| 산은캐피탈 주식회사 |
| 제 53 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 52 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 산은캐피탈 주식회사 대표이사 양 기 호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 영등포구 은행로 22 |
| (전 화) | 02-6330-0114 |
| 재 무 상 태 표 |
| 제 53(당)기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 52(전)기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 산은캐피탈주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 53(당)기 | 제 52(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 자 산 | |||||
| 1. 현금 및 예치금 | 4,34,36,37,38 | 211,322,022,355 | 248,646,109,743 | ||
| 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,36,37,38 | 2,210,560,182,240 | 1,935,365,489,773 | ||
| 3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 6,36,37 | 1,977,976,363 | 2,479,076,960 | ||
| 4. 관계기업및종속기업투자 | 7 | 353,128,474,193 | 371,893,413,824 | ||
| 5. 리스자산 | 8,36,37,38 | 1,921,133,784,582 | 1,635,466,844,699 | ||
| 6. 대출채권 | 9,36,37,38 | 4,628,798,713,973 | 4,151,111,338,377 | ||
| 7. 카드자산 | 10,36,37,38 | 103,098,264,887 | 117,456,444,173 | ||
| 8. 순확정급여자산 | 17 | - | 93,867,473 | ||
| 9. 파생상품자산 | 11,36,37,38,39 | 790,673,082 | - | ||
| 10. 유형자산 | 12 | 7,175,277,612 | 6,816,765,985 | ||
| 11. 무형자산 | 13 | 2,467,783,486 | 3,464,077,884 | ||
| 12. 기타자산 | 14,36,37,38 | 96,870,433,558 | 120,950,227,427 | ||
| 자 산 총 계 | 9,537,323,586,331 | 8,593,743,656,318 | |||
| II. 부 채 | |||||
| 1. 차입부채 | 15,36,37,38 | 1,226,838,430,304 | 1,392,518,156,375 | ||
| 2. 사채 | 16,36,37,38 | 6,154,405,487,709 | 5,366,096,193,125 | ||
| 3. 순확정급여부채 | 17 | 1,494,662,580 | - | ||
| 4. 파생상품부채 | 11,36,37,38,39 | 2,869,177,536 | 1,700,564,399 | ||
| 5. 충당부채 | 18,31 | 2,899,357,779 | 3,118,925,544 | ||
| 6. 이연법인세부채 | 32 | 27,193,956,055 | 5,533,225,984 | ||
| 7. 기타부채 | 19,36,37,38 | 632,433,190,035 | 522,180,251,557 | ||
| 부 채 총 계 | 8,048,134,261,998 | 7,291,147,316,984 | |||
| III. 자 본 | |||||
| 1. 자본금 | 20 | 310,877,330,000 | 310,877,330,000 | ||
| 2. 기타포괄손익누계액 | 21 | (9,098,520,816) | (6,686,086,828) | ||
| 3. 이익잉여금 | 22 | 1,187,410,515,149 | 998,405,096,162 | ||
| 자 본 총 계 | 1,489,189,324,333 | 1,302,596,339,334 | |||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 9,537,323,586,331 | 8,593,743,656,318 | |||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제 53(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 52(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 산은캐피탈주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 53(당)기 | 제 52(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업이익 | 269,854,270,750 | 185,296,324,788 | |||
| 1. 순이자손익 | 23,37 | 128,933,804,292 | 115,115,168,801 | ||
| (1) 이자수익 | 355,644,447,563 | 253,805,751,067 | |||
| (2) 당기손익-공정가치측정금융자산이자수익 | 23,061,688,762 | 17,502,838,296 | |||
| (3) 이자비용 | (249,772,332,033) | (156,193,420,562) | |||
| 2. 순수수료손익 | 24 | 5,453,126,432 | 15,529,069,610 | ||
| (1) 수수료수익 | 7,468,738,863 | 18,101,721,391 | |||
| (2) 수수료비용 | (2,015,612,431) | (2,572,651,781) | |||
| 3. 카드수수료손익 | 7,611,365,449 | 6,333,502,976 | |||
| 4. 운용리스료수익 | - | 26,627,186 | |||
| 5. 배당수익 | 25,37 | 20,463,926,479 | 31,918,201,186 | ||
| 6. 당기손익-공정가치측정금융자산관련손익 | 26,37 | 100,918,608,472 | 22,742,536,438 | ||
| 7. 금융상품관련 처분손익 | 27 | 4,431,347,225 | 4,493,066,557 | ||
| 8. 외환거래손익 | 1,182,066,604 | 5,715,459,638 | |||
| 9. 신용손실충당금 전입 | 8,9,10,14,18 | (41,922,591,866) | (8,856,508,385) | ||
| 10. 파생상품 관련손익 | 11,26,37 | (2,524,287,858) | (9,610,514,838) | ||
| 11. 일반관리비 | 28 | (52,995,900,097) | (50,000,325,867) | ||
| 12. 기타영업손익 | 29 | 98,302,805,618 | 51,890,041,486 | ||
| II. 영업외손익 | 191,374,014 | 130,918,495 | |||
| 1. 영업외수익 | 30 | 206,673,014 | 140,918,495 | ||
| 2. 영업외비용 | 30 | (15,299,000) | (10,000,000) | ||
| III. 법인세비용차감전순이익 | 270,045,644,764 | 185,427,243,283 | |||
| IV. 법인세비용 | 32 | (60,541,876,449) | (44,929,443,579) | ||
| V. 당기순이익 | 33 | 209,503,768,315 | 140,497,799,704 | ||
| VI. 기타포괄손익 | 21 | (1,833,300,342) | (744,544,065) | ||
| (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 |
(1,833,300,342) | (744,544,065) | |||
| - 순확정급여부채의 재측정요소 | (1,447,953,983) | (727,754,757) | |||
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
(385,346,359) | (16,789,308) | |||
| VII. 당기총포괄이익 | 207,670,467,973 | 139,753,255,639 | |||
| VIII. 주당이익 | 33 | ||||
| 기본 및 희석주당이익 | 3,370 | 2,260 | |||
|
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 |
| 제 53(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 52(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 산은캐피탈주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타포괄 손익누계액 |
이익잉여금 | 총자본 |
|---|---|---|---|---|
| 2022년 1월 1일 (전기초) | 310,877,330,000 | (5,941,542,763) | 927,730,344,776 | 1,232,666,132,013 |
| 당기순이익 | - | - | 140,497,799,704 | 140,497,799,704 |
| 배당금지급 | - | - | (69,823,048,318) | (69,823,048,318) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 |
- | (16,789,308) | - | (16,789,308) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | (727,754,757) | - | (727,754,757) |
| 2022년 12월 31일 (전기말) | 310,877,330,000 | (6,686,086,828) | 998,405,096,162 | 1,302,596,339,334 |
| 2023년 1월 1일 (당기초) | 310,877,330,000 | (6,686,086,828) | 998,405,096,162 | 1,302,596,339,334 |
| 당기순이익 | - | - | 209,503,768,315 | 209,503,768,315 |
| 배당금지급 | - | - | (21,077,482,974) | (21,077,482,974) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 |
- | (964,480,005) | 579,133,646 | (385,346,359) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | (1,447,953,983) | - | (1,447,953,983) |
| 2023년 12월 31일 (당기말) | 310,877,330,000 | (9,098,520,816) | 1,187,410,515,149 | 1,489,189,324,333 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 |
| 제 53(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 52(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 산은캐피탈주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 53(당)기 | 제 52(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (544,435,589,188) | (577,323,477,797) | ||
| 1. 당기순이익 | 209,503,768,315 | 140,497,799,704 | ||
| 2. 손익조정사항 | (137,792,705,667) | (105,947,282,912) | ||
| 법인세비용 | 60,541,876,449 | 44,929,443,579 | ||
| 이자수익 | (378,706,136,325) | (271,308,589,363) | ||
| 이자비용 | 249,772,332,033 | 156,193,420,562 | ||
| 배당수익 | (20,463,926,479) | (31,918,201,186) | ||
|
당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 (단기매매항목) |
(628,899,467) | (259,162,226) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 | (100,548,871,231) | (20,473,067,202) | ||
| 관계기업투자주식및출자금손상차손 | 2,853,154,532 | 4,322,094,153 | ||
| 파생상품평가손익 | 657,449,394 | 1,151,998,858 | ||
| 신용손실충당금 전입 | 41,922,591,866 | 8,856,508,385 | ||
| 외화환산손익 | (593,746,685) | (2,831,697,093) | ||
| 퇴직급여 | 2,078,656,704 | 1,909,779,084 | ||
| 감가상각비 | 2,330,376,766 | 2,134,306,379 | ||
| 임차사용권자산상각비 | 1,318,829,376 | 1,185,516,908 | ||
| 무형자산상각비 | 1,365,473,398 | 1,340,133,442 | ||
| 유형자산처분손익 | (23,234,800) | - | ||
| 무형자산처분손익 | 1,000 | - | ||
| 관계기업출자금처분손익 | 563,769,019 | (526,234,270) | ||
| 기타영업손익 | (187,416,413) | (653,532,922) | ||
| 기타영업외손익 | (44,984,804) | - | ||
| 3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (833,414,205,389) | (721,066,324,547) | ||
| 예치금 | - | 1,450,603,021 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (단기매매항목) |
(70,816,483,269) | 95,672,105,992 | ||
| 운용리스자산 | - | 1,000 | ||
| 금융리스채권 | (331,219,547,635) | (223,718,369,032) | ||
| 대출채권 | (517,742,346,141) | (638,604,188,616) | ||
| 카드자산 | 14,527,377,815 | 2,773,158,721 | ||
| 기타자산 | (5,620,471) | (1,992,632,923) | ||
| 순확정급여부채 | (2,373,031,701) | (3,997,374,839) | ||
| 파생상품부채 | (279,509,339) | (4,483,905,723) | ||
| 기타부채 | 74,494,955,352 | 51,834,277,852 | ||
| 4. 법인세의 납부 | (40,036,252,920) | (74,186,830,610) | ||
| 5. 이자의 수취 | 424,801,510,009 | 307,847,384,757 | ||
| 6. 이자의 지급 | (187,961,630,015) | (158,075,743,770) | ||
| 7. 배당금의 수취 | 20,463,926,479 | 33,607,519,581 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (90,692,494,317) | (306,077,063,981) | ||
| 1. 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 296,690,587,216 | 151,877,610,574 | ||
| 2. 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (399,891,025,716) | (388,996,394,827) | ||
| 3. 관계기업및종속기업투자주식의 처분 | 81,147,219,406 | 99,693,015,587 | ||
| 4. 관계기업및종속기업투자주식의 취득 | (65,799,203,326) | (166,614,980,295) | ||
| 5. 유형자산의 처분 | 24,950,458 | - | ||
| 6. 유형자산의 취득 | (1,879,550,900) | (227,839,480) | ||
| 7. 무형자산의 취득 | (369,180,000) | (1,458,475,540) | ||
| 8. 보증금의 증감 | (616,291,455) | (350,000,000) | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 598,153,203,809 | 1,059,071,377,244 | ||
| 1. 차입부채의 차입 | 520,000,000,000 | 1,219,182,770,708 | ||
| 2. 차입부채의 상환 | (686,278,572,860) | (764,370,107,384) | ||
| 3. 사채의 발행 | 3,195,869,762,000 | 2,345,288,406,137 | ||
| 4. 사채의 상환 | (2,410,000,000,000) | (1,670,907,200,000) | ||
| 5. 배당금의 지급 | (21,077,482,974) | (69,823,048,318) | ||
| 6. 임차(리스)료의 지급 | (360,502,357) | (299,443,899) | ||
| IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (349,207,692) | 1,629,961,449 | ||
| V. 현금및현금성자산 증감(=I+II+III+IV) | (37,324,087,388) | 177,300,796,915 | ||
| VI. 기초 현금및현금성자산 | 248,637,109,743 | 71,336,312,828 | ||
| VII. 기말 현금및현금성자산(주석34) | 211,313,022,355 | 248,637,109,743 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 53(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 52(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 산은캐피탈주식회사 |
1. 회사의 개요
산은캐피탈주식회사(이하 "당사"라 함)는 1972년 12월 16일에 자본금 10백만원으로설립되었으며, 여신전문금융업법의 규정에 의한 시설, 설비, 기계, 기구, 건설기계, 차량, 선박 및 항공기와 이에 직접 관련되는 부동산 및 재산권의 시설대여 및 신기술사업자에 대한 투자, 융자 등을 사업 목적으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 은행로 22에 본사를 두고 있습니다.
당사는 1999년 3월 6일자로 한국기술금융㈜를 흡수합병하고 회사명을 종전의 한국산업리스㈜에서 산은캐피탈㈜로 변경하였습니다. 또한 2002년 1월 25일자로 여신전문금융업법에 의한 신용카드업 인가를 받아 신용카드업무와 기타 부대업무도 영위하고 있습니다.
당사는 1995년 3월 17일자로 증권거래소에 주식을 상장하였으나, 2005년 6월 16일자로 발행주식에 대한 상장폐지를 하였습니다.
한편 당사는 제40기부터 회계연도 종료일을 3월 31일에서 12월 31일로 변경하였습니다.
당기말 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소 유 주 식 수 (주) | 지 분 율 (%) |
|---|---|---|
| 한국산업은행 | 62,124,661 | 99.92 |
| 기타소액주주 | 50,805 | 0.08 |
| 합 계 | 62,175,466 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정 사항을 최초 적용하였지만 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
(1) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.
동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시
동 개정사항은 기업이 중요성 판단을 회계정책 공시에 적용 하는데 참고할 수 있는 요구사항과 지침을 제공합니다. 개정사항은 기업이 더 유용한 회계정책을 공시할 수 있도록 '유의적인' 회계정책의 공시를 '중요한' 회계정책의 공시로 변경해서 중요한 회계정책을 공시하도록 요구하고, 기업이 공시할 회계정책을 정할 때 중요성 개념을 어떻게 적용해야 하는지에 대한 지침을 제공합니다.
동 개정사항은 기업의 회계정책 공시에 영향이 있으나 기업의 재무제표 항목의 측정, 인식 및 표시에 미치는 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세
동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.
동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
동 개정사항은 OECD의 글로벌최저한세 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며 다음의 내용을 포함합니다.
ㆍ한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로서 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 않는 예외 규정
ㆍ시행일 이전에 정보이용자가 필라2 모범규칙 시행에 따른 재무적 영향을 예측하는데에 도움이 될 수 있는 공시 요구사항
이연법인세 예외 의무 규정과 예외 규정 적용 사실의 공시는 즉시 시행됩니다. 나머지 공시 요구사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되지만 2023년 12월 31일 또는 그 이전에 종료되는 중간기간에는 적용되지 않습니다.
동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채
기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.
동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.
ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미
ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재
ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다.
동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정
- 공급자금융약정
공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.
동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상됩니다.
(4) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.
동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.
동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상됩니다.
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 영업부문
영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 부문별 정보는 연결재무제표 주석에 공시됩니다.
2.5 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 당사는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.6 현금 및 현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2.7 금융자산
(1) 분류
2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업이익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은'금융상품자산 손상차손 및 환입'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.8 파생금융상품과 위험회피회계
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정되고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.
(1) 위험회피회계
파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가치 평가로 인한 손익을 당기손익에 반영합니다.
당사는 위험회피거래 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략에 대하여 문서화하고 있으며, 위험회피관계가 지정된 위험회피 개시시점부터 재무보고 기간 전체에 걸쳐서 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 평가하여 문서화하고 있습니다.
① 공정가치위험회피회계
공정가치위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동이 위험회피수단의 공정가치 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영합니다. 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등 공정가치위험회피회계 중단요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상의 장부가액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 당기손익으로 인식합니다.
② 현금흐름위험회피회계
현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 자본으로 계상한 후 자본으로 계상된 위험회피수단의 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 시점에 당기 손익에 반영합니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등 현금흐름위험회피회계 중단요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 자본으로 계상된 위험회피수단의 누적손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영합니다. 또한, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되면 해당 시점에 당기손익으로 인식합니다.
(2) 내재파생상품
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
(3) 기타 파생상품
위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다.
2.9 금융상품 공정가치
당사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다.
당사는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다.
- 대출채권 : 수시 입출금이 가능한 한도성 여신과 계약 만기가 6개월 이내인 대출채권의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 손상되지 않은 대출채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대 미래현금흐름을 신용스프레드가 반영된 현행 시장이자율로 할인한 금액입니다. 손상된 대출채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정 미래현금흐름을 현행 시장이자율로 할인한 금액입니다.
- 차입부채 : 계약만기 및 변동금리 재조정주기가 6개월 이내인 차입금의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 금리부 차입부채의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험을 반영한 이자율을 이용하여 현재가치로 할인한 금액입니다.
- 사채 : 발행 사채의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격이나 중개인ㆍ판매자ㆍ공신력있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 잔존 기간별로 적절한 수익률 곡선을 기초로 하여 현금흐름할인모형을 사용하고 있습니다.
당사는 활성시장에서 공시되는 가격을 사용한 공정가치를 수준 1, 관측가능한 평가변수를 사용한 공정가치를 수준 2, 관측가능하지 않은 평가변수를 사용한 공정가치를 수준 3으로 공정가치를 분류하고 있습니다.
2.10 거래당일(Day 1) 손익의 인식
시장에서 관측 가능하지 않는 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 경우, 당사는 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래당일(Day 1) 손익을 이연하여 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영합니다.
2.11 리스
당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자로서의 당사
당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.
(1) 사용권자산
당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.
리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.
사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.14 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.
(2) 리스부채
리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.
지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.
당사의 리스부채는 기타부채에 포함됩니다(주석 19 참조).
(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스
당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.
리스제공자로서의 당사
당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 운용리스료수익으로 표시 됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
2.12 유형자산
모든 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적정한 경우 별도의 자산으로 인식되고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거되고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식됩니다.
토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
| 기 계 기 구 | 4년 |
| 집 기 비 품 | 4년 |
| 부 대 시 설 | 4년 |
| 차 량 운 반 구 | 5년 |
자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우, 당사는 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시켜 손상차손을 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부가액의 차이로 결정되며 당기손익으로 인식됩니다.
2.13 무형자산
(1) 개발비
당사는 경영효율을 개선하기 위한 개발활동에 지출된 원가로서 당사에 의해 통제되는 식별가능하고 고유한 개발원가를 다음 조건이 충족되었을 때 무형자산으로 인식하고 있습니다.
- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성
- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도
- 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력
- 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법. 그 중에서도 특히 무형자산의 산출물이나 무형자산 자체를 거래하는 시장이 존재함을 제시할 수 있거나 또는 무형자산을 내부적으로 사용할 것이라면 그 유용성
- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성
- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 능력
개발비로 자본화되는 직접 관련된 원가는 해당 개발프로젝트 진행을 위한 외주업체 지급대금 및 관련 종업원급여 등의 경비 중 적절한 부분을 포함하고 있습니다. 개발비로 인식한 원가는 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
(2) 기타의 무형자산
당사는 개별적으로 취득한 소프트웨어에 대한 취득원가를 무형자산으로 계상하고 있습니다. 동 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.
무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해 매 보고기간 말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2.14 비금융자산 손상
당사는 매 보고기간종료일에 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시켜 손상차손으로 인식하고 있습니다.
과거기간에 인식한 손상차손은 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.
2.15 금융보증계약
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초인식시 공정가치로 측정하여 기타부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간동안 상각됩니다.
최초인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 대손충당금
- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.16 종업원급여
(1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
(2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
(4) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
2.17 비파생금융부채
금융부채는 최초 인식시 당기손익인식금융부채와 차입부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 차입부채의 경우 관련 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.
(1) 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채(이하 "당기손익인식지정금융부채")로 분류됩니다. 당사는 단기간내 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채 및 파생상품을 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. 다만, 재무상태표 상의 파생상품부채는 매매목적 파생상품 이외에 위험회피수단으로 지정된 파생상품(위험회피목적 파생상품)을 포함하며 위험회피목적 파생상품은 주석에서 구분표시하고 있습니다. 또한, 당사는 금융부채로부터 발생하는 손익을 당기손익에 반영하는 것이 더 목적적합한 정보를 제공하는 경우 해당 금융부채를 최초 인식시 당기손익인식지정금융부채로 분류합니다. 당기손익인식지정금융부채는 후속 측정시 공정가치로 평가하며 관련 미실현 평가손익은 당기손익에 반영되고 있습니다.
(2) 차입부채
차입부채는 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.
차입부채 약정의 체결에 따라 지급되는 수수료는 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높은 경우 차입부채에 대한 거래원가로 인식하며, 차입부채가 인출될 때까지 해당 금액은 비용인식이 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높다는 증거가 없는 경우, 지급금액은 유동성서비스에 대한 선급비용으로 계상하고 해당 약정 기간 동안 상각합니다.
(3) 금융부채의 제거
금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.
2.18 충당부채 및 우발채무
당사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.19 자본금
보통주는 자본으로 분류하며 신주의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세효과를 차감한 순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다.
2.20 배당금
배당금은 당사의 주주총회에서 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.
2.21 수익인식기준
당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
- 1단계 : 고객과의 계약을 식별
- 2단계 : 수행의무를 식별
- 3단계 : 거래가격을 산정
- 4단계 : 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분
- 5단계 : 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식
(1) 이자수익과 이자비용
당기손익채무증권(수익증권, 출자금, 기타채무증권 제외) 및 대출채권, 상각후원가 금융상품 및 기타포괄손익채무증권 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.
유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니 다.
금융자산이나 유사한 금융자산의 집합에 손상차손을 인식하면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여인식합니다. 또한 당기손익채무상품에서 발생하는 이자수익도 포괄손익계산서상 이자수익으로 분류하여 인식하고 있습니다.
(2) 이연대출부대손익
당사는 대출채권의 취급과정에서 발생하는 대출부대수익과 대출부대비용을 이연하여 대출채권에 차감 또는 가산하는 방법으로 표시하고 있습니다. 동 이연대출부대수익과 이연대출부대비용은 유효이자율법에 따라 환입 또는 상각하여 이자수익에 가감하는 방식으로 처리하고 있습니다.
(3) 수수료수익
당사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.
① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료
금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와 기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보 상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.
② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련된 수수료
기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료 등 일정기간동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에수익으로 인식합니다.
③ 한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료
한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무를 이행하는 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.
신디케이트론을 주선하지만 해당 신디케이트에는 참여하지 않거나 또는 다른 참여자와 동일한 유효수익을 가지며 신디케이트에 참여하는 경우, 신디케이트론 주선수수료는 신디케이트론 방식의 용역이 완료되는 시점에 수익으로 인식합니다.
(4) 당기손익금융상품 순손익
당기손익금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변 동, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다.
- 당기손익금융상품과 관련된 이익과 손실(유효이자율법으로 인식한 이자수익을 제 외)
- 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생금융상품 포함)
(5) 배당수익
배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상 당기손익으로 인식합니다.
2.22 법인세
당사는 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세(추납액 또는 환급액 포함) 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 사업연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다.
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.
이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생 가능성이 높고 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월세액공제와 세액감면에 대하여서는이월공제가 활용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.23 주당이익
기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
2.24 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2024년 2월 26일자로 이사회에서 승인 확정되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 32 참조)
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 36 참조)
(3) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가금융자산, 대출약정 및 금융보증계약에 대해 미래전망 정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 대손충당금 및 충당부채로 인식합니다.
또한, 당사는 손상 추정의 근거가 되었던 상황의 변화, 새로운 정보의 획득, 추가적인 경험의 축적이 있는 경우 추정을 합리적으로 수정하고 있습니다.
최초 인식 후 신용위험의 증가정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하도록 하고 있습니다.
|
구 분 |
손실충당금 |
|
|
Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*) |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
|
Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
|
Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
|
(*) 채무증권(유가증권)은 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주 가능
상각후원가금융자산의 기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 또한, 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실은 충당부채로 인식합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 17 참조)
(5) 리스 - 증분차입이자율의 산정
당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다.
4. 현금 및 예치금
(1) 당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 현금 | 2,849 | 2,473 | |
| 원화예치금 | 보통예금 | 497,766 | 850,061 |
| 기타예치금 | 195,363,458 | 234,325,175 | |
| 소 계 | 195,861,224 | 235,175,236 | |
| 외화예치금 | 보통예금 | 3,853,349 | 13,468,401 |
| 정기예금 | 11,604,600 | - | |
| 소 계 | 15,457,949 | 13,468,401 | |
| 합 계 | 211,322,022 | 248,646,110 | |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한 사유 | |
|---|---|---|---|---|
| 원화예치금 | 기타예치금 | 9,000 | 9,000 | 당좌개설보증금 |
5. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 채무상품 | ||
| 상환전환우선주 | 93,398,022 | 76,757,619 |
| 출자금 | 1,529,849,029 | 1,362,048,248 |
| 수익증권 | 29,203,023 | 43,666,230 |
| 채무증권 | 460,238,162 | 316,353,231 |
| 채무상품 계 | 2,112,688,236 | 1,798,825,328 |
| 지분상품 | ||
| 주식 | 97,871,946 | 136,540,162 |
| 지분상품 계 | 97,871,946 | 136,540,162 |
| 합 계 | 2,210,560,182 | 1,935,365,490 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상환전환우선주 및 주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 시장성 | - | 132,527 |
| 비시장성 | 191,269,968 | 213,165,254 |
| 합 계 | 191,269,968 | 213,297,781 |
(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 출자금 | 1,431,723,535 | 1,529,849,029 | 1,327,075,503 | 1,362,048,248 |
6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식 | 1,977,976 | 2,479,077 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 한국자금중개 | 297,988 | 261,348 |
| Himalayan Bank Ltd | 1,679,988 | 2,217,729 |
| 합 계 | 1,977,976 | 2,479,077 |
상기 주식은 투자를 통한 시세차익을 위하여 보유하기 보다는 전략적으로 보유하고 있어 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.
위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 종 류 | 기 초 | 증가(감소) | 처분 등 실현 | 법인세효과 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식 | 696,168 | (501,101) | (753,100) | 289,721 | (268,312) |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 종 류 | 기 초 | 증가(감소) | 처분 등 실현 | 법인세효과 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식 | 712,958 | (35,287) | - | 18,497 | 696,168 |
7. 관계기업 및 종속기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 투자현황 및 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 지분율(%) | 소재국 | 기 초 | 취 득 | 처분 및 대체 | 손상차손 | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 삼원산업㈜ | 30.77 | 대한민국 | 2,641,512 | - | - | - | 2,641,512 |
| 한미정밀화학㈜ | 25.00 | 대한민국 | 11,356,612 | - | - | - | 11,356,612 | |
| 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 | 25.20 | 대한민국 | 6,552 | - | - | - | 6,552 | |
| 케이쓰리제오호사모투자전문회사 | 20.00 | 대한민국 | 1 | - | - | - | 1 | |
| 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*1) | 13.27 | 대한민국 | 1 | - | - | - | 1 | |
| 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 | 42.42 | 대한민국 | 1,425,071 | - | - | (1,423,375) | 1,696 | |
| 스마트제이호사모투자합자회사 | 20.00 | 대한민국 | 211,198 | - | - | (15,092) | 196,106 | |
| 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 | - | 대한민국 | 9,605,080 | - | (9,605,080) | - | - | |
| 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 | - | 대한민국 | 10,000,000 | - | (10,000,000) | - | - | |
| 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 | 31.40 | 대한민국 | 5,775,094 | - | - | (1,414,687) | 4,360,407 | |
| 매그넘사모투자합자회사 | 28.42 | 대한민국 | 27,000,000 | - | - | - | 27,000,000 | |
| 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사 | 30.65 | 대한민국 | 2,300,000 | - | - | - | 2,300,000 | |
| 케이비케이프제1호사모투자합자회사 | 25.97 | 대한민국 | 4,150,000 | - | (166,000) | - | 3,984,000 | |
| 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 | 26.81 | 대한민국 | 5,597,728 | - | - | - | 5,597,728 | |
| 뮤렉스서치1호사모투자합자회사 | 28.17 | 대한민국 | 3,000,000 | - | - | - | 3,000,000 | |
| 하일랜드2020제4호사모투자합자회사 | 22.22 | 대한민국 | 1,833,349 | - | - | - | 1,833,349 | |
| 하베스트제2호사모투자합자회사 | 22.06 | 대한민국 | 2,867,646 | - | - | - | 2,867,646 | |
| 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사(*1) | 3.10 | 대한민국 | 1,800,000 | - | - | - | 1,800,000 | |
| 큐리어스피날레기업재무안정사모투자합자회사 | - | 대한민국 | 4,500,000 | - | (4,500,000) | - | - | |
| 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 | 35.71 | 대한민국 | 8,000,000 | - | (7,992,000) | - | 8,000 | |
| KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사(*1) | 16.00 | 대한민국 | 6,548,087 | 3,523,206 | - | - | 10,071,293 | |
| STICALT글로벌제2호사모투자합자회사 | 26.09 | 대한민국 | 12,000,000 | - | - | - | 12,000,000 | |
| 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 | - | 대한민국 | 1,996,984 | - | (1,996,984) | - | - | |
| 디지털뉴딜카파사모투자합자회사 | 24.75 | 대한민국 | 5,000,000 | - | - | - | 5,000,000 | |
| 노틱엔피제11호사모투자합자회사 | 23.26 | 대한민국 | 2,000,000 | - | (48,000) | - | 1,952,000 | |
| 케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호사모투자합자회사 | 27.59 | 대한민국 | 40,000,000 | - | - | - | 40,000,000 | |
| 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 | 23.77 | 대한민국 | 29,478,261 | - | - | - | 29,478,261 | |
| 팩텀베일리몬도사모투자합자회사 | 24.75 | 대한민국 | 5,000,000 | - | - | - | 5,000,000 | |
| UCK블랙버드PEF | 21.40 | 대한민국 | - | 13,575,500 | - | - | 13,575,500 | |
| 코스톤라이트닝사모투자합자회사 | - | 대한민국 | 3,000,000 | - | (3,000,000) | - | - | |
| 마이다스제1호사모투자합자회사 | - | 대한민국 | 1,370,589 | - | (1,370,589) | - | - | |
| 하일랜드2021제8호사모투자합자회사 | - | 대한민국 | 4,900,000 | - | (4,900,000) | - | - | |
| 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사(*1) | - | 대한민국 | 7,755,825 | - | (7,755,825) | - | - | |
| 마이다스제10호사모투자합자회사 | 24.79 | 대한민국 | - | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | |
| MILC(태국) | 49.00 | 태국 | 1 | - | - | - | 1 | |
| KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 | 33.33 | 대한민국 | 1,800,000 | - | - | - | 1,800,000 | |
| KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 | 50.00 | 대한민국 | 9,000,000 | - | (1,800,000) | - | 7,200,000 | |
| KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 | 23.26 | 대한민국 | 1,000,000 | - | - | - | 1,000,000 | |
| 신한바이오파마투자조합 | 25.33 | 대한민국 | 7,600,000 | - | - | - | 7,600,000 | |
| 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 | 50.00 | 대한민국 | 1,500,000 | - | - | - | 1,500,000 | |
| 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 | 40.00 | 대한민국 | 3,096,000 | - | (1,144,000) | - | 1,952,000 | |
| 데브KDBC문화투자조합 | 30.00 | 대한민국 | 5,010,000 | - | (2,490,000) | - | 2,520,000 | |
| 이노폴리스2019세컨더리투자조합 | 21.13 | 대한민국 | 1,500,000 | - | (540,000) | - | 960,000 | |
| 프렌드신기술사업투자조합22호 | - | 대한민국 | 1,500,000 | - | (1,500,000) | - | - | |
| 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 | 20.00 | 대한민국 | 1,500,000 | - | - | - | 1,500,000 | |
| 한화소재부품장비제1호투자조합 | 26.79 | 대한민국 | 1,500,000 | - | - | - | 1,500,000 | |
| 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합(*1) | 13.95 | 대한민국 | 2,082,000 | - | (874,173) | - | 1,207,827 | |
| KDBC-L&S디지털혁신투자조합(*1) | 19.61 | 대한민국 | 11,000,000 | 5,000,000 | - | - | 16,000,000 | |
| KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 | 25.53 | 대한민국 | 3,000,000 | - | - | - | 3,000,000 | |
| 케이디비씨프라임신기술투자조합(*1) | 5.75 | 대한민국 | 497,337 | - | (13,700) | - | 483,637 | |
| 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 | 29.60 | 대한민국 | 7,400,000 | - | (822,025) | - | 6,577,975 | |
| 케이디비씨-CL2호신기술투자조합(*1) | 3.83 | 대한민국 | 800,000 | - | (90,838) | - | 709,162 | |
| NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합 | 20.00 | 대한민국 | 2,000,000 | - | - | - | 2,000,000 | |
| 달바신기술사업투자조합 | 23.81 | 대한민국 | 2,000,000 | - | (100,000) | - | 1,900,000 | |
| KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호(*1) | 19.42 | 대한민국 | 4,000,000 | - | - | - | 4,000,000 | |
| 미래에셋프롭테크투자조합1호 | 23.60 | 대한민국 | 10,000,000 | - | (858,042) | - | 9,141,958 | |
| 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호 | 40.00 | 대한민국 | 1,500,000 | - | - | - | 1,500,000 | |
| 아이온와이지레드브릭신기술투자조합 | 22.56 | 대한민국 | 1,500,000 | - | - | - | 1,500,000 | |
| 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합 (*1) |
17.39 | 대한민국 | 20,000,000 | - | - | - | 20,000,000 | |
| IBKC문화콘텐츠투자조합 | 23.08 | 대한민국 | 270,000 | 1,356,000 | - | - | 1,626,000 | |
| 씨앤씨아이신기술투자조합제1호 | 20.00 | 대한민국 | - | 2,900,000 | (1,908,000) | - | 992,000 | |
| 원신한글로벌신기술투자조합제6호 | 20.00 | 대한민국 | - | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | |
| SKB넥스트유니콘K-Battery신기술조합제1호 | 24.84 | 대한민국 | - | 2,000,000 | (86,957) | - | 1,913,043 | |
| IBKS혁신소부장신기술투자조합제1호 | 21.05 | 대한민국 | - | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | |
| 케이디비씨 메타엔터 신기술투자조합 | 37.85 | 대한민국 | - | 9,500,000 | - | - | 9,500,000 | |
| 프렌드신기술사업투자조합57호 | 28.17 | 대한민국 | - | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | |
| MS-KAI제2호신기술투자조합 | 25.28 | 대한민국 | - | 2,900,000 | - | - | 2,900,000 | |
| 케이디비씨-케이투2023세컨더리투자조합 | 36.30 | 대한민국 | - | 4,000,000 | - | - | 4,000,000 | |
| 신한헬스케어신기술투자조합제5호 | 20.00 | 대한민국 | 800,000 | - | (800,000) | - | - | |
| KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 | 37.50 | 대한민국 | - | - | - | - | - | |
| 케이클라비스제우스신기술조합제일호 | - | 대한민국 | 1,500,000 | - | (1,500,000) | - | - | |
| 현대차증권미래성장제2호신기술사업투자조합 | 23.26 | 대한민국 | - | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | |
| 신세계-KDBC아뜰리에투자조합 | 35.71 | 대한민국 | - | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | |
| 종속기업 | Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) | 81.65 | 베트남 | 27,060,129 | - | - | - | 27,060,129 |
| 아파치골프BW투자특정금전신탁 | 100.00 | 대한민국 | 1 | - | - | - | 1 | |
| 타이거대체전문투자형투자신탁21호 | 98.67 | 대한민국 | 13,477,736 | - | (13,477,736) | - | - | |
| 와이케이블루스카이제일차 주식회사 | - | 대한민국 | - | - | - | - | - | |
| KDBC시너지메자닌신기술사업투자조합제1호 | - | 대한민국 | 2,371,040 | - | (2,371,040) | - | - | |
| KDBC공동투자사모투자합자회사(*2) | 25.00 | 대한민국 | 4,509,580 | 5,044,497 | - | - | 9,554,077 | |
| 합 계 | 371,893,414 | 65,799,203 | (81,710,989) | (2,853,154) | 353,128,474 | |||
(*1) 당사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다.
(*2) 변동이익에 노출되어 있고 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력이 있다고 판단되어 연결범위에 포함하였습니다.
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 지분율(%) | 소재국 | 기 초 | 취 득 | 처분 및 대체 | 손상차손 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 삼원산업㈜ | 30.77 | 대한민국 | 2,641,512 | - | - | - | 2,641,512 |
| 한미정밀화학㈜ | 25.00 | 대한민국 | 11,356,612 | - | - | - | 11,356,612 | |
| 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 | 25.20 | 대한민국 | 6,552 | - | - | - | 6,552 | |
| 케이쓰리제오호사모투자전문회사 | 20.00 | 대한민국 | 1 | - | - | - | 1 | |
| 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*1) | 13.27 | 대한민국 | 1 | - | - | - | 1 | |
| 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 | - | 대한민국 | 13,079,370 | - | (13,079,370) | - | - | |
| 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 | 42.73 | 대한민국 | 2,015,457 | - | (590,386) | - | 1,425,071 | |
| KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 | - | 대한민국 | 300,000 | - | (300,000) | - | - | |
| 스마트제이호사모투자합자회사 | 20.00 | 대한민국 | 434,749 | - | - | (223,551) | 211,198 | |
| 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 | 49.75 | 대한민국 | 9,605,080 | - | - | - | 9,605,080 | |
| 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 | 28.09 | 대한민국 | 10,000,000 | - | - | - | 10,000,000 | |
| 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사(*1) | 11.29 | 대한민국 | 7,755,825 | - | - | - | 7,755,825 | |
| 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 | 31.40 | 대한민국 | 8,718,394 | - | - | (2,943,300) | 5,775,094 | |
| 매그넘사모투자합자회사 | 28.42 | 대한민국 | 27,000,000 | - | - | - | 27,000,000 | |
| 씨앤알제이호사모투자합자회사 | - | 대한민국 | 8,000,000 | - | (8,000,000) | - | - | |
| 우리-한화유레카사모투자합자회사 | - | 대한민국 | 9,228,490 | - | (9,228,490) | - | - | |
| 코스톤라이트닝사모투자합자회사 | 22.06 | 대한민국 | 3,000,000 | - | - | - | 3,000,000 | |
| 마이다스제1호사모투자합자회사 | 22.73 | 대한민국 | 3,000,000 | - | (1,629,411) | - | 1,370,589 | |
| 에스투엘제5호창업벤처전문사모투자합자회사 | - | 대한민국 | 1,940,000 | - | (1,940,000) | - | - | |
| 에코프라임환경1호사모투자합자회사 | - | 대한민국 | 10,000,000 | - | (10,000,000) | - | - | |
| 화인퍼즐제1호기업재무안정사모투자합자회사 | - | 대한민국 | 25 | - | (25) | - | - | |
| 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사 | 30.65 | 대한민국 | 2,300,000 | - | - | - | 2,300,000 | |
| 케이비케이프제1호사모투자합자회사 | 25.97 | 대한민국 | 4,150,000 | - | - | - | 4,150,000 | |
| 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 | 26.81 | 대한민국 | 10,000,000 | - | (4,402,272) | - | 5,597,728 | |
| 키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자 | - | 대한민국 | 2,395,853 | - | (2,395,853) | - | - | |
| MILC(태국) | 49.00 | 태국 | 1 | - | - | - | 1 | |
| 2015포스코신기술2호투자조합 | - | 대한민국 | 2,449,500 | - | (2,449,500) | - | - | |
| KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 | 37.50 | 대한민국 | 630,000 | - | (630,000) | - | - | |
| Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 | - | 대한민국 | 490,851 | - | (490,851) | - | - | |
| 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 | - | 대한민국 | 4,000,000 | - | (4,000,000) | - | - | |
| KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 | 33.33 | 대한민국 | 4,400,000 | - | (2,600,000) | - | 1,800,000 | |
| KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 | 50.00 | 대한민국 | 9,000,000 | - | - | - | 9,000,000 | |
| KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 | 23.26 | 대한민국 | 1,000,000 | - | - | - | 1,000,000 | |
| 신한바이오파마투자조합 | 25.33 | 대한민국 | 7,600,000 | - | - | - | 7,600,000 | |
| 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 | 50.00 | 대한민국 | 1,500,000 | - | - | - | 1,500,000 | |
| 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 | 40.00 | 대한민국 | 3,096,000 | - | - | - | 3,096,000 | |
| 데브KDBC문화투자조합 | 30.00 | 대한민국 | 3,900,000 | 2,100,000 | (990,000) | - | 5,010,000 | |
| 에스티히스토리신기술조합제일호 | - | 대한민국 | 1,000,000 | - | (1,000,000) | - | - | |
| 케이클라비스신기술조합제칠호 | - | 대한민국 | 2,000,000 | - | (2,000,000) | - | - | |
| 이노폴리스2019세컨더리투자조합 | 21.13 | 대한민국 | 1,500,000 | - | - | - | 1,500,000 | |
| 뮤렉스서치1호사모투자합자회사 | 28.17 | 대한민국 | 3,000,000 | - | - | - | 3,000,000 | |
| 프렌드신기술사업투자조합22호 | 28.30 | 대한민국 | 1,500,000 | - | - | - | 1,500,000 | |
| 케이디비씨-에스티엘-에프티에이치원신기술사업투자조합 | - | 대한민국 | 3,000,000 | - | (3,000,000) | - | - | |
| 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 | 20.00 | 대한민국 | 1,500,000 | - | - | - | 1,500,000 | |
| 신한헬스케어신기술투자조합제5호 | 20.00 | 대한민국 | 2,000,000 | - | (1,200,000) | - | 800,000 | |
| 하일랜드2020제4호사모투자합자회사 | 22.22 | 대한민국 | 1,833,349 | - | - | - | 1,833,349 | |
| 한화소재부품장비제1호투자조합 | 26.79 | 대한민국 | 1,500,000 | - | - | - | 1,500,000 | |
| 하베스트제2호사모투자합자회사 | 22.06 | 대한민국 | 3,000,000 | - | (132,354) | - | 2,867,646 | |
| 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합(*1) | 13.95 | 대한민국 | 1,050,000 | 1,032,000 | - | - | 2,082,000 | |
| 케이클라비스제우스신기술조합제일호 | 29.88 | 대한민국 | 1,500,000 | - | - | - | 1,500,000 | |
| KDBC-L&S디지털혁신투자조합(*1) | 19.61 | 대한민국 | 6,000,000 | 5,000,000 | - | - | 11,000,000 | |
| KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 | 25.53 | 대한민국 | 3,000,000 | - | - | - | 3,000,000 | |
| 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사(*1) | 3.10 | 대한민국 | 1,800,000 | - | - | - | 1,800,000 | |
| 큐리어스피날레기업재무안정사모투자합자회사 | 35.71 | 대한민국 | 4,500,000 | - | - | - | 4,500,000 | |
| 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 | 35.71 | 대한민국 | 8,000,000 | - | - | - | 8,000,000 | |
| 펜타스톤글로벌이커머스신기술투자조합 | - | 대한민국 | 1,500,000 | - | (1,500,000) | - | - | |
| KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사(*1) | 16.00 | 대한민국 | 2,330,837 | 4,256,533 | (39,283) | - | 6,548,087 | |
| 케이디비씨프라임신기술투자조합(*1) | 5.75 | 대한민국 | 500,000 | - | (2,663) | - | 497,337 | |
| 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 | 29.60 | 대한민국 | 7,400,000 | - | - | - | 7,400,000 | |
| 케이디비씨-CL2호신기술투자조합(*1) | 3.83 | 대한민국 | 800,000 | - | - | - | 800,000 | |
| 케이비제3호바이오사모투자합자회사 | - | 대한민국 | 9,000,000 | - | (9,000,000) | - | - | |
| 하일랜드2021제8호사모투자합자회사 | 32.67 | 대한민국 | 4,900,000 | - | - | - | 4,900,000 | |
| NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합 | 20.00 | 대한민국 | 2,000,000 | - | - | - | 2,000,000 | |
| STICALT글로벌제2호사모투자합자회사 | 26.09 | 대한민국 | - | 12,000,000 | - | - | 12,000,000 | |
| 달바신기술사업투자조합 | 23.81 | 대한민국 | - | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | |
| 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 | 29.10 | 대한민국 | - | 6,349,590 | (3,197,363) | (1,155,243) | 1,996,984 | |
| 디지털뉴딜카파사모투자합자회사 | 24.75 | 대한민국 | - | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | |
| 노틱엔피제11호사모투자합자회사 | 23.26 | 대한민국 | - | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | |
| KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호(*1) | 19.42 | 대한민국 | - | 4,000,000 | - | - | 4,000,000 | |
| 미래에셋프롭테크투자조합1호 | 23.60 | 대한민국 | - | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 | |
| 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호 | 40.00 | 대한민국 | - | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 | |
| 아이온와이지레드브릭신기술투자조합 | 22.56 | 대한민국 | - | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 | |
| 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자회사 (*1) |
17.39 | 대한민국 | - | 20,000,000 | - | - | 20,000,000 | |
| IBKC문화콘텐츠투자조합 | 23.08 | 대한민국 | - | 270,000 | - | - | 270,000 | |
| 케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호 | 27.59 | 대한민국 | - | 40,000,000 | - | - | 40,000,000 | |
| 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 | 23.77 | 대한민국 | - | 29,478,261 | - | - | 29,478,261 | |
| 팩텀베일리몬도사모투자 합자회사 | 24.75 | 대한민국 | - | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | |
| 종속기업 | Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) | 81.65 | 베트남 | 16,847,225 | 10,212,904 | - | - | 27,060,129 |
| 아파치골프BW투자특정금전신탁 | 100.00 | 대한민국 | 1 | - | - | - | 1 | |
| 화인인프라전문투자형사모투자신탁제4호 | - | 대한민국 | 15,000,000 | - | (15,000,000) | - | - | |
| 타이거대체전문투자형투자신탁21호 | 98.67 | 대한민국 | 13,071,624 | 406,112 | - | - | 13,477,736 | |
| 와이케이블루스카이제일차 주식회사 | - | 대한민국 | - | - | - | - | - | |
| KDBC시너지메자닌신기술사업투자조합제1호 | 90.50 | 대한민국 | 2,740,000 | - | (368,960) | - | 2,371,040 | |
| KDBC공동투자사모투자합자회사(*2) | 25.00 | 대한민국 | - | 4,509,580 | - | - | 4,509,580 | |
| 합 계 | 308,767,309 | 166,614,980 | (99,166,781) | (4,322,094) | 371,893,414 | |||
(*1) 당사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다.
(*2) 변동이익에 노출되어 있고 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력이 있다고 판단되어 연결범위에 포함하였습니다.
8. 리스자산
(1) 당기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융리스채권 | 1,939,697,998 | 1,652,504,441 |
| 대손충당금 | (18,564,213) | (17,037,596) |
| 합 계 | 1,921,133,785 | 1,635,466,845 |
당기말과 전기말 현재 리스자산 중 리스이용자의 지급불능 등의 사유로 인하여 리스계약이 해지된 자산의 금액은 각각 4,175백만원 및 4,563백만원입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 리스순투자는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 원화금융리스채권 |
|---|---|
| 1년이내 | 534,721,283 |
| 1년초과 5년이내 | 1,683,490,752 |
| 5년초과 | 996,721 |
| 리스총투자 | 2,219,208,756 |
| 미실현이자수익 | (279,510,758) |
| 리스순투자 | 1,939,697,998 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 원화금융리스채권 |
|---|---|
| 1년이내 | 463,494,804 |
| 1년초과 5년이내 | 1,409,842,289 |
| 5년초과 | 3,029,493 |
| 리스총투자 | 1,876,366,586 |
| 미실현이자수익 | (223,862,145) |
| 리스순투자 | 1,652,504,441 |
(3) 당기 중 운용리스자산은 없으며, 전기 중 운용리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 전기 |
|---|---|
| 기초 | 1 |
| 취득 | - |
| 처분 | (1) |
| 감가상각비 | - |
| 환입(손상차손) | - |
| 전기말 | - |
(4) 당기와 전기 중 금융리스채권의 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 리스자산 총 장부금액 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 | |||
| 신용이 손상되지 않은 리스자산 |
신용이 손상된 리스자산 |
|||
| 기초 총 장부금액 | 1,589,785,857 | 56,878,151 | 5,840,433 | 1,652,504,441 |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | 12,163,196 | (12,023,493) | (139,703) | - |
| - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 |
(65,397,016) | 65,427,057 | (30,041) | - |
| - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 | (8,970,587) | (4,943,860) | 13,914,447 | - |
| - 실행 | 842,187,206 | - | - | 842,187,206 |
| - 회수 | (512,061,003) | (28,549,214) | (10,476,296) | (551,086,513) |
| - 상각 | - | - | (3,755,537) | (3,755,537) |
| - 매각 | - | - | (151,599) | (151,599) |
| 당기말 총 장부금액 | 1,857,707,653 | 76,788,641 | 5,201,704 | 1,939,697,998 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 리스자산 총 장부금액 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 | |||
| 신용이 손상되지 않은 리스자산 |
신용이 손상된 리스자산 |
|||
| 기초 총 장부가액 | 1,410,406,032 | 49,610,167 | 6,338,311 | 1,466,354,510 |
| - 12개월 기대신용손실로대체 | 13,646,666 | (13,646,666) | - | - |
| - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 |
(46,820,806) | 46,820,806 | - | - |
| - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 | (3,561,404) | (1,708,558) | 5,269,962 | - |
| - 실행 | 715,289,334 | - | - | 715,289,334 |
| - 회수 | (499,173,965) | (24,197,598) | (5,272,926) | (528,644,489) |
| - 상각 | - | - | (494,914) | (494,914) |
| 전기말 총 장부금액 | 1,589,785,857 | 56,878,151 | 5,840,433 | 1,652,504,441 |
(5) 당기와 전기 중 금융리스채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 리스자산 대손충당금 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 | |||
| 신용이 손상되지 않은 리스자산 |
신용이 손상된 리스자산 |
|||
| 기초 대손충당금 | 9,698,392 | 2,482,717 | 4,856,487 | 17,037,596 |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | 352,144 | (271,540) | (80,604) | - |
| - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 |
(454,078) | 471,411 | (17,333) | - |
| - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 | (203,347) | (821,551) | 1,024,898 | - |
| - 전입(환입)액 | 2,134,868 | 1,811,007 | 938,291 | 4,884,166 |
| - 상각 | - | - | (3,755,537) | (3,755,537) |
| - 매각 | - | - | (151,599) | (151,599) |
| - 상각채권 회수 | - | - | 549,587 | 549,587 |
| 당기말 대손충당금 | 11,527,979 | 3,672,044 | 3,364,190 | 18,564,213 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 리스자산 대손충당금 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 | |||
| 신용이 손상되지 않은 리스자산 |
신용이 손상된 리스자산 |
|||
| 기초 대손충당금 | 7,597,011 | 1,817,806 | 4,881,138 | 14,295,955 |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | 289,231 | (289,231) | - | - |
| - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 |
(248,394) | 248,394 | - | - |
| - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 | (101,061) | (189,682) | 290,743 | - |
| - 전입(환입)액 | 2,161,605 | 895,430 | (269,770) | 2,787,265 |
| - 상각액 | - | - | (494,914) | (494,914) |
| - 상각채권 회수 | - | - | 449,290 | 449,290 |
| 전기말 대손충당금 | 9,698,392 | 2,482,717 | 4,856,487 | 17,037,596 |
9. 대출채권
(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 팩토링채권 | 216,636,859 | 60,681,250 |
| 대출금 | 4,311,116,657 | 3,985,318,958 |
| 사모사채 | 172,144,654 | 136,870,583 |
| 신기술대출금 | 21,350,400 | 27,507,600 |
| 소 계 | 4,721,248,570 | 4,210,378,391 |
| 이연대출부대손익 | (7,056,816) | (9,037,515) |
| 대손충당금 | (85,393,040) | (50,229,538) |
| 합 계 | 4,628,798,714 | 4,151,111,338 |
(2) 당기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연대출부대손익 | 9,037,515 | 8,530,321 | (10,511,020) | 7,056,816 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연대출부대손익 | 2,327,028 | 14,191,938 | (7,481,451) | 9,037,515 |
(3) 당기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 대출채권 총 장부금액 | 합 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 가계대출 | 기업대출 | ||||||
| 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 | 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 | ||||
| 신용이 손상되지 않은 대출채권 | 신용이 손상된 대출채권 |
신용이 손상되지 않은 대출채권 | 신용이 손상된 대출채권 |
||||
| 기초 총 장부금액 | 46,461,804 | 2,786,822 | 1,216,358 | 4,106,055,397 | 34,999,358 | 18,858,652 | 4,210,378,391 |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | 428,728 | (428,728) | - | 11,549,019 | (11,549,019) | - | - |
| - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 |
(2,330,684) | 2,330,684 | - | (283,557,096) | 287,629,274 | (4,072,178) | - |
| - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 | (461,601) | (393,953) | 855,554 | (22,985,071) | (323,280) | 23,308,351 | - |
| - 실행 | 9,205,165 | - | - | 2,171,690,886 | - | - | 2,180,896,051 |
| - 회수 | (18,641,004) | (1,937,454) | (500,764) | (1,625,408,699) | (9,750,664) | (10,550,568) | (1,666,789,153) |
| - 상각 | - | - | (520,233) | - | - | (1,555,752) | (2,075,985) |
| - 매각 | - | - | (349,575) | - | - | (811,159) | (1,160,734) |
| 당기말 총 장부금액 | 34,662,408 | 2,357,371 | 701,340 | 4,357,344,436 | 301,005,669 | 25,177,346 | 4,721,248,570 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 대출채권 총 장부금액 | 합 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 가계대출 | 기업대출 | ||||||
| 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 | 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 | ||||
| 신용이 손상되지 않은 대출채권 | 신용이 손상된 대출채권 |
신용이 손상되지 않은 대출채권 | 신용이 손상된 대출채권 |
||||
| 기초 총 장부가액 | 56,208,821 | 2,867,633 | 1,563,392 | 3,486,272,272 | 10,883,434 | 9,561,314 | 3,567,356,866 |
| - 12개월 기대신용손실로대체 | 375,583 | (375,583) | - | 3,375,737 | (3,375,737) | - | - |
| - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 |
(2,645,221) | 2,645,221 | - | (37,247,985) | 37,247,985 | - | - |
|
- 신용이 손상된 대출채권으로 대체 |
(417,417) | (87,576) | 504,993 | (10,640,426) | (408,594) | 11,049,020 | - |
| - 실행 | 19,550,815 | - | - | 2,152,600,153 | - | - | 2,172,150,968 |
| - 회수 | (26,610,777) | (2,262,873) | (672,114) | (1,488,304,354) | (9,347,730) | (931,985) | (1,528,129,833) |
| - 상각 | - | - | (179,913) | - | - | (819,697) | (999,610) |
| 전기말 총 장부금액 | 46,461,804 | 2,786,822 | 1,216,358 | 4,106,055,397 | 34,999,358 | 18,858,652 | 4,210,378,391 |
(4) 당기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 대출채권 대손충당금 | 합 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 가계대출 | 기업대출 | ||||||
| 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 | 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 | ||||
| 신용이 손상되지 않은 대출채권 | 신용이 손상된 대출채권 |
신용이 손상되지 않은 대출채권 | 신용이 손상된 대출채권 |
||||
| 기초 대손충당금 | 909,275 | 260,006 | 1,076,281 | 39,666,069 | 2,969,119 | 5,348,788 | 50,229,538 |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | 21,008 | (21,008) | - | 272,352 | (272,352) | - | - |
| - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 |
(42,307) | 42,307 | - | (3,860,592) | 5,911,768 | (2,051,176) | - |
| - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 | (8,731) | (89,476) | 98,207 | (471,454) | (84,659) | 556,113 | - |
| - 전입(환입)액 | (460,746) | (58,317) | 60,600 | 3,284,329 | 26,344,045 | 7,749,728 | 36,919,639 |
| - 상각액 | - | - | (520,233) | - | - | (1,555,752) | (2,075,985) |
| - 매각 | - | - | (349,575) | - | - | (811,158) | (1,160,733) |
| - 상각채권 회수 | - | - | 95,256 | - | - | 1,385,325 | 1,480,581 |
| 당기말 대손충당금 | 418,499 | 133,512 | 460,536 | 38,890,704 | 34,867,921 | 10,621,868 | 85,393,040 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 대출채권 대손충당금 | 합 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 가계대출 | 기업대출 | ||||||
| 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 | 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 | ||||
| 신용이 손상되지 않은 대출채권 | 신용이 손상된 대출채권 |
신용이 손상되지 않은 대출채권 | 신용이 손상된 대출채권 |
||||
| 기초 대손충당금 | 1,078,419 | 253,802 | 1,260,803 | 34,021,643 | 1,545,232 | 5,869,631 | 44,029,530 |
| - 12개월 기대신용손실로대체 | 16,079 | (16,079) | - | 170,093 | (170,093) | - | - |
| - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 |
(38,333) | 38,333 | - | (566,099) | 566,099 | - | - |
|
- 신용이 손상된 대출채권으로 대체 |
(5,570) | (36,821) | 42,391 | (223,293) | (105,651) | 328,944 | - |
| - 전입(환입)액 | (141,320) | 20,771 | (186,424) | 6,263,725 | 1,133,532 | (604,400) | 6,485,884 |
| - 상각액 | - | - | (179,913) | - | - | (819,697) | (999,610) |
| - 상각채권 회수 | - | - | 139,424 | - | - | 574,310 | 713,734 |
| 전기말 대손충당금 | 909,275 | 260,006 | 1,076,281 | 39,666,069 | 2,969,119 | 5,348,788 | 50,229,538 |
(5) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 만기구조는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 만 기 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1개월이내 | 171,196,608 | 105,214,470 |
| 1개월초과 3개월이내 | 523,426,750 | 316,199,484 |
| 3개월초과 1년이내 | 1,619,278,126 | 1,089,592,046 |
| 1년초과 5년이내 | 2,332,633,098 | 2,663,498,571 |
| 5년초과 | 74,713,988 | 35,873,820 |
| 합 계 | 4,721,248,570 | 4,210,378,391 |
10. 카드자산
(1) 당기말과 전기말 현재 카드자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 카드대지급금 | 103,541,188 | 117,958,239 |
| 대손충당금 | (442,923) | (501,795) |
| 합 계 | 103,098,265 | 117,456,444 |
(2) 당기와 전기 중 카드자산 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 카드자산 총 장부금액 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 | |||
| 신용이 손상되지 않은 카드자산 |
신용이 손상된 카드자산 |
|||
| 기초 총 장부금액 | 117,958,239 | - | - | 117,958,239 |
|
- 신용이 손상된 카드자산으로 대체 |
(300,000) | - | 300,000 | - |
| - 실행 | 60,664,694 | - | - | 60,664,694 |
| - 회수 | (74,976,745) | - | (105,000) | (75,081,745) |
| 당기말 총 장부금액 | 103,346,188 | - | 195,000 | 103,541,188 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 카드자산 총 장부금액 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 | |||
| 신용이 손상되지 않은 카드자산 |
신용이 손상된 카드자산 |
|||
| 기초 총 장부가액 | 119,766,613 | - | 769,656 | 120,536,269 |
| - 실행 | 84,892,583 | - | - | 84,892,583 |
| - 회수 | (86,700,957) | - | (769,656) | (87,470,613) |
| 전기말 총 장부금액 | 117,958,239 | - | - | 117,958,239 |
(3) 당기와 전기 중 카드자산 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 카드자산 대손충당금 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 | |||
| 신용이 손상되지 않은 카드자산 |
신용이 손상된 카드자산 |
|||
| 기초 대손충당금 | 501,795 | - | - | 501,795 |
|
- 신용이 손상된 카드자산으로 대체 |
(1,276) | - | 1,276 | - |
| - 전입(환입)액 | (158,642) | - | (10,557) | (169,199) |
| - 상각채권 회수 | - | - | 110,327 | 110,327 |
| 당기말 대손충당금 | 341,877 | - | 101,046 | 442,923 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 카드자산 대손충당금 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 | |||
| 신용이 손상되지 않은 카드자산 |
신용이 손상된 카드자산 |
|||
| 기초 대손충당금 | 271,391 | - | 526,102 | 797,493 |
| - 전입(환입)액 | 230,404 | - | (721,229) | (490,825) |
| - 상각채권 회수 | - | - | 195,127 | 195,127 |
| 전기말 대손충당금 | 501,795 | - | - | 501,795 |
11. 파생상품
당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 미결제약정 금액 |
평가이익 | 평가손실 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | ||||
| 매매목적파생상품 | |||||
| 통화스왑 | 80,678,909 | 792,097 | 1,449,547 | 790,673 | 2,869,178 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 미결제약정 금액 |
평가이익 | 평가손실 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | ||||
| 매매목적파생상품 | |||||
| 통화스왑 | 49,372,905 | 2,113 | 1,154,111 | - | 1,700,564 |
12. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 기계장치 | 6,018,636 | (3,951,952) | 2,066,684 |
| 집기비품 | 1,160,054 | (762,523) | 397,531 |
| 부대시설 | 4,973,213 | (3,744,053) | 1,229,160 |
| 임차사용권자산 | |||
| - 업무용부동산 | 6,223,266 | (2,965,599) | 3,257,667 |
| - 차량운반구 | 550,321 | (326,085) | 224,236 |
| 소 계 | 6,773,587 | (3,291,684) | 3,481,903 |
| 합 계 | 18,925,490 | (11,750,212) | 7,175,278 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 기계장치 | 5,393,608 | (4,073,971) | 1,319,637 |
| 집기비품 | 1,155,945 | (589,858) | 566,087 |
| 부대시설 | 4,915,253 | (2,655,061) | 2,260,192 |
| 임차사용권자산 | |||
| - 업무용부동산 | 4,389,196 | (2,013,452) | 2,375,744 |
| - 차량운반구 | 531,177 | (236,071) | 295,106 |
| 소 계 | 4,920,373 | (2,249,523) | 2,670,850 |
| 합 계 | 16,385,179 | (9,568,413) | 6,816,766 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처분 및 감소 | 감가상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 1,319,637 | 1,662,870 | (1,441) | (914,382) | 2,066,684 |
| 집기비품 | 566,087 | 58,721 | (274) | (227,003) | 397,531 |
| 부대시설 | 2,260,192 | 157,960 | (1) | (1,188,991) | 1,229,160 |
| 임차사용권자산 | |||||
| - 업무용부동산 | 2,375,744 | 2,056,467 | (45,147) | (1,129,397) | 3,257,667 |
| - 차량운반구 | 295,106 | 114,107 | (3,918) | (181,059) | 224,236 |
| - 기타 | - | 8,374 | - | (8,374) | - |
| 소 계 | 2,670,850 | 2,178,948 | (49,065) | (1,318,830) | 3,481,903 |
| 합 계 | 6,816,766 | 4,058,499 | (50,781) | (3,649,206) | 7,175,278 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처분 및 감소 | 감가상각비 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 1,859,076 | 202,318 | - | (741,757) | 1,319,637 |
| 집기비품 | 783,143 | 661 | - | (217,717) | 566,087 |
| 부대시설 | 3,410,164 | 24,860 | - | (1,174,832) | 2,260,192 |
| 임차사용권자산 | |||||
| - 업무용부동산 | 3,220,409 | 157,669 | - | (1,002,334) | 2,375,744 |
| - 차량운반구 | 204,595 | 265,156 | - | (174,645) | 295,106 |
| - 기타 | - | 8,538 | - | (8,538) | - |
| 소 계 | 3,425,004 | 431,363 | - | (1,185,517) | 2,670,850 |
| 합 계 | 9,477,387 | 659,202 | - | (3,319,823) | 6,816,766 |
13. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 |
무형자산상각비 |
당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 2,007,997 | 2,090 | (1) | (1,167,207) | 842,879 |
| 기타의무형자산 | 1,456,081 | 367,090 | - | (198,267) | 1,624,904 |
| 합 계 | 3,464,078 | 369,180 | (1) | (1,365,474) | 2,467,783 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 |
무형자산상각비 |
전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 1,942,598 | 1,258,425 | - | (1,193,026) | 2,007,997 |
| 기타의무형자산 | 1,403,138 | 200,050 | - | (147,107) | 1,456,081 |
| 합 계 | 3,345,736 | 1,458,475 | - | (1,340,133) | 3,464,078 |
14. 기타자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금 | 1,229,024 | 846,212 |
| 미수수익 | 27,931,072 | 21,290,708 |
| 선급금 | 5,893,508 | 6,229,038 |
| 선급비용 | 27,095,962 | 57,244,445 |
| 종업원대여금 | 2,575,000 | 2,660,000 |
|
보증금 |
35,522,929 | 34,906,638 |
| 소 계 | 100,247,495 | 123,177,041 |
| 현재가치할인차금 | (2,633,783) | (1,734,820) |
| 대손충당금 | (743,278) | (491,994) |
| 합 계 | 96,870,434 | 120,950,227 |
(2) 당기와 전기 중 기타자산에 대한 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기타자산 총 장부금액(*) | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 | |||
| 신용이 손상되지 않은 기타자산 |
신용이 손상된 기타자산 |
|||
| 기초 총 장부가액 | 65,071,391 | 493,314 | 367,891 | 65,932,596 |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | 77,212 | (76,469) | (743) | - |
| - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 |
(818,812) | 839,324 | (20,512) | - |
| - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 | (205,915) | (52,718) | 258,633 | - |
| - 실행 | 13,086,474 | 989,211 | - | 14,075,685 |
| - 회수 | (6,533,705) | - | (282,195) | (6,815,900) |
| - 상각 | - | - | (31,785) | (31,785) |
| - 매각 | - | - | (9,063) | (9,063) |
| 당기말 총 장부금액 | 70,676,645 | 2,192,662 | 282,226 | 73,151,533 |
| (*) 기타자산 중 미수금, 미수수익, 선급금, 종업원대여금, 보증금에 대한 총 장부금액입니다. |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기타자산 총 장부금액(*) | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 | |||
| 신용이 손상되지 않은 기타자산 |
신용이 손상된 기타자산 |
|||
| 기초 총 장부가액 | 57,526,154 | 410,890 | 339,417 | 58,276,461 |
| - 12개월 기대신용손실로대체 | 94,471 | (93,697) | (774) | - |
| - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 |
(316,779) | 316,982 | (203) | - |
| - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 | (45,536) | (20,014) | 65,550 | - |
| - 실행 | 12,514,082 | - | - | 12,514,082 |
| - 회수 | (4,701,001) | (120,847) | (6,747) | (4,828,595) |
| - 상각 | - | - | (29,352) | (29,352) |
| 전기말 총 장부금액 | 65,071,391 | 493,314 | 367,891 | 65,932,596 |
| (*) 기타자산 중 미수금, 미수수익, 선급금, 종업원대여금, 보증금에 대한 총 장부금액입니다. |
(3) 당기와 전기 중 기타자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기타자산 대손충당금 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 | |||
| 신용이 손상되지 않은 기타자산 |
신용이 손상된 기타자산 |
|||
| 기초 대손충당금 | 200,061 | 64,888 | 227,045 | 491,994 |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | 2,593 | (2,164) | (429) | - |
| - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 |
(9,456) | 11,119 | (1,663) | - |
| - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 | (6,147) | (11,657) | 17,804 | - |
| - 전입(환입)액 | 29,921 | 278,053 | (19,989) | 287,985 |
| - 상각액 | - | - | (31,785) | (31,785) |
| - 매각 | - | - | (9,063) | (9,063) |
| - 상각채권 회수 | - | - | 4,147 | 4,147 |
| 당기말 대손충당금 | 216,972 | 340,239 | 186,067 | 743,278 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기타자산 대손충당금 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 | |||
| 신용이 손상되지 않은 기타자산 |
신용이 손상된 기타자산 |
|||
| 기초 대손충당금 | 136,951 | 36,660 | 258,271 | 431,882 |
| - 12개월 기대신용손실로대체 | 3,755 | (2,981) | (774) | - |
| - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 |
(1,992) | 2,195 | (203) | - |
| - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 | (1,772) | (4,387) | 6,159 | - |
| - 전입(환입)액 | 63,119 | 33,401 | (22,333) | 74,187 |
| - 상각액 | - | - | (29,352) | (29,352) |
| - 상각채권 회수 | - | - | 15,277 | 15,277 |
| 전기말 대손충당금 | 200,061 | 64,888 | 227,045 | 491,994 |
15. 차입부채
당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당기말 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 최저이자율(%) | 최고이자율(%) | ||||
| 원화차입금 | 정부차입금 | 0.55 | 2.20 | 32,360,881 | 43,639,454 |
| 금융기관차입금 | 1.53 | 4.52 | 1,195,000,000 | 1,350,000,000 | |
| 현재가치할인차금 | (522,451) | (1,121,298) | |||
| 합 계 | 1,226,838,430 | 1,392,518,156 | |||
16. 사채
당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당기말 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 최저이자율(%) | 최고이자율(%) | |||
| 원화사채 | 1.32 | 7.31 | 6,131,000,000 | 5,341,000,000 |
| 현재가치할인차금 | (3,959,236) | (3,453,788) | ||
| 소 계 | 6,127,040,764 | 5,337,546,212 | ||
| 외화사채 | 0.26 | 0.26 | 27,379,800 | 28,595,400 |
| 현재가치할인차금 | (15,076) | (45,419) | ||
| 소 계 | 27,364,724 | 28,549,981 | ||
| 합 계 | 6,154,405,488 | 5,366,096,193 | ||
17. 순확정급여부채(자산)
(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 28,086,025 | 24,171,660 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (26,591,362) | (24,265,527) |
| 재무상태표상 순부채(자산) | 1,494,663 | (93,867) |
(2) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.50% | 5.33% |
| 미래임금상승률 | 5.50% | 5.50% |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치(기초) | 24,171,660 | 22,484,401 |
| 당기근무원가 | 2,083,786 | 1,876,692 |
| 이자비용 | 1,245,532 | 609,935 |
| 재측정요소 | 1,672,011 | 514,607 |
| 경험조정에 의한 보험수리적 손익 | 26,596 | 1,169,246 |
| 가정 변동에 의한 보험수리적 손익 | 1,645,415 | (654,639) |
| 인구통계학적 가정 변동에 의한 손익 | (17,025) | 111,147 |
| 재무적 가정 변동에 의한 손익 | 1,662,440 | (765,786) |
| 급여지급액 | (1,086,964) | (1,313,975) |
| 확정급여채무의 현재가치(기말) | 28,086,025 | 24,171,660 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 현금및예치금 | 활성시장가격존재 | 활성시장가격미존재 | 활성시장가격존재 | 활성시장가격미존재 |
| - | 26,591,362 | - | 24,265,527 | |
(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사외적립자산의 공정가치(기초) | 24,265,527 | 21,311,460 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 1,250,662 | 576,848 |
| 당기손익으로 인식된 이자를 제외한 사외적립자산의 수익 | (210,894) | (306,180) |
| 사용자의 기여금 | 2,373,031 | 3,997,483 |
| 급여지급액 | (1,086,964) | (1,314,084) |
| 사외적립자산의 공정가치(기말) | 26,591,362 | 24,265,527 |
(6) 당기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 2,083,786 | 1,876,692 |
| 이자비용 | 1,245,532 | 609,935 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (1,250,662) | (576,848) |
| 합 계 | 2,078,656 | 1,909,779 |
(7) 당기말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균 예상만기는 7.88년이고, 다음 연차보고기간 동안의 제도에 대한 예상기여금은 3,990백만원입니다.
(8) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.
| 가 정 | 확정급여채무의 증감율 | |
|---|---|---|
| 가정의 1% 증가시 | 가정의 1% 감소시 | |
| 미래임금상승률 | 7.93% | -7.06% |
| 할인률 | -7.05% | 8.09% |
(9) 당기말 현재 할인되지 않은 연금급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 만 기 | 1년 미만 | 1~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
| 급여지급액 | 1,650,989 | 2,900,597 | 9,640,731 | 27,391,850 | 41,584,167 |
(10) 한편, 당기 확정기여형으로 인해 인식한 퇴직급여는 460백만원(전기 740백만원) 입니다.
18. 충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융보증충당부채 | - | 1,239 |
| 미사용약정충당부채 | 1,135,346 | 1,386,678 |
| 기타충당부채 | 1,764,012 | 1,731,009 |
| 합 계 | 2,899,358 | 3,118,926 |
(2) 당기와 전기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금융보증충당부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 | |||
| 신용이 손상되지 않은 충당부채 |
신용이 손상된 충당부채 |
|||
| 기초 충당부채 | 1,239 | - | - | 1,239 |
| - 전입(환입)액 | (1,239) | - | - | (1,239) |
| 당기말 충당부채 | - | - | - | - |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금융보증충당부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 | |||
| 신용이 손상되지 않은 충당부채 |
신용이 손상된 충당부채 |
|||
| 기초 충당부채 | 24,871 | - | - | 24,871 |
| - 전입(환입)액 | (23,632) | - | - | (23,632) |
| 전기말 충당부채 | 1,239 | - | - | 1,239 |
(3) 당기와 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 미사용약정충당부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 | |||
| 신용이 손상되지 않은 충당부채 |
신용이 손상된 충당부채 |
|||
| 기초 충당부채 | 1,386,678 | - | - | 1,386,678 |
| -신용이 손상되지 않은 충당부채로 대체 | (159,192) | 159,192 | - | - |
| - 전입(환입)액 | (248,657) | (9,992) | 7,317 | (251,332) |
| 당기말 충당부채 | 978,829 | 149,200 | 7,317 | 1,135,346 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 미사용약정충당부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 | |||
| 신용이 손상되지 않은 충당부채 |
신용이 손상된 충당부채 |
|||
| 기초 충당부채 | 1,905,334 | - | 130,459 | 2,035,793 |
| - 전입(환입)액 | (518,656) | - | (130,459) | (649,115) |
| 전기말 충당부채 | 1,386,678 | - | - | 1,386,678 |
(4) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 전입액 | 환입액 |
기 타 |
당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | 1,176,152 | 33,004 | - | - | 1,209,156 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 전입액 | 환입액 |
기 타 |
전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | 1,156,938 | 19,214 | - | - | 1,176,152 |
금융보증충당부채는 주채무가 확정된 지급보증과 주채무가 확정되지 않은 미확정 지급보증에 대하여 난내항목 전환계수인 신용환산율을 적용하여 대출채권 등에 대한 대손충당금 설정방법에 따라 계상한 충당부채입니다.
미사용약정충당부채는 여신관련 약정한도 중 미사용한도금액에 대하여 신용환산율을 고려하여 산출한 금액을 계상한 충당부채입니다.
기타충당부채는 복구충당부채(1,209백만원)와 당사가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합의 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 당사가 우선 충당하도록 한 규정에 따라 예상손실금액을 계상한 우발손실충당부채(555백만원)입니다.
19. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 5,899,787 | 4,891,087 |
| 미지급비용 | 44,697,085 | 32,490,752 |
| 제세예수금 | 742,413 | 793,168 |
| 미지급법인세 | 28,420,455 | 30,126,266 |
| 선수금 | 861,909 | 1,129,136 |
| 선수수익 | 80,731,981 | 52,957,611 |
| 리스보증금 | 531,636,727 | 441,628,593 |
| 임차(리스)부채 | 569,202 | 394,418 |
| 소 계 | 693,559,559 | 564,411,031 |
| 현재가치할인차금 | (61,126,369) | (42,230,779) |
| 합 계 | 632,433,190 | 522,180,252 |
당기말 현재 당사는 임차(리스)부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 리스로 인한 현금유출액은 당기 360,502천원, 전기 299,444천원이며 리스부채에 대한 이자비용은 당기 24,379천원, 전기 9,803천원입니다. 소액 및 단기리스로 손익계산서에 인식된 금액은 당기 60,738천원, 전기 63,962천원입니다.
20. 자본금
당사의 수권주식수는 300,000,000주이며 당기말 현재 발행된 주식은 62,175,466주입니다. 발행된 주식은 보통주이며, 액면가액 합계는 310,877,330천원입니다.
21. 기타포괄손익누계액
(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (268,312) | 696,168 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | (8,830,209) | (7,382,255) |
| 합 계 | (9,098,521) | (6,686,087) |
(2) 당기와 전기 중 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 재분류 조정손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산실현손익 | ||
| 이익잉여금 대체 | 753,100 | - |
| 소 계 | 753,100 | - |
| 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세 | (173,966) | - |
| 합 계 | 579,134 | - |
22. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*) | 38,642,052 | 36,534,304 |
| 기타준비금(**) | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 소 계 | 39,642,052 | 37,534,304 |
| 임의적립금 | ||
| 대손준비금 | 6,722,665 | - |
| 미처분이익잉여금 | 1,141,045,798 | 960,870,792 |
| 합 계 | 1,187,410,515 | 998,405,096 |
(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(**) 기타준비금은 전자금융거래법에 의한 전자금융거래손실준비금과 신용정보업감독규정에 의한 신용정보피해 손해배상 이행준비금입니다.
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 998,405,096 | 927,730,344 |
| 당기순이익 | 209,503,768 | 140,497,800 |
| 배당 | (21,077,483) | (69,823,048) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련손익 | 579,134 | - |
| 기말 | 1,187,410,515 | 998,405,096 |
(3) 대손준비금
당사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하는 경우 미달하는 금액을대손준비금으로 적립하고 있습니다.
1) 당기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대손준비금 기적립액 | 6,722,665 | - |
| 대손준비금 전입(환입) 예정금액 | (6,722,665) | 6,722,665 |
| 대손준비금 잔액 | - | 6,722,665 |
2) 당기와 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 209,503,768 | 140,497,800 |
| 대손준비금 환입(전입)액 | 6,722,665 | (6,722,665) |
| 대손준비금 반영후 조정이익(*) | 216,226,433 | 133,775,135 |
| 대손준비금 반영후 주당조정이익(*) (단위:원) | 3,478 | 2,152 |
(*) 상기 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입액을 당기손익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.
(4) 이익잉여금 처분계산서
당기와 전기의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내 용 | 제 53(당)기 | 제 52(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2024년 3월 29일 | 처분확정일: 2023년 3월 24일 | |||
| I. 미처분이익잉여금 | 1,141,045,798 | 960,870,792 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 930,962,896 | 820,372,992 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권매각손익 | 579,134 | - | ||
| 당기순이익 | 209,503,768 | 140,497,800 | ||
| II. 임의적립금 등의 이입액 | 6,722,665 | - | ||
| 대손준비금 환입 | 6,722,665 | - | ||
| III. 이익잉여금처분액 | 34,606,865 | 29,907,896 | ||
| 이익준비금 적립 | 3,146,079 | 2,107,748 | ||
| 대손준비금 적립 | - | 6,722,665 | ||
| 배당금 | 31,460,786 | 21,077,483 | ||
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | 1,113,161,598 | 930,962,896 | ||
23. 순이자손익
당기와 전기 중 발생한 이자수익과 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 : | ||
| 예치금이자 | 1,271,905 | 704,665 |
| 대출채권이자 | 271,619,381 | 196,045,872 |
| 금융리스채권이자 | 81,444,182 | 55,763,478 |
| 신기술금융채권이자 | 580,878 | 639,898 |
| 기타채권이자 | 728,102 | 651,837 |
| 소 계 | 355,644,448 | 253,805,750 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산이자수익 |
23,061,688 | 17,502,838 |
| 이자비용 : | ||
| 차입부채이자 | 39,233,915 | 30,507,414 |
| 사채이자 | 194,811,955 | 116,176,493 |
| 임차(리스)부채이자 | 24,379 | 9,803 |
| 리스보증금이자 | 15,702,083 | 9,499,709 |
| 소 계 | 249,772,332 | 156,193,419 |
| 순이자손익 | 128,933,804 | 115,115,169 |
24. 순수수료손익
당기와 전기 중 발생한 수수료수익과 수수료비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수수료수익 | ||
| 투자조합수수료수익 | 5,027,588 | 13,400,283 |
| 융자약정수수료수익 | 262,443 | 256,568 |
| 기타수수료수익 | 2,178,707 | 4,444,870 |
| 소 계 | 7,468,738 | 18,101,721 |
| 수수료비용 | ||
| 신용평가수수료비용 | 378,757 | 441,942 |
| 송금수수료비용 | 129,691 | 162,739 |
| 기타수수료비용 | 1,507,164 | 1,967,971 |
| 소 계 | 2,015,612 | 2,572,652 |
| 순수수료손익 | 5,453,126 | 15,529,069 |
25. 배당수익
당기와 전기 중 발생한 배당수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 262,003 | 894,097 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 6,128 | 6,128 |
| 관계기업 및 종속기업투자 | 20,195,795 | 31,017,976 |
| 합 계 | 20,463,926 | 31,918,201 |
26. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품 관련손익
(1) 당기와 전기 중 발생한 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 관련이익 | ||
| 평가이익 | 175,814,713 | 119,558,472 |
| 처분이익 | 34,720,962 | 35,544,235 |
| 소 계 | 210,535,675 | 155,102,707 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 관련손실 | ||
| 평가손실 | 72,390,008 | 89,888,709 |
| 처분손실 | 37,227,059 | 42,471,462 |
| 소 계 | 109,617,067 | 132,360,171 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 관련손익 | 100,918,608 | 22,742,536 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 파생상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 파생상품 관련이익 | ||
| 평가이익 | 792,097 | 2,113 |
| 거래이익 | - | 579,970 |
| 소 계 | 792,097 | 582,083 |
| 파생상품 관련손실 | ||
| 평가손실 | 1,449,547 | 1,154,111 |
| 거래손실 | 1,866,838 | 9,038,487 |
| 소 계 | 3,316,385 | 10,192,598 |
| 파생상품 관련손익 | (2,524,288) | (9,610,515) |
27. 금융상품관련 처분손익
당기와 전기 중 발생한 금융상품관련 처분손익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융상품관련 처분이익 | ||
| 금융리스채권 처분이익 | 4,010,891 | 4,547,720 |
| 대출채권 처분이익 | 510,174 | - |
| 소 계 | 4,521,065 | 4,547,720 |
| 금융상품관련 처분손실 | ||
| 금융리스채권 처분손실 | 89,718 | 54,653 |
| 금융상품관련 처분손익 | 4,431,347 | 4,493,067 |
28. 일반관리비
당기와 전기 중 발생한 일반관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 30,873,953 | 29,273,555 |
| 복리후생비 | 4,127,975 | 3,784,301 |
| 퇴직급여 | 2,916,151 | 3,136,465 |
| 사무실유지비 | 1,557,653 | 1,509,413 |
| 감가상각비 | 3,649,206 | 3,319,823 |
| 세금과공과 | 251,438 | 241,946 |
| 광고선전비 | 274,980 | 328,060 |
| 무형자산상각비 | 1,365,474 | 1,340,133 |
| 여비교통비 | 235,021 | 229,143 |
| 업무추진비 | 611,246 | 611,858 |
| 연수비 | 445,467 | 416,959 |
| 경비지급수수료 | 2,092,803 | 1,389,201 |
| 통신비 | 208,265 | 182,581 |
| 기타업무비 | 2,413,102 | 2,485,615 |
| 전산업무비 | 1,813,311 | 1,581,178 |
| 기타관리비 | 159,855 | 170,095 |
| 합 계 | 52,995,900 | 50,000,326 |
29. 기타영업손익
당기와 전기 중 발생한 기타영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타영업이익 | ||
| 관계기업및종속기업투자출자금처분이익 | 120,160 | 1,193,802 |
| 미사용약정충당부채환입액 | 466,696 | 678,580 |
| 운용리스자산처분이익 | 4,012 | 17,686 |
| 기타배당금수익 | 104,724,195 | 58,107,496 |
| 기타리스수익 | 1,259,100 | 1,501,067 |
| 기타이익 | 687,368 | 816,685 |
| 소 계 | 107,261,531 | 62,315,316 |
| 기타영업손실 | ||
| 관계기업및종속기업투자출자금처분손실 | 683,929 | 667,568 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 2,853,154 | 4,322,094 |
| 미사용약정충당부채전입액 | 215,364 | 29,466 |
| 리스자산보험료 | 45,005 | 100,926 |
| 기타리스비용 | 1,631,664 | 2,070,923 |
| 교육세 | 2,200,635 | 2,224,362 |
| 기타손실 | 1,328,974 | 1,009,936 |
| 소 계 | 8,958,725 | 10,425,275 |
| 기타영업손익 | 98,302,806 | 51,890,041 |
30. 영업외손익
당기와 전기 중 발생한 영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업외수익 | ||
| 유형자산처분이익 | 23,533 | - |
| 기타영업외수익 | 183,140 | 140,918 |
| 소 계 | 206,673 | 140,918 |
| 영업외비용 | ||
| 유형자산처분손실 | 298 | - |
| 무형자산처분손실 | 1 | - |
| 기부금 | 15,000 | 10,000 |
| 소 계 | 15,299 | 10,000 |
| 영업외손익 | 191,374 | 130,918 |
31. 약정사항 및 우발부채
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 차입금과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 금융기관명 | 통화 단위 |
당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한도액 | 사용액 | 한도액 | 사용액 | |||
| 원화차입금 | 미쓰이스미토모은행 | 천원 | 30,000,000 | - | 30,000,000 | - |
| 미즈호은행 | 천원 | 30,000,000 | - | 30,000,000 | - | |
| 신한은행 | 천원 | 40,000,000 | - | 40,000,000 | - | |
| 한국산업은행 | 천원 | 500,000,000 | - | 500,000,000 | - | |
| 당사는 일반차입약정 외에 한국에너지공단, 서울특별시 및 한국산업은행으로부터 각각 에너지이용합리화자금, 기후변화기금차입금 및 온렌딩대출 등의 정책자금을 연간 배정액에 따라 차입하고 있습니다. 차입약정 외 파생상품 거래 관련 한국산업은행 140억원, 미쓰이스미토모은행 USD 10,520천(통화스왑) 및 USD 10,164천(현물환, 선물환) 한도약정 체결하고 있습니다. |
(2) 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증은 없으며, 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 전기말 | 제공받은 자 |
|---|---|---|
| 지급보증(*) | 500,000 | 와이케이블루스카이제일차 |
(*) 지급보증은 전기말 현재 당사가 특수관계자 등에게 제공하는 지급보증입니다.
(3) 손실보전약정
당사가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합은 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 당사가 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 당사는 555백만원을 우발손실충당부채로 인식하고 있습니다.
(4) 미사용한도약정 충당부채
당기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 미사용약정 및 이와 관련한 충당부채 금액은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 총한도 | 실행금액 | 미사용금액 | 충당부채 |
|---|---|---|---|---|
| PF대출 | 504,209,263 | 382,812,127 | 121,397,136 | 971,178 |
| 단기대출 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | 420 |
| 장기대출 | 162,000,000 | 59,600,394 | 102,399,606 | 43,032 |
| 팩토링 | 100,000,000 | 76,582,327 | 23,417,673 | 9,841 |
| 카드(*) | 188,792,544 | 103,541,188 | 85,251,356 | 110,875 |
| 합 계 | 956,001,807 | 622,536,036 | 333,465,771 | 1,135,346 |
(*) 카드 미사용금액은 실제 사용가능한 미사용금액을 기준으로 충당부채를 설정하였습니다.
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 총한도 | 실행금액 | 미사용금액 | 충당부채 |
|---|---|---|---|---|
| PF대출 | 521,289,715 | 369,134,888 | 152,154,827 | 1,217,238 |
| 단기대출 | 46,000,000 | 40,966,657 | 5,033,343 | 4,989 |
| 장기대출 | 141,500,000 | 77,310,003 | 64,189,997 | 63,628 |
| 카드(*) | 177,210,000 | 117,958,239 | 59,251,761 | 100,823 |
| 합 계 | 885,999,715 | 605,369,787 | 280,629,928 | 1,386,678 |
(*) 카드 미사용금액은 실제 사용가능한 미사용금액을 기준으로 충당부채를 설정하였습니다.
(5) Capital call
당기말과 전기말 현재 각 조합(사모투자전문회사 포함) 투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 출자약정금액 | 당기말 | |
|---|---|---|---|
| 누적출자금액 | 잔여약정금액 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,975,303,590 | 1,775,216,762 | 200,086,828 |
| 관계기업 | 454,378,261 | 393,524,653 | 60,853,608 |
| 종속기업 | 26,000,000 | 10,554,077 | 15,445,923 |
| 합 계 | 2,455,681,851 | 2,179,295,492 | 276,386,359 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 출자약정금액 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 누적출자금액 | 잔여약정금액 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,679,118,890 | 1,553,406,121 | 125,712,769 |
| 관계기업 | 420,378,261 | 396,925,772 | 23,452,489 |
| 종속기업 | 66,000,000 | 28,249,580 | 37,750,420 |
| 합 계 | 2,165,497,151 | 1,978,581,473 | 186,915,678 |
(6) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 일부대출에 대해 1,317백만원의 공탁보증을 제공받고 있습니다.
(7) 계류중인 소송사건
당기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 사건명 | 원 고 | 현 황 | 소송가액 |
|---|---|---|---|
| 선박우선특권 인정여부 | Navi Bunkering 외 5 | 2심 일부 패소 및 상고포기 (5건 중 4건 패소, 1건 진행중) |
1,246,439 |
| 분양수수료 등 | ㈜라미스 | 1심 진행 | 262,592 |
| 손해배상 청구 | ㈜케어스워터 | 1심 진행 | 79,058 |
| 기타 | 개인 | 1심 진행 | 54,735 |
| 합 계 | 1,642,824 | ||
| 당사는 당기말 현재 상기소송사건의 결과에 대하여 최선의 추정을 하였으며 중요한 추가손실이 발생할 것으로 예상하지는 않습니다. 한편, 당기말 현재 당사가 원고로서 제소중인 소송사건은 24건이며, 관련 소송가액은 8,503백만원입니다. |
(8) 미래경기전망정보는 신뢰성 있는 국내외기관이 정기적으로 발표하는 경제전망 지표와 함께 당사 경험손실률과 상관관계가 존재하는 실측 경제지표의 선행관계를 반영하고, 도출된 기대손실률과 경험손실률의 차이에 대하여 그 증가율을 조정계수로 활용하여 당사 적용 손실률에 반영합니다.
32. 법인세
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 부담액(*) | 38,330,441 | 53,642,306 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 21,660,730 | (8,824,392) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 550,705 | 111,530 |
| 법인세비용 | 60,541,876 | 44,929,444 |
(*) 당기 법인세 부담액에는 전기의 법인세비용에 대한 조정이 포함되었습니다.
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 270,045,645 | 185,427,243 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 61,918,544 | 48,037,945 |
| 조정사항 : | ||
| 비공제비용으로 인한 효과 | 148,530 | 125,959 |
| 비과세수익으로 인한 효과 | (105,642) | (185,836) |
| 기타 | (1,419,556) | (3,048,624) |
| 법인세비용 | 60,541,876 | 44,929,444 |
| 유효세율(법인세비용/세전이익) | 22.42% | 24.23% |
(3) 이연법인세
당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 당기손익반영 | 기타포괄손익 반영 | 이익잉여금 대체 | 당기말 |
| 대손충당금 | 154,712 | 920,608 | - | - | 1,075,320 |
| 파생상품자산 | 77,484 | (260,129) | - | - | (182,645) |
| 파생상품부채 | 392,830 | 269,950 | - | - | 662,780 |
| 지분법평가손익 | (4,076,996) | 102,834 | - | - | (3,974,162) |
| 지분법(배당금) | 357,111 | (64,132) | - | - | 292,979 |
| 유가증권감액손실 | 14,806,631 | 299,841 | - | - | 15,106,472 |
| 기타포괄손익유가증권평가손익 | (209,122) | - | 115,754 | 173,966 | 80,598 |
| 당기손익유가증권평가손익 | (16,940,967) | (15,988,937) | - | - | (32,929,904) |
| 퇴직급여충당금 | 5,190,696 | 469,267 | 434,951 | - | 6,094,914 |
| 퇴직보험예치금 | (5,164,484) | (583,083) | - | - | (5,747,567) |
| 금융보증충당부채 | 286 | (286) | - | - | - |
| 우발손실충당금 | 128,172 | - | - | - | 128,172 |
| 리스자산감가상각비 | 138,133 | 38,658 | - | - | 176,791 |
| 이연대출부대수익 | 3,044,517 | (709,746) | - | - | 2,334,771 |
|
기타 |
(3,432,229) | (6,880,246) | - | - | (10,312,475) |
| 합 계 | (5,533,226) | (22,385,401) | 550,705 | 173,966 | (27,193,956) |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 전기말 |
| 대손충당금 | 297,286 | (142,574) | - | 154,712 |
| 파생상품자산 | 123,063 | (45,579) | - | 77,484 |
| 파생상품부채 | 1,217,858 | (825,028) | - | 392,830 |
| 지분법평가손익 | (4,271,138) | 194,142 | - | (4,076,996) |
| 지분법(배당금) | 374,116 | (17,005) | - | 357,111 |
| 유가증권감액손실 | 14,828,082 | (21,451) | - | 14,806,631 |
| 기타포괄손익유가증권평가손익 | (227,620) | - | 18,498 | (209,122) |
| 당기손익유가증권평가손익 | (14,975,515) | (1,965,452) | - | (16,940,967) |
| 퇴직급여충당금 | 5,029,555 | 68,109 | 93,032 | 5,190,696 |
| 퇴직보험예치금 | (5,157,285) | (7,199) | - | (5,164,484) |
| 금융보증충당부채 | 6,019 | (5,733) | - | 286 |
| 우발손실충당금 | 134,275 | (6,103) | - | 128,172 |
| 리스자산감가상각비 | 105,843 | 32,290 | - | 138,133 |
| 이연대출부대수익 | 1,706,469 | 1,338,048 | - | 3,044,517 |
|
기타 |
(13,548,626) | 10,116,397 | - | (3,432,229) |
| 합 계 | (14,357,618) | 8,712,862 | 111,530 | (5,533,226) |
(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 증감액 | 이연법인세자산(부채) | 증감액 | 이연법인세자산(부채) | |
| 기타포괄손익금융자산평가손익 | (501,101) | 115,754 | (35,287) | 18,498 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (1,882,905) | 434,951 | (820,787) | 93,032 |
| 합 계 | (2,384,006) | 550,705 | (856,074) | 111,530 |
33. 주당이익
당기와 전기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원,주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(A) | 209,503,768,315 | 140,497,799,704 |
| 가중평균유통보통주식수(B)(*) | 62,175,466 | 62,175,466 |
| 기본 및 희석주당이익(A/B)(**) | 3,370 | 2,260 |
(*) 당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.
(**) 당사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
34. 현금흐름표
(1) 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현 금 | 2,849 | 2,473 |
| 원화예치금 | 195,852,224 | 235,166,236 |
| 외화예치금 | 15,457,949 | 13,468,401 |
| 합 계 | 211,313,022 | 248,637,110 |
당기말과 전기말 현재 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 않는 현금성자산의 정의를 충족하지 못하여 현금성자산으로 분류되지 않은 예치금은 각각 9백만원 및 9백만원입니다.
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융리스채권의 제각 | 3,755,537 | 494,914 |
| 대출채권 및 기타자산의 제각 | 2,107,771 | 1,028,962 |
| 임차사용권자산 선급임차료 대체 | 1,672,050 | 37,094 |
| 임차사용권자산 리스부채 인식 | 539,202 | 412,101 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
당기말 및 전기말의 순부채의 구성은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금등가물 | 211,313,022 | 248,637,110 |
| 차입금 - 일년이내에 상환가능함 (당좌차월 포함) | (3,412,980,093) | (2,679,349,529) |
| 차입금 - 일년이후에 상환가능함 | (3,968,800,140) | (4,079,647,276) |
| 순부채 | (7,170,467,211) | (6,510,359,695) |
| 현금 및 유동성 금융자산 | 211,313,022 | 248,637,110 |
| 총부채 - 고정이자율 | (6,859,536,338) | (6,329,767,973) |
| 총부채 - 변동이자율 | (522,243,895) | (429,228,832) |
| 순부채 | (7,170,467,211) | (6,510,359,695) |
당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기타자산 | 재무활동으로 인한 부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금/당좌차월 | 단기차입금 | 장기차입금 | 사채 | 임차(리스)부채 | ||
| 당기초 순부채 | 248,637,110 | (110,000,000) | (1,282,518,157) | (5,366,096,193) | (382,455) | (6,510,359,695) |
| 현금흐름 | (37,324,088) | 20,000,000 | 146,278,574 | (785,869,762) | 360,502 | (656,554,774) |
| 외환차이 | - | - | - | 1,215,600 | - | 1,215,600 |
| 기타 비금융변동 | - | - | (598,847) | (3,655,133) | (514,362) | (4,768,342) |
| 당기말 순부채 | 211,313,022 | (90,000,000) | (1,136,838,430) | (6,154,405,488) | (536,315) | (7,170,467,211) |
35. 특수관계자 거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 지배기업 | 한국산업은행 |
| 동일지배하 기업 | KDB인프라자산운용㈜ 외 55 |
| 종속기업 |
Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC), 아파치골프BW투자특정금전신탁, KDBC공동투자사모투자합자회사 |
| 관계기업 |
삼원산업㈜, 한미정밀화학㈜, 케이쓰리제오호사모투자전문회사, 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사, 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사, |
| 기타 |
케이디비아이에이피일대일로사모투자합자회사, 멀티에셋 KDB Ocean Value-up 사모특별자산투자신탁 제4호(선박), 지앤텍명장세컨더리투자조합, 알바트로스특허가치창출펀드, 프리미어성장전략엠앤에이2호사모투자합자회사, 인프라이니셔티브1호사모투자합자회사, 2020 IMM 벤처펀드, 스카이레이크신성장바이아웃제4호사모투자합자회사, 인터베스트그로스세컨더리펀드, 대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사, |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 계정과목명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 한국산업은행 | 이자수익 | 79 | 91 |
| 이자비용 | 277,030 | 300,339 | ||
| 파생상품거래이익 | - | 17,554 | ||
| 파생상품거래손실 | 800,028 | 4,116,408 | ||
| 파생상품평가이익 | 791,439 | 1,201 | ||
| 파생상품평가손실 | 306,023 | 757,543 | ||
| 기타비용 | 2,191,033 | 2,084,230 | ||
| 종속기업 | Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) | 배당금수익 | 780,625 | 962,666 |
| 충당부채전입(환입) | - | (22,263) | ||
| 화인인프라전문투자형사모투자신탁제4호(*2) | 배당금수익 | - | 219,412 | |
| 타이거대체전문투자형투자신탁21호(*1) | 배당금수익 | 815,973 | 971,768 | |
| 처분이익(손실) | 120,160 | - | ||
| 와이케이블루스카이제일차 주식회사(*1) | 수수료수익 | - | 26,838 | |
| 충당부채전입(환입) | (1,239) | (1,369) | ||
| KDBC시너지메자닌신기술사업투자조합(*1) | 배당금수익 | 883,354 | - | |
| KDBC공동투자사모투자합자회사 | 관리보수 | 221,761 | 20,342 | |
| 대손상각비(환입) | 254 | 102 | ||
| 관계기업 | 삼원산업㈜ | 배당금수익 | 46,154 | 76,924 |
| 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 | 처분이익(손실) | - | 279,614 | |
| 손상차손(환입) | 1,423,375 | - | ||
| 스마트제이호사모투자합자회사 | 손상차손(환입) | 15,092 | 223,550 | |
| 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사(*1) | 배당금수익 | 5,224,068 | 319 | |
| 케이디비씨하일랜드기업재무안정사모투자합자회사(*1) | 배당금수익 | 2,254,184 | 191,011 | |
| 관리보수 | 90,151 | 136,000 | ||
| 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사(*1) | 배당금수익 | 1,165,903 | 105,352 | |
| 대손상각비(환입) | - | (74) | ||
| 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 | 손상차손(환입) | 1,414,688 | 2,943,300 | |
| 우리-한화유레카사모투자합자회사(*2) | 배당금수익 | - | 6,484,635 | |
| 코스톤라이트닝사모투자합자회사(*1) | 배당금수익 | 2,651,625 | - | |
| 마이다스제1호사모투자합자회사(*1) | 배당금수익 | 1,429,047 | - | |
| 에스투엘제5호창업벤처전문사모투자합자회사(*2) | 처분이익(손실) | - | (176,500) | |
| 에코프라임환경1호사모투자합자회사(*2) | 배당금수익 | - | 5,083,657 | |
| 키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자합자회사(*2) | 배당금수익 | - | 248,952 | |
| 2015포스코신기술2호투자조합(*2) | 처분이익(손실) | - | (449,859) | |
| KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 | 배당금수익 | - | 75,000 | |
| 성공보수 | - | 217,913 | ||
| Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호(*2) | 성공보수 | - | 143,492 | |
| 처분이익(손실) | - | 83,118 | ||
| 대손상각비(환입) | - | (124) | ||
| 케이디비씨이음제일호신기술투자조합(*2) | 배당금수익 | - | 5,997 | |
| 관리보수 | - | 122,425 | ||
| 대손상각비(환입) | - | (900) | ||
| KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 | 관리보수 | - | 129,289 | |
| 대손상각비(환입) | (646) | (314) | ||
| KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 | 관리보수 | 164,102 | 175,384 | |
| 대손상각비(환입) | 29 | 791 | ||
| KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 | 관리보수 | 12,217 | 36,550 | |
| 대손상각비(환입) | 61 | - | ||
| 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 | 관리보수 | 59,917 | 65,015 | |
| 대손상각비(환입) | (25) | (116) | ||
| 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 | 관리보수 | 47,628 | 69,917 | |
| 대손상각비(환입) | (350) | 246 | ||
| 데브KDBC문화투자조합 | 관리보수 | 103,089 | 124,374 | |
| 대손상각비(환입) | (99) | 408 | ||
| 프렌드신기술사업투자조합22호(*1) | 배당금수익 | 123,293 | - | |
| 신한헬스케어신기술투자조합제5호 | 배당금수익 | 489,828 | - | |
| 하베스트제2호사모투자합자회사 | 배당금수익 | 26,471 | 26,471 | |
| 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합 | 관리보수 | 109,321 | 106,429 | |
| 대손상각비(환입) | (8) | 20 | ||
| 케이클라비스제우스신기술조합제일호(*1) | 배당금수익 | 383,177 | - | |
| KDBC-L&S디지털혁신투자조합 | 관리보수 | 880,431 | 749,700 | |
| 대손상각비(환입) | 41 | - | ||
| KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 | 관리보수 | 110,000 | 111,294 | |
| 대손상각비(환입) | - | 139 | ||
| 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사 | 배당금수익 | 51,424 | 39,786 | |
| 관리보수 | 290,000 | 290,000 | ||
| 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 | 배당금수익 | 1,487,957 | - | |
| 큐리어스피날레기업재무안정사모투자합자회사(*1) | 배당금수익 | 173,712 | 315,000 | |
| KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 | 배당금수익 | 169,969 | 13,228 | |
| 관리보수 | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 케이디비씨프라임신기술투자조합 | 관리보수 | 32,591 | 33,189 | |
| 대손상각비(환입) | (1) | - | ||
| 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 | 관리보수 | 143,096 | 147,000 | |
| 대손상각비(환입) | (7) | - | ||
| 케이디비씨-CL2호신기술투자조합 | 관리보수 | 114,575 | 123,000 | |
| 대손상각비(환입) | (16) | - | ||
| 케이비제3호바이오사모투자합자회사(*2) | 배당금수익 | - | 5,439,007 | |
| 관리보수 | - | 469,589 | ||
| 성공보수 | - | 5,229,076 | ||
| 대손상각비(환입) | - | (233) | ||
| 하일랜드2021제8호사모투자합자회사(*1) | 배당금수익 | 468,007 | - | |
| 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호(*1) | 처분이익(손실) | (683,929) | 831,071 | |
| 손상차손(환입) | - | 1,155,243 | ||
| STICALT글로벌제2호사모투자합자회사 | 배당금수익 | 261,652 | - | |
| KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호 | 관리보수 | 206,000 | 147,868 | |
| 노틱엔피제11호사모투자합자회사 | 배당금수익 | 26,000 | - | |
| 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합 | 배당금수익 | 1,283,372 | - | |
| 관리보수 | 670,198 | 370,904 | ||
| 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 | 관리보수 | 422,370 | 115,718 | |
| 케이디비씨메타엔터신기술투자조합 | 관리보수 | 163,789 | - | |
| 케이디비씨-케이투2023세컨더리투자조합 | 관리보수 | 163,413 | - | |
| 대손상각비(환입) | 689 | - | ||
| 신세계-KDBC아뜰리에투자조합 | 관리보수 | 22,937 | - | |
| 대손상각비(환입) | 115 | - | ||
| 케이디비씨-에스티엘에프티에이치원신기술사업투자조합(*2) | 배당금수익 | - | 2,731,206 | |
| 관리보수 | - | 57,666 | ||
| 성공보수 | - | 1,242,400 | ||
| 펜타스톤글로벌이커머스신기술투자조합(*2) | 처분이익(손실) | - | (41,209) | |
| 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사(*2) | 배당금수익 | - | 4,508,729 | |
| 관리보수 | - | 776,760 | ||
| 대손상각비(환입) | - | (189) | ||
| 화인퍼즐제1호기업재무안정사모투자합자회사(*2) | 배당금수익 | - | 273,817 | |
| 씨앤알제이호사모투자합자회사(*2) | 배당금수익 | - | 1,780,253 | |
| 케이클라비스신기술조합제칠호(*2) | 배당금수익 | - | 186,486 | |
| 에스티히스토리신기술조합제일호(*2) | 배당금수익 | - | 39,042 | |
| 케이프제일호시네마인덱스조합(*2) | 배당금수익 | - | 5,080 | |
| KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사(*2) | 배당금수익 | - | 1,234,177 | |
| 성공보수 | - | 1,188,987 | ||
| 기타기업 | 케이디비시그마제2호기업재무안정사모투자전문회사(*2) | 배당금수익 | - | 25,607 |
| 케이디비중소중견메자닌사모투자합자회사 | 배당금수익 | - | 454,000 | |
| 대성 세컨더리 투자조합(*1) | 배당금수익 | 40,639 | 1,821,760 | |
| 알바트로스특허가치창출펀드 | 배당금수익 | 300,000 | - | |
| 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 | 배당금수익 | 261,000 | 105,000 | |
| 파트너스7호세컨더리투자조합 | 배당금수익 | - | 333,867 | |
| 엘비제2호2017사모투자합자회사(*2) | 배당금수익 | - | 101,131 | |
| 와이제이에이중소중견기업엠앤에이사모투자합자회사 | 배당금수익 | 116,100 | 1,069,785 | |
| 케이스톤밸류인베스트먼트2호사모투자합자회사 | 배당금수익 | 773,100 | 74,700 | |
| 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 | 배당금수익 | 36,000 | 66,000 | |
| IMM세컨더리벤처펀드제3호 | 배당금수익 | 24,000 | 87,000 | |
| 웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자합자회사 | 배당금수익 | 12,095 | 5,896 | |
| 인터베스트4차산업혁명투자조합Ⅱ | 배당금수익 | 124,500 | - | |
| 이앤에프제1호사모투자합자회사 | 배당금수익 | - | 255,784 | |
| 에스에스지사모투자합자회사 | 배당금수익 | 304,493 | 80,876 | |
| 코스톤굿잡성장전략엠앤에이2호사모투자합자회사 | 배당금수익 | 611,836 | - | |
| 프리미어성장전략엠앤에이2호사모투자합자회사 | 배당금수익 | 1,226,997 | 2,140,252 | |
| 인프라이니셔티브1호사모투자합자회사 | 배당금수익 | 82,251 | 29,444 | |
| 2020 IMM 벤처펀드 | 배당금수익 | 99,000 | 181,500 | |
| 한국투자혁신성장스케일업사모투자합자회사 | 배당금수익 | 1,545,726 | - | |
| 파트너스9호투자조합 | 배당금수익 | 182,427 | - | |
| 브이아이신조지원전문투자형사모투자신탁제4호(*2) | 배당금수익 | - | 906,187 | |
| 대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사 | 배당금수익 | 158,400 | 101,200 | |
| 케이디비인베스트먼트제이호사모투자합자회사 | 배당금수익 | 1,240,000 | - | |
| 그린이니셔티브2호사모투자합자회사 | 배당금수익 | 85,106 | - | |
| 케이뷰티신성장유한회사 | 이자수익 | 153,395 | - | |
| 대손상각비(환입) | 10,531 | - |
(*1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.
(*2) 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 계정과목명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 한국산업은행 | 현금및예치금 | 42,735 | 12,767 |
| 사옥임차보증금 | 34,811,700 | 33,907,794 | ||
| 관계회사차입금 | 875,760 | 1,924,380 | ||
| 미지급이자 | 751 | 1,708 | ||
| 파생상품자산 | 790,673 | - | ||
| 파생상품부채 | 1,330,655 | 1,304,907 | ||
| 종속기업 | 와이케이블루스카이제일차주식회사(*1) | 충당부채 | - | 1,239 |
| KDBC공동투자사모투자합자회사 | 미수수익 | 71,063 | 20,342 | |
| 대손충당금 | 355 | 102 | ||
| 관계기업 | 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 | 미수수익 | 26,005 | 26,005 |
| 대손충당금 | 130 | 130 | ||
| 케이디비씨하일랜드기업재무안정사모투자합자회사(*1) | 미수수익 | - | 34,279 | |
| 대손충당금 | - | 171 | ||
| KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 | 미수수익 | - | 129,289 | |
| 대손충당금 | - | 646 | ||
| KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 | 미수수익 | 164,102 | 158,223 | |
| 대손충당금 | 821 | 791 | ||
| KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 | 미수수익 | 30,642 | 18,425 | |
| 대손충당금 | 153 | 92 | ||
| 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 | 미수수익 | 59,917 | 65,015 | |
| 대손충당금 | 300 | 325 | ||
| 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 | 미수수익 | - | 69,917 | |
| 대손충당금 | - | 350 | ||
| 데브KDBC문화투자조합 | 미수수익 | 104,497 | 124,374 | |
| 대손충당금 | 522 | 623 | ||
| 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합 | 미수수익 | 27,049 | 28,633 | |
| 대손충당금 | 135 | 143 | ||
| KDBC-L&S디지털혁신투자조합 | 미수수익 | 195,687 | 187,425 | |
| 대손충당금 | 978 | 937 | ||
| KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 | 미수수익 | 27,726 | 27,726 | |
| 대손충당금 | 139 | 139 | ||
| 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사 | 미수수익 | 73,096 | 73,096 | |
| 대손충당금 | 366 | 366 | ||
| KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 | 미수수익 | 252,055 | 252,055 | |
| 대손충당금 | 1,260 | 1,260 | ||
| 케이디비씨프라임신기술투자조합 | 미수수익 | 8,215 | 8,350 | |
| 대손충당금 | 41 | 42 | ||
| 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 | 미수수익 | 35,615 | 37,052 | |
| 대손충당금 | 178 | 185 | ||
| 케이디비씨-CL2호신기술투자조합 | 미수수익 | 27,902 | 31,002 | |
| 대손충당금 | 140 | 155 | ||
| KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호 | 선수수익 | - | 58,132 | |
| 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 | 선수수익 | - | 315,910 | |
| 케이디비씨메타엔터신기술투자조합 | 선수수익 | 90,223 | - | |
| 케이디비씨-케이투2023세컨더리투자조합 | 미수수익 | 137,750 | - | |
| 대손충당금 | 689 | - | ||
| 신세계-KDBC아뜰리에투자조합 | 미수수익 | 22,937 | - | |
| 대손충당금 | 115 | - | ||
| 케이뷰티신성장유한회사 | 대출채권 | 10,024,163 | - | |
| 대손충당금 | 10,531 | - |
(*1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.
(4) 주요 경영진에 대한 보상으로 단기종업원급여 2,701,793천원(전기: 3,034,504천원), 퇴직급여 243,912천원(전기: 180,502천원)을 당기비용으로 반영하였습니다. 상기 주요경영진은 당사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자금차입 | 차입부채 상환 | 자금차입 | 차입부채 상환 | |
| 한국산업은행 | 320,000,000 | 321,048,620 | 180,000,000 | 252,233,280 |
(6) 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 구 분 |
제공받은자 | 보증금액 | 보증내용 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 종속기업 | 와이케이블루스카이제일차 주식회사 | - | 500,000 | 사채 지급보증 |
(7) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분 및 관련 거래내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 거래내역 | 당기 |
|---|---|---|
| KDBC에이비즈엠앤에이사모투자합자회사 | 출자 | 3,523,206 |
| IBKC문화콘텐츠투자조합 | 출자 | 1,356,000 |
| 씨앤씨아이신기술투자조합제1호 | 출자 | 2,900,000 |
| 원신한글로벌신기술투자조합제6호 | 출자 | 2,000,000 |
| SKB넥스트유니콘K-Battery신기술조합제1호 | 출자 | 2,000,000 |
| IBKS혁신소부장신기술투자조합제1호 | 출자 | 2,000,000 |
| KDBC-L&S디지털혁신투자조합 | 출자 | 5,000,000 |
| 케이디비씨 메타엔터 신기술투자조합 | 출자 | 9,500,000 |
| UCK블랙버드PEF | 출자 | 13,575,500 |
| 프렌드신기술사업투자조합57호 | 출자 | 2,000,000 |
| MS-KAI제2호신기술투자조합 | 출자 | 2,900,000 |
| 케이디비씨-케이투2023세컨더리투자조합 | 출자 | 4,000,000 |
| 마이다스제10호사모투자합자회사 | 출자 | 3,000,000 |
| 현대차증권미래성장제2호신기술사업투자조합 | 출자 | 5,000,000 |
| 신세계-KDBC아뜰리에투자조합 | 출자 | 2,000,000 |
| KDBC공동투자사모투자합자회사 | 출자 | 5,044,497 |
| 데브KDBC문화투자조합 | 출자원금회수 | 2,490,000 |
| 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 | 출자원금회수 | 1,996,984 |
| 노틱엔피제11호사모투자합자회사 | 출자원금회수 | 48,000 |
| 케이디비씨프라임신기술투자조합 | 출자원금회수 | 13,700 |
| 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술조합 | 출자원금회수 | 874,173 |
| 신한헬스케어신기술투자조합제5호 | 출자원금회수 | 800,000 |
| 마이다스제1호사모투자합자회사 | 출자원금회수 | 1,370,589 |
| 하일랜드2021제8호사모투자합자회사 | 출자원금회수 | 4,900,000 |
| 케이디비씨파라투스제이호 사모투자합자회사 | 출자원금회수 | 7,755,825 |
| 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 | 출자원금회수 | 9,605,080 |
| 씨앤씨아이신기술투자조합제1호 | 출자원금회수 | 1,908,000 |
| 이노폴리스2019세컨더리투자조합 | 출자원금회수 | 540,000 |
| KDBCFP테크넥스트투자조합1호 | 출자원금회수 | 1,800,000 |
| 케이비케이프제1호사모투자합자회사 | 출자원금회수 | 166,000 |
| 큐리어스피날레기업재무안정사모투자합자회사 | 출자원금회수 | 4,500,000 |
| 케이디비씨하일랜드기업재무안정사모투자합자회사 | 출자원금회수 | 10,000,000 |
| SKB넥스트유니콘K-Battery신기술조합제1호 | 출자원금회수 | 86,957 |
| 달바신기술사업투자조합제1호 | 출자원금회수 | 100,000 |
| 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 | 출자원금회수 | 822,025 |
| 케이디비씨-CL2호신기술투자조합 | 출자원금회수 | 90,837 |
| 코스톤라이트닝사모투자합자회사 | 출자원금회수 | 3,000,000 |
| 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 | 출자원금회수 | 1,144,000 |
| 케이클라비스제우스신기술조합제일호 | 출자원금회수 | 1,500,000 |
| 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 | 출자원금회수 | 7,992,000 |
| 프렌드신기술사업투자조합22호 | 출자원금회수 | 1,500,000 |
| 미래에셋프롭테크투자조합1호 | 출자원금회수 | 858,042 |
| KDBC시너지메자닌신기술사업투자조합제1호 | 출자원금회수 | 2,371,040 |
| 타이거대체전문투자형사모투자신탁21호 | 출자원금회수 | 13,477,737 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 거래내역 | 전기 |
|---|---|---|
| KDBC-L&S디지털혁신투자조합 | 출자 | 5,000,000 |
| 데브KDBC문화투자조합 | 출자 | 2,100,000 |
| KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 | 출자 | 4,256,533 |
| STICALT글로벌제2호사모투자합자회사 | 출자 | 12,000,000 |
| 달바신기술사업투자조합 | 출자 | 2,000,000 |
| 디지털뉴딜카파사모투자합자회사 | 출자 | 5,000,000 |
| 노틱엔피제11호사모투자합자회사 | 출자 | 2,000,000 |
| KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호 | 출자 | 4,000,000 |
| 미래에셋프롭테크투자조합1호 | 출자 | 10,000,000 |
| 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술조합 | 출자 | 1,032,000 |
| 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호 | 출자 | 1,500,000 |
| 케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호사모투자합자회사 | 출자 | 40,000,000 |
| 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 | 출자 | 29,478,261 |
| 팩텀베일리몬도사모투자합자회사 | 출자 | 5,000,000 |
| 아이온와이지레드브릭신기술투자조합 | 출자 | 1,500,000 |
| 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합 | 출자 | 20,000,000 |
| IBKC문화콘텐츠투자조합 | 출자 | 270,000 |
| Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) | 출자 | 10,212,904 |
| KDBC공동투자사모투자합자회사 | 출자 | 4,509,580 |
| 타이거대체전문투자형투자신탁21호 | 출자 | 406,112 |
| 데브KDBC문화투자조합 | 출자원금회수 | 990,000 |
| 씨앤알제이호사모투자합자회사 | 출자원금회수 | 8,000,000 |
| 케이비제3호바이오사모투자합자회사 | 출자원금회수 | 9,000,000 |
| 키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자합자회사 | 출자원금회수 | 2,395,853 |
| KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 | 출자원금회수 | 39,283 |
| 우리-한화유레카사모투자합자회사 | 출자원금회수 | 9,228,490 |
| KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 | 출자원금회수 | 300,000 |
| 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 | 출자원금회수 | 590,386 |
| 에스티히스토리신기술조합제일호 | 출자원금회수 | 1,000,000 |
| 하베스트제2호사모투자합자회사 | 출자원금회수 | 132,353 |
| 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 | 출자원금회수 | 3,197,363 |
| 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 | 출자원금회수 | 4,402,272 |
| 케이디비씨프라임신기술투자조합 | 출자원금회수 | 2,662 |
| KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 | 출자원금회수 | 2,600,000 |
| 케이디비씨-에스티엘-에프티에이치원신기술사업투자조합 | 출자원금회수 | 3,000,000 |
| 케이클라비스신기술조합제칠호 | 출자원금회수 | 2,000,000 |
| KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 | 출자원금회수 | 630,000 |
| 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 | 출자원금회수 | 13,079,370 |
| 화인퍼즐제1호기업재무안정사모투자합자회사 | 출자원금회수 | 25 |
| 에스투엘제5호창업벤처전문사모투자합자회사 | 출자원금회수 | 1,940,000 |
| 펜타스톤글로벌이커머스신기술투자조합 | 출자원금회수 | 1,500,000 |
| 신한헬스케어신기술투자조합제5호 | 출자원금회수 | 1,200,000 |
| Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 | 출자원금회수 | 490,852 |
| 마이다스제1호사모투자합자회사 | 출자원금회수 | 1,629,411 |
| 에코프라임환경1호사모투자합자회사 | 출자원금회수 | 10,000,000 |
| 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 | 출자원금회수 | 4,000,000 |
| 2015포스코신기술2호투자조합 | 출자원금회수 | 2,449,500 |
| 화인인프라전문투자형사모투자신탁제4호 | 출자원금회수 | 15,000,000 |
| KDBC시너지메자닌신기술사업투자조합제1호 | 출자원금회수 | 368,960 |
36. 금융상품의 공정가치
당사는 공정가치체계의 각 수준을 다음과 같이 정의하고 있습니다.
- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.
- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.
- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다.
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및예치금 | 211,322,022 | 211,322,022 | 248,646,110 | 248,646,110 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,210,560,182 | 2,210,560,182 | 1,935,365,490 | 1,935,365,490 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,977,976 | 1,977,976 | 2,479,077 | 2,479,077 |
| 금융리스자산 | 1,921,133,785 | 1,922,019,117 | 1,635,466,845 | 1,553,652,307 |
| 대출채권 | 4,628,798,714 | 4,565,006,160 | 4,151,111,338 | 4,029,311,005 |
| 카드자산 | 103,098,265 | 103,098,265 | 117,456,444 | 117,456,444 |
| 파생상품자산 | 790,673 | 790,673 | - | - |
| 기타자산 | 69,297,922 | 69,526,649 | 62,359,095 | 58,906,824 |
| 합 계 | 9,146,979,539 | 9,084,301,044 | 8,152,884,399 | 7,945,817,257 |
| 금융부채 | ||||
| 차입부채 | 1,226,838,430 | 1,183,283,879 | 1,392,518,156 | 1,267,284,020 |
| 사채 | 6,154,405,488 | 6,162,696,838 | 5,366,096,193 | 5,197,362,873 |
| 파생상품부채 | 2,869,178 | 2,869,178 | 1,700,564 | 1,700,564 |
| 기타부채 | 521,140,117 | 523,368,039 | 436,791,617 | 411,383,813 |
| 합 계 | 7,905,253,213 | 7,872,217,934 | 7,197,106,530 | 6,877,731,270 |
(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치
1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 280,556,467 | ||