| 경남에너지주식회사 |
| 제 53 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 52 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 경남에너지주식회사 대표이사 신창동 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상남도 창원시 성산구 연덕로 18 (웅남동) |
| (전 화) | 055-260-4231 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 53 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 52 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 경남에너지주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 53 (당) 기 | 제 52 (전) 기 |
|---|---|---|---|
|
자산 |
|||
|
유동자산 |
187,845,029,949 | 196,804,828,000 | |
| 현금및현금성자산 | 4,6,7 | 17,417,956,130 | 30,818,040,196 |
| 매출채권및기타채권 | 4,6,8,28 | 166,028,226,960 | 163,238,814,675 |
| 기타유동자산 | 9 | 3,449,112,912 | 1,912,662,779 |
| 재고자산 | 10 | 949,733,947 | 835,310,350 |
|
비유동자산 |
416,143,932,926 | 410,860,010,531 | |
| 장기금융자산 | 4,5,6,11,27,28 | 14,979,532,869 | 12,463,332,869 |
| 종속기업투자 | 12 | 1,801,000,000 | 1,801,000,000 |
| 유형자산 | 13 | 362,949,927,880 | 359,377,622,760 |
| 사용권자산 | 13 | 6,256,797,010 | 6,469,372,141 |
| 무형자산 | 14 | 26,780,655,147 | 27,209,273,081 |
| 투자부동산 | 15 | 672,438,520 | 673,321,212 |
| 순확정급여자산 | 19 | 2,703,581,500 | 2,866,088,468 |
|
자 산 총 계 |
603,988,962,875 | 607,664,838,531 | |
|
부채 |
|||
|
유동부채 |
239,053,495,117 | 237,993,735,958 | |
| 매입채무및기타채무 | 4,6,16,28 | 213,466,868,823 | 213,458,942,545 |
| 유동성장기부채 | 4,6,17 | 241,320,000 | 241,320,000 |
| 리스부채 | 4,6,16 | 1,181,877,335 | 963,919,541 |
| 기타유동부채 | 18 | 22,608,460,398 | 21,127,656,454 |
| 당기법인세부채 | 20 | 1,554,968,561 | 2,201,897,418 |
|
비유동부채 |
110,614,063,485 | 112,707,519,438 | |
| 장기차입금 | 4,6,17 | 3,516,210,000 | 2,655,530,000 |
| 장기리스부채 | 4,6,16 | 5,122,763,552 | 5,609,913,453 |
| 기타비유동부채 | 18,19 | 92,542,576,300 | 92,748,251,186 |
| 이연법인세부채 | 20 | 9,432,513,633 | 11,693,824,799 |
| 부 채 총 계 | 349,667,558,602 | 350,701,255,396 | |
|
자본 |
|||
| 자본금 | 21 | 12,713,438,000 | 12,713,438,000 |
| 자본잉여금 | 21 | 87,392,951,094 | 87,392,951,094 |
| 기타자본 | 21 | (2,319,655,041) | (2,319,655,041) |
| 기타포괄손익누계액 | 21 | (6,570,434) | (6,570,434) |
| 이익잉여금 | 21,28 | 156,541,240,654 | 159,183,419,516 |
| 자 본 총 계 | 254,321,404,273 | 256,963,583,135 | |
|
자본과부채총계 |
603,988,962,875 | 607,664,838,531 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 53 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 52 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 경남에너지주식회사 | (단위 : 원) |
|
과 목 |
주석 |
제 53 (당) 기 |
제 52(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 22,28 | 817,511,731,119 | 867,259,329,850 |
| 매출원가 | 23 | (699,262,741,550) | (752,574,700,511) |
|
매출총이익 |
118,248,989,569 | 114,684,629,339 | |
| 판매비와관리비 | 6,23,28 | (98,930,185,134) | (95,302,205,923) |
|
영업이익 |
19,318,804,435 | 19,382,423,416 | |
| 기타수익 | 23,28 | 2,108,646,711 | 1,990,397,171 |
| 기타비용 | 23 | (773,627,363) | (556,882,008) |
| 금융수익 | 6,24,28 | 1,164,073,283 | 1,227,626,411 |
| 금융비용 | 6,24 | (350,075,392) | (296,050,339) |
|
법인세비용차감전순이익 |
21,467,821,674 | 21,747,514,651 | |
|
법인세비용 |
20 | 20,588,442 | 513,846,265 |
|
당기순이익 |
21,447,233,232 | 21,233,668,386 | |
|
기타포괄손익 |
19,20,21 | (518,698,042) | (567,417,035) |
|
총포괄이익 |
20,928,535,190 | 20,666,251,351 | |
| 주당이익 | |||
|
기본 및 희석주당이익 |
25 | 843 | 835 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 53 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 52 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 경남에너지주식회사 | (단위 : 원) |
|
구분 |
자본금 |
자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
총 계 |
|
2023년 1월 1일(전기초) |
12,713,438,000 | 87,392,951,094 | (2,319,655,041) | (6,570,434) | 172,080,644,485 | 269,860,808,104 |
|
당기순손익 |
- | - | - | - | 21,233,668,386 | 21,233,668,386 |
| 기타포괄손익: | ||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (567,417,035) | (567,417,035) |
|
총포괄손익 |
- | - | - | - | 20,666,251,351 | 20,666,251,351 |
| 배당금 | - | - | - | - | (33,563,476,320) | (33,563,476,320) |
|
2023년 12월 31일(전기말) |
12,713,438,000 | 87,392,951,094 | (2,319,655,041) | (6,570,434) | 159,183,419,516 | 256,963,583,135 |
|
2024년 1월 1일(당기초) |
12,713,438,000 | 87,392,951,094 | (2,319,655,041) | (6,570,434) | 159,183,419,516 | 256,963,583,135 |
|
당기순손익 |
- | - | - | - | 21,447,233,232 | 21,447,233,232 |
| 기타포괄손익: | ||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (518,698,042) | (518,698,042) |
|
총포괄손익 |
- | - | - | - | 20,928,535,190 | 20,928,535,190 |
| 배당금 | - | - | - | - | (23,570,714,052) | (23,570,714,052) |
|
2024년 12월 31일(당기말) |
12,713,438,000 | 87,392,951,094 | (2,319,655,041) | (6,570,434) | 156,541,240,654 | 254,321,404,273 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 53 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 52 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 경남에너지주식회사 | (단위 : 원) |
|
구분 |
주석 |
제 53 (당) 기 |
제 52 (전) 기 |
| 영업활동 : | |||
| 당기순이익 | 21,447,233,232 | 21,233,668,386 | |
| 비현금항목의 조정 | 26 | 29,582,189,737 | 29,904,614,668 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 26 | 3,473,994,957 | (7,983,991,605) |
| 이자의 수취 | 535,766,891 | 1,169,850,236 | |
| 이자의 지급 | (175,758,678) | (139,706,244) | |
| 배당금의 수취 | 5,174,000 | 5,660,000 | |
|
법인세의 납부 |
(2,693,373,058) | (1,256,107,051) | |
|
영업활동으로 인한 순현금흐름 |
52,175,227,081 | 42,933,988,390 | |
| 투자활동 : | |||
| 장기금융자산의 증가 | (2,516,200,000) | (7,361,200,000) | |
| 장기금융자산의 감소 | - | 690,000,000 | |
| 유형자산의 처분 | 25,590,909 | 56,009,090 | |
| 유형자산의 취득 | (38,824,915,809) | (30,217,807,111) | |
| 무형자산의 처분 | 6,008,460 | - | |
| 무형자산의 취득 | (489,345,000) | (696,156,000) | |
| 보조금 수취 | 132,400,000 | 112,900,000 | |
|
투자활동으로 인한 순현금흐름 |
(41,666,461,440) | (37,416,254,021) | |
| 재무활동 : | |||
| 유동성장기부채의 상환 | (241,320,000) | (241,320,000) | |
| 리스부채의 상환 | (1,198,815,655) | (927,450,692) | |
| 배당금의 지급 | (23,570,714,052) | (33,563,476,320) | |
| 장기차입금의 증가 | 1,102,000,000 | 1,526,000,000 | |
|
재무활동으로 인한 순현금흐름 |
(23,908,849,707) | (33,206,247,012) | |
|
현금및현금성자산의 감소 |
(13,400,084,066) | (27,688,512,643) | |
|
기초의 현금및현금성자산 |
30,818,040,196 | 58,506,552,839 | |
|
기말의 현금및현금성자산 |
17,417,956,130 | 30,818,040,196 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 53 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 52 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 경남에너지주식회사 |
1. 회사의 개요
경남에너지주식회사(이하 "회사")는 1972년 7월 11일에 설립되어 창원, 김해, 거제, 통영, 밀양, 함안, 고성, 창녕, 의령 지역에 천연가스(LNG)를 공급하고 있습니다. 본점 소재지는 경상남도 창원시 성산구 연덕로 18(웅남동)입니다.
회사는 설립 이후 수차의 증자와 자기주식의 소각에 따른 일부감자를 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 12,713,438천원이며, 주주는 에이피지코리아케이이(주)입니다.
| 구분 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 에이피지코리아케이이(주) | 25,426,876 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
2-1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2-1-1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 부채의 유동 및 비유동 분류에 영향을 미치며, 이는 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되도록 요구합니다. 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정
동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다.리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스 이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-1-2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는
다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조
기적용하지 아니하였습니다.
① 기업회계기준서 제1021호- 환율변동효과(개정)
동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.
당사는 상기 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2-2 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2-3 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 회사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성되어 보고하고 있습니다.
2-4 금융자산
2-4-1 금융자산의 분류
매출채권과 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융자산은 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식합니다. 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
2-4-2 금융자산의 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.
2-4-3 금융자산의 제거
회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
2-4-4 금융자산의 상계
회사는 회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
2-5 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.
2-6 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30년 |
| 구축물 | 15년 |
| 기계장치 | 10~20년 |
| 공급설비 | 20년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공기구비품 | 5년 |
2-7 정부보조금
자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 공사부담금 수익으로 표시됩니다.
2-8 무형자산
영업권은 주석 3-1에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
가입권은 미래경제적 효익이 계속적으로 창출될 것으로 기대되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
| 사용수익기부자산 |
20년 |
| 태양광 | 20년 |
| 소프트웨어 | 5~10년 |
| 기타의무형자산 |
5년 |
2-9 투자부동산
투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 유형자산과 동일합니다.
2-10 리스
2-10-1 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 회사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용하고 있습니다.
회사는 외부에서 관측한 이자율에 리스계약의 조건과 리스자산의 특성을 반영하여 증분차입이자율을 산정하고 있습니다.
회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
2-10-2 리스제공자
리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 결정하고 있습니다. 회사는 리스를 분류하기 위하여 리스계약이 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는지를 판단합니다. 회사는 이러한 판단을위해 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 등을 검토하고 있습니다.
회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 회사는 이 리스를 운용리스로 분류하고 있으며, 리스계약에 따라 수취하는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라수익으로 인식하고 있습니다.
2-11 금융부채
2-11-1 분류 및 측정
단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익인식금융부채로 분류됩니다.
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 등으로 표시됩니다.
2-12 당기법인세 및 이연법인세
회사는 지배기업과 국내 종속기업이 경제적으로 결합된 경우 해당 지배기업과 국내 종속기업을 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하는 연결납세제도를 적용하고 있습니다.
2-13 종업원급여
2-13-1 퇴직급여
확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되고 있습니다.
2-14 수익인식
2-14-1 재화의 판매 및 서비스의 제공
회사는 도시가스 공급을 주요사업으로 하고 있으며, 관련한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 도시가스 공급 시점에 인식됩니다. 또한, 비주택용고객등에 대한 가스계량기 공급을 도시가스 공급과 구분되는 별도의 수행의무로 식별하여 비주택용고객 등으로부터 수취하는 계량기교체 관련 수입을 계약부채(선수수익)로 인식하였습니다. 회사는 고객에게 계량기가 인도되었을 때 동 수행의무를 이행한 것으로 판단합니다.
회사는 도시가스공급규정에 따라 도시가스공급 신청자로부터 수취하는 공사부담금을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객의 기대공급기간을 고려하여 체계적이고 합리적인 기준에 따라 수익을 인식합니다.
2-14-2 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다.
2-14-3 배당금 수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.
2-15 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
2-16 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2025년 1월 24일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책
을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경
험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어
집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을
유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단
과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인
판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
3-1 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 14 참조).
3-2 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 20 참조).
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금 증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
3-3 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
4. 재무위험관리
4-1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
4-1-1 시장위험
4-1-1-1 이자율 위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금 또는 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동 시 변동금리부조건의 예금으로 인한 이자수익이 세후이익에 미치는 영향의 절댓값은 당기 및 전기에 대하여 각각 1,319천원 및 11,830천원으로 금융자산의 현금흐름에 미치는 영향은중요하지 아니합니다.
4-1-2 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.
회사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다.
또한, 회사는 현금및현금성자산, 기타금융자산 및 장기금융자산 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 신용등급이 우수하고 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써 현금및현금성자산, 기타금융자산 및 장기금융자산 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.
한편, 기말 현재 회사가 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권의 극히 일부를 제외하고는 연체되었거나 손상된 금융자산은 없으며, 매출채권및기타채권의 연령분석은 주석 8에서 기술하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 17,417,956 | 30,818,040 |
| 매출채권및기타채권 | 166,028,227 | 163,238,815 |
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산 | 1,210,407 | 1,210,407 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 13,753,532 | 11,237,332 |
| 합 계 | 198,410,122 | 206,504,594 |
4-1-3 유동성위험
회사는 미사용 차입금 한도(주석 27 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
보고기간말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
1개월이하 | 1개월초과 ~3개월이하 |
3개월초과 ~1년이하 |
1년초과~ 5년이하 |
5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 94,686,475 | 118,780,394 | - | - | - | 213,466,869 |
| 차입금 | - | 76,544 | 228,945 | 1,279,344 | 2,643,859 | 4,228,692 |
| 리스부채 | 45,343 | 114,706 | 1,173,830 | 3,648,913 | 2,013,329 | 6,996,121 |
| 합 계 | 94,731,818 | 118,971,644 | 1,402,775 | 4,928,257 | 4,657,188 | 224,691,682 |
(2) 전기말
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
1개월이하 | 1개월초과 ~3개월이하 |
3개월초과 ~1년이하 |
1년초과~ 5년이하 |
5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 101,140,659 | 112,318,283 | - | - | - | 213,458,942 |
| 차입금 | - | 76,580 | 228,056 | 1,184,187 | 1,838,353 | 3,327,176 |
| 리스부채 | 728,510 | 53,611 | 336,823 | 3,756,803 | 2,436,561 | 7,312,308 |
| 합 계 | 101,869,169 | 112,448,474 | 564,879 | 4,940,990 | 4,274,914 | 224,098,426 |
4-2 자본위험관리
회사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 회사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정 시 회사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.
회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 금액으로 나눈 부채비율을 사용하고 감독하고 있는 바, 회사는 순부채를 매입채무및기타채무 및 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(A)(*1) |
213,466,869 | 213,458,942 |
| 차입금(B)(*1) | 3,757,530 | 2,896,850 |
| 차감: 현금및현금성자산(C) | 17,417,956 | 30,818,040 |
| 순부채(D=A+B-C) | 199,806,443 | 185,537,752 |
| 자기자본(E) | 254,321,404 | 256,963,583 |
| 순부채 및 자기자본(F=D+E) | 454,127,847 | 442,501,335 |
| 부채비율(G=D÷F) | 44.00% | 41.93% |
(*1) 상기 차입금은 유동항목 및 비유동항목의 합계입니다.
5. 금융상품 공정가치
5-1 금융상품 종류별 공정가치
보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 상각후원가 측정 금융자산 및 부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.
(1) 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| 금융자산 (*1) |
기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산: | ||||
| 장기금융자산(지분증권) | - | 15,594 | - | 15,594 | |
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산: | |||||
| 장기금융자산(채무증권) | - | 1,210,407 | - | 1,210,407 | |
| 합 계 | - | 1,226,001 | - | 1,226,001 | |
(*1) 취득원가를 공정가치의 합리적인 추정치로 사용하였습니다.
(2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| 금융자산 (*1) |
기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산: | ||||
| 장기금융자산(지분증권) | - | 15,594 | - | 15,594 | |
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산: | |||||
| 장기금융자산(채무증권) | - | 1,210,407 | - | 1,210,407 | |
| 합 계 | - | 1,226,001 | - | 1,226,001 | |
(*1) 취득원가를 공정가치의 합리적인 추정치로 사용하였습니다.
5-2 금융상품 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 자산 : | ||||
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
15,594 | - | - | 15,594 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 710,407 | - | 500,000 | 1,210,407 |
| 합 계 | 726,001 | - | 500,000 | 1,226,001 |
당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.
(2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 자산 : | ||||
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
15,594 | - | - | 15,594 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 710,407 | - | 500,000 | 1,210,407 |
| 합 계 | 726,001 | - | 500,000 | 1,226,001 |
전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.
6. 범주별 금융상품
6-1 금융상품 범주별 장부금액
(1) 당기말
| (단위 : 천원) |
|
재무상태표 상 자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 |
당기손익 공정가치 측정 금융자산 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
|
현금및현금성자산 |
17,417,956 | - | - | 17,417,956 |
|
매출채권및기타채권 |
166,028,227 | - | - | 166,028,227 |
|
장기금융자산 |
13,753,532 | 15,594 | 1,210,407 | 14,979,533 |
| 합 계 | 197,199,715 | 15,594 | 1,210,407 | 198,425,716 |
| (단위 : 천원) |
|
재무상태표 상 부채 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
|---|---|
|
매입채무및기타채무 |
213,466,869 |
| 유동성장기부채 | 241,320 |
| 리스부채 | 1,181,877 |
| 장기차입금 | 3,516,210 |
| 장기리스부채 | 5,122,764 |
| 합 계 | 223,529,040 |
(2) 전기말
| (단위 : 천원) |
|
재무상태표 상 자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 |
당기손익 공정가치 측정 금융자산 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
|
현금및현금성자산 |
30,818,040 | - | - | 30,818,040 |
|
매출채권및기타채권 |
163,238,815 | - | - | 163,238,815 |
|
장기금융자산 |
11,237,332 | 15,594 | 1,210,407 | 12,463,333 |
| 합 계 | 205,294,187 | 15,594 | 1,210,407 | 206,520,188 |
| (단위 : 천원) |
|
재무상태표 상 부채 |
상각후원가 측정 금융부채 |
|---|---|
|
매입채무및기타채무 |
213,458,942 |
| 유동성장기부채 | 241,320 |
| 리스부채 | 963,920 |
| 장기차입금 | 2,655,530 |
| 장기리스부채 | 5,609,913 |
| 합 계 | 222,929,625 |
6-2 금융상품 범주별 순손익
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 1,158,899 | 1,221,966 |
| 대손상각비 | (859,423) | (520,374) |
| 당기손익 공정가치 금융자산 | ||
| 배당금수익 | 5,174 | 5,660 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 이자비용 | (350,075) | (296,050) |
| 합 계 | (45,425) | 411,202 |
7. 현금및현금성자산
회사의 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 27,600 | 19,140 |
| 단기예금(*1) | 17,390,356 | 30,798,900 |
| 합 계 | 17,417,956 | 30,818,040 |
(*1) 단기예금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 금융상품을 포함하고 있습니다.
8. 매출채권 및 기타채권
8-1 매출채권 및 기타채권 내역
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
매출채권 |
166,734,928 | 163,465,344 |
|
대손충당금 |
(2,088,302) | (1,525,211) |
| 매출채권(순액) | 164,646,626 | 161,940,133 |
| 미수금 | 787,804 | 1,230,443 |
| 미수수익 | 593,797 | 68,239 |
| 합 계 | 166,028,227 | 163,238,815 |
8-2 매출채권 및 기타채권의 연령 분석
| (단위: 천원) |
| 구분 | 합계 | 만기미도래 | 만기경과 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30일미만 | 30~60일 | 60~90일 | 90~120일 | 120일초과 | |||
| 당기말 | 168,116,529 | 162,909,798 | 1,499,235 | 397,952 | 168,873 | 152,492 | 2,988,179 |
| 전기말 | 164,764,026 | 159,452,000 | 2,304,593 | 1,419,674 | 237,410 | 194,230 | 1,156,119 |
8-3 매출채권의 대손충당금 변동 내역
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,525,211 | 1,303,098 |
| 설정 | 859,423 | 520,374 |
| 제각 | (296,332) | (298,261) |
| 기말 | 2,088,302 | 1,525,211 |
9. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
선급금 |
216,592 | 164,331 |
|
선급비용 |
193,490 | 103,997 |
| 부가가치세대급금 | 3,039,031 | 1,644,334 |
| 합 계 | 3,449,113 | 1,912,662 |
10. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 250,789 | 232,075 |
| 저장품 | 698,945 | 603,235 |
|
합 계 |
949,734 | 835,310 |
11. 장기금융자산
보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 채무증권 | 1,210,407 | 1,210,407 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 지분증권 | 15,594 | 15,594 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 장기금융상품 | 3,505 | 3,505 |
| 장기대여금(*1) | 12,668,000 | 10,168,000 | |
| 보증금 | 1,082,027 | 1,065,827 | |
| 합 계 | 14,979,533 | 12,463,333 | |
(*1) 당기 추가 금전소비대차계약(차주: 경남클린에너지 주식회사)에 따른 2,500,000천원에 대하여 장기대여금으로 분류하였습니다.
12. 종속기업투자
당기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 주식수 | 지분율(%) | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| 경남에너지서부고객센터(주) | 845,000 | 100 | 349,174 | 349,174 | 349,174 | 349,174 |
| 경남에너지중부고객센터(주)(*1) | 715,000 | 100 | 365,189 | 365,189 | 365,189 | 365,189 |
| 경남에너지동부고객센터(주) | 322,000 | 100 | 211,857 | 211,857 | 211,857 | 211,857 |
| 경남에너지남부고객센터(주) | 300,000 | 100 | 150,000 | 150,000 | 150,000 | 150,000 |
| 경남에너지진해고객센터(주) | 455,000 | 100 | 300,826 | 300,826 | 300,826 | 300,826 |
| 경남에너지김해고객센터(주) | 378,000 | 100 | 138,143 | 138,143 | 138,143 | 138,143 |
| 경남에너지의창고객센터(주)(*1) | 585,000 | 100 | 284,811 | 284,811 | 284,811 | 284,811 |
| 경남클린에너지(주) | 100 | 100 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 합 계 | 1,801,000 | 1,801,000 | 1,801,000 | 1,801,000 | ||
(*1) 전기 중 경남에너지중부고객센터(주)는 2023년 9월 1일부로 경남에너지중부고객센터(주)를 존속법인, 경남에너지의창고객센터(주)를 신설법인으로 하는 인적분할을 실시하였습니다.
13. 유형자산 및 사용권자산
13-1 유형자산
유형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 공급설비 | 차량운반구 | 공기구비품 | 입목 | 건설중인 자산 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||||||
| 전기초 | 13,816,827 | 17,170,137 | 13,674,780 | 5,318,573 | 676,541,189 | 1,584,086 | 10,195,664 | 237,709 | 581,840 | 739,120,805 |
| 기중취득 | - | 15,547 | 41,330 | - | - | 491,388 | 1,738,414 | - | 30,454,221 | 32,740,900 |
| 기중대체(*1) | - | - | 16,351 | - | 30,256,751 | 42,850 | 365,417 | - | (30,871,369) | (190,000) |
| 기중처분 | - | - | (3,104) | - | - | (150,781) | (173,642) | - | - | (327,527) |
| 당기초 | 13,816,827 | 17,185,684 | 13,729,357 | 5,318,573 | 706,797,940 | 1,967,543 | 12,125,853 | 237,709 | 164,692 | 771,344,178 |
| 기중취득 | - | 1,574,601 | 103,242 | - | 330,280 | 458,479 | 1,092,548 | - | 35,813,138 | 39,372,288 |
| 기중대체 | - | 1,736,200 | 175,800 | - | 31,788,390 | - | 310,711 | - | (34,011,101) | - |
| 기중처분 | - | - | (200,165) | - | - | (64,503) | (976,256) | - | - | (1,240,924) |
| 당기말 | 13,816,827 | 20,496,485 | 13,808,234 | 5,318,573 | 738,916,610 | 2,361,519 | 12,552,856 | 237,709 | 1,966,729 | 809,475,542 |
| 감가상각누계액: | ||||||||||
| 전기초 | - | 7,695,644 | 11,761,494 | 3,685,424 | 345,679,277 | 647,078 | 7,518,178 | - | - | 376,987,095 |
| 기중감가상각비 | - | 582,620 | 552,010 | 507,915 | 32,402,382 | 351,870 | 910,144 | - | - | 35,306,941 |
| 기중처분 | - | - | (3,103) | - | - | (150,765) | (173,614) | - | - | (327,482) |
| 당기초 | - | 8,278,264 | 12,310,401 | 4,193,339 | 378,081,659 | 848,183 | 8,254,708 | - | - | 411,966,554 |
| 기중감가상각비 | - | 597,904 | 440,510 | 507,915 | 32,581,679 | 433,599 | 1,232,328 | - | - | 35,793,935 |
| 기중처분 | - | - | (200,159) | - | - | (64,500) | (970,216) | - | - | (1,234,875) |
| 당기말 | - | 8,876,168 | 12,550,752 | 4,701,254 | 410,663,338 | 1,217,282 | 8,516,820 | - | - | 446,525,614 |
| 순장부가액: | ||||||||||
| 전기말 | 13,816,827 | 8,907,420 | 1,418,956 | 1,125,234 | 328,716,281 | 1,119,360 | 3,871,145 | 237,709 | 164,692 | 359,377,624 |
| 당기말 | 13,816,827 | 11,620,317 | 1,257,482 | 617,319 | 328,253,272 | 1,144,237 | 4,036,036 | 237,709 | 1,966,729 | 362,949,928 |
(*1) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.
유형자산상각비는 전액 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
보고기간종료일 현재 회사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은
109,026,501천원(전기말: 103,201,337천원)입니다.
13-2 사용권자산
13-2-1 사용권자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||
| 전기초 | 9,114,690 | 47,187 | 1,666,079 | 10,827,956 |
| 기중증가 | 1,172,622 | - | 689,642 | 1,862,264 |
| 기중감소 | (3,137,432) | (47,187) | (986,266) | (4,170,885) |
| 당기초 | 7,149,880 | - | 1,369,455 | 8,519,335 |
| 기중증가 | 208,971 | 283,722 | 550,280 | 1,042,973 |
| 기중감소 | (136,506) | (4,481) | (372,160) | (513,147) |
| 당기말 | 7,222,345 | 279,241 | 1,547,575 | 9,049,161 |
| 감가상각누계액: | ||||
| 전기초 | 2,700,681 | 30,954 | 1,184,043 | 3,915,678 |
| 기중감가상각비(*1) | 751,423 | 5,196 | 370,285 | 1,126,904 |
| 기중감소 | (2,033,769) | (36,150) | (922,701) | (2,992,620) |
| 당기초 | 1,418,335 | - | 631,627 | 2,049,962 |
| 기중감가상각비(*1) | 641,235 | 77,829 | 419,017 | 1,138,081 |
| 기중감소 | (39,672) | (1,867) | (354,141) | (395,680) |
| 당기말 | 2,019,898 | 75,962 | 696,503 | 2,792,363 |
| 순장부가액: | ||||
| 전기말 | 5,731,545 | - | 737,828 | 6,469,373 |
| 당기말 | 5,202,447 | 203,279 | 851,072 | 6,256,798 |
(*1) 토지의 기중 감가상각비에는 매출원가 대체분 95,630천원(전기: 84,722천원)이 포함되어 있습니다.
13-2-2 당기와 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 리스부채에 대한 이자비용 | 174,446 | 154,870 |
| 단기리스와 관련된 비용 | 15,379 | 3,553 |
| 소액자산 리스에 관련된 비용 | 45,298 | 50,085 |
| 합 계 | 235,123 | 208,508 |
13-2-3 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 1,259,492천원 및 981,089천원입니다.
14. 무형자산
14-1 무형자산 변동내역
무형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 영업권 | 사용수익기부자산 | 태양광 (민간투자) |
소프트웨어 | 가입권 | 기타의무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||
| 전기초 | 21,865,989 | 1,670,822 | 3,541,298 | 10,705,306 | 1,162,461 | 800,000 | 39,745,876 |
| 기중취득 | - | - | - | 696,156 | - | - | 696,156 |
| 기중대체(*1) | - | - | - | 190,000 | - | - | 190,000 |
| 기중 처분 및 폐기 | - | - | - | (6,400) | - | - | (6,400) |
| 당기초 | 21,865,989 | 1,670,822 | 3,541,298 | 11,585,062 | 1,162,461 | 800,000 | 40,625,632 |
| 기중취득 | - | - | - | 483,000 | 6,618 | - | 489,618 |
| 기중 처분 및 폐기 | - | - | - | (1,600) | (6,644) | - | (8,244) |
| 당기말 | 21,865,989 | 1,670,822 | 3,541,298 | 12,066,462 | 1,162,435 | 800,000 | 41,107,006 |
| 상각누계액: | |||||||
| 전기초 | - | 708,325 | 1,762,258 | 8,823,199 | - | 799,999 | 12,093,781 |
| 기중상각비 | - | 83,673 | 201,401 | 1,043,901 | - | - | 1,328,975 |
| 기중 처분 및 폐기 | - | - | - | (6,396) | - | - | (6,396) |
| 당기초 | - | 791,998 | 1,963,659 | 9,860,704 | - | 799,999 | 13,416,360 |
| 기중상각비 | - | 83,673 | 201,401 | 626,517 | - | - | 911,591 |
| 기중 처분 및 폐기 | - | - | - | (1,599) | - | - | (1,599) |
| 당기말 | - | 875,671 | 2,165,060 | 10,485,622 | - | 799,999 | 14,326,352 |
| 순장부가액: | |||||||
| 전기말 | 21,865,989 | 878,824 | 1,577,639 | 1,724,358 | 1,162,461 | 1 | 27,209,272 |
| 당기말 | 21,865,989 | 795,151 | 1,376,238 | 1,580,840 | 1,162,435 | 1 | 26,780,654 |
(*1) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.
무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
보고기간종료일 현재 회사가 무형자산(태양광발전시설)에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 2,252,000천원(전기말: 2,252,000천원)입니다.
14-2 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사
영업권은 회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업 부문에(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 포함되어 있습니다.
현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 중장기 사업예산을 기초로 추정된 세후 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 사용했습니다.
영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 장기성장률, 할인율은 다음과 같습니다.
|
당기말 |
주요가정 등 |
|
매출액증가율 |
4.56% |
| 영업이익률 | 3.64% |
|
장기성장률 |
1.00% |
|
세후할인율 |
7.86% |
이러한 가정은 영업부문의 현금흐름 창출 단위에 대해 사용되었습니다.
매출액증가율은 향후 5년의 예측 기간에 대한 연평균 증가율입니다. 이는 과거 실적과 시장 개발에 대한 경영진의 기대에 기초합니다.
영업이익률은 향후 5년간의 수익에 대한 평균이익률이며, 5년간의 영업이익의 추정은 회사의 중장기 사업계획 및 과거 매출과 매출원가율을 고려하여 산정되었습니다.
영업권에 대한 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다.
14-3 민간투자사업
보고기간종료일 현재 민간투자사업의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 계약의 내용 | 기업은 2011년 8월 9일 창원시 소유 하수처리장에 태양광발전시설을 건설하여 기부채납하기 전까지 동시설을 통해 전력을 생산 및 판매하는 사업을 영위하는 실시협약을 체결하였음 |
| 사업기간 | 본 실시협약서에 의거 사용개시일로부터 20년간 |
| 분류방식 | 건설(Build)-운영(Operate)-이전(Transfer) |
| 회계처리기준 | 기업회계기준해석서 제2112호 민간투자사업 |
| 기타 | 회사는 태양광발전시설 건설서비스와의 교환으로 취득한 동 시설물에 대한 운영권리를 무형자산으로 계상하고 있음 |
15. 투자부동산
15-1 투자부동산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 전기초 | 649,415 | 26,554 | 675,969 |
| 당기초 | 649,415 | 26,554 | 675,969 |
| 당기말 | 649,415 | 26,554 | 675,969 |
| 감가상각누계액: | |||
| 전기초 | - | 1,764 | 1,764 |
| 기중감가상각비 | - | 883 | 883 |
| 당기초 | - | 2,647 | 2,647 |
| 기중감가상각비 | - | 883 | 883 |
| 당기말 | - | 3,530 | 3,530 |
| 순장부가액: | |||
| 전기말 | 649,415 | 23,907 | 673,322 |
| 당기말 | 649,415 | 23,024 | 672,439 |
15-2 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 37,475 | 39,945 |
15-3 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 담보로 제공한 내역은 없습니다.
16. 매입채무 및 기타금융부채
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 187,810,864 | - | 186,194,588 | - |
| 미지급금 | 12,353,306 | - | 15,434,903 | - |
| 공사미지급금 | 2,323,249 | - | 1,765,171 | - |
| 예수보증금 | 6,553,873 | - | 5,826,777 | - |
| 미지급비용 | 4,425,576 | - | 4,237,239 | - |
| 미지급배당금 | - | - | 264 | - |
| 리스부채 | 1,181,877 | 5,122,764 | 963,920 | 5,609,913 |
| 합 계 | 214,648,745 | 5,122,764 | 214,422,862 | 5,609,913 |
17. 차입금
17-1 차입금 내역
보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성장기부채 | 241,320 | 241,320 |
| 장기차입금 | 3,516,210 | 2,655,530 |
| 합 계 | 3,757,530 | 2,896,850 |
17-2 차입금 세부내역
보고기간종료일 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내역 | 최종 만기일 | 당기말 연이자율 |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 경남은행 | 공급배관건설자금 | 2028.06 ~ 2039.06 | 1.75% | 3,757,530 | 2,896,850 |
| 합계 | 3,757,530 | 2,896,850 | |||
| 차감 : 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채) | (241,320) | (241,320) | |||
| 차감계(장기차입금) | 3,516,210 | 2,655,530 | |||
18. 기타부채
18-1 기타부채 내역
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수수익 | 9,355,242 | 91,780,757 | 8,852,046 | 92,079,332 |
| 예수금 | 13,253,219 | - | 12,275,611 | - |
| 기타장기급여부채 | - | 761,819 | - | 668,919 |
| 합 계 | 22,608,461 | 92,542,576 | 21,127,657 | 92,748,251 |
18-2 선수수익 변동내역
당기와 전기 중 선수수익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 수익인식 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공사부담금수익: | |||||
| 유동 | 7,964,036 | - | (8,170,535) | 8,415,953 | 8,209,454 |
| 비유동(*1) | 89,452,039 | 8,358,534 | - | (8,415,953) | 89,394,620 |
| 소 계 | 97,416,075 | 8,358,534 | (8,170,535) | - | 97,604,074 |
| 계량기교체수익: | |||||
| 유동 | 852,208 | - | (835,059) | 1,066,372 | 1,083,521 |
| 비유동 | 2,539,658 | 776,976 | - | (1,066,372) | 2,250,262 |
| 소 계 | 3,391,866 | 776,976 | (835,059) | - | 3,333,783 |
| 임대료수익: | |||||
| 유동 | 4,602 | 9,960 | (9,975) | - | 4,587 |
| 국고보조수익: | |||||
| 유동 | 31,200 | - | (57,680) | 84,160 | 57,680 |
| 비유동 | 87,635 | 132,400 | - | (84,160) | 135,875 |
| 소 계 | 118,835 | 132,400 | (57,680) | - | 193,555 |
| 합 계 | 100,931,378 | 9,277,870 | (9,073,249) | - | 101,135,999 |
(*1) 당기 증가분에는 창원시, 김해시, 창녕군 등 지방자치단체로부터 교부받은 보조금 수취분이 포함되어 있습니다.
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 수익인식 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공사부담금수익: | |||||
| 유동 | 7,536,982 | - | (7,801,929) | 8,228,983 | 7,964,036 |
| 비유동(*1) | 86,148,914 | 11,532,108 | - | (8,228,983) | 89,452,039 |
| 소 계 | 93,685,896 | 11,532,108 | (7,801,929) | - | 97,416,075 |
| 계량기교체수익: | |||||
| 유동 | 562,521 | - | (547,002) | 836,689 | 852,208 |
| 비유동 | 2,642,739 | 733,608 | - | (836,689) | 2,539,658 |
| 소 계 | 3,205,260 | 733,608 | (547,002) | - | 3,391,866 |
| 임대료수익: | |||||
| 유동 | 4,587 | 9,960 | (9,945) | - | 4,602 |
| 국고보조수익: | |||||
| 유동 | 8,620 | 22,580 | (29,545) | 29,545 | 31,200 |
| 비유동 | 26,860 | 90,320 | - | (29,545) | 87,635 |
| 소 계 | 35,480 | 112,900 | (29,545) | - | 118,835 |
| 합 계 | 96,931,223 | 12,388,576 | (8,388,421) | - | 100,931,378 |
(*1) 전기 증가분에는 창원시, 창녕군 등 지방자치단체로부터 교부받은 보조금 수취분이 포함되어 있습니다.
19. 종업원급여
19-1 확정급여형퇴직급여제도
확정급여형퇴직급여제도와 관련된 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
19-1-1 보고기간종료일 현재 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 9,393,684 | 8,437,169 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (12,097,266) | (11,303,258) |
| 순확정급여자산 | (2,703,582) | (2,866,089) |
19-1-2 당기 및 전기 중 순확정급여자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (2,866,089) | (3,224,926) |
| 급여비용 | 867,403 | 656,447 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | ||
| 인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
- | 9,570 |
| 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
394,699 | 754,265 |
| 사외적립자산의 수익 | 77,115 | (91,793) |
| 경험조정 | 184,766 | 46,207 |
| 소계 | 656,580 | 718,249 |
| 기여금 납입액 | (1,000,000) | (1,000,000) |
| 퇴직급여 지급액 | (361,476) | (15,859) |
| 기말 | (2,703,582) | (2,866,089) |
19-1-3 당기 및 전기 중 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 인식한 급여비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,013,210 | 845,352 |
| 순확정급여부채의 순이자 | (145,807) | (188,905) |
| 합 계 | 867,403 | 656,447 |
19-1-4 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 8,437,169 | 6,795,532 |
| 당기근무원가 | 1,013,210 | 845,352 |
| 이자비용 | 409,371 | 378,065 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | ||
| 인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
- | 9,570 |
| 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
394,699 | 754,265 |
| 경험조정 | 184,766 | 46,207 |
| 소계 | 579,465 | 810,042 |
| 퇴직급여지급액 | (1,045,531) | (391,822) |
| 기말 | 9,393,684 | 8,437,169 |
19-1-5 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 11,303,258 | 10,020,458 |
| 이자수익 | 555,178 | 566,970 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | ||
| 사외적립자산의 수익 | (77,115) | 91,793 |
| 기여금 납입액 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 퇴직급여 지급액 | (684,055) | (375,963) |
| 기말 | 12,097,266 | 11,303,258 |
당기 중 사외적립자산의 실제수익은 478,063천원(전기: 658,763천원)입니다.
19-1-6 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원리금보장형상품 등 | 12,097,266 | 11,303,258 |
19-1-7 확정급여채무의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.61% | 5.09% |
| 임금상승률 | 2.00% | 2.00% |
보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 1% 상승 | 1% 하락 | ||
|---|---|---|---|---|
|
금액 |
비율(%) |
금액 |
비율(%) | |
|
할인율 |
(791,030) | (8.40) | 919,819 | 9.80 |
|
임금상승률 |
936,303 | 10.0 | (817,859) | (8.70) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.
19-1-8 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,000,000천원입니다.
19-1-9 보고기간종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
1년미만 |
1년~2년 미만 |
2~5년미만 |
5년이상 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|
|
급여지급액 |
832,259 | 1,075,412 | 2,886,425 | 30,972,334 | 35,766,430 |
확정급여채무의 가중평균만기는 9.48년입니다.
한편, 당기 중 기타포괄손익으로 인식한 법인세효과 반영전 확정급여제도의 재측정요소는 (-)656,580천원(전기: (-)718,249천원)입니다.
19-2 확정기여형퇴직급여제도
회사는 당기 중 592,642천원(전기: 574,529천원)을 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식하였습니다.
19-3 기타장기급여부채
19-3-1 기타장기급여부채 내역
보고기간종료일 현재 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기종업원급여 | 761,819 | 668,919 |
19-3-2 장기종업원급여
당기와 전기 중 장기근속포상제도에 따른 기타장기종업원급여 관련 기타장기급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 668,919 | 638,793 |
| 당기근무원가 | 57,696 | 58,532 |
| 이자원가 | 30,919 | 35,928 |
| 재측정요소 | 38,285 | (10,834) |
| 당기 지급액 | (34,000) | (53,500) |
| 기말 | 761,819 | 668,919 |
20. 법인세 비용 및 이연법인세
20-1 법인세 비용의 구성요소
당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 6,083,879 | 6,494,804 |
| 연결납세 조정효과 | (3,664,098) | (3,274,335) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (2,261,311) | (2,555,790) |
| 기타포괄손익에 직접 반영된 이연법인세 | (137,882) | (150,832) |
| 법인세비용 | 20,588 | 513,847 |
20-2 자본에 직접 반영되는 법인세
당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | (137,882) | (150,832) |
20-3 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 21,467,822 | 21,747,515 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 4,497,067 | 4,561,676 |
| 비일시적차이 | 10,443 | 10,370 |
| 세무조정 기초수정효과 | (578,643) | (629,498) |
| 연결납세 조정효과 | (3,664,098) | (3,274,335) |
| 기타 | (244,181) | (154,366) |
| 법인세비용 | 20,588 | 513,847 |
| 유효세율 | 0.10% | 2.36% |
20-4 이연법인세 내역
보고기간종료일 현재 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 재무상태표 | 포괄손익계산서 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 토지 | (573,580) | (573,580) | - | - |
| 건물 | (20,534) | (20,533) | - | - |
| 구축물 | (7,058) | (7,058) | - | - |
| 공급설비 | (10,427,838) | (12,764,711) | (2,336,871) | (2,243,310) |
| 사용권자산 | (1,373,993) | (1,420,674) | (46,681) | (97,262) |
| 리스부채 | 1,384,499 | 1,443,614 | 59,115 | 103,088 |
| 기타제유형자산 | (6,396) | (14,103) | (7,707) | 1,440 |
| 건설중인자산 | 461,644 | 461,644 | - | - |
| 지분증권 | 1,863 | 1,863 | - | - |
| 미지급비용 | 385,012 | 362,560 | (22,452) | (70,383) |
| 선수수익 | 446,809 | 452,153 | 5,343 | (24,876) |
| 장기선수수익 | 289,242 | 292,701 | 3,459 | (16,103) |
| 기타장기급여부채 | 167,296 | 146,895 | (20,401) | (6,616) |
| 미수수익 | (118,929) | (17,639) | 101,290 | (40,474) |
| 선급비용 | 30,082 | 20,919 | (9,163) | (787) |
| 순확정급여부채 | (70,632) | (57,875) | (125,125) | (311,339) |
| 이연법인세수익 | - | (2,399,193) | (2,706,622) | |
| 이연법인세부채 | (9,432,513) | (11,693,824) | - | - |
21. 자본
21-1 자본금
회사의 수권주식수는 120,000,000주(1주의 금액: 500원)이며 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 주식수(소각 주식수 제외)는 보통주 25,426,876주(전기말 25,426,876주)가 발행되어 자본금은12,713,438천원(전기말 12,713,438천원)입니다.
21-2 자본잉여금
보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금 87,392,951천원(전기말: 87,392,951천원)은 주식발행초과금 85,276,383천원(전기말: 85,276,383천원)과 기타자본잉여금 2,116,568천원(전기말: 2,116,568천원)으로 구성되어 있습니다.
21-3 기타자본
보고기간종료일 현재 회사의 기타자본은 자기주식처분손실 2,319,655천원(전기말: 2,319,655천원)으로 구성되어 있습니다.
21-4 기타포괄손익누계액
보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액은 지분증권평가손실 6,570천원(전기말: 6,570천원)으로 구성되어 있습니다.
21-5 이익잉여금
보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 법정적립금 | 이익준비금 | 6,598,288 | 6,598,288 |
| 재평가적립금 | 26,189,330 | 26,189,330 | |
| 소 계 | 32,787,618 | 32,787,618 | |
| 임의적립금 | 재무구조개선적립금 | 700,000 | 700,000 |
| 임의적립금 | 107,006,437 | 114,306,438 | |
| 소 계 | 107,706,437 | 115,006,438 | |
| 미처분이익잉여금 | 16,047,186 | 11,389,364 | |
| 합 계 | 156,541,241 | 159,183,420 | |
21-5-1 이익준비금
상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있는 바, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전 및 자본전입의 목적으로만 사용될 수 있습니다. 당기에는 기적립된 이익준비금이 자본금의 50%에 도달하여 추가로 적립된 이익준비금은 없습니다.
21-5-2 재평가적립금
회사는 자산재평가법에 의거 1989년 1월 1일과 2000년 7월 1일을 재평가일로 하여 유형자산에 대한 재평가를 실시하여 재평가차액 9,858,507천원과 17,095,375천원이 각각 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 등을 차감한 26,189,330천원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 재평가적립금은 현금배당할 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입의 목적으로만 사용될 수 있습니다.
21-5-3 이익잉여금처분계산서
회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 | 제 53 (당) 기 | 제 52 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2025년 3월 28일 | 처분확정일: 2024년 3월 29일 | |||
| I. 미처분이익잉여금 | 16,047,185 | 11,389,364 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 127,745 | 131,057 | ||
| 당기순이익 | 21,447,233 | 21,233,668 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (518,698) | (567,417) | ||
| 중간배당 | (5,009,095) | (9,407,944) | ||
| II. 임의적립금등의 이입액 | 2,700,000 | 7,300,000 | ||
| 임의적립금 | 2,700,000 | 7,300,000 | ||
| 합 계 | 18,747,185 | 18,689,364 | ||
| III. 이익잉여금처분액 | 18,561,619 | 18,561,619 | ||
| 배당금 | 18,561,619 | 18,561,619 | ||
| 현금배당 (주당배당금(율) : 당기 730원 (146%) 전기 730원 (146%) |
18,561,619 | 18,561,619 | ||
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | 185,566 | 127,745 | ||
상기 이익잉여금처분계산의 당기 처분예정일은 2025년 3월 28일이며,전기 처분확정일은 2024년 3월 29일이었습니다.
21-5-4 배당금
당기와 전기 중 회사의 배당금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 중간배당 | 기말배당 | 중간배당 | 기말배당 | |
| 배당결의 대상 사업연도 | 2024년(53기) | 2024년(53기) | 2023년(52기) | 2023년(52기) |
| 보통주 배당금 총액 | 5,009,094,572원 | 18,561,619,480원 | 9,407,944,120원 | 18,561,619,480원 |
| 배당 대상 주식수 | 25,426,876주 | 25,426,876주 | 25,426,876주 | 25,426,876주 |
| 주당 배당금 | 197원 | 730원 | 370원 | 730원 |
22. 수익
당기 및 전기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| LNG매출 | 807,597,653 | 857,387,061 |
| 기타 | 9,914,078 | 9,872,269 |
| 합 계 | 817,511,731 | 867,259,330 |
회사의 매출액은 전액 대한민국에서 발생하였습니다.
23. 판매비와관리비 및 기타손익
23-1 판매비와관리비
당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
계 정 과 목 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 21,446,656 | 19,914,174 |
| 퇴직급여 | 1,407,347 | 1,176,690 |
| 복리후생비 | 3,455,706 | 3,222,948 |
| 여비교통비 | 99,779 | 93,837 |
| 통신비 | 399,571 | 426,689 |
| 수도광열비 | 1,026,553 | 1,170,745 |
| 세금과공과 | 1,863,683 | 1,714,906 |
| 소모품비 | 710,827 | 640,239 |
| 감가상각비 | 35,793,935 | 35,306,941 |
| 사용권자산상각비 | 1,042,451 | 1,042,182 |
| 투자부동산상각비 | 883 | 883 |
| 무형자산상각비 | 911,591 | 1,328,975 |
| 수선비 | 2,415,364 | 2,287,602 |
| 보험료 | 326,657 | 332,555 |
| 접대비 | 201,693 | 104,026 |
| 지급수수료 | 13,610,004 | 12,965,821 |
| 도서인쇄비 | 49,068 | 45,082 |
| 광고선전비 | 371,780 | 263,691 |
| 안전관리비 | 11,453,824 | 11,389,998 |
| 차량유지비 | 946,193 | 922,204 |
| 회의비 | 44,251 | 54,356 |
| 연수비 | 492,947 | 377,290 |
| 대손상각비 | 859,423 | 520,374 |
| 합 계 | 98,930,186 | 95,302,208 |
23-2 기타수익
당기와 전기의 기타수익의 주요내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 25,588 | 55,993 |
| 잡이익 | 2,025,379 | 1,904,859 |
| 보조금수익 | 57,680 | 29,545 |
| 합 계 | 2,108,647 | 1,990,397 |
23-3 기타비용
당기와 전기의 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 171,164 | 297,218 |
| 유형자산처분손실 | 5,643 | 29 |
| 잡손실 | 596,183 | 259,631 |
| 무형자산처분손실 | 637 | 4 |
| 합 계 | 773,627 | 556,882 |
23-4 비용의 성격별 분류
비용(매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 재고자산 매입액 | 698,415,082 | 751,945,166 |
| 재고자산의 변동 | (114,424) | 31,218 |
| 종업원급여 | 26,450,962 | 24,450,877 |
| 상각비 | 37,844,490 | 37,763,703 |
| 기타의 경비 | 35,596,817 | 33,685,942 |
| 기타비용 | 773,627 | 556,882 |
| 합 계 | 798,966,554 | 848,433,788 |
24. 금융수익과 금융비용
24-1 금융수익
당기와 전기의 금융수익의 주요내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,158,899 | 1,221,966 |
| 배당금수익 | 5,174 | 5,660 |
| 합 계 | 1,164,073 | 1,227,626 |
24-2 금융비용
당기와 전기의 금융비용의 주요내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 350,075 | 296,050 |
25. 주당이익
당기와 전기의 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 21,447,233,232원 | 21,233,668,386원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 25,426,876원 | 25,426,876원 |
| 기본주당이익 | 843원 | 835원 |
당기말과 전기말 현재 회사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
26. 현금흐름표
26-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.
26-2 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
비현금항목의 조정: |
||
| 감가상각비 | 36,932,016 | 36,433,845 |
| 무형자산상각비 | 911,591 | 1,328,975 |
| 투자부동산상각비 | 883 | 883 |
| 대손상각비 | 859,423 | 520,374 |
| 퇴직급여 | 814,706 | 602,160 |
| 장기종업원급여 | 120,401 | 88,339 |
| 금융비용: 이자비용 | 350,075 | 296,050 |
| 금융수익: 이자수익 및 배당금수익 | (1,164,073) | (1,227,626) |
| 이연수익 | (9,073,249) | (8,388,421) |
| 잡이익 | (171,066) | (207,851) |
| 잡손실 | 202 | - |
| 법인세비용 | 20,588 | 513,847 |
| 유형자산처분손익 | (19,945) | (55,964) |
| 무형자산처분손실 | 637 | 4 |
| 합 계 | 29,582,189 | 29,904,615 |
|
영업활동으로 인한 자산부채의 변동: |
||
| 매출채권 | (3,565,916) | 35,189,350 |
| 기타채권 | 442,639 | (327,217) |
| 기타유동자산 | (1,536,450) | (299,739) |
| 재고자산 | (114,424) | 34,399 |
| 매입채무 | 1,545,878 | (56,011,385) |
| 기타채무 | (2,025,334) | 2,678,079 |
| 기타유동부채 | 855,167 | (534,155) |
| 기타비유동부채 | 9,233,910 | 12,302,535 |
| 확정급여채무 | (1,045,531) | (391,822) |
| 사외적립자산 | (315,945) | (624,037) |
| 합 계 | 3,473,994 | (7,983,992) |
27. 우발상황 및 약정사항
27-1 진행중인 소송사건
보고기간 종료일 현재 회사의 계류 중인 소송사건은 없습니다.
27-2 천연가스 수급계약
회사는 한국가스공사와 회사의 주상품인 액화천연가스(LNG)를 구매하는 계약을 체결하고 있습니다. 계약물량을 매 1년마다 정하며, 천연가스의 공급가격은 산업통상자원부 장관이 승인한 가격에 따라 결정됩니다. 회사는 상기 계약과 관련하여 천연가스 매입 대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생 시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.
27-3 주요 금융거래 약정
보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당좌차월약정(*1): | ||
| 경남은행 | 12,000,000 | 7,000,000 |
| 신한은행 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 산업은행 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 합 계 | 25,000,000 | 20,000,000 |
(*1) 당기말 현재 동 약정으로 인한 실행금액은 없습니다.
27-4 제공받은 보증내역
보고기간종료일 현재 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 보증처 | 당기말 | 전기말 |
| 공사인허가 등 | 서울보증보험 | 12,514,413 | 12,259,128 |
| 이행계약 등(*1) | 건설공제조합 | 2,619 | 6,509 |
| 합 계 | 12,517,032 | 12,265,637 | |
(*1) 이행계약 등과 관련하여 조합이 제공하는 하자보증, 인허가보증에 대해 건설공제조합 등의 출자금 710,407천원에 질권(설정금액: 813,578원)이 설정되어 있습니다.
28. 특수관계자와의 거래
28-1 특수관계자 현황
| 회사명 | 소재지 | 회사와의 관계 |
|---|---|---|
| Prostar Asia-Pacific Energy Infrastructure Fund L.P. | 미국 | 최상위지배자 |
| APG(KE) LTD. | 영국 | 차상위지배자 |
| 에이피지코리아케이이(주) | 대한민국 | 지배기업 |
| 경남에너지서부고객센터(주) | 대한민국 | 종속기업 |
| 경남에너지중부고객센터(주) | 대한민국 | 종속기업 |
| 경남에너지동부고객센터(주) | 대한민국 | 종속기업 |
| 경남에너지남부고객센터(주) | 대한민국 | 종속기업 |
| 경남에너지진해고객센터(주) | 대한민국 | 종속기업 |
| 경남에너지김해고객센터(주) | 대한민국 | 종속기업 |
| 경남에너지의창고객센터(주) | 대한민국 | 종속기업 |
| 경남클린에너지(주) | 대한민국 | 종속기업 |
| 창원누리에너지(주)(*1) | 대한민국 | 기타 특수관계자 |
| 함안그린에너지(주)(*1) | 대한민국 | 기타 특수관계자 |
| 하이창원퓨얼셀(*2) | 대한민국 | 기타 특수관계자 |
(*1) 당기말 당사의 자회사인 경남클린에너지(주)는 창원누리에너지(주)와 함안그린에너지(주)의 지분 중 각각 29%와 20%를 보유하고 있습니다.
(*2) 당기 중 당사의 자회사인 경남클린에너지(주)는 연료전지 사업 확대를 위해 하이창원퓨얼셀(주)의 발행주식 10%를 취득하였으며, 소유지분율 20% 미만이나 피투자회사의 이사회 선임권 보유에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하였습니다.
28-2 기중 주요거래내역
| (단위 : 천원) |
| 회사 | 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 에이피지코리아케이이(주) | 기타매출 | 47,084 | 47,084 |
| 경남에너지서부고객센터(주) | 기타매입 | 5,422 | 6,053 |
| 지급수수료 | 1,576,129 | 1,489,205 | |
| 안전관리비 | 1,729,020 | 1,648,054 | |
| 경남에너지중부고객센터(주) | 기타매입 | 3,342 | 8,456 |
| 지급수수료 | 1,097,035 | 1,592,583 | |
| 안전관리비 | 1,168,581 | 1,802,338 | |
| 기타수익 | 300 | 41 | |
| 경남에너지동부고객센터(주) | 기타매입 | 1,489 | 1,755 |
| 지급수수료 | 1,023,422 | 946,550 | |
| 안전관리비 | 1,120,970 | 1,110,306 | |
| 경남에너지남부고객센터(주) | 기타매입 | 1,090 | 1,926 |
| 지급수수료 | 1,034,171 | 958,722 | |
| 안전관리비 | 1,090,773 | 1,059,940 | |
| 기타수익 | 12,044 | - | |
| 잡이익 | 13,167 | 13,981 | |
| 경남에너지진해고객센터(주) | 기타매입 | 1,883 | 2,100 |
| 지급수수료 | 872,510 | 788,555 | |
| 안전관리비 | 952,650 | 888,766 | |
| 경남에너지김해고객센터(주) | 기타매입 | 2,753 | 3,130 |
| 지급수수료 | 1,261,457 | 1,152,892 | |
| 안전관리비 | 1,344,992 | 1,307,730 | |
| 기타수익 | 4 | 8 | |
| 경남에너지의창고객센터(주) | 기타매입 | 2,607 | 722 |
| 지급수수료 | 957,757 | 254,791 | |
| 안전관리비 | 1,050,878 | 277,214 | |
| 경남클린에너지(주) | 이자수익 | 534,712 | 196,983 |
| 기타매출 | 238,965 | 156,431 | |
| 잡이익 | 10,000 | 10,000 |
28-3 보고기간종료일 현재의 주요 채권채무내역
| (단위 : 천원) |
| 회사 | 내역 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 에이피지코리아케이이(주) | 미수금 | 550 | 54,522 |
| 예수보증금 | 10,000 | 10,000 | |
| 경남에너지서부고객센터(주) | 예수보증금 | 5,181 | 5,181 |
| 미지급비용 | 396,530 | 358,727 | |
| 경남에너지중부고객센터(주) | 예수보증금 | 5,108 | 5,108 |
| 미지급비용 | 309,100 | 332,360 | |
| 경남에너지동부고객센터(주) | 예수보증금 | 3,914 | 3,914 |
| 미지급비용 | 253,936 | 275,011 | |
| 경남에너지남부고객센터(주) | 예수보증금 | 2,246 | 2,246 |
| 미지급비용 | 263,451 | 224,682 | |
| 경남에너지진해고객센터(주) | 예수보증금 | 2,598 | 2,598 |
| 미지급비용 | 240,521 | 166,842 | |
| 경남에너지김해고객센터(주) | 예수보증금 | 4,595 | 4,595 |
| 미지급비용 | 339,011 | 290,434 | |
| 경남에너지의창고객센터(주) | 예수보증금 | 4,179 | 4,179 |
| 미지급비용 | 297,950 | 252,761 | |
| 경남클린에너지(주) | 미수수익 | 586,434 | 52,227 |
| 대여금 | 12,668,000 | 10,168,000 | |
| 선수수익 | 3,662 | 3,675 | |
| 합 계 | 채권 | 13,254,984 | 10,274,749 |
| 채무 | 2,141,982 | 1,942,313 |
28-4 특수관계자와의 자금 거래
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사 | 배당금 지급 | 대여거래 | |
|---|---|---|---|---|
| 대여(*1) | 회수 | |||
| 지배기업 | 에이피지코리아케이이(주) | 23,570,714 | - | - |
| 종속기업 | 경남클린에너지(주)(*1) | - | 2,500,000 | - |
(*1) 당기 중 추가 금전소비대차계약에 따른 2,500,000천원에 대하여 장기대여금으로 분류하였습니다.
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사 | 배당금 지급 | 대여거래 | |
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | |||
| 지배기업 | 에이피지코리아케이이(주) | 33,563,476 | - | - |
| 종속기업 | 경남클린에너지(주)(*1) | - | 6,300,000 | - |
(*1) 전기 중 추가 금전소비대차계약에 따른 6,300,000천원에 대하여 장기대여금으로 분류하였습니다
28-5 주요 경영진에 대한 보상
회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사(미등기 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,560,478 | 1,265,867 |
| 장기급여 | 288,396 | 174,682 |
| 합 계 | 1,848,874 | 1,440,549 |