| 대주코레스 주식회사 |
| 제 53 기 | |
| 2025년 01월 01일 | 부터 |
| 2025년 12월 31일 | 까지 |
| 제 52 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 대주코레스 주식회사 대표이사 양원기 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 전라북도 완주군 봉동읍 완주산단 6로 266 |
| (전 화) | 063-263-3505 |
| 제 53 기 2025년 12월 31일 현재 | |
| 제 52 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 대주코레스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 53(당) 기 | 제 52(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유 동 자 산 | 69,983,488,356 | 81,138,192,579 | ||
| (1)당좌자산 | 26,670,363,059 | 38,745,764,899 | ||
| 1.현금및현금성자산<주석2> | 7,895,564,377 | 1,242,724,722 | ||
| 2.매출채권<주석2,4,13,15> | 16,542,935,486 | 21,045,400,192 | ||
| 대손충당금 | (144,308,333) | (207,720,655) | ||
| 3.미수금<주석2,4> | 3,206,068,295 | 16,885,839,944 | ||
| 대손충당금 | (1,570,196,123) | (942,117,673) | ||
| 4.선급금 | 50,219,911 | 40,000,000 | ||
| 5.선급비용 | 680,174,406 | 659,028,469 | ||
| 6.당기법인세자산 | 9,905,040 | 22,609,900 | ||
| (2)재고자산<주석2> | 43,313,125,297 | 42,392,427,680 | ||
| 1.제품 | 8,874,500,722 | 8,788,574,926 | ||
| 2.상품 | 554,317 | 554,317 | ||
| 3.재공품 | 21,990,143,253 | 24,558,487,048 | ||
| 4.원재료 | 7,076,574,963 | 4,950,491,214 | ||
| 5.부재료 | 1,149,328,674 | 1,225,443,672 | ||
| 6.저장품 | 911,856,337 | 944,985,337 | ||
| 7.미착상품 | 3,310,167,031 | 1,923,891,166 | ||
| Ⅱ.비 유 동 자 산 | 150,782,634,614 | 149,259,706,440 | ||
| (1)투자자산 | 57,878,170 | 132,788,075 | ||
| 1.장기금융상품<주석3> | - | 74,909,905 | ||
| 2.매도가능증권<주석2,5> | 57,878,170 | 57,878,170 | ||
| (2)유형자산<주석2,6,8,9,11> | 149,130,707,816 | 148,067,083,108 | ||
| 1.토지 | 23,784,292,800 | 23,784,292,800 | ||
| 2.건물 | 47,583,267,520 | 47,546,767,520 | ||
| 감가상각누계액 | (3,366,453,112) | (2,029,857,176) | ||
| 국고보조금 | (1,529,283,054) | (1,573,984,626) | ||
| 3.구축물 | 13,958,037,416 | 13,810,837,416 | ||
| 감가상각누계액 | (5,527,514,010) | (5,080,303,971) | ||
| 4.기계장치 | 89,969,924,208 | 87,979,476,685 | ||
| 감가상각누계액 | (25,092,133,958) | (19,800,685,711) | ||
| 국고보조금 | (4,927,529,684) | (5,445,627,260) | ||
| 5.차량운반구 | 501,111,720 | 490,715,780 | ||
| 감가상각누계액 | (421,840,191) | (411,314,829) | ||
| 6.공구와기구 | 17,533,670,078 | 15,904,640,094 | ||
| 감가상각누계액 | (11,275,327,847) | (9,138,553,586) | ||
| 국고보조금 | (114,143,764) | (157,768,456) | ||
| 7.비품 | 1,439,367,882 | 1,362,032,788 | ||
| 감가상각누계액 | (1,052,903,548) | (916,714,360) | ||
| 8.건설중인자산 | 8,478,633,468 | 1,743,130,000 | ||
| 국고보조금 | (810,468,108) | - | ||
| (3)무형자산<주석2,7> | 740,003,263 | 908,728,757 | ||
| 1.소프트웨어 | 52,614,335 | 127,655,336 | ||
| 2.개발비 | - | 40,121,720 | ||
| 3.영업권 | 687,388,928 | 740,951,701 | ||
| (4)기타비유동자산<주석3,4> | 854,045,365 | 151,106,500 | ||
| 1.장기대여금 | 5,800,000 | 8,200,000 | ||
| 2.장기매출채권 | 11,928,617 | 13,442,494 | ||
| 대손충당금 | (11,928,617) | (13,442,494) | ||
| 3.보증금 | 136,906,500 | 142,906,500 | ||
| 4.이연법인세자산 | 711,338,865 | - | ||
| 자 산 총 계 | 220,766,122,970 | 230,397,899,019 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유 동 부 채 | 121,831,147,448 | 129,509,292,066 | ||
| 1.매입채무<주석13,14> | 7,281,294,966 | 9,840,153,449 | ||
| 2.미지급금<주석14> | 3,366,877,014 | 8,906,985,880 | ||
| 3.단기차입금<주석10,13,15> | 87,242,382,366 | 93,038,486,675 | ||
| 4.선수금 | 6,565,581,931 | 4,692,434,855 | ||
| 5.예수금 | 185,569,360 | 153,512,945 | ||
| 6.미지급비용 | 3,173,091,811 | 3,540,910,234 | ||
| 7.유동성장기부채<주석10> | 14,016,350,000 | 9,336,808,028 | ||
| Ⅱ.비 유 동 부 채 | 22,637,860,006 | 16,325,126,112 | ||
| 1.장기차입금<주석10,16,19> | 18,100,000,000 | 9,786,342,000 | ||
| 2.퇴직급여충당부채<주석2,12> | 11,305,372,599 | 12,211,337,798 | ||
| 국민연금전환금 | (1,464,800) | (1,464,800) | ||
| 퇴직연금운용자산 | (6,766,047,793) | (7,068,605,790) | ||
| 3.이연법인세부채<주석2,16> | - | 1,397,516,904 | ||
| 부 채 총 계 | 144,469,007,454 | 145,834,418,178 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자 본 금<주석1,14> | 28,432,549,000 | 28,432,549,000 | ||
| 1.보통주자본금 | 28,432,549,000 | 28,432,549,000 | ||
| Ⅱ.자 본 잉 여 금 | 23,240,556,003 | 23,240,556,003 | ||
| 1.주식발행초과금<주석14> | 22,609,709,946 | 22,609,709,946 | ||
| 2.기타자본잉여금 | 630,846,057 | 630,846,057 | ||
| Ⅲ.자 본 조 정 | (145,960) | (145,960) | ||
| 1.자기주식<주석14> | (145,960) | (145,960) | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 14,849,264,466 | 15,045,826,420 | ||
| 1.유형자산평가이익<주석6,16> | 14,849,264,466 | 15,045,826,420 | ||
| Ⅴ.이익잉여금<주석14> | 9,774,892,007 | 17,844,695,378 | ||
| 1.이익준비금 | 408,000,024 | 408,000,024 | ||
| 2.미처분이익잉여금 | 9,366,891,983 | 17,436,695,354 | ||
| 자 본 총 계 | 76,297,115,516 | 84,563,480,841 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 220,766,122,970 | 230,397,899,019 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 53 기 2025년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 52 기 2024년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 대주코레스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 53(당) 기 | 제 52(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.매출액<주석2,13> | 138,940,959,345 | 172,455,124,624 | ||
| 1.제품매출액 | 136,866,778,718 | 164,835,051,193 | ||
| 2.상품매출액 | - | 5,942,300,904 | ||
| 3.기타매출액 | 2,074,180,627 | 1,677,772,527 | ||
| II.매출원가<주석13> | 134,005,012,740 | 163,296,991,758 | ||
| 가.제품매출원가 | 132,502,809,577 | 157,188,747,317 | ||
| 1.기초제품재고액 | 8,788,574,926 | 5,461,937,982 | ||
| 2.당기제품제조원가 | 132,588,735,373 | 160,522,980,688 | ||
| 3.타계정대체 | - | (7,596,427) | ||
| 4.기말제품재고액 | (8,874,500,722) | (8,788,574,926) | ||
| 나.상품매출원가 | - | 5,226,492,162 | ||
| 1.기초상품재고액 | 554,317 | 554,317 | ||
| 2.당기상품매입액 | - | 5,226,492,162 | ||
| 3.기말상품재고액 | (554,317) | (554,317) | ||
| 다.기타매출원가 | 1,502,203,163 | 881,752,279 | ||
| 1.기초기타재고액 | 1,923,891,166 | 986,304,984 | ||
| 2.당기기타제조원가 | 2,888,479,028 | 1,934,573,113 | ||
| 3.타계정으로대체 | - | (115,234,652) | ||
| 4.기말기타재고액 | (3,310,167,031) | (1,923,891,166) | ||
| III.매출총이익 | 4,935,946,605 | 9,158,132,866 | ||
| IV.판매비와 관리비 | 10,243,040,950 | 12,977,658,696 | ||
| 1.급여<주석14,20> | 2,965,420,992 | 2,792,431,201 | ||
| 2.퇴직급여<주석 2,12,20> | 265,864,910 | 946,561,252 | ||
| 3.복리후생비<주석20> | 553,923,768 | 531,234,379 | ||
| 4.여비교통비 | 148,469,442 | 133,505,376 | ||
| 5.접대비 | 75,985,304 | 54,019,372 | ||
| 6.통신비 | 31,246,350 | 33,181,293 | ||
| 7.수도광열비 | - | 1,792,280 | ||
| 8.전력비 | - | 1,136,870 | ||
| 9.세금과공과 | 94,052,400 | 155,953,017 | ||
| 10.감가상각비<주석2,6,20> | 88,851,723 | 80,485,686 | ||
| 11.무형자산상각비 | 137,543,774 | 170,395,856 | ||
| 12.지급임차료 | 41,202,520 | 43,894,483 | ||
| 13.수선비 | 15,715,455 | 7,476,546 | ||
| 14.보험료 | 132,939,670 | 143,670,689 | ||
| 15.차량유지비 | 25,144,562 | 23,895,912 | ||
| 16.경상연구개발비 | 1,344,028,640 | 1,635,081,171 | ||
| 17.운반비 | 3,039,258,247 | 3,384,947,370 | ||
| 18.교육훈련비 | 11,065,426 | 42,031,167 | ||
| 19.도서인쇄비 | 1,439,020 | 2,906,430 | ||
| 20.사무용품비 | 1,040,419 | 3,692,950 | ||
| 21.소모품비 | 42,115,895 | 123,325,843 | ||
| 22.지급수수료 | 960,962,806 | 777,478,306 | ||
| 23.대손상각비 | (63,412,322) | 196,868,643 | ||
| 24.수출제비용 | 330,181,949 | 1,683,438,131 | ||
| 25.광고선전비 | - | 658,046 | ||
| 26.견본비 | - | 7,596,427 | ||
| V.영업이익 | (5,307,094,345) | (3,819,525,830) | ||
| VI.영업외수익 | 2,229,090,430 | 15,174,275,912 | ||
| 1.이자수익 | 250,866,837 | 378,416,651 | ||
| 2.외환차익 | 1,278,690,556 | 811,977,437 | ||
| 3.외화환산이익<주석13> | 162,127,234 | 319,866,187 | ||
| 4.유형자산처분이익 | 36,337,749 | 195,225,436 | ||
| 5.보험수익 | 73,572,412 | 13,179,969,835 | ||
| 6.배당금수익 | 860,000 | - | ||
| 7.잡이익 | 426,635,642 | 288,820,366 | ||
| VII.영업외비용 | 7,297,217,179 | 9,718,575,887 | ||
| 1.이자비용 | 5,052,545,749 | 4,883,194,486 | ||
| 2.매출채권처분손실 | 12,808,240 | 33,481,683 | ||
| 3.외환차손 | 585,071,131 | 1,228,191,944 | ||
| 4.외화환산손실<주석12> | 397,357,596 | 1,499,553,215 | ||
| 5.유가증권처분손실 | - | 6,118,136 | ||
| 6.유형자산처분손실 | 278,373,562 | 9,203,957 | ||
| 7.무형자산감액손실 | - | - | ||
| 8.재해손실 | - | 926,018,106 | ||
| 9.기타의대손상각비 | 628,078,450 | 942,117,673 | ||
| 10.기부금 | 1,000,000 | 1,700,000 | ||
| 11.잡손실 | 341,982,451 | 188,996,687 | ||
| VIII.법인세비용차감전순이익 | (10,375,221,094) | 1,636,174,195 | ||
| IX.법인세비용<주석2,16> | (2,305,417,723) | 84,163,299 | ||
| X.당기순이익 | (8,069,803,371) | 1,552,010,896 | ||
| XI.주당손익<주석17> | ||||
| 기본주당순이익 | (284) | 55 | ||
| 희석주당순이익 | (284) | 55 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 53 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 52 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 대주코레스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024.01.01(전기 초) | 28,432,549,000 | 23,240,556,003 | (145,960) | 15,507,266,947 | 16,292,684,482 | 83,472,910,472 |
| 유형자산재평가이익 | - | - | - | (461,440,527) | - | (461,440,527) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 1,552,010,896 | 1,552,010,896 |
| 2024.12.31(전기 말) | 28,432,549,000 | 23,240,556,003 | (145,960) | 15,045,826,420 | 17,844,695,378 | 84,563,480,841 |
| 2025.01.01(당기 초) | 28,432,549,000 | 23,240,556,003 | (145,960) | 15,045,826,420 | 17,844,695,378 | 84,563,480,841 |
| 유형자산재평가이익 | - | - | - | (196,561,954) | - | (196,561,954) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | (8,069,803,371) | (8,069,803,371) |
| 2025.12.31(당기 말) | 28,432,549,000 | 23,240,556,003 | (145,960) | 14,849,264,466 | 9,774,892,007 | 76,297,115,516 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 53 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 52 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 대주코레스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제53기 당기 | 제52기 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 9,793,864,661 | (2,424,326,982) | ||
| 1. 당기순이익 | (8,069,803,371) | 1,552,010,896 | ||
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 12,600,543,407 | 14,482,264,184 | ||
| 가.감가상각비 | 9,106,830,053 | 7,930,110,646 | ||
| 나.퇴직급여 | 1,492,093,320 | 2,743,316,284 | ||
| 다.대손상각비 | (64,926,199) | (5,581,630) | ||
| 라.외화환산손실 | 982,428,727 | 1,802,422,763 | ||
| 마.무형자산상각비 | 177,665,494 | 219,136,980 | ||
| 사.유형자산처분손실 | 278,373,562 | - | ||
| 아.재해손실 | - | 850,741,468 | ||
| 자.기타의대손상각비 | 628,078,450 | 942,117,673 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (1,477,155,539) | (92,975,645) | ||
| 가.외화환산이익 | 1,440,817,790 | 92,975,645 | ||
| 나.유형자산처분이익 | 36,337,749 | - | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | 6,740,280,164 | (18,365,626,417) | ||
| 가.매출채권의감소(증가) | 4,502,464,706 | 7,037,514,836 | ||
| 나.선급금의감소(증가) | (10,219,911) | 973,454,430 | ||
| 다.선급비용의감소(증가) | (21,145,937) | (230,172,816) | ||
| 라.재고자산의감소(증가) | (920,697,617) | (6,391,207,722) | ||
| 마.기타당좌자산의감소(증가) | 13,692,476,509 | 5,844,197,827 | ||
| 바.이연법인세자산의감소(증가) | (711,338,865) | - | ||
| 사.장기매출채권의감소(증가) | 1,513,877 | - | ||
| 아.매입채무의증가(감소) | (2,558,858,483) | (20,454,220,334) | ||
| 자.미지급금의증가(감소) | (5,540,108,866) | (6,761,609,081) | ||
| 차.미지급비용의증가(감소) | (367,818,423) | 415,106,903 | ||
| 카.기타유동부채의증가(감소) | 2,363,592,554 | 2,048,014,863 | ||
| 타.퇴직금의지급 | (2,398,058,519) | (1,187,979,160) | ||
| 파.퇴직연금운용자산의감소(증가) | 302,557,997 | 380,773,785 | ||
| 하.이연법인세부채의증가(감소) | (1,594,078,858) | (39,499,948) | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | (10,338,120,669) | (24,537,719,184) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 2,479,061,677 | 776,542,841 | ||
| 가.토지및건물등의처분 | - | 237,088,000 | ||
| 나.장기대여금의감소 | 2,400,000 | 1,800,000 | ||
| 다.보증금의감소 | 9,000,000 | 330,981,810 | ||
| 라.기타유형자산의처분 | 1,582,283,664 | 25,323,394 | ||
| 마.정부보조금의수령 | 810,468,108 | 181,349,637 | ||
| 바.장기금융상품의감소 | 74,909,905 | - | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (12,817,182,346) | (25,314,262,025) | ||
| 기.장기금융상품의증가 | - | 16,756,626 | ||
| 나.보증금의증가 | 3,000,000 | - | ||
| 다.매도가능증권의 증가 | - | 40,663,165 | ||
| 라.건물의취득 | 36,500,000 | - | ||
| 마.구축물의취득 | 147,200,000 | 11,125,000 | ||
| 바.기계장치의취득 | - | 424,800,364 | ||
| 사.차량운반구의취득 | 28,195,940 | - | ||
| 아.기타유형자산의취득 | 168,594,638 | 753,167,733 | ||
| 자.건설중인자산의취득 | 12,424,751,768 | 24,030,089,137 | ||
| 차.무형자산의취득 | 8,940,000 | 27,660,000 | ||
| 카.장기대여금의증가 | - | 10,000,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | 7,197,095,663 | 18,995,912,562 | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 84,940,412,317 | 87,412,423,109 | ||
| 가.단기차입금의차입 | 63,940,412,317 | 87,412,423,109 | ||
| 나.장기차입금의증가 | 21,000,000,000 | - | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (77,743,316,654) | (68,416,510,547) | ||
| 가.단기차입금의상환 | 69,736,516,626 | 59,815,960,555 | ||
| 나.유동성장기부채의상환 | 8,006,800,028 | 8,600,549,992 | ||
| Ⅳ.현금의증가(감소)(I+II+III) | 6,652,839,655 | (7,966,133,604) | ||
| Ⅴ.기 초 의 현 금 | 1,242,724,722 | 9,208,858,326 | ||
| Ⅵ.기 말 의 현 금 | 7,895,564,377 | 1,242,724,722 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제53(당)기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제52(전)기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 대주코레스 주식회사 |
1. 당사의 개요
대주코레스 주식회사(이하 "당사")는 1972년 12월 29일에 설립되어 알루미늄 압출제품 및 자동차 부품 등의 제조를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 자본금은 28,432백만원이고, 본사 소재지는 전라북도 완주군 봉동읍 완주산단6로 266입니다.
당사의 2025년 12월 31일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주식수(주) | 자본금(천원) | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 케이씨(주) | 10,992,007 | 10,992,007 | 38.66% | |
| 한국알루미나(주) | 5,502,334 | 5,502,334 | 19.35% | |
| 대주중공업(주) | 4,417,443 | 4,417,443 | 15.54% | |
| 박주봉 | 2,485,502 | 2,485,502 | 8.74% | |
| 박주정 | 2,272,148 | 2,272,148 | 7.99% | |
| 대주이엔티(주) | 1,864,337 | 1,864,337 | 6.56% | |
| 박주용 | 828,500 | 828,500 | 2.91% | |
| 대주코레스㈜ | 145 | 145 | 0.00% | |
| 중소기업은행 | 15,873 | 15,873 | 0.06% | |
| 소액주주 | 54,260 | 54,260 | 0.19% | |
| 계 | 28,432,549 | 28,432,549 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
2.1 회계기준의 적용
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
2.3 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용해야하는 제ㆍ개정 기준서는 없으며, 이에 따라 당기의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 없습니다
2.4 유의적 회계정책
재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 재고자산
당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 유가증권 (지분법적용투자주식 제외)
당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
1) 단기매매증권
당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
2) 만기보유증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
3) 매도가능증권
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
4) 유가증권 손상차손
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다.
또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경 우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
5) 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수 및 상각방법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 상각방법 | 추정내용연수 |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 40년 |
| 구축물 | 정액법 | 30년 |
| 기계장치 | 정액법 | 15년 |
| 차량운반구 | 정액법 | 5년 |
| 공구와비품 | 정액법 | 5년 |
당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다.
(6) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(7) 무형자산(영업권 제외)
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있습니다. 한편, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 상각방법 | 추정내용연수 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 정액법 | 5년 |
| 산업재산권 | 정액법 | 5년 |
| 개발비 | 정액법 | 5년 |
| 영업권 | 정액법 | 20년 |
(8) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
(9) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 장기연불조건의 매매거래 등
장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 채권ㆍ채무의 명목금액과 공정가치의 차액인 현재가치할인차금은 당해 채권ㆍ채무의 명목금액에서 차감(또는 부가)하는 형식으로 기재하고 있으며,이러한 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각(또는 환입)하여 이자수익또는 이자비용에 반영하고 있습니다. 그러나, 기업이 종업원에게 주택자금을 저리 또는 무상으로 장기간 대여해주면서 대여금의 사용에 따른 반대급부(근로제공의무 등)를 부과하는 경우나 협력회사에 대여금을 제공하면서 사용의 목적을 제한하는 경우와 같이 사용의 연계성이 확실한 경우에는 현재가치 평가 대상에서 제외하고 있습니다.
(11) 환율변동 효과
1) 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
2) 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(12) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 국민연금법의 규정에 의하여 1999년 3월까지 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금은 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
당사는 2010년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.
당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간종료일 현재 우량회사채의 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있으며, 기존의 퇴직보험예치금은 퇴직연금운용자산과 구분하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(13) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(14) 전환사채 및 신주인수권부사채
당사는 전환사채 또는 신주인수권부사채에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다. 부채요소는 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본요소를 전환권대가 또는 신주인수권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다.부채요소는 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본요소는 최초 측정후 재측정하지 않습니다.
(15) 수익인식
당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공, 수수료수익으로 구성되어 있습니다. 수익은재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.
(16) 법인세회계
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 일반기업회계기준상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
또한, 당기법인세부담액(환급액)과이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로 즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.
(17) 전기오류수정손익
전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.
(18) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
(19) 계정재분류
당사의 계정분류 기준에 변경에 따라 계정이 재분류되 경우 전기의 재무제표에 표시된 계정을 재분류하고 있습니다,
3. 사용제한 금융상품 등
보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한되어 있는 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과 목 | 금융기관 | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 기타비유동자산 | 기업은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 하나은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 | |
| 합 계 | 4,000 | 4,000 | ||
4. 매출채권 및 미수금
(1). 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 장기매출채권 | 매출채권 | 미수금 | 장기매출채권 | |
|
채권액 |
16,542,935 | 3,206,068 | 11,929 | 21,045,397 | 16,885,840 | 13,442 |
|
차감: 대손충당금 |
(144,308) | (1,570,196) | (11,929) | (207,721) | (942,118) | (13,442) |
|
합 계 |
16,398,627 | 1,635,872 | - | 20,837,677 | 15,943,722 | - |
(2). 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 장기매출채권 | 매출채권 | 미수금 | 장기매출채권 | |
|
기초 |
207,721 | 942,118 | 13,442 | 213,302 | - | 13,442 |
|
대손상각(환입) |
(63,412) | 628,078 | - | (5,582) | 942,118 | - |
|
제각 |
- | - | (1,514) | - | - | - |
|
기말 |
144,308 | 1,570,196 | 11,929 | 207,721 | 942,118 | 13,442 |
(주1) 채권에 대한 충당금 설정 및 환입은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(3). 매출채권의 양도
보고기간종료일 현재 당사가 금융기관 등에 양도 또는 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 자산내역 | 금액 | 양도조건 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| 매 각 | 매출채권 | - | 500,000 | 상환담보책임 |
5. 매도가능증권
보고기간종료일 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위:천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 장부금액 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|
| (지분증권) | ||||
| 시장성 없는 지분증권(주1) | 57,878 | 57,878 | - | 57,878 |
| 매도가능증권 합계 | 57,878 | 57,878 | - | 57,878 |
(주1) 시장성 없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.
(전기)
| (단위:천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 장부금액 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|
| (지분증권) | ||||
| 시장성 없는 지분증권(주1) | 57,878 | 57,878 | - | 57,878 |
| 매도가능증권 합계 | 57,878 | 57,878 | - | 57,878 |
(주1) 시장성 없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.
6. 유형자산
(1) 유형자산 장부가액의 변동내용
당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기초장부가액 | 취득가액 | 처분장부가액 | 대체 | 기타의증감 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 23,784,293 | - | - | - | - | - | 23,784,293 |
| 건물 | 43,942,926 | - | - | 36,500 | - | (1,291,894) | 42,687,531 |
| 구축물 | 8,730,533 | 13,200 | - | 134,000 | - | (447,210) | 8,430,523 |
| 기계장치 | 62,733,164 | 8,500 | (1,824,319) | 4,138,941 | - | (5,106,025) | 59,950,261 |
| 차량운반구 | 79,401 | 28,196 | (1) | - | - | (28,324) | 79,272 |
| 공구와비품 | 7,053,636 | 256,259 | (26,238) | 1,286,738 | 193,643 | (2,233,375) | 6,530,663 |
| 건설중인자산 | 1,743,130 | 11,614,284 | - | (5,596,179) | (93,069) | - | 7,668,165 |
| 합 계 | 148,067,083 | 11,920,439 | (1,850,559) | - | 100,574 | (9,106,829) | 149,130,708 |
(주1) 건물, 기계장치, 공구와비품의 장부가액 및 감가상각비는 정부보조금이 차감된 금액입니다.
(전기)
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기초장부가액 | 취득가액 | 처분장부가액 | 대체 | 기타의증감 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 24,021,381 | - | (237,088) | - | - | - | 23,784,293 |
| 건물 | 21,812,734 | - | - | 24,536,334 | (1,261,652) | (1,144,490) | 43,942,926 |
| 구축물 | 9,147,170 | 11,125 | - | 16,000 | - | (443,762) | 8,730,533 |
| 기계장치 | 40,141,672 | 424,800 | - | 26,699,673 | - | (4,532,981) | 62,733,164 |
| 차량운반구 | 115,812 | - | - | - | - | (36,411) | 79,401 |
| 공구와비품 | 3,328,583 | 3,842,725 | (165,642) | 1,680,118 | 140,318 | (1,772,466) | 7,053,636 |
| 건설중인자산 | 30,826,515 | 23,232,051 | - | (52,932,125) | 616,689 | - | 1,743,130 |
| 합 계 | 129,393,867 | 27,510,701 | (402,730) | - | (504,645) | (7,930,110) | 148,067,083 |
(주1) 건물, 기계장치, 공구와비품의 장부가액 및 감가상각비는 정부보조금이 차감된 금액입니다.
(주2) 기타의 증감은 당기 중 화재로 인하여 소실된 금액입니다.
(2) 토지의 공시지가
보고기간종료일 현재 유형자산 중 토지의 현황과 공시지가는 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위:천원) |
| 구 분 | 소 재 지 | 면 적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||||
| 토지 | 경주공장 | 17,475.60 | 8,056,252 | 4,484,239 | 4,412,589 |
| 완주공장외 | 54,562.80 | 13,040,509 | 6,884,486 | 7,038,793 | |
| 광주시 신가동 | 100.40 | 283,128 | 81,966 | 79,095 | |
| 완주군 용암리 | 11,131.50 | 2,404,404 | 1,275,670 | 1,261,199 | |
| 합 계 | 23,784,293 | 12,726,361 | 12,791,676 | ||
(3) 보험가입자산
보고기간종료일 현재 유형자산의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 보험가입자산 | 보험금액 | 보험료 | 보험회사 | 보험수익자 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 및 구축물 | 28,956,655 | 800,250 | 현대해상화재 | 대주코레스(주) |
| 기계장치 | 34,167,493 | |||
| 공구와비품 | 3,687,127 | |||
| 재고자산 | 5,131,350 | |||
| 합계 | 71,942,625 | 800,250 | - | - |
7. 무형자산
(1) 당사의 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위:천원) |
| 구 분 | 소프트웨어(주1) | 개발비 | 영업권 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 127,655 | 40,122 | 740,952 | 908,729 |
| 증가 | 8,940 | - | - | 8,940 |
| 내부개발 | - | - | - | - |
| 개별취득 | 8,940 | - | - | 8,940 |
| 감소 | (83,981) | (40,122) | (53,563) | (177,665) |
| 상각 | (83,981) | (40,122) | (53,563) | (177,665) |
| 손상 | - | - | - | - |
| 기말장부금액 | 52,614 | - | 687,389 | 740,003 |
(주1) 소프트웨어 장부가액 및 감가상각비는 정부보조금이 차감된 금액입니다.
(전기)
| (단위:천원) |
| 구 분 | 소프트웨어(주1) | 개발비 | 영업권 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 216,827 | 88,863 | 794,515 | 1,100,205 |
| 증가 | 27,660 | - | - | 27,660 |
| 내부개발 | - | - | - | - |
| 개별취득 | 27,660 | - | - | 27,660 |
| 감소 | (116,833) | (48,741) | (53,563) | (219,137) |
| 상각 | (116,833) | (48,741) | (53,563) | (219,137) |
| 손상 | - | - | - | - |
| 기말장부금액 | 127,655 | 40,122 | 740,952 | 908,729 |
(주1) 소프트웨어 장부가액 및 감가상각비는 정부보조금이 차감된 금액입니다.
8. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 내역
(1) 담보제공자산의 내역
보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 당사 소유의 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,천USD) |
| 금융기관명 | 차입금 등의 내역 | 관련차입금 | 담보제공자산 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 단기차입금 | 30,000,000 | 토지,건물,기계장치 | 27,000,000 |
| USANCE | US$8,738 | |||
| 신한은행 | 단기차입금 | 8,050,000 | 토지,건물,기계장치 | 13,520,000 |
| 장기차입금 | 2,330,000 | |||
| KDB산업은행 | 단기차입금 | 10,000,000 | 건물,기계장치 | 41,452,000 |
| 장기차입금 | 8,786,350 | |||
| USANCE | US$555 | |||
| 기업은행 | 단기차입금 | 9,200,000 | 토지,건물 | 6,000,000 |
| 장기차입금 | 1,000,000 | 기계장치 | 2,400,000 | |
| 수출입은행 | 단기차입금 | 7,500,000 | 건물,기계장치,재고 | 12,799,722 |
(2) 제공받은 지급보증
보고기간종료일 현재 당사의 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,천USD) |
| 지 급 보 증 | 지급보증의내용 | 지급보증금액 | 제 공 처 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행보증 등 | 7,417,258 | 거래처 등 |
| 임원 등 | 연대보증 | 2,785,500 | 신한은행 |
| 케이씨㈜ | 차입보증 | US$6,480 | 농협은행 |
| US$2,246 | KDB산업은행 | ||
| 37,924,200 | |||
| 7,200,000 | 기업은행 | ||
| 2,970,000 | 신한은행 | ||
| 4,183,000 | 국민은행 | ||
| 7,200,000 | 수출입은행 | ||
| 9,000,000 | 우리은행 | ||
| 합 계 | US$8,726 | ||
| 78,679,958 | |||
9. 정부보조금
당사는 지방이전기업 및 투자유치촉진 조례에 의하여 이전 및 설비투자 보조금을 수령하여 건축 및 기계장치 등으로 사용하였으며, 동 보조금을 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 기계장치 | 공구와기구 및 비품 |
건설중인 자산 |
건물 | 기계장치 | 공구와기구 및 비품 |
건설중인 자산 |
|
| 기초장부가액 | 1,573,985 | 5,445,627 | 157,769 | - | 1,618,686 | 5,771,403 | 210,225 | - |
| 당기수령액 | - | - | - | 810,468 | - | 181,350 | - | 69,480 |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | (69,480) |
| 감가상각비상계 | (44,702) | (518,097) | (43,625) | - | (44,701) | (507,126) | (52,456) | - |
| 기말장부가액 | 1,529,283 | 4,927,530 | 114,144 | 810,468 | 1,573,985 | 5,445,627 | 157,769 | - |
10. 장ㆍ단기차입금
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,천USD) |
| 차 입 처 | 차입종류 | 연이자율 (%) |
금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| 기업은행 | 일반자금대출 | 4.29~5.96 | 9,200,000 | 9,200,000 |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 4.74 | 2,700,000 | 2,700,000 |
| USANCE | 4.33 | US$1,449.00 | US$1,963.00 | |
| 하나은행 | 일반자금대출 | 3.37~4.52 | 30,000,000 | 20,500,000 |
| USANCE | 4.59 | US$8,738.00 | US$12,199.00 | |
| 농협은행 | USANCE | 4.74 | US$2,216.00 | US$6,238.00 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 3.96~4.23 | 8,050,000 | 10,450,000 |
| 수출입은행 | 일반자금대출 | 4.01 | 7,500,000 | 7,500,000 |
| USANCE | - | - | US$2,289.00 | |
| 산업은행 | 일반자금대출 | 3.43~4.45 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| USANCE | 4.56 | US$555.00 | - | |
| 현대커머셜 | 일반자금대출 | 4.03 | 1,200,000 | 4,000,000 |
| 대주중공업 | 관계사차입금 | 4.60 | - | 6,000,000 |
| 합 계 | US$12,958.00 | US$22,689.00 | ||
| 68,650,000 | 70,350,000 | |||
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 차 입 처 | 차입종류 | 연이자율 | 금 액 | |
| (%) | 당 기 | 전 기 | ||
| 기업은행 | 일반자금대출 | 4.10 | 1,000,000 | 1,500,000 |
| 하나은행 | 일반자금대출 | - | - | 475,000 |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 4.06~4.85 | 8,786,350 | 14,818,150 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 3.43~4.47 | 2,330,000 | 2,330,000 |
| 우리은행 | 운전자금대출 | 4.42 | 5,000,000 | - |
| 하나온기업2제6호 대주코레스(유) | 자산유동화대출 | 6.4 | 15,000,000 | - |
| 소 계 | - | 32,116,350 | 19,123,150 | |
| 차감: 1년이내만기도래분 | - | (14,016,350) | (9,336,808) | |
| 합 계 | - | 18,100,000 | 9,786,342 | |
(3) 당기말 현재 당사의 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 상 환 연 도 | 금 액 |
|---|---|
| 2026년 | 11,686,350 |
| 2027년 | 10,175,000 |
| 2028년 | 6,525,000 |
| 2029년 이후 | 3,730,000 |
| 합 계 | 32,116,350 |
11. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 12,211,338 | 10,656,001 |
| 기중지급액 | (2,567,348) | (1,187,979) |
| 기중설정액 | 1,661,383 | 2,743,316 |
| 기말잔액 | 11,305,373 | 12,211,338 |
(2) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 7,068,606 | 7,449,380 |
| 퇴직금의 지급 | (1,086,814) | (724,077) |
| 기중납입액 | 600,000 | 100,000 |
| 평가금액 | 184,256 | 243,303 |
| 기말잔액 | 6,766,048 | 7,068,606 |
(3) 보고기간종료일 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 퇴직신탁 | 6,766,048 | 7,068,606 |
12. 외화자산 및 부채
보고기간종료일 현재 화폐성외화자산 및 부채의 외화환산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD, 천EUR, 천원) |
| 계정과목 | 외화금액 | 원화금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 현금및현금성자산 | US$65,646 | US$678,755 | 94,195 | 997,771 |
| EUR108,165 | EUR141,558 | 182,337 | 216,404 | |
| 매출채권 | US$2,299,585 | US$2,673,812 | 3,299,675 | 3,952,706 |
| EUR107,136 | - | 180,601 | - | |
| 외화자산 계 | 3,756,808 | 5,166,880 | ||
| 미지급금 | US$19,339 | US$21,769 | 27,750 | 32,000 |
| EUR7,127 | EUR2,955 | 12,014 | 4,517 | |
| 단기차입금 | US$12,957,266 | US$15,434,344 | 18,592,382 | 22,688,486 |
| 외화부채 계 | 18,632,146 | 22,725,003 | ||
당기 현재 상기 외화자산 및 부채와 관련하여 외화환산이익 및 외화환산손실이 각각162,127천원(전기 319,886천원) 및 397,358천원(전기 1,499,552천원)이 발생하여 전액 당기손익으로 처리하였습니다.
13. 특수관계자와의 거래
(1) 특수관계자 현황
| 특수관계자 | 구 분 |
|---|---|
| 케이씨(주) | 지배기업 |
| 대주중공업(주) | 기타의특수관계사 |
| 대연인터내셔널(주) | 기타의특수관계사 |
| 케이디종합건설(주) | 기타의특수관계사 |
| 케이디엘(주) | 기타의특수관계사 |
| 대주정공(주) | 기타의특수관계사 |
| 대주이엔티(주) | 기타의특수관계사 |
| 동화개발(주) | 기타의특수관계사 |
| 강소대주불강관유한공사 | 기타의특수관계사 |
| 대주오토텍 | 기타의특수관계사 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회 사 명 | 관 계 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 케이씨(주) | 지배기업 | 매입 등 | 146,173 | 154,233 |
| 대주중공업(주) | 기타의특수관계사 | 매입 등 | 3,991,677 | 4,775,877 |
| 대연인터내셔널(주) | 기타의특수관계사 | 매입 등 | - | - |
| 케이디종합건설(주) | 기타의특수관계사 | 매입 등 | - | 3,679,300 |
| 케이디엘(주) | 기타의특수관계사 | 매입 등 | - | - |
| 대주정공(주) | 기타의특수관계사 | 매입 등 | - | - |
| 대주이엔티(주) | 기타의특수관계사 | 매입 등 | 1,677,086 | 1,609,400 |
| 동화개발(주) | 기타의특수관계사 | 매출 등 | - | - |
| 강소대주불강관유한공사 | 기타의특수관계사 | 매입 등 | 43,476 | 46,870 |
| 대주오토텍 | 기타의특수관계사 | 매입 등 | 2,683,639 | - |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회 사 명 | 관 계 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
| 케이씨(주) | 지배기업 | 미지급금 | 15,481 | 13,215 |
| 대주중공업(주) | 기타의특수관계사 | 매입채무 | 26,361 | 132,625 |
| 기타의특수관계사 | 미지급금 | 662,442 | 3,232,541 | |
| 대연인터내셔널(주) | 기타의특수관계사 | 매입채무 | - | - |
| 케이디종합건설(주) | 기타의특수관계사 | 매입채무 | - | - |
| 케이디엘(주) | 기타의특수관계사 | 매입채무 | - | - |
| 대주정공(주) | 기타의특수관계사 | 매출채권 | - | - |
| 대주이엔티(주) | 기타의특수관계사 | 매입채무 | 173,439 | 194,588 |
| 기타의특수관계사 | 미지급금 | 56,191 | 113,398 | |
| 동화개발(주) | 기타의특수관계사 | 매입채무 | - | - |
| 강소대주불강관유한공사 | 기타의특수관계사 | 미지급금 | - | 3,675 |
| 대주오토텍 | 기타의특수관계사 | 미지급금 | 165,166 | - |
(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,천USD) |
| 제공자 | 지급보증액 | 지급보증처 |
|---|---|---|
| 임원 등 | 2,785,500 | 신한은행 |
| 케이씨(주) | US$6,480.00 | 농협은행 |
| US$2,246.00 | 산업은행 | |
| 37,924,200 | 산업은행 | |
| 7,200,000 | 기업은행 | |
| 2,970,000 | 국민은행 | |
| 4,183,000 | 신한은행 | |
| 7,200,000 | 우리은행 | |
| 9,000,000 | 수출입은행 | |
| 합 계 | US$8,726.00 | |
| 71,262,700 |
(5) 주요 경영진에 대한 보상금액
당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 유의적인 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 보상금액의 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 662,837 | 1,150,192 |
| 퇴직급여 | 231,609 | 245,135 |
| 합 계 | 894,446 | 1,395,327 |
14. 자본금과 자본잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 당사가 발행할 주식의 총수 | 80,000,000주 | 80,000,000주 | |
| 1주의 금액 | 1,000원 | 1,000원 | |
| 발행한 주식수 | 보통주 | 28,432,549주 | 28,432,549주 |
| 우선주 | - | - | |
| 합 계 | 28,432,549주 | 28,432,549주 | |
| 자본금 | 보통주 | 28,432,549,000원 | 28,432,549,000원 |
| 우선주 | - | - | |
| 자본금 | 28,432,549,000원 | 28,432,549,000원 | |
(2) 자기주식
보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 자기주식 145천원(145주)은 채권금융기관협의회와 경영정상화계획의 이행을 위한 약정에 따라 2011년8월 5일 보통주식 50주를동일한 액면주식 1주로 병합(50:1)하는 무상감자를 실시함에 따라 발생한 단주를 취득한 것으로 향후 처리 계획은 확정되지 않았습니다.
(3)이익잉여금처분계산서
당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 제53기 | 2025년 01월 01일 | 부터 | 제52기 | 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2025년 12월 31일 | 까지 | 2024년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2026년 03월 31일 | 처분확정일 | 2025년 03월 31일 |
| 대주코레스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 9,366,891,983 | 17,436,695,354 | ||
| 1.전기이월이익잉여금 | 17,436,695,354 | 15,884,684,458 | ||
| 2.당기순이익 | (8,069,803,371) | 1,552,010,896 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월이익잉여금 | 9,366,891,983 | 17,436,695,354 | ||
15. 우발채무 및 약정사항
(1) 만기 미도래 할인 및 배서어음 잔액
보고기간종료일 현재 만기가 도래하지 않은 할인 및 배서어음 잔액은 0천원이며, 보고기간종료일 이후에 상환의무가 발생될 수도 있습니다.
(2) 금융기관과의 약정사항
당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항과 관련된 한도금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,천USD) |
| 구 분 | 기업은행 | 하나은행 | 농협은행 | 신한은행 | 산업은행 | 수출입은행 | 국민은행 | 현대커머셜 | 하나온기업2제6호 대주코레스(유) |
우리은행 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 할인어음 | 2,500,00 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 무역금융 | 500,000 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| 매출채권담보대출 | - | - | - | - | - | - | - | - | 15,000,000 | - | - |
| 일반자금대출 | 11,200,000 | 31,500,000 | - | 11,480,000 | 38,500,000 | 7,500,000 | 3,000,000 | 1,200,000 | - | 6,000,000 | 100,766,350 |
| LC개설약정(US$) | - | US$11,000.00 | US$5,400.00 | - | US$3,000.00 | - | US$1,500.00 | - | - | - | US$12,957.00 |
16. 법인세비용
(1) 당사의 당기와 전기의 법인세비용 산출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 금 액 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| (1) 당기법인세부담액 | - | - |
| (2) 일시적차이로 인한 이연법인세변동 | (2,502,040) | 207,826 |
| (3) 자본에 직접 반영된 이연법인세 | 196,562 | (123,663) |
| (4) 기타 | - | - |
| (5) 법인세비용((1)+(2)+(3)+(4)) | (2,305,478) | 84,163 |
(2) 당사의 회계이익과 법인세법에 의한 과세소득간의 세무조정항목별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 금 액 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| 법인세비용차감전순이익 | (10,375,221) | 1,636,174 |
| 적용세율에따른법인세 | - | 319,960 |
| 조정사항 : | ||
| 비공제 비용 | 34,074 | (21,590) |
| 세액공제 | - | - |
| 기타 | (2,339,552) | (214,206) |
| 법인세비용 | (2,305,478) | 84,163 |
| 유효세율 | - | 5.14% |
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역
당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위:천원) |
| 일시적 차이 | 일시적 차이 발생 내역 | 이연법인세자산부채 | ||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| (차감할 일시적 차이) | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 11,829,099 | 1,661,383 | 2,186,574 | 11,303,908 | 2,472,282 | 2,486,860 |
| 감가상각비 | 1,128,526 | (773,230) | 1,901,756 | 235,862 | 418,386 | |
| 국고보조금 | 7,135,244 | - | 606,424 | 6,528,821 | 1,491,266 | 1,436,341 |
| 미지급연차수당 | 895,241 | 699,239 | 895,241 | 699,239 | 187,105 | 153,833 |
| 재해손실 | 36,726,280 | - | 36,726,280 | - | 7,675,793 | - |
| 차감할 일시적 차이 | 57,714,390 | 2,360,622 | 39,641,289 | 20,433,724 | 12,062,308 | 4,495,420 |
| (가산할 일시적 차이) | ||||||
| 퇴직보험예치금 | (7,449,380) | (785,736) | (1,469,068) | (6,766,048) | (1,556,920) | (1,488,531) |
| 유형자산재평가손익 | (20,183,112) | - | - | (20,183,112) | (4,218,270) | (4,440,285) |
| 일시상각충당금 | (7,135,244) | (12,162,364) | (1,428,340) | (17,869,268) | (1,491,266) | (3,931,239) |
| 보험차익 | (54,929,454) | - | (54,929,454) | - | (11,480,256) | - |
| 가산할 일시적 차이 | (89,697,190) | (12,948,100) | (57,826,862) | (44,818,428) | (18,746,712) | (9,860,055) |
| 일시적차이 계 | (6,684,404) | (5,364,635) | ||||
| 이월결손금 | 9,182,716 | 2,743,051 | - | 11,925,767 | 1,919,188 | 2,623,669 |
| 이월세액공제 | 3,367,701 | 84,605 | - | 3,452,305 | 3,367,701 | 3,452,305 |
| 소계 | 12,550,417 | 2,827,656 | - | 15,378,072 | 5,286,889 | 6,075,974 |
| 총계 | (1,397,516) | 711,339 | ||||
| 실현여부가불확실한 금액 | - | - | ||||
| 이연법인세자산(부채)-순액 | (1,397,516) | 711,339 | ||||
기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 및 전전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로 당기 및 전기의 실제 세무조정계산과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부 조정 되었는 바, 동 차이조정금액은 당기 및 전기의 일시적차이 등의 증감 내역에 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율을 적용하였습니다.
(전기)
| (단위:천원) |
| 일시적 차이 | 일시적 차이 발생 내역 | 이연법인세자산부채 | ||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| (차감할 일시적 차이) | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 10,654,536 | 3,086,620 | 1,912,056 | 11,829,099 | 2,226,798 | 2,472,282 |
| 감가상각비 | 316,451 | (28,240) | 344,692 | 66,138 | 72,041 | |
| 국고보조금 | 7,568,741 | 181,350 | 614,847 | 7,135,244 | 1,581,867 | 1,491,266 |
| 미지급연차수당 | 690,715 | 895,241 | 690,715 | 895,241 | 144,359 | 187,105 |
| 재해손실 | 35,800,261 | 926,018 | - | 36,726,280 | 7,482,255 | 7,675,792 |
| 차감할 일시적 차이 | 55,030,704 | 5,089,229 | 3,189,378 | 56,930,556 | 11,501,417 | 11,898,486 |
| (가산할 일시적 차이) | ||||||
| 퇴직보험예치금 | (7,449,380) | - | - | (7,449,380) | (1,556,920) | (1,556,920) |
| 유형자산재평가손익 | (20,768,216) | - | (585,104) | (20,183,112) | (4,340,557) | (4,218,270) |
| 일시상각충당금 | (7,568,741) | (181,350) | (614,847) | (7,135,244) | (1,581,867) | (1,491,266) |
| 보험차익 | (41,749,484) | (13,179,970) | - | (54,929,454) | (8,725,642) | (11,480,256) |
| 가산할 일시적 차이 | (77,535,821) | (13,361,320) | (1,199,951) | (89,697,190) | (16,204,986) | (18,746,712) |
| 일시적차이 계 | (4,703,569) | (6,848,226) | ||||
| 이월결손금 | 773,875 | 9,192,675 | - | 9,966,550 | 161,740 | 2,083,009 |
| 이월세액공제 | 3,104,812 | 262,888 | - | 3,367,701 | 3,104,812 | 3,367,701 |
| 소계 | 3,878,687 | 9,455,563 | - | 13,334,251 | 3,266,552 | 5,450,710 |
| 총계 | (1,437,017) | (1,397,516) | ||||
| 실현여부가불확실한 금액 | - | - | ||||
| 이연법인세자산(부채)-순액 | (1,437,017) | (1,397,516) | ||||
(4) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이는 없습니다.
(5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 이연법인세자산 | - | 711,339 | - | - |
| 이연법인세부채 | - | - | - | (1,397,517) |
| 상계후금액 | - | 711,339 | - | (1,397,517) |
17. 주당손익
기본주당순이익은 당사의 보통주당기손이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
(1) 기본주당순이익
| (단위:원,주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순손익 | (8,069,803,371) | 1,552,010,896 |
| 가중평균유통보통주식수 | 28,432,404 | 28,432,404 |
| 기본주당순이익 | (284) | 55 |
(2) 가중평균유통보통주식수
| (단위:주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 발행주식수 | 28,432,549 | 28,432,549 |
| 자기주식 | (145) | (145) |
| 가중평균유통보통주식수 | 28,432,404 | 28,432,404 |
18. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상의 현금은 현금및현금성자산을 의미합니다.
(2) 투자와 재무활동 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 5,689,248 | 53,673,819 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 12,686,342 | 7,006,800 |
19. 부가가치 내역
당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 합계 | |||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 급여 | 15,183,853 | 15,564,920 | 2,965,421 | 2,792,431 | 18,149,279 | 18,357,351 |
| 퇴직급여 | 1,226,228 | 1,733,253 | 265,865 | 946,561 | 1,492,093 | 2,679,814 |
| 복리후생비 | 2,107,477 | 2,142,967 | 553,924 | 531,234 | 2,661,401 | 2,674,201 |
| 세금과공과 | 224,895 | 188,751 | 94,052 | 155,953 | 318,947 | 344,704 |
| 감가상각비 | 9,017,977 | 7,849,625 | 88,852 | 80,485 | 9,106,829 | 7,930,110 |
| 무형자산상각비 | 40,122 | 48,741 | 137,544 | 170,396 | 177,666 | 219,137 |
| 임차료 | 521,464 | 651,840 | 41,203 | 43,894 | 562,667 | 695,734 |
| 합 계 | 28,322,021 | 28,180,097 | 4,146,861 | 4,720,954 | 32,468,882 | 32,901,051 |
20. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관
회사의 재무제표는 2026년 3월 31일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.