| 극동전선 주식회사 |
| 제 55 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 54 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 극동전선 주식회사 대표이사 니꼴라 로랑 무땅 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충북 진천군 초평면 용정길 29-23 |
| (전 화) | 043) 530-2000~1 |
| 제 55 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 54 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 극동전선 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제55(당) 기 | 제54(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 115,035,599,194 | 96,840,202,416 | ||
| (1) 당좌자산 | 92,487,719,056 | 77,817,515,082 | ||
| 현금및현금성자산(주11) | 64,676,815,108 | 53,761,997,847 | ||
| 매출채권(주6,11) | 21,743,905,367 | 17,986,490,339 | ||
| 단기대여금 | - | 97,735,049 | ||
| 미수금(주6,11) | 8,181,670 | 1,070,922,751 | ||
| 대손충당금 | (2,960) | (2,960) | ||
| 선급금 | - | 205,164,561 | ||
| 선급비용 | 260,613,875 | 495,717,265 | ||
| 통화선도차(주14) | 1,025,558,242 | 1,654,532,721 | ||
| 선물거래차(주14) | 282,306,066 | 416,846,963 | ||
| 이연법인세자산 | 1,959,504,642 | - | ||
| 부가세대급금 | 2,530,837,046 | 2,128,110,546 | ||
| (2) 재고자산(주8) | 22,547,880,138 | 19,022,687,334 | ||
| 상품 | 2,550,235,188 | 2,800,385,181 | ||
| 상품평가충당금 | (149,664,593) | (197,181,111) | ||
| 제품 | 8,219,133,018 | 7,472,694,386 | ||
| 제품평가충당금 | (188,484,487) | (197,194,486) | ||
| 재공품 | 9,392,583,260 | 6,525,945,552 | ||
| 재공품평가충당금 | (15,368,592) | - | ||
| 원재료 | 1,883,035,036 | 1,608,518,434 | ||
| 포장재료 | 351,471,690 | |||
| 원재료평가충당금 | (146,139,808) | (74,053,650) | ||
| 저장품 | 307,739,134 | 507,152,888 | ||
| 미착재료 | 343,340,292 | 576,420,140 | ||
| II. 비유동자산 | 19,680,595,006 | 18,960,388,119 | ||
| (1) 투자자산 | 1,245,408,366 | 1,164,545,497 | ||
| 장기금융상품(주4) | 7,500,000 | 7,500,000 | ||
| 매도가능증권(주5) | 23,300,000 | 23,300,000 | ||
| 기타의투자자산(주10) | 1,214,608,366 | 1,133,745,497 | ||
| (2) 유형자산(주7, 8) | 14,807,831,301 | 16,025,456,182 | ||
| 토지 | 4,294,049,400 | 4,294,049,400 | ||
| 건물 | 13,405,798,413 | 13,405,798,413 | ||
| 감가상각누계액 | (6,402,151,292) | (6,061,112,368) | ||
| 구축물 | 4,129,459,815 | 4,113,599,815 | ||
| 감가상각누계액 | (3,310,540,608) | (3,121,916,096) | ||
| 기계장치 | 43,275,277,112 | 43,120,077,112 | ||
| 감가상각누계액 | (40,672,600,193) | (39,749,811,922) | ||
| 기타의유형자산 | 4,199,360,085 | 4,116,013,285 | ||
| 감가상각누계액 | (4,110,821,431) | (4,091,241,457) | ||
| (3) 기타비유동자산 | 3,627,355,339 | 1,770,386,440 | ||
| 보증금 | 1,780,386,440 | 1,770,386,440 | ||
| 통화선도차(주14) | 399,232,260 | - | ||
| 선물거래차(주14) | 376,883,561 | - | ||
| 이연법인세자산 | 1,070,853,078 | - | ||
| 자 산 총 계 | 134,716,194,200 | 115,800,590,535 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 51,927,089,606 | 44,135,953,788 | ||
| 매입채무(주6,9,11) | 44,710,445,829 | 35,207,988,559 | ||
| 미지급금(주6,9,11) | 3,260,227,170 | 5,736,566,681 | ||
| 선수금 | - | 29,117,872 | ||
| 예수금 | 175,716,342 | 79,533,989 | ||
| 미지급비용(주9) | 2,995,667,154 | 2,090,066,602 | ||
| 미지급법인세 | 144,605,242 | 168,982,172 | ||
| 통화선도대(주9,14) | 447,685,554 | 419,702,509 | ||
| 선물거래대(주9,14) | 29,618,804 | 92,512,897 | ||
| 판매보증충당금(주12) | 163,123,511 | 311,482,507 | ||
| 소송충당부채(주11) | - | - | ||
| II. 비유동부채 | 370,731,833 | - | ||
| 퇴직급여충당부채(주10) | 6,334,166,262 | 8,634,908,428 | ||
| 퇴직연금운용자산(주10) | (6,334,166,262) | (8,634,908,428) | ||
| 통화선도대(주9,14) | 121,958,220 | - | ||
| 선물거래대(주9,14) | 248,773,613 | - | ||
| 부 채 총 계 | 52,297,821,439 | 44,135,953,788 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주1,15) | 6,741,895,000 | 6,741,895,000 | ||
| 보통주자본금 | 6,741,895,000 | 6,741,895,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 29,507,942,264 | 29,507,942,264 | ||
| 주식발행초과금 | 10,710,408,096 | 10,710,408,096 | ||
| 재평가적립금(주15) | 17,430,471,646 | 17,430,471,646 | ||
| 기타자본잉여금 | 1,367,062,522 | 1,367,062,522 | ||
| III. 자본조정(주16) | (2,378,360,094) | (2,378,360,094) | ||
| 감자차손 | (2,378,360,094) | (2,378,360,094) | ||
| IV. 기타포괄손익누계액 | 465,479,945 | 1,452,154,186 | ||
| 통화선도평가손익 | 465,479,945 | 1,452,154,186 | ||
| V. 이익잉여금(주17) | 48,081,415,646 | 36,341,005,391 | ||
| 이익준비금 | 3,904,164,441 | 3,904,164,441 | ||
| 미처분이익잉여금 | 44,177,251,205 | 32,436,840,950 | ||
| 자 본 총 계 | 82,418,372,761 | 71,664,636,747 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 134,716,194,200 | 115,800,590,535 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 55 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 54 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 극동전선 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제55(당)기 | 제54(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주6) | 172,982,712,185 | 138,384,731,550 | ||
| 제품매출 | 123,882,909,857 | 91,490,795,331 | ||
| 상품매출 | 49,099,802,328 | 46,846,612,747 | ||
| 원재료매출 | - | 47,323,472 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 151,704,638,783 | 125,244,069,399 | ||
| (1)제품매출원가 | 110,390,103,264 | 83,753,549,915 | ||
| 기초제품재고액 | 7,275,499,900 | 2,317,592,336 | ||
| 당기제품제조원가 | 114,794,885,193 | 90,725,474,230 | ||
| 타계정대체출고액 | (3,649,633,298) | (2,014,016,751) | ||
| 당기말제품재고액 | (8,030,648,531) | (7,275,499,900) | ||
| (2)상품매출원가 | 41,314,535,519 | 41,453,839,484 | ||
| 기초상품재고액 | 2,603,204,070 | 1,749,233,648 | ||
| 당기상품매입액 | 41,121,252,769 | 42,307,809,906 | ||
| 타계정대체출고액 | (9,350,725) | - | ||
| 당기말상품재고액 | (2,400,570,595) | (2,603,204,070) | ||
| (3)원재료매출원가 | - | 36,680,000 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 21,278,073,402 | 13,140,662,151 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 9,657,508,687 | 8,036,164,037 | ||
| 급여 | 2,307,320,534 | 2,290,767,135 | ||
| 퇴직급여 | 365,640,246 | 198,944,845 | ||
| 해고급여 | - | 51,563,760 | ||
| 복리후생비 | 545,912,787 | 477,320,597 | ||
| 교육훈련비 | 16,943,389 | 16,451,922 | ||
| 여비교통비 | 106,133,327 | 69,834,351 | ||
| 지급임차료 | 89,664,826 | 80,546,164 | ||
| 접대비 | 74,975,668 | 43,927,950 | ||
| 감가상각비(주7) | 27,892,898 | 79,319,137 | ||
| 세금과공과 | 20,390,370 | 19,325,498 | ||
| 광고선전비 | 31,702,520 | 34,887,250 | ||
| 차량유지비 | 16,543,808 | 22,622,364 | ||
| 수선비 | 93,390,176 | 110,308,597 | ||
| 운반비 | 1,229,954,038 | 1,309,933,102 | ||
| 보험료 | 233,987,604 | 134,271,401 | ||
| 통신비 | 35,889,369 | 58,490,230 | ||
| 소모품비 | 14,008,425 | 12,219,890 | ||
| 지급수수료 | 3,906,996,451 | 1,938,437,403 | ||
| 도서인쇄비 | 2,190,592 | 1,844,932 | ||
| 수출제비용 | 474,976,266 | 562,649,677 | ||
| 하자보수비 | 62,995,393 | 522,226,402 | ||
| 회의비 | - | 271,430 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | 11,620,564,715 | 5,104,498,114 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 10,616,673,288 | 12,515,096,091 | ||
| 이자수익 | 1,457,603,068 | 1,009,648,144 | ||
| 임대료수입 | 1,200,000 | 10,321,584 | ||
| 외환차익 | 2,341,640,686 | 3,126,524,806 | ||
| 외화환산이익(주11) | 11,454,369 | 85,389,920 | ||
| 통화선도거래이익 | 3,395,867,420 | 5,617,658,204 | ||
| 통화선도평가이익(주14) | 1,080,261,856 | 136,184,054 | ||
| 선물거래이익 | 1,513,119,505 | 2,048,933,950 | ||
| 선물평가이익(주14) | 659,189,633 | 416,846,969 | ||
| 부산물수입 | 1,878,260 | 10,365,720 | ||
| 잡이익 | 154,458,491 | 53,222,740 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 9,926,977,293 | 14,019,655,432 | ||
| 이자비용 | 35,652,303 | 14,441,792 | ||
| 외환차손 | 2,595,819,689 | 1,548,427,505 | ||
| 외화환산손실(주11) | 248,492,401 | 371,124,009 | ||
| 기부금 | 48,520,867 | 800,000 | ||
| 통화선도거래손실 | 4,072,898,415 | 8,695,972,311 | ||
| 통화선도평가손실(주14) | 813,585,348 | 353,508,028 | ||
| 선물거래손실 | 1,725,808,351 | 2,690,607,615 | ||
| 선물평가손실(주14) | 278,392,420 | 92,512,270 | ||
| 유형자산처분손익 | - | 202,092,117 | ||
| 잡손실 | 107,807,499 | 50,169,785 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 12,310,260,710 | 3,599,938,773 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(수익)(주18) | (2,639,291,565) | 385,214,300 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 14,949,552,275 | 3,214,724,473 | ||
| XI. 주당손익(주19) | ||||
| 기본주당순이익 | 11,087 | 2,384 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 55 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 54 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 극동전선 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 6,741,895,000 | 29,507,942,264 | (2,378,360,094) | (143,898,986) | 33,126,280,918 | 66,853,859,102 |
| 통화선도평가손익 | - | - | - | 1,596,053,172 | - | 1,596,053,172 |
| 배당금 | - | - | - | - | - | - |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 3,214,724,473 | 3,214,724,473 |
| 2022.12.31(전기말) | 6,741,895,000 | 29,507,942,264 | (2,378,360,094) | 1,452,154,186 | 36,341,005,391 | 71,664,636,747 |
| 2023.01.01(당기초) | 6,741,895,000 | 29,507,942,264 | (2,378,360,094) | 1,452,154,186 | 36,341,005,391 | 71,664,636,747 |
| 통화선도평가손익 | - | - | - | (986,674,241) | - | (986,674,241) |
| 배당금 | - | - | - | - | (3,209,142,020) | (3,209,142,020) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 14,949,552,275 | 14,949,552,275 |
| 2023.12.31(당기말) | 6,741,895,000 | 29,507,942,264 | (2,378,360,094) | 465,479,945 | 48,081,415,646 | 82,418,372,761 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 55 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 54 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 극동전선 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제55(당) 기 | 제54(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 14,270,871,032 | 2,758,595,185 | ||
| 1. 당기순이익 | 14,949,552,275 | 3,214,724,473 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 4,141,097,561 | 4,655,357,259 | ||
| 퇴직급여 | 1,186,333,517 | 1,161,231,756 | ||
| 해고급여 | - | 51,563,760 | ||
| 감가상각비 | 1,472,031,681 | 1,710,928,685 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 202,092,117 | ||
| 외화환산손실 | 248,492,401 | 371,124,009 | ||
| 통화선도평가손실 | 813,585,348 | 353,508,028 | ||
| 선물거래평가손실 | 278,392,420 | 92,512,270 | ||
| 퇴직연금운용수수료 | 5,213,310 | - | ||
| 하자보수비 | 49,594,134 | 530,799,681 | ||
| 재고자산평가손실 | 87,454,750 | 181,596,953 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (2,110,143,047) | (1,947,722,800) | ||
| 통화선도평가이익 | 1,080,261,856 | 136,184,054 | ||
| 선물거래평가이익 | 659,189,633 | 416,846,969 | ||
| 재고자산평가손실환입 | 56,226,517 | - | ||
| 외화환산이익 | 11,454,369 | 85,389,920 | ||
| 하자보수비환입 | - | 15,877,263 | ||
| 퇴직연금운용수익 | 303,010,672 | 207,699,135 | ||
| 소송충당부채환입 | - | 1,085,725,459 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (2,709,635,757) | (3,163,763,747) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (3,995,396,443) | (843,012,190) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 1,062,741,081 | 1,383,692,440 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | - | 335,984 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 205,164,561 | (205,164,561) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 235,103,390 | 78,599,546 | ||
| 비유동이연법인세자산의 감소(증가) | (1,070,853,078) | - | ||
| 부가세대급금의 감소(증가) | (402,726,500) | (669,823,158) | ||
| 통화선도차의 감소(증가) | (490,255,514) | (253,905,113) | ||
| 선물거래차의 감소(증가) | 138,454,549 | (45,168,466) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (3,556,421,037) | (7,575,923,639) | ||
| 유동성이연법인세자산의 감소(증가) | (1,959,504,642) | - | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 9,502,832,062 | 3,710,621,120 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (2,495,530,920) | 2,335,820,438 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (29,117,872) | (34,154,765) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 96,182,353 | (55,851,580) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 905,600,552 | 796,539,955 | ||
| 미지급법인세의 증가(감소) | (24,376,930) | 168,982,172 | ||
| 기업구조개선충당금의 증가(감소) | - | (51,563,760) | ||
| 판매보증충당금의 증가(감소) | (197,953,130) | (217,636,391) | ||
| 소송충당부채의 증가(감소) | - | (73,783,068) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 2,517,676,659 | 1,521,175,926 | ||
| 퇴직금의 지급 | (3,487,075,683) | (2,277,734,718) | ||
| 통화선도대의 증가(감소) | 149,941,265 | (919,379,085) | ||
| 선물거래대의 증가(감소) | 185,879,520 | 63,569,166 | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (146,911,751) | 18,243,262,721 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 59,745,674,366 | 52,063,041,405 | ||
| 기계장치대금 회수 | - | 376,426,170 | ||
| 단기대여금의 회수 | 59,745,674,366 | 51,686,615,235 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (59,892,586,117) | (33,819,778,684) | ||
| 단기대여금의 대여 | 59,647,939,317 | 31,629,850,284 | ||
| 보증금의 증가 | 10,000,000 | 1,740,150,000 | ||
| 유형자산의 취득 | 234,646,800 | 449,778,400 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (3,209,142,020) | - | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (3,209,142,020) | - | ||
| 배당금의 지급 | 3,209,142,020 | - | ||
| IV. 현금의 증가( I + II + III ) | 10,914,817,261 | 21,001,857,906 | ||
| V. 기초의 현금 | 53,761,997,847 | 32,760,139,941 | ||
| VI. 기말의 현금 | 64,676,815,108 | 53,761,997,847 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 55 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 54 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 극동전선 주식회사 |
1. 회사의 개요
극동전선 주식회사(이하 "당사")는 1969년 10월 23일에 전력케이블, 통신케이블, 선박케이블, 고무 및 난연무독성 소방용 전선, LAN케이블 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 충청북도 진천군에 본사를 두고 있습니다.
당사는 1988년 9월 3일 증권선물거래소에 주식을 상장하였으나, 거래량부족으로 인해 2005년 7월 18일 자동상장폐지되었습니다. 당기말 현재 당사의 발행주식총수와 자본금은 각각 1,348,379주 및 6,741,895천원입니다.
당기말 현재의 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| Nexans Participations S.A. | 1,188,973 | 88.18 |
| Nexans S.A. | 131,080 | 9.72 |
| 기타 | 28,326 | 2.10 |
| 합 계 | 1,348,379 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준
회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.1 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
3. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. 당기 및 전기 중 재고자산평가손실 31,228천원 및 181,597천원이 발생하여 매출원가에 가산되었습니다.
(3) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식 지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
③ 파생상품
당사는 환율변동위험과 구리가격변동위험을 회피하기 위하여 통화선도, 구리선물 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시와 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있으며, 일반적인 거래비용은 발생시에 당기손익으로 인식하고있습니다. 또한 당사는 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치변동은당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사는 특정위험으로 인한 기존 자산, 부채, 또는 확정계약의 공정가치변동위험을 회피하기 위해서는 공정가치위험회피회계, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 예상거래의 미래 현금흐름변동위험을 감소시키기 위해서는 현금흐름위험회피회계를 적용하고있습니다. 당사는 위험회피수단을 최초 지정하는 시점에 위험회피종류, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한, 이 문서에는 위험회피대상항목, 위험회피수단, 위험의 속성, 위험회피수단의 위험회피효과에 대한 평가방법 등을 포함하고 있습니다.
1) 공정가치위험회피
위험회피수단의 평가손익(파생상품이 아닌 금융상품을 위험회피수단으로 지정한 경우에는 외화환산손익) 및 특정위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를지정하지 않거나 위험회피수단이 청산, 소멸, 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 현금흐름위험회피
예상거래의 미래현금흐름변동위험을 감소시키기 위하여 지정된 파생상품의 평가손익(위험회피수단이 파생상품이 아닌 금융상품인 경우에는 외화위험으로 인한 외환차이 변동분) 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액 항목의 현금흐름위험회피파생상품평가손익(외화환산손익)으로 계상한 후 예상거래의 종류에 따라 향후예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계연도에 당기손익으로 인식하거나, 예상거래가 발생시 관련 자산부채의 장부금액에서 가감하여 처리하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 청산, 소멸, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 기타포괄손익누계액으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라고 예상되는 경우에는 기타포괄손익누계액으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.
한편, 위험회피수단으로 지정되지 않고 매매목적 등으로 보유하고 있는 파생상품의 공정가치 변동은 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 차량운반구 | 4년 |
| 구축물 | 14년 | 기타의유형자산 | 4년 |
| 기계장치 | 10년 |
유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있으며, 유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며, 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(6) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(7) 수익
당사는 재화의 판매로 인한 수익은 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(8) 자산손상
금융자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 개별 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(9) 퇴직급여
당사는 2011년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.
당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도와 확정기여형 퇴직연금제도로 구분되며, 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 회사는확정급여형 퇴직연금제도에 따라 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간말 이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적가정을 사용하여 추정하고, 보고기간말 현재 우량회사채의 시장이자율(회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 수익률)에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여 관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있습니다. 한편 당사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하였습니다.
(10) 법인세
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기 세율변경으로 인한 이연법인세의 변동액은 당초에 자본계정에 직접 귀속시키는 항목과 관련된 부분을 제외하고는 손익계산서에 반영하고 있습니다.
(11) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(12) 기본주당이익
당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.
4. 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | 사용제한내용 |
| 장기금융상품 | 7,500 | 7,500 | 당좌개설보증금 |
5. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 장부가액 | ||
| 당기말 | 전기말 | |||
| 출자금 | 한국전선조합 | 22,500 | 22,500 | 22,500 |
| 한국조선기자재조합 | 800 | 800 | 800 | |
| 소 계 | 23,300 | 23,300 | 23,300 | |
| 합 계 | 23,300 | 23,300 | 23,300 | |
상기 매도가능증권은 시장성이 없고, 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다.
6. 특수관계자
(1) 당기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | Nexans Participations S.A. | Nexans Participations S.A. |
| 기타 특수관계자 | Nexans Group 계열사 | Nexans Group 계열사 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | |||||
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 수익 | 비용 | ||
| 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | ||
|
기타 특수관계자 |
Nexans (Suzhou) Cable Solutions Co. | 1,897,112 | - | - | - |
| NEXANS HONGKONG | 7,343,410 | - | - | - | |
| Nexans Norway AS | 173,815 | - | - | - | |
| NEXANS SINGAPORE PTE LTD. | 4,679,703 | - | - | - | |
| OLEX AUSTRALIA PTY LIMITED | 2,384,114 | - | - | - | |
| 넥상스대영(주) | - | 25,346 | - | - | |
| 넥상스코리아(주) | 55,479 | 786,395 | 2,232,382 | 417,464 | |
| NEXANS TELECOM SYSTEMS PTE LTD | - | - | 36,439 | 141,306 | |
| AmerCable Incorporated, NEXANS | - | - | 1,549,805 | - | |
| Nexans (China) Wire & Cable Co.,Ltd | - | - | 656,968 | - | |
| NEXANS FRANCE | - | - | - | 2,845,726 | |
| NEXANS POWER ACCESSORIES LTD. | - | - | 1,063 | - | |
| NEXANS FINANCIAL &TRADING SERVICES | - | - | - | 22,719 | |
| NEXANS SUZHOU | - | - | - | 16,601 | |
| 합계 | 16,533,633 | 811,741 | 4,476,657 | 3,443,816 | |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 수익 | 비용 | ||
| 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | ||
| 기타 특수관계자 |
AmerCable Incorporated, NEXANS | 14,726 | - | - | - |
| Nexans (Suzhou) Cable Solutions Co. | 3,852,364 | - | - | - | |
| NEXANS FINANCIAL & TRADING SERVICES | - | 149,595 | - | - | |
| NEXANS FRANCE | 33,313 | 544 | - | 2,132,887 | |
| NEXANS HONGKONG | 2,018,546 | - | - | - | |
| Nexans Norway AS | 176,704 | - | - | - | |
| NEXANS SINGAPORE PTE LTD. | 1,326,311 | - | - | - | |
| OLEX AUSTRALIA PTY LIMITED | 3,540,270 | - | - | - | |
| Nexans(China)Wire&Cables Co.,Ltd. | - | 223,200 | 1,616,040 | - | |
| NEXANS Indusrial Solutions France | - | 3,721 | 26,565 | - | |
| NEXANS TELECOM SYSTEMS PTE LTD | - | - | 164,494 | - | |
| NEXANS YANGGU NEW RIHUI CABLES | - | - | 3,954,176 | - | |
| 넥상스대영(주) | - | 233,884 | 534,587 | 114,840 | |
| 넥상스코리아(주) | 205,808 | 1,108,471 | 5,262,215 | 1,685,687 | |
| 합계 | 11,168,042 | 1,719,415 | 11,558,077 | 3,933,414 | |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구 분 |
특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||
| 매출채권 | 미수금 | 보증금 | 매입채무 | 미지급금 | ||
| 기타 특수관계자 |
Nexans (Suzhou) Cable Solutions Co. | 86,005 | - | - | - | - |
| NEXANS SINGAPORE PTE LTD. | 867,482 | - | - | - | - | |
| NEXANS HONGKONG | 5,614,706 | - | - | - | - | |
| 넥상스코리아(주) | - | - | 1,740,000 | - | 370,236 | |
| NEXANS TELECOM SYSTEMS PTE LTD | - | - | - | - | 141,306 | |
| NEXANS FRANCE | - | 1,200 | - | - | 57,113 | |
| 합 계 | 6,568,193 | 1,200 | 1,740,000 | - | 568,655 | |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구 분 |
특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||
| 매출채권 | 미수금 | 보증금 | 매입채무 | 미지급금 | ||
| 기타 특수관계자 |
Nexans (Suzhou) Cable Solutions Co. | 418,984 | - | - | - | - |
| NEXANS SINGAPORE PTE LTD. | 802,801 | - | - | - | - | |
| OLEX AUSTRALIA PTY LIMITED | 429,864 | - | - | - | - | |
| Nexans telecom systems | 33,402 | - | - | - | - | |
| NEXANS HONGKONG | 427,788 | - | - | - | - | |
| Nexans (Shanghai) Wire & Cable Co., | - | - | - | 139,863 | - | |
| NEXANS FRANCE | - | - | - | - | 250,563 | |
| NEXANS TELECOM SYSTEMS PTE LTD | - | - | - | 10,784 | - | |
| 넥상스대영(주) | - | 211,893 | - | - | 105,852 | |
| 넥상스코리아(주) | 9,425 | 573,134 | 1,740,000 | 365,180 | 1,528,185 | |
| 합 계 | 2,122,264 | 785,027 | 1,740,000 | 515,827 | 1,884,600 | |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 단위 | 당 기 | 전 기 | ||
| 대 여 | 회 수 | 대 여 | 회 수 | |||
| 기타 특수관계자 | 넥상스코리아(주) | 천원 | (59,600,000) | 59,600,000 | (17,000,000) | 17,000,000 |
| Nexans Financial & Trading Services | USD | - | - | (17,000,000) | 17,000,000 | |
당사는 상기의 대여금과 관련하여 당기 중 넥상스코리아㈜로부터 781,710천원의 이자수익을 인식하였습니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있거나 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.
(6) 회사가 당기 중 특수관계자에게 지급 결의한 배당금은 3,142백만원이며, 해당 금액은 당기에 모두 지급되었습니다.
7. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기타 | 당기말 |
| 장부가액 | (자본적지출 포함) | 증감 | 장부잔액 | |||
| 토지 | 4,294,049 | - | - | - | - | 4,294,049 |
| 건물 | 7,344,686 | - | - | (341,039) | - | 7,003,647 |
| 구축물 | 991,684 | - | - | (188,625) | 15,860 | 818,919 |
| 기계장치 | 3,370,265 | - | - | (922,788) | 155,200 | 2,602,677 |
| 기타의유형자산 | 24,772 | - | - | (19,580) | 83,347 | 88,539 |
| 건설중인자산 | - | 254,407 | - | - | (254,407) | - |
| 합 계 | 16,025,456 | 254,407 | - | (1,472,032) | - | 14,807,831 |
(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기타 | 전기말 |
| 장부가액 | (자본적지출 포함) | 증감 | 장부잔액 | |||
| 토지 | 4,294,049 | - | - | - | - | 4,294,049 |
| 건물 | 7,643,549 | - | - | (340,263) | 41,400 | 7,344,686 |
| 구축물 | 1,104,947 | - | - | (197,563) | 84,300 | 991,684 |
| 기계장치 | 4,341,453 | - | (202,092) | (1,077,421) | 308,325 | 3,370,265 |
| 기타의유형자산 | 104,702 | - | - | (95,682) | 15,753 | 24,772 |
| 건설중인자산 | - | 449,778 | - | - | (449,778) | - |
| 합 계 | 17,488,700 | 449,778 | (202,092) | (1,710,929) | - | 16,025,456 |
(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 종류(면적) | 장부금액 | 공시지가 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 유형자산 | 공장부지(67,368㎡) | 4,042,080 | 6,662,695 | 7,154,482 |
| 유형자산 | 임대(874.2㎡) | 251,969 | 226,201 | 251,931 |
| 합계 | 4,294,049 | 6,888,896 | 7,406,413 | |
8. 보험가입자산
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원,EUR) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자 산 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 |
| 재산종합보험 | 건물, 구축물 | 7,822,566 | 29,624,057 | MSIG (Mitsui Sumitomo Insurance) |
| 기계장치, 공기구비품 | 2,691,216 | 61,256,293 | ||
| 재고자산 | 22,547,880 | 13,406,519 | ||
| 기업휴지보험 | - | - | 13,463,583 | |
| 적하보험(*1) | - | - | EUR 3,000,000 | MSIG (Mitsui Sumitomo Insurance) |
| 일반배상보험(*1) | - | - | 2,733,600 | DB손해보험 |
| 제조물책임보험(*1) | - | - | ||
| 환경오염배상책임보험(*1) | - | - | EUR 1,000,000 | AIG |
| 임원배상책임보험(*1) | - | - | 1,341,600 | |
(*1) 특수관계자인 넥상스코리아(주), 넥상스대영(주)와의 공동 부보금액입니다.
9. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 등을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 |
| 매입채무 | 44,710,446 | 44,710,446 | - | - |
| 미지급금 | 3,260,227 | 3,260,227 | - | - |
| 미지급비용 | 2,995,667 | 2,995,667 | - | - |
| 통화선도부채 | 569,644 | 419,283 | 28,403 | 121,958 |
| 구리선물부채 | 278,392 | 29,619 | - | 248,773 |
| 합계 | 51,814,376 | 51,415,242 | 28,403 | 370,731 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 |
| 매입채무 | 35,207,989 | 35,207,989 | - | - |
| 미지급금 | 5,736,567 | 5,736,567 | - | - |
| 미지급비용 | 2,090,067 | 2,090,067 | - | - |
| 통화선도부채 | 419,703 | 302,157 | 117,546 | - |
| 구리선물부채 | 92,513 | 85,741 | 6,772 | - |
| 합계 | 43,546,839 | 43,422,521 | 124,318 | - |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 예상하지 않습니다.
10. 퇴직급여
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 8,634,908 | 9,751,411 |
| 퇴직급여설정액 | 1,186,334 | 1,161,232 |
| 퇴직급여지급액 | (3,487,076) | (2,277,735) |
| 기말잔액 | 6,334,166 | 8,634,908 |
당사는 임직원 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 납입한 퇴직연금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 당기 및 전기 퇴직급여충당부채를 초과하는 1,214,608천원과 1,133,745천원은 기타의 투자자산으로 계상하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 예적금 등 합계액 | 7,548,775 | 9,768,653 |
(3) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 9,768,653 | 11,082,130 |
| 증가액 | 1,253,012 | 957,699 |
| 감소액 | (3,472,890) | (2,271,176) |
| 기말잔액 | 7,548,775 | 9,768,653 |
(4) 당기 중 회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 424백만원(전기:168백만원)입니다.
11. 외화자산 및 부채
(1) 당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, USD, EUR, JPY, CNY) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목명 | 당기 | 전기 | ||||||
| 외화 | 환율 | 원화환산액 | 외화 | 환율 | 원화환산액 | |||
| 현금 및 현금성자산 | USD | 1,991,314 | 1,289.40 | 2,567,600 | USD | 8,070 | 1,267.30 | 10,227 |
| JPY | 34,111,028 | 9.13 | 311,318 | JPY | - | - | - | |
| 매출채권 | USD | 9,646,242 | 1,289.40 | 12,437,865 | USD | 7,161,967 | 1,267.30 | 9,076,361 |
| JPY | 9,183,580 | 9.13 | 83,815 | JPY | 48,579,926 | 9.53 | 463,054 | |
| CNY | 475,400 | 180.84 | 85,971 | CNY | 2,309,216 | 181.44 | 418,984 | |
| 미수금 | USD | - | - | - | USD | 116,475 | 1,267.30 | 147,609 |
| EUR | - | - | - | EUR | 24,720 | 1,351.20 | 33,402 | |
| 외화자산합계 | USD | 11,637,556 | 1,289.40 | 15,005,465 | USD | 7,286,512 | 1,267.30 | 9,234,197 |
| EUR | - | - | - | EUR | 24,720 | 1,351.20 | 33,402 | |
| JPY | 43,294,608 | 9.13 | 395,133 | JPY | 48,579,926 | 9.53 | 463,054 | |
| CNY | 475,400 | 180.84 | 85,971 | CNY | 2,309,216 | 181.44 | 418,984 | |
| 매입채무 | USD | 48,642 | 1,289.40 | 62,719 | USD | 105,404 | 1,267.30 | 133,578 |
| EUR | 113,820 | 1,426.59 | 162,375 | EUR | 13,362 | 1,351.20 | 18,055 | |
| CNY | 7,208,040 | 180.84 | 1,303,502 | CNY | 6,533,870 | 181.44 | 1,185,505 | |
| 미지급금 | USD | 126,306 | 1,289.40 | 162,859 | USD | 26,109 | 1,267.30 | 33,088 |
| EUR | 104,677 | 1,426.59 | 149,332 | EUR | 1,267,000 | 1,351.20 | 1,711,970 | |
| 외화부채합계 | USD | 174,948 | 1,289.40 | 225,578 | USD | 131,513 | 1,267.30 | 166,666 |
| EUR | 218,498 | 1,426.59 | 311,706 | EUR | 1,280,362 | 1,351.20 | 1,730,025 | |
| CNY | 7,208,040 | 180.84 | 1,303,502 | CNY | 6,533,870 | 181.44 | 1,185,505 | |
상기 외화환산과 관련하여 외화환산이익 11,454천원과 외화환산손실 248,492천원을 각각 영업외수익과 영업외비용으로 계상하였습니다.
12. 충당부채
(1) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| 판매보증충당부채 | 311,483 | 49,594 | (197,953) | 163,124 | 14,196 | 530,800 | (233,513) | 311,483 |
| 기업구조개선충당부채 | - | - | - | - | - | 51,564 | (51,564) | - |
| 소송충당부채 | - | - | - | - | 1,159,509 | - | (1,159,509) | - |
| 합계 | 311,483 | 49,594 | (197,953) | 163,124 | 1,173,705 | 582,364 | (1,444,586) | 311,483 |
13. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 차입금 등의 거래 및 보증과 관련하여 금융기관 등과 약정한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,USD,EUR) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 내역 | 통화 | 한도액 | 통화 | 실행액 | 비고 |
| 신한은행 | 외화지급보증 | USD | 112,073 | USD | 112,073 | |
| 전자방식외담대 | KRW | 18,500,000 | KRW | 6,986,183 | ||
| KEB하나은행 | 외상판매자금대출 | KRW | 7,000,000 | KRW | 7,000,000 | |
| BNP Paribas | Foreign Exchange Deal | EUR | 3,000,000 | EUR | 1,600,000 | *2 |
| Commidity Indexed Transaction | EUR | 1,000,000 | EUR | 260,000 | *3 | |
| Deutsche Bank | Foreign Exchange Deal | EUR | 7,290,000 | EUR | 5,450,000 | |
| Confirmed Payable | KRW | 13,000,000 | KRW | 11,572,840 | 넥상스코리아 및 넥상스대영과 통합/포괄한도(*1) |
|
| Standby L/C, Bank Guarantees, Import loans, Overdraft |
KRW | 4,000,000 | KRW | 98,412 | ||
| HSBC | Guarantee | USD | 203,778 | USD | 92,305 | |
(*1) 당사는 특수관계자인 넥상스코리아(주)와 함께 사용하는 포괄한도가 설정되어 있으며, 상기 기재된 한도액은 당사의 개별 한도액입니다.
(*2) 당사는 DB 서울지점 및 BNP Paribas 서울지점과 Foreign Exchange Limit에 대한 약정을 각각 체결하고 있습니다.
(*3) 당사는 BNP Paribas와 Commidity Indexed Transaction에 대한 약정을 각각 체결하고 있습니다.
(2) 당사는 Nexans S.A.와 2003년 5월 15일자로 General Relations Agreement를 체결하였는 바, 동 계약에 의하여 영업이익의 50%를 한도로 연간 외부매출액의 0.4%와 Working capital의 2% 그리고 고정자산의 2%의 합계 금액에 해당하는 Contract Service Charge를 부담하여야 하며, 통신케이블 부문 및 에너지케이블 부문 매출액의 0.9%에 대하여 R&D Assessment수수료를 지급해야합니다. 회사는 지급한 금액과 실제 사용액의 차이를 정산하고 있습니다.
동 계약과 관련하여 당기 중 Contract Service Charge로 1,378,000천원(전기 : 1,280,500천원)을 지급수수료로 인식하였으며, R&D Assessment로 당기에는 1,237,600천원 (전기: 677,300천원)을 지급수수료로 인식했습니다. 한편, 동 약정에 의해 Nexans S.A.에서는 R&D Assessment로 모집된 자금을 기반으로 Nexans계열사에 대한 R&D 자금을 지원합니다. 당사는 동 약정에 의하여 당기에 지원받은 금액은 없습니다.
(3) 당사는 Intra-Group Export Commissions Agreement에 의하여 관계회사간 매출 발생시 각 해당국가별 마케팅정도에 따라 1%~4%를 Sales and Marketing Cost로 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당기와 전기 중 각각 141,306천원 및 21,400천원을 지급수수료로 인식하였습니다.
(4) 당기말 현재 당사는 서울보증보험, 중소기업중앙회로부터 계약이행 등에 대하여 보증을 제공받고 있으며 보험가입금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 기간명 | 보험가입금액 |
| 서울보증보험 | 1,466,743 |
| 합계 | 1,466,743 |
(5) 운용리스
당사는 당기말 현재 차량운반구와 전산장비의 운용리스계약에 대한 임대차계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 1년 이내 | 32,134 |
| 1년 초과 5년 이내 | 54,770 |
| 합 계 | 86,904 |
14. 파생상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 거래목적 | 파생상품 종류 | 계약 내용 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 공정가액 위험회피 (*) |
통화선도(매입) | USD | 21,479,675 | USD | 11,064,769 |
| 통화선도(매입) | CNY | 8,048,664 | CNY | 1,363,860 | |
| 통화선도(매도) | USD | 32,472,070 | USD | 16,877,406 | |
| 통화선도(매도) | JPY | 67,533,598 | JPY | 31,292,296 | |
| 통화선도(매도) | CNY | 1,748,000 | CNY | - | |
| 구리및알미늄선물(매입) | USD | 26,150,544 | USD | 10,630,425 | |
| 구리및알미늄선물(매도) | USD | 5,617,929 | USD | - | |
| 현금흐름 위험회피 |
통화선도(매입) | CNY | - | CNY | 1,691,630 |
| 통화선도(매도) | USD | 71,397,519 | USD | 29,360,297 | |
| 통화선도(매도) | JPY | 102,634,439 | JPY | 102,505,281 | |
| 통화선도(매도) | CNY | - | CNY | 8,500,000 | |
(*) 통화선도계약 중 일부와 구리및알미늄선물계약은 위험회피회계를 적용하지 않으나 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품입니다.
(2) 위험회피회계
당사는 예상거래의 미래현금흐름변동위험을 감소시키기 위하여 체결된 통화선도계약에 대해서는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 최초 지정하는 시점에 위험회피 종류, 위험회피 목적, 위험회피 전략을공식적으로 문서화하고 있으며, 최초 지정시점 및 매 보고기간 종료일에 높은 위험회피효과가 있는지 여부에 대해서 평가하고 있습니다. 이 경우 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로, 효과적이지 않은 부분은 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(3) 당기 및 전기 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 위험회피 목적 | |||
| 평가이익 | 평가손실 | 기타포괄손익 | ||
| 공정가치위험회피 | 금속선물 | 659,190 | 278,392 | - |
| 통화선도 | 403,739 | 779,428 | - | |
| 현금흐름위험회피 | 통화선도 | 676,523 | 34,157 | (986,674) |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 전기 | 위험회피 목적 | |||
| 평가이익 | 평가손실 | 기타포괄손익 | ||
| 공정가치위험회피 | 금속선물 | 416,847 | 92,512 | - |
| 통화선도 | 82,525 | 235,690 | - | |
| 현금흐름위험회피 | 통화선도 | 53,659 | 117,818 | 1,596,053 |
15. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 8,000,000주, 1,348,379주 및 5,000원입니다. 한편, 당사는 2014년 중 보유중이던 자기주식 138,321주를 자본감소의 형태로 소각하였습니다.
(2) 당사는 당기 이전에 고정자산에 대하여 자산재평가법에 따라 재평가를 실시한 바있으며, 당기말 현재까지 재평가적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 재평가일 | 재평가차액 | 자본전입액 | 재평가적립액 잔액 |
| 1983.01.01 | 1,194,946 | - | 1,194,946 |
| 1987.11.30 | - | (1,185,200) | 9,746 |
| 1988.01.01 | 2,505,008 | - | 2,514,754 |
| 1988.07.15 | - | (1,870,000) | 644,754 |
| 2000.07.01 | 20,775,345 | - | 21,420,099 |
| 2001.12.31 | (252,226) | - | 21,167,873 |
| 2004.12.31 | (3,737,401) | - | 17,430,472 |
16. 자본조정
당기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 감자차손 | (2,378,360) | (2,378,360) |
당사는 1998년 5월부터 1999년 9월까지 자기주식 138,321주를 매입가액에 부대비용을 가산한 3,069,965천원에 취득하였고, 2014년 중 당사가 보유한 자기주식 전부를 자본감소의 형태로 소각하였습니다. 이에 2014년 중 자기주식 취득가액 3,069,965천원과 자본금 액면가액 691,605천원의 차이 2,378,360천원을 감자차손으로 인식하였습니다.
17. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금 | 3,904,164 | 3,904,164 |
| 차기이월미처분이익잉여금 | 44,177,251 | 32,436,841 |
| 합 계 | 48,081,415 | 36,341,005 |
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 55 기 | 제 54 기 | ||
| 처분예정일: 2024년 3월 29일 | 처분확정일: 2023년 3월 28일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 44,177,251 | 32,436,841 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 29,227,699 | 29,222,116 | ||
| 2. 당기순이익 | 14,949,552 | 3,214,724 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 19,551,496 | 3,209,142 | ||
| 1. 이익준비금 | - | - | ||
| 2. 배당금 | 19,551,496 | 3,209,142 | ||
| 주당배당금(액면배당률) | ||||
| 당기: 14,500원(290%) | ||||
| 전기: 2,380원(47.6%) | ||||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 24,625,755 | 29,227,699 | ||
당기 이익잉여금처분과 관련한 사항은 향후 주주총회에서 결정됩니다.
18. 법인세 비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 당기 법인세 부담액 | 515,103 | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (3,030,358) | - |
| 자본에 가감하는 법인세 | (122,990) | - |
| 법인세추납액(환급액) | (1,046) | - |
| 기타 | - | 385,214 |
| 법인세비용 | (2,639,291) | 385,214 |
(2) 당기 및 전기의 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순손익 | 12,310,260 | 3,599,939 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 2,572,844 | 791,987 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 3,921 | 3,723 |
| 인식하지 않은 이연법인세 변동 | (915,866) | - |
| 세무상결손금의 효과 | (3,978,069) | - |
| 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금 | - | (607,393) |
| 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 | - | 222,326 |
| 세율차이 | (1,046) | - |
| 기타 | (321,075) | (25,429) |
| 법인세비용(수익) | (2,639,291) | 385,214 |
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산 (부채) | ||||
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| 토지자산재평가(*) | (2,128,479) | - | - | (2,128,479) | - | - |
| 파생상품평가(구리) | (324,334) | (380,797) | (324,334) | (380,798) | (68,110) | (79,587) |
| 파생상품평가(외화) | (1,234,830) | (855,147) | (1,234,830) | (855,147) | (259,314) | (178,726) |
| 감가상각비(구축물) | 1,741,495 | 85,388 | - | 1,826,883 | 365,714 | 381,819 |
| 미확정비용 등 | 3,149,874 | 3,924,817 | 2,726,101 | 4,348,591 | 661,474 | 908,855 |
| 감가상각비 | 406,188 | - | 26,565 | 379,623 | 85,299 | 79,341 |
| 외화환산손익 | 285,734 | 237,038 | 285,734 | 237,038 | 60,004 | 49,541 |
| 대손금 | 25,658 | - | - | 25,658 | 5,388 | 5,363 |
| 하자보수충당부채 | 311,483 | 163,124 | 311,483 | 163,124 | 65,411 | 34,093 |
| 소계 | 2,232,789 | 3,174,423 | 1,790,719 | 3,616,493 | 915,866 | 1,200,699 |
| 이월결손금 | 19,052,119 | - | 10,297,773 | 8,754,346 | 4,000,945 | 1,829,658 |
| 미인식된 이연법인세 | - | - | - | - | (4,916,811) | - |
| 합계 | 21,284,908 | 3,174,423 | 12,088,492 | 12,370,839 | - | 3,030,357 |
(*) 자산재평가법에 따른 재평가로 발생한 일시적차이로서 일반기업회계기준 경과규정에 따라 당해 토지가 예측 가능한 미래에 처분될 가능성이 없으므로 이로 인한 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.
① 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산 (부채) | ||||
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| 미수수익(예적금) | (336) | - | (336) | - | (74) | - |
| 토지자산재평가(*) | (2,128,479) | - | - | (2,128,479) | - | - |
| 파생상품평가(구리) | (18,400) | (324,334) | (18,400) | (324,334) | (4,048) | (68,110) |
| 파생상품평가(외화) | 1,317,183 | (1,234,830) | 1,317,183 | (1,234,830) | 289,780 | (259,314) |
| 감가상각비(구축물) | 1,646,773 | 94,723 | - | 1,741,495 | 362,290 | 365,714 |
| 미확정비용 등 | 2,111,913 | 2,731,994 | 1,694,033 | 3,149,874 | 464,621 | 661,474 |
| 감가상각비 | 432,046 | - | 25,858 | 406,188 | 95,050 | 85,299 |
| 외화환산손익 | (1,744,858) | 285,734 | (1,744,858) | 285,734 | (383,869) | 60,004 |
| 대손금 | 28,717 | 5 | 3,064 | 25,658 | 6,318 | 5,388 |
| 구조개선충당부채 | - | - | - | - | - | - |
| 하자보수충당부채 | 14,197 | 311,483 | 14,196 | 311,483 | 3,123 | 65,411 |
| 소송충당부채 | 1,159,508 | - | 1,159,509 | - | 255,092 | - |
| 소계 | 2,818,263 | 1,864,774 | 2,450,249 | 2,232,789 | 1,088,283 | 915,866 |
| 이월결손금 | 21,812,995 | - | 2,760,876 | 19,052,119 | 4,798,859 | 4,000,945 |
| 미인식된 이연법인세 | - | - | - | - | (5,887,142) | (4,916,811) |
| 합계 | 24,631,258 | 1,864,774 | 5,211,125 | 21,284,908 | - | - |
(4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이가 소멸된 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.
(5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 내 역 | 당 기 | 전 기 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 이연법인세자산 | 2,397,450 | 2,394,695 | 452,921 | 1,813,331 |
| 이연법인세부채 | (437,946) | (1,323,841) | (452,921) | (1,813,331) |
| 상계후금액 | 1,959,504 | 1,070,854 | - | - |
(6) 당기 중에 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| 파생상품평가손익 | (122,990) | - |
(7) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금은 없습니다.
19. 주당손익
(1) 당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 누적 | 누적 | |
| 보통주당기순이익(손실) | 14,949,552,275 | 3,214,724,473 |
| 가중평균유통주식수 | 1,348,379 | 1,348,379 |
| 기본주당기순이익(손실) | 11,087 | 2,384 |
20. 현금흐름표
현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 건설중인자산 본계정 대체 | (254,407) | (449,778) |
21. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| 당기순손익 | 14,949,552 | 3,214,724 |
| 기타포괄손익 | (986,674) | 1,596,053 |
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (법인세효과: 당기 278,293 천원, 전기 0천원) |
(986,674) | 1,596,053 |
| 포괄손익 | 13,962,878 | 4,810,777 |
22. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 제조원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 9,929,391 | 9,110,495 |
| 퇴직급여 | 1,596,030 | 1,329,184 |
| 복리후생비 | 2,214,446 | 2,022,139 |
| 임차료 | 317,977 | 287,260 |
| 감가상각비 | 1,472,032 | 1,710,929 |
| 세금과공과 | 126,265 | 135,256 |
| 합계 | 15,656,141 | 14,595,263 |
23. 보고기간후 사건
(1) 재무제표 확정일과 기관
회사의 재무제표는 2024년 2월 26일 이사회에서 사실상 확정되었습니다.