMPAC산기의 매출과 당기순이익은 없습니다.
② 이전대가
당사는 합병기일 현재 피합병회사인 (주)SIMPAC산기의 주주명부에 기재된 주주 중 당사를 제외한 주주에 대하여 합병주식을 교부하지 아니하였으며, 합병의 대가로 피합병법인에 지급한 금액은 없습니다.
③ 식별가능한 취득자산과 인수부채
취득일 현재 식별가능한 취득자산은 다음과 같으며, 인수부채는 없습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 식별가능한 취득자산 | |
| 구분 | 금액 |
| 현금및현금성자산 | 126,193 |
| 단기금융상품 | 2,500,000 |
| 미수금 | 35,642 |
| 자산 합계 | 2,661,835 |
| 식별가능 순자산 | 2,661,835 |
④ 사업결합으로 인한 순현금흐름
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| 총 이전대가 | - |
| 취득한 현금및현금성자산 | 126,193 |
| 순현금 유입액 | 126,193 |
(2) (주)심팩로지스틱스와의 합병
① 일반사항
당사는 계열사인 (주)심팩로지스틱스와 합병을 통하여 양사간 경영 합리화와 경영효율성 제고를 위해 2022년 8월 22일 이사회 결의에 의해 (주)심팩로지스틱스를 2022년 10월 8일 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. 사업결합 이후 포괄손익계산서에반영된 (주)심팩로지스틱스의 매출과 당기순이익은 없습니다.
② 이전대가
당사는 합병기일 현재 피합병회사인 (주)심팩로지스틱스의 주주명부에 기재된 주주 중 당사를 제외한 주주에 대하여 합병주식을 교부하지 아니하였으며, 합병의 대가로 피합병법인에 지급한 금액은 없습니다.
③ 식별가능한 취득자산과 인수부채
취득일 현재 식별가능한 취득자산은 다음과 같으며, 인수부채는 없습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 식별가능한 취득자산 | |
| 구분 | 금액 |
| 현금및현금성자산 | 11,549,367 |
| 미수금 | 2,916 |
| 자산 합계 | 11,552,283 |
| 식별가능 순자산 | 11,552,283 |
④ 사업결합으로 인한 순현금흐름
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| 총 이전대가 | - |
| 취득한 현금및현금성자산 | 11,549,367 |
| 순현금 유입액 | 11,549,367 |
26. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2024년 2월 21일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 21일 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.