| 주식회사 신한 |
| 제 56기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 55 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 신한 대표이사 김근환 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 중원구 산성대로 208(성남동) |
| (전 화) | 02-369-0088 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 56 기 기말 2023년 12월 31일 | |
| 제 55 기 기말 2022년 12월 31일 | |
| 주식회사 신한 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제56(당)기말 | 제55(전)기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| Ⅰ.유동자산 | 9,094,254,759 | 9,172,904,701 | |
| 1.현금및현금성자산 | 3, 4, 32, 33 | 386,273,791 | 430,962,649 |
| 2.단기금융자산 | 4, 32, 33 | 4,333,000,000 | 4,333,000,000 |
| 3.매출채권 | 4, 5, 23, 31, 33 | 377,120,485 | 347,312,813 |
| 4.기타채권 | 4, 5, 31, 33 | 3,975,335,838 | 4,038,719,228 |
| 5.기타유동자산 | 8 | 22,524,645 | 22,910,011 |
| 6.당기법인세자산 | - | ||
| 7.재고자산 | 7, 32 | - | |
| Ⅱ.비유동자산 | 63,753,269,545 | 65,703,055,693 | |
| 1.장기금융자산 | 4, 32, 33 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 2. 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 4, 6, 32, 33 | 611,336,000 | 912,330,000 |
| 3.종속기업투자주식 | 9 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 4.장기매출채권 | 4, 5, 23, 33 | 53,037,431,556 | 53,037,431,556 |
| 5.장기기타채권 | 4, 5, 31, 32, 33 | 3,761,866,674 | 3,729,545,000 |
| 6.투자부동산 | 10, 32 | 2,702,098,488 | 2,702,098,488 |
| 7.유형자산 | 11 | 117,367,708 | 229,964,123 |
| 8.무형자산 | 12 | 1,634,436,946 | 2,774,203,501 |
| 10.기타비유동자산 | 8, 32 | 1,876,232,173 | 2,304,983,025 |
| 11.미청구공사 | 23 | - | |
| 자산총계 | 72,847,524,304 | 74,875,960,394 | |
| 부채 | |||
| Ⅰ.유동부채 | 65,712,817,808 | 67,443,087,365 | |
| 1.매입채무 | 4, 13, 33 | 11,828,768,416 | 11,828,768,416 |
| 2.단기차입금 | 4, 14, 31 | - | - |
| 3.유동성장기차입금 | 4, 14, 32, 33 | 46,507,640 | 46,507,640 |
| 4.유동성사채 | 4, 14, 32, 33 | 1,250,000,000 | 1,610,000,000 |
| 5.기타채무 | 4, 13, 31, 33 | 25,216,198,616 | 25,769,991,033 |
| 6.기타유동부채 | 15 | 10,587,738,827 | 10,617,024,186 |
| 7.단기충당부채 | 17 | - | 787,191,781 |
| 8.당기법인세부채 | - | - | |
| 9.계약부채 | 23 | 16,783,604,309 | 16,783,604,309 |
| Ⅱ.비유동부채 | 3,804,356,960 | 3,925,641,661 | |
| 1.장기차입금 | 4, 14, 31, 33 | 727,988,737 | 753,359,796 |
| 2.사채 | 4,14 | 1,120,000,000 | 1,250,000,000 |
| 3.퇴직급여부채 | 16 | 131,972,245 | 114,360,355 |
| 4.기타비유동부채 | 15 | 1,824,395,978 | 1,795,434,510 |
| 6.하자보수충당부채 | 17 | 12,487,000 | |
| 부채총계 | 69,517,174,768 | 71,368,729,026 | |
| 자본 | |||
| Ⅰ.자본금 | 18 | 35,114,195,000 | 35,114,195,000 |
| Ⅱ.자본잉여금 | 18 | 18,887,502,999 | 18,887,502,999 |
| Ⅲ.기타자본항목 | 19 | 7,285,987,713 | 7,285,987,713 |
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 20 | 2,432,109,106 | 2,428,170,998 |
| Ⅴ.이익잉여금(결손금) | 21 | (60,389,445,282) | (60,208,625,342) |
| 자본총계 | 3,330,349,536 | 3,507,231,368 | |
| 부채와자본총계 | 72,847,524,304 | 74,875,960,394 |
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제56(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제55(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 신한 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제56(당)기 | 제55(전)기 |
|---|---|---|---|
| I.매출액 | 22, 31 | 3,527,105,330 | 4,138,828,796 |
| II.매출원가 | 22, 25, 33 | 2,630,276,488 | 3,199,506,603 |
| III.매출총이익 | 896,828,842 | 939,322,193 | |
| IV.판매비와관리비 | 24, 25, 31 | 1,646,125,321 | 2,164,799,645 |
| V.영업이익(손실) | (749,296,479) | (1,225,477,452) | |
| VI.기타영업외수익 | 26 | 731,387,442 | 590,545,837 |
| VII.기타영업외비용 | 26 | 127,384,938 | 207,298,584 |
| VIII.금융수익 | 3, 27, 31 | 264,806,771 | 233,676,554 |
| IX.금융비용 | 3, 27, 31 | 300,332,736 | 477,303,895 |
| X.법인세비용차감전순이익(손실) | (180,819,940) | (1,085,857,540) | |
| XI.법인세비용(수익) | 28 | 0 | (50,454,954) |
| XII.당기순이익(손실) | (180,819,940) | (1,035,402,586) | |
| XIII.법인세차감후기타포괄손익 | (180,819,940) | (1,035,402,586) | |
| 1.후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 | (1,070,484) | (692,440) | |
| 보험수리적손익 | 16 | (1,070,484) | (692,440) |
| XIV.총포괄손익 | (181,890,424) | (1,036,095,026) | |
| XV.기본주당순손익 | 29 | (26) | (147) |
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
자 본 변 동 표
| 제56(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제55(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 신한 | (단위 : 원) |
| 구분 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익 | 이익잉여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 35,114,195,000 | 18,887,502,999 | 7,285,987,713 | 2,370,330,084 | (59,173,222,756) | 4,484,793,040 |
| 당기순이익(손실) | (1,035,402,586) | (1,035,402,586) | ||||
| 보험수리적손익 | 57,840,914 | 57,840,914 | ||||
| 2022.12.31(전기말) | 35,114,195,000 | 18,887,502,999 | 7,285,987,713 | 2,428,170,998 | (60,208,625,342) | 3,507,231,368 |
| 2023.01.01 (당기초) | 35,114,195,000 | 18,887,502,999 | 7,285,987,713 | 2,428,170,998 | (60,208,625,342) | 3,507,231,368 |
| 당기순이익(손실) | (180,819,940) | (180,819,940) | ||||
| 보험수리적손익 | 3,938,108 | 3,938,108 | ||||
| 2023.12.31(당기말) | 35,114,195,000 | 18,887,502,999 | 7,285,987,713 | 2,432,109,106 | (60,389,445,282) | 3,330,349,536 |
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
현 금 흐 름 표
| 제56(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제55(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 신한 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제56(당)기 | 제55(전)기 |
|---|---|---|---|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | (324,586,424) | 186,906,572 | |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | (360,290,546) | 341,415,816 | |
| 당기순이익(손실) | (180,819,940) | (1,035,402,586) | |
| 당기순이익에 대한 조정 | 30 | 1,517,101,311 | 2,696,705,373 |
| 영업활동자산ㆍ 부채의 증감 | 30 | (1,696,571,917) | (1,319,886,971) |
| 2. 이자의 지급 | 155,720,732 | (216,686,094) | |
| 3. 이자의 수취 | (120,016,610) | 55,288,080 | |
| 4. 배당금의 수취 | 15,400,000 | ||
| 5. 법인세의 환급(납부) | (8,511,230) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 816,405,206 | 473,550,000 | |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 306,076,000 | 183,095,000 | |
| 유형자산의 처분 | |||
| 투자부동산의 처분 | |||
| 종속기업투자주식 처분 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 306,076,000 | 183,095,000 | |
| 보증금의 감소 | 544,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금 유출 | (32,321,674) | 290,455,000 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | |||
| 단기대여금의 증가 | |||
| 장기대여금의 증가 | (32,321,674) | 290,455,000 | |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | |||
| 무형자산의 취득 | (519,120) | ||
| 유형자산의 취득 | (830,000) | ||
| 임차보증금의 지급 | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (536,507,640) | (591,340,640) | |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입 | (299,500,000) | ||
| 단기차입금의 차입 | |||
| 유동성장기차입금의 증가 | |||
| 사채의 발행 | (360,000,000) | ||
| 임대보증금의 증가 | 60,500,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출 | (291,840,640) | ||
| 단기차입금의 상환 | |||
| 유동성장기차입금의 상환 | (46,507,640) | (46,507,640) | |
| 예수보증금의 상환 | (63,333,000) | ||
| 유동성사채의 상환 | (490,000,000) | (182,000,000) | |
| 장기차입금의 상환 | |||
| 리스부채상환 |
|||
| Ⅳ. 현금의 증감 | (44,688,858) | 69,115,932 | |
| Ⅴ. 기초의 현금 | 430,962,649 | 361,846,717 | |
| Ⅵ. 현금계정대체 | |||
| Ⅶ. 기말의 현금 | 386,273,791 | 430,962,649 |
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제56(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제55(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 신한 |
1. 일반사항
주식회사 신한(이하 "당사")은 1968년 2월 28일에 설립되어 토목, 건축, 플랜트사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당사의 본점 소재지는 경기도 성남시이고 당기말 현재 자본금은 35,114백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| (주)에스엔드케이월드코리아 | 3,781,713 | 53.85% |
| 기타주주 | 3,241,126 | 46.15% |
| 합계 | 7,022,839 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
2.1. 재무제표 작성기준
이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3. 현금 및 현금성자산
보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 63,000 | |
| 금융기관 예금 | 386,274 | 367,963 |
| 합 계 | 386,274 | 430,963 |
4. 금융자산의 범주 및 공정가치
(1) 금융자산의 범주
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 386,274 | 386,274 | |
| 단기금융자산 | 4,333,000 | 4,333,000 | |
| 매출채권(장기포함) | 53,414,552 | 53,414,552 | |
| 기타채권(장기포함) | 7,737,203 | 7,737,203 | |
| 장기금융자산 | 2,500 | 611,336 | 613,836 |
| 합계 | 65,873,529 | 611,336 | 66,484,865 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 430,963 | 430,963 | |
| 단기금융자산 | 4,333,000 | 4,333,000 | |
| 매출채권(장기포함) | 53,384,744 | 53,384,744 | |
| 기타채권(장기포함) | 7,768,264 | 7,768,264 | |
| 장기금융자산 | 2,500 | 912,330 | 914,830 |
| 합계 | 65,919,471 | 912,330 | 66,831,801 |
(2) 금융부채의 범주
| (단위 : 천원) |
| 상각후원가측정 금융부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 11,828,768 | 11,828,768 |
| 기타채무 | 25,216,199 | 25,769,991 |
| 단기차입금 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 46,508 | 46,508 |
| 장기차입금 | 727,989 | 753,360 |
| 사채(유동성 포함) | 2,370,000 | 2,860,000 |
| 합계 | 40,189,464 | 41,258,627 |
(3) 금융상품 범주별 순손익
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | 264,496 | (300,333) | (35,837) | |
| 배당금수익 | - | - | - | - |
| 외화환산이익(손실) | 4 | - | - | 4 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익(손실) | - | 5,082 | - | 5,082 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익(손실) | - | - | - | - |
| 합 계 | 264,500 | 5,082 | (300,333) | (30,751) |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치층정 금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | 218,276 | (477,304) | (259,028) | |
| 배당금수익 | - | - | - | - |
| 외화환산이익(손실) | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익(손실) | - | 2,255 | - | 2,255 |
| 합 계 | - | (120,136) | - | (120,136) |
| 218,276 | (117,881) | (477,304) | (376,909) |
(4) 금융상품 공정가치
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 소계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||
| 자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 611,336 | 611,336 | - | - | 611,336 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 소계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||
| 자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 912,330 | 912,330 | - | - | 912,330 |
공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치
(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)
ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
5. 매출채권 및 기타채권
(1)보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 4,465,774 | (4,088,654) | 377,120 | 3,781,636 | (3,434,323) | 347,313 |
| 기타채권 | ||||||
| 미수금 | 8,379,793 | (4,414,642) | 3,965,151 | 8,407,741 | (4,414,642) | 3,993,099 |
| 미수수익 | 10,186 | 10,186 | 45,621 | 45,621 | ||
| 소 계 | 8,389,979 | (4,414,642) | 3,975,337 | 8,453,362 | (4,414,642) | 4,038,720 |
| 장기매출채권 | 58,644,122 | (5,606,691) | 53,037,431 | 58,644,123 | (5,606,691) | 53,037,432 |
| 장기기타채권 | ||||||
| 장기대여금 | 29,771,502 | (26,009,635) | 3,761,867 | 29,746,180 | (26,016,635) | 3,729,545 |
| 장기미수수익 | 8,050,157 | (8,050,157) | - | 8,050,157 | (8,050,157) | - |
| 장기미수금 | 2,932,976 | (2,932,976) | - | 2,937,976 | (2,937,976) | - |
| 보증금 | 3,522,199 | (3,522,199) | - | 3,522,199 | (3,522,199) | - |
| 장기예치금 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 44,276,834 | (40,514,967) | 3,761,867 | 44,256,512 | (40,526,967) | 3,729,545 |
| 합 계 | 115,776,709 | (54,624,954) | 61,151,755 | 115,135,633 | (53,982,623) | 61,153,010 |
(2) 당기 및 전기 중 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 3,434,324 | 654,330 | 4,088,654 | ||
| 기타채권 | |||||
| 미수금 | 4,414,642 | 4,414,642 | |||
| 장기매출채권 | 5,606,691 | 5,606,691 | |||
| 장기기타채권 | |||||
| 장기대여금 | 26,016,635 | 7,000 | 26,009,635 | ||
| 장기미수수익 | 8,050,157 | 8,050,157 | |||
| 장기미수금 | 2,937,976 | 5,000 | 2,932,976 | ||
| 보증금 | 3,522,199 | 3,522,199 | |||
| 합 계 | 53,982,624 | 654,330 | 12,000 | - | 54,624,954 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 2,516,264 | 918,060 | 3,434,324 | ||
| 기타채권 | |||||
| 미수금 | 4,414,642 | 4,414,642 | |||
| 장기매출채권 | 5,606,691 | 5,606,691 | |||
| 장기기타채권 | |||||
| 장기대여금 | 26,016,635 | 26,016,635 | |||
| 장기미수수익 | 8,050,157 | 8,050,157 | |||
| 장기미수금 | 3,037,976 | 100,000 | 2,937,976 | ||
| 보증금 | 3,522,199 | 3,522,199 | |||
| 합 계 | 53,164,564 | 918,060 | 100,000 | 53,982,624 | |
(3) 당기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 만기 미도래채권 |
만기경과채권 | 손상채권 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 4~12개월 | 12개월초과 | 소계 | ||||
| 매출채권 | |||||||
| 단기매출채권 | 649,293 | 703,560 | 3,112,921 | 4,465,774 | (4,088,654) | 377,120 | |
| 장기매출채권 | 58,644,123 | 58,644,123 | (5,606,691) | 53,037,432 | |||
| 소계 | - | 649,293 | 703,560 | 61,757,044 | 63,109,897 | (9,695,345) | 53,414,552 |
| 기타채권 | |||||||
| 미수수익 | 10,186 | - | - | 10,186 | |||
| 미수금 | 86,606 | 8,293,186 | 8,293,186 | (4,414,642) | 3,965,150 | ||
| 소계 | 96,792 | - | - | 8,293,186 | 8,293,186 | (4,414,642) | 3,975,336 |
| 장기기타채권 | |||||||
| 장기대여금 | - | 717,100 | 412,722 | 28,641,680 | 29,771,502 | (26,009,635) | 3,761,867 |
| 장기미수수익 | - | - | - | 8,050,157 | 8,050,157 | (8,050,157) | - |
| 장기미수금 | - | - | - | 2,932,976 | 2,932,976 | (2,932,976) | - |
| 보증금 | - | - | - | 3,522,199 | 3,522,199 | (3,522,199) | - |
| 장기예치금 | - | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | - | 717,100 | 412,722 | 43,147,012 | 44,276,834 | (40,514,967) | 3,761,867 |
| 합계 | 96,792 | 1,366,393 | 1,116,282 | 113,197,242 | 115,679,917 | (54,624,954) | 61,151,755 |
6. 당기손익-공정가치측정 금융자산
(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 후순위유동화사채 | 100,000 | 68,640 |
| 출자금(주) | 511,336 | 843,690 |
| 합 계 | 611,336 | 912,330 |
(주) 상기 출자금은 당사의 금융부채와 관련 하여 근질권이 설정되어 있습니다. (주석 32 참조)
(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 손상차손 | 미실현 보유손익 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기 누계 | |||||||
| 시장성 없는 지분증권 | ||||||||
| 후순위유동화사채 | - | - | 100,000 | 100,000 | 100,000 | - | ||
| 소계 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | - | - | |||
| 출자금 | ||||||||
| 건설공제조합 | 330주 | - | 317,321 | 511,236 | 511,236 | 5,082 | 5,082 | 193,915 |
| 중소기업협동조합 | 1주 | - | 100 | 100 | 100 | - | ||
| 소계 | 317,421 | 511,336 | 511,336 | 5,082 | 5,082 | 193,915 | ||
| 합계 | 417,421 | 611,336 | 611,336 | 5,082 | 5,082 | 193,915 | ||
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 손상차손 | 미실현 보유손익 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기 | 전기 누계 | |||||||
| 시장성 없는 지분증권 | ||||||||
| 후순위유동화사채 | - | - | 118,816 | 68,640 | 68,640 | 119,176 | 119,176 | - |
| 소계 | 118,816 | 68,640 | 68,640 | 119,176 | 119,176 | - | ||
| 출자금 | ||||||||
| 건설공제조합 | 550주 | - | 528,869 | 843,590 | 843,590 | 2,255 | 2,255 | 314,721 |
| 중소기업협동조합 | 1주 | - | 100 | 100 | 100 | 0 | ||
| 소계 | 528,969 | 843,690 | 843,690 | 2,255 | 2,255 | 314,721 | ||
| 합계 | 647,785 | 912,330 | 912,330 | 121,431 | 121,431 | 314,721 | ||
(3) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 평가 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 출자금 | 188,833 | 5,082 | 193,915 |
* 당기 건설공제조합 220주 매각 후 잔여 330주에 대한 미실현 보유손익 입니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 평가 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 출자금 | 312,466 | 2,255 | 314,721 |
(4) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산(주1) | 당기손익-공정가치금융자산(주1) | |
| 출자금 | 193,915 | 314,721 |
7. 재고자산
보고기간말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기 누계 | ||||
| 용지 | - | - | - | - | - |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 전기 누계 | ||||
| 용지 | - | - | - | - | - |
8. 기타자산
보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 20,470 | 20,470 |
| 선급비용 | 2,055 | 2,440 |
| 소계 | 22,525 | 22,910 |
| 기타비유동자산 | ||
| 임차보증금 | 1,876,232 | 2,304,983 |
| 소계 | 1,876,232 | 2,304,983 |
| 합계 | 1,898,757 | 2,327,893 |
9. 종속기업투자주식
(1) 당기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) |
| 회사명 | 자본금 | 투자주식수 | 지분율 | 업종 | 소재지 | 보고기간종료일 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ||||||
| 천안역사(주) | 4,000,000 | 460,000주 | 57.50% | 민자역사 건설 및 운영 | 천안시 서북구 | 2023.12.31 |
| (주)미지엔랜드 | 1,300,000 | 124,345주 | 95.65% | 부동산 개발 | 서울 영등포구 | 2023.12.31 |
| (주)미지엔리조트 | 50,000 | 10,000주 | 100.00% | 골프장 | 횡성군 횡성읍 | 2023.12.31 |
| (주)미지엔 | 10,000 | 2,000주 | 100.00% | 부동산개발 | 횡성군 횡성읍 | 2023.12.31 |
(2) 보고기간말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산 지분가액 |
장부금액 | 손상차손 누계 |
취득원가 | 순자산 지분가액 |
장부금액 | 손상차손 누계 |
|
| 천안역사(주) | 2,300,000 | (9,767,331) | (2,300,000) | 2,300,000 | (9,767,331) | (2,300,000) | ||
| (주)미지엔랜드 | 1,172,450 | (1,759,022) | (1,172,450) | 1,172,450 | (1,462,123) | (1,172,450) | ||
| (주)미지엔리조트 | 50,000 | (14,728,750) | (50,000) | 50,000 | (12,037,826) | (50,000) | ||
| (주)미지엔 | 10,000 | 1,652,268 | 10,000 | 10,000 | 1,763,417 | 10,000 | ||
| 합계 | 3,532,450 | (24,602,835) | 10,000 | (3,522,450) | 3,532,450 | (21,503,863) | 10,000 | (3,522,450) |
(3) 당기와 전기 중 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | |
| 천안역사(주) | 475 | 16,309,260 | 0 | 0 | 475 | 16,309,260 | 0 | 0 |
| (주)미지엔랜드 | 8,408,426 | 10,614,133 | 44,100 | (366,688) | 8,557,591 | 10,396,610 | 43,050 | (310,401) |
| (주)미지엔리조트 | 35,950,026 | 53,543,746 | 0 | (2,864,969) | 34,150,346 | 48,879,096 | 0 | (2,690,926) |
| (주)미지엔 | 4,061,263 | 1,170,465 | 0 | 1,238,530 | 2,960,689 | 1,308,421 | 0 | (111,149) |
10. 투자부동산
보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임대중자산 | 0 | 0 |
| 용지 | 2,702,098 | 2,702,098 |
| 합 계 | 2,702,098 | 2,702,098 |
11. 유형자산
(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 0 | 0 | 0 | |
| 공구와기구비품 | 105,785 | (42,103) | 63,682 | |
| 기타의유형자산 | 537,764 | (484,079) | 53,685 | |
| 합 계 | 643,549 | (526,182) | 0 | 117,367 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 0 | 0 | 0 | |
| 공구와기구비품 | 104,955 | (36,047) | 68,908 | |
| 기타의유형자산 | 537,764 | (376,708) | 161,056 | |
| 합 계 | 642,719 | (412,755) | 0 | 229,964 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 0 | 0 | ||||
| 공구와기구비품 | 68,908 | 830 | (6,056) | 63,682 | ||
| 기타의유형자산 | 161,056 | (107,370) | 53,686 | |||
| 합 계 | 229,964 | 830 | 0 | (113,426) | 0 | 117,368 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 0 | 0 | ||||
| 공구와기구비품 | 74,909 | (6,001) | 68,908 | |||
| 기타의유형자산 | 268,427 | (107,371) | 161,056 | |||
| 합 계 | 343,336 | 0 | 0 | (113,372) | 0 | 229,964 |
12. 무형자산
(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 11,375 | (10,770) | 605 | |
| 회원권 | 258,500 | 20,500 | 279,000 | |
| 사용수익기부자산(주) | 22,788,887 | (21,434,055) | 1,354,832 | |
| 소프트웨어 | 492,252 | (492,252) | 0 | |
| 합 계 | 23,551,014 | (21,937,077) | 20,500 | 1,634,437 |
(주) 사용수익기부자산은 2005년 중 수진역 환승주차장 기부체납과 관련하여 발생하였으며, 당사는 계약기간 종료일까지 상각을 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 잔여 상각기간은 3년입니다.
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 11,375 | (10,448) | 927 | |
| 회원권 | 258,500 | 20,500 | 279,000 | |
| 사용수익기부자산 | 22,788,887 | (20,294,610) | 2,494,277 | |
| 소프트웨어 | 492,252 | (492,252) | 0 | |
| 합 계 | 23,551,014 | (20,797,310) | 20,500 | 2,774,204 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 4,573 | (3,968) | 605 | ||
| 회원권 | 258,500 | 20,500 | 279,000 | ||
| 사용수익기부자산 | 5,912,609 | (4,557,777) | 1,354,832 | ||
| 소프트웨어 | 0 | 0 | |||
| 합 계 | 6,175,682 | 0 | 0 | (4,541,245) | 1,634,437 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 4,573 | (3,646) | 927 | ||
| 회원권 | 258,500 | 20,500 | 279,000 | ||
| 사용수익기부자산 | 5,912,609 | (3,418,332) | 2,494,277 | ||
| 소프트웨어 | 0 | 0 | |||
| 합 계 | 6,175,682 | 0 | 0 | (3,401,478) | 2,774,204 |
(3) 보고기간말 현재 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 잔여기간 | 장부금액 | 잔여기간 | |
| 기부채납자산 | 1,354,832 | 2년 | 2,494,277 | 3년 |
13. 매입채무 및 기타채무
보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 11,828,768 | 11,828,768 |
| 기타채무 | ||
| 미지급금 | 25,216,199 | 25,769,991 |
| 합 계 | 37,044,967 | 37,598,759 |
14. 차입금
(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 주택도시보증공사 | - | 46,508 | 46,508 |
(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원화장기차입금 | 주택도시보증공사 |
- | 1,023,168 | 1,069,676 | 분할상환 |
| 합계 | 1,023,168 | 1,069,676 | |||
| 유동성대체액 | (46,508) | (46,508) | |||
| 현재가치할인차금 | (248,672) | (291,627) | |||
| 비유동성잔액 | 727,988 | 778,049 | |||
(3) 보고기간말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 69 회 무보증사채 | 2021.11.29 | 2023.11.29 | 6.263% | 0 | 1,610,000 | 만기상환 |
| 제 70 회 무보증사채 | 2022.06.27 | 2024.06.27 | 8.212% | 1,250,000 | 1,250,000 | |
| 제 71 회 무보증사채 | 2023.11.27 | 2025.11.27 | 7.872% | 1,120,000 | ||
| 합계 | 2,370,000 | 2,860,000 | ||||
| 사채할인발행차금 | 0 | 0 | ||||
| 사채 총 장부가액 | 2,370,000 | 2,860,000 | ||||
| 유동성사채 | 1,250,000 | 1,610,000 | ||||
| 사채할인발행차금 | 0 | 0 | ||||
| 유동성사채소계 | 1,250,000 | 1.610.000 | ||||
| 사채(비유동) | 1,120,000 | 1,250,000 | ||||
| 사채할인발행차금 | ||||||
| 사채(비유동)소계 | 1,120,000 | 1,250,000 | ||||
(4) 당기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 사채 | 장기차입금 |
|---|---|---|
| 1년초과 2년이내 | 2,370,000 | |
| 2년초과 3년이내 | 46,507 | |
| 3년초과 4년이내 | 46,507 | |
| 4년초과 5년이내 | 46,508 | |
| 5년초과 | 883,646 | |
| 합계 | 2,370,000 | 1,023,168 |
(주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인차금을 고려하지 아니한 금액입니다.
15. 기타부채
보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 | ||
| 예수금 | 904,668 | 906,493 |
| 보증금 | 658,177 | 658,177 |
| 선수금 | 8,399,608 | 8,421,507 |
| 선수수익 | 235,354 | 363,250 |
| 리스부채 | - | - |
| 미지급비용 | 389,798 | 259,580 |
| 예수세금 | 134 | 8,016 |
| 소 계 | 10,587,739 | 10,617,023 |
| 기타비유동부채 | ||
| 장기임대보증금 | 1,824,396 | 1,795,435 |
| 리스부채 | - | - |
| 소 계 | 1,824,396 | 1,795,435 |
| 합 계 | 12,412,135 | 12,412,458 |
16. 퇴직급여부채
(1) 보고기간말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 181,860 | 187,466 |
| 사외적립자산 공정가치 | (49,888) | (55,023) |
| 국민연금전환금 | - | (18,083) |
| 순확정급여부채 | 131,972 | 114,360 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 187,466 | 208,033 |
| 근무원가 | 44,019 | 75,350 |
| 이자원가 | 6,941 | 4,213 |
| 보험수리적손익 | (3,938) | (42,289) |
| 급여지급액 | (52,628) | (57,841) |
| 기말 | 181,860 | 187,466 |
(3) 사외적립자산
당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 55,023 | 58,758 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 1,404 | 834 |
| 보험수리적손익 | ||
| 급여지급액 | (6,539) | (4,569) |
| 기말 | 49,888 | 55,023 |
17. 충당부채
당기와 전기 중 충당부채 내역 및 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 하자보수 충당부채 |
소송손실 충당부채 |
하자보수 충당부채 |
소송손실 충당부채 |
|
| 기초 | 12,487 | 787,192 | 13,207 | 8,760,105 |
| 증가 | 56,250 | |||
| 사용 | (12,487) | (787,192) | (720) | (8,029,163) |
| 환입 | ||||
| 기말 | 12,487 | 787,192 | ||
| 유동성 | 787,192 | |||
| 비유동성 | 12,487 | |||
18. 자본금과 자본잉여금
(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 50,000,000 주 | 50,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 5,000 원 | 5,000 원 |
| 발행한 주식수 | 7,022,839 주 | 7,022,839 주 |
| 보통주자본금 | 35,114,195 | 35,114,195 |
(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 18,887,503 | 18,887,503 |
19. 기타자본항목
보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분이익 | 800,405 | 800,405 |
| 감자차익 | 5,723,010 | 5,723,010 |
| 전환권대가 | 716,456 | 716,456 |
| 기타 자본잉여금 | 46,117 | 46,117 |
| 합계 | 7,285,988 | 7,285,988 |
한편, 당기 및 전기 중 기타자본의 변동은 없습니다.
20. 기타포괄손익누계액
(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부의지분법자본변동 | (46,708) | (46,708) |
| 보험수리적손익 | 2,478,817 | 2,474,879 |
| 합계 | 2,432,109 | 2,428,171 |
(2)보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가(감소) | 법인세효과 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 부의지분법자본변동 | (46,708) | (46,708) | ||
| 보험수리적손익 | 2,474,879 | 3,938 | 2,478,817 | |
| 합계 | 2,428,171 | 3,938 | 0 | 2,432,109 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가(감소) | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 부의지분법자본변동 | (46,708) | (46,708) | ||
| 보험수리적손익 | 2,417,038 | 57,841 | 2,474,879 | |
| 합계 | 2,370,330 | 57,841 | - | 2,428,171 |
21. 이익잉여금(결손금)
(1) 보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금 | 1,664,148 | 1,664,148 |
| 소계 | 1,664,148 | 1,664,148 |
| 임의적립금 | ||
| 재무구조개선적립금 | 650,000 | 650,000 |
| 임의적립금 | 13,000,000 | 13,000,000 |
| 소계 | 13,650,000 | 13,650,000 |
| 미처분이익잉여금 (미처리결손금)(주) |
(75,703,593) | (75,522,773) |
| 소계 | (75,703,593) | (75,522,773) |
| 합계 | (60,389,445) | (60,208,625) |
(주1) 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있는 바, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
22. 매출액 및 매출원가
(1) 당기 및 전기 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내공사수익 | - | - |
| 임대 및 주차수익 | 2,473,675 | 2,315,899 |
| 용역매출 | 1,053,430 | 1,822,930 |
| 합계 | 3,527,105 | 4,138,829 |
(2) 당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내공사원가 | - | - |
| 임대 및 주차원가 | 1,958,900 | 1,865,223 |
| 용역매출원가 | 671,376 | 1,334,284 |
| 합계 | 2,630,276 | 3,199,507 |
23. 건설계약
(1) 당기와 전기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 변동 | 공사수익인식 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 해외공사 | ||||
| 트리폴리 현장 | 384,935,295 | 384,935,295 | ||
| 자위야 5000하우징 | 672,887,314 | 672,887,314 | ||
| 질리튼 인프라 | 444,710,039 | 444,710,039 | ||
| 콤스 인프라 | 127,271,829 | 127,271,829 | ||
| 합 계 | 1,629,804,477 | - | - | 1,629,804,477 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 변동(주) | 공사수익인식 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 해외공사 | ||||
| 트리폴리 현장 | 384,935,295 | 384,935,295 | ||
| 자위야 5000하우징 | 672,887,314 | 672,887,314 | ||
| 질리튼 인프라 | 444,710,039 | 444,710,039 | ||
| 콤스 인프라 | 127,271,829 | 127,271,829 | ||
| 합 계 | 1,629,804,477 | - | 1,629,804,477 |
(2) 보고기간말 현재 진행 중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 누적발생원가 | 누적수익 | 선수금 | 공사미수금(주) |
|---|---|---|---|---|
| 해외공사 | ||||
| 트리폴리 현장 | 90,699,440 | 95,023,374 | 18,482,223 | |
| 자위야 5000하우징 | 169,914,450 | 182,936,937 | 32,278,874 | |
| 질리튼 인프라 | 60,762,629 | 62,938,666 | 6,246,198 | |
| 콤스 인프라 | 16,701,072 | 21,249,550 | 1,387,377 | |
| 합계 | 338,077,591 | 362,148,527 | - | 58,394,672 |
(주) 대손충당금을 차감하기 전 금액입니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 누적발생원가 | 누적수익 | 선수금 | 공사미수금(주) |
|---|---|---|---|---|
| 해외공사 | ||||
| 트리폴리 현장 | 90,699,440 | 95,023,374 | 18,482,223 | |
| 자위야 5000하우징 | 169,914,450 | 182,936,937 | 32,278,874 | |
| 질리튼 인프라 | 60,762,629 | 62,938,666 | 6,246,198 | |
| 콤스 인프라 | 16,701,072 | 21,249,550 | 1,387,377 | |
| 합계 | 338,077,591 | 362,148,527 | - | 58,394,672 |
(주) 대손충당금을 차감하기 전 금액입니다.
(3)보고기간말 현재 미청구공사 및 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미청구공사(주) | 계약부채(주) | 미청구공사(주) | 계약부채(주) | |
| 해외공사 | ||||
| 트리폴리 현장 | 16,783,604 | 16,783,604 | ||
| 자위야 5000하우징 | 2,490,160 | 2,490,161 | ||
| 질리튼 인프라 | 6,420,461 | 6,420,461 | ||
| 콤스 인프라 | 7,676,541 | 7,676,541 | ||
| 합계 | 16,587,162 | 16,783,604 | 16,587,163 | 16,783,604 |
(주1) 대손충당금을 차감하기 전 금액입니다. 자위아현장의 미청구공사에 대하여 대손충당금을 설정되어 있어 환율평가를 하지 않았습니다.
(주2) 기업회계기준 IFRS1115호 개정으로 인하여 초과청구공사는 계약부채로 계정재분류 하였습니다. 계약부채에는 초과청구공사의 내역이 포함되어 있습니다.
(4) 진행기준을 적용하는 주요계약 관련 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 계약일 | 계약상 완성기한 |
진행율 | 미청구(초과청구)공사 | 공사미수금 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 대손충당금 | 순액 | 금액 | 대손충당금 | 순액 | ||||
| 트리폴리 현장 | 07.09.19 | 11.03(주) | 18.5% | (16,783,604) | (16,783,604) | 18,482,223 | (99,564) | 18,382,659 | |
| 자위야 5,000하우징 | 07.12.15 | 11.06(주) | 20.0% | 2,490,160 | (2,490,160) | - | 32,278,874 | (4,856,509) | 27,422,365 |
| 질리튼 인프라 | 08.02.19 | 11.08(주) | 11.3% | 6,420,461 | (6,420,461) | - | 6,246,198 | (401,167) | 5,845,031 |
| 콤스 인프라 | 08.02.19 | 11.08(주) | 13.6% | 7,676,541 | (7,676,541) | - | 1,387,377 | - | 1,387,377 |
| 합계 | (196,442) | (16,587,162) | (16,783,604) | 58,394,672 | (5,357,240) | 53,037,432 | |||
(주1) 진행기준을 적용하는 주요계약 관련하여 완성기한은 계약서상 일자입니다.
(주2) 상기 진행기준을 적용하는 주요계약에서 해외 당 현장은 현재 내전으로 인하여 발주처와 공사재개합의서를 체결하였으나 공사재개시점, 납기시점을 정확히 알 수가 없어 기재를 하지 않았습니다.
24. 판매비와 관리비
당기와 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 379,439 | 413,711 |
| 퇴직급여 | 54,502 | 33,456 |
| 복리후생비 | 60,763 | 68,542 |
| 여비교통비 | 106 | 43,454 |
| 접대비 | 4,995 | 6,066 |
| 통신비 | 10,030 | 11,971 |
| 수도광열비 | - | - |
| 세금과공과금 | 21,679 | 28,363 |
| 감가상각비 | 113,426 | 113,372 |
| 지급임차료 | 8,678 | 8,393 |
| 수선비 | 1,950 | 7,270 |
| 보험료 | 14,379 | 13,375 |
| 차량유지비 | 1,115 | 1,565 |
| 운반비 | 201 | 417 |
| 교육훈련비 | - | 800 |
| 도서인쇄비 | 302 | 475 |
| 사무용품비 | 36 | 280 |
| 소모품비 | 2,247 | 1,481 |
| 지급수수료 | 260,879 | 443,511 |
| 광고선전비 | - | - |
| 대손상각비 | 654,330 | 918,060 |
| 건물관리비 | 51,463 | 46,936 |
| 무형고정자산상각 | 841 | 1,002 |
| 협회비 | 4,764 | 2,300 |
| 미분양주택관리비 | - | |
| 하자보수비 | - | |
| 잡비 | - | |
| 하자보수충당금전입액 | - | |
| 합계 | 1,646,125 | 2,164,800 |
25. 비용의 성격별분류
당기와 전기의 성격별분류 비용내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 매출원가 | 판관비 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | |||
| 급여 | 110,341 | 379,439 | 489,780 |
| 퇴직급여 | 8,633 | 54,502 | 63,135 |
| 복리후생비 | 3,756 | 60,763 | 64,519 |
| 여비교통비 | - | 106 | 106 |
| 접대비 | - | 4,995 | 4,995 |
| 통신비 | 1,240 | 10,030 | 11,270 |
| 수도전력비 | 449,431 | - | 449,431 |
| 세금과공과금 | 12,037 | 21,679 | 33,716 |
| 감가상각비 | 1,139,444 | 113,426 | 1,252,870 |
| 지급임차료 | 1,440 | 8,678 | 10,118 |
| 수선비 | 28,023 | 1,950 | 29,973 |
| 보험료 | 6,067 | 14,379 | 20,446 |
| 차량유지비 | 1,115 | 1,115 | |
| 운반비 | 201 | 201 | |
| 교육훈련비 | 75 | - | 75 |
| 도서인쇄비 | 302 | 302 | |
| 사무용품비 | 36 | 36 | |
| 소모품비 | 4,598 | 2,247 | 6,845 |
| 외주용역비 | 120,000 | 120,000 | |
| 지급수수료 | 73,815 | 260,879 | 334,694 |
| 광고선전비 | - | - | |
| 대손상각비 | 654,330 | 654,330 | |
| 건물관리비 | 51,463 | 51,463 | |
| 무형고정자산상각 | 841 | 841 | |
| 협회비 | 4,764 | 4,764 | |
| 미분양주택관리비 | - | - | |
| 하자보수비 | - | - | |
| 잡비 | - | - | |
| 하자보수충당금전입액 | - | - | |
| 용역매출원가 | 671,376 | 671,376 | |
| 합계 | 2,630,276 | 1,646,125 | 4,276,401 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 매출원가 | 판관비 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | |||
| 급여 | 110,127 | 413,711 | 523,838 |
| 퇴직급여 | 8,765 | 33,456 | 42,221 |
| 복리후생비 | 3,986 | 68,542 | 72,528 |
| 여비교통비 | - | 43,454 | 43,454 |
| 수도전력비 | 200 | 6,066 | 6,266 |
| 접대비 | 1,213 | 11,971 | 13,184 |
| 통신비 | 337,103 | - | 337,103 |
| 세금과공과금 | 8,787 | 28,363 | 37,150 |
| 감가상각비 | 1,139,444 | 113,372 | 1,252,816 |
| 지급임차료 | 1,440 | 8,393 | 9,833 |
| 수선비 | 31,700 | 7,270 | 38,970 |
| 보험료 | 6,978 | 13,375 | 20,353 |
| 차량유지비 | 1,565 | 1,565 | |
| 운반비 | 417 | 417 | |
| 교육훈련비 | 27 | 800 | 827 |
| 도서인쇄비 | 475 | 475 | |
| 사무용품비 | 280 | 280 | |
| 소모품비 | 5,795 | 1,481 | 7,276 |
| 외주용역비 | 120,000 | 120,000 | |
| 지급수수료 | 89,658 | 443,511 | 533,169 |
| 광고선전비 | - | - | |
| 대손상각비 | 918,060 | 918,060 | |
| 건물관리비 | 46,936 | 46,936 | |
| 무형고정자산상각 | 1,002 | 1,002 | |
| 협회비 | 2,300 | 2,300 | |
| 미분양주택관리비 | - | - | |
| 하자보수비 | - | - | |
| 잡비 | - | - | |
| 하자보수충당금전입액 | - | - | |
| 용역매출원가 | 1,334,284 | 1,334,284 | |
| 합계 | 3,199,507 | 2,164,800 | 5,364,307 |
26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
(1) 당기와 전기의 기타영업외수익 내용은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 5,082 | 2,255 |
| 채무면제이익 | - | - |
| 유형자산처분이익 | - | 545 |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 1,342 | - |
| 하자보수충당부채환입액 | 12,487 | - |
| 금융보증수익 | - | - |
| 소송충당부채환입액 | 612,096 | - |
| 기타의대손충당부채환입액 | 12,000 | 100,000 |
| 투자자산처분이익 | - | - |
| 잡이익 | 88,381 | 487,745 |
| 합계 | 731,388 | 590,545 |
(2) 당기와 전기의 기타영업외비용 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익- 공정가치측정금융자산평가손실 | - | |
| 당기손익- 공정가치측정금융자산처분손실 | 120,136 | |
| 소송충당부채 전입액 | 76,734 | |
| 금융보증비용 | - | |
| 잡손실 | 127,385 | 10,429 |
| 합계 | 127,385 | 207,299 |
27. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기의 금융수익 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 264,496 | 218,277 |
| 배당금수익 | - | 15,400 |
| 외화환산이익 | 311 | - |
| 합계 | 264,807 | 233,677 |
(2) 당기와 전기의 금융비용 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 300,333 | 477,304 |
| 리스부채 이자비용 | - | - |
| 외환차손 | - | - |
| 외화환산손실 | - | - |
| 합계 | 300,333 | 477,304 |
28. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세 | - | (45,410) |
| 법인지방소득세 | - | (5,045) |
| 합계 | - | (50,455) |
29. 주당이익
당기 및 전기 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기본주당순손익 | ||
| 보통주당기순이익(손실) | (180,819,940) | (1,035,402,586) |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 7,022,839 | 7,022,839 |
| 기본주당순이익(손실) | (26) | (147) |
(주) 가중평균유통보통주식수
| (단위 : 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 7,022,839 | 7,022,839 |
| 차감 : 가중평균자기주식수 | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,022,839 | 7,022,839 |
한편, 희석효과를 가지는 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
30. 현금흐름표
(단위 : 원)
| 과목 | 56기 | 55기 |
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | (324,586,424) | 186,906,572 |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | (360,290,546) | 341,415,816 |
| (1) 당기순이익(손실) | (180,819,940) | (1,035,402,586) |
| (2) 조정 | 2,129,197,202 | 2,696,705,373 |
| 법인세비용 | 0 | |
| 현금유출이 없는 이자비용 | 300,332,736 | 477,303,894 |
| 리스부채이자비용 | 0 | 0 |
| 감가상각비 | 113,426,415 | 113,917,203 |
| 감가상각비_임대 | 1,139,444,335 | 1,139,444,335 |
| 퇴직급여 | 50,959,727 | 84,132,798 |
| 재고자산평가손실 | 0 | 0 |
| 대손상각비 | 654,330,000 | 918,060,000 |
| 지급수수료(판매보증비) | 0 | |
| 기타의 대손상각비 | 0 | |
| 잡손실 | 0 | |
| 유형자산폐기손실 | 0 | |
| 외화환산손실 | 0 | |
| 무형자산상각비 | 841,340 | 1,001,672 |
| 하자보수충당부채전입 | ||
| 공정가치측정금융자산평가손실 | 0 | |
| 공정가치측정금융자산처분손실 | 120,136,000 | |
| 소송손실충당부채전입 | 56,250,000 | |
| 금융보증비용 | ||
| 전기오류수정손실 | 0 | |
| 잡이익 | 0 | |
| 충당부채환입액 | (12,487,000) | (720,000) |
| 공정가치측정금유자산평가이익 | 0 | |
| 공정가치측정금융자산처분이익 | (5,082,000) | 0 |
| 금융보증수익 | ||
| 종속기업투자주식처분이익 | 0 | |
| 외화환산이익 | 0 | |
| 기타의대손상각비환입 | (5,000,000) | (100,000,000) |
| 배당금수익 | 0 | |
| 현금유입이 없는 이자수익 | (125,651,151) | (110,020,075) |
| 임대수익 | 0 | |
| 하자보수충당부채환입액 | 0 | |
| 투자자산처분이익 | 18,082,800 | |
| 공정가치측정금융자산평가이익 | (2,255,000) |
|
| 유형자산처분이익 |
(545,454) | |
| (3)자산 및 부채의 증감 | (1,696,571,917) | (1,319,886,971) |
| 매출채권의 감소(증가) | (684,137,672) | (959,267,155) |
| 미수금의 감소(증가) | 27,947,760 | (198,487,120) |
| 미수수익의 감소(증가) | (109,883,099) | (82,256,960) |
| 선급금의 감소(증가) | 0 | (6,290,000) |
| 선급비용의 감소(증가) | 385,366 | 1,080,870 |
| 보증금의 감소(증가) | 0 | |
| 충당부채의 증가(감소) | 0 | |
| 장기미수금의 감소(증가) | 5,000,000 | 100,000,000 |
| 매입채무의 증가(감소) | 0 | |
| 미지급금의 증가(감소) | (728,888,307) | (325,791,258) |
| 예수금의 증가(감소) | (1,826,251) | 13,318,750 |
| 선수금의 증가(감소) | (21,898,498) | (25,344,512) |
| 선수수익의 증가(감소) | (127,896,467) | 199,359,472 |
| 예수세금의 증가(감소) | (7,882,220) | 6,914,450 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 0 | |
| 미지급배당금의 증가(감소) | 0 | |
| 퇴직금의 지급 | (47,492,529) | (43,123,508) |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 0 | |
| 예수보증금의 증가(감소) | 0 | |
| 리스부채의 증가(감소) | 0 | |
| 2. 이자지급(영업) | 155,720,732 | (216,686,094) |
| 3. 이자수취(영업) | (120,016,610) | 55,288,080 |
| 4. 배당금수취 | 15,400,000 | |
| 5. 법인세환급(납부) | (8,511,230) | |
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | 816,405,206 | 473,550,000 |
| 공정가치금융자산처분 | 306,076,000 | 183,095,000 |
| 유형자산의 처분 | 0 | |
| 투자부동산의 처분 | 0 | |
| 단기대여금의 감소 | 0 | |
| 종속기업투자주식의 처분 | 0 | |
| 장기예치금 회수 | 0 | |
| 임차보증금의 감소 | 544,000,000 | 0 |
| 장기대여금의 감소(증가) | (32,321,674) | 290,455,000 |
| 임차보증금의 증가 | 0 | |
| 장기대여금의 증가 | 0 | |
| 투자부동산의 취득 | 0 | |
| 무형자산의 취득 | (519,120) | 0 |
| 유형자산의 취득 | (830,000) | 0 |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | (536,507,640) | (591,340,640) |
| 단기차입금의 차입 | 0 | |
| 유동성장기차입금의 증가 | 0 | |
| 사채의 발행 | (360,000,000) | |
| 장기임대보증금 증가 | 60,500,000 | |
| 단기차입금의 상환 | 0 | |
| 유동성장기차입금의 상환 | (46,507,640) | (46,507,640) |
| 예수보증금의 상환 | (63,333,000) | |
| 사채의 상환 | (490,000,000) | (182,000,000) |
| 장기차입금의 상환 | 0 | |
| 리스부채의 상환 | 0 | |
| 하자보수충당부채 | 0 | |
| Ⅴ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (44,688,858) | 69,115,932 |
| 기초현금및현금성자산 | 430,962,649 | 361,846,717 |
| 현금계정대체 | 0 | 0 |
| 기말현금및현금성자산 | 386,273,791 | 430,962,649 |
31. 특수관계자거래
(1) 지배, 종속기업 등 현황
1) 당기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 (주)에스엔드케이월드코리아(지분율 53.85%)이며 최상위지배자는 지배기업과 같습니다.
| 관계 | 회사명 |
|---|---|
| 최상위지배기업 | ㈜에스엔드케이월드코리아 |
2) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율(%) | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| ㈜미지엔리조트 ㈜미지엔랜드 천안역사㈜ ㈜미지엔 |
100.00 95.65 57.50 100.00 |
100.00 95.65 57.50 100.00 |
|
3) 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜에스엔드케이월드코리아 ㈜미지엔랜드 ㈜미지엔리조트 천안역사㈜ ㈜미지엔 |
㈜에스엔드케이월드코리아 ㈜미지엔랜드 ㈜미지엔리조트 천안역사㈜ ㈜미지엔 |
|
| 기타 특수관계자 | 조경선 김춘환 에스에스엠(주) 이노베티브(주) (주)레드코 (주)센추리인베스트먼트 (주)인디고드림 |
조경선 김춘환 에스에스엠(주) 이노베티브(주) (주)레드코 (주)센추리인베스트먼트 |
(주1) |
(주1) 기타 특수관계자 중 조경선, 김춘환은 당사의 대주주이며, 나머지 회사는 기타 특수관계자입니다.
(2) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | - | - |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역 중 대여금의 변동 내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 계정과목 | 이율 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| ㈜에스엔드케이월드코리아 | 장기대여금 | 4.60% | 8,641,000 | 75,400 | 37,000 | 8,679,400 | 8,641,000 | 8,641,000 | ||
| ㈜미지엔랜드 | 장기대여금 | 4.60% | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| ㈜미지엔리조트 | 장기대여금 | 4.60% | 10,354,778 | 1,129,822 | 1,142,900 | 10,341,700 | 10,645,233 | 850,000 | 1,140,455 | 10,354,778 |
| 천안역사㈜ | 장기대여금 | 4.60% | 9,919,673 | 9,919,673 | 9,919,673 | 9,919,673 | ||||
| ㈜미지엔 | 단기대여금 | 4.60% | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 에스에스엠㈜ | 장기대여금 | 4.60% | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 레드코㈜ | 장기대여금 | 4.60% | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | ||||
| 합계(주) | 28,925,451 | 1,205,222 | 1,179,900 | 28,950,773 | 29,215,906 | 850,000 | 1,140,455 | 28,925,451 | ||
(주) 대손충당금 차감전 금액입니다.
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역 중 차입금 변동 내역은 다음과 같습니다
*해당사항 없음.
(5) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 매출채권 | 장기대여금 | 장기기타채권 | 기타비유동자산 | 기타채무 | 기타유동부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에스엔드케이월드코리아 | - | 8,679,400 | 5,660,182 | 4,868,976 | ||
| ㈜미지엔랜드 | - | - | 189,752 | - | ||
| ㈜미지엔리조트 | 3,933,950 | 10,341,700 | 1,634,812 | 3,880,000 | ||
| 천안역사(주) | - | 9,919,673 | 565,410 | - | ||
| ㈜미지엔 | - | - | - | - | ||
| 에스에스엠㈜ | 314,343 | - | - | - | 11,000 | |
| (주)레드코 | - | 10,000 | - | - | ||
| 합계 | 4,248,293 | 28,950,773 | 8,050,156 | 8,748,976 | 11,000 |
(주) 대손충당금 차감 전 금액입니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 매출채권 | 장기대여금 | 장기기타채권 | 기타비유동자산 | 기타채무 | 기타유동부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에스엔드케이월드코리아 | - | 8,641,000 | 5,660,182 | 5,417,976 | ||
| ㈜미지엔랜드 | - | - | 189,752 | - | ||
| ㈜미지엔리조트 | 3,279,620 | 10,354,778 | 1,634,812 | 3,880,000 | ||
| 천안역사(주) | - | 9,919,673 | 565,410 | - | ||
| ㈜미지엔 | - | - | - | - | ||
| 에스에스엠㈜ | 284,536 | - | - | - | 81,049 | |
| (주)레드코 | - | 10,000 | - | - | ||
| 합계 | 3,564,156 | 28,925,451 | 8,050,156 | 9,297,976 | 81,049 | - |
(주) 대손충당금 차감 전 금액입니다.
(6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 미지엔리조트 | 용역매출 | 1,043,530 | 1,822,930 |
| 미수금 | 3,880,000 | 3,880,000 | |
| 에스에스엠㈜ | 임대수익 | 1,831,736 | 1,720,209 |
| 용역비 | 120,000 | 120,000 |
(7) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용
1) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내용은 없습니다.
2) 당기말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 보증금액 | 대출금액 및 대출한도 | 피보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| (제공받은 내용) | ||||
| 김춘환 | 1,120,000 | 1,120,000 | 신보 2023 제24차 유동화전문유한회사 | 대출보증 |
| 1,250,000 | 1,250,000 | 신보 2022 제14차 유동화전문유한회사 | 대출보증 | |
| (제공한 내용) |
||||
| (주)미지엔리조트 | 36,730,358 | - | 서울보증보험 | 산지복구이행증권 |
| (주)미지엔랜드 | 4,160,000 | 3,200,000 | OSB저축은행 | 대출보증 |
32. 우발상황과 약정사항
(1) 견질어음/수표
당사는 당기말 현재 공사이행보증 및 분양보증 등과 관련하여 약속어음 및 당좌수표 2매를 서울보증보험㈜에 견질로 제공하고 있으며, SC제일은행의 약속어음 및 당좌수표 6매가 미회수 되었습니다.
또한, 하나은행 및 신한은행의 당좌수표와 약속어음 29매가 미회수되었습니다. 미회수 수표 및 어음의 경우 당좌계좌는1999년 모두 계좌해지 되었습니다.
(2) 보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융자산 | 정기예금 | 하나은행 | 4,333,000 | 4,333,000 | 해외지급보증담보 |
| 장기금융자산 | 보증금 | 제일은행 | 2,500 | 2,500 | 당좌개설보증금 |
| 현금및 현금성자산 | 보통예금 | 농협은행외 | 8,356 | 8,356 | 지급정지 |
| 현금및 현금성자산 | 보통예금 | 국민은행 | 330,000 | 330,000 | 임대료 신탁대리사무 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 회사채 | 신보2021제24차유동화전문유한회사 | 38,640 | 38,640 | 회사채발행담보 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 회사채 | 신보2022제14차유동화전문유한회사 | 30,000 | 30,000 | 회사채발행담보 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 회사채 | 신보2023제24차유동화전문유한회사 | 31,360 | - | 회사채발행담보 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 출자주식 | 건설공제조합 | 511,236 | 843,590 | 이행보증담보 |
| 합계 | 5,285,092 | 5,586,086 | |||
(3) 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정액 | 차입금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 투자부동산(주1) | 성남동 1375 외 3 | 1,569,827 | 10,000,000 | 무역보험공사 | 해외지급보증담보 | |
| 투자부동산 | 화성병점동 340-4 | 1,037,400 | 873,400 | 원주세무서 | 납세담보 | |
| 단기금융자산 | 정기예금 | 4,333,000 | 4,333,000 | 하나은행 | 해외지급보증담보 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 회사채 | 38,640 | 38,640 | 신보2021제24차유동화전문유한회사 | 회사채발행담보 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 회사채 | 30,000 | 30,000 | 신보2022제14차유동화전문유한회사 | 회사채발행담보 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 회사채 | 31,360 | 31,360 | 신보2023제24차유동화전문유한회사 | 회사채발행담보 |
|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 출자주식 | 511,236 | 511,236 | 건설공제조합 | 하자이행보증담보 | |
| 합계 | 7,551,463 | 15,817,636 | ||||
(주1) 신탁계약을 통해 회사의 자산이 신탁회사에 신탁되어, 그에 따른 신탁 수익권증서가 담보로 제공되어 있습니다.
(4) 당기말 현재 타인으로부터 당사가 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 하나은행(주1) | 131,488,292 | 사하라 은행 | 리비아 지급보증 |
| 주택도시보증공사 | 82,078 | 발주처 | 하자보증 |
| 서울보증보험 | 17,000 | 강기환 외 | 채권가압류 |
(주1) 하나은행이 제공한 리비아 지급보증 보증기간은 만료되었으나, 이는 2011년 리비아 내전으로 인해 중단된 공사와 관련된 보증으로 2013년 리비아 발주처와 체결한 공사재개합의서에 공사재개시 연장 또는 신규발급하여 발주처에 제공하기로 합의하였습니다.
(5) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.(주석 31 참조)
(6) 계류 중인 소송사건
당기말 현재 손해배상청구 등과 관련하여 계류 중인 소송은 없습니다.
33.위험관리
(1) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시할 수 있습니다.
당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 총계 | 3,393,168 | 3,929,676 |
| 차감 : 현금및현금성자산 등 | 386,274 | 430,963 |
| 순차입금 | 3,006,894 | 3,498,713 |
| 부채 총계 | 69,517,175 | 71,368,729 |
| 자본 총계 | 3,330,350 | 3,507,231 |
| 자본총계 대비 순차입금 비율 | 90.29% | 99.76% |
| 자본총계 대비 부채총계 비율 | 2087.38% | 2034.90% |
(2) 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
1) 신용위험
① 신용위험 관리정책
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증 등을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며,회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
한편, 당사는 ㈜한국외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
② 신용위험의 최대노출금액
당기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 최대노출금액 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 386,274 | 386,274 |
| 단기금융자산 | 4,333,000 | 4,333,000 |
| 장, 단기매출채권 | 53,414,552 | 53,414,552 |
| 기타채권 | 3,975,336 | 3,975,336 |
| 장기금융자산 | 2,500 | 2,500 |
| 장기기타채권 | 3,761,867 | 3,761,867 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 611,336 | 611,336 |
| 합계 | 66,484,865 | 66,484,865 |
2) 유동성위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 주거래은행과 당좌차월약정을체결하고 있습니다. 한편, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 명목현금흐름 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과~ 5년이내 |
5년 초과 | 합 계 | |
| 이자부부채 | 2,860 | 2,860 | ||
| 무이자부부채 | 141 | 882 | 1,023 | |
상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
3) 시장위험
① 환위험
당사는 주로 LYD, NA 등에 주로 노출되어 있습니다. 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동위험에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.
민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만을 포함하며, 회계기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 양수(+)는 외화 대비 원화환율이 10% 인상될 경우로 인한 손익과 기타자본항목의 증가를 나타냅니다. 외화대비 원화환율이 10% 인하될 경우에는 손익과 기타자본항목에 반대의 방향으로 동일한 금액만큼 영향을 미치게 되어, 아래의 잔액은 음수(-)가 될 것입니다.
당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 순자산(법인세효과 차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| LYD | 1,018,957 | (1,018,957) | 3,148,283 | (3,148,283) |
| NA | (5,379) | 5,379 | (5,379) | 5,379 |
② 이자율위험
당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 주로 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있으나, 경우에 따라 변동이자율 차입금을 사용하고 있습니다.
③ 가격위험
당사는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권이 없으므로 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출된 지분증권은 없습니다.