(첨부)재 무 제 표

재 무 상 태 표

손 익 계 산 서

자 본 변 동 표

현 금 흐 름 표

주석

1. 회사의 개요
주식회사 애큐온저축은행(이하 "당사")은 상호저축은행법에 따른 사업을 목적으로 1972년 2월 3일 설립되어, 서울특별시에 본점과 3개의 지점을 두고 있습니다.

당기말 현재 보통주 자본금은 117,287,050천원, 우선주 자본금은 13,020,830천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

당사는 상호저축은행법령, 상호저축은행업 감독규정 및 업무방법서에 의하여 영업을하고 있으며, 자기자본의 규모에 따라서 영업범위가 제한되어 있습니다. 특히 합병 또는 해산, 영업전부의 폐지 및 양도 또는 양수, 자본금의 감소에 대하여는 감독기관인 금융위원회의 인가를 받아야 하며, 정관의 변경, 업무의 종류 및 방법의 변경, 영업일부의 양도 또는 양수에 대하여는 감독기관인 금융위원회에 신고를 하도록 되어 있습니다.

2. 유의적인 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권

2.3 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

2.4 자산과 부채의 배열방법
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무상태표의 과목배열은 대분류 과목의 경우 일반적인 성격에 따라 상대적으로 유동성이 높은 순서대로 배열함을 원칙으로 하고, 대분류 과목내의 계정과목 배열은 업무의 특성과 중요도 등을 감안하여 배열하였습니다.

2.5 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.6 수익인식기준
당사는 예치금, 대출금 및 유가증권 등에 대한 이자수익을 발생주의에 의거하여 인식하고 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 원리금의 연체 등으로 수익의 실현가능성이 낮은 대출금에 대한 이자수익은 실제 이자를 수취하는 시점에서 수익으로 인식하고 있습니다. 

2.7 유가증권 

유가증권은 개별법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 당기손익인식지정금융자산, 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 당기손익인식지정금융자산, 단기매매증권, 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 

당기손익인식지정금융자산평가손익과 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 공정가치로 평가하여 공정가치 변동을 당기손익에 반영하지 않는다면 분리하여야 하는 파생상품을 포함하는 복합계약을 당기손익인식지정금융자산으로 분류하고 있습니다.

당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간말마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손 금액은 당기손익에 반영됩니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 

2.8 지급준비자산
당사는 상호저축은행법 제15조 및 동법 시행령 제11조의 규정에 의하여 수입한 부금예금 및 적금총액의 일정률을 지급준비자산으로 보유하여야 합니다. 이에 따라 현금예치금은 지급준비예치금으로, 보유유가증권은 지준유가증권으로 회계처리하고 있습니다.

2.9 대손충당금

당사는 업계의 경험손실률을 반영하고 있는 상호저축은행업 감독규정 상 최소적립률에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.

당사는 대출채권 등에 대하여 거래처의 재무상태, 원리금의 정상적인 상환여부, 담보자산 및 보증인의 상환능력 등을 고려하여 회수가능채권(정상, 요주의), 회수불확실채권(고정, 회수의문) 및 회수불능채권(추정손실)으로 분류하고 있는 바, 대출채권 등의 분류에 따른 대손충당금 설정률(부동산기획대출채권 중 자율구조조정 협약에 가입된 채권은 제외)은 다음과 같습니다.

(*) 채권이 상환될 때까지 자산건전성 악화를 대비하기 위해 초과 적립을 계속 유지할 예정입니다.

부동산기획대출은 연체기간, 부도여부 등에 따른 자산 건전성분류와 사업성 평가에 따른 분류 중 보수적인 것을 적용하고 있으며, 부동산기획대출에 대한 사업성 평가에따른 자산건전성은 부동산기획대출 사업장을 단위로 분류하고 있습니다.

2.10 이연대출부대수익(비용)
당사는 신규대출에 대해 이자 이외의 명목으로 수입한 대출부대수익 및 대출과 관련하여 발생한 대출부대비용을 각각 이연대출부대수익 및 이연대출부대비용의 과목으로 계상하고 당해 대출채권에서 차감 또는 가산하는 형식으로 표시하고 있으며, 이연대출부대수익(비용)은 대출기간 동안 환입(상각)하고, 이를 이자수익에 가산(차감)하는 방법으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 이연대출부대수익과 이연대출부대비용은서로 상계한 후 순액으로 표시하고 있습니다.

2.11 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용할 수 있도록 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.

당사의 유형자산은 취득원가(재평가된 자산은 재평가액)에서 다음의 추정내용연수에따라 정액법에 의하여 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시되어 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.12 차입원가자본화
당사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로  회계처리 하고 있습니다.

2.13 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 다음의 추정내용연수에 따라 정액법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하고 있습니다. 이외의 경우에는 연구비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.

2.14 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다.

회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위(집단)에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위(집단)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위(집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위(집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

2.15 비업무용자산
당사는 대출채권의 회수와 관련하여 담보권의 실행 등으로 유입된 자산을 비업무용자산으로 분류하고 있습니다. 비업무용자산은 취득원가로 계상하고 있으나, 시장가치의 하락 등의 원인으로 보유물건별 비업무용자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 당해 손상차손을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

2.16 운용리스
당사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.

2.17 종업원급여

(1) 퇴직급여충당부채

1) 확정급여제도
확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 기타부채로 계상하고 있습니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.

2) 확정기여제도
당사는 확정기여제도를 실시함에 따라 당해 회계기간중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.18 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정합니다. 이때,현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있으며 한도성여신의 미사용잔액에 신용환산율을 적용하여 미사용약정충당부채를 계상하고 있습니다.

2.19 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산 ·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.

당사는 과세당국이 당사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 당사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다.

2.20 금융자산과 금융부채의 측정

(1) 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다.

당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.

당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 

(2) 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권(주석5), 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

(3) 대출채권의 매각
당사는 신용위험관리 목적으로 대출채권을 주기적으로 매각하고 있으며, 대출채권을제거할때 발생한 손익은 처분 직전월의 대손충당금을 기준으로 당기손익으로 인식합니다.

3. 예치금
(1) 당기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 예치금의 예치기간별 만기현황은 다음과 같습니다.

4. 지급준비자산
당사는 상호저축은행법 및 상호저축은행업 감독규정에 의거 수입한 부금(급부금 제외)과 적금 월평균잔액의 10%와 자기자본을 초과하는 예금 월평균잔액의 5% 합계액을 지급준비자산으로 보유하여야 하며, 동 금액에서 지준유가증권으로 계상하고 있는 통화안정증권 및 국민주택채권 등의 보유액(지급준비자산 총액의 20% 한도)을 차감한 금액 이상을 저축은행중앙회에 지급준비예치금으로 예치하여야 합니다.

당기말과 전기말 현재 지급준비자산의 내역은 다음과 같습니다.

5. 유가증권
(1) 당기말과 전기말 현재 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(*) 공정가치를 산정하기 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 계상하고 있습니다.

<전기말>

(*) 시장성이 없는 주식으로 공정가치를 산정하기 위한 정보의 수집이 용이하지 않고기타의 적절한 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 계상하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 매도가능증권 관련 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

6. 대출채권
(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 사모사채와 MMT 등을 기타대출채권으로 분류하고 있으며, 여신성가지급금이 포함되어 있습니다.

당사는 상호저축은행법 시행령에 의거 개별차주 등에 대하여 다음의 금액을 한도로 대출할 수 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 대출채권은 전액 국내원화대출채권이며 고객별, 산업별 대출현황은 다음과 같습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 고객별 분포는 다음과 같습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 당사가 상호저축은행업감독규정 자산건전성분류기준에 따라 분류한 대출채권(종업원대여금 및 미수수익 포함)의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

<전기말>

(5) 당기말과 전기말 현재 대출채권(종업원대여금 및 미수수익 포함)에 대한 대손충당금의 설정금액 및 설정비율은 다음과 같습니다.

(6) 당기말 및 최근 3년간 대출채권총액(종업원대여금 및 미수수익 포함) 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다.

(7) 당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(8) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 연도별 회수계획은 다음과 같습니다.
<당기말>

(*) 만기가 경과된 연체채권은 1년 이내로 분류하였습니다.

<전기말>

(*) 만기가 경과된 연체채권은 1년 이내로 분류하였습니다.

(9) 당기 및 전기 중 자산건전성비율 제고 등을 위하여 대출채권을 매각한 내용은 다음과 같습니다.
<당기>

<전기>

(10) 당기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(11) 당기말과 전기말 현재 회수불가능채권으로 보아 상각한 대출채권 중 관련 법률에 의하여 소멸시효가 완성되지 않았거나, 보증인 등 채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 아니한 채권은 각각 208,673,021천원과 167,665,275천원입니다.

7. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

<전기>

8. 보험가입자산
당기말과 전기말 현재 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

<전기말>

당사는 당기말과 전기말 현재 상기 보험 이외에 종업원에 대하여 산재보험과 고용보험 그리고 도난보험 등에 가입하고 있습니다.

9. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

<전기>

(3) 당사는 당기말 현재 SK브로드밴드주식회사와 IT고도화 시스템 매입 계약(계약금액 7,960,700 천원)을 체결하고 있으며, 당기말 이후의 매입 약정 금액은 4,548,971 천원입니다.

10. 운용리스
(1) 당기손익으로 인식한 리스료
당기와 전기 중 지급한 운용리스료는 각각 3,085,757천원과 3,246,085천원입니다.

(2) 미래 최소리스료

당기말과 전기말 현재 운용리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.

11. 예수부채
(1) 당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 예수부채의 계약만기일까지 잔존기간 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

<전기말>

12. 퇴직급여충당부채 및 퇴직연금운용자산
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*) 당기 중 퇴직급여 지급액 이외에 해고 및 명예퇴직급여로 지급된 금액은 없습니다(전기 : 2,934,566천원 지급). 손익계산서에 인식된 퇴직급여 중 108,503천원(전기 : 62,451천원)은 확정기여형 퇴직급여제도에 납입한 기여금입니다.

한편, 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산 중 퇴직급여충당부채를 초과하는      3,792,090천원(전기말 : 3,489,089천원)은 투자자산으로 표시되어 있습니다.

(2) 당기말 현재의 전 임직원의 퇴직금 소요액은 23,623,940천원이며, 당사는 퇴직금추계액의 100% 이상인 27,416,030천원을 NH투자증권 등에 확정급여형 퇴직연금으로 적립하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다.

13. 기타충당부채
(1) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

<전기>

(2) 매각채권환매충당부채
당사는 대출채권을 매각하였을 경우, 해당 매각채권의 사후정산 또는 환매를 하는 때에 발생할 수 있는 손실에 대비하여 충당부채를 인식하고 있습니다.

(3) 미사용약정충당부채
당사는 상호저축은행업감독규정 제38조 제1항 제9호에 따라 보고기간말 현재 한도성여신 미사용잔액에 대하여 건전성분류에 따른 차주별 충당금 적립율에 신용환산율 40%를 적용하여 미사용약정충당부채를 계상하였습니다.

(4) 복구충당부채
당사는 임차점포에 대한 복구의무가 있는 범위 내에서 사후처리원가와 관련된 복구충당부채를 인식하고 있습니다.

14. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 원고로서 계류중인 소송사건은 46건이며, 소송가액은          8,136,091천원입니다. 피고로서 계류중인 사건은 12건이며, 소송가액은 19,958,229천원입니다

(2) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 신원 관련 보증 등을 제공받고 있습니다.

(3) 당기말 현재 당사는 저축은행중앙회와 지준예치금의 95%(단, 지준예치금의 담보설정금액 110,000,000천원을 차감함)를 한도로 하는 여신거래약정을 체결하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 당사는 저축은행중앙회와 110,000,000천원을 한도로 하는 금융업무약정을 체결하고 있습니다. 약정과 관련되어 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(5) 당기말 현재 당사가 연체 대출금의 회수를 위해 경매 진행중인 대출채권은 69건,     20,431,658천원입니다.

(6) 당기말 현재 당사가 제공한 약정 내역은 다음과 같습니다.

15. 자본
(1) 당기말 현재 당사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 200,000천주입니다. 당기말과 전기말 현재 발행주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 발행주식 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

(2) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*) 당기 중 상환우선주가 발행되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

16. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 당사는 상호저축은행법의 규정에 따라 자본금의 총액에 달할 때까지 매 사업연도이익금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 이익준비금은 손실금의 보전과 자본전입 외에는 사용할 수 없습니다.

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

17. 타금융회사와의 거래
당기말과 전기말 현재 타금융회사와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

<전기말>

18. 부가가치 계산을 위한 계정과목과 그 금액
당기와 전기의 판매비와관리비에 포함된 부가가치 계산에 필요한 계정과 그 금액은 다음과 같습니다.

19. 경비
당기와 전기의 판매비와관리비에 포함된 경비의 구성내역은 다음과 같습니다.

20. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(3) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

<전기>

(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감된 법인세부담액 및 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(5) 이연법인세자산의 실현가능성에 대한 판단
이연법인세자산은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있으며, 이연법인세자산의 실현가능성은 당사의 경영성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 및 자구노력 등을 고려하여 향후 과세소득, 가산할 일시적차이 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.

21. 포괄손익계산서

당기와 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

22. 현금흐름표에 대한 주석

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

23. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말과 전기말 현재 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

(2) 당기와 전기 중 중요한 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내역은
없습니다. 

(4) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있거나 또는 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 주요 경영진에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

상기의 주요 경영진은 당사 경영활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 포함하고 있습니다.

(7) 종업원대여금
당기말과 전기말 현재 임직원에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다.

당사는 임직원의 생활안정을 위하여 무주택종업원에게 주택취득자금 및 전세자금을 50,000천원의 한도로 종업원의 선택에 따라 분할상환 또는 일시상환방식으로 대출하고 있습니다.

24. 이자수익이 있는 자산의 평균금액 및 이자비용이 있는 부채의 평균금액
(1) 당기와 전기 중 이자수익이 있는 자산의 평균금액은 다음과 같습니다. 

(*) 기타에는 대출채권 연체에 대한 연체료가 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이자비용이 있는 부채의 평균금액은 다음과 같습니다.

25. 보고기간 후 사건
당사의 재무제표는 2024년 3월 14일 이사회에서 사실상 확정되었습니다.

26. 회계정책의 변경
일반기업회계기준 제3장 '재무제표의 작성과 표시Ⅱ(금융업)'이 개정됨에 따라, 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 고객 예수금 현금흐름은 재무활동에서 영업활동으로 분류가  변경되었습니다.

회계정책의 변경으로 인하여 재무상태표와 손익계산서, 자본변동표에 미치는 영향은없으며, 전기 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.