| 주식회사 대신이디아이 |
| 제 52(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 51(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 대신이디아이 대표이사 신진우 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 강남구 영동대로 142길 4(청담동) |
| (전 화) | 02-595-5011 |
| 제 52 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 51 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 대신이디아이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 52(당) 기말 | 제 51(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 10,456,920,806 | 19,376,459,114 | ||
| (1) 당좌자산 | 3,745,115,910 | 12,966,234,704 | ||
| 현금및현금성자산 | 770,903,643 | 5,936,176,490 | ||
| 미수금 | 24,820,850 | 24,820,850 | ||
| 대손충당금 | (248,208) | (248,208) | ||
| 분양미수금(주17) | 4,524,776,414 | 9,786,683,185 | ||
| 대손충당금 | (2,150,101,342) | (3,698,527,927) | ||
| 선급비용 | 2,537,026 | 14,550,718 | ||
| 유동성이연법인세자산(주18) | 572,427,527 | 902,779,596 | ||
| (2) 재고자산(주9) | 6,711,804,896 | 6,410,224,410 | ||
| 건물 | 5,622,842,163 | 5,383,434,748 | ||
| 건설용지 | 1,088,962,733 | 1,026,789,662 | ||
| II. 비유동자산 | 22,990,131,917 | 14,269,781,644 | ||
| (1) 투자자산 | 22,849,247,025 | 14,001,031,395 | ||
| 매도가능증권(주5,6,21) | 4,499,342,281 | - | ||
| 지분법적용투자주식(주4) | 18,349,904,744 | 14,001,031,395 | ||
| (2) 유형자산(주7) | 16,148,092 | 12,569,936 | ||
| 차량운반구 | 13,965,818 | 8,667,046 | ||
| 감가상각누계액 | (4,723,937) | (8,666,046) | ||
| 공기구비품 | 125,926,146 | 125,926,146 | ||
| 감가상각누계액 | (119,019,935) | (113,357,210) | ||
| (3) 기타비유동자산 | 124,736,800 | 256,180,313 | ||
| 보증금(주6) | 124,736,800 | 90,321,800 | ||
| 비유동성이연법인세자산(주18) | - | 165,858,513 | ||
| 자 산 총 계 | 33,447,052,723 | 33,646,240,758 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 6,389,282,473 | 11,989,336,811 | ||
| 미지급금(주6,12) | 601,686,792 | 2,017,267,638 | ||
| 예수금 | 7,516,150 | 7,932,490 | ||
| 선수금 | - | 734,710 | ||
| 미지급비용(주6,12) | 98,283,202 | 193,441,335 | ||
| 당기법인세부채 | 115,024,839 | 543,479,448 | ||
| 단기차입금(주6,10,12,13) | 5,000,000,000 | 8,592,239,000 | ||
| 충당부채 | 566,771,490 | 634,242,190 | ||
| II. 비유동부채 | 1,471,576,947 | - | ||
| 임대보증금 | 1,080,000,000 | - | ||
| 비유동이연법인세부채(주18) | 391,576,947 | - | ||
| 부 채 총 계 | 7,860,859,420 | 11,989,336,811 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주14,15) | 1,077,030,000 | 1,077,030,000 | ||
| 보통주자본금 | 1,077,030,000 | 1,077,030,000 | ||
| II.자본잉여금(주14) | 6,420,992 | 6,420,992 | ||
| 재평가적립금 | 6,420,992 | 6,420,992 | ||
| III. 이익잉여금(주15,16) | 24,502,742,311 | 20,573,452,955 | ||
| 법정적립금 | 768,000,000 | 768,000,000 | ||
| 임의적립금 | 19,803,547,410 | 23,803,547,410 | ||
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 3,931,194,901 | (3,998,094,455) | ||
| 자 본 총 계 | 25,586,193,303 | 21,656,903,947 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 33,447,052,723 | 33,646,240,758 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 52 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 51 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 대신이디아이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 52(당) 기 | 제 51(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주6,17) | 3,646,224,512 | 9,627,897,472 | ||
| 분양매출 | 3,173,008,712 | 9,219,513,472 | ||
| 용역매출 | 473,215,800 | 408,384,000 | ||
| II. 매출원가(주6,9,17,22) | 1,547,241,695 | 3,697,145,794 | ||
| 분양원가 | 1,109,103,113 | 3,288,368,911 | ||
| 용역매출원가 | 438,138,582 | 408,776,883 | ||
| III. 매출총이익 | 2,098,982,817 | 5,930,751,678 | ||
| IV. 판매비와관리비(주6,22) | 1,103,903,547 | 5,309,475,798 | ||
| 급여 | 314,977,576 | 288,404,756 | ||
| 퇴직급여(주11) | 16,785,667 | 13,859,081 | ||
| 복리후생비 | 25,596,147 | 25,804,779 | ||
| 여비교통비 | 386,600 | 100,000 | ||
| 접대비 | 18,233,620 | 29,777,850 | ||
| 통신비 | 6,956,017 | 3,174,417 | ||
| 수도광열비 | 1,106,116 | 736,960 | ||
| 전력비 | 39,254,322 | 10,127,736 | ||
| 세금과공과 | 68,965,511 | 103,811,678 | ||
| 감가상각비(주7) | 10,386,662 | 7,439,392 | ||
| 지급임차료 | 80,100,000 | 87,465,976 | ||
| 수선비 | 9,396,866 | 8,420,000 | ||
| 보험료 | 5,341,722 | 3,986,669 | ||
| 차량유지비 | 58,031,068 | 33,809,041 | ||
| 교육훈련비 | - | 808,420 | ||
| 도서인쇄비 | 1,116,179 | 2,487,256 | ||
| 소모품비 | 26,874,733 | 18,692,456 | ||
| 제수수료 | 377,100,787 | 923,151,324 | ||
| 광고선전비 | 165,455 | 39,586,107 | ||
| 판매촉진비 | 148,589,000 | - | ||
| 대손상각비 | (105,460,501) | 3,698,174,376 | ||
| 관리용역비 | - | 9,587,524 | ||
| 운송보관비 | - | 70,000 | ||
| V. 영업이익 | 995,079,270 | 621,275,880 | ||
| VI. 영업외수익 | 4,644,328,713 | 41,725,276 | ||
| 이자수익 | 202,123,323 | 20,313,058 | ||
| 지분법이익(주4) | 4,348,873,349 | - | ||
| 충당부채환입액 | 33,672,200 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 1,362,636 | - | ||
| 잡이익 | 58,297,205 | 21,412,218 | ||
| VII. 영업외비용 | 668,388,959 | 5,804,036,274 | ||
| 이자비용(주9) | 332,795,108 | 280,694,770 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 248,208 | ||
| 충당부채전입액 | - | 634,242,190 | ||
| 지분법손실(주4) | - | 4,811,671,003 | ||
| 투자자산처분손실 | - | 850,987 | ||
| 잡손실 | 335,593,851 | 76,329,116 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익(손실) | 4,971,019,024 | (5,141,035,118) | ||
| IX. 법인세비용(수익)(주18) | 1,041,729,668 | (1,100,360,132) | ||
| X. 당기순이익(손실) | 3,929,289,356 | (4,040,674,986) | ||
| XI. 주당손익 | ||||
| 기본주당이익(손실)(주19) | 36,483 | (37,517) | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 52 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 51 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 대신이디아이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 1,077,030,000 | 6,420,992 | 24,614,127,941 | 25,697,578,933 |
| 당기순손실 | - | - | (4,040,674,986) | (4,040,674,986) |
| 2022.12.31 (전기말) | 1,077,030,000 | 6,420,992 | 20,573,452,955 | 21,656,903,947 |
| 2023.01.01 (당기초) | 1,077,030,000 | 6,420,992 | 20,573,452,955 | 21,656,903,947 |
| 당기순이익 | - | - | 3,929,289,356 | 3,929,289,356 |
| 2023.12.31 (당기말) | 1,077,030,000 | 6,420,992 | 24,502,742,311 | 25,586,193,303 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 52 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 51 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 대신이디아이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 52(당) 기 | 제 51(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,973,325,616 | (785,651,478) | ||
| (1) 당기순이익(손실) | 3,929,289,356 | (4,040,674,986) | ||
| (2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | (95,073,839) | 9,152,626,156 | ||
| 대손상각비(환입) | (105,460,501) | 3,698,174,376 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 248,208 | ||
| 지분법손실 | - | 4,811,671,003 | ||
| 감가상각비 | 10,386,662 | 7,439,392 | ||
| 투자자산처분손실 | - | 850,987 | ||
| 충당부채전입액 | - | 634,242,190 | ||
| (3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (4,383,908,185) | - | ||
| 지분법이익 | 4,348,873,349 | - | ||
| 충당부채환입액 | 33,672,200 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 1,362,636 | - | ||
| (4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 3,523,018,284 | (5,897,602,648) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | - | 35,355,100 | ||
| 미수금의 감소(증가) | - | 72,603,735 | ||
| 분양미수금의 감소(증가) | 2,484,973,488 | 2,308,755,638 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 1,109,103,117 | (4,196,862,471) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 12,013,692 | (10,685,085) | ||
| 유동성이연법인세자산의 감소(증가) | 330,352,069 | (889,449,985) | ||
| 비유동성이연법인세자산의 감소(증가) | 165,858,513 | (165,858,513) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (1,515,207,846) | (347,650,579) | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (428,454,609) | (1,713,417,469) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 22,494,256 | 921,760 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (734,710) | 734,710 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (95,158,133) | 117,538,990 | ||
| 충당부채의 증가(감소) | (33,798,500) | - | ||
| 임대보증금의 증가(감소) | 1,080,000,000 | - | ||
| 비유동성이연법인세부채의 증가(감소) | 391,576,947 | (1,109,588,479) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (4,546,359,463) | (14,850,987) | ||
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 | 502,021,355 | 5,184,013 | ||
| 대여금의 감소 | 500,657,719 | - | ||
| 매도가능증권의 처분 | - | 5,184,013 | ||
| 차량운반구의 처분 | 1,363,636 | - | ||
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 | (5,048,380,818) | (20,035,000) | ||
| 대여금의 증가 | 5,000,000,000 | - | ||
| 매도가능증권의 취득 | - | 6,035,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | 13,965,818 | - | ||
| 공기구비품의 취득 | - | 14,000,000 | ||
| 보증금의 증가 | 34,415,000 | - | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (3,592,239,000) | 1,660,416,000 | ||
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 | 5,000,000,000 | 5,460,416,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 5,000,000,000 | 5,460,416,000 | ||
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출액 | (8,592,239,000) | (3,800,000,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | 8,592,239,000 | 3,800,000,000 | ||
| IV. 현금의 증가(감소) | (5,165,272,847) | 859,913,535 | ||
| V. 기초의 현금 | 5,936,176,490 | 5,076,262,955 | ||
| VI. 기말의 현금 | 770,903,643 | 5,936,176,490 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 52 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 51 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 대신이디아이 |
1.회사의 개요
주식회사 대신이디아이(이하 "당사"라 함)는 1972년 5월 17일에 설립되어 석유류 판매 및 개발, 부동산 매매 및 임대업을 영위하여 왔으며, 2012년 12월 1일을 분할기일로 하여 석유류 판매를 주 영업으로 하는 대신석유㈜와 임대 및 호텔사업을 주 영업으로 하는 대신투자개발㈜를 물적분할하였습니다. 본사는 서울시 강남구 영동대로 142길 4(청담동)에 소재하고 있습니다.
당기말 현재 당사의 자본금은 1,077,030천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 신진우 | 67,498 | 62.67 % |
| 엄금순 | 4,903 | 4.55 % |
| 기타 주주 | 35,302 | 32.78 % |
| 합계 | 107,703 | 100.00 % |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(2) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책과 공시의 변경
① 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 정부보조금의 회계처리 - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만,당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.
당사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업('관계기업')간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 및 상각방법을 적용하여 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 차량운반구 | 5년 | 정률법 |
| 공기구비품 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 차입권가 자본화
당사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산(이하 '적격자산')의 취득을 위한 자금에 차입금이 포함된다면 이러한 차입금에 대한 차입원가는 적격자산의 취득에 소요되는 원가로 회계처리 하고 있습니다.
(7) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위 내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(8) 자산손상
금융자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(9) 수익인식
당사는 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
또한, 당사는 부동산 개발 및 분양 사업을 영위하고 있으며 공사수익은 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간종료일 현재의 공사진행률에 따라 인식하며,공사진행률은 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의 비율로 산정하고 있습니다. 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 공사원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
계약과 직접 관련되며 계약을 획득하기 위해 공사계약 체결전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결 가능성이 매우 높은 경우 경과적으로 선급공사원가로 계상하며 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.
(10) 퇴직급여
당사는 2015년 전직원이 확정기여형 퇴직연금제도로 변경하였습니다. 이에 따라 확정기여형 퇴직연금제도로 변경 전 근무기간에 대한 퇴직급여충당부채는 변경시점 전액 개인 퇴직연금 계좌로 납부 되었습니다.
당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(11) 법인세
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
(12) 기본주당이익
당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.
(13) 자기주식
당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
4. 지분법적용투자주식
(1) 당기
① 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
| 대신석유㈜ | 100% | 25,920,459 | 24,352,254 | - |
| 대신투자개발㈜ | 100% | 46,562,146 | 48,770,156 | 18,349,905 |
| 합계 | 72,482,605 | 73,122,410 | 18,349,905 |
|
② 미실현손익의 실현 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 미실현손익 | 실현 | 기말 미실현손익 |
| 대신석유㈜ | 25,164,429 | 1,836 |
25,162,593 |
| 대신투자개발㈜ | 32,054,811 | 1,634,560 | 30,420,251 |
| 합계 | 57,219,240 | 1,636,396 | 55,582,844 |
③ 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초평가액 | 지분법손익 | 배당금수령 | 기말평가액 |
| 대신석유㈜ | - | - | - | - |
| 대신투자개발㈜ | 14,001,031 | 4,348,874 | - | 18,349,905 |
| 합계 | 14,001,031 | 4,348,874 | - | 18,349,905 |
④ 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 대신석유㈜ | 대신투자개발㈜ |
| 자산총액 | 34,145,720 | 61,407,678 |
| 부채총액 | 9,793,466 | 12,637,522 |
| 매출액 | 31,288,549 | 9,670,117 |
| 당기순이익(손실) | (589,839) | 2,714,314 |
한편, 지분법 피투자회사인 대신석유㈜는 지속적인 결손으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 전기 이전에 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인해 당기말 현재 인식하지 못한 누적손실액은 810,340천원입니다.
(2) 전기
① 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
| 대신석유㈜ | 100% | 25,920,459 | 24,942,093 | - |
| 대신투자개발㈜ | 100% | 46,562,146 | 46,055,843 | 14,001,031 |
| 합계 | 72,482,605 | 70,997,936 | 14,001,031 | |
② 미실현손익의 실현 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 미실현손익 | 실현 | 기말 미실현손익 |
| 대신석유㈜ | 25,166,265 | 1,836 | 25,164,429 |
| 대신투자개발㈜ | 32,869,334 | 814,523 | 32,054,811 |
| 합계 | 58,035,599 | 816,359 | 57,219,240 |
③ 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초평가액 | 지분법손익 | 배당금수령 | 기말평가액 |
| 대신석유㈜ | - | - | - | - |
| 대신투자개발㈜ | 18,812,702 | (4,811,671) | - | 14,001,031 |
| 합계 | 18,812,702 | (4,811,671) | - | 14,001,031 |
④ 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 대신석유㈜ | 대신투자개발㈜ |
| 자산총액 | 36,696,643 | 64,769,642 |
| 부채총액 | 11,754,550 | 18,713,799 |
| 매출액 | 40,046,367 | 7,219,426 |
| 당기순이익(손실) | 173,986 | (5,626,194) |
한편, 지분법 피투자회사인 대신석유㈜는 지속적인 결손으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 전기 이전에 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인해 당기말 현재 인식하지 못한 누적손실액은 222,337천원입니다.
5. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같으며, 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.
| (단위:주, 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | |||
| 시장성 없는 지분증권 | ||||||
| ㈜대신에셋홀딩스(*) | 2,051 | 3.7% | 4,499,342 | 4,499,342 | - | - |
(*) 당기 신설법인으로 당기 중 대여금 출자전환으로 취득하였습니다.
6. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 종속기업 | 대신석유㈜, 대신투자개발㈜ |
| 기타의 특수관계자 | 협신개발㈜, 협신에셋㈜, 두함지개발㈜, 서원투자개발㈜, ㈜대신에셋홀딩스 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 종속기업 | 대신석유㈜ | 473,216 | 13,219 | 408,384 | 12,583 |
| 대신투자개발㈜ | - | 80,100 | - | 539,281 | |
| 기타의 특수관계자 | 대표이사 | - | - | - | 21,044 |
| ㈜대신에셋홀딩스 | 64,400 | - | - | - | |
| 합계 | 537,616 | 93,319 | 408,384 | 572,908 | |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
| 종속기업 | 대신석유㈜ | - | 1,146 | - | 1,399 |
| 대신투자개발㈜ | 75,000 | 8,225 | 75,000 | 1,251,009 | |
| 기타의 특수관계자 | 대표이사 | - | - | - | 1,000,000 |
| 합계 | 75,000 | 9,371 | 75,000 | 2,252,408 | |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 내용 | 당기 | 전기 |
| 대표이사 | 차입금 차입 | - | 1,000,000 |
| 차입금 상환 | 1,000,000 | - | |
| ㈜대신에셋홀딩스 | 대여금 대여 | 5,000,000 | - |
| 대여금 회수 | 500,658 | - | |
| 대여금 출자전환 | 4,499,342 | - | |
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 또는 보증의 내역은 다음과같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 물건 또는 내용 | 금액 | 관련 차입금 | 담보권자 |
| 대신투자개발㈜ | 부동산담보제공 | 12,600,000 | 5,000,000 | 신한은행 |
(6) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 당사의 자산 내역은 없습니다.
(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공받은자 | 내용 | 보증제공금액 | 보증처 |
| 대신투자개발㈜ | 보증 | 1,555,000 | 신한은행 |
7. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
| 차량운반구 | 1 | 13,966 | (1) | (4,724) | 9,242 |
| 공기구비품 | 12,569 | - | - | (5,663) | 6,906 |
| 합계 | 12,570 | 13,966 | (1) | (10,387) | 16,148 |
(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 기말 |
| 차량운반구 | 1 | - | - | 1 |
| 공기구비품 | 6,008 | 14,000 | (7,439) | 12,569 |
| 합계 | 6,009 | 14,000 | (7,439) | 12,570 |
8. 보험가입자산
당기말 현재 당사는 DB손해보험과 KB손해보험에 차량책임보험을 가입하고 있습니다.
9. 차입원가 자본화
당사는 전기 중 재고자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 등 91백만원을 자본화하였습니다.
(1) 재무상태표의 주요 항목에 미치는 영향
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 차입원가를 자본화 한 경우 |
차입원가를 기간비용으로 인식한 경우 |
차입원가를 자본화 한 경우 |
차입원가를 기간비용으로 인식한 경우 |
|
| 미완성건물 | - | - | 5,383,435 | 5,318,471 |
| 자본 | - | - | 21,656,904 | 21,591,940 |
(2) 손익계산서의 주요 항목에 미치는 영향
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 차입원가를 자본화 한 경우 |
차입원가를 기간비용으로 인식한 경우 |
차입원가를 자본화 한 경우 |
차입원가를 기간비용으로 인식한 경우 |
|
| 매출원가 | - | - | 3,288,369 | 3,243,586 |
| 이자비용 | - | - | 280,695 | 371,298 |
| 당기순이익(손실) | - | - | (4,040,675) | (4,086,496) |
10. 차입금
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 2024-05-20 | 5.63 | 5,000,000 | 7,592,239 |
| 대표이사 | 운영자금대출 | 2023-05-23 | 3.46 | - | 1,000,000 |
| 합계 | 5,000,000 | 8,592,239 | |||
11. 퇴직급여
당사는 2015년 전직원이 확정기여형 퇴직연금제도로 변경하였으며 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기와 전기 각각 51,887천원 및 46,197천원 입니다.
12. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당기말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 6개월 이내 | 6~12개월 | 1년 초과 |
| 미지급금 | 601,687 | 601,687 | - | - |
| 미지급비용 | 98,283 | 98,283 | - | - |
| 단기차입금 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | - |
| 합계 | 5,699,970 | 5,699,970 | - | - |
13. 지급보증 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정종류 | 한도액 | 관련 차입금 |
| 신한은행 | 시설자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 종합통장대출 | 1,000,000 | - | |
(2) 당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 3건(소송가액:773백만원)으로 당기말 현재 소송의 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.
14. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 500,000주, 107,703주 및 10,000원 입니다.
(2) 당사는 당기 이전에 유형자산에 대한 자산재평가를 실시한 바 있으며, 당기말 현재까지 재평가적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 재평가일 | 재평가차액 | 자본전입액 | 재평가적립금 잔액 |
| 1981년 1월 1일 | 874,525 | 868,104 | 6,421 |
15. 자기주식 및 감자차손
당사는 2015년도 중 자기주식 15,397주를 소각하였으며, 이에 따라 자본금 153,970천원이 감소하여 감자차손 4,565,134천원을 인식하였습니다. 해당 감자차손 4,565,134천원은 2016년도 중 전액 이익잉여금으로 처분하였습니다.
16. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금(*) | 768,000 | 768,000 |
| 임의적립금 | 19,803,547 | 23,803,547 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 3,931,195 | (3,998,094) |
| 합계 | 24,502,742 | 20,573,453 |
(*) 법정적립금은 이익준비금으로 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 처분예정일: 2024년 3월 20일 | 처분확정일: 2023년 3월 24일 | |||
| I. 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 3,931,194,901 | (3,998,094,455) | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 1,905,545 | 42,580,531 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | 3,929,289,356 | (4,040,674,986) | ||
| II. 임의적립금 등의 이입액 | - | 4,000,000,000 | ||
| 1. 임의적립금 | - | 4,000,000,000 | ||
| III. 합계(I + II) | 3,931,194,901 | 1,905,545 | ||
| IV. 이익잉여금처분액 | (3,900,000,000) | - | ||
| 1. 임의적립금 | (3,900,000,000) | - | ||
| V. 차기이월미처분이익잉여금 | 31,194,901 | 1,905,545 | ||
17. 분양 매출 및 원가
(1) 당기와 전기 중 계약잔액과 수입 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증감액 | 분양수입 | 기말 |
| 계약잔액 | 18,047,619 | (3,494,852) | (3,173,009) | 11,379,758 |
당기말 현재 분양율은 78.32%입니다. 당사는 전기 중 분양공사를 완료하여 입주가 완료되었어야 하나, 금리인상 등에 따른 부동산 경기의 침체로 인해 계약자 중 일부가 잔금을 납부하고 있지 아니합니다. 일부 세대의 경우 당기 중 계약해제가 이루어짐에 따라 전기 대비 분양율이 감소하였습니다. 이러한 사유 등으로 인해 당기말 현재 경제적 효익의 유입가능성이 불확실한 계약에 대하여 분양수입을 인식하지 아니하였습니다.
② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증감액 | 분양수입 | 기말 |
| 계약잔액 | 27,267,132 | - | (9,219,513) | 18,047,619 |
전기말 현재 분양율은 94.96%입니다. 당사는 전기 중 분양공사를 완료하여 입주가 완료되었어야 하나, 금리인상 등에 따른 부동산 경기의 침체로 인해 계약자 중 일부가 잔금을 납부하고 있지 아니합니다. 이러한 사유 등으로 인해 전기말 현재 경제적 효익의 유입가능성이 불확실한 계약에 대하여 분양수입을 인식하지 아니하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 진행 중인 공사 관련 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 계약잔액 | 11,379,758 | 18,047,619 |
| 누적공사원가 | 10,806,050 | 9,696,947 |
| 누적공사손익 | 31,771,873 | 28,598,864 |
| 공사대금 선수금 | - | - |
| 공사대금 미수금(*) | 4,524,776 | 9,786,683 |
| - 공사대금 청구액 | 4,524,776 | 9,786,683 |
| - 공사대금 미청구액 | - | - |
(*) 당사는 전기 중 분양공사를 완료하여 입주가 완료되었어야 하나, 금리인상 등에 따른 부동산 경기의 침체로 인해 계약자 중 일부가 잔금을 납부하고 있지 아니합니다. 이러한 사유 등으로 인해 당기말과 전기말 현재 경제적 효익의 유입가능성이 불확실한 계약에 대하여 분양수입을 인식하지 아니하였으며 기 인식한 분양미수금에 대하여 당기말 현재 2,150,101천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.
18. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용(수익) 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 당기 | 전기 |
| 당기 법인세 부담액 | 153,942 | 1,064,537 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 887,788 | (2,164,897) |
| 법인세비용(수익) | 1,041,730 | (1,100,360) |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순손익 | 4,971,019 | (5,141,035) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 1,016,943 | (1,131,028) |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | 19,698 | 1,780 |
| 세율차이 | 5,089 | 28,888 |
| 법인세비용(수익) | 1,041,730 | (1,100,360) |
| 유효법인세율 | 20.96% | - |
전기는 법인세비용차감전순손실 및 법인세수익의 발생으로 인해 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산 (부채) | ||||
| 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 유동 | 비유동 | |
| 대손상각비 | 15,000 | - | - | 15,000 |
- | 3,135 |
| 대손충당금 | 3,599,119 | 1,495,807 | - | 2,103,312 | 439,592 | - |
| 부도어음 | 2,420 | - | - | 2,420 |
- | 506 |
| 외상매출금 | 136,755 | - | - | 136,755 |
- | 28,582 |
| 압축기장충당금 | (57,691,770) | (1,682,867) | - | (56,008,903) | - | (11,705,861) |
| 지분법주식 | 58,481,572 | 4,348,872 | - | 54,132,700 | - | 11,313,734 |
| 감가상각비 | - | - | 2,629 | 2,629 | - | 550 |
| 충당부채 | 634,242 | 67,471 | - | 566,771 | 118,455 | - |
| 미지급비용 | 65,589 | 65,589 | 68,804 | 68,804 | 14,381 | - |
| 합계 | 5,242,927 | 4,294,872 | 71,433 | 1,019,488 | 572,428 | (359,354) |
| 실현가능성평가 | - | (32,223) | ||||
| 평가후 합계 | 572,428 |
(391,577) | ||||
② 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산 (부채) | ||||
| 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 유동 | 비유동 | |
| 대손상각비 | 15,000 | - | - | 15,000 | - | 3,150 |
| 대손충당금 | - | - | 3,599,119 | 3,599,119 | 755,815 | - |
| 부도어음 | 2,420 | - | - | 2,420 | - | 508 |
| 외상매출금 | 136,755 | - | - | 136,755 | - | 28,719 |
| 압축기장충당금 | (58,713,485) | (1,021,715) | - | (57,691,770) | - | (12,115,272) |
| 지분법주식 | 53,669,901 | - | 4,811,671 | 58,481,572 | - | 12,281,131 |
| 충당부채 | - | - | 634,242 | 634,242 | 133,191 | - |
| 미지급비용 | 60,589 | 60,589 | 65,589 | 65,589 | 13,774 | - |
| 합계 | (4,828,820) | (961,126) | 9,110,621 | 5,242,927 | 902,780 | 198,236 |
| 실현가능성평가 | - | (32,377) | ||||
| 평가후 합계 | 902,780 | 165,859 | ||||
19. 기본주당이익(손실)
(1) 기본주당손익
당기와 전기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 보통주당기순이익(손실) | 3,929,289,356 | (4,040,674,986) |
| 가중평균유통보통주식수 | 107,703주 | 107,703주 |
| 기본주당이익(손실) | 36,483 | (37,517) |
(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역
① 당기
| 구분 | 유통보통주식수 | 일수 | 유통보통주식적수 |
|---|---|---|---|
| 2023.01.01 ~ 2023.12.31 | 107,703주 | 365 | 39,311,595 |
계산된 가중평균유통주식수는 107,703주 입니다.
② 전기
| 구분 | 유통보통주식수 | 일수 | 유통보통주식적수 |
|---|---|---|---|
| 2022.01.01 ~ 2022.12.31 | 107,703주 | 365 | 39,311,595 |
계산된 가중평균유통주식수는 107,703주 입니다.
20. 포괄손익계산서
당기와 전기 당사의 포괄손익은 당기순이익(손실)과 일치합니다.
21. 현금흐름표
당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| 대여금 출자전환으로 인한 매도가능증권 취득 | 4,499,342 | - |
22. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 매출원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 673,670 | 625,129 |
| 퇴직급여 | 51,887 | 46,197 |
| 복리후생비 | 47,448 | 44,833 |
| 감가상각비 | 10,387 | 7,439 |
| 세금과공과 | 83,595 | 117,871 |
23. 재무제표의 확정일
당사의 재무제표는 2024년 3월 20일자 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.