| (단위:원) |
| 구 분 | 제55기 3분기 | 제54기 |
| (2023년 9월말) | (2022년 12월말) | |
| [유동자산] | 42,518,587,721 | 46,908,645,178 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 3,041,696 | 215,829,305 |
| ㆍ단기금융상품 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 39,.174,513,359 | 44,277,769,281 |
| ㆍ기타유동자산 | 3,289,304,026 | 2,365,046,592 |
| ㆍ당기법인세자산 | 1,728,640 | - |
| [비유동자산] | 12,868,586,448 | 12,447,308,290 |
| ㆍ투자자산 | 5,783,179,005 | 5,731,159,105 |
| ㆍ유형자산 | 1,076,762,544 | 1,121,572,400 |
| ㆍ무형자산 | 13,820,202 | 23,945,002 |
| ㆍ기타비유동자산 | 5,994,824,697 | 5,570,631,783 |
| 자산총계 | 55,387,174,169 | 59,355,953,468 |
| [유동부채] | 39,580,599,240 | 37,870,458,584 |
| [비유동부채] | 7,997,612,691 | 8,577,987,916 |
| 부채총계 | 47,578,211,931 | 46,448,446,500 |
| [자본금] | 28,915,285,000 | 28,915,285,000 |
| [자본잉여금] | - | - |
| [자본조정] | 51,944,965 | 33,835,372 |
| [디타포괄손익누계액] | 992,223,983 | 940,204,083 |
| [이익잉여금] | (22,150,491,710) | (16,981,817,487) |
| 자본총계 | 7,808,962,238 | 12,907,506,968 |
| (2023.01.01.~2023.09.30.) | (2022.01.01.~2022.12.31.) | |
| 매출액 | 35,499,764,533 | 42,180,552,839 |
| 영업이익 | (6,685,705,880) | (3,527,210,744) |
| 법인세비용차감전순이익 | (4,902,644,241) | 2,618,785,825 |
| 당기순이익 | (4,902,644,241) | 2,569,173,675 |
| 기본주당이익 | (848) | 582 |
| - 상기 제55기 3분기 및 제54기 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. |
해당사항 없습니다.
해당사항 없습니다.
분 기 재 무 상 태 표
| 제 55(당) 기 3분기말 2023년 09월 30일 현재 | |
| 제 54(전) 기 기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 성지건설 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 55(당) 기 3분기말 | 제 54(전) 기 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 42,518,587,721 | 46,908,645,178 | ||
| 1. 당좌자산 | 42,518,587,721 | 46,908,645,178 | ||
| 현금및현금성자산 | 3,041,696 | 215,829,305 | ||
| 단기금융상품(주석12) | 50,000,000 | 50,000,000 | ||
| 공사미수금(주석18) | 40,608,242,644 | 41,345,256,207 | ||
| 대손충당금 | (17,898,095,396) | (18,876,857,947) | ||
| 단기대여금(주석19) | 29,510,341,194 | 32,041,157,494 | ||
| 대손충당금 | (17,400,553,494) | (18,247,553,494) | ||
| 미수수익(주석19) | 1,149,835,283 | 1,146,001,388 | ||
| 대손충당금 | (1,117,272,128) | (1,117,272,128) | ||
| 미수금(주석19) | 12,383,504,079 | 16,048,526,584 | ||
| 대손충당금 | (8,061,488,823) | (8,061,488,823) | ||
| 선급금(주석19) | 20,648,528,195 | 20,920,293,126 | ||
| 대손충당금 | (18,592,846,628) | (18,592,846,628) | ||
| 선급비용 | 1,233,622,459 | 37,600,094 | ||
| 당기법인세자산 | 1,728,640 | - | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 12,868,586,448 | 12,447,308,290 | ||
| 1.투자자산 | 5,783,179,005 | 5,731,159,105 | ||
| 장기금융상품(주석12) | 24,993,000 | 24,993,000 | ||
| 매도가능증권(주석4) | 5,758,186,005 | 5,706,166,105 | ||
| 2.유형자산(주석6) | 1,076,762,544 | 1,121,572,400 | ||
| 토지 | 562,001,498 | 562,001,498 | ||
| 손상차손누계액 | (9,493,076) | (9,493,076) | ||
| 건물 | 516,051,589 | 516,051,589 | ||
| 감가상각누계액 | (79,439,576) | (70,859,321) | ||
| 차량운반구 | 89,255,655 | 89,255,655 | ||
| 감가상각누계액 | (66,650,053) | (60,293,015) | ||
| 기타유형자산 | 210,412,766 | 210,412,766 | ||
| 감가상각누계액 | (145,376,259) | (115,503,696) | ||
| 3.무형자산(주석7) | 13,820,202 | 23,945,002 | ||
| 기타무형자산 | 13,820,202 | 23,945,002 | ||
| 4.기타비유동자산 | 5,994,824,697 | 5,570,631,783 | ||
| 장기성매출채권 | 14,798,667,329 | 14,798,667,329 | ||
| 대손충당금 | (10,293,076,483) | (10,293,076,483) | ||
| 보증금 | 1,489,233,851 | 1,065,040,937 | ||
| 자산 총계 | 55,387,174,169 | 59,355,953,468 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 39,580,599,240 | 37,870,458,584 | ||
| 단기차입금(주석8,20) | 2,221,020,970 | - | ||
| 외상매입금(주석22) | 13,766,527,806 | 13,875,145,074 | ||
| 유동성사채(주석8,9,22) | 1,580,000,000 | 3,100,000,000 | ||
| 공사선수금(주석18) | 7,110,105,485 | 8,928,570,219 | ||
| 미지급금(주석22) | 9,772,751,702 | 6,288,230,591 | ||
| 예수금(주석22) | 1,373,050,502 | 678,010,510 | ||
| 미지급비용(주석22) | 886,838,487 | 1,962,939,282 | ||
| 당기법인세부채 | - | 104,479,420 | ||
| 하자보수충당부채(주석11) | 1,841,466,190 | 1,824,911,164 | ||
| 공사손실충당부채(주석11) | 1,028,838,098 | 1,108,172,324 | ||
| II. 비 유 동 부 채 | 7,997,612,691 | 8,577,987,916 | ||
| 장기차입금(주석8) | 4,299,800,000 | 4,314,800,000 | ||
| 퇴직급여충당금(주석10) | 4,379,472,918 | 4,965,344,243 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석10) | (1,192,244,796) | (1,192,244,796) | ||
| 퇴직연금전환금(주석10) | (15,104,100) | (20,600,200) | ||
| 임대보증금 | 108,000,000 | 93,000,000 | ||
| 소송충당부채(주석11) | 417,688,669 | 417,688,669 | ||
| 부채 총계 | 47,578,211,931 | 46,448,446,500 | ||
| 자본 | ||||
| I. 자본금(주석1,13) | 28,915,285,000 | 28,915,285,000 | ||
| 보통주자본금 | 28,915,285,000 | 28,915,285,000 | ||
| II. 자본잉여금 | - | - | ||
| 감자차익 | - | - | ||
| III. 자본조정(주석14) | 51,944,965 | 33,835,372 | ||
| 자기주식 | (14,790,720) | (14,790,720) | ||
| 주식매입선택권 | 66,735,685 | 48,626,092 | ||
| IV. 기타포괄손익누계액(주석4) | 992,223,983 | 940,204,083 | ||
| 매도가능증권평가이익 | 992,223,983 | 940,204,083 | ||
| 매도가능증권평가손실 | - | - | ||
| IV. 결손금 | (22,150,491,710) | 16,981,817,487 | ||
| 미처리결손금(주석15) | (22,150,491,710) | (16,981,817,487) | ||
| 자본 총계 | 7,808,962,238 | 12,907,506,968 | ||
| 부채 및 자본 총계 | 55,387,174,169 | 59,355,953,468 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
분 기 손 익 계 산 서
| 제 55(당) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 | |
| 제 54(전) 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 | |
| 성지건설 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 55(당) 기 3분기 | 제 54(전) 기 3분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |||||
| I. 매출액 | 10,860,900,938 | 35,499,764,533 | 19,829,857,872 | 62,010,410,711 | ||||
| 공사수익(주석18) | 10,860,900,938 | 35,499,764,533 | 19,829,857,872 | 62,010,410,711 | ||||
| II. 매출원가 | 11,181,989,507 | 36,397,094,222 | 17,679,712,652 | 59,775,489,748 | ||||
| 공사원가(주석18) | 11,181,989,507 | 36,397,094,222 | 17,679,712,652 | 59,775,489,748 | ||||
| III. 매출총이익 | (321,088,569) | (897,329,689) | 2,150,145,220 | 2,234,920,963 | ||||
| IV.판매비와관리비(주석21) | 1,439,681,452 | 5,788,376,191 | 1,485,811,889 | 5,097,798,376 | ||||
| 급여 | 625,597,477 | 1,832,540,238 | 507,471,025 | 1,698,373,659 | ||||
| 퇴직급여 | 160,589,833 | 298,252,525 | 111,241,904 | 293,902,765 | ||||
| 복리후생비 | 63,489,080 | 199,408,363 | 69,387,122 | 198,594,028 | ||||
| 여비교통비 | 21,434,203 | 109,157,875 | 13,956,967 | 44,452,889 | ||||
| 접대비 | 47,917,026 | 512,832,111 | 147,103,871 | 357,829,529 | ||||
| 통신비 | 4,874,325 | 16,777,832 | 5,002,970 | 17,625,448 | ||||
| 수도광열비 | 188,794 | 1,560,129 | 172,215 | 1,282,194 | ||||
| 세금과공과금 | 25,737,486 | 88,989,836 | 41,078,153 | 100,854,723 | ||||
| 감가상각비 | 12,811,553 | 38,232,418 | 12,812,097 | 32,451,953 | ||||
| 지급임차료 | 90,316,818 | 272,629,335 | 143,216,456 | 428,553,917 | ||||
| 보험료 | 8,967,514 | 32,392,818 | - | 34,168,081 | ||||
| 차량유지비 | 70,715,954 | 228,740,943 | 17,330,623 | 167,618,035 | ||||
| 경상연구개발비 | 49,024,105 | 174,462,941 | 58,692,329 | 167,102,505 | ||||
| 운반비 | - | 4,000 | 56,155,902 | 924,982 | ||||
| 광고선전비 | 79,355,745 | 342,481,145 | 180,000 | 130,660,009 | ||||
| 도서인쇄비 | 841,100 | 5,865,242 | 1,569,100 | 7,866,649 | ||||
| 소모품비 | 1,757,713 | 106,635,069 | 1,323,032 | 18,129,462 | ||||
| 지급수수료 | 77,148,409 | 1,179,278,288 | - | 1,167,553,446 | ||||
| 하자보수비 | 61,938,517 | 81,687,969 | 3,734,850 | (6,747,500) | ||||
| 하자보수충당부채전입액 | - | 152,760,000 | 256,152,520 | 105,741,645 | ||||
| 하자보수충당부채환입액 | - | - | 161,000 | (16,245,712) | ||||
| 무형고정자산상각비 | 3,338,600 | 10,124,800 | 3,472,850 | 15,001,884 | ||||
| 건물관리비 | 33,637,200 | 100,911,600 | 31,179,660 | 120,011,800 | ||||
| 주식보상비용 | () | 2,650,714 | 4,417,243 | 12,091,985 | ||||
| IV. 영업이익 | (1,760,770,021) | (6,685,705,880) | 664,333,331 | (2,862,877,413) | ||||
| V. 영업외수익 | 481,204,055 | 2,154,693,101 | 78,161,293 | 6,704,288,709 | ||||
| 이자수익 | 4,238,536 | 10,930,521 | 38,670,424 | 107,583,936 | ||||
| 배당금수익 | - | 42,972,000 | - | 78,782,000 | ||||
| 매도가능증권처분이익 | - | - | - | 289,544,220 | ||||
| 지분법적용투자주식처분이익 | - | 620,000,000 | - | - | ||||
| 유형자산처분이익 | - | - | - | 846,383,425 | ||||
| 임대료 | 16,933,870 | 48,983,870 | 14,000,000 | 33,200,000 | ||||
| 대손충당금환입 | - | 847,000,000 | - | 4,959,134,228 | ||||
| 잡이익 | 487,336,023 | 612,111,084 | 25,490,869 | 389,660,900 | ||||
| VI. 영업외비용 | 210,705,656 | 398,935,836 | 25,315,352 | 505,446,199 | ||||
| 이자비용 | 32,764,581 | 75,887,199 | 17,626,582 | 68,272,872 | ||||
| 기타의대손상각비 | - | 99,978,214 | - | 136,729,368 | ||||
| 기부금 | - | - | 3,000,000 | 4,000,000 | ||||
| 소송충당부채전입액 | - | - | - | 277,328,819 | ||||
| 잡손실 | 177,941,075 | 223,070,423 | 4,688,770 | 19,115,140 | ||||
| V. 법인세비용차감전순이익 | (1,462,967,248) | (4,902,644,241) | 717,179,272 | 3,335,965,097 | ||||
| VI. 법인세비용(주석16) | (105,423,728) | - | - | 49,612,150 | ||||
| 법인세비용 | (105,423,728) | - | - | 49,612,150 | ||||
| IX. 반기순이익 | (1,357,543,520) | (4,902,644,241) | 717,179,272 | 3,286,352,947 | ||||
| XI. 주당손익 | ||||||||
| 기본주당손익 | (235) | (848) | 127 | 582 | ||||
| 희석주당손익 | (235) | (848) | 127 | 582 | ||||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
분 기 자 본 변 동 표
| 제 55(당) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 | |
| 제 54(전) 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 | |
| 성지건설 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) (검토받지 아니함) |
24,915,285,000 | 46,263,674,920 | (14,790,720) | 920,709,083 | (54,525,728,755) | 17,559,149,528 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 3,286,352,947 | 3,286,352,947 |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | - | (151,536,229) | - | (151,536,229) |
| 주식매수선택권 | - | - | 33,709,421 | - | - | 33,709,421 |
| 감자차익 | - | (46,263,674,920) | - | - | 46,263,674,920 | - |
| 유상증자 | 4,000,000,000 | - | - | - | - | 4,000,000,000 |
| 소송충당부채 | - | - | - | - | 1,460,354,991 | 1,460,354,991 |
| 2022.09.30 (검토받지 아니함) |
28,915,285,000 | - | 18,918,701 | 769,172,854 | (3,515,345,897) | 26,188,030,658 |
| 2023.1.1(당기초) (감사받지 아니함) |
28,915,285,000 | - | 33,835,372 | 940,204,083 | (17,247,847,469) | 12,641,476,986 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | (4,902,644,241) | (4,902,644,241) |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | - | 52,019,900 | - | 52,019,900 |
| 주식매수선택권 | - | - | 18,109,593 | - | - | 18,109,593 |
| 2023.9.30(당기말) | 28,915,285,000 | - | 51,944,965 | 992,223,983 | (22,150,491,710) | 7,808,962,238 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
분 기 현 금 흐 름 표
| 제 55(당) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 | |
| 제 54(전) 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 | |
| 성지건설 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 55(당) 기 3분기 | 제 54(전) 기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (3,111,877,455) | (752,876,384) | ||
| 1. 분기순이익 | (4,902,644,241) | 3,286,352,947 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 713,512,364 | 2,197,081,099 | ||
| 잡손실 | - | 7,987,117 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 136,729,368 | ||
| 감가상각비 | 44,809,856 | 41,198,045 | ||
| 퇴직급여 | 487,708,115 | 592,232,498 | ||
| 무형자산상각비 | 10,124,800 | 15,001,884 | ||
| 하자보수충당부채전입액 | 152,760,000 | 105,741,645 | ||
| 공사손실충당부채전입 | - | 987,152,302 | ||
| 소송충당부채전입액 | - | 277,328,819 | ||
| 주식보상비용 | 18,109,593 | 33,709,421 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (1,996,542,267) | (6,111,307,585) | ||
| 대손충당금환입 | 1,825,762,551 | 4,959,134,228 | ||
| 매도가능증권처분이익 | - | 289,544,220 | ||
| 하자보수충당부채환입액 | - | 16,245,712 | ||
| 공사손실충당부채환입액 | 79,334,226 | - | ||
| 투자부동산처분이익 | - | 846,383,425 | ||
| 잡이익 | 91,445,490 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 3,073,796,689 | (125,002,845) | ||
| 공사미수금 | 737,013,563 | (5,640,595,681) | ||
| 미수수익 | (3,833,895) | (52,768,817) | ||
| 미수금 | 3,665,022,505 | (1,180,286,544) | ||
| 선급금 | 271,764,931 | (9,027,226,079) | ||
| 선급비용 | (1,196,022,365) | (256,383,882) | ||
| 당기법인세자산 | - | 5,928,620 | ||
| 외상매입금 | (108,617,268) | 9,190,503,248 | ||
| 공사선수금 | (1,818,464,734) | 1,025,135,264 | ||
| 미지급금 | 3,218,491,129 | 1,131,363,568 | ||
| 예수금 | 695,039,992 | 5,479,712,665 | ||
| 미지급비용 | (1,076,100,795) | (8,704,185) | ||
| 당기법인세부채 | (106,208,060) | - | ||
| 퇴직급여지급액 | (1,068,083,340) | (649,359,815) | ||
| 퇴직연금융용자산의 감소 | - | - | ||
| 하자보수충당부채 | (136,204,974) | (142,321,207) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 2,198,068,876 | (2,500,009,016) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금 유입액 | 10,131,254,000 | 12,667,556,720 | ||
| 매도가능증권 처분 | - | 4,289,544,220 | ||
| 단기대여금의 감소 | 10,059,104,000 | 8,226,356,500 | ||
| 보증금의 감소 | 72,150,000 | 117,830,500 | ||
| 장기대여금 감소 | - | 33,825,500 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금 유출액 | (7,933,185,124) | (15,167,565,736) | ||
| 단기대여금의 증가 | 7,528,287,700 | 13,965,000,000 | ||
| 보증금의 증가 | 404,897,424 | 256,300,000 | ||
| 기타의 유형자산 취득 | - | 8,208,906 | ||
| 토지 취득 | - | 513,291,398 | ||
| 건물 취득 | - | 423,265,432 | ||
| 무형자산의 취득 | - | 1,500,000 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 701,020,970 | 4,700,000,000 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금 유입액 | 2,236,020,970 | 8,314,800,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | - | 4,314,800,000 | ||
| 유상증자 | - | 4,000,000,000 | ||
| 단기차입금 증가 | 2,221,020,970 | - | ||
| 임대보증금증가 | 15,000,000 | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금 유출액 | (1,535,000,000) | (3,614,800,000) | ||
| 장기차입금 상환 | 15,000,000 | - | ||
| 사채상환 | 1,520,000,000 | - | ||
| 단기차입금 상환 | - | 3,614,800,000 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | (212,787,609) | 1,447,114,600 | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 215,829,305 | 5,118,720,211 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 3,041,696 | 6,565,834,811 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 55(당) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 (검토받지 아니한 재무제표) |
| 제 54(전) 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 (검토받지 아니한 재무제표) |
| 회사명 : 성지건설 주식회사 |
1. 회사의 개요
성지건설 주식회사(이하 "당사")는 1969년 2월 1일에 설립되어 토목 및 건축공사업을영위하고 있으며, 경기도 용인시 풍덕천동에 본점이 소재하고 있습니다. 당사의 보통주는 1995년 3월 17일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으나, 2017사업년도 감사의견거절 사유로 2018년 10월 4일에 상장 폐지되었으며, 2021년 11월 19일에 임시주주총회에서 '결손의 보전을 통한 재무구조 개선 및 자본잠식 해소'의 목적으로20대 7 비율의 무상감자결의 승인을 통해 무상감자를 실시하였습니다. 또한, 2022년2월 15일 제3자배정 유상증자를 통해 보통주 800,000주를 발행하여 4,000,000천원의 자본금이 증가하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 28,915,285천원 입니다.
당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| 제이더블유에셋매니지먼트(주) | 1,654,585 | 28.61% | 1,654,585 | 28.61% |
| 대우조선해양건설(주) | 1,458,819 | 25.23% | 1,458,819 | 25.23% |
| (주)빌리언 | 684,971 | 11.84% | 684,971 | 11.84% |
| 자기주식 | 2,400 | 0.03% | 2,400 | 0.03% |
| 기타주주 | 1,982,282 | 34.28% | 1,982,282 | 34.28% |
| 합 계 | 5,783,057 | 100.00% | 5,783,057 | 100.00% |
2. 재무제표의 작성기준
당사는 2022년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
당사는 2011년 1월 1일을 기준으로 한국채택국제회계기준을 도입하였으나, 2023년부터 일반기업회계기준을 채택함에 따라 전기 재무제표를 소급하여 재작성하였습니다. 한국채택국제회계기준에서 일반기업회계기준으로의 전환에 따른 자본 및 손익의조정사항은 '주석 26'에 제시되어 있습니다.
3. 유의적인 회계정책
분기재무제표에 적용된 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.
당사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 지분법적용투자주식
지분법적용투자주식은 매입가액에 부대비용을 가산한 취득원가로 인식하고, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액이 관계기업의 당기손익으로 인하여 발생한 경우 당기손익항목(지분법이익 또는 지분법손실)으로 처리하고, 관계기업의 전기이월미처분이익잉여금(전기이월미처리결손금)의 변동으로 인하여 발생한 경우, 투자기업의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않는 오류수정은 당기손익으로 처리하고, 중대한 영향을 미치는 오류수정과 관계기업의 회계변경에 의한 변동은 미처분이익잉여금 또는 미처리결손금(지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동)으로 처리하며, 관계기업의 순자산가치 변동이 당기순손익과 미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 경우 지분변동액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.
1) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득 당시 관계기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 투자기업이 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가와의 차이금액에 관하여는 경제적효익이 유입될 것을 고려하여 정액법으로 상각하며, 부의 투자차액은 주식취득일에 일시환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
다만, 연결대상인 종속기업주식의 추가 취득시 취득대가와 연결재무상태표상 종속기업의 순자산 중 추가지분취득분과의 차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.
2) 내부거래 미실현손익의 제거
당사 및 관계기업간의 거래에서 발생한 손익에 투자기업의 지분율을 곱한금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현 손익으로 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 다만, 당사가 종속기업에 자산을 매각한 거래에서 발생한 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다.
3) 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우
당사는 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 당사가 관계기업에 대하여 실질적으로 투자기업의 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자자산(우선주, 장기대여금 및 장기수취채권 등)을 보유하고 있는 경우 지분법 적용으로 인하여 관계기업 보통주에 대한 투자 금액을 초과한 손실은 관계기업이 청산된다면 상환 받는 우선순위와는 반대의 순서로 적용하여 인식하고 있습니다.
4) 종속기업에 대한 대손상각비의 반영
당사가 종속기업에 대하여 채권을 소유하고 있으며 이에 대하여 대손충당금을 설정한 경우 당기에 인식한 대손상각비는 지분법적용투자주식에 가산하고 당기 지분법이익에 반영하고 있습니다.
(3) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 .자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 기타유형자산 | 5년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
① 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.
② 취득 또는 완성 후의 지출
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래 경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(5) 리스
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 회사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
(6) 충당부채, 우발부채 및 우발자산
1) 충당부채
당사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.
2) 우발부채
당사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다.
① 과거사건은 생겼으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무인 경우
② 과거사건으로 생긴 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 해당 의무의 이행에 필요한 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우
3) 우발자산
당사는 과거사건으로 생겼으나, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.
(7) 주식기준보상
주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는보상원가만큼 자본(자본조정)을 인식하고 있습니다.
당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품을 부여하는 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 측정하여 그 금액을 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있으며, 재화나 용역의 공정가치는 재화나 용역을제공받는 날을 기준으로 측정합니다.
한편, 종업원 및 유사용역제공자에게서 제공받는 용역의 공정가치는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있으며, 부여한 지분상품의 공정가치는 부여일 기준으로 측정합니다.
(8) 수익인식
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
1) 용역의 제공
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익
자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(9) 건설형 공사계약
1) 공사수익의 인식
진행기준에 의한 당기공사수익은 공사계약금액에 보고기간종료일 현재의 공사진행률을 적용하여 인식한 누적공사수익에서 전기말까지 계상한 누적공사수익을 차감하여 산출하고 있습니다.
2) 공사원가의 인식
당기 공사원가는 실제로 발생한 총 공사비용에 공사손실충당부채전입액과 환입액을 가감하고, 다른 공사와 관련된 타계정 대체액을 가감하여 산출하고 있습니다.
공사종료 후에 하자보수의무가 있는 경우 하자보수비는 공사가 종료되는 회계연도의공사원가에 포함하고, 동액은 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.
3) 공사수익 또는 공사원가에 대한 추정의 변경
공사수익이나 공사원가의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 이후 회계기간의 손익계산서상 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다.
(10) 자산손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(11) 퇴직급여
당사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 측정하여 퇴직급여충당부채로 인식하고 있습니다.
확정급여형 퇴직연금제도는 수급요건을 갖춘 종업원이 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간 말 이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적가정을 사용하여 추정하고, 보고기간말 현재 우량회사채의 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.
또한, 퇴직연금제도를 적용받지 않은 종업원의 경우도 당분기말 현재 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금상당액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며 기존 퇴직금제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있습니다.
당사는 당기 이전에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입 하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(12) 법인세
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기 세율변경으로 인한 이연법인세의 변동액은 당초에 자본계정에 직접 귀속시키는 항목과 관련된 부분을 제외하고는 손익계산서에 반영하고 있습니다.
(13) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다.
4. 매도가능증권
(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 미실현손익 | 손상차손 누계액 |
장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초가액 | 평가액 | 기말잔액 | ||||||
| <시장성없는 지분증권> | ||||||||
| 건설공제조합 | 3,581 | 0.09% | 4,633,574,717 | 5,492,537,800 | 21,844,100 | 5,542,313,700 | - | 5,542,313,700 |
| 전기공사공제조합 | 300 | 0.01% | 50,122,500 | 105,831,900 | 818,400 | 106,888,500 | 106,888,500 | |
| 정보통신공제조합 | 100 | 0.01% | 16,478,900 | 41,250,500 | 987,400 | 42,237,900 | - | 42,237,900 |
| 소방산업공제조합 | 40 | 0.01% | 20,000,000 | 20,760,000 | 200,000 | 20,960,000 | - | 20,960,000 |
| 테크노빌리지(주) | 10,000 | - | 45,785,905 | 45,785,905 | - | 45,785,905 | - | 45,785,905 |
| 소계 | 4,765,962,022 | 5,706,166,105 | 23,849,900 | 5,758,186,005 | - | 5,758,186,005 | ||
| <채무증권> | ||||||||
| 대신증권(베리타스레포연계 BIG&SAFE 전사2호)(주1) | - | - | 1,075,117,416 | - | - | - | 1,075,117,416 | - |
| 대신증권(옵티머스레포연계 BIG&SAFE 전사5호)(주1) | - | - | 3,002,197,183 | - | - | - | 3,002,197,183 | - |
| 케이프투자증권(옵티머스레포연계 Prime전문투자형사모1호)(주1) | - | - | 7,000,000,000 | - | - | - | 7,000,000,000 | - |
| 소계 | 11,077,314,599 | - | - | - | 11,077,314,599 | - | ||
| 합 계 | 15,843,276,621 | 5,706,166,105 | 23,849,900 | 5,758,186,005 |
11,077,314,599 | 5,758,186,005 |
||
| (주1) | 대신증권-베리타스레포연계 BIG&SAFE 전사2호 외 2건의 경우, 전기 이전에 집합투자업자인 옵티머스자산운용(주)가 금융 감독원으로부터 영업 정지명령을 받은 바, 전기말 시점의 발행자 또는 판매처(증권사)의공시 가격(손실률)을 확인하지 못해 전기 중 전액 손상차손으로 반영하였습니다. |
| 전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 미실현손익 | 손상차손 누계액 |
장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초가액 | 평가액 | 기말잔액 | ||||||
| <시장성없는 지분증권> | ||||||||
| 건설공제조합 | 3,581 | 0.09% | 4,633,574,717 | 5,477,855,700 | 14,682,100 | 5,492,537,800 | - | 5,492,537,800 |
| 전기공사공제조합 | 300 | 0.01% | 50,122,500 | 101,202,900 | 4,629,000 | 105,831,900 | - | 105,831,900 |
| 정보통신공제조합 | 100 | 0.01% | 16,478,900 | 41,346,600 | (96,100) | 41,250,500 | - | 41,250,500 |
| 소방산업공제조합 | 40 | 0.01% | 20,000,000 | 20,480,000 | 280,000 | 20,760,000 | - | 20,760,000 |
| 테크노빌리지(주) | 10,000 | 45,785,905 | 45,785,905 | 0 | 45,785,905 | - | 45,785,905 | |
| 소계 | 4,765,962,022 | 5,686,671,105 | 19,495,000 | 5,706,166,105 | - | 5,706,166,105 | ||
| <채무증권> | ||||||||
| 대신증권(베리타스레포연계 BIG&SAFE 전사2호)(주1) | - | - | 1,075,117,416 | - | - | - | 1,075,117,416 | - |
| 대신증권(옵티머스레포연계 BIG&SAFE 전사5호)(주1) | - | - | 3,002,197,183 | - | - | - | 3,002,197,183 | - |
| 케이프투자증권(옵티머스레포연계 Prime전문투자형사모1호)(주1) | - | - | 7,000,000,000 | - | - | - | 7,000,000,000 | - |
| 소계 | 11,077,314,599 | - | - | - | 11,077,314,599 | - | ||
| 합 계 | 15,843,276,621 | 5,686,671,105 | 19,495,000 | 5,706,166,105 | 11,077,314,599 | 5,706,166,105 | ||
5.지분법적용투자주식
(1) 당분기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 피투자회사명 | 소재지 | 결산일 | 주요영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||||
| PT. Sungjee Indonesia | 인도네이사 | 12월 | 건설업 | 99.37% | - | 99.37% | - |
| 성지피에스(주) | 한국 | 12월 | 제조업 | 19.07% | - | 58.25% | - |
| (주)스타위드 안양 | 한국 | 12월 | 건설업 | 29% | - | 29% | - |
| ㈜리오 | 한국 | 12월 | 건설업 | 43.96% | - | 43.96% | - |
(2) 지분법피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 피투자회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손실 |
|---|---|---|---|---|
| PT. Sungjee Indonesia | - | - | - | - |
| 성지피에스(주) | 51,614,490,869 | 65,310,641,967 | 36,088,372,858 | (16,062,541,282) |
| (주)스타위드 안양 | - | - | - | |
| (주)리오 | 5,076,785,776 | 9,151,898,058 | - | (364,742,699) |
6.유형자산
(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 원) |
| 구분 | 기초잔액 | 취득 및 자본적지출 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지(주1) | 552,508,422 | - | - | 0 | 552,508,422 |
| 건물(주1) | 445,192,268 | - | - | (8,580,255) | 436,612,013 |
| 차량운반구 | 28,962,640 | - | - | (6,357,038) | 22,605,602 |
| 기타유형자산 | 94,909,070 | - | - | (29,872,563) | 65,036,507 |
| 합계 | 1,121,572,400 | - | - | (44,809,856) | 1,076,762,544 |
| (주1) | 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다. |
| (전분기) | (단위: 원) |
| 구분 | 기초잔액 | 취득 및 자본적지출 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 39,217,024 | 513,291,398 | - | - | 552,508,422 |
| 건물 | 29,839,964 | 423,265,432 | - | (5,053,043) | 448,052,353 |
| 차량운반구 | 37,438,689 | - | - | (6,357,038) | 31,081,651 |
| 기타유형자산 | 121,275,703 | 8,208,906 | - | (29,787,964) | 99,696,645 |
| 합계 | 227,771,380 | 937,490,466 | - | (41,198,045) | 1,131,339,071 |
(2) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 보유토지 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| 유형자산 | 552,508,422 | 1,323,313,710 | 552,508,422 | 1,400,000,884 |
7. 무형자산
당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 원) |
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 상각액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 기타의무형자산 | 23,945,002 | - | (10,124,800) | 13,820,202 |
| (전분기) | (단위: 원) |
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 상각액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 기타의무형자산 | 40,855,236 | 1,500,000 | (15,001,884) | 27,353,352 |
8. 장.단기차입금
당분기말 현재 당사의 사채와 장.단기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 1년이하 | 2년이하 | 5년이하 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 2,221,020,970 | - | - | - | 2,221,020,970 |
| 유동성사채 | 1,580,000,000 | - | - | - | 1,580,000,000 |
| 장기차입금 | - | - | 4,299,800,000 | - | 4,299,800,000 |
| 합계 | 3,801,020,970 | - | 4,299,800,000 | - | 8,100,820,970 |
9.유동성사채
(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 발행일 | 상환일 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 무기명식 무보증 사모 사채 | 2018.01.30 | 2021.01.30 | 4% | 1,580,000,000 | 3,100,000,000 |
| 차감: 유동성 대체(주1) | (-)1,580,000,000 | (-)3,100,000,000 | |||
| 차감후 잔액 | - | - | |||
| (주1) | 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하므로 유동부채로 분류하였습니다. |
(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주1,2) |
|---|---|
| 발행금액 | 15,000,000,000 |
| 발행일 | 2018.01.30 |
| 만기일 | 2021.01.30 |
| 액면이자율(%) | - |
| 만기보장수익률(%) | 연 4% 복리 |
| 상환할증금 | 발행일로부터 상환청구일까지 연 4%의 복리로 계산된 금액 |
| 조기상환청구권 | (1) 투자자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전일까지 조기상환청구권을 행사할 수 있음 (2) 상환일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액 및 그에 대한 상환일 전날까지의 기간동안 만기수익률에 따라 산정된 금액을 일시 상환 |
| 전환권에 관한 사항 : | |
| 1주당 행사가격(주3) | 7,770원 |
| 전환권 행사가능기간 | (1) 전환청구에 따라 발행할 주식 : 기명식 보통주식 (2) 전환비율 : 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수 (3) 전환청구기간 : 사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날까지 (4) 전환가격의 조정 : 회사의 전환청구가 있기 전까지 주식배당, 무상증자, 유상증자, 합병, 자본감소 등이 있는 경우 및 주식가액 변동에 따라 전환가격을 조정함 |
| 전환권 행사에 따른 발행할 주식의 종류 | 성지건설 주식회사 기명식 보통주 |
| 전환권 최초 부여주식수(주) | 1,930,501 |
| 미행사된 전환권 주식수(주) | 1,930,501 |
| (주1) | 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 전기 이전의 기한이익 상실로 인하여 당분기말 현재 13,420백만원이상환되었으며 인수인이 전환권 행사를 포기함에 따라 전기 이전에 동 사채는 전환권이 인정되지 않는 일반사채로 재분류 하였습니다. 동 사채의 만기일 및 이자율의 조건은 기존 전환사채 조건과 동일합니다. |
| (주2) | 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 1주당 행사가격은 주식병합(500원→ 5,000원) 결정공시(2017.10.26)로 인해 매매거래정지 해제일(2018년 1월 23일) 후 실전환가액이며 동 전환사채는 2018년 1월 22일에 조기입금되어 발행하였습니다. |
10. 퇴직급여충당부채
(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 4,965,344,243 | 5,054,384,320 |
| 퇴직급여설정액 | 1,254,637,376 | 854,401,195 |
| 퇴직급여지급액 | (1,073,579,440) | (725,892,886) |
| 기타 | (766,929,261) | (262,168,697) |
| 기말잔액 | 4,379,472,918 | 4,920,723,932 |
당분기말 현재 퇴직금소요액의 약 27.22%(전기: 27.56%)에 해당하는 금액에 대하여우리은행에 확정급여형 퇴직연금을 가입하고 있으며, 당분기말 현재 퇴직연금운용자산 잔액은 1,192,245 천원(전기말: 1,192,245 천원) 입니다.
또한, 국민연금법의 종전규정에 의하여 국민연금관리공단에 납부한 당분기말 현재 국민연금전환금의 잔액은 15,104천원(전기말: 20,600천원) 입니다.
(2) 퇴직연금운용자산의 기중 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,192,244,796 | 1,328,231,820 |
| 증가액 | - | - |
| 감소액 | - | (149,610,337) |
| 기말잔액 | 1,192,244,796 | 1,178,621,483 |
11. 충당부채
(1) 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,824,911,164 | 1,829,195,536 |
| 전입 | 152,760,000 | 105,741,645 |
| 환입 | - | (16,245,712) |
| 지급액 | (136,204,974) | (142,321,207) |
| 기말 | 1,841,466,190 | 1,776,370,262 |
(2) 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,108,172,324 | 345,180,150 |
| 전입 | - | 987,152,302 |
| 환입 | (79,334,226) | - |
| 지급액 | - | - |
| 기말 | 1,028,838,098 | 1,332,332,452 |
(3) 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 417,688,669 | 140,359,850 |
| 전입 | - | 277,328,819 |
| 환입 | - | - |
| 지급액 | - | - |
| 기말잔액 | 417,688,669 | 417,688,669 |
12.우발상황과 약정사항
(1) 사용이 제한된 금융자산의 내용
| (단위: 원) |
| 구분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 제공사유 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 신한은행 | 50,000,000 | 50,000,000 | 법인카드 보증금 |
| 장기금융상품 | 하나은행 | 24,993,000 | 24,993,000 | 담보예치금 |
| 합계 | 74,993,000 | 74,993,000 |
(2) 당분기말 현재 당사가 피고로 제소되어 계류 중에 있는 소송은 다음과 같으며, 동 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.
| (단위: 원) |
| 계류법원 | 원고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|
| 서울중앙지법 | 이동욱 외 19명 | 손해배상 청구소 | 1,714,811,784 | 1심 진행 중 |
| 수원지방법원 | 윤길원 | 손해배상 청구소 | 222,023,642 | 2심 패소, 3심 진행 중 |
| 서울남부지방법원 | 리커버리자산운용(주) 외 1명 | 소송비용액확정 | - | 1심 진행중 |
| 수원지방법원 | 삼호개발㈜ | 가압류이의 | - | 1심 진행중 |
| 서울중앙지방법원 | 법무법인(유한)지평 | 기타(금전) | 98,896,718 | 1심 진행중 |
| 서울중앙지방법원 | ㈜케이알앤씨 | 부당이득금 | 86,922,630 | 1심 진행중 |
| 서울남부지방법원 |
정지원 |
체불임금 | 259,987,918 | 1심 진행중 |
| 의정부지방법원 고양지원 | ㈜아성산업개발 | 공사대금 | 67,070,300 | 1심 진행중 |
| 합 계 | 2,449,712,992 | |||
(3) 당사의 임원은 전기 이전에 발생한 거래 등으로 인하여 '자본시장과금융투자업에관한법률' 및 '특정경제범죄가중처벌등에관한법률' 등의 위반 혐의로 전전기 중 기소되어 전기 이전에 당사가 "용인역삼도시개발사업 택지조성공사 수주의 대가"로 용역비를 지급한 (주)인터호라이즌에 대한 컨설팅비용 35억 2,000만원에 대하여 1심 및 2심에서 법원으로부터 횡령 및 배임 등의 혐의에 대하여 유죄를 선고 받고 3심에서 확정됨에 따라 당사는 상기 소송과 관련하여 당분기말 및 전기말 현재 회수 금액을 제외한 32억원을 임직원불법행위미수금으로 계상하고 있습니다.
13. 자본금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 1주의 액면금액 | 5,000 | 5,000 |
| 발행한 주식의 총수 | 5,783,057 | 5,783,057 |
| 납입자본금 | 28,915,285,000 | 28,915,285,000 |
(2) 당분기말 및 전기 중 당사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 28,915,285,000 | 24,915,285,000 |
| 유상증자(주1) | - | 4,000,000,000 |
| 기말 | 28,915,285,000 | 28,915,285,000 |
(주1) 2022년 2월 15일 제3자배정 유상증자를 통해 보통주 800,000주를 발행하여 4,000,000,000원의 자본금이 증가하였습니다.
14. 자본조정
(1) 당분기말 현재 당사는 액면병합으로 발생한 단주를 자기주식으로 취득하여 자본조정으로 계상 하고 있습니다. 한편, 자기주식은 상법 제369조 제2항에 의하여 의결권이 제한되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (14,790,720) | (14,790,720) |
| 주식선택권(주1) | 66,735,685 | 48,626,092 |
| 합계 | 51,944,965 | 33,835,372 |
(주1) 당사는 2022년 3월 29일 정기주주총회에서 임직원들의 주인의식 고취 및 장기근속 유도 등의 사기진작을 위한 주식매수선택권을 부여하였습니다.
(2) 당분기말 현재 당사가 임직원에게 부여하고 있는 주식매수선택권 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 부여일 | 2022년 3월 29일 |
| 발행할 주식의 종류 | 보통주 |
| 부여방법 | 신주발행교부 |
| 총부여수량(주) | 173,492 |
| 누적소멸수량(주) | 42,856 |
| 당기행사수량(주) | - |
| 누적행사수량(주) | - |
| 미행사수량(주) | 130,636 |
| 행사가격 | 5,000원 |
| 가득요건 | 2021년 2월 28일 기준 정규직 재직자 중 2021년 6월 30일 이전 입사자 |
| 행사가능기간 | 2024년 3월 29일 ~ 2029년 3월 29일 |
(3) 당분기 및 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기 비용으로 인식한 보상원가 | 18,109,593 | 33,709,421 |
| 판매비와관리비 | 2,650,714 | 12,091,985 |
| 경상연구개발비 | 15,458,879 | 21,617,436 |
| 당기 이후 비용으로 인식할 보상원가 | 39,692,466 | 117,138,681 |
15. 결손금
(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | (22,150,491,710) | (16,981,817,487) |
(2) 당분기 및 전기 중 결손금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 금 액 | (17,247,847,469) | (54,525,728,755) |
| 당기순손실 | (4,902,644,241) | (10,180,118,643) |
| 감자차익 | - | 46,263,674,920 |
| 소송충당부채 | - | 1,460,354,991 |
| 합 계 | (22,150,491,710) | (16,981,817,487) |
16. 법인세
(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.
17. 주당손익
기본주당손익은 보통주 소유주에게 귀속되는 분기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당손익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 희석반기순손익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.
(1) 기본주당손익
| (단위: 주, 원) |
| 구분 | 당3분기 | 당분기 | 전3분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|---|
| 가. 보통주 분기순손익 | (1,357,543,520) | (4,902,644,241) | 717,179,272 | 3,286,352,947 |
| 나. 가중평균유통보통주식수 | 5,778,257 | 5,778,257 | 5,645,858 | 5,645,858 |
| 다. 기본주당이익(손실) (다 = 가 ÷ 나) | (235) | (848) | 127 | 582 |
(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역
① 당분기
| 기간 | 내역 | 발행보통주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 ~ 2023.09.30 | 기초 | 5,780,657 | 273 | 1,578,119,361 |
| 2023.01.01 ~ 2023.09.30 | 자기주식 보유효과 | 2,400 | 273 | (655,200) |
| 합계 | 1,577,464,161 |
* 가중평균유통보통주식수 : 1,577,464,161주 / 273일 = 5,778,257주
② 전분기
| 기간 | 내역 | 발행보통주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 ~ 2022.09.30 | 기초 | 4,980,657 | 273 | 1,359,719,361 |
| 2022.02.16 ~ 2022.09.30 | 유상증자 | 800,000 | 227 | 181,600,000 |
| 2022.01.01 ~ 2022.09.30 | 자기주식 보유효과 | 2,400 | 273 | (655,200) |
| 합계 | 1,541,319,361 |
* 가중평균유통보통주식수 : 1,541,319,361주 / 273일 = 5,645,858주
(3) 희석주당손익
당사가 보유하고 있는 전환사채는 전환권이 인정되지 않는 일반사채로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.
18. 건설계약
(1) 공사계약잔액의 변동 내역
| (당분기) | (단위: 주, 원) |
| 구분 | 기초잔액 | 증감액 | 공사수익인식액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 토목부문 | 58,625,936,517 | 13,603,719,305 | 19,148,532,941 | 53,081,122,881 |
| 건축부문 | 53,091,721,500 | 75,269,266,278 | 16,351,231,592 | 112,009,756,186 |
| 합계 | 111,717,658,017 | 88,872,985,583 | 35,499,764,533 | 165,090,879,067 |
| (전분기) | (단위: 주, 원) |
| 구분 | 기초잔액 | 증감액 | 공사수익인식액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 토목부문 | 62,281,082,354 | 19,134,792,425 | 19,859,857,714 | 61,556,017,065 |
| 건축부문 | 62,537,377,496 | 12,520,619,431 | 42,150,552,997 | 32,907,443,930 |
| 합계 | 124,818,459,850 | 31,655,411,856 | 62,010,410,711 | 94,463,460,995 |
(2) 진행 중인 도급공사의 내역
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 누적발생원가 | 137,520,717,124 | 169,303,189,745 |
| 누적이익 | 717,478,961 | 2,738,935,397 |
| 누적발생원가 + 누적이익 | 138,238,196,085 | 172,042,125,142 |
| 진행청구액 | 138,617,619,958 | 161,927,953,939 |
| 기말 계약자산 순액 | (379,423,873) | 10,114,171,203 |
(3) 당분기말 현재 공사대금 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 현장명 | 공사대금 미수금 | 공사선수금 | ||
|---|---|---|---|---|
| 청구금액 | 미청구금액 | |||
| 토목 | 도계신기도로(잔여공사) | - | 484,325,879 | - |
| 하남미사택지 | - | 174,496,872 | - | |
| 하남미사배전설치 | - | 63,649,375 | - | |
| 주상한기리2 | - | 73,933,165 | - | |
| 보성임성리3공구 | - | 106,836,605 | - | |
| 시흥하수관로 | 335,800,000 | 503,526,816 | - | |
| 봉화하천정비공사 | - | 745,524,173 | - | |
| 도봉산-옥정 철도 | 3,598,880,000 | 631,374,877 | - | |
| 양주근린공원 | - | - | 201,600,302 | |
| 문평천하천 | - | - | 708,089,086 | |
| 현암지산도로 | - | 983,688,981 | - | |
| 한강유역재생시설 | - | 17,396,123 | - | |
| 청운제수변조경 | - | - | 268,819,587 | |
| 석정지구경지정리 | - | 112,746,988 | - | |
| 영동선재해예방시설 | - | 268,118,634 | - | |
| 문평천상하수관로 이설공사 | - | 2,027,273 | - | |
| 성서근린공원 장미원 조성공사 | - | 12,331,001 | - | |
| 건축 | 의성변전소 | - | 623,412,019 | - |
| 평택지식산업센터 | 10,313,602,360 | - | 782,735,239 | |
| 이천중리LH | 334,732,177 | 1,847,035,341 | - | |
| 수원당수LH전기 | - | - | 13,487,145 | |
| 강원대혁신파크 | 644,313,959 | - | 482,226,693 | |
| 신청주변전소 | 709,800,000 | - | 263,362,292 | |
| 제주외도 주상복합 | - | - | 4,261,547,640 | |
| 문경신기아파트 | - | 60,000 | - | |
| 김제이피에스 | - | - | 128,237,500 | |
| 합계 | 15,937,128,496 | 6,650,484,122 | 7,110,105,484 | |
(4) 당분기말 현재 주요 건설계약의 내역
| (단위: 원) |
| 현장명 | 계약일 | 공사기한 | 진행률(%) | 미청구공사 | 공사미수금 | 도급금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토목부문 | 영동선재해예방시설 | 2023-01-05 | 2025-06-26 | 28.61% | 268,118,634 | - | 6,695,574,455 |
| 도계신기도로(잔여공사) | 2007-02-12 | 2025-09-24 | 23.00% | 484,325,879 | - | 2,413,936,358 | |
| 하남미사택지 | 2012-03-12 | 2024-06-30 | 99.97% | 174,496,872 | - | 23,990,600,000 | |
| 하남미사배전설치 | 2014-01-03 | 2018-12-31 | 95.93% | 63,649,375 | - | 756,500,000 | |
| 보성임성리3공구 | 2015-11-12 | 2024-04-29 | 98.49% | 106,836,605 | - | 16,351,312,636 | |
| 시흥하수관로 | 2020-07-20 | 2023-10-31 | 73.49% | 503,526,816 | 335,800,000 | 7,070,440,000 | |
| 봉화하천정비공사 | 2020-11-24 | 2025-05-24 | 49.35% | 745,524,173 | - | 5,727,346,364 | |
| 도봉산-옥정 철도 | 2020-12-21 | 2025-11-24 | 28.27% | 631,374,877 | 3,598,880,000 | 22,055,906,213 | |
| 양주근린공원 | 2021-07-22 | 2023-11-12 | 71.44% | - | - | 1,880,869,091 | |
| 문평천하천 | 2022-01-03 | 2024-01-02 | 38.40% | - | - | 6,179,833,664 | |
| 현암지산도로 | 2022-04-01 | 2027-07-22 | 10.39% | 983,688,981 | - | 8,635,257,919 | |
| 한강유역재생시설 | 2022-06-17 | 2024-02-06 | 23.78% | 17,396,123 | - | 8,384,179,236 | |
| 청운제수변조경 | 2022-07-15 | 2023-01-10 | 0.44% | - | - | 479,782,664 | |
| 석정지구경지정리 | 2022-12-07 | 2026-12-20 | 13.26% | 112,746,988 | - | 4,929,973,100 | |
| 건축부문 | 문경신기아파트 | 2023-01-20 | 2025-07-20 | 0.12% | 60,000 | - | 69,782,230,000 |
| 의성변전소 | 2019-09-25 | 2024-06-30 | 97.67% | 623,412,019 | - | 4,849,446,139 | |
| 평택지식산업센터 | 2020-11-23 | 2022-12-19 | 97.64% | - | 10,313,602,360 | 35,948,550,000 | |
| 강원대혁신파크 | 2022-01-19 | 2024-02-05 | 38.54% | - | 644,313,959 | 18,209,132,727 | |
| 신청주변전소 | 2022-03-07 | 2024-07-02 | 40.36% | - | 709,800,000 | 9,593,041,083 | |
| 제주외도 주상복합 | 2022-12-05 | 2025-02-02 | 11.41% | - | - | 27,583,920,000 | |
(5) 당분기말 현재 주요 공동도급공사 현황
| (단위: 원) |
| 공동도급 공사명 | 총도급액 | 당사금액 | 지분율(%) | 진행율 |
|---|---|---|---|---|
| 하남미사택지 | 119,953,000,000 | 23,990,600,000 | 20.00% | 99.97% |
| 보성임성리3공구 | 109,008,750,907 | 16,351,312,636 | 15.00% | 98.49% |
| 시흥하수관로 | 13,597,000,000 | 7,070,440,000 | 52.00% | 73.49% |
| 봉화하천정비공사 | 11,230,090,910 | 5,727,346,364 | 51.00% | 49.35% |
| 도봉산-옥정 철도 | 91,899,609,221 | 22,055,906,213 | 24.00% | 28.27% |
| 문평천하천 | 12,117,320,910 | 6,179,833,664 | 51.00% | 38.40% |
| 현암지산도로 | 16,931,878,273 | 8,635,257,919 | 51.00% | 10.39% |
| 의성변전소 | 8,849,354,268 | 4,849,446,139 | 54.80% | 97.67% |
| 평택지식산업센터 | 65,361,000,000 | 35,948,550,000 | 55.00% | 97.64% |
| 강원대혁신파크 | 24,278,843,636 | 18,209,132,727 | 75.00% | 38.54% |
| 신청주변전소 | 18,809,884,476 | 9,593,041,083 | 51.00% | 40.36% |
| 합계 | 492,036,732,600 | 158,610,866,745 |
(6) 주요 추정치 변동에 따른 효과
당분기 중 당사가 수행 중인 공사의 원가변동 요인이 있어 보고기간종료일 현재 진행중인 계약의 총계약수익 및 총계약원가가 변동되었으며, 이에 따라 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 총계약수익의 변동 |
총계약원가의 변동 |
당기 이익(손실)에 미치는 영향 |
미래 이익(손실)에 미치는 영향 |
계약자산의 변동 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토목부문 | 2,936,422,981 | 2,561,844,236 | 265,476,960 | 109,101,785 | 265,476,960 |
| 건축부문 | 2,896,103,257 | 2,986,179,081 | (85,852,086) | (70,323,286) | (85,852,086) |
| 합계 | 5,832,526,238 | 5,548,023,317 | 179,624,874 | 38,778,499 | 179,624,874 |
19. 특수관계자
(1) 특수관계자 현황
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| JW에셋매니지먼트(주) | 최대주주 | 최대주주 |
| (주)빌리언 | 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
| PT. Sungjee Indonesia | 종속기업 | 종속기업 |
| 성지피에스(주) | 관계기업 | 종속기업 |
| (주)스타위드 안양 | 관계기업 | 관계기업 |
| 대우조선해양건설㈜ | 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
| ㈜한국테크놀로지 | 기타의 특수관계자 | 기타의 특수관계자 |
| ㈜한국인베스트먼트뱅크 | 기타의 특수관계자 | 기타의 특수관계자 |
| DSME CONSTRUCTION MIDDLE-ASIA | 기타의 특수관계자 | 기타의 특수관계자 |
| DSCN | 기타의 특수관계자 | 기타의 특수관계자 |
| 경기중앙고속도로㈜ | 기타의 특수관계자 | 기타의 특수관계자 |
| (주)피에스운수(주2) | - | 기타의 특수관계자 |
| (주)한맥기업(주2) | - | 기타의 특수관계자 |
| 피에스테크(개인)(주2) | - | 기타의 특수관계자 |
(2) 특수관계자와의 거래
| (단위: 원) |
| 특수관계자 | 특수관계자 구분 | 거래내역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|---|
| [매출 등] | ||||
| JW에셋매니지먼트(주) | 최대주주 | 이자수익 | - | 16,027,667 |
| 성지피에스(주) | 관계기업 | 이자수익 | - | - |
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역
| (단위: 원) |
| 특수관계자명 | 특수관계자 구분 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| [채권] | ||||
| JW에셋매니지먼트(주) | 당해 기업을 공동으로 지배하는 기업 | 단기대여금 | 1,985,000,000 | 1,985,000,000 |
| 미수수익 | 22,707,668 | 22,707,668 | ||
| 소계 | 2,007,707,668 | 2,007,707,668 | ||
| 성지피에스(주) | 관계기업 | 단기대여금 | 2,354,937,774 | 4,157,937,774 |
| 미수수익 | 39,204,062 | 15,477,628 | ||
| 미수금 | 3,744,400 | - | ||
| 선급금 | 150,000,000 | - | ||
| 소계 | 2,547,886,236 | 4,173,415,402 | ||
| 임원 | 퇴직임원 | 임직원불법행위미수금 | 3,200,000,000 | 3,200,000,000 |
| 합계 | 7,755,593,904 | 9,381,123,070 | ||
| [채무] | ||||
| 성지피에스(주) | 관계기업 | 매입채무 | 550,000,000 | - |
| 합계 | 550,000,000 | - | ||
(4) 특수관계자와의 자금거래
| ① 당분기 | (단위: 원) |
| 특수관계자명 | 특수관계자 구분 | 당기초 | 증가 | 감소 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| [장단기대여금] | |||||
| JW에셋매니지먼트(주) | 최대주주 | 1,985,000,000 | - | - | 1,985,000,000 |
| 성지피에스(주) | 관계기업 | 4,157,937,774 | 5,861,500,000 | (7,377,500,000) | 2,641,937,774 |
| ② 전기 | (단위: 원) |
| 특수관계자명 | 특수관계자 구분 | 전기초 | 증가 | 감소 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| [장단기대여금] | |||||
| JW에셋매니지먼트(주) | 최대주주 | - | 2,165,000,000 | (180,000,000) | 1,985,000,000 |
| 성지피에스(주) | 종속기업 | - | 4,287,937,774 | (130,000,000) | 4,157,937,774 |
(5) 주요 경영진에 대한 보상
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 448,888,406 | 593,688,926 |
| 퇴직급여 | 70,959,435 | 42,251,500 |
| 합계 | 519,847,841 | 635,940,426 |
20. 담보제공자산 및 지급보증 내역
(1) 당분기말 현재 담보제공자산
| (단위: 원) |
| 제공처 | 담보제공자산 | 당분기말 | 전기말 | 제공사유 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 담보제공금액 | 장부가액 | 담보제공금액 | |||
| 건설공제조합 | 매도가능증권(건설공제조합 출자금) | 5,542,313,700 | 5,542,313,700 | 5,492,537,800 | 5,492,537,800 | 질권설정 |
| 전기공사공제조합 | 매도가능증권(전기공사공제조합 출자금) | 42,237,900 | 42,237,900 | 105,831,900 | 105,831,900 | 질권설정 |
| 소방산업공제조합 | 매도가능증권(소방산업공제조합 출자금) | 45,785,905 | 45,785,905 | 20,760,000 | 20,760,000 | 질권설정 |
| 새마을금고 삼청점 | 유형자산(토지 및 건물) | 989,120,435 | 989,120,435 | 936,556,830 | 936,556,830 | 담보대출 |
| 합계 | 6,619,457,940 | 6,619,457,940 | 6,555,686,530 | 6,555,686,530 | ||
(2) 제공받은 지급보증
| (단위: 원) |
| 보증제공자 | 보증제공처 | 당분기말 | 전기말 | 보증내역 |
|---|---|---|---|---|
| 건설공제조합 | 성남시 외 | 59,359,870,774 | 121,059,695,294 | 계약보증, 공사이행보증 등 |
| 서울보증보험 | 지안스건설(주) 외 | 9,319,417,936 | 8,598,050,000 | 공탁보증보험 등 |
| 주택도시보증공사 | 청주시장 외 | 2,022,361,146 | 1,011,180,573 | 하자보수보증 |
| 합계 | 70,701,649,856 | 130,668,925,867 |
(3) 제공한 채무보증
| (단위: 원) |
| 한장명 | 제공받은자 | 제공처 | 보증시작일 | 보증종료일 | 연대채무액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 태백-미로 2-2 도로건설공사 | (주)포스코이앤씨 | 원주지방국토관리청 | 2015.12.21. | 2025.09.24 | 11,131,658,500 |
| 원주~강릉 철도건설 제1공구 | (주)한양 | 한국철도공사 | 2018.08.08 | 2028.08.07 | 4,186,215,000 |
| 하남미사 보금자리주택지구 조성공사 | (주)한양 | 한국토지주택공사 | 2017.07.01 | 2029.02.28 | 759,143,970 |
| 하남미사 공공주택지구 조성공사(3공구 | (주)한양 | 한국토지주택공사 | 2022.03.01 | 2029.02.28 | 601,493,115 |
| 도봉산-옥정 광역철도 1공구 건설공사 | 금호건설(주) | 건설기계대여대금채권자 | 2020.12.21 | 2026.02.22 | 49,802,873,320 |
| 서남권야구장 건립공사 | 에이치디씨현대산업개발 | 서울특별시도시기반시설본부 | 2015.09.24 | 2025.09.23. | 548,287,288 |
| 하남미사 보금자리주택지구 조성공사(3공구) | 보성산업㈜ | 한국토지주택공사 | 2020.09.15 | 2023.11.26 | 20,468,020 |
| 금강지구 영농편의 증진사업 경지재정리공사 | (유)남전종합건설 | 한국농어촌공사 금강사업단 | 2023.08.01 | 2026.11.18 | 113,896,280 |
| 합 계 | 67,164,035,493 | ||||
(4) 제공한 지급보증내역
당사는 평택지식산업센터 수분양자의 대출금에 대해 국민은행과 케이비저축은행에 각각 5,623백만원, 4,425백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다..
21. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액
부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다 .
| (단위: 원) |
| 구 분 | 제 조 원 가 | 판매비와관리비 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| 급 여 | 3,488,721,577 | 5,881,192,050 | 1,832,540,238 | 1,698,373,659 | 5,321,261,815 | 7,579,565,709 |
| 퇴 직 급 여 | 956,384,851 | 185,613,246 | 298,252,525 | 293,902,765 | 1,254,637,376 | 479,516,011 |
| 복리후생비 | 956,063,062 | 1,296,156,462 | 199,408,363 | 198,594,028 | 1,155,471,425 | 1,494,750,490 |
| 임 차 료 | 211,151,720 | 299,508,186 | 272,629,335 | 428,553,917 | 483,781,055 | 728,062,103 |
| 감가상각비 (무형자산상각) |
6,496,238 | 9,763,940 | 48,357,218 | 47,453,837 | 54,853,456 | 57,217,777 |
| 세금과공과 | 191,628,149 | 180,964,022 | 88,989,836 | 100,854,723 | 280,617,985 | 281,818,745 |
| 합 계 | 5,810,445,597 | 7,853,197,906 | 2,740,177,515 | 2,767,732,929 | 8,550,623,112 | 10,620,930,835 |
22. 금융부채의 유동성 위험관리 방법
(1) 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 매입채무 등 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 장부금액 | 3개월 이하 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 2,221,020,970 | - | 2,221,020,970 | - |
| 외상매입금 | 13,766,527,806 | 13,766,527,806 | - | - |
| 유동성사채 | 1,580,000,000 | - | 1,580,000,000 | - |
| 미지급금 | 9,772,751,702 | 9,772,751,702 | - | - |
| 예수금 | 1,373,050,502 | 1,373,050,502 | - | - |
| 미지급비용 | 886,838,487 | 886,838,487 |
- | - |
| 장기차입금 | 4,299,800,000 | - | - | 4,299,800,000 |
| 임대보증금 | 108,000,000 | - | - | 108,000,000 |
| 합계 | 34,007,989,467 | 25,799,168,497 | 3,801,020,970 | 4,407,800,000 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 장부금액 | 3개월 이하 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|
| 외상매입금 | 13,875,145,074 | 13,875,145,074 | - | - |
| 유동성사채 | 3,100,000,000 | - | 3,100,000,000 | - |
| 미지급금 | 6,288,230,591 | 6,288,230,591 | - | - |
| 예수금 | 678,010,510 | 678,010,510 | ||
| 미지급비용 | 1,962,939,282 | 1,962,939,282 | - | - |
| 장기차입금 | 4,314,800,000 | - | - | 4,314,800,000 |
| 임대보증금 | 93,000,000 | - | - | 93,000,000 |
| 합계 | 30,312,125,457 | 22,804,325,457 | 3,100,000,000 | 4,407,800,000 |
23. 포괄손익계산서
당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과 목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | (4,902,644,241) | 3,286,352,947 |
| 기타포괄손익 | 52,019,900 | (151,536,229) |
| 포괄이익 | (4,850,624,341) | 3,134,816,718 |
24. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과 목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 감자차익의 이익잉여금 전입 | - | 46,263,674,920 |
| 매도가능증권평가이익(손실) | 52,019,900 | (151,536,229) |
25.계속기업가정에 대한 불확실성
계속기업가정과 관련된 중요한 불확실성 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나, 당사는 2023년 09월 30일 및 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당기순손실이 각각 4,903백만원 및 10,180백만원이며 누적결손금은 각각 22,150백만원 및 16,982백만원이고 3년 연속 부의 영업현금흐름이 발생 하였습니다. 또한, 회사는 2021년 01월 30일에 만기도래하는 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채의 원금 1,580백만원 미지급이 발생하였습니다. 금리상승에 따른 금융시장의 경색 및 건설경기의 불황등은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 경영정상화와 관련하여 당사는 신규 수주 계약 확보를 위해 노력하고 있으며, 보유자산매각 및 경비절감 등의 경영개선계획을 수립하여 실행하고 있습니다. 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하 에서는 부채 상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 계속사업이익 달성을 위한 재무제표 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실 성이 존재하고 있습니다.만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하 기 어려운 경우에는 계속기업 가정이 타당하지 않으므로 정상적인 영업활동과정을 통하여 당사의 자산을 회수하거나 부채를 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업 가정이 타당하지않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
26. 일반기업회계기준 최초채택
당사의 과거연도 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으나, 2023년 1월 1일 로 개시되는 2023년 회계연도의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다.
따라서, 비교표시된 전기 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 2022년 1월 1일을 일반기업 회계기준 전환일로 하고 일반기업회계기준 제30장 '일반기업회계기준의 최초채택'을 적용하 여 재작성되었습니다.
26-1. 재무상태에 미치는 영향
(1) 2022년 1월 1일(일반기업회계기준 전환일)의 재무상태 조정내역
| (단위: 원) |
| 구분 | 주석 | 총자산 | 총부채 | 총자본 |
|---|---|---|---|---|
| 과거 한국채택국제회계기준 | 51,982,082,863 | 34,989,991,332 | 16,992,091,531 | |
| 조정액: | ||||
| 공사수익 | (주1) | (514,318,518) | - | (514,318,518) |
| 사용권자산 및 리스부채 | (주2) | (576,546,695) | (575,307,196) | (1,239,499) |
| 확정급여부채 | (주3) | - | (182,993,659) | 182,993,659 |
| 하자보수비 | (주4) | - | (905,230,653) | 905,230,653 |
| 공사손실충당부채 | (주5) | - | 5,608,298 | (5,608,298) |
| 조정액 합계 : | (1,090,865,213) | (1,657,923,210) | 567,057,997 | |
| 일반기업회계기준 | 50,891,217,650 | 33,332,068,122 | 17,559,149,528 |
(2) 2022년 12월 31일(전기말)의 재무상태 조정내역
| (단위: 원) |
| 구분 | 주석 | 총자산 | 총부채 | 총자본 |
|---|---|---|---|---|
| 과거 한국채택국제회계기준 | 59,592,461,895 | 47,396,901,586 | 12,195,560,309 | |
| 조정액: | ||||
| 공사수익 | (주1) | 250,571,103 | - | 250,571,103 |
| 사용권자산 및 리스부채 | (주2) | (487,079,530) | (497,253,000) | 10,173,470 |
| 확정급여부채 | (주3) | - | 588,240,296 | (588,240,296) |
| 하자보수비 | (주4) | - | (1,031,181,290) | 1,031,181,290 |
| 공사손실충당부채 | (주5) | - | (8,261,092) | 8,261,092 |
| 조정액 합계 : | (236,508,427) | (948,455,086) | 711,946,659 | |
| 일반기업회계기준 | 59,355,953,468 | 46,448,446,500 | 12,907,506,968 |
26-2. 전기 재무성과에 미치는 영향
| (단위: 원) |
| 구분 | 주석 | 당기손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|
| 과거 한국채택국제회계기준 | (10,931,220,573) | (10,305,512,305) | |
| 조정액: | |||
| 공사수익 | (주1) | 764,889,621 | 764,889,621 |
| 사용권자산 및 리스부채 | (주2) | 11,412,969 | 11,412,969 |
| 확정급여부채 | (주3) | (145,525,687) | (771,233,955) |
| 하자보수비 | (주4) | 125,950,637 | 125,950,637 |
| 공사손실충당부채 | (주5) | 13,869,390 | 13,869,390 |
| 유가증권 | (주6) | (19,495,000) | - |
| 조정액 합계 : | 751,101,930 | 144,888,662 | |
| 일반기업회계기준 | (10,180,118,643) | (10,160,623,643) |
(주1) 일반기업회계기준 전환 효과로 하자보수비, 퇴직급여 등이 공사원가 반영 됨으로 인해 공사진행율 변경 효과를 반영하였습니다.
(주2) 과거회계기준에서 리스는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과 하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하였으나 일반기업회계기준에서는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이실질적으로 당사에 이 전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하는 방법으로 변경하였습니다.
(주3) 과거회계기준에서는 확정급여형퇴직연금제도를 보험수리적방법을 사용하여 평가하였 으나 일반기업회계기준에서 재직중인 종업원에 대하여 보고기간말 현재 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 하는 퇴직금 상당액으로 측정하였습니다.
(주4) 과거회계기준에서는 하자보수비는 진행율 산정에 포함되지 아니 하였으며, 일반기업회계기준에서는 진행율 산정에 포함되어 진행율을 변경하였습니다. 또한, 과거회계기준에서는 하자보수비는 공사진행율에 따라서 매 기간마다 공사원가에 포함 하였으나, 일반기업회계기준에서는 공사가 종료되는 시점에 하자보수비를 공사원가에 반영하는 방법으로 변경 하였습니다.
(주5) 과거기업회계기준에서 일반기업회계기준으로 변경함으로 인해 공사 진행율의 변경으로 인해 공사손실충당부채 설정금액을 변경 하였습니다.
(주6) 과거기업회계기준에서는 유가증권 중 당기손익인식 지정 금융상품을 지정하여분류하였으나, 일반기업회계기준은 당기손이익인식 지정 금융상품에 대한 규정이 없어 당기손익인식 지정 금융상품을 매도가능증권으로 분류 변경 하였습니다.
26-3. 전기 현금흐름에 미치는 영향
일반기업회계기준 전환으로 인해 전기 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다.
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제55기 3분기 | 제54기 | 제53기 | ||
| 주당액면가액(원) | 5,000 | 5,000 | 5,000 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | - | - | - | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -4,903 | -10,931 | -7,073 | |
| (연결)주당순이익(원) | - | - | - | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
증자(감자)현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 |
발행(감소) 형태 |
발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 |
주당발행 (감소)가액 |
비고 | ||
| 2021년 12월 21일 | 무상감자 | 보통주 | 9,254,249 | 5,000 | 5,000 | *주1 |
| 2022년 02월 15일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 800,000 | 5,000 | 5,000 | *주2 |
*주1) 2021년 11월 19일 임시주주총회 결의로 2021년 12월 21일에 14,237,306주에서 4,983,057주로 9,254,249주 감자되었습니다.
*주2) 2022년 2월 15일 제3자배정 유상증자를 통해 보통주 800,000주를 증자하였습니다.
미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 |
전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율 (%) |
전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 제1회 무기명식무보증 사모전환사채 |
1 | 2017년 02월 16일 | 2020년 02월 16일 | 14,833,000,000 | 기명식 보통주 | 2018.02.16 | 100 | 1,310 | - | - | 17.12.28 전환가액조정 (1,310원) 전환가능주식수 11,322,900주 |
| 제2회 무기명식무보증 사모전환사채 |
2 | 2018년 01월 30일 | 2021년 01월 30일 | 15,000,000,000 | 기명식 보통주 | 2019.01.30 ~2020.12.30 |
100 | 7,770 | 1,580,000,000 | 203,346 | - |
| 합 계 | - | - | - | 29,833,000,000 | - | - | - | - | 1,580,000,000 | 203,346 | - |
- 상기 제1회 전환가액은 2017. 12. 28 (1.341원 → 1,310원으로 조정됨)
- 상기 제1회 전환사채는 인수자로 부터 2018. 02. 19 전환청구가 있어 2018. 03. 08 액면가 13,100원(2018.01.23 액면가 500원→5,000원으로 병합)으로 1,132,290주 를 주권으로 발행하여 교부함
- 상기 제2회 전환사채는 발행회사의 기한이익상실사유로 미상환원금 13,420백만원을 상환하여, 보고서 제출일 현재 미상환 금액은 1,580백만원임.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) |
만기일 | 상환 여부 |
주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성지건설(주) | 회사채 | 사모 | 2018년 01월 30일 | 15,000 | 만기보장수익률 | - | 2021년 01월 30일 | *주1 | - |
| 합 계 | - | - | - | 15,000 | 만기보장수익률 | - | - | - | - |
*주1) 상기 2018년 01월 30일 발행한 사채는 발행회사의 기한이익상실사유로 미상환원금 13,420백만원을 상환하여, 보고서 제출일 현재 미상환 금액은 1,580백만원임
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 |
30일초과 90일이하 |
90일초과 180일이하 |
180일초과 1년이하 |
1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 |
30일초과 90일이하 |
90일초과 180일이하 |
180일초과 1년이하 |
합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년초과 4년이하 |
4년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 15년이하 |
15년초과 20년이하 |
20년초과 30년이하 |
30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년초과 4년이하 |
4년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 20년이하 |
20년초과 30년이하 |
30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 |
실제 자금사용 내역 |
차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 전환사채 | 1 | 2017년 02월 16일 | 국내,해외신규건설부문투자 | 14,833 | 진행중인 공사현장 공사비 지급/신규 건설부문 투자 | 14,833 | - |
| 유상증자 | - | 2017년 09월 28일 | 국내,해외신규건설부문투자 | 25,000 | 국내 신규건설 부문 투자/공사현장 공사비 지급 | 25,000 | - |
| 전환사채 | 2 | 2018년 01월 22일 | 국내,해외신규건설부문투자 | 15,000 | 공사현장 공사비 지급/금융상품가입 | 15,000 | - |
| 유상증자 | - | 2022년 02월 15일 | 운영자금 | 4,000 | 공사현장 공사비 지급 | 4,000 | - |
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 납입일 | 납입금액 | 자금사용 계획 | 실제 자금사용 현황 | 차이발생 사유 등 |
| 기업공개 | 2018년 07월 31일 | 821,845,000 | 회생채권 원리금 변제 | 회생채권 원리금 변제(케이비증권외 3) | 전액 지급 |
- 2011. 11. 29 변경회생계획 인가결정에 따라 제3자배정증자(출자전환) 내용임.
- 상기 납입금액은 주금을 신규로 납입하지 않고 채권액을 1주당 액면가액 5,000원 으로 산정하여 출자전환(164,369주)함
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 납입일 | 납입금액 | 자금사용 계획 | 실제 자금사용 현황 | 차이발생 사유 등 |
| 기업공개 | 2018년 12월 12일 | 139,635,000 | 회생채권 원리금 변제 | 회생채권 원리금 변제(푸른에셋) | 전액 지급 |
- 2011. 11. 29 변경회생계획 인가결정에 따라 제3자배정증자(출자전환) 내용임.
- 상기 납입금액은 주금을 신규로 납입하지 않고 채권액을 1주당 액면가액 5,000원
으로 산정하여 출자전환(27,927주)함
가. 대손충당금 설정현황
(1) 대손충당금 설정현황
1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 :원,%) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 제55기 3분기 |
매 출 채 권 | 55,406,909,973 | 28,191,171,879 | 50.88% |
| 단기 투자자산 | 29,510,341,194 | 17,400,553,494 | 58.96% | |
| 미 수 금 | 12,383,504,079 | 8,061,488,823 | 65.10% | |
| 기타유동자산 | 1,149,835,283 | 1,117,272,128 | 97.17% | |
| 선급금 | 20,648,528,195 | 18,592,846,628 | 90.04% | |
| 기타비유동자산 | 1,489,233,851 | - | 0.00% | |
| 합 계 | 120,588,352,575 | 73,363,332,952 | 60.08% | |
| 제54기 | 매 출 채 권 | 62,104,044,514 | 31,180,973,120 | 50.21% |
| 단기 투자자산 | 32,043,828,405 | 15,408,615,720 | 48.09% | |
| 미 수 금 | 20,740,724,884 | 10,642,224,675 | 51.31% | |
| 계 약 자 산 | 9,131,654,465 | 1,025,185,411 | 11.23% | |
| 기타유동자산 | 1,146,196,100 | 1,101,794,500 | 96.13% | |
| 선급금 | 21,316,649,741 | 18,677,846,628 | 87.62% | |
| 기타비유동자산 | 2,201,685,937 | - | 0.00% | |
| 합 계 | 148,684,784,046 | 78,036,640,054 | 52.48% | |
| 제53기 | 매 출 채 권 | 38,784,770,978 | 32,724,797,347 | 84.38 |
| 단기 투자자산 | 23,440,797,720 | 11,775,615,720 | 50.24 | |
| 미 수 금 | 12,672,632,933 | 7,093,257,545 | 55.97 | |
| 계 약 자 산 | 11,311,048,248 | 743,938,921 | 6.58 | |
| 기타유동자산 | 1,046,341,056 | 1,025,657,711 | 98.02 | |
| 선급금 | 20,489,563,049 | 18,592,846,628 | 90.74 | |
| 기타비유동자산 | 1,236,301,109 | - | 0.00 | |
| 합 계 | 108,981,455,093 | 71,956,113,872 | 66.03 |
- 당사는 재무제표일 현재 매출채권에 대한 대손충당금을 회수 가능성에 대한 개별 분석을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있음.
2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위 :원 ) |
| 구 분 | 제55기 3분기 | 제54기 | 제53기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 75,189,095,503 | 71,956,113,872 | 70,737,182,256 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 1.825.762.551 |
4,736,658,781 | 665,128,715 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | (2,999,100) |
| ② 상각채권회수액 | 1.825.762.551 | 4,736,658,781 | 662,129,615 |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | 7,969,640,412 | 1,884,060,331 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 73,363,332,952 | 75,189,095,503 | 71,956,113,872 |
〔( )는 부(-)의 수치임〕
3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
① 당사는 재무상태표일 현재 매출채권에 대한 대손충당금을 회수가능성에 대한 개 별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금 으로 설정하고 있음.