메리츠증권 주식회사

제 53 기
2024년 01월 01일	부터
2024년 12월 31일	까지

제 52 기
2023년 01월 01일	부터
2023년 12월 31일	까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

메리츠증권 주식회사 대표이사 장원재ㆍ김종민

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 영등포구 국제금융로 10, Three IFC
본점 소재지 :	(전 화)	02-785-6611

재 무 상 태 표

제 53 기 : 2024년 12월 31일 현재
제 52 기 : 2023년 12월 31일 현재
메리츠증권 주식회사	(단위: 원)

과 목	주 석	제 53 기	제 52 기
자 산
1. 현금및예치금	5, 34, 35, 38, 40, 41, 44	3,556,037,179,422	2,836,428,000,492
2. 당기손익-공정가치측정금융자산	6, 20, 34, 35, 40, 41, 42, 43, 44	41,014,130,857,774	35,348,090,709,662
3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7, 40, 41, 44	2,690,459,833,977	2,995,412,900,855
4. 종속기업 및 관계기업투자	8	2,518,625,045,396	2,194,858,021,912
5. 대출채권	9, 34, 40, 41, 42, 44	6,092,659,990,035	5,469,339,024,885
6. 유형자산	10	50,809,549,862	20,568,584,914
7. 무형자산	12	48,000,965,550	48,327,866,639
8. 순확정급여자산	18	2,903,052,898	3,563,057,201
9. 법인세자산	32	186,776,321,341	133,128,796,118
10. 기타자산	13, 34, 40, 41, 42, 44	2,791,828,424,987	1,874,100,406,690
자 산 총 계		58,952,231,221,242	50,923,817,369,368
부 채
1. 예수부채	14, 34, 40, 41, 44	3,436,978,759,377	2,082,498,732,884
2. 당기손익-공정가치측정금융부채	15, 20, 34, 40, 41, 42, 43, 44	20,940,205,821,885	20,973,394,458,908
3. 차입부채	16, 34, 40, 41, 42, 44	25,150,367,825,862	19,652,421,970,417
4. 충당부채	17, 36	119,433,963,689	137,264,358,321
5. 법인세부채	32	191,153,952,266	54,753,192,420
6. 기타부채	19, 34, 40, 41, 42, 44	2,816,345,878,310	2,404,104,596,905
부 채 총 계		52,654,486,201,389	45,304,437,309,855
자 본
1. 자본금	21	776,178,787,000	776,178,787,000
2. 신종자본증권	21	1,464,383,170,000	844,660,930,000
3. 기타자본구성요소	22, 23	1,318,235,630,706	1,318,235,630,706
4. 기타포괄손익누계액	24	186,431,956,673	211,742,209,771
5. 이익잉여금 (대손준비금적립액) 당기 : 8,154,090,164원 전기 : 77,179,860,770원 (대손준비금적립(환입)예정금액) 당기 : 116,956,426,676원 전기 : (-)69,025,770,606원	25	2,552,515,475,474	2,468,562,502,036
자 본 총 계		6,297,745,019,853	5,619,380,059,513
부 채 및 자 본 총 계		58,952,231,221,242	50,923,817,369,368

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 53 기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제 52 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
메리츠증권 주식회사	(단위: 원)

과 목	주 석	제 53 기		제 52 기
영 업 수 익			33,424,099,820,927		46,197,961,394,871
1. 수수료수익	26	600,395,764,952		542,355,171,694
2. 금융상품평가및처분이익	27	3,505,661,047,125		3,396,001,049,735
3. 파생상품평가및거래이익	20, 27	25,647,658,910,935		38,563,961,216,853
4. 이자수익	28	1,506,641,721,956		1,504,079,936,385
5. 대출채권평가및처분이익	9	2,981,581,976		506,978,584
6. 외환거래이익		1,738,087,770,840		1,823,748,905,520
7. 기타의영업수익	30	422,673,023,143		367,308,136,100
영 업 비 용			(32,507,598,542,468)		(45,580,293,486,079)
1. 수수료비용	26	(44,085,149,242)		(49,275,217,102)
2. 금융상품평가및처분손실	27	(3,838,191,979,052)		(3,396,492,903,889)
3. 파생상품평가및거래손실	20, 27	(25,165,083,089,523)		(38,604,605,968,086)
4. 이자비용	28	(884,063,652,274)		(849,746,003,623)
5. 대출채권평가및처분손실	9	(48,982,623,467)		(118,143,312,506)
6. 외환거래손실		(1,865,126,701,787)		(1,828,743,824,056)
7. 판매관리비	29	(593,779,907,451)		(498,791,893,069)
8. 기타의영업비용	30	(68,285,439,672)		(234,494,363,748)
영 업 이 익			916,501,278,459		617,667,908,792
영 업 외 수 익	31		6,724,226,103		39,849,390,765
영 업 외 비 용	31		(121,858,712,056)		(105,292,529,797)
법 인 세 비 용 차 감 전 순 이 익			801,366,792,506		552,224,769,760
법 인 세 비 용	32		(171,219,682,082)		(127,992,231,674)
당 기 순 이 익 (대손준비금 적립(환입)필요액) 당기 : 116,956,426,676원 전기 : (-)69,025,770,606원 (대손준비금 반영후 조정이익) 당기 : 513,910,683,748원 전기 : 493,258,308,692원	25		630,147,110,424		424,232,538,086
기 타 포 괄 손 익			(25,310,253,098)		26,891,441,297
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
1. 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익	7	(7,953,307,918)		9,897,900,749
2. 기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익		-		3,369,532
3. 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손익		(4,341,631,757)		(1,743,749,934)
4. 순확정급여부채(자산) 재측정 요소	18	(1,226,051,160)		(1,796,501,924)
당기손익으로 재분류되는 항목
1. 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익	7	(11,789,262,263)		20,530,422,874
총 포 괄 손 익			604,836,857,326		451,123,979,383
주 당 이 익	33
1. 기본주당이익			967		654
2. 희석주당이익			967		653

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 53 기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제 52 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
메리츠증권 주식회사	(단위: 원)

과 목	자본금	신종자본증권	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계
2023.01.01(전기초)	776,178,787,000	844,660,930,000	1,014,720,936,715	184,854,138,006	2,551,381,350,474	5,371,796,142,195
연차배당	-	-	-	-	(75,092,951,610)	(75,092,951,610)
중간배당	-	-	-	-	(280,000,000,000)	(280,000,000,000)
총포괄손익 :
당기순이익	-	-	-	-	424,232,538,086	424,232,538,086
기타포괄손익 :
기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익	-	-	-	9,897,900,749	-	9,897,900,749
기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익	-	-	-	-	3,369,532	3,369,532
기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익	-	-	-	20,530,422,874	-	20,530,422,874
확정급여부채 재측정 요소	-	-	-	(1,796,501,924)	-	(1,796,501,924)
당기손익-공정가치측정금융부채평가손익	-	-	-	(1,743,749,934)	-	(1,743,749,934)
신종자본증권 배당	-	-	-	-	(42,400,000,000)	(42,400,000,000)
자기주식 취득	-	-	(95,358,025)	-	-	(95,358,025)
자기주식 처분	-	-	198,126,178,000	-	-	198,126,178,000
자기주식 이익소각	-	-	109,561,804,446	-	(109,561,804,446)	-
자기주식 이익소각 변경상장 수수료	-	-	(2,000,000)	-	-	(2,000,000)
현금결제형주식기준보상거래로 변경	-	-	(4,075,930,430)	-	-	(4,075,930,430)
2023.12.31(전기말)	776,178,787,000	844,660,930,000	1,318,235,630,706	211,742,209,771	2,468,562,502,036	5,619,380,059,513

과 목	자본금	신종자본증권	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계
2024.01.01(당기초)	776,178,787,000	844,660,930,000	1,318,235,630,706	211,742,209,771	2,468,562,502,036	5,619,380,059,513
연차배당	-	-	-	-	(294,980,000,000)	(294,980,000,000)
중간배당	-	-	-	-	(194,700,000,000)	(194,700,000,000)
총포괄손익 :
당기순이익	-	-	-	-	630,147,110,424	630,147,110,424
기타포괄손익 :
기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익	-	-	-	(7,953,307,918)	-	(7,953,307,918)
기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익	-	-	-	(11,789,262,263)	-	(11,789,262,263)
확정급여부채 재측정 요소	-	-	-	(1,226,051,160)	-	(1,226,051,160)
당기손익-공정가치측정금융부채평가손익	-	-	-	(4,341,631,757)	-	(4,341,631,757)
신종자본증권 발행	-	619,722,240,000	-	-	-	619,722,240,000
신종자본증권 배당	-	-	-	-	(56,514,136,986)	(56,514,136,986)
2024.12.31(당기말)	776,178,787,000	1,464,383,170,000	1,318,235,630,706	186,431,956,673	2,552,515,475,474	6,297,745,019,853

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 53 기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제 52 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
메리츠증권 주식회사	(단위: 원)

과 목	제 53 기		제 52 기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름		(4,813,965,501,488)		(3,163,868,089,012)
1. 법인세비용차감전순이익	801,366,792,506		552,224,769,760
2. 비현금항목의 조정
당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	(98,784,225,866)		(584,819,028,414)
파생상품평가손실(이익)	(305,803,342,838)		44,036,864,070
당기손익-공정가치측정지정금융상품평가손실	380,532,640,202		55,771,947,196
대손충당금전입	48,041,643,467		118,328,127,976
기타대손충당금전입	526,734,895		4,841,394,531
외화환산손실(이익)	50,235,385,194		(12,484,153,297)
감가상각비	12,301,094,561		14,016,198,624
무형자산상각비	3,518,746,081		3,836,487,467
기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손환입	(3,056,498,044)		(1,464,247,521)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	(30,033,568,647)		(10,098,315,905)
충당부채전입(환입)	(17,701,215,863)		56,346,064,838
신용위험조정액전입(환입)	12,844,143,934		(9,721,169,527)
거래일손익조정액환입	(129,166,567,780)		(96,199,697,866)
퇴직급여	4,298,046,936		4,231,922,724
성과급평가손실	25,384,732,327		29,112,414,148
주식보상비용	21,522,146,873		18,448,819,330
유형자산처분이익	(19,639,672)		(42,980,485)
투자부동산처분이익	-		(79,143,216)
무형자산처분손실(이익)	(211,658,951)		3,839,910
종속기업및관계기업투자처분이익	(3,044,054,296)		(34,171,358,765)
종속기업및관계기업투자손상차손	119,219,541,162		102,370,037,565
잡이익	(28,064,040)		(6,482,000)
이자수익	(1,506,641,721,956)		(1,504,079,936,385)
이자비용	884,063,652,274		849,746,003,623
배당금수익	(220,808,959,104)		(88,280,229,281)
3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
예치금	(28,418,073,961)		(79,217,081,333)
당기손익-공정가치측정금융자산	(4,785,222,294,645)		(8,017,048,523,294)
대출채권	(667,545,314,347)		(153,926,080,933)
기타자산	(697,028,646,393)		(61,354,617,210)
예수부채	1,228,984,210,134		179,337,355,281
당기손익-공정가치측정금융부채	(813,381,783,474)		4,750,330,170,270
충당부채	(277,640,000)		-
순확정급여자산	(5,303,873,014)		(7,347,282,495)
기타부채	242,963,149,574		243,309,373,924
4. 이자수취	1,418,705,277,756		1,408,328,923,195
5. 이자지급	(891,937,788,997)		(814,291,127,506)
6. 배당금수취	215,968,663,176		90,035,242,945
7. 법인세납부	(80,027,170,652)		(213,892,590,956)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름		(112,901,951,227)		1,861,090,287,350
1. 현금유입액	2,712,522,547,858		6,016,304,829,854
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	2,484,971,965,827		4,538,880,104,699
종속기업및관계기업투자의 처분	224,698,019,685		1,472,615,067,163
유형자산의 처분	2,040,000		145,364,802
투자부동산의 처분	-		841,413,190
무형자산의 감소	1,287,204,546		22,880,000
임차보증금의 감소	1,563,317,800		3,800,000,000
2. 현금유출액	(2,825,424,499,085)		(4,155,214,542,504)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(2,171,194,739,336)		(3,077,123,001,223)
종속기업및관계기업투자의 취득	(625,754,532,215)		(1,071,192,023,390)
유형자산의 취득	(2,840,648,791)		(3,681,046,514)
무형자산의 증가	(3,614,610,601)		(2,231,495,895)
임차보증금의 증가	(22,019,968,142)		(986,975,482)
III. 재무활동으로 인한 현금흐름		5,532,939,729,893		1,300,345,763,414
1. 현금유입액	6,519,821,230,629		2,257,083,084,912
차입금의 순증가	4,458,729,631,829		431,835,589,061
전자단기사채의 순증가	42,916,000,000		2,220,000,000
사채의 발행	1,398,453,358,800		1,548,184,892,000
신종자본증권의 발행	619,722,240,000		-
자기주식의 처분	-		274,700,244,346
미지급배당금 반환	-		142,359,505
2. 현금유출액	(986,881,500,736)		(956,737,321,498)
사채의 상환	(430,000,000,000)		(550,000,000,000)
배당금의 지급	(545,566,400,715)		(395,320,170,600)
주식소각 변경상장 수수료	-		(2,000,000)
자기주식의 취득	-		(95,358,025)
리스부채 지급	(11,315,100,021)		(11,319,792,873)
IV. 현금및현금성자산의 순증가(감소)		606,072,277,178		(2,432,038,248)
V. 현금및현금성자산의 환율변동효과		30,322,067,577		8,365,844,385
VI. 기초의 현금및현금성자산(주석 5)		524,388,642,846		518,454,836,709
VII. 기말의 현금및현금성자산(주석 5, 38)		1,160,782,987,601		524,388,642,846

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 53 기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 52 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

메리츠증권 주식회사

1. 일반사항

메리츠증권 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1973년 2월 24일에 한일증권주식회사로 설립되어 1990년 10월 1일 상호를 한진투자증권주식회사로, 이후 2000년 3월 1일 상호를 메리츠증권주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2010년 4월 1일에 메리츠종합금융주식회사를 흡수합병하였으며 이에 따라 2010년 4월 1일자로 메리츠종합금융증권주식회사로 상호를 변경하였습니다. '금융산업의구조개선에관한법률시행령'에 따라 메리츠종합금융주식회사와의 합병으로 영위했던 종합금융업이 2020년 4월5일에 종료되어, 2020년 4월 6일자로 사명을 메리츠증권 주식회사로 변경하였습니다.

당사는 '자본시장과금융투자업에관한법률'에 의거한 투자매매업, 투자중개업, 투자자문업, 투자일임업 및 신탁업을 영위하고 있으며, 2017년 11월 종합금융투자사업자로 지정되어 기업에 대한 신용공여 등의 업무를 영위할 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 본점 이외에 지점 8개(영업부 및 디지털금융센터 포함)를 설치 운영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 보통주식은 ㈜메리츠금융지주가 100% 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책 등

2-1. 재무제표의 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사등의외부감사에관한법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었습니다.

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기 재무제표에 동일하게 적용되었습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

'부채의 결제를 연기할 수 있는 권리'가 무엇인지 명확화 하였고, '부채의 결제 연기가능성과 그에 대한 경영진의 기대' 관련 규정을 구체화 하였습니다. 또한, 자기지분상품으로 결제되는 조건에 따른 유동성분류 기준을 명확화 하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자/리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로'(수정)'리스료를 산정해야함을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정

공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향에 대한 정보를 주석으로 공시하도록 개정하였고, 유동성 위험의 관리 방법 및 위험 집중에 대한 정보 공시에 공급자금융약정을 고려하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2024년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여

기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확화 하였습니다. 동 기준서는 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정

결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확화 하였고, ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 지침을 추가하였습니다. 또한, 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확화 하였고, 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입하였습니다. 동 기준서는 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리, 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

한편, 제정되었으나 아직 적용시기가 도래하지 아니한 기준서 및 해석서 중 당사가 조기도입하기로 한 기준서 및 해석서는 없습니다.

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 많은 합리적인 추정과 가정을 사용하고 있습니다. 또한, 한국채택국제회계기준은 당사의 회계정책을 적용하는데 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 높은 정도의 판단과 복잡성이 필요한 부분 또는 가정과 추정이 재무제표 작성에 중요하게 영향을 미치는 부분은 주석 3에 공시하고 있습니다.

2-2. 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업투자

재무제표는 한국채택국제회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 피투자회사의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 아니하고 직접적인 지분투자에 근거한 원가법을 선택하여 회계처리하고있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기수익으로 인식하고 있습니다.

2-3. 부문별 보고

영업부문은 경영자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 경영자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2-4. 외화거래

2-4-1. 기능통화와 표시통화

당사는 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무상태표는 원화로 표시하며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화입니다.

2-4-2. 외화거래와 기말잔액의 환산

재무제표를 작성함에 있어 외화거래는 거래일의 환율 및 평균환율을 적용하여 기능통화로 최초 인식합니다. 화폐성 자산과 부채는 후속적으로 재무제표 작성시점에 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하고 그 외환차이를 당기손익으로 인식합니다.공정가치로 측정하는 비화폐성 자산과 부채도 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하되 공정가치 평가손익을 당기손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 공정가치평가손익을 기타포괄손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 기타포괄손익으로 인식합니다. 공정가치로 측정하지 아니하는 비화폐성 자산과 부채는 최초 인식시점의 환율을 적용하여 표시하므로 외환차이가 발생하지 아니합니다.

2-5. 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2-6. 금융상품의 최초 인식과 후속 측정

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

2-6-1 금융자산의 최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

2-6-2 후속 측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

2-6-2-1 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에는 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

2-6-2-2 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

2-6-2-3 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 포괄손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 당기손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

2-6-2-4 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 지분 상품을 포함합니다. 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

2-6-3 제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

- 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.
이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전한다.

당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

2-6-4 금융자산의 손상

당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL) 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 나누어 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.

2-7. 정형화된 금융상품의 거래

당사는 한국거래소 또는 이에 준하는 공신력있는 국외거래소 등을 통하여 거래되는 주식, 채권, 파생상품 등 금융상품의 매매거래를 정형화된 거래로 보아 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

2-7-1. 자기매매
당사는 자기매매인 금융상품의 정형화된 매입이나 매도에 대하여 매매일에 인식 또는 제거하고 있습니다.

2-7-2. 위탁매매
당사가 고객을 대신하여 주문을 처리하고 수수료를 수취하는 위탁매매에 대하여 당사는 매매일에 수수료수익을 인식하고 이에 따라 결제일까지 발생하는 고객에 대한 채권/채무는 총액으로, 거래소에 대한 채권/채무는 상계하여 순액으로 계상하고 있습니다.

2-8. 파생상품과 위험회피회계

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가액 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가액위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가액의 변동분을 당기손익에 반영합니다.

당사는 위험회피거래 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략에 대하여 문서화하고 있으며, 위험회피관계가 지정된 위험회피 개시시점부터 재무보고기간 전체에 걸쳐서 회피대상위험으로 인한 공정가액이나 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 평가하여 문서화하고 있습니다.

2-8-1. 공정가액위험회피회계

공정가액위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가액 변동이 위험회피수단의 공정가액 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영합니다. 공정가액위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등 공정가액위험회피회계 중단요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상의 장부가액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 당기손익에 반영합니다.

2-8-2. 현금흐름위험회피회계

현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 계상한 후 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 시점에 당기손익에 반영합니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등 현금흐름위험회피회계 중단요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영합니다.

2-8-3. 내재파생상품

내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로서 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 유사하게 변동시킨 요소입니다. 당사는 복합상품이 내재파생상품의 분리 요건을 충족하는 경우에는 복합상품의 장부금액을 주계약과 내재파생상품으로 분리하여 회계처리하고 있습니다.

2-9. 최초거래일 손익의 인식

시장에서 관측 가능하지 않은 평가변수를 사용하여 공정가액을 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 경우 당기손익에 반영한 최초 평가금액과 거래가액의차이를 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영합니다.

2-10. 금융수익 및 금융비용

당사는 이자수익 및 이자비용을 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액 (미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2-11. 수수료수익

당사는 거래상대방에게 제공된 다양한 범위의 용역으로부터 수수료수익이 발생합니다. 수수료수익은 아래 5단계 수익인식 단계에 따라 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.
다만, 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.

1단계 : 고객과의 계약을 식별
2단계 : 수행의무를 식별
3단계 : 거래가격을 산정
4단계 : 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분
5단계 : 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

2-12. 배당금수익

배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2-13. 환매조건부채권

당사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입금계정 중환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도 또는 매수시 발생되는 이자는 차입금이자 및 대출채권이자로 계상하고 있습니다.

2-14. 유형자산

모든 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 건물 등의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분	내용연수
건 물	40년
차량운반구	4년
기구및비품	4년
사용권자산	리스개시일~리스기간종료일

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 장부가액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 표시하고 있습니다.

2-15. 투자부동산

당사는 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정합니다.

당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 유형자산으로 대체하거나유형자산에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 건물의 감가상각 방법 및 내용연수는 유형자산(건물)과 동일하며, 투자부동산의 감가상각비는 영업외비용으로표시하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2-16. 무형자산

2-16-1. 소프트웨어

당사는 개별적으로 취득한 소프트웨어에 대한 취득원가를 무형자산으로 계상하고 있습니다. 동 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며 추정내용연수(1~5년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

2-16-2. 기타의 무형자산
당사는 골프회원권 등 각종 회원권, 가입권 및 사용권 등을 기타의 무형자산으로 계상하고 있습니다. 기타의 무형자산은 각 자산의 내용연수에 따라 한정 내용연수를 가진 무형자산은 당해 기간동안 상각하고 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 매년 손상검사를 수행하고 있습니다.

2-17. 비금융자산 손상

영업권과 같은 비한정 내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 한편, 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다.

손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2-18. 리스

계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.

- 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산과 관련된 리스부채는 '기타부채'로 표시하였습니다.

당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.

2-19. 종업원급여

2-19-1. 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

2-19-2. 퇴직급여
- 확정급여제도
확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식(PUC: Projected Unit Credit Method)으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익에 반영하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 발생하는 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.

- 확정기여제도
확정기여제도를 실시함에 따라 당해 회계기간중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

2-20. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 자본에 직접 인식된항목과 관련된 금액을 제외하고는 손익계산서에 인식합니다. 이러한 경우, 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 해당 법인세는 자본에 직접 인식된 항목에 가감됩니다.

당기 법인세비용은 당사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 현재법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 미지급법인세로 계상하고 있습니다.

당사는 자산과 부채의 장부가액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 적용하고 있습니다.

다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 자산이 실현되거나 부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세율과 세법을 적용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2-21. 금융부채

금융부채는 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채, 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다.금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하며 기타금융부채의경우 발행과 직접 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.

2-21-1. 당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간내 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 파생상품부채 과목으로 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 후속 측정시 공정가치로 평가하며 관련 공정가치 변동액을 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사는 당사가 판매한 매도파생결합증권 등을 당기손익인식금융부채로 지정하였습니다.

2-21-2. 상각후원가측정금융부채
차입부채는 최초 발행비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 이자비용으로 인식하고 있습니다.

차입약정의 체결에 따라 지급되는 수수료는 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높은 경우 차입부채에 대한 거래원가로 인식하며, 차입부채가 인출될 때까지 해당 금액은 비용인식이 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높다는 증거가 없는 경우, 지급금액은 유동성서비스에 대한 선급비용으로 계상하고 해당 약정 기간 동안 상각합니다.

2-21-3. 금융부채의 제거
금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.

2-22. 금융상품 공정가치

당사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다.

당사는 활성시장에서 공시되는 가격의 경우 수준 1, 관측가능한 시장정보를 이용한 평가기법에 의하여 산출된 공정가치를 수준 2, 그리고 기타의 경우 수준 3으로 공정가치를 분류하고 있습니다.

2-23. 충당부채

과거 사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

2-24. 자본금

보통주는 자본으로 분류하며 신주의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세효과를 차감한 순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-25. 배당금

배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

2-26. 동일지배하의 기업간 거래

당사는 동일지배하의 기업간 거래에 대해 연결재무제표상의 장부금액을 기준으로 회계처리하며, 지급한 대가와의 차이는 자본에 반영하고 있습니다.

2-27. 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

2-28. 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2-29. 탄소배출권

당사는 매매목적으로 보유하는 탄소배출권을 기타비금융자산으로 분류하고 후속 측정시 공정가치로 평가합니다. 탄소배출권의 공정가치 변동액 및 처분손익은 기타영업손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단들로 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 결정한 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다.

3-1. 금융자산의 손상

당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.

3-2. 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간종료일 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택합니다.

3-3. 법인세

당사는 각 수익 및 비용에 대한 과세여부 및 일시적 차이의 실현가능성에 대한 경영자의 해석과 법인세액 계산 계산 방식에 대한 추정에 기초하여 법인세비용을 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 특성으로 인하여 최종 법인세 금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세 자산과 부채에 영향을 주게 됩니다.

4. 영업부문

4-1. 일반정보

당사는 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 영업부문은 다음과 같이 구성되어 있습니다.
1) Sales&Trading : 유가증권 및 파생상품의 매매ㆍ중개ㆍ대리 등
2) 기업금융 및 IB사업 : 기업자금조달 관련 자문 용역제공, 부동산 관련 신용공여 등
3) 리테일사업 : 위탁영업, 자산관리상품 판매 등
4) 기타 : 상기 부문 이외의 영업부문 및 본사관리부문 등

4-2. 영업부문별 재무정보

4-2-1. 당기 및 전기 중 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기
구 분	Sales&Trading	기업금융및IB사업	리테일사업	기타	합 계
총수익	33,065,141,482	1,796,795,999	178,243,321	(1,609,356,754)	33,430,824,048
총비용	(32,743,469,699)	(1,388,463,354)	(132,585,480)	1,635,061,279	(32,629,457,254)
법인세비용차감전순손익	321,671,783	408,332,645	45,657,841	25,704,525	801,366,794
법인세비용(*)	(68,728,254)	(87,244,176)	(9,755,235)	(5,492,018)	(171,219,683)
당기순이익	252,943,529	321,088,469	35,902,606	20,212,507	630,147,111

(*) 당사의 법인세비용을 각 부문별 법인세차감전순손익 비율로 안분한 금액입니다.

구 분	전기
구 분	Sales&Trading	기업금융및IB사업	리테일사업	기타	합 계
총수익	46,188,584,038	785,967,833	177,435,729	(914,176,815)	46,237,810,785
총비용	(46,023,734,436)	(665,285,647)	(165,318,535)	1,168,752,601	(45,685,586,017)
법인세비용차감전순손익	164,849,602	120,682,186	12,117,194	254,575,786	552,224,768
법인세비용(*)	(38,208,117)	(27,971,187)	(2,808,470)	(59,004,458)	(127,992,232)
당기순이익	126,641,485	92,710,999	9,308,724	195,571,328	424,232,536

(*) 당사의 법인세비용을 각 부문별 법인세차감전순손익 비율로 안분한 금액입니다.

각 부문항목의 금액은 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

4-2-2. 당기 및 전기 중 당사의 영업수익은 전액 대한민국에서 발생한 것이며, 보고기간종료일 현재 비유동자산도 전액 대한민국에 귀속된 것입니다.

5. 현금및예치금

보고기간종료일 현재 현금및예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산:
당좌예금	2,018,305	1,256,875
보통예금	11,907,234	5,094,882
외화예금	525,827,067	87,734,163
MMDA	150,900,000	30,101,047
기타	470,130,381	400,201,676
소 계	1,160,782,987	524,388,643
예치금:
투자자예탁금별도예치금(*)	552,527,161	330,363,111
증권시장매매증거금	110,000,000	47,000,000
대차거래이행보증금	347,000,000	-
장내파생상품매매증거금	169,000,000	414,000,000
유통금융차주담보금	-	48,011
유통금융담보금	-	536,000
장기성예금	398,875,061	1,099,021,067
특정예금 등	74,000	74,000
기타	817,777,970	420,997,169
소 계	2,395,254,192	2,312,039,358
합 계	3,556,037,179	2,836,428,001

(*) 당사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 등에 따라 고객예탁금을 예탁기관에 예치하여야 하는 바,위탁자예수금, 장내파생상품거래예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금,조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하고 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액(공정가치)
구 분	당기말	전기말
당기손익공정가치측정항목:
주식 및 출자금	1,304,356,804	1,265,889,129
채권:
국공채	14,270,903,057	12,706,912,463
특수채	5,566,107,131	4,290,215,288
회사채	2,998,034,904	3,039,512,425
집합투자증권	7,654,540,615	6,985,854,130
기업어음증권	658,866,465	749,166,361
전자단기사채	2,541,461,126	1,998,724,211
외화증권	1,701,484,637	532,488,966
대출채권	909,235,453	900,038,731
복합금융상품	1,413,595,798	1,293,852,074
투자자예탁금별도예치금(신탁)(*)	778,207,495	764,310,254
손해배상공동기금	86,959,359	49,561,384
주가연계증권	16,531,598	96,406,047
기타	81,232,627	82,166,392
신용위험 조정액	(23,488)	(229,192)
이연최초 거래일손익 조정액	(3,181,396)	(2,481,862)
소 계	39,978,312,185	34,752,386,801
매매목적파생상품자산:
이자율	26,403,389	48,711,900
통화	290,446,143	77,997,861
주식	781,610,953	101,372,401
기타(주가지수 등)	173,594,969	390,258,861
신용위험 조정액	(4,241,674)	(2,632,237)
이연최초 거래일손익 조정액	(231,995,107)	(20,004,877)
소 계	1,035,818,673	595,703,909
합 계	41,014,130,858	35,348,090,710

(*) 당사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 등에 따라 고객예탁금을 예탁기관에 예치하여야 하는 바, 위탁자예수금,장내파생상품거래예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

7-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	장부금액(공정가치)
구 분	당기말	전기말
주식	353,238,508	363,858,495
채권:
국공채	201,514,969	442,076,131
특수채	1,231,386,827	1,012,900,091
회사채	904,319,530	1,176,578,184
합 계	2,690,459,834	2,995,412,901

7-2. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류한 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	분류사유
한국거래소	293,680,924	305,320,390	증권업 유관기관
한국증권금융	48,327,001	46,870,954	증권업 유관기관
한국예탁결제원	7,128,265	7,298,122	증권업 유관기관
한국자금중개	3,322,240	3,576,640	증권업 유관기관
코스콤	85,397	97,707	증권업 유관기관
기타	694,681	694,682	기타 영업목적상 보유
합 계	353,238,508	363,858,495

7-3. 당기 중 제거된 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 없습니다. 한편, 전기 중 제거된 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 장부가액은 25,913천원이고 이와관련하여 처분손익(기타포괄손익)으로 인식한 금액은 4,578천원입니다.

7-4. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 내역은다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	당기말
구분	취득원가	상각후원가	기대신용손실누계액	공정가액	평가손익
지분증권:
비시장성 주식	109,111,289	-	-	353,238,508	244,127,219
채무증권:
국공채	198,269,928	198,732,874	-	201,514,969	2,782,095
특수채	1,224,597,069	1,225,319,168	(496,254)	1,231,386,827	6,563,913
회사채	920,137,501	900,800,457	(828,300)	904,319,530	4,347,373
소 계	2,343,004,498	2,324,852,499	(1,324,554)	2,337,221,326	13,693,381
합 계	2,452,115,787	2,324,852,499	(1,324,554)	2,690,459,834	257,820,600

구분	전기말
구분	취득원가	상각후원가	기대신용손실누계액	공정가액	평가손익
지분증권:
비시장성 주식	109,111,289	-	-	363,858,495	254,747,206
채무증권:
국공채	431,910,448	432,355,721	-	442,076,131	9,720,410
특수채	1,004,296,438	1,005,271,181	(1,936,900)	1,012,900,091	9,565,810
회사채	1,168,018,703	1,168,873,070	(2,444,152)	1,176,578,184	10,149,266
소 계	2,604,225,589	2,606,499,972	(4,381,052)	2,631,554,406	29,435,486
합 계	2,713,336,878	2,606,499,972	(4,381,052)	2,995,412,901	284,182,692

7-5. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	당기
구분	기초	처분 등에 따른 재분류	신용손실 변동	평가손익	기말
지분증권:
비시장성 주식	254,747,206	-	-	(10,619,987)	244,127,219
법인세효과	(63,967,024)	-	-	2,666,679	(61,300,345)
소 계	190,780,182	-	-	(7,953,308)	182,826,874
채무증권:
국공채	9,720,410	(9,720,410)	-	2,782,095	2,782,095
특수채	9,565,810	(6,110,113)	(1,440,646)	4,548,862	6,563,913
회사채	10,149,266	(5,303,522)	(1,615,852)	1,117,481	4,347,373
법인세효과	(7,391,251)	5,306,759	767,487	(2,121,403)	(3,438,408)
소 계	22,044,235	(15,827,286)	(2,289,011)	6,327,035	10,254,973
법인세효과 차감후 잔액	212,824,417	(15,827,286)	(2,289,011)	(1,626,273)	193,081,847

구분	전기
구분	기초	처분 등에 따른 재분류	신용손실 변동	평가손익	기말
지분증권:
비시장성 주식	241,530,621	-	-	13,216,585	254,747,206
법인세효과	(60,648,339)	-	-	(3,318,685)	(63,967,024)
소 계	180,882,282	-	-	9,897,900	190,780,182
채무증권:
국공채	(7,449,167)	10,491,881	-	6,677,696	9,720,410
특수채	10,256,926	(7,936,840)	1,088,051	6,157,673	9,565,810
회사채	(786,378)	11,794,662	376,196	(1,235,214)	10,149,266
법인세효과	(507,569)	(3,603,210)	(367,673)	(2,912,799)	(7,391,251)
소 계	1,513,812	10,746,493	1,096,574	8,687,356	22,044,235
법인세효과 차감후 잔액	182,396,094	10,746,493	1,096,574	18,585,256	212,824,417

7-6. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 잔여만기 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	당기말
구분	1년이내	1년초과~5년이내	10년이내	합계
국공채	19,916,014	181,598,955	-	201,514,969
특수채	217,410,009	1,013,976,818	-	1,231,386,827
회사채	391,526,747	512,792,783	-	904,319,530
합 계	628,852,770	1,708,368,556	-	2,337,221,326

구분	전기말
구분	1년이내	1년초과~5년이내	10년이내	합계
국공채	-	164,377,074	277,699,057	442,076,131
특수채	92,094,899	920,805,192	-	1,012,900,091
회사채	320,270,680	856,307,504	-	1,176,578,184
합 계	412,365,579	1,941,489,770	277,699,057	2,631,554,406

7-7. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 기대신용손실 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	당기
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권_전체기간 기대신용손실	합계
기초 기대신용손실누계액	4,381,052	-	-	4,381,052
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상채권_전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
기타(재분류)	-	-	-	-
기대신용손실(환입)	(3,056,498)	-	-	(3,056,498)
기말 기대신용손실누계액	1,324,554	-	-	1,324,554

구분	전기
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권_전체기간 기대신용손실	합계
기초 기대신용손실누계액	5,845,300	-	-	5,845,300
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상채권_전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
기타(재분류)	-	-	-	-
기대신용손실(환입)	(1,464,248)	-	-	(1,464,248)
기말 기대신용손실누계액	4,381,052	-	-	4,381,052

7-8. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 총장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	당기
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권_전체기간 기대신용손실	합계
기초 총장부금액	2,631,554,406	-	-	2,631,554,406
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상채권_전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
실행 및 회수	(283,743,658)	-	-	(283,743,658)
외화환산과 그밖의 변동	(10,589,422)	-	-	(10,589,422)
기말 총장부금액	2,337,221,326	-	-	2,337,221,326

구분	전기
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권_전체기간 기대신용손실	합계
기초 총장부금액	4,037,226,172	-	-	4,037,226,172
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상채권_전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
실행 및 회수	(1,451,628,297)	-	-	(1,451,628,297)
외화환산과 그밖의 변동	45,956,531	-	-	45,956,531
기말 총장부금액	2,631,554,406	-	-	2,631,554,406

8. 종속기업 및 관계(공동)기업 투자

8-1. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계(공동)기업 투자현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

기업명	당기말				전기말
기업명	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액
종속기업(*1):
메리츠캐피탈㈜	100.00%	1,100,180,482	1,710,650,628	1,100,180,482	900,180,482
아이트러스트일반사모증권투자신탁3호	71.34%	49,781	70,650	49,781	49,781
두나미스하이일드일반사모투자신탁제1호(*3)	0.00%	-	-	-	830,320
브레인코스닥벤처일반사모2호C-I	93.04%	13,544,846	22,144,529	13,544,846	13,544,846
머큐리코스닥벤처일반사모증권투자신탁제2호	97.38%	4,202,398	4,935,441	4,202,398	4,202,398
글로벌원코스닥벤처일반사모투자신탁1호	97.05%	3,347,910	3,449,795	3,347,910	3,347,910
마일스톤인도일반사모부동산투자유한회사	2.13%	4,122,926	124,389,610	4,122,926	4,122,926
W코스닥벤처(M)일반사모투자신탁제2호	99.98%	6,186,164	6,187,308	6,186,164	6,186,164
IPARTNERS Prime 전문투자형 사모투자신탁10호 C(자펀드)	71.35%	1,037,893	1,292,497	1,037,893	1,264,046
블리츠하이일드MGreen일반사모투자신탁2호(*3)	0.00%	-	-	-	4,031,067
모루장인IPO일반사모투자신탁제2호(*3)	0.00%	-	-	-	1,600,000
엘엑스 LQ Ⅰ 전문투자형사모투자신탁1호	69.65%	1,263,885	1,979,671	1,263,885	2,202,582
타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁31호[재간접형]	80.00%	9,028,380	11,867,192	9,028,380	8,370,431
다인공모주일반사모투자신탁제1호(*3,5)	0.00%	-	-	-	247,880
타이거대체공모주전문투자형사모투자신탁17호(*3)	0.00%	-	-	-	6,447,715
APEX하이일드공모주일반사모투자신탁1호(*3)	0.00%	-	-	-	376,714
루트엔글로벌하이일드일반사모투자신탁제3호(*3)	0.00%	-	-	-	80,000
제이피전문투자형사모혼합자산투자신탁12호(*3)	0.00%	-	-	-	300,000
케이핀공모주일반사모투자신탁제2호(*3)	0.00%	-	-	-	164,092
루트엔밸류업일반사모투자신탁제1호	80.00%	1,600,000	2,043,309	1,600,000	1,600,000
프라핏Reach-Rich공모주플러스일반사모투자신탁	73.69%	2,000,000	2,713,900	2,000,000	2,000,000
W코스닥벤처(M)일반사모투자신탁제4호	60.00%	4,200,000	7,000,280	4,200,000	4,200,000
아이트러스트Active하이일드일반사모증권투자신탁6호	83.36%	8,667,883	10,395,024	8,667,883	26,497,883
KAAM하이일드일반사모증권투자신탁제2호	80.00%	2,120,000	2,650,543	2,120,000	2,120,000
APEX코스닥벤처일반사모투자신탁1호(*3)	0.00%	-	-	-	5,000,000
칸서스공모주일반사모투자신탁(혼합자산)(*3)	0.00%	-	-	-	56,169
프라핏Reach-Rich하이일드일반사모투자신탁제3호(*3)	0.00%	-	-	-	507,246
엘엑스 LQ Ⅲ 코스닥벤처전문투자형사모투자신탁1호A(*3)	0.00%	-	-	-	1,256,856
두나미스공모주일반사모투자신탁제2호	73.54%	222,435	303,575	222,435	3,603,292
아이트러스트ActiveIPO일반사모투자신탁5호	81.62%	17,725,531	21,705,120	17,725,531	16,000,000
코레이트공모주M일반사모증권투자신탁1호(*3)	0.00%	-	-	-	200,000
한국채권스마트하이일드일반사모투자신탁1호[채권혼합]	83.10%	8,919,532	10,726,680	8,919,532	26,289,532
W하이일드공모주일반사모투자신탁3호(*3)	0.00%	-	-	-	900,000
람다메자닌포커스일반사모투자신탁제1호	98.55%	10,722,656	11,561,002	10,722,656	20,400,000
케이에스하이일드일반사모투자신탁제2호(*3)	0.00%	-	-	-	1,531,988
베스타스일반사모부동산투자신탁제69-2호(재간접형)	10.00%	1,198,569	11,558,730	1,198,569	939,454
키파스코스닥벤처일반사모투자신탁제1호	98.76%	3,988,905	4,038,905	3,988,905	3,992,024
르퓨쳐공모주일반사모투자신탁제2호	80.00%	16,000,000	20,035,974	16,000,000	-
에이플랜공모주일반사모투자신탁제1호	80.00%	16,000,000	20,015,065	16,000,000	-
알디공모주일반사모투자신탁제3호	80.00%	17,119,951	21,409,751	17,119,951	-
제이피일반사모투자신탁17호	80.00%	16,000,000	20,401,186	16,000,000	-
페어웨이공모주일반사모투자신탁제2호	80.00%	16,000,000	20,009,718	16,000,000	-
피아이엠IPO일반사모투자신탁제5호	80.00%	17,088,287	21,366,077	17,088,287	-
비피공모주일반사모투자신탁1호	80.00%	17,563,569	21,945,533	17,563,569	-
월넛공모주일반사모투자신탁제2호	80.00%	16,000,000	20,010,165	16,000,000	-
EA공모주일반사모투자신탁제2호	80.00%	17,096,244	21,369,759	17,096,244	-
타이거대체공모주일반사모투자신탁20호	80.00%	16,000,000	20,000,000	16,000,000	-
베아투스공모주일반사모투자신탁제2호	80.00%	16,000,000	20,948,595	16,000,000	-
퀀터스 IPO Initiative 일반사모투자신탁2호	80.00%	16,000,000	20,016,334	16,000,000	-
아이트러스트ActiveIPO일반사모증권투자신탁10호	99.90%	10,000,000	10,009,990	10,000,000	-
해든공모주일반사모투자신탁제3호	100.00%	15,000,000	15,000,131	15,000,000	-
아샘투게더공모주일반사모투자신탁5호(재간접)	99.90%	10,000,000	10,014,228	10,000,000	-
스틱유진스타사모투자합자회사	76.54%	70,621,513	107,285,388	70,621,513	88,737,453
마데이라제1호사모투자합자회사	92.02%	241,927,380	280,417,485	241,927,380	239,630,665
엑셀시아캔디엑스사모투자합자회사	50.05%	44,000,000	109,728,315	44,000,000	44,000,000
제네시스북미업스트림기업2호사모투자합자회사	96.38%	19,446,900	19,753,394	19,446,900	19,446,900
제네시스북미미드스트림기업2호사모투자합자회사	97.33%	7,300,000	7,354,075	7,300,000	-
장암주택개발	40.00%	80	(1,390,304)	80	80
사우스레이크제일차 외 204개 구조화 기업	0.00%	-	63,966,672	-	-
소 계		1,819,494,100	2,841,331,920	1,819,494,100	1,466,458,896
관계(공동)기업(*2):
한국투자항공기펀드5호	20.81%	42,077,647	5	1	1
한국투자항공기펀드6호	8.87%	10,198,312	-	1	1
메리츠일반사모부동산투자신탁8호	0.64%	106,332	12,913,990	82,516	106,606
엠플러스스카이일반사모투자신탁4호	8.37%	3,626,915	43,501,561	3,626,915	3,592,502
흥국플라이트일반사모10호	7.82%	15,571,283	132,823,952	10,384,435	9,276,413
흥국플라이트일반사모11호	54.84%	10,611,803	-	1	1
에이아이파트너스에너지인프라일반1호(*3)	0.00%	-	-	-	3,109,290
흥국플라이트일반사모12호	32.40%	84,744,338	91,315,712	29,632,070	26,459,065
흥국플라이트일반사모13호	46.37%	11,603,250	2	1	1
마스턴유럽일반사모부동산투자신탁5호	26.53%	52,787,240	92,628,702	24,576,177	24,155,206
마스턴유럽일반사모부동산투자신탁10호	49.89%	109,253,895	2	2	34,160,997
칸서스부산기장일반사모부동산투자신탁제2호	50.00%	1,375,000	2,832,894	1,375,000	1,375,000
라이언 JCGI Blue Pre-IPO 일반사모투자신탁제3호 C-I	22.22%	8,000,000	36,007,668	8,000,000	8,000,000
AIP EURO GREEN일반사모부동산신탁8호	37.84%	70,320,167	95,235,411	36,993,995	51,410,771
APEX Post IPO 일반사모투자신탁1호C-I(*3)	0.00%	-	-	-	1,544,502
마이다스글로벌DEBT일반사모부동산투자신탁제6호(*3)	0.00%	-	-	-	36,698,153
이지스글로벌일반사모부동산투자신탁301호	40.00%	258,522,733	574,794,459	229,917,783	247,113,869
이지스글로벌일반사모부동산투자신탁434호	40.00%	130,260,505	241,027,442	96,410,977	126,473,237
이지스글로벌일반사모부동산투자신탁530호	40.00%	94,671,965	237,681,810	94,671,965	31,680,000
키움마일스톤US일반사모부동산투자신탁제18호(*5)	40.00%	30,037,963	73,593,961	30,037,963	-
이지스코어에너지인프라일반사모투자신탁제1-A호	32.68%	4,924,444	14,436,988	4,924,444	-
AIP EURO GREEN일반사모부동산신탁7호	29.93%	35,863,266	172,955,139	35,863,266	-
아시아그로쓰제1호사모투자합자회사	45.45%	5,000,000	10,028,564	5,000,000	5,000,000
글로벌바이오투자조합	12.07%	176,853	8,739,080	176,853	511,766
제네시스북미파워기업1호	15.53%	1,745,522	12,552,496	1,745,522	2,568,859
공평십오십육피에프브이	9.76%	1,240,000	(261,452,297)	1,240,000	1,240,000
오에스티파트너스(*3)	0.00%	-	-	-	250,000
힉스프런티어(*4)	50.00%	19	371	19	19
티케이빌드(*4)	17.50%	15	44,102,783	15	15
메리츠디에스신기술투자조합	22.73%	1,000,000	3,917,022	1,000,000	1,000,000
충무로피에프브이	5.00%	250,000	37,449,232	250,000	600,000
다온종합건설	19.00%	1,900	(773,313)	1,900	1,900
아틸라인프라제일호사모투자합자회사	28.57%	2,143,412	1,649,619	463,861	463,861
갈매피에프브이(*4)	12.00%	975,000	8,524,902	975,000	975,000
송강산업개발(*3)	0.00%	-	-	-	30,000
대산이엔지산업건설	66.15%	3,000,000	-	1	1
넥스트브이시티피에프브이	16.15%	950,000	(74,352,785)	950,000	950,000
트리플스페이스(*3)	0.00%	-	-	-	8
메리츠킹고신기술금융조합제1호(*3)	0.00%	-	-	-	2,000,000
메리츠-케이클라비스신기술조합제1호	22.08%	1,000,000	4,252,714	1,000,000	1,000,000
마스턴제116호강남프리미어피에프브이	4.00%	400,010	(82,739,462)	400,010	400,010
안성성은물류피에프브이	6.25%	500,000	(18,267,012)	500,000	500,000
디엠메탈	73.17%	3,000,000	-	1	1
한다리츠	0.25%	760	(30,198,345)	760	760
메리츠골든에그신기술금융조합제1호	13.51%	1,000,000	6,819,364	1,000,000	1,000,000
에스알산업	6.01%	707	(1,589,767)	707	707
신촌이칠개발피에프브이	18.00%	900,000	(11,218,248)	2	900,000
엔에이치-메리츠컨텐츠제1호신기술조합(*3)	0.00%	-	-	-	1,250,000
대훈파트너스	0.04%	19	(1,971,262)	1	1
제이큐	7.60%	8	(5,702,907)	8	8
한양-메리츠신기술사업투자조합1호(*3)	0.00%	-	-	-	803,226
흥영산업개발	5.45%	60	(1,107,879)	60	60
더퍼스트포르테2	9.95%	995	(9,784,827)	995	995
케이아이청평피에프브이	5.00%	250,000	(1,256,853)	250,000	250,000
부울경물류프로젝트금융투자	5.00%	249,995	3,174,674	249,995	249,995
한강에코테크개발(*3)	0.00%	-	-	-	150,000
준금건설	9.95%	29,850	16,430	1	1
김해대동스마트로지스틱스	5.46%	560,000	-	1	560,000
케이알서초	14.37%	1,000,000	(3,755,965)	1,000,000	1,000,000
코스모스	6.00%	1,800	(892,476)	1	1
메리츠에셋원신기술금융조합제1호(*3)	0.00%	-	-	-	3,000,000
동탄트리플스페이스(*3)	0.00%	-	-	-	352
펜타스톤-더레오하이테크신기술투자조합1호(*3)	0.00%	-	-	-	1,492,200
메리츠엔에이치헬스케어제1호	19.35%	3,000,000	14,513,905	3,000,000	3,000,000
메리츠SNP신기술금융조합제1호	12.00%	2,700,000	22,213,134	2,700,000	2,700,000
에스티씨엘	7.20%	7,200	(546,387)	1	1
무한도시개발	9.50%	10	(7,117,659)	10	10
메리츠-GCI시스템반도체펀드1호	3.39%	990,000	28,379,609	990,000	990,000
아산배방복합개발피에프브이	15.00%	749,990	(6,928,867)	1	749,990
김해대동그린스마트로지스틱스	6.00%	600,000	-	1	600,000
제이씨인슈어런스플랫폼제1호사모투자합자회사	13.05%	15,941,469	119,772,886	15,941,469	15,941,469
메리츠-바이오디자이너스투자조합1호	4.00%	1,118,400	26,118,104	1,118,400	592,800
구리아이타워피에프브이	14.20%	710,000	(1,042,773)	710,000	710,000
씨엔엠파트너스	9.60%	10	(230,458)	1	10
이스트청라	12.70%	1,270	(8,920,117)	1	1,270
대신에코에너지제1호사모투자합자회사	69.53%	35,600	318,988	35,600	35,600,000
메리츠-DS신기술투자조합제1호(*3)	0.00%	-	-	-	1,000,000
메리츠알파뷰신기술금융조합제3호(*3)	0.00%	-	-	-	119,503
삼일디엔씨	7.50%	75	(21,655)	1	75
어센트-메리츠신기술금융조합제1호	8.05%	5,000,000	58,690,752	5,000,000	5,000,000
엔에이치-메리츠하이테크신기술투자조합	10.34%	916,706	8,412,641	916,706	1,000,000
지엠디태우개발	6.25%	18,750	(41,021,936)	18,750	18,750
어센트-메리츠신기술금융조합제2호	9.43%	1,000,000	9,649,837	1,000,000	1,000,000
리사이클링1호신기술투자조합(*3)	0.00%	-	-	-	1,000,000
더엘원	9.90%	10	(727,907)	10	10
피에스에이뷰티테크사모투자합자회사	49.75%	10,000,000	19,718,903	10,000,000	10,000,000
메리츠-수성글로벌바이오제1호	22.99%	2,000,000	8,305,537	2,000,000	2,000,000
메리츠-포워드신기술금융조합제1호	6.62%	500,000	7,362,414	500,000	500,000
브릿지폴-나이스벤처투자조합1호	19.05%	1,000,000	5,073,209	1,000,000	1,000,000
포워드-메리츠글로벌바이오신기술금융조합제1호	25.53%	1,200,000	4,535,424	1,200,000	1,200,000
메리츠-GCI시스템반도체펀드2호	5.43%	300,000	5,373,448	300,000	300,000
칼립스-메리츠신기술사업투자조합제1호	3.40%	5,000,000	137,242,274	5,000,000	5,000,000
메리츠-제이비신기술금융조합제1호	10.00%	3,400,000	33,981,016	3,400,000	3,400,000
메리츠-시몬느신기술금융조합제1호(*3)	0.00%	-	-	-	1,000,000
유니온홀딩스	9.02%	99,880	17,790,853	99,880	99,880
평택제이첨단복합산업단지	19.00%	570,000	1,229,624	570,000	570,000
메리츠-SK신기술금융조합제1호	5.66%	300,000	5,155,364	300,000	-
인베스트위드-메리츠신기술금융조합1호	8.97%	1,000,000	10,930,554	1,000,000	-
파라투스-메리츠신기술투자조합1호	4.71%	225,689	4,674,560	225,689	-
트럼프디앤씨	12.00%	1,200	10,000	1,200	-
메리츠스페셜시츄에이션제1호사모투자합자회사	26.22%	19,400,000	73,772,465	19,400,000	-
소 계		1,077,720,242	1,932,103,111	699,130,945	728,399,129
합 계		2,897,214,342	4,855,913,213	2,518,625,045	2,194,858,025

(*1) 당사는 구조화기업의 관련활동을 지시할 힘이 있고 구조화기업의 성과에 따른 변동이익에 노출되어 있으며, 당사의 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업에 힘을 행사할 수 있는 경우, 해당 구조화기업을 연결대상 종속기업으로 분류하고 있습니다.
(*2) 당사가 해당회사의 중요한 의사결정 과정에 유의적인 영향력을 행사하거나, 해당회사의 중요한 의사결정이 참여자 전원의 동의로 이루어져 관계(공동)기업으로 분류하였습니다.
(*3) 당기 중 지분을 모두 매각 또는 회수하였습니다.
(*4) 지분율에 기재된 비율은 주주간 계약에 따른 당사의 수익배분비율입니다.
(*5) 당기 중 수익증권의 명칭이 '문채이스Galilei공모주하이일드일반사모투자신탁1호'에서 '다인공모주일반사모투자신탁제1호'로, '키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제18호'에서 '키움마일스톤US일반사모부동산투자신탁제18호'로 변경 되었습니다.

8-2. 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계(공동)기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기
구분	기초	취득(*1)	처분	대체	손상차손(*2)	기말
종속기업 투자	1,466,458,896	444,513,779	(91,478,575)	-	-	1,819,494,100
관계(공동)기업 투자	728,399,129	181,240,753	(91,289,396)	-	(119,219,541)	699,130,945
합계	2,194,858,025	625,754,532	(182,767,971)	-	(119,219,541)	2,518,625,045

(*1) 당기 중 제이피일반사모투자신탁17호 등의 집합투자증권을 취득하여 종속기업 투자로 분류하였고, 메리츠-SK신기술금융조합제1호 등의 출자금을 취득하여 관계(공동)기업 투자로 분류하였습니다.
(*2) 당기 중 관계(공동)기업 투자에 손실사건이 발생하였다고 판단하여, 예상되는 손실을 추정하여 손상차손을 인식하였습니다. 미래에 대한 회계추정 및 가정은 향후 추가로 입수되는 정보 및 경제상황의 불확실성이 변동함에 따라 달라질 수 있으며,당사의 사업, 재무상태 및 성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

구분	전기
구분	기초	취득(*1)	처분	대체(*2,3)	손상차손(*4)	기말
종속기업 투자	2,284,401,595	587,638,500	(1,402,536,697)	(3,044,502)	-	1,466,458,896
관계(공동)기업 투자	345,933,310	483,553,524	(35,907,011)	37,189,344	(102,370,038)	728,399,129
합계	2,630,334,905	1,071,192,024	(1,438,443,708)	34,144,842	(102,370,038)	2,194,858,025

(*1) 전기 중 타이거대체전문투자사모부동산31호(재간접) 등의 집합투자증권 및 출자금을 취득하여 종속기업 투자로 분류하였고, 피에스에이뷰티테크사모투자합자회사 등의 출자금 및 집합투자증권을 취득하여 관계(공동)기업 투자로 분류하였습니다.
(*2) 전기 중 지분율의 하락에 따라 APEX Post IPO 일반사모투자신탁1호C-I 외 1개의 집합투자증권을 종속기업 투자에서 관계(공동)기업 투자로 재분류하였습니다.
(*3) 전기 중 지분율의 하락에 따라 스카이워크알파-X일반사모투자신탁제1호 집합투자증권을 관계(공동)기업 투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.
(*4) 전기 중 관계(공동)기업 투자에 손실사건이 발생하였다고 판단하여, 예상되는 손실을 추정하여 손상차손을 인식하였습니다. 미래에 대한 회계추정 및 가정은 향후 추가로 입수되는 정보 및 경제상황의 불확실성이 변동함에 따라 달라질 수 있으며, 당사의 사업, 재무상태 및 성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

8-3. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약된 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

기업명	당기말
기업명	자산	부채	영업수익(손실)	순이익(손실)
종속기업:
메리츠캐피탈㈜	8,900,344,400	7,189,693,772	847,116,677	134,853,495
아이트러스트일반사모증권투자신탁3호	70,666	15	2,063	1,780
브레인코스닥벤처일반사모2호C-I	22,330,266	185,737	15,023,747	2,996,620
머큐리코스닥벤처일반사모증권투자신탁제2호	5,043,110	107,669	618,505	451,018
글로벌원코스닥벤처일반사모투자신탁1호	3,507,490	57,694	3,226,609	1,739,050
마일스톤인도일반사모부동산투자유한회사	124,455,040	65,430	22,368,551	9,684,433
W코스닥벤처(M)일반사모투자신탁제2호	6,217,009	29,701	4,751,528	298,559
IPARTNERS Prime 전문투자형 사모투자신탁10호 C(자펀드)	1,868,936	576,439	146,418	(265,059)
타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁31호[재간접형]	13,295,778	1,428,585	3,427,541	943,997
엘엑스 LQ Ⅰ 전문투자형사모투자신탁1호	3,005,066	1,025,395	161,223	(109,435)
루트엔밸류업일반사모투자신탁제1호	2,050,195	6,886	205,864	102,398
프라핏Reach-Rich공모주플러스일반사모투자신탁	2,720,055	6,155	144,338	11,861
W코스닥벤처(M)일반사모투자신탁제4호	7,062,338	62,058	2,041,102	448,098
아이트러스트Active하이일드일반사모증권투자신탁6호	10,407,177	12,153	2,278,593	1,592,784
KAAM하이일드일반사모증권투자신탁제2호	2,650,803	260	175,351	143,706
베스타스일반사모부동산투자신탁제69-2호(재간접형)	12,995,814	1,437,084	2,932,891	640,068
두나미스공모주일반사모투자신탁제2호	303,798	223	321,690	190,244
아이트러스트ActiveIPO일반사모투자신탁5호	21,721,545	16,426	534,743	(679,724)
한국채권스마트하이일드일반사모투자신탁1호[채권혼합]	10,745,285	18,605	2,756,326	1,790,554
람다메자닌포커스일반사모투자신탁제1호	11,566,340	5,338	2,152,951	1,948,635
키파스코스닥벤처일반사모투자신탁제1호	4,361,025	322,120	9,779,897	361,475
제이피일반사모투자신탁17호	20,450,603	49,417	1,871,698	1,642,074
르퓨쳐공모주일반사모투자신탁제2호	20,090,145	54,171	1,535,902	1,220,153
알디공모주일반사모투자신탁제3호	21,459,876	50,124	1,730,208	1,451,925
에이플랜공모주일반사모투자신탁제1호	20,059,882	44,817	1,553,589	1,305,491
페어웨이공모주일반사모투자신탁제2호	20,050,927	41,209	1,362,732	1,120,126
비피공모주일반사모투자신탁1호	21,984,660	39,127	1,362,171	1,108,928
피아이엠IPO일반사모투자신탁제5호	21,403,413	37,337	1,592,281	1,343,442
월넛공모주일반사모투자신탁제2호	20,013,337	3,172	1,861,615	1,585,573
타이거대체공모주일반사모투자신탁20호	20,115,147	115,147	1,491,936	1,265,002
EA공모주일반사모투자신탁제2호	21,393,227	23,468	1,757,413	1,454,822
베아투스공모주일반사모투자신탁제2호	21,001,676	53,081	1,145,224	948,595
퀀터스 IPO Initiative 일반사모투자신탁2호	20,037,340	21,006	932,982	598,149
아이트러스트ActiveIPO일반사모증권투자신탁10호	10,092,599	82,609	112,471	82,025
해든공모주일반사모투자신탁제3호	15,003,865	3,734	3,864	131
아샘투게더공모주일반사모투자신탁5호(재간접)	10,015,647	1,419	5,647	4,228
스틱유진스타사모투자합자회사	334,194,977	226,909,590	97,541,460	27,891,354
마데이라제1호사모투자합자회사	281,092,104	674,619	20,929,004	18,338,115
제네시스북미업스트림기업2호사모투자합자회사	19,757,857	4,463	263	(278,820)
엑셀시아캔디엑스사모투자합자회사	109,728,315	-	67,772,648	(7,923,299)
제네시스북미미드스트림기업2호사모투자합자회사	7,355,959	1,884	123,315	(145,925)
장암주택개발	410,616	1,800,920	12,680	4,867
사우스레이크제일차 외 204개 구조화 기업	11,432,779,721	11,368,813,049	964,446,894	(88,595,811)
관계(공동)기업:
한국투자항공기펀드5호	747,671	747,666	27,677,530	-
한국투자항공기펀드6호	34	34	17,441,795	-
메리츠일반사모부동산투자신탁8호	12,917,076	3,086	667,410	(3,110,637)
엠플러스스카이일반사모투자신탁4호	43,501,810	249	4,581,431	1,340,838
흥국플라이트일반사모10호	139,396,503	6,572,551	11,863,686	23,253
흥국플라이트일반사모11호	29	29	5,523	-
흥국플라이트일반사모12호	92,895,373	1,579,661	880,985	-
흥국플라이트일반사모13호	76	74	2,772	-
마스턴유럽일반사모부동산투자신탁5호	92,848,678	219,976	24,601,540	(5,965)
마스턴유럽일반사모부동산투자신탁10호	27,450,424	27,450,423	45,473,447	(53,012,405)
칸서스부산기장일반사모부동산투자신탁제2호	2,860,730	27,836	232,293	152,062
라이언 JCGI Blue Pre-IPO 일반사모투자신탁제3호 C-I	36,043,873	36,204	361,835	3,558
AIP EURO GREEN일반사모부동산신탁8호	95,298,061	62,650	19,579,965	(49,821,132)
이지스글로벌일반사모부동산투자신탁301호	589,718,967	14,924,508	17,999,276	(53,534,326)
이지스글로벌일반사모부동산투자신탁434호	255,963,083	14,935,641	2,095,734	(75,526,668)
이지스글로벌일반사모부동산투자신탁530호	241,156,260	3,474,450	3,819,966	1,309,324
키움마일스톤US일반사모부동산투자신탁제18호	73,599,945	5,984	18,836,108	(2,598,732)
이지스코어에너지인프라일반사모투자신탁제1-A호	14,811,559	374,570	558,517	(631,812)
AIP EURO GREEN일반사모부동산신탁7호	173,046,862	91,723	770,499	(20,833,923)
아시아그로쓰제1호사모투자합자회사	10,070,218	41,654	-	(33,846)
글로벌바이오투자조합	8,795,197	56,117	373,140	(3,715,208)
제네시스북미파워기업1호	12,826,797	274,301	7,881,091	7,292,195
공평십오십육피에프브이	670,410,508	931,862,805	73,661	(83,132,337)
힉스프런티어	656	284	-	1
티케이빌드	52,057,408	7,954,625	124,679,375	22,867,326
메리츠디에스신기술투자조합	4,015,654	98,632	204	(108,548)
충무로피에프브이	95,904,998	58,455,766	-	-
다온종합건설	50,936,335	51,709,649	20,678,364	(3,616,270)
아틸라인프라제일호사모투자합자회사	1,958,759	309,139	-	(201,066)
갈매피에프브이	52,747,642	44,222,740	17,291,666	(8,637,931)
대산이엔지산업건설	-	-	-	-
넥스트브이시티피에프브이	640,975,564	715,328,349	-	4,182,767
메리츠-케이클라비스신기술조합제1호	4,388,614	135,900	9	(67,513)
마스턴제116호강남프리미어피에프브이	910,542,417	993,281,879	-	(74,250,526)
안성성은물류피에프브이	146,188,121	164,455,133	-	(7,618,454)
디엠메탈	41,434,761	41,434,761	-	-
한다리츠	84,084,289	114,282,634	26,909,193	(14,179,425)
메리츠골든에그신기술금융조합제1호	7,081,709	262,345	800	(160,963)
에스알산업	28,293,137	29,882,904	-	(127,992)
신촌이칠개발피에프브이	51,605,175	62,823,423	-	(2,817,377)
대훈파트너스	18,812,182	20,783,444	-	-
제이큐	20,636,803	26,339,710	-	(1,163,898)
흥영산업개발	28,751,137	29,859,015	-	(43,707)
더퍼스트포르테2	48,767,322	58,552,149	-	(2,584,294)
케이아이청평피에프브이	28,133,354	29,390,208	-	(4,002,086)
부울경물류프로젝트금융투자	292,856,949	289,682,275	-	(995,292)
준금건설	7,595,949	7,579,519	-	26,045
김해대동스마트로지스틱스	33,768,716	33,768,716	-	(9,844,004)
케이알서초	62,966,390	66,722,355	214,835	(6,854,327)
코스모스	2,595,300	3,487,776	-	(149,812)
메리츠엔에이치헬스케어제1호	15,002,325	488,420	34	(323,194)
메리츠SNP신기술금융조합제1호	23,163,323	950,190	1,162,741	654,179
에스티씨엘	7,724,047	8,270,434	-	16,607
무한도시개발	19,231,886	26,349,545	-	(4,266,604)
메리츠-GCI시스템반도체펀드1호	28,379,609	-	5,416	(275,216)
아산배방복합개발피에프브이	70,232,909	77,161,776	325,800	(4,775,376)
김해대동그린스마트로지스틱스	2,922,548	2,922,548	-	(8,105,420)
제이씨인슈어런스플랫폼제1호사모투자합자회사	120,565,618	792,732	3,600,000	2,770,341
메리츠-바이오디자이너스투자조합1호	26,118,104	-	-	(634,465)
구리아이타워피에프브이	7,247,915	8,290,688	-	(1,975,791)
씨엔엠파트너스	3,355,081	3,585,539	-	(26,511)
이스트청라	108,417,827	117,337,944	-	(8,894,269)
대신에코에너지제1호사모투자합자회사	1,015,922	696,934	14,611,707	13,594,965
삼일디엔씨	4,983,681	5,005,337	-	(21,394)
어센트-메리츠신기술금융조합제1호	60,018,751	1,327,999	229	(1,342,721)
엔에이치-메리츠하이테크신기술투자조합	8,412,641	-	21,414	(182,986)
지엠디태우개발	352,648,131	393,670,068	52,492,227	(3,802,161)
어센트-메리츠신기술금융조합제2호	9,649,837	-	-	(201,786)
더엘원	8,650,118	9,378,025	-	(297,881)
피에스에이뷰티테크사모투자합자회사	19,769,566	50,663	-	(217,053)
메리츠-수성글로벌바이오제1호	8,305,537	-	1,708	(235,276)
메리츠-포워드신기술금융조합제1호	7,362,414	-	-	(123,262)
브릿지폴-나이스벤처투자조합1호	5,073,209	-	3,244	(112,866)
포워드-메리츠글로벌바이오신기술금융조합제1호	4,535,424	-	-	(65,094)
메리츠-GCI시스템반도체펀드2호	5,373,448	-	3,151	(55,778)
칼립스-메리츠신기술사업투자조합제1호	137,242,274	-	1,000,000	(67,000)
메리츠-제이비신기술금융조합제1호	33,981,016	-	-	(465,839)
유니온홀딩스	47,479,587	29,688,735	57,889	536,051
평택제이첨단복합산업단지	1,245,099	15,475	-	(633,827)
메리츠-SK신기술금융조합제1호	5,157,014	1,650	1,547	(144,636)
인베스트위드-메리츠신기술금융조합1호	10,930,554	-	-	(219,446)
파라투스-메리츠신기술투자조합1호	4,674,560	-	-	(121,340)
트럼프디앤씨	10,000	-	-	-
메리츠스페셜시츄에이션제1호사모투자합자회사	73,816,738	44,273	1,380	(227,535)

기업명	전기말
기업명	자산	부채	영업수익	순이익(손실)
종속기업:
메리츠캐피탈㈜	8,598,012,499	7,152,190,020	891,267,373	217,575,054
아이트러스트일반사모증권투자신탁3호	70,715	15	73,442	63,082
두나미스하이일드일반사모투자신탁제1호	843,022	462	536,190	455,449
브레인코스닥벤처일반사모2호C-I	19,374,226	226,317	11,812,489	5,950,363
머큐리코스닥벤처일반사모증권투자신탁제2호	4,992,201	27,778	773,207	642,713
글로벌원코스닥벤처전문투자형사모1호	4,149,373	374,397	999,336	933,516
마일스톤인도일반사모부동산투자유한회사	153,518,430	78,727	3,928,219	(165,435)
W코스닥벤처(M)일반사모투자신탁제2호	7,247,410	244,990	3,952,988	1,133,106
IPARTNERS Prime 전문투자형 사모투자신탁10호 C(자펀드)	2,658,846	819,569	1,525,776	781,862
블리츠하이일드MGreen일반사모투자신탁2호	14,107,159	9,007,248	3,267,720	2,663,503
모루장인IPO일반사모투자신탁제2호	2,343,895	3,015	273,840	204,816
엘엑스 LQ Ⅰ 전문투자형사모투자신탁1호	3,309,347	4,133	771,194	638,147
타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁31호[재간접형]	10,984,092	186,402	1,013,697	(119,994)
문채이스Galilei공모주하이일드일반사모투자신탁1호	584,160	26,833	354,612	248,047
타이거대체공모주전문투자형사모투자신탁17호	7,145,630	350,200	1,156,344	868,030
APEX하이일드공모주일반사모투자신탁1호	488,080	48,281	951,113	736,735
루트엔글로벌하이일드일반사모투자신탁제3호	108,155	180	572,490	492,307
제이피전문투자형사모혼합자산투자신탁12호	534,426	186,499	421,413	267,184
케이핀공모주일반사모투자신탁제2호	284,451	1,121	675,004	610,112
루트엔밸류업일반사모투자신탁제1호	2,126,824	5,769	469,484	289,018
프라핏Reach-Rich공모주플러스일반사모투자신탁	3,257,674	543,760	862,633	736,741
W코스닥벤처(M)일반사모투자신탁제4호	8,212,432	30,355	1,523,003	1,365,467
아이트러스트Active하이일드일반사모증권투자신탁6호	31,840,555	37,604	3,524,448	3,240,494
KAAM하이일드일반사모증권투자신탁제2호	2,657,517	258	1,676,365	1,519,086
APEX코스닥벤처일반사모투자신탁1호	8,899,541	335,949	2,290,262	949,961
칸서스공모주일반사모투자신탁(혼합자산)	80,559	26	603,594	517,141
프라핏Reach-Rich하이일드일반사모투자신탁제3호	672,754	5,475	956,435	792,930
엘엑스 LQ Ⅲ 코스닥벤처전문투자형사모투자신탁1호A	1,088,480	7,013	1,389,988	21,245
두나미스공모주일반사모투자신탁제2호	5,020,635	3,426	846,339	622,593
아이트러스트ActiveIPO일반사모투자신탁5호	23,918,532	17,106	4,965,492	4,511,961
코레이트공모주M일반사모증권투자신탁1호	266,882	171	52,782	46,903
한국채권스마트하이일드일반사모투자신탁1호[채권혼합]	31,766,472	64,297	3,503,605	3,090,696
W하이일드공모주일반사모투자신탁3호	1,013,072	27,505	2,415,682	2,014,359
람다메자닌포커스일반사모투자신탁제1호	22,236,942	10,262	2,196,311	2,043,125
케이에스하이일드일반사모투자신탁제2호	3,184,391	237,920	1,870,199	1,717,638
베스타스일반사모부동산투자신탁제69-2호(재간접형)	8,331,885	4,367	4,916,065	(1,310,365)
키파스코스닥벤처일반사모투자신탁제1호	4,587,320	52,692	3,162,777	492,690
스틱유진스타사모투자합자회사	293,657,316	189,263,283	74,902,967	(5,724,967)
마데이라제1호사모투자합자회사	259,921,058	337,689	4,950,510	1,552,540
엑셀시아캔디엑스사모투자합자회사	118,063,479	411,865	140,482	(258,386)
제네시스북미업스트림기업2호사모투자합자회사	20,032,797	584	43	(145,086)
장암주택개발	405,749	1,800,920	21,852	12,396
사우스레이크제일차 외 144개 구조화 기업	8,183,281,541	8,585,476,397	524,600,351	(192,722,227)
관계(공동)기업:
한국투자항공기펀드5호	517,162	517,157	1,747,936	(14,538,900)
한국투자항공기펀드6호	36	36	2,227,502	-
메리츠일반사모부동산투자신탁8호	16,901,495	3,797	11,468,057	1,391,727
엠플러스스카이일반사모투자신탁4호	42,872,822	241	2,039,922	1,830,708
흥국플라이트일반사모10호	121,900,126	3,269,299	1,368,321	(38,635,560)
흥국플라이트일반사모11호	30	30	5,692	-
에이아이파트너스에너지인프라일반1호	18,793,097	9,159,674	4,173,427	924,495
흥국플라이트일반사모12호	86,375,840	4,714,199	11,620,570	(94,527,553)
흥국플라이트일반사모13호	79	77	2,999	-
마스턴유럽일반사모부동산투자신탁5호	91,291,321	243,413	28,348,032	7,142,783
마스턴유럽일반사모부동산투자신탁10호	53,278,283	265,876	24,614,670	(80,850,875)
칸서스부산기장일반사모부동산투자신탁제2호	2,819,669	27,836	152,782	72,770
라이언 JCGI Blue Pre-IPO 일반사모투자신탁제3호 C-I	36,040,314	36,204	360,795	3,497
AIP EURO GREEN일반사모부동산신탁8호	158,255,798	27,342,346	24,040,412	(33,992,395)
APEX Post IPO 일반사모투자신탁1호C-I	3,465,173	196,316	292,919	292,183
마이다스글로벌DEBT일반사모부동산투자신탁제6호	132,247,802	1,362,474	8,518,457	98,277
이지스글로벌일반사모부동산투자신탁301호	599,888,532	81,907	75,933	(17,062,676)
이지스글로벌일반사모부동산투자신탁434호	308,301,236	1,215,298	155,274	(8,553,664)
이지스글로벌일반사모부동산투자신탁530호	78,959,061	66,487	5,120,589	(307,426)
아시아그로쓰제1호사모투자합자회사	10,073,432	11,021	-	(69,685)
글로벌바이오투자조합	15,303,136	73,854	15,952	(296,385)
공평십오십육피에프브이	533,005,943	711,325,903	111,500	(35,940,925)
제네시스북미파워기업1호	14,718,212	238,130	2,847,336	2,499,282
오에스티파트너스	403,397,857	417,239,493	-	(22,940,136)
힉스프런티어	655	284	-	1
티케이빌드	107,432,273	86,196,816	132,641,481	19,322,249
아틸라인프라제1호사모투자합자회사	2,078,119	227,433	-	(10,469)
메리츠디에스신기술투자조합	4,025,570	-	110	(63,023)
충무로피에프브이	95,904,998	58,455,766	-	-
다온종합건설	102,261,185	86,840,736	22,587,924	6,494,948
갈매피에프브이	124,211,709	107,048,877	252,037,419	41,588,768
대산이엔지산업건설	44,630,157	44,630,157	-	-
송강산업개발	47,289,512	60,436,513	8,000	(4,637,664)
넥스트브이시티피에프브이(주)	338,821,567	417,357,118	-	(64,705,362)
트리플스페이스	3,275	450	-	(5,832)
메리츠킹고신기술금융조합제1호	12,145,376	246,173	131,092	(108,745)
메리츠-케이클라비스신기술조합제1호	4,390,039	69,812	13	(69,371)
마스턴제116호강남프리미어피에프브이	900,419,899	908,908,835	-	(7,032,084)
안성성은물류피에프브이	89,000,328	99,648,886	-	(5,336,049)
디엠메탈	41,434,761	41,434,761	-	-
한다리츠	89,548,037	105,566,957	-	(8,293,539)
메리츠골든에그신기술금융조합제1호	7,094,110	113,783	403	(153,097)
에스알산업	28,564,304	30,026,080	-	75,962
신촌이칠개발피에프브이	52,476,530	60,877,401	-	(9,428,308)
흥영산업개발	29,088,444	30,152,616	-	(406,467)
한양-메리츠신기술사업투자조합1호	12,600,756	-	544,255	380,827
제이큐	20,650,508	25,189,517	-	(2,064,251)
대훈파트너스	18,812,182	20,783,444	-	(1,974,634)
엔에이치-메리츠컨텐츠제1호신기술조합	12,808,197	-	193,336	(1,066,908)
더퍼스트포르테2	45,944,875	53,145,408	-	(2,024,973)
케이아이청평피에프브이	26,171,780	23,426,547	-	(255,987)
한강에코테크개발	490,909	-	-	(9,091)
부울경물류프로젝트금융투자	133,338,254	129,168,288	-	(525,951)
김해대동스마트로지스틱스	42,957,880	33,012,485	-	(604,174)
준금건설	7,558,547	7,568,162	-	80,720
케이알서초	61,565,263	62,088,831	31,167	(5,177,306)
코스모스	2,596,145	3,338,810	-	(141,854)
메리츠에셋원신기술금융조합제1호	13,188,098	22,225	41,450	(2,242,623)
동탄트리플스페이스	63,108,907	77,002,381	-	(15,085,058)
펜타스톤-더레오하이테크신기술투자조합1호	5,109,454	46,519	409	(159,765)
메리츠엔에이치헬스케어제1호	15,002,291	165,192	87	(323,113)
메리츠SNP신기술금융조합제1호	22,004,982	446,028	52	(445,449)
아산배방복합개발피에프브이	70,070,462	72,223,953	1,749,600	(3,863,811)
메리츠-GCI시스템반도체펀드1호	28,654,825	-	-	(277,509)
무한도시개발	20,101,550	22,952,605	-	(1,919,771)
에스티씨엘	7,707,440	8,270,434	50,000	(146,948)
김해대동그린스마트로지스틱스	39,851,715	31,746,295	-	(784,725)
제이씨인슈어런스플랫폼제1호사모투자합자회사	120,624,549	22,004	-	(840,818)
메리츠-바이오디자이너스투자조합1호	13,612,570	-	16,701	(665,705)
구리아이타워피에프브이	7,054,715	6,121,696	-	(1,571,991)
대신에코에너지제1호사모투자합자회사	50,583,618	115,596	426	(437,418)
메리츠-DS신기술투자조합제1호	17,455,034	-	2,172	(376,658)
씨엔엠파트너스	3,227,993	3,431,939	-	(98,303)
이스트청라	103,842,846	103,868,693	-	(28,174)
메리츠알파뷰신기술금융조합제3호	3,466,139	-	2,848,723	2,713,375
삼일디엔씨	4,982,666	4,982,927	-	(424)
어센트-메리츠신기술금융조합제1호	60,093,473	60,000	1,987	(1,337,143)
엔에이치-메리츠하이테크신기술투자조합	9,449,830	48,747	2,788	(201,612)
지엠디태우개발	192,147,914	229,367,689	-	(36,490,928)
어센트-메리츠신기술금융조합제2호	9,851,623	-	-	(405,021)
리사이클링1호신기술투자조합	17,601,828	22,880	2,937	(200,407)
더엘원	8,650,118	9,080,144	-	(421,405)
피에스에이뷰티테크사모투자합자회사	19,935,956	-	-	(164,044)
메리츠-수성글로벌바이오제1호	8,540,813	-	924	(159,187)
메리츠-포워드신기술금융조합제1호	7,485,676	-	-	(64,324)
브릿지폴-나이스벤처투자조합1호	5,214,037	27,962	1,955	(63,925)
메리츠-GCI시스템반도체펀드2호	5,429,226	-	2,041	(91,774)
포워드-메리츠글로벌바이오신기술금융조합제1호	4,600,518	-	-	(99,482)
메리츠-제이비신기술금융조합제1호	34,446,855	-	1,051,930	441,855
칼립스-메리츠신기술사업투자조합제1호	140,149,275	-	-	(6,740,725)
메리츠-시몬느신기술금융조합제1호	11,410,291	-	911	(89,709)
유니온홀딩스	15,882,422	17,414,187	1,000	(1,826,983)
평택제이첨단복합산업단지	1,864,622	1,171	-	(1,136,549)

9. 대출채권

9-1. 보고기간종료일 현재 당사의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	액면가액	대손충당금	장부금액	액면가액	대손충당금	장부금액
대출채권:
환매조건부매수(*)	1,416,815,027	-	1,416,815,027	1,269,826,105	-	1,269,826,105
신용공여금	581,058,017	-	581,058,017	1,664,634,835	-	1,664,634,835
대여금	2,219,224	(68,690)	2,150,534	2,918,498	(70,170)	2,848,328
대출금	4,232,809,728	(168,274,694)	4,064,535,034	2,683,424,306	(155,951,427)	2,527,472,879
매입대출채권	48,900,000	(1,091,468)	47,808,532	200,000	(2,490)	197,510
사모사채	19,600,000	(4,640,655)	14,959,345	19,600,000	(213,537)	19,386,463
대지급금	6,035,095	(6,035,095)	-	6,035,095	(6,035,095)	-
이연대출부대손익	(34,666,499)	-	(34,666,499)	(15,027,094)	-	(15,027,094)
합 계	6,272,770,592	(180,110,602)	6,092,659,990	5,631,611,745	(162,272,719)	5,469,339,026

(*) 보고기간종료일 현재 특정금전신탁에 편입된 환매조건부매수 450,027백만원(전기말 820,000백만원)이 포함되어 있습니다.

9-2. 신용공여금

당사는 신용거래고객을 위하여 주식매수자금을 융자하거나 당사에 유가증권을 예탁하고 있는 고객에 대하여 대출을 실행하고 있는 바, 이를 각각 신용거래융자금과 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 당사는 신용거래융자금에 대하여 투자종목에 따라서 동 융자금의 최소 140%에서 최대 160%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 제공받고 있으며, 일차적으로 고객이 해당 신용거래융자금으로 매수한 주식을 담보로 제공받고 있습니다(신용매수담보증권). 당사는 상기 일차담보가 기준에 미달할 때에는 고객으로부터 현금(신용공여담보금) 또는 유가증권(신용거래담보증권)을 추가 담보로 제공받고 있습니다.

9-3. 보고기간종료일 현재 대출채권의 잔여만기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
1년이하	3,154,117,044	4,343,848,335
1년초과 ~ 3년이하	2,244,038,455	905,060,571
3년초과 ~ 5년이하	482,784,362	96,185,187
5년초과	426,497,230	301,544,746
합 계	6,307,437,091	5,646,638,839

(*) 대출채권 관련 이연대출부대손익은 제외하였습니다.

9-4. 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권_전체기간 기대신용손실	합계
기초 대손충당금	22,606,600	14,218,878	125,447,241	162,272,719
12개월 기대신용손실로 대체	124,044	(124,044)	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(762,993)	762,993	-	-
손상채권_전체기간 기대신용손실로 대체	(1,469,433)	(301,119)	1,770,552	-
대손상각	-	-	(25,000,000)	(25,000,000)
대손상각채권 회수	-	-	1,629,516	1,629,516
매각	-	-	(5,075,957)	(5,075,957)
기타(재분류)	-	-	(1,757,320)	(1,757,320)
대손충당금전입	17,602,901	808,327	29,630,416	48,041,644
기말 대손충당금	38,101,119	15,365,035	126,644,448	180,110,602

구분	전기
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권_전체기간 기대신용손실	합계
기초 대손충당금	16,434,216	523,693	42,044,364	59,002,273
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(1,519,173)	1,519,173	-	-
손상채권_전체기간 기대신용손실로 대체	(826,632)	(105,239)	931,871	-
대손상각	-	-	(13,513,715)	(13,513,715)
대손상각채권 회수	-	-	184,815	184,815
시간경과효과	-	-	(1,543,965)	(1,543,965)
대손충당금전입	8,518,188	12,281,251	97,343,872	118,143,311
기말 대손충당금	22,606,599	14,218,878	125,447,242	162,272,719

9-5. 당기 및 전기 중 대출채권의 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권_전체기간 기대신용손실	합계
기초 총장부금액	5,294,157,167	135,871,225	216,610,447	5,646,638,839
12개월 기대신용손실로 대체	1,000,000	(1,000,000)	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(91,920,000)	91,920,000	-	-
손상채권_전체기간 기대신용손실로 대체	(98,593,689)	(3,589,038)	102,182,727	-
실행 및 회수	710,952,682	(20,910,718)	(18,957,104)	671,084,860
외화환산과 그밖의 변동	16,470,713	-	(26,757,321)	(10,286,608)
기말 총장부금액	5,832,066,873	202,291,469	273,078,749	6,307,437,091

구분	전기
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권_전체기간 기대신용손실	합계
기초 총장부금액	5,356,390,847	20,645,473	95,378,109	5,472,414,429
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(91,748,904)	91,748,904	-	-
손상채권_전체기간 기대신용손실로 대체	(89,359,670)	(8,780,000)	98,139,670	-
실행 및 회수	120,802,430	32,256,848	36,606,383	189,665,661
외화환산과 그밖의 변동	(1,927,536)	-	(13,513,715)	(15,441,251)
기말 총장부금액	5,294,157,167	135,871,225	216,610,447	5,646,638,839

9-6. 당기 및 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	당기
구분	기초	기중발생	기중상각	기말
부대수익	(15,027,094)	(44,942,892)	25,303,487	(34,666,499)

구분	전기
구분	기초	기중발생	기중상각	기말
부대수익	(13,381,059)	(36,179,581)	34,533,546	(15,027,094)

9-7. 당기 및 전기 대출채권 관련 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기	전기
처분이익	2,956,751	99,630
기타	24,831	407,349
소 계	2,981,582	506,979
처분손실	(940,980)	-
대손충당금 전입	(48,041,644)	(118,143,311)
소 계	(48,982,624)	(118,143,311)
합 계	(46,001,042)	(117,636,332)

10. 유형자산

10-1. 보고기간종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
차량운반구	26,137	(20,692)	5,445	26,137	(14,157)	11,980
기구비품	47,022,412	(40,404,636)	6,617,776	44,547,844	(38,023,455)	6,524,389
사용권자산	54,471,313	(10,882,295)	43,589,018	40,433,482	(26,998,577)	13,434,905
기타유형자산	597,311	-	597,311	597,311	-	597,311
합 계	102,117,173	(51,307,623)	50,809,550	85,604,774	(65,036,189)	20,568,585

10-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기
구 분	기초	취득(*)	처분/폐기	감가상각비	기말
차량운반구	11,980	-	-	(6,535)	5,445
기구비품	6,524,389	3,471,649	(926)	(3,377,336)	6,617,776
사용권자산
건 물	11,977,709	38,213,761	(457,666)	(7,946,456)	41,787,348
차량운반구	1,457,196	1,496,915	(181,674)	(970,767)	1,801,670
기타유형자산	597,311	-	-	-	597,311
합 계	20,568,585	43,182,325	(640,266)	(12,301,094)	50,809,550

(*) 당기 중 사용권자산의 취득에는 복구충당부채 인식에 따른 금액 62,896천원이 포함되어 있습니다.

구 분	전기
구 분	기초	취득(*)	처분/폐기	감가상각비	기말
차량운반구	18,515	132,164	(115,644)	(23,055)	11,980
기구비품	7,531,714	3,858,629	(803)	(4,865,151)	6,524,389
사용권자산
건 물	18,440,626	1,706,217	(136,859)	(8,032,275)	11,977,709
차량운반구	1,398,483	1,335,418	(189,875)	(1,086,830)	1,457,196
기타유형자산	597,311	-	-	-	597,311
합 계	27,986,649	7,032,428	(443,181)	(14,007,311)	20,568,585

(*) 전기 중 사용권자산의 취득에는 복구충당부채 인식에 따른 금액 58,747천원이 포함되어 있습니다.

11. 투자부동산

당기말과 전기말 현재 투자부동산은 없으며, 당기 및 전기 중 투자부동산 관련손익은다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기	전기
임대수익	-	14,103
투자부동산 처분이익	-	79,143
소 계	-	93,246
투자부동산 감가상각비	-	(8,889)
합 계	-	84,357

12. 무형자산

12-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말				전기말
구 분	취득원가	상각누계액	손상차손 누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손 누계액	장부금액
소프트웨어	70,431,019	(61,661,907)	-	8,769,112	66,163,627	(58,143,161)	-	8,020,466
회원권	24,694,509	-	(1,369,671)	23,324,838	25,770,055	-	(1,369,671)	24,400,384
기타무형자산	16,756,015	(849,000)	-	15,907,015	16,756,015	(849,000)	-	15,907,015
합 계	111,881,543	(62,510,907)	(1,369,671)	48,000,965	108,689,697	(58,992,161)	(1,369,671)	48,327,865

12-2. 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기
구 분	기초	증가	감소	상각비	기말
소프트웨어	8,020,466	4,267,392	-	(3,518,746)	8,769,112
회원권	24,400,384	-	(1,075,546)	-	23,324,838
기타무형자산	15,907,015	-	-	-	15,907,015
합 계	48,327,865	4,267,392	(1,075,546)	(3,518,746)	48,000,965

구 분	전기
구 분	기초	증가	감소	상각비	기말
소프트웨어	9,568,206	2,288,748	-	(3,836,488)	8,020,466
회원권	24,427,104	-	(26,720)	-	24,400,384
기타무형자산	15,907,015	-	-	-	15,907,015
합 계	49,902,325	2,288,748	(26,720)	(3,836,488)	48,327,865

13. 기타자산

13-1. 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타금융자산:
자기매매미수금	454,668,912	136,685,103
위탁매매미수금	211,701,244	234,124,466
기타미수금	44,526,124	26,264,042
미수수익	306,261,943	256,949,963
보증금	29,847,913	9,391,262
미수미결제현물환	1,314,393,700	801,426,726
미회수차액	3,476,839	3,036,843
대손충당금	(10,689,870)	(10,749,349)
현재가치할인차금	(76,357)	(226,218)
소 계	2,354,110,448	1,456,902,838
기타비금융자산:
선급금	388,351,617	403,782,754
선급비용	24,417,407	5,046,441
탄소배출권	298,783	598,215
기타	24,650,171	7,770,159
소 계	437,717,978	417,197,569
합 계	2,791,828,426	1,874,100,407

13-2. 당기 및 전기 중 기타자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	당기
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권_전체기간 기대신용손실	합계
기초 대손충당금	1,957,889	285,800	8,505,660	10,749,349
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상채권_전체기간 기대신용손실로 대체	(13,906)	-	13,906	-
기타	-	-	-	-
대손상각	-	-	(586,214)	(586,214)
대손상각채권 회수	-	-	43,675	43,675
대손충당금전입(환입)	489,313	(281,362)	275,109	483,060
기말 대손충당금	2,433,296	4,438	8,252,136	10,689,870

구분	전기
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권_전체기간 기대신용손실	합계
기초 대손충당금	991,417	65,204	7,041,646	8,098,267
전체기간 기대신용손실로 대체	(4,675)	4,675	-	-
손상채권_전체기간 기대신용손실로 대체	(7,928)	-	7,928	-
기타	-	-	(8,640)	(8,640)
대손상각	-	-	(2,181,672)	(2,181,672)
대손충당금전입	979,073	215,922	3,646,399	4,841,394
기말 대손충당금	1,957,887	285,801	8,505,661	10,749,349

14. 예수부채

보고기간종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
투자자예수금	2,204,852,534	1,426,752,048
수입담보금	1,005,080,650	444,541,874
기타예수부채	227,045,575	211,204,811
합 계	3,436,978,759	2,082,498,733

15. 당기손익-공정가치측정금융부채

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	장부금액(공정가치)
구 분	당기말	전기말
당기손익-공정가치측정항목:
주식	1,368,984,637	1,137,910,144
채권:
국공채	6,115,462,281	4,008,269,846
특수채	263,746,265	389,314,633
외화증권	515,090,529	182,840,722
소 계	8,263,283,712	5,718,335,345
매매목적파생상품부채:
이자율	138,817,913	87,688,893
통화	237,928,962	81,906,027
주식	227,255,290	246,019,672
기타(주가지수 등)	204,079,574	741,701,423
신용위험조정액	(1,489,942)	(3,013,927)
이연최초 거래일손익 조정액	(44,392,152)	(43,136,584)
소 계	762,199,645	1,111,165,504
당기손익-공정가치측정지정금융부채:
매도주가연계증권(*)	5,790,676,270	7,857,706,037
매도기타파생결합증권(*)	1,947,558,643	1,831,734,554
기타	4,171,090,587	4,407,676,808
신용위험평가조정액	(17,289,585)	(33,003,355)
이연최초 거래일손익 조정액	22,686,550	79,779,567
소 계	11,914,722,465	14,143,893,611
합 계	20,940,205,822	20,973,394,460

(*) 당사는 매도주가연계증권, 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고
당기손익-공정가치측정지정금융부채로 지정하였습니다.

16. 차입부채

16-1. 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	차입처(인수처)	이자율(%)	장부금액	장부금액
차입금:
기업어음 발행	IBK투자증권 외	3.36~3.80	1,464,000,000	160,000,000
환매조건부채권매도	우리은행 외	2.17~3.50	17,016,371,882	15,270,042,372
환매조건부채권매도(외화)	아이엔지은행서울지점 외	3.45~4.83	1,988,026,371	477,388,951
증금차입금	한국증권금융	3.40~4.18	435,541,363	431,005,937
은행차입금	-	-	-	80,000,000
소 계			20,903,939,616	16,418,437,260
사채:
전자단기사채 발행	SK증권 외	3.10~3.61	544,936,000	502,020,000
무보증사채	케이비증권 외	3.39~5.63	3,701,492,210	2,731,964,711
소 계			4,246,428,210	3,233,984,711
합 계			25,150,367,826	19,652,421,971

16-2. 보고기간종료일 현재 무보증사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율 (%)	발행일	만 기	당기말	전기말
무보증후순위사채(1903-01회)	4.000	2019.03.15	2026.03.15	210,000,000	210,000,000
무보증후순위사채(1905-01회)	3.950	2019.05.30	2026.05.30	110,000,000	110,000,000
무보증후순위사채(1905-02회)	4.200	2019.05.30	2029.05.30	190,000,000	190,000,000
무보증후순위사채(2001-01회)	3.900	2020.01.30	2027.01.30	84,000,000	84,000,000
무보증후순위사채(2001-02회)	4.100	2020.01.30	2030.01.30	30,000,000	30,000,000
무보증후순위사채(2206-01회)	5.400	2022.06.27	2029.06.27	90,000,000	90,000,000
무보증회사채(2202-01회)	2.892	2022.02.21	2024.02.21	-	200,000,000
무보증회사채(2212-01회)	5.950	2022.12.16	2024.06.14	-	160,000,000
무보증회사채(2212-02회)	5.579	2022.12.26	2024.02.26	-	30,000,000
무보증회사채(2212-03회)	5.583	2022.12.26	2024.06.26	-	40,000,000
무보증회사채(2212-04회)	5.632	2022.12.26	2025.11.26	40,000,000	40,000,000
무보증회사채(2301-01회)	4.718	2023.01.18	2025.07.18	110,000,000	110,000,000
무보증회사채(2301-02회)	4.789	2023.01.18	2026.01.16	40,000,000	40,000,000
무보증회사채(2304-01회)	4.544	2023.04.14	2026.04.14	220,000,000	220,000,000
무보증회사채(2304-02회)	4.347	2023.04.20	2025.04.21	40,000,000	40,000,000
무보증회사채(2305-01회)	4.460	2023.05.12	2026.05.12	90,000,000	90,000,000
무보증회사채(2306-01회)	4.526	2023.06.09	2025.06.09	150,000,000	150,000,000
무보증회사채(2306-02회)	4.642	2023.06.09	2026.06.09	50,000,000	50,000,000
무보증회사채(2307-01회)	4.810	2023.07.14	2026.07.14	50,000,000	50,000,000
무보증회사채(2309-01회)	4.786	2023.09.20	2025.09.19	70,000,000	70,000,000
무보증회사채(2309-02회)	4.931	2023.09.20	2026.09.18	30,000,000	30,000,000
무보증회사채(2311-01회)	4.996	2023.11.10	2025.11.10	210,000,000	210,000,000
무보증회사채(2311-02회)	4.652	2023.11.23	2025.11.21	100,000,000	100,000,000
무보증회사채(2311-03회)	4.738	2023.11.23	2026.11.23	240,000,000	240,000,000
무보증회사채(2312-01회)	4.323	2023.12.14	2025.12.12	100,000,000	100,000,000
무보증회사채(2312-02회)	4.382	2023.12.14	2026.12.14	50,000,000	50,000,000
무보증회사채(2403-01회)	4.092	2024.03.15	2027.03.15	200,000,000	-
무보증회사채(2409-01회)	3.407	2024.09.27	2026.09.23	70,000,000	-
무보증회사채(2409-02회)	3.438	2024.09.27	2027.09.27	80,000,000	-
무보증회사채(2410-01회)	3.478	2024.10.22	2026.10.22	80,000,000	-
무보증회사채(2410-02회)	3.543	2024.10.22	2027.10.22	120,000,000	-
무보증회사채(2411-01회)	3.531	2024.11.01	2026.10.30	90,000,000	-
무보증회사채(2411-02회)	3.571	2024.11.01	2027.11.01	110,000,000	-
무보증회사채(2411-03회)	3.453	2024.11.28	2026.11.27	240,000,000	-
무보증회사채(2411-04회)	3.478	2024.11.28	2027.11.26	260,000,000	-
무보증회사채(2412-01회)	3.392	2024.12.19	2027.12.17	150,000,000	-
사채할인발행차금				(2,507,790)	(2,035,289)
합 계				3,701,492,210	2,731,964,711

17. 충당부채

17-1. 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
금융보증계약충당부채	97,656,418	127,025,821
미사용약정충당부채	14,449,419	2,986,048
복구충당부채	4,098,165	4,291,820
소송관련 충당부채	3,229,962	2,960,669
합 계	119,433,964	137,264,358

17-2. 당기 및 전기 중 금융보증계약충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	당기
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권_전체기간 기대신용손실	합계
기초 금융보증계약충당부채	12,210,973	49,092,726	65,722,122	127,025,821
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(354,648)	354,648	-	-
손상채권_전체기간 기대신용손실로 대체	(124,586)	-	124,586	-
충당부채전입(환입)	9,206,478	3,298,292	(41,874,173)	(29,369,403)
기말 금융보증계약충당부채	20,938,217	52,745,666	23,972,535	97,656,418

구분	전기
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권_전체기간 기대신용손실	합계
기초 금융보증계약충당부채	13,866,238	16,298,407	36,164,312	66,328,957
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상채권_전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
충당부채전입(환입)	(1,655,265)	32,794,319	29,557,810	60,696,864
기말 금융보증계약충당부채	12,210,973	49,092,726	65,722,122	127,025,821

17-3. 당기 및 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	당기
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권_전체기간 기대신용손실	합계
기초 미사용약정충당부채	2,626,826	356,332	2,890	2,986,048
12개월 기대신용손실로 대체	20,475	(20,475)	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(14,685)	14,685	-	-
손상채권_전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
충당부채전입(환입)	11,768,299	(302,038)	(2,890)	11,463,371
기말 미사용약정충당부채	14,400,915	48,504	-	14,449,419

구분	전기
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권_전체기간 기대신용손실	합계
기초 미사용약정충당부채	798,842	6,353	-	805,195
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(15,597)	15,597	-	-
손상채권_전체기간 기대신용손실로 대체	(2,853)	-	2,853	-
충당부채전입(환입)	1,846,434	334,382	37	2,180,853
기말 미사용약정충당부채	2,626,826	356,332	2,890	2,986,048

17-4. 당기 및 전기 중 금융보증계약충당부채와 미사용약정충당부채를 제외한 충당부채의 변동내역은 다음과같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기
구 분	기초	신규(*)	전입/상각	사용	기말
복구충당부채	4,291,820	62,896	21,089	(277,640)	4,098,165
소송관련 충당부채	2,960,669	-	269,293	-	3,229,962
합 계	7,252,489	62,896	290,382	(277,640)	7,328,127

(*) 당기 중 복구충당부채 인식에 따라 사용권자산에 포함된 금액입니다.

구 분	전기
구 분	기초	신규(*)	전(환)입/상각	기말
복구충당부채	4,147,935	58,747	85,138	4,291,820
소송관련 충당부채	9,492,322	-	(6,531,653)	2,960,669
합 계	13,640,257	58,747	(6,446,515)	7,252,489

(*) 전기 중 복구충당부채 인식에 따라 사용권자산에 포함된 금액입니다.

18. 순확정급여부채(자산)

18-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	27,136,425	26,061,055
사외적립자산의 공정가치	(30,039,478)	(29,624,112)
순확정급여부채(자산)	(2,903,053)	(3,563,057)

18-2. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초	26,061,055	25,285,234
당기근무원가	4,464,376	4,399,976
이자비용	1,085,153	1,287,748
확정급여채무의 재측정요소
경험조정	929,355	1,519,499
인구통계학적 가정변경에 의한 차이	-	(74)
재무적 가정변경에 의한 차이	589,401	965,575
급여지급액	(5,989,657)	(7,297,999)
관계사 전출	(3,258)	(98,904)
기말	27,136,425	26,061,055

18-3. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초	29,624,112	28,152,093
이자수익	1,251,482	1,455,801
사외적립자산의 재측정요소
사외적립자산의 이자수익 (위의 이자수익에 포함된 금액 제외)	(147,074)	65,839
사용자의 기여금	4,000,000	4,860,000
급여 지급액	(4,686,629)	(4,810,717)
관계사 전출	(2,413)	(98,904)
기말	30,039,478	29,624,112

18-4. 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산) 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초	(2,172,661)	(376,159)
확정급여채무의 재측정요소	(1,518,756)	(2,485,000)
사외적립자산의 재측정요소	(147,074)	65,839
기타	-	(21,738)
법인세효과	439,780	644,397
기말	(3,398,711)	(2,172,661)

18-5. 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기근무원가	4,464,376	4,399,976
순이자비용(수익)	(166,329)	(168,053)
확정급여형 퇴직급여	4,298,047	4,231,923

18-6. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
할인율	4.11%	4.67%
사외적립자산 기대수익률	4.11%	4.67%
미래임금상승률	2%+승급률	2%+승급률
연령별 중도탈퇴율	1.00%~34.67%	1.00%~36.26%
사망률	0.002% ~ 0.059%	0.002% ~ 0.059%

18-7. 확정급여채무의 보험수리적 가정에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	당기말 잔액	1% 증가시	1% 감소시
임금인상율 변동	27,136,425	28,278,862	26,066,666
할인율 변동	27,136,425	26,099,567	28,263,143

18-8. 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 4.144년이며, 차기 예상 퇴직급여비용은 5,747,623천원입니다.

18-9. 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 현금, 정기예금, 이율보증형 퇴직연금, ELB/DLB 등으로 적립되어 있습니다.

19. 기타부채

19-1. 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타금융부채:
자기매매미지급금	92,484,162	260,873,957
위탁매매미지급금	209,391,994	232,199,775
기타미지급금	82,387,838	51,782,341
미지급비용	812,534,968	791,852,946
미지급배당금	6,643,862	6,044,189
미지급미결제현물환	1,314,206,280	801,259,289
미결제차액	143,707	2,485,700
리스부채	48,525,880	16,569,897
현재가치할인차금	(4,649,584)	(750,909)
금융보증계약관련부채	101,479,371	116,231,303
소 계	2,663,148,478	2,278,548,488
기타비금융부채:
선수금	34,087	34,087
선수수익	90,449,483	72,821,931
제세금예수금	23,829,763	15,370,784
기타	38,884,067	37,329,307
소 계	153,197,400	125,556,109
합 계	2,816,345,878	2,404,104,597

19-2. 당기 및 전기 중 지급한 리스료 및 리스부채의 이자비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	당기	전기
지급한 리스료	11,315,100	11,319,793
리스부채의 이자비용	433,950	591,739

20. 파생상품

당사는 위험특정이자율을 교환하기로 한 이자율스왑, 환율위험 및 현금흐름위험을 헷지하기 위한 통화스왑, 이익획득을 목적으로 일정한 행사가격을 정하여 행사가격을 기초로 특정한 권리 및 의무를 수반하는 주가지수옵션 및 주가지수선물계약 등을 체결하고 있습니다.

20-1. 보고기간종료일 현재 매매목적 파생상품거래에 대한 미결제약정계약금액 및 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	미결제약정금액	자산	부채	미결제약정금액	자산	부채
<장내파생상품>
이자율관련:
이자율선물	9,045,346,745	1,938,249	1,624,738	9,110,947,966	1,108,935	811,958
이자율옵션	52,437,656	-	213,609	-	-	-
통화관련:
통화선물	1,944,945,148	7,962,029	4,024,187	1,039,870,688	610,960	4,350,012
주식관련:
주식선물	5,059,258,820	16,939,978	13,149,125	5,972,135,467	56,050,084	10,422,370
주식옵션
매입주식옵션	3,949,139,645	81,785,507	-	4,626,905,387	69,876,244	-
매도주식옵션	6,717,507,593	-	128,029,523	7,420,025,006	-	272,872,781
일반상품관련:
일반상품선물	32,994,809	1,319,090	377,910	28,495,482	946,453	208,175
소계	26,801,630,416	109,944,853	147,419,092	28,198,379,996	128,592,676	288,665,296
<장외파생상품>
이자율관련:
이자율선도	2,015,000,000	20,675,966	75,007,778	1,967,000,000	45,458,839	82,543,010
이자율스왑	304,770,328,416	(24,042,220)	61,832,041	356,277,477,053	775,824	4,298,759
통화관련:
통화선도	10,054,251,681	263,804,750	227,464,450	4,987,017,585	38,057,933	42,288,394
통화스왑	274,979,794	16,458,367	5,990,095	919,138,322	38,950,716	34,984,328
통화옵션
매입통화옵션	496,566	(2)	-	38,682,000	64,038	-
주식관련:
주식스왑	903,662,334	36,078,192	110,207,530	542,889,025	3,755,093	4,155,580
주식옵션
매입주식옵션	1,063,233,229	499,856,356	-	418,813,786	20,413,225	-
매도주식옵션	498,239,981	-	(23,864,276)	2,794,880	-	26,054
기타:
기타스왑	10,434,502,695	113,042,411	158,142,935	9,182,502,108	319,600,233	654,143,849
기타옵션
매입기타옵션	-	-	-	2,289,000	35,333	-
매도기타옵션	-	-	-	500,410,000	-	60,234
소계	330,014,694,696	925,873,820	614,780,553	374,839,013,759	467,111,234	822,500,208
합계	356,816,325,112	1,035,818,673	762,199,645	403,037,393,755	595,703,910	1,111,165,504

20-2. 당기 및 전기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기
장내파생상품:
이자율	56,494,313	(59,652,853)
통화	25,697,760	(6,122,799)
주식	(11,892,308)	29,413,957
기타	941,180	738,278
소 계	71,240,945	(35,623,417)
장외파생상품:
이자율	(149,539,059)	(124,390,205)
통화	52,374,714	(6,788,999)
주식	378,008,307	2,999,686
기타	(46,281,564)	119,766,072
소 계	234,562,398	(8,413,446)
합 계	305,803,343	(44,036,863)

21. 자본금 및 신종자본증권

21-1. 당사의 수권주식수는 2,000,000,000주이며 보고기간종료일 현재 발행된 주식(이익소각한 보통주 및 이익소각의 방법으로 상환한 우선주 제외)은 보통주 593,180,579주입니다. 발행된 주식의 액면가액은 보통주 681,730,579천원, 우선주 94,448,208천원입니다.

당사는 2018년 7월 30일 상환권 행사 가능 기간이 도래한 전환상환우선주 13,804,345주(1차 발행분), 2019년 7월 1일 상환권 행사 가능 기간이 도래한 전환상환우선주15,434,781주(2차 발행분), 2021년 6월 29일 상환권 행사 가능 기간이 도래한 전환상환우선주 28,252,562주(3차, 4차 발행분), 2022년 12월 29일 상환권 행사 가능 기간이 도래한 전환상환우선주 36,956,520주(5차, 6차, 7차, 8차 발행분)를 이익소각의방법으로 상환하였습니다. 그리고 2022년 3월 24일 자기주식취득신탁으로 취득한 보통주 21,940,000주를, 2022년 6월 30일 자기주식취득신탁으로 취득한 보통주 20,080,000주를, 2022년 11월 18일 자기주식취득신탁으로 취득한 보통주 24,670,000주를, 2023년 3월 31일 자기주식취득신탁으로 취득한 보통주 15,660,000주 및 주가 안정을 위해 장내매수한 보통주 6,200,000주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 자본금과 발행주식수의 액면총액은 일치하지 않습니다.

당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)

구 분	당기		전기
구 분	수량	금액	수량	금액
기초	593,180,579	776,178,787	615,040,579	776,178,787
자기주식의 이익소각	-	-	(21,860,000)	-
기말	593,180,579	776,178,787	593,180,579	776,178,787

21-2. 보고기간종료일 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당기말	전기말
제1회 사모채권형 신종자본증권(*)	2019.12.20	2049.12.20	4.80	200,000,000	200,000,000
제2회 사모채권형 신종자본증권	2020.01.30	2050.01.30	4.80	50,000,000	50,000,000
제3-1회 사모채권형 신종자본증권	2021.05.28	2051.05.28	4.60	35,000,000	35,000,000
제3-2회 사모채권형 신종자본증권(*)	2021.05.28	2051.05.28	4.90	260,000,000	260,000,000
제4회 사모채권형 신종자본증권(*)	2021.10.15	2051.10.15	4.90	150,000,000	150,000,000
제5회 사모채권형 신종자본증권(*)	2022.06.30	2052.06.30	5.80	150,000,000	150,000,000
제6회 사모채권형 신종자본증권(*)	2024.03.13	2054.03.13	6.50	190,000,000	-
제7회 공모채권형 신종자본증권	2024.09.25	2054.09.25	5.80	140,000,000	-
제8회 사모채권형 신종자본증권(*)	2024.11.15	2054.11.15	5.80	290,000,000	-
발행비용				(616,830)	(339,070)
합 계				1,464,383,170	844,660,930

(*) 당기말 현재 당사의 특수관계자인 ㈜메리츠금융지주와 메리츠화재해상보험(주)가 각각 390,000백만원과 550,000백만원의 신종자본증권을 보유하고 있습니다.

21-3. 상기 채권형 신종자본증권은 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 경우에 해당되므로 자본으로 분류하였으며, 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용
이자율 재산정	매 10년, 7년(3-1회차) 또는 5년(5회차)마다 금리를 재산정하며, 10년만기 국고채 최종호가수익률에 가산금리를 가산하여 산정
이자지급조건	매 3개월마다 지급하며, 당사의 선택에 따라 이자의 지급을 연기할 수 있음. 이자지급을 연기할 경우, 미지급이자에 대해 원금에 적용되는 이자율로 계산한 이자를 추가로 지급
만기	최초 만기는 30년이며, 당사의 선택으로 만기일에 상환하지 않을 경우 만기는 매 30년간 자동적으로 연장

22. 기타자본구성요소

22-1. 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	1,114,651,915	1,114,651,915
자기주식처분이익	201,566,263	201,566,263
기타자본잉여금	2,017,453	2,017,453
합 계	1,318,235,631	1,318,235,631

22-2. 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초	1,318,235,631	1,014,720,937
자기주식의 처분	-	198,126,178
자기주식의 취득	-	(95,358)
자기주식의 이익소각	-	109,561,804
자기주식 소각에 따른 변경상장수수료	-	(2,000)
주식매입선택권의 자본에서 부채로 대체(주석 23)	-	(4,075,930)
기말	1,318,235,631	1,318,235,631

23. 주식기준보상 등

당사는 상법 등 관계법령에서 허용하는 범위 내에서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여하였습니다.

23-1. 보고기간 종료일 현재 당사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원)

구분

기초주식

권리부여일

부여주식수

행사가능
주식수(*1)

약정용역

제공기간

행사가능기간

행사가격(*2)

부여일의
공정가치

현금결제형

(주)메리츠
금융지주

2018-03-16

2,000,000

1,203,537

2018-01-01
~2022-12-31

2023-01-01
~2027-12-31

5,150

287

(*1) 당기 중 ㈜메리츠금융지주의 자기주식소각에 따라 행사가능수량이 조정되었습니다.
(*2) 당기 중 ㈜메리츠금융지주의 자기주식소각에 따라 행사가격이 각각 5,010원에서 5,150원으로 조정되었습니다.

한편, 전기 중 주식의 포괄적교환의 방법으로 당사가 ㈜메리츠금융지주의 완전자회사로 편입됨에 따라 당사의 주식이 상장폐지되었습니다. 이에 따라 당사는 기존에 부여한 주식매수선택권의 행사방법을 차액보상으로 일원화하고 차액보상금액을 다음과 같이 계산하는 것으로 계약을 변경하였습니다.

차액보상금액 = [행사시점의 ㈜메리츠금융지주 주식의 시가 - (행사가격/교환비율)] X 행사수량 X 교환비율
(교환비율 1 : 0.1607327)

동 변경계약에 따라 전기 중 기존 주식결제형주식기준보상거래를 현금결제형주식기준보상거래로 대체하는 회계처리를 하였고, 기존에 자본으로 처리한 금액과 부채로 인식하는 금액의 차액 8,381백만원을 판매관리비로 처리하였습니다.

현금결제형주식기준보상거래에 따른 부채는 매결산기말 공정가치로 측정되고 장부가액과의 차이는 판매관리비로 처리하고 있습니다.

23-2. 당기 및 전기 중 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)

구 분	당기	전기
기초	4,447,519	4,614,426
행사	(2,967,294)	-
취소 및 소멸 등(*)	(276,688)	(166,907)
기말	1,203,537	4,447,519

(*) 당기 및 전기 중 자기주식소각 및 ㈜메리츠금융지주의 자기주식소각에 따라 조정된 수량입니다.

23-3. 당사가 부여한 주식매수선택권은 옵션가격결정모형 중 최소자승법 몬테카를로 시뮬레이션을 사용하여 평가하였으며, 평가모형에 투입된 주요 변수의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)

권리부여일자	종가(*1)	행사가격(*2)	기대변동성(*3)	무위험이자율(*4)
2018-03-16	104,000	32,100	24.87%	2.60%~2.86%

(*1) 당기말의 ㈜메리츠금융지주의 종가입니다.
(*2) 기존의 행사가격을 교환비율로 나누어 산출한 값입니다.
(*3) 기대변동성은 코스피업종 금융업의 지수가중이동평균변동성을 사용하였습니다.
(*4) 잔여행사가능기간에 대한 국고채 금리의 범위입니다.

23-4. 당사가 부여한 주식매수선택권이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	당기(말)	전기(말)
자본	2,083,527	2,083,527
부채	13,919,539	22,524,750
손익: 판매관리비	21,522,147	18,448,819

23-5. 자기자본이익률(ROE) 연계형 이연성과급

당사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 일부를 당사 ROE에 연계시켜 이연하여 현금으로 지급하고 있습니다. 이러한 성과급 지급방식은 기타장기종업원급여에 해당하므로 부채로 인식하고 매보고기간종료일에 부채를 공정가치로 측정하고 있으며 공정가치 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 부채의 공정가치는 목표ROE를 활용하여 추정하고 금융투자협회에서 공시하고 있는 무보증금융기관채 AA-등급 수익률을 적용하여 할인하고 있습니다. 보고기간종료일현재 해당 성과급과 관련한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

장부금액	공정가치평가전	공정가치변동분
357,529,365	334,710,548	22,818,817

24. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익:
주식	244,127,219	254,747,206
법인세효과	(61,300,345)	(63,967,023)
소 계	182,826,874	190,780,183
기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익:
채권	13,693,380	29,435,485
법인세효과	(3,438,408)	(7,391,250)
소 계	10,254,972	22,044,235
순확정급여부채(자산)재측정요소:
보험수리적손익	(4,593,651)	(2,927,821)
법인세효과	1,194,940	755,161
소 계	(3,398,711)	(2,172,660)
기타:
당기손익-공정가치측정금융부채신용위험변동	(4,341,489)	1,455,857
법인세효과	1,090,309	(365,404)
소 계	(3,251,180)	1,090,453
합 계	186,431,955	211,742,211

25. 이익잉여금

25-1. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금	183,133,592	125,635,592
대손준비금	8,154,090	77,179,861
임의적립금	10,665,395	10,665,395
미처분이익잉여금	2,350,562,399	2,255,081,655
합 계	2,552,515,476	2,468,562,503

25-2. 당기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초	2,255,081,655	2,262,419,986
대손준비금 환입	69,025,771	84,087,067
임의적립금 이입	-	349,731
배당금(중간배당금 포함)	(489,680,000)	(355,092,952)
법정적립금 전입	(57,498,000)	(8,956,281)
신종자본증권 배당금	(56,514,137)	(42,400,000)
순이익	630,147,110	424,232,538
자기주식의 이익소각	-	(109,561,804)
기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분손익	-	3,370
기말	2,350,562,399	2,255,081,655

25-3. 당사는 금융투자업규정 제3-8조에 의하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 대손충당금이 자산건전성별로 최소적립율을 반영하여 산출한 가액에 미달할 경우그 미달 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다.

25-3-1. 보고기간종료일 현재 대손준비금의 잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
대손준비금 기적립액	8,154,090	77,179,861
대손준비금 적립(환입)예정금액	116,956,427	(69,025,771)
대손준비금 잔액	125,110,517	8,154,090

25-3-2. 당기 및 전기 중 대손준비금 적립 필요액 및 대손준비금 전입 후 조정이익은다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기순이익	630,147,110	424,232,538
대손준비금 환입(적립)필요액	(116,956,427)	69,025,771
대손준비금 반영후 조정이익(*)	513,190,683	493,258,309
주당이익(원)	770	772

(*) 대손준비금 적립후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

25-4. 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53 기(*)		제 52 기(*)
I. 미처분이익잉여금		2,350,562,399		2,255,081,655
1. 전기이월이익잉여금	1,971,629,426		2,262,807,551
2. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 처분손익	-		3,370
3. 신종자본증권배당금	(56,514,137)		(42,400,000)
4. 중간배당금	(194,700,000)		(280,000,000)
5. 당기순이익	630,147,110		424,232,538
6. 자기주식의 이익소각	-		(109,561,804)
II. 이익잉여금이입액		-		69,025,771
1. 대손준비금 환입	-		69,025,771
2. 임의적립금 이입	-		-
III. 이익잉여금처분액		381,605,427		352,478,000
1. 이익준비금	41,759,000		57,498,000
2. 대손준비금	116,956,427		-
3. 배당금	222,890,000		294,980,000
가. 현금배당(주당배당금(률)) (1) 보통주 당기: 376원(37.6%), 전기: 497원(49.7%)	222,890,000		294,980,000
IV. 차기이월이익잉여금		1,968,956,972		1,971,629,426

(*) 당기 이익잉여금 처분예정일은 2025년 3월 25일이며, 전기 처분확정일은 2024년 3월 21일입니다.

25-5. 배당금 및 배당성향
당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 내역은 다음과 같습니다.

25-5-1. 배당금 산정내용
(단위: 주, 천원)

구분	당기
구분	배당받을 주식수	액면배당률	주당배당금(원)	배당금총액
보통주	593,180,579	37.6%	376	222,890,000

구분	전기
구분	배당받을 주식수	액면배당률	주당배당금(원)	배당금총액
보통주	593,180,579	49.7%	497	294,980,000

25-5-2. 배당성향
(단위: 천원)

구 분	당기	전기
배당금총액(*)	417,590,000	574,980,000
당기순이익	630,147,110	424,232,538
배당성향	66.27%	135.53%

(*) 당기 및 전기 중 실시한 중간배당금(1,947억원 및 2,800억원)이 포함된 금액입니다.

26. 순수수료손익

당기 및 전기 중 순수수료손익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기	전기
수수료수익:
수탁수수료	77,513,815	74,307,164
인수및주선수수료	21,360,231	13,792,402
집합투자증권취급수수료	7,354,473	6,662,848
자산관리수수료	22,131,085	13,352,474
기업금융수수료	141,807,466	164,958,653
신탁보수	6,338,753	5,576,891
기타수수료수익	323,889,941	263,704,739
소 계	600,395,764	542,355,171
수수료비용:
매매수수료	(16,027,254)	(13,031,750)
대차수수료	(26,354,649)	(31,392,789)
기타수수료비용	(1,703,246)	(4,850,678)
소 계	(44,085,149)	(49,275,217)
순수수료손익	556,310,615	493,079,954

27. 금융상품관련손익

27-1. 금융상품관련손익 내역에는 이자수익과 배당금수익이 포함되어 있지 않습니다. 이자수익과 배당금수익은 별도 주석(주석 28, 30)에 기재하였습니다.

27-2. 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기
구 분	처분이익	처분손실	평가이익	평가손실	순손익
당기손익-공정가치측정금융자산:
주식	562,846,798	(459,695,103)	86,009,401	(526,231,948)	(337,070,852)
채권	694,872,692	(495,709,287)	250,797,683	(34,115,507)	415,845,581
집합투자증권	443,387,755	(332,035,136)	234,576,068	(17,395,133)	328,533,554
기업어음증권	3,192,824	(974,168)	218,127	(346,162)	2,090,621
전자단기사채	2,336,693	(420,125)	290,218	(3,022)	2,203,764
대출채권	1,597,280	-	12,503,515	(70,610,599)	(56,509,804)
복합금융상품	8,525,449	(17,992,729)	3,836,661	(9,009,397)	(14,640,016)
투자자예탁금별도예치금(신탁)	-	-	29,443,613	-	29,443,613
주가연계증권	7,114,783	(1,735,374)	452,592	(48,722)	5,783,279
주가워런트증권	-	(255)	-	-	(255)
기타	14,453,231	(4,055,087)	8,459,773	(5,956,104)	12,901,813
소 계	1,738,327,505	(1,312,617,264)	626,587,651	(663,716,594)	388,581,298
당기손익-공정가치측정금융부채:
매도주식	482,703,197	(371,871,047)	194,881,931	(32,590,369)	273,123,712
매도채권	194,875,050	(480,602,006)	40,493,010	(66,871,405)	(312,105,351)
매도집합투자증권	2,340	-	-	-	2,340
소 계	677,580,587	(852,473,053)	235,374,941	(99,461,774)	(38,979,299)
합 계	2,415,908,092	(2,165,090,317)	861,962,592	(763,178,368)	349,601,999

구 분	전기
구 분	처분이익	처분손실	평가이익	평가손실	순손익
당기손익-공정가치측정금융자산:
주식	194,626,211	(166,437,536)	84,464,137	(53,431,413)	59,221,399
채권	825,154,008	(626,769,615)	606,849,239	(2,011,934)	803,221,698
집합투자증권	349,985,207	(188,044,083)	200,213,393	(7,298,727)	354,855,790
기업어음증권	3,390,392	(1,289,927)	736,260	(169,900)	2,666,825
전자단기사채	2,597,231	(1,469,126)	333,241	(4,010)	1,457,336
대출채권	3,686,133	(10,109,356)	15,820,618	(11,880,286)	(2,482,891)
복합금융상품	78,957,764	(8,700,236)	25,489,973	(12,354,093)	83,393,408
투자자예탁금별도예치금(신탁)	-	-	30,573,496	-	30,573,496
주가연계증권	17,511,425	(92,478)	8,057,141	(3,544,686)	21,931,402
주가워런트증권	-	(13)	-	-	(13)
기타	14,532,535	(14,875,420)	9,066,652	(15,351,057)	(6,627,290)
소 계	1,490,440,906	(1,017,787,790)	981,604,150	(106,046,106)	1,348,211,160
당기손익-공정가치측정금융부채:
매도주식	282,215,075	(614,609,845)	34,059,286	(101,740,400)	(400,075,884)
매도채권	274,575,041	(349,991,103)	298,896	(223,356,797)	(298,473,963)
매도집합투자증권	33,258,000	-	-	-	33,258,000
소 계	590,048,116	(964,600,948)	34,358,182	(325,097,197)	(665,291,847)
합 계	2,080,489,022	(1,982,388,738)	1,015,962,332	(431,143,303)	682,919,313

27-3. 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정지정금융상품 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기
구 분	처분이익	처분손실	평가이익	평가손실	순손익
당기손익-공정가치측정지정금융부채:
매도주가연계증권	34,694,360	(266,746,166)	935,249	(218,521,155)	(449,637,712)
매도기타파생결합증권	14,045,229	(33,259,750)	9,676,537	(77,330,650)	(86,868,634)
기타	109,692,934	(193,116,966)	25,489,852	(120,782,473)	(178,716,653)
합 계	158,432,523	(493,122,882)	36,101,638	(416,634,278)	(715,222,999)

구 분	전기
구 분	처분이익	처분손실	평가이익	평가손실	순손익
당기손익-공정가치측정지정금융부채:
매도주가연계증권	4,938,252	(502,687,613)	182,865,149	(194,265,260)	(509,149,472)
매도기타파생결합증권	26,263,742	(51,024,572)	1,702,755	(56,647,374)	(79,705,449)
기타	21,150,732	(137,842,324)	43,350,434	(32,777,652)	(106,118,810)
합 계	52,352,726	(691,554,509)	227,918,338	(283,690,286)	(694,973,731)

27-4. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기
구 분	처분이익	처분손실	기대신용손실환입	순손익
채권	30,199,702	(166,134)	3,056,498	33,090,066

구 분	전기
구 분	처분이익	처분손실	기대신용손실환입	순손익
채권	17,814,384	(7,716,068)	1,464,248	11,562,564

27-5. 당기 및 전기 중 파생상품 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기
구 분	처분/상환이익	처분/상환손실	평가이익	평가손실	순손익
장내파생상품:
선물	2,642,063,033	(2,444,693,084)	142,324,750	(99,386,063)	240,308,636
옵션	810,209,087	(855,557,392)	58,720,859	(30,418,600)	(17,046,046)
장외파생상품	21,090,668,015	(21,065,917,180)	903,673,168	(669,110,770)	259,313,233
합 계	24,542,940,135	(24,366,167,656)	1,104,718,777	(798,915,433)	482,575,823

구 분	전기
구 분	처분/상환이익	처분/상환손실	평가이익	평가손실	순손익
장내파생상품:
선물	1,943,952,886	(1,406,510,644)	130,025,993	(128,256,089)	539,212,146
옵션	624,920,474	(851,893,121)	74,202,662	(111,595,984)	(264,365,969)
장외파생상품	35,357,237,413	(35,664,314,896)	433,621,788	(442,035,235)	(315,490,930)
합 계	37,926,110,773	(37,922,718,661)	637,850,443	(681,887,308)	(40,644,753)

28. 순이자수익

당기 및 전기 중 순이자수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
이자수익:
현금및예치금이자	75,880,823	80,697,910
당기손익-공정가치측정금융자산이자	861,688,325	829,124,444
기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자	78,558,650	99,292,058
대출채권 등 이자	352,632,449	334,411,998
기타이자수익	137,881,475	160,553,526
소 계	1,506,641,722	1,504,079,936
이자비용:
예수부채이자	(11,188,426)	(7,818,499)
차입금이자	(553,221,431)	(527,302,088)
사채이자	(149,472,515)	(115,855,226)
기타이자비용	(170,181,280)	(198,770,190)
소 계	(884,063,652)	(849,746,003)
순이자수익	622,578,070	654,333,933

29. 판매관리비

당기 및 전기 중 판매관리비 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기	전기
인건비:
급여	321,259,952	238,989,621
퇴직급여(DB)	4,298,047	4,231,923
퇴직급여(DC)	5,411,725	5,164,832
명예퇴직금	5,703,295	4,500,172
주식보상비용	21,522,147	18,448,819
소 계	358,195,166	271,335,367
일반관리비:
복리후생비	42,656,201	45,378,700
전산운용비	13,016,964	12,574,497
임차료	8,169,866	8,142,875
지급수수료	53,848,198	59,582,926
접대비	6,945,493	9,222,886
광고선전비	12,090,032	6,382,025
감가상각비	12,301,095	14,007,310
연수비	112,218	129,276
무형자산상각비	3,518,746	3,836,487
세금과공과	66,305,797	48,760,896
기타	16,620,131	19,438,648
소 계	235,584,741	227,456,526
합 계	593,779,907	498,791,893

30. 기타영업손익

당기 및 전기 중 기타영업수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기타영업수익:
당기손익-공정가치측정금융자산 배당금(분배금)	57,940,361	41,729,166
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당금	12,229,790	7,568,782
종속기업 등 배당금(분배금)	150,638,807	38,982,281
기타충당부채 환입	17,970,509	6,531,653
신용위험조정액 환입	205,704	10,862,175
거래일손익조정액 상각	183,643,492	261,437,570
탄소배출권처분및평가이익	43,429	195,223
기타	931	1,286
소 계	422,673,023	367,308,136
기타영업비용:
기타대손충당금 전입	(483,060)	(4,841,395)
기타충당부채 전입	(269,293)	(62,877,718)
신용위험조정액 전입	(13,049,848)	(1,141,005)
거래일손익조정액 상각	(54,476,924)	(165,237,872)
탄소배출권처분및평가손실	(6,315)	(396,374)
소 계	(68,285,440)	(234,494,364)
합 계	354,387,583	132,813,772

31. 영업외손익

당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기	전기
영업외수익:
유형자산처분이익	1,976	29,269
투자부동산처분이익	-	79,143
무형자산처분이익	276,409	-
임대료	-	14,103
종속기업및관계(공동)기업투자주식처분이익	5,474,506	35,845,884
기타	971,335	3,880,992
소 계	6,724,226	39,849,391
영업외비용:
유형자산처분손실	(862)	(351)
투자부동산감가상각비	-	(8,889)
무형자산처분손실	(64,750)	(3,840)
종속기업및관계(공동)기업투자주식처분손실	(2,430,451)	(1,604,185)
종속기업및관계기업투자손상차손	(119,219,541)	(102,370,038)
기타	(143,107)	(1,305,227)
소 계	(121,858,711)	(105,292,530)
합 계	(115,134,485)	(65,443,139)

32. 법인세비용

32-1. 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
법인세부담액:
당기법인세부담액	344,097,157	43,265,756
전기 이전의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(935,422)	3,201,617
이연법인세자산(부채)의 변동액:
일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(180,457,066)	167,099,350
자본에 반영된 법인세비용:
기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익	2,666,679	(3,318,685)
기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익	-	(1,209)
기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익	3,185,356	(7,251,354)
기타포괄손익-공정가치측정채무증권신용손실	767,487	367,673
당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손익	1,455,713	584,665
자기주식처분손익	-	(76,599,979)
순확정급여부채(자산) 재측정요소	439,779	644,397
법인세비용	171,219,683	127,992,231

32-2. 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	801,366,793	552,224,770
적용세율에 따른 법인세(*)	201,198,833	135,425,339
조정사항 :
비공제비용	2,005,211	3,290,821
비과세수익	(39,904,877)	(12,718,757)
전기 이전의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(935,422)	3,201,617
기타	8,855,938	(1,206,789)
법인세비용	171,219,683	127,992,231
유효법인세율	21.37%	23.18%

(*) 적용세율은 법인세율과 지방소득세율의 합계로서 2억원이하 9.9%, 2억원초과 200억원이하 20.9%, 200억원초과 3,000억원이하 23.1% 및 3,000억원초과 26.4%입니다.

32-3. 보고기간종료일 현재 법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
당기법인세자산	-	133,128,796
이연법인세자산	186,776,321	-
법인세자산	186,776,321	133,128,796
당기법인세부채	191,153,952	9,044,653
이연법인세부채	-	45,708,539
법인세부채	191,153,952	54,753,192

32-4. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융부채	(34,127,796)	73,004,567
당기손익-공정가치측정금융자산	25,190,891	(201,877,099)
당기손익-공정가치측정지정금융상품	23,897,027	(3,741,607)
매도신종증권	74,909,464	(133,011,894)
신종증권	(2,214)	3,443,242
파생상품	(213,677)	4,879,021
파생상품평가손익	(145,122,916)	53,665,525
이연대출부대손익	8,704,758	3,773,303
이연최초거래일손익	53,602,543	12,782,580
외화환산손익	10,610,539	(3,634,217)
대손충당금	19,209	3,098,735
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(64,353,300)	(70,284,875)
미수수익	(27,635,033)	(23,757,587)
미지급비용	133,608,922	133,639,916
신용위험조정액	(3,644,557)	(8,325,435)
유무형자산	(12,491,910)	(4,881,653)
종속기업및관계기업	50,043,966	20,230,837
충당부채	29,989,868	34,467,080
퇴직연금보험료	(6,648,489)	(6,565,779)
확정급여채무	6,813,956	6,543,931
리스부채	11,017,338	3,972,148
기타	8,242,208	12,505,198
합 계	142,410,797	(90,074,063)
이연법인세부채 미인식	44,365,524	44,365,524
이연법인세자산(부채)	186,776,321	(45,708,539)
상계전 이연법인세자산	867,711,857	644,906,054
상계전 이연법인세부채	(680,935,536)	(690,614,593)

32-5. 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기
구 분	기초(*)	증감	기말
당기손익-공정가치측정금융부채	290,739,015	(426,652,182)	(135,913,167)
당기손익-공정가치측정금융자산	(803,970,926)	904,293,073	100,322,147
당기손익-공정가치측정지정금융상품	(14,900,864)	110,070,227	95,169,363
매도신종증권	(529,716,821)	828,042,048	298,325,227
신종증권	13,712,632	(13,721,451)	(8,819)
파생상품	19,430,590	(20,281,555)	(850,965)
파생상품평가손익	363,813,141	(941,761,832)	(577,948,691)
이연대출부대손익	15,027,094	19,639,405	34,666,499
이연최초거래일손익	50,906,333	162,564,568	213,470,901
외화환산손익	(15,363,454)	57,619,683	42,256,229
대손충당금	76,500	-	76,500
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(279,907,904)	23,622,359	(256,285,545)
미수수익	(94,614,046)	(15,441,840)	(110,055,886)
미지급비용	610,173,565	(78,079,094)	532,094,471
신용위험조정액	(33,155,853)	18,641,489	(14,514,364)
유무형자산	(19,746,753)	(30,001,992)	(49,748,745)
종속기업및관계기업	80,568,845	118,730,103	199,298,948
충당부채	137,264,358	(17,830,394)	119,433,964
퇴직연금보험료	(28,366,698)	1,889,243	(26,477,455)
확정급여채무	26,061,055	1,075,370	27,136,425
리스부채	15,818,988	28,057,308	43,876,296
기타	44,632,807	(11,808,400)	32,824,407
합 계	(151,518,396)	718,666,136	567,147,740
이연법인세부채 미인식	(176,684,682)	-	(176,684,682)
이연법인세자산(부채)	6,319,255	180,457,066	186,776,321

(*) 기초의 일시적차이 및 이연법인세는 법인세 확정신고 등으로 인한 변동내용을 반영하여 작성되었습니다.

구 분	전기
구 분	기초(*)	증감	기말
당기손익-공정가치측정금융부채	(195,106,161)	485,845,176	290,739,015
당기손익-공정가치측정금융자산	455,290,130	(1,259,261,056)	(803,970,926)
당기손익-공정가치측정지정금융상품	(87,360,673)	72,459,809	(14,900,864)
매도신종증권	(681,221,649)	151,504,828	(529,716,821)
신종증권	24,529,862	(10,817,230)	13,712,632
파생상품	-	19,430,590	19,430,590
파생상품평가손익	208,362,553	5,359,172	213,721,725
이연대출부대손익	13,381,059	1,646,035	15,027,094
이연최초거래일손익	76,646,766	(25,740,433)	50,906,333
외화환산손익	(135,886,834)	121,413,648	(14,473,186)
대손충당금	76,500	12,264,141	12,340,641
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(245,736,609)	(34,171,295)	(279,907,904)
미수수익	(94,965,768)	351,722	(94,614,046)
미지급비용	639,023,381	(106,805,476)	532,217,905
신용위험조정액	(25,763,099)	(7,392,754)	(33,155,853)
유무형자산	(25,822,037)	6,380,965	(19,441,072)
종속기업및관계기업	(16,555,269)	97,124,114	80,568,845
충당부채	80,774,408	56,489,950	137,264,358
퇴직연금보험료	(25,792,170)	(355,893)	(26,148,063)
확정급여채무	25,285,234	775,821	26,061,055
자기주식	250,425,472	(250,425,472)	-
리스부채	24,137,913	(8,318,925)	15,818,988
기타	43,028,435	6,773,226	49,801,661
합 계	306,751,444	(665,469,337)	(358,717,893)
이연법인세부채 미인식	(176,684,682)	-	(176,684,682)
이연법인세자산(부채)	121,390,811	(167,099,350)	(45,708,539)

(*) 기초의 일시적차이 및 이연법인세는 법인세 확정신고 등으로 인한 변동내용을 반영하여 작성되었습니다.

이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적 차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 것으로예상되는 평균세율입니다.

33. 주당이익

당사는 보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

33-1. 당기 및 전기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기
순이익	630,147,110,424	424,232,538,086
신종자본증권 배당	(56,514,136,986)	(42,400,000,000)
보통주에 귀속되는 순이익	573,632,973,438	381,832,538,086
가중평균유통보통주식수(*)	593,180,579	584,275,290
기본주당이익	967	654

(*) 가중평균유통주식수는 발행주식수에서 자기주식을 차감하여 산정되었습니다.

33-2. 당기 및 전기 중 희석주당이익은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기
보통주에 귀속되는 순이익	573,632,973,438	381,832,538,086
보통주 희석이익(A)	573,632,973,438	381,832,538,086
가중평균유통보통주식수	593,180,579	584,275,290
가중평균희석주식수	-	412,263
희석효과를 고려한 가중평균유통보통주식수(B)	593,180,579	584,687,553
희석주당순이익(A/B)	967	653

34. 외화자산 및 외화부채

보고기간종료일 현재 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 각 외화 단위, 천원)

구 분	화 폐	당기말		전기말
구 분	화 폐	금 액	원화환산액	금 액	원화환산액
외화자산:
현금및예치금	USD	641,572,111	943,111,003	194,951,592	251,370,583
	EUR	34,915,206	53,375,922	45,236,351	64,533,726
	HKD	250,375,105	47,396,007	442,195,799	72,988,839
	JPY	8,358,656,999	78,277,151	8,192,482,905	74,769,514
	GBP	644,897	1,188,978	367,717	603,714
	CNH	41,120,442	8,276,311	22,497,397	4,068,429
	AUD	1,089,547	995,497	340,939	300,053
	CAD	948,367	971,090	923,983	900,551
	VND	274,597,573,542	15,844,280	841,306,007,232	44,757,480
	TRY	28,571	1,189	28,571	1,248
	SGD	58	62	156,278	152,662
	NZD	-	-	16	13
	CHF	73,621	119,736	8,276	12,636
당기손익-공정가치 측정금융자산	USD	1,131,345,334	1,663,077,641	339,518,244	437,774,824
	EUR	-	-	37,917,208	54,092,310
	JPY	31,801,998	297,819	168,976,377	1,542,180
	HKD	30,194,838	5,715,883	24,618,264	4,063,491
	VND	20,539,000,000	1,185,100	17,250,000,000	917,700
	CNH	60,913,787	12,260,118	105,011,887	18,990,350
	GBP	10,438,904	19,245,894	10,141,548	16,650,292
대출채권	USD	291,440,439	428,417,445	50,829,447	65,539,489
	EUR	-	-	8,963,063	12,786,616
	JPY	2,720,238,488	25,474,489	3,383,013,516	30,875,411
	HKD	114,800,000	21,731,640	123,000,000	20,302,380
기타자산	USD	608,347,571	894,270,930	345,564,754	445,571,194
	EUR	-	-	129,831	185,216
	JPY	63,260,657	592,423	78,673,858	718,025
	HKD	2,261,650	428,130	2,259,500	372,953
	GBP	1,001,096	1,845,690	399,452	655,816
합 계			4,224,100,428		1,625,497,695
외화부채:
예수부채	USD	1,055,234,137	1,551,194,182	390,871,176	503,989,295
	EUR	103,208	157,778	761,479	1,086,318
	CNH	2,436,942	490,483	2,707,419	489,610
	HKD	55,708,747	10,545,666	2,239,254	369,611
	JPY	1,558,633,206	14,596,288	469,154,895	4,281,789
	AUD	11,926	10,896	5,025	4,422
	SGD	-	-	38	37
	CAD	561	574	40,496	39,469
	VND	500,471	29	422,186	22
	CHF	33	54	-	-
	GBP	4,363	8,043	-	-
당기손익-공정가치 측정금융부채	USD	839,869,411	1,234,608,034	603,782,325	778,516,930
	EUR	-	-	9,926,660	14,161,274
	JPY	31,801,998	297,819	168,976,377	1,542,180
	HKD	31,651,118	5,991,557	30,065,217	4,962,565
차입부채	USD	1,352,398,891	1,988,026,370	332,708,669	428,994,558
차입부채	EUR	-	-	33,923,126	48,394,393
기타부채	USD	338,998,403	498,327,653	280,553,705	361,745,947
	EUR	-	-	334,287	476,891
	HKD	2,767,103	523,813	1,534,519	253,288
합 계			5,304,779,239		2,149,308,599

35. 사용 제한된 예치금 및 담보제공자산 등

35-1. 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예치금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당기말	전기말	비 고
현금및예치금:
특정예금	국민은행 등	74,000	74,000	당좌개설보증금
정기예금	우리은행 등	302,000,000	302,000,000	차액결제관련 및 대차관련 담보
양도성예금증서	우리은행 등	96,875,061	317,021,067	대차관련 담보
투자자예탁금별도예치금	한국증권금융	552,527,161	330,363,111	(*)
증권시장매매증거금	한국거래소	110,000,000	47,000,000
대차거래이행보증금	한국예탁결제원 등	347,000,000	-
장내파생상품매매증거금	한국거래소	169,000,000	414,000,000
유통금융차주담보금	한국증권금융	-	48,011
유통금융담보금	한국증권금융	-	536,000
당기손익-공정가치측정금융자산:
투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융	778,207,495	764,310,254	(*)
손해배상공동기금	한국거래소	86,959,359	49,561,384
합 계		2,442,643,076	2,224,913,827

(*) 당사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 등에 따라 고객예탁금을 예탁기관에 예치하여야 하는 바,위탁자예수금, 장내파생상품거래예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하고 있습니다.

35-2. 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품거래, 대차거래 및 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

제공기관	담보제공자산	담보금액(*1)		담보내용
제공기관	담보제공자산	당기말	전기말	담보내용
한국거래소 등	채권 등	6,837,820,860	7,106,642,030	파생거래 담보
한국예탁결제원 및 한국증권금융	현금, 정기예금, ETF수익증권, 주식, CP(전단채 포함), 채권, CD 등	11,276,030,921	11,442,514,703	대차거래 담보
한국증권금융 등	현금, 채권(외화채권 포함)	20,184,976,020	16,756,825,844	환매조건부매도 담보(*2)
우리은행	정기예금, 채권	36,143,212	35,121,336	차입금 및 결제기금 담보
한국증권금융	현금	-	584,011	유통금융차주담보, 유통금융담보
합 계		38,334,971,013	35,341,687,924

(*1) 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 금융자산의 종가 또는 신용평가기관의 평가값을 적용하여 산출한 금액입니다. 한편, 담보로 제공한자산 중에는 차입한 유가증권 등이 포함되어 있습니다.
(*2) 환매조건부매도거래는 당사가 일정기간 경과 후 원매도가액에 이자 등 상당금액을 합한 가액으로 환매수할 것을 조건으로 고객에게 증권을 매도하는 거래로서, 금융자산 양도의 제거조건을 충족하지 못하여 관련 자산은 계속 인식하고, 매도금액은 부채로 인식합니다. 당기말과 전기말에 부채로 인식한 금액은 각각 19,004,398백만원과 15,747,431백만원입니다.

35-3. 보고기간종료일 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공가능하거나 제공한 담보의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
구분	보유중 담보물의 공정가치	매도하거나 담보로 다시 제공한 담보물의 공정가치	보유중 담보물의 공정가치	매도하거나 담보로 다시 제공한 담보물의 공정가치
유가증권	1,935,328,380	1,737,260,596	1,181,519,234	807,504,361

36. 지급보증 및 약정사항

36-1. 보고기간종료일 현재 당사의 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 미국달러, 유로)

약정종류	거래처	약정한도금액	만기일
일중차월	우리은행	50,000,000	2025.08.29
	하나은행	10,000,000	2025.10.28
	신한은행	20,000,000	2025.09.05
	국민은행	5,000,000	2025.11.19
당좌차월	대구은행	5,000,000	2025.07.01
한도대출	우리은행	30,000,000	2025.08.29
	농협은행	40,000,000	2025.03.04
	대구은행	20,000,000	2025.12.18
	수협은행	20,000,000	2025.07.21
할인어음(자체)	한국증권금융	200,000,000	2025.10.31
할인어음(청약증거금재원)	한국증권금융	청약금액 내	2025.10.31
기관운영자금(자체)	한국증권금융	200,000,000	2025.03.02
기관운영자금(신탁)	한국증권금융	신탁자금범위 내	2025.03.02
유통금융융자	한국증권금융	300,000,000	2025.07.01
담보금융지원	한국증권금융	700,000,000	2025.04.30
일중거래자금	한국증권금융	200,000,000	2025.03.03
채권딜러금융	한국증권금융	300,000,000	2025.04.01
FX Swap 커미티드 계약	BNP Paribas	USD 50,000,000	2025.12.26

36-2. 소송사건

보고기간종료일 현재 총 소송가액 295,190백만원인 32건(당사 피고: 26건, 당사 원고: 6건)의 소송사건이 계류중입니다. 보고기간종료일 현재 진행중인 소송사건에 대해 유사한 소송사건의 손실 경험을 근거로 충당부채를 설정하였으며, 보고기간종료일 현재 충당부채 잔액은 3,230백만원입니다(주석 17 참조).

36-3. 보고기간종료일 현재 당사의 약정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	약정금액	약정잔액	약정금액	약정잔액
지급보증(*3)	19,051,940	19,051,940	17,509,692	17,509,692
조건부대출약정(*3)	69,000,000	69,000,000	-	-
조건부인수약정(*3)	350,000,000	350,000,000	-	-
한도대출(*3)	621,228,019	266,727,420	749,912,289	456,521,017
대출확약 등(*1,3)	5,285,662,865	5,285,662,865	4,474,056,940	4,474,056,940
총액합계	6,344,942,824	5,990,442,225	5,241,478,921	4,948,087,649
중복약정금액(*2)	70,597,983	70,597,983	2,450,000	2,450,000
순액합계	6,274,344,841	5,919,844,242	5,239,028,921	4,945,637,649

(*1) 보고기간종료일 현재 대출확약 및 채권매입확약 등에 따라 대출 및 채권매입 등을 실행할 경우, 약정상 당사가 실행 또는 매입해야 하는 금액의 합계입니다.
(*2) 동일 거래상대방에게 2가지 이상의 약정을 중복하여 제공하고 있는 금액입니다.
(*3) 보고기간종료일 현재 당사의 세부 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래상대방	약정금액	약정잔액	거래상대방	약정금액	약정잔액
지급보증	Aareal Capital Corporation	19,051,940	19,051,940
소 계					19,051,940	19,051,940
조건부대출약정	케이씨지아이	54,000,000	54,000,000	파인앤파트너스자산운용, 메가비엠씨, 메가스터디	15,000,000	15,000,000
소 계					69,000,000	69,000,000
조건부인수약정	현대커머셜	300,000,000	300,000,000	케이씨지아이	50,000,000	50,000,000
					350,000,000	350,000,000
한도대출	스틱유진스타사모투자합자회사	230,000,000	2,587,787	앤씨케이	1,000,000	1,000,000
한도대출	그레이트평택고덕제일차	91,900,000	60,100,000	대장건설	1,000,000	1,000,000
한도대출	유동화매입프로그램제이차	50,000,000	50,000,000	디벨럽팩토리	1,000,000	1,000,000
한도대출	세교테라	39,461,705	18,301,261	씨케이디앤씨	1,000,000	1,000,000
한도대출	이지스글로벌일반사모부동산투자신탁530호	32,842,863	32,842,863	진기명기개발	1,000,000	801,000
한도대출	미디어그로쓰캐피탈제1호	29,750,000	7,790,000	리드온산업개발	1,000,000	1,000,000
한도대출	지에이치불당제일차	28,600,000	5,960,000	리드산업개발	1,000,000	1,000,000
한도대출	로즈힐스제일차	24,100,000	24,100,000	엘오케이디앤씨	1,000,000	1,000,000
한도대출	마데이라제1호사모투자합자회사	14,217,369	11,618,620	더지음개발	1,000,000	1,000,000
한도대출	파라마크케이비제1호사모투자합자회사	9,320,000	2,120,000	운서원	1,000,000	293,500
한도대출	타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁 31호	7,624,000	2,377,646	현진건업개발	1,000,000	1,000,000
한도대출	제네시스북미미드스트림기업2호사모투자합자회사	7,300,000	7,300,000	베스트원프리미엄	1,000,000	1,000,000
한도대출	루미너스양주제일차	4,800,000	3,700,000	더나이스	1,000,000	307,000
한도대출	제이씨인슈어런스플랫폼제1호합자회사	4,759,354	3,599,703	금재디앤씨	1,000,000	1,000,000
한도대출	카스타드제일차	4,700,000	2,300,000	디케이지산개발	1,000,000	631,000
한도대출	에이치디비에이제삼차	3,200,000	1,400,000	신광교테라제일차	1,000,000	1,000,000
한도대출	이앤에프제2호사모투자합자회사	2,822,699	289,819	골드랜드제이앤제이	1,000,000	1,000,000
한도대출	제네시스북미업스트림기업2호사모투자 합자회사	1,853,100	1,853,100	디에이치네트웍스	1,000,000	1,000,000
한도대출	파인스트리트아시아인프라전문투자형사모특별자산투자신탁1-2호(재간접형)	1,731,500	340,365	더퍼스트한양	1,000,000	1,000,000
한도대출	페라즈에셋	1,000,000	965,000	탑플랜	1,000,000	1,000,000
한도대출	지윰21	1,000,000	1,000,000	베스타스일반사모부동산투자신탁제69-2호 (재간접형)	943,765	195,555
한도대출	에스엠주택산업	1,000,000	950,000	드림스페어제사차	500,000	500,000
한도대출	마스턴제38호성남피에프브이	1,000,000	1,000,000	에스엘티청라제일차	500,000	500,000
한도대출	정웅씨앤디	1,000,000	1,000,000	에스엘티청라제이차	500,000	500,000
한도대출	위드디엠	1,000,000	1,000,000	드림스페어제오차	500,000	500,000
한도대출	그레이트대치제일차	1,000,000	600,000	STIC Debt-Platform일반사모투자신탁제1호	226,108	44,645
한도대출	골든게이트여수	1,000,000	412,000	이지스코어에너지인프라일반사모투자신탁 1-A호	75,556	75,556
한도대출	아이엠디	1,000,000	871,000
소 계					621,228,019	266,727,420
대출확약 등	오거스트제일차	300,000,000	300,000,000	네오아이디티	48,800,000	48,800,000
대출확약 등	브이엘제일차	230,000,000	230,000,000	메릴랜드	48,200,000	48,200,000
대출확약 등	블루베어제삼차	215,000,000	215,000,000	프라임리드원	48,000,000	48,000,000
대출확약 등	플루아이제일차	200,000,000	200,000,000	쥐피아이제십칠차	47,258,876	47,258,876
대출확약 등	지엠뉴욕제일차	183,200,000	183,200,000	에스엘티금오	46,000,000	46,000,000
대출확약 등	쥐피아이제십구차	158,608,990	158,608,990	에스엘티중외제일차	44,000,000	44,000,000
대출확약 등	블루베어제일차	158,000,000	158,000,000	피엠케이제이차	42,000,000	42,000,000
대출확약 등	스페이스그린	150,000,000	150,000,000	키스풍동제일차	40,000,000	40,000,000
대출확약 등	에스엘티뉴욕제일차	146,699,999	146,699,999	티에스알와이일차	39,000,000	39,000,000
대출확약 등	유포리아제십일차	140,000,000	140,000,000	에스엘티용산제일차	34,000,000	34,000,000
대출확약 등	마인드스탠스	140,000,000	140,000,000	제이비제이차	33,950,000	33,950,000
대출확약 등	마인드유틸리티	138,340,000	138,340,000	피엠케이제삼차	32,500,000	32,500,000
대출확약 등	엠피제일차	136,000,000	136,000,000	그리니치제사차	32,400,000	32,400,000
대출확약 등	비칠이이	130,000,000	130,000,000	코스모스퍼플	32,000,000	32,000,000
대출확약 등	아스테이온제일차	121,900,000	121,900,000	리브라제일차	27,700,000	27,700,000
대출확약 등	비엔나로즈	120,900,000	120,900,000	에이원동인제일차	27,500,000	27,500,000
대출확약 등	스마트플러스제오차	120,300,000	120,300,000	에스엘티연산제일차	26,000,000	26,000,000
대출확약 등	블루베어제이차	110,000,000	110,000,000	에이아이에스독일제일차	25,700,000	25,700,000
대출확약 등	스카이캐슬제일차	102,900,000	102,900,000	하우메아제일차	25,300,000	25,300,000
대출확약 등	라이즈실버	100,000,000	100,000,000	칼디아제일차	25,200,000	25,200,000
대출확약 등	아몬드블루	100,000,000	100,000,000	코스모스블루	25,000,000	25,000,000
대출확약 등	제이와이케이제일차	95,000,000	95,000,000	피엠케이제일차	25,000,000	25,000,000
대출확약 등	쥐피아이제십오차	89,700,000	89,700,000	케이제이비제일차	23,300,000	23,300,000
대출확약 등	감마스토리제일차	87,000,000	87,000,000	케이에이치피제삼차	20,000,000	20,000,000
대출확약 등	이터널과천제일차	85,300,000	85,300,000	페어웨이제이차	20,000,000	20,000,000
대출확약 등	아이시스제일차	75,000,000	75,000,000	스마트플러스제육차	18,600,000	18,600,000
대출확약 등	엠신천제일차	74,700,000	74,700,000	알파도시에이치앤지	17,825,000	17,825,000
대출확약 등	엠에프시네제일차	72,000,000	72,000,000	스마트플러스제사차	13,100,000	13,100,000
대출확약 등	오에스와이제일차	70,000,000	70,000,000	엠제이베스트제일차	13,000,000	13,000,000
대출확약 등	콜롬비아	69,200,000	69,200,000	글로리파인	12,480,000	12,480,000
대출확약 등	유포리아제십차	65,200,000	65,200,000	그래스랜즈제이차	10,700,000	10,700,000
대출확약 등	제이와이케이제이차	60,000,000	60,000,000	프로젝트안흥제이차	10,000,000	10,000,000
대출확약 등	에스엘티안산제일차	60,000,000	60,000,000	프로젝트안흥제일차	10,000,000	10,000,000
대출확약 등	메리지에이치제일차	53,500,000	53,500,000	나이스수성제일차	10,000,000	10,000,000
대출확약 등	럭키비키제일차	50,500,000	50,500,000	제이에코컴퍼니	8,000,000	8,000,000
대출확약 등	해피에셋제육차	50,000,000	50,000,000	에스코퍼제일차	7,800,000	7,800,000
대출확약 등	네오라온	48,800,000	48,800,000	엠성내동제일차	7,600,000	7,600,000
소 계					5,285,662,865	5,285,662,865
합 계					6,344,942,824	5,990,442,225

36-4. 보고기간종료일 현재 당사가 고객을 대신하여 보관하고 있는 예수증권 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

과 목	당기말	전기말
Ⅰ. 투자자의 예수증권등	50,826,772,332	45,055,288,550
1. 예수유가증권	50,826,772,332	45,055,288,550
1) 위탁자유가증권	35,826,761,117	30,255,026,316
2) 저축자유가증권	2,525,257	3,358,925
3) 수익자유가증권	14,997,485,958	14,796,903,309
Ⅱ. 대차 및 대주거래	6,392,440,302	10,156,035,803
1. 대여증권	2,107,079,577	1,956,653,036
1) 주식	1,971,762,707	1,956,653,036
2) 채권	135,316,870	-
2. 차입증권	4,285,360,725	8,199,382,767
1) 주식	2,161,577,753	3,034,723,228
2) 채권	2,123,782,972	5,164,659,539
Ⅲ. 대손상각채권	177,031,551	153,118,528

37. 특수관계자

37-1. 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	회사명
지배회사	㈜메리츠금융지주
종속기업	메리츠캐피탈㈜, 아이트러스트일반사모증권투자신탁3호, 브레인코스닥벤처일반사모2호C-I, 머큐리코스닥벤처일반사모증권투자신탁제2호, 글로벌원코스닥벤처일반사모투자신탁1호, W코스닥벤처(M)일반사모투자신탁제2호, IPARTNERS Prime 전문투자형 사모투자신탁10호(모펀드), IPARTNERS Prime 전문투자형 사모투자신탁10호 C(자펀드), 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁31호[재간접형], 엘엑스 LQ Ⅰ 전문투자형사모투자신탁1호, 루트엔밸류업일반사모투자신탁제1호, 프라핏Reach-Rich공모주플러스일반사모투자신탁, W코스닥벤처(M)일반사모투자신탁제4호, 아이트러스트Active하이일드일반사모증권투자신탁6호, KAAM하이일드일반사모증권투자신탁제2호, 베스타스일반사모부동산투자신탁제69-2호(재간접형), 두나미스공모주일반사모투자신탁제2호, 아이트러스트ActiveIPO일반사모투자신탁5호, 한국채권스마트하이일드일반사모투자신탁1호[채권혼합], 람다메자닌포커스일반사모투자신탁제1호, 키파스코스닥벤처일반사모투자신탁제1호, 제이피일반사모투자신탁17호(1), 르퓨쳐공모주일반사모투자신탁제2호(1), 알디공모주일반사모투자신탁제3호(1,4), 에이플랜공모주일반사모투자신탁제1호(1), 페어웨이공모주일반사모투자신탁제2호(1), 비피공모주일반사모투자신탁1호(1), 피아이엠IPO일반사모투자신탁제5호(1,4), 월넛공모주일반사모투자신탁제2호(1), 타이거대체공모주일반사모투자신탁20호(1), EA공모주일반사모투자신탁제2호(1), 베아투스공모주일반사모투자신탁제2호(1), 퀀터스 IPO Initiative 일반사모투자신탁2호(1), 아이트러스트ActiveIPO일반사모증권투자신탁10호(1), 해든공모주일반사모투자신탁제3호(1), 아샘투게더공모주일반사모투자신탁5호(재간접)(1), 제이피일반사모투자신탁14호(2), KAAM Multi Strategy 일반사모투자신탁제2호(2), 엘엑스 IPO Opportunity 일반사모투자신탁2호(2), 더글로벌일반사모투자신탁4호(2), 다인RICH공모주일반사모투자신탁제1호(2,4), SH IPO일반사모투자신탁제1호(적격)(2), 원에이츠공모주일반사모투자신탁제1호(2), 다인RICH재간접형공모주일반사모투자신탁제1호(2,4), 유나이티드파트너스공모주일반사모투자신탁제5호(1,2), 아테나공모주일반사모투자신탁(1,2), 크라운락공모주플러스일반사모1호(1,2), 케이펙스공모주일반사모투자신탁제1호(1,2), 디케이피공모주일반사모투자신탁제2호(1,2,4), 레드와인IPO일반사모투자신탁제2호(1,2), 코리아IPO일반사모투자신탁2호(1,2), 원에이츠공모주일반사모투자신탁제3호(1,2), 엑스포넨셜따박따박IPO일반사모투자신탁제1호(1,2), 에스티공모주일반사모투자신탁제2호[혼합자산](1,2), 스피네이커 Pure IPO 일반사모투자신탁(1,2), 에스엘피공모주일반사모투자신탁제1호(1,2,4), 마인드공모주일반사모투자신탁제2호(전문)(1,2), 오름공모주일반사모투자신탁제2호(1,2), 한백인컴형일반사모투자신탁제1호(1,2), INMARK NewStar Opportunity 공모주제1호일반사모투자신탁(1,2), 킹슬리일반사모투자신탁제7호(1,2), 어라운드공모주일반사모투자신탁제1호(1,2,5), 엘에프공모주재간접형일반사모투자신탁제7호(1,2), 페어필드IPO일반사모투자신탁제1호(1,2), 그레이스IPO일반사모투자신탁제2호[전문](1,2), 이스트우드공모주일반사모투자신탁4호(1,2), 티비더블유공모주일반사모투자신탁제1호(1,2), 인사이트공모주일반사모투자신탁2호(전문투자자)(1,2), DBI공모주일반사모투자신탁제1호(1,2), 디오션T공모주일반사모투자신탁제1호(1,2), 페블즈공모주일반사모투자신탁제5호(1,2), 크로스IPO플러스일반사모투자신탁제2호(1,2), 더글로벌라이징스타일반사모투자신탁종류C(1,2), 메이븐공모주일반사모투자신탁제2호(1,2), 키플렉스공모주일반사모투자신탁제1호(1,2), 피나클공모주일반사모투자신탁제1호(1,2), 한국대안투자스마트교육시스템일반사모특별자산신탁1호(2), INMARK영국일반사모부동산투자신탁제19-1호(2), 제네시스북미업스트림기업1호 사모투자합자회사(2), 제네시스업스트림유한회사(2), GM Presidio, LLC(2), Presidio Co-Investors A LLC(2), Southlake Indiana LLC(2), Southlake Mall(2), 마일스톤인도일반사모부동산투자유한회사(2), 삼천리미드스트림일반사모투자신탁제8호[특별자산](2), 이지스미국일반사모부동산투자신탁401호(2), 에이아이파트너스에너지인프라일반사모특별자산투자신탁3호(2), 유진글로벌일반사모부동산투자신탁1호(2), Lyric REIT LLC(2), Lyric Joint Venture LLC(2), Lyric Property Owner LLC(2), 스프랏글로벌신재생일반사모투자신탁제1호(2), 마일스톤일반사모부동산투자신탁15호(2), 마일스톤센트럴일반사모투자신탁(2), 마일스톤일반사모부동산투자신탁16호(2), 마일스톤하버이스트일반사모투자신탁(2), 삼천리미드스트림일반사모투자신탁제9호[특별자산](2), 스틱유진스타사모투자합자회사, 스틱유진스타홀딩스(2), 마데이라제1호사모투자합자회사, 에이아이파트너스업스트림일반투자형사모특별자산투자신탁2호(2), 제네시스북미업스트림기업2호사모투자합자회사, Genesis Upstream 2 LLC(2), 엑셀시아캔디엑스사모투자합자회사, 캔디엑스홀딩스(2), 제네시스북미미드스트림기업2호사모투자합자회사(1), 제네시스미드스트림투유한회사(1,2), 이아이피LUCY전문투자자대상일반사모투자신탁제1호(1,2), 에이아이파트너스업스트림일반사모특별자산투자신탁4호(1,2), 사우스레이크제일차, 엠씨비에이치제일차, 메이플베이, 쥐피아이제육차, 시그너스제이차, 메리밀라노, 에스엘티신화, 케이에스엘제일차, 그래스랜즈제이차, 케이에스엘제이차, 비엔나로즈, 지엠뉴욕제일차, 쥐피아이제십오차, 에코그란데, 쥐피아이제십칠차, 스카이캐슬제일차, 쥐피아이제십구차, 엠성내동제일차, 에이치디비에이제삼차, 서초테라스힐제일차, 에스코퍼제일차, 카탈리스트제이차, 지에이치불당제일차, 프로젝트쌍촌, 헤리스빌제일차, 카발리제일차, 그레이트대치제일차, 스마트합천제일차, 용산프로젝트제일차, 감마스토리제일차, 스타크제일차, 트리스제일차, 미디어그로쓰캐피탈제1호, 제이디울산제일차, 장암주택개발, 나이스선화제이차, 에스엘티뉴욕제일차, 스마트논현제일차, 쥐피아이제이십삼차, 쥐피아이제이십차, 나이스수성제일차, 세교테라, 나이스수표제이차, 비크블루제오차, 그레이트울산역제일차, 더퍼스트지엠제삼십이차, 그레이트인덕원제일차, 에스엘티파주, 지에스제오차, 에이아이에스독일제일차, 네오라온, 네오아이디티, 그레이트평택고덕제일차, 마운트아크로, 제이에코컴퍼니, 광주농성제일차, 마인드유틸리티, 제로포자양제일차, 스마트플러스제삼차, 가라사니제칠차, 스마트피에프제일차, 리브라제일차, 마운트시티스케이프, 로즈힐스제일차, 메릴랜드, 콜롬비아, 마인드스탠스, 그레이트신광교제일차, 쌍령파크제일차, 에코시그니처, 루미너스양주제일차, 티에스알와이일차, 에스엘티장항중채제일차, 카스타드제일차, 플루아이제일차, 에코컨티넨탈, 칼디아제일차, 유포리아제구차, 유포리아제십차, 밸류스타제일차, 나인문제일차, 엠제이베스트제일차, 그레이트엠디제일차, 에스엘티안산제일차, 에스엘티안산제이차, 에너지인프라제일차, 유포리아제십일차, 케이제이비제일차(1), 글로리파인(1), 아스톤리버제구차(1), 피엠케이제일차(1), 피엠케이제이차(1), 피엠케이제삼차(1), 스마트플러스제오차(1), 오에스와이제일차(1), 이터널과천제일차(1), 아이시스제일차(1), 해피에셋제육차(1), 블루베어제일차(1), 블루베어제이차(1), 엠제이베스트제삼차(1), 하이드림제십차(1), 제이와이케이제일차(1), 하우메아제일차(1), 에이아이피프라이어티(1), 에스엘티금오(1), 에스엘티중외제일차(1), 그리니치제사차(1), 프로젝트안흥제일차(1), 프로젝트안흥제이차(1), 스마트플러스제사차(1), 스마트플러스제육차(1), 아스테이온제일차(1), 에스엘티용산제일차(1), 오거스트제일차(1), 메리츠경북에너지(1), 메리츠전북에너지(1), 메리츠평택에너지(1), 제이와이케이제이차(1), 프라임리드원(1), 아몬드블루(1), 엠피제일차(1), 브이엘제일차(1), 페어웨이제이차(1), 페어웨이제일차(1,2), 제이비제이차(1), 럭키비키제일차(1), 스페이스그린(1), 엠에프시네제일차(1), 케이에이치피제삼차(1), 엠신천제일차(1), 에스엘티연산제일차(1), 라이즈실버(1), 에너지인프라제이차(1), 키스풍동제일차(1), 에이원동인제일차(1), 메리지에이치제일차(1), 에스엘티옥포제일차(1), 엠제이베스트제사차(1), 에스엘티오송제일차(1), 블루베어제삼차(1), 코스모스블루(1), 코스모스퍼플(1), 지엠뉴욕제이차(2), 메리츠오토제십차유동화전문유한회사(2), 메리츠오토제십일차유동화전문유한회사(2)
관계(공동)기업	한국투자항공기펀드5호, 한국투자항공기펀드6호, 메리츠일반사모부동산투자신탁8호, 엠플러스스카이일반사모투자신탁4호, 흥국플라이트일반사모10호, 흥국플라이트일반사모11호, 흥국플라이트일반사모12호, 흥국플라이트일반사모13호, 마스턴유럽일반사모부동산투자신탁5호, 마스턴유럽일반사모부동산투자신탁10호, 칸서스부산기장일반사모부동산투자신탁제2호, 라이언 JCGI Blue Pre-IPO 일반사모투자신탁제3호 C-I, AIP EURO GREEN일반사모부동산신탁8호, 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁301호, 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁434호, 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁530호, 키움마일스톤US일반사모부동산투자신탁제18호, 이지스코어에너지인프라일반사모투자신탁제1-A호, 아시아그로쓰제1호사모투자합자회사, 글로벌바이오투자조합, 제네시스북미파워기업1호, 공평십오십육피에프브이, 힉스프런티어, 티케이빌드, 메리츠디에스신기술투자조합, 충무로피에프브이, 다온종합건설, 아틸라인프라제일호사모투자합자회사, 갈매피에프브이, 대산이엔지산업건설, 넥스트브이시티피에프브이, 메리츠-케이클라비스신기술조합제1호, 마스턴제116호강남프리미어피에프브이, 안성성은물류피에프브이, 디엠메탈, 한다리츠, 메리츠골든에그신기술금융조합제1호, 에스알산업, 신촌이칠개발피에프브이, 대훈파트너스, 제이큐, 흥영산업개발, 더퍼스트포르테2, 케이아이청평피에프브이, 부울경물류프로젝트금융투자, 준금건설, 김해대동스마트로지스틱스, 케이알서초, 코스모스, 메리츠엔에이치헬스케어제1호, 메리츠SNP신기술금융조합제1호, 에스티씨엘, 무한도시개발, 메리츠-GCI시스템반도체펀드1호, 아산배방복합개발피에프브이, 김해대동그린스마트로지스틱스, 제이씨인슈어런스플랫폼제1호사모투자합자회사, 메리츠-바이오디자이너스투자조합1호, 구리아이타워피에프브이, 씨엔엠파트너스, 이스트청라, 대신에코에너지제1호사모투자합자회사, 삼일디엔씨, 어센트-메리츠신기술금융조합제1호, 엔에이치-메리츠하이테크신기술투자조합, 지엠디태우개발, 어센트-메리츠신기술금융조합제2호, 더엘원, 피에스에이뷰티테크사모투자합자회사, 메리츠-수성글로벌바이오제1호, 메리츠-포워드신기술금융조합제1호, 브릿지폴-나이스벤처투자조합1호, 포워드-메리츠글로벌바이오신기술금융조합제1호, 메리츠-GCI시스템반도체펀드2호, 칼립스-메리츠신기술사업투자조합제1호, 메리츠-제이비신기술금융조합제1호, 유니온홀딩스, 평택제이첨단복합산업단지, 메리츠-SK신기술금융조합제1호, 인베스트위드-메리츠신기술금융조합1호, 파라투스-메리츠신기술투자조합1호, 트럼프디앤씨, 메리츠스페셜시츄에이션제1호사모투자합자회사, 브이엠에너지하이일드일반사모투자신탁(2), AIP EURO GREEN일반사모부동산신탁7호(2), 유나이티드파트너스해외부동산일반사모투자신탁제6호(2), NH Presidio Investments LLC(2), Edelweiss Alternative Solutions Trust(2), 이지스미국일반사모부동산투자신탁292호(2), 피아이에이일반사모부동산투자신탁제6-1호(2), 피아이에이일반사모부동산투자신탁제6-2호(2), 신한AIM부동산일반사모투자신탁제22-A호(2), 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁461호(2), PT. Wampu Electric Power(2), 지투지공모주기관전용사모투자합자회사(2,6), 싸이토젠(2), NH Mission Creek Investments, LLC(2), Durango Co-Investors A, LLC(2), 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁548호(2), NH-Amundi 북미인프라일반사모특별자산투자신탁6호(2), 마스턴펀드파트너스사모투자합자회사(2)
기타(*3)	메리츠화재해상보험㈜, 메리츠대체투자운용㈜, 메리츠전문투자형사모부동산투자신탁21호, 에코데이지, 디케이프로젝트제사차, 뷰티테크유한회사, 신광교테라제일차, 프로젝트성내원, 프로젝트성내투, PT.MERITZ KORINDO INSURANCE, JR전문투자형사모부동산투자신탁9-1호1종[재간접형], 트러스타재간접공모주일반사모투자신탁제1호, 타이거대체선순위대출일반사모부동산투자신탁1호(1종), KCGI코리아증권자투자신탁1호[채권]C-2, 메리츠일반사모부동산투자신탁19호, SARAM4.0 일반사모투자신탁 제1호 CLASS I, PTR미국NASDAQ100코어전문투자형사모투자신탁1호, 파인스트리트아시아인프라일반사모특별자산투자신탁1-2호, 알파선순위대출일반사모부동산투자신탁1호, 브이아이MF일반사모증권투자신탁1호[채권], 키움프런티어일반사모증권투자신탁제20호[채권], 한강국내일반사모혼합자산투자신탁1호, SARAM4.0 엔터프라이즈일반사모투자신탁 C-S, KCGI초단기우량채증권투자신탁[채권]종류CI, 리운멀티플러스일반사모증권투자신탁제3호, 썬앤트리재간접공모주일반사모투자신탁제1호, 갤럭시공모주일반사모증권투자신탁제9호, BKPL일반사모투자신탁제20호, 케이에이아이-디아이 히든태그 조합, 성남고등제일풍경채일반사모부동산투자신탁제1호, 킹고바이오그로스제3호투자조합, 키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제4호, 케이클라비스 신기술조합 제24호, KCGI베트남증권투자신탁[주식혼합], 트러스톤CVD일반사모증권1호

(*1) 당기 중 연결범위에 추가된 종속회사입니다. 한편 당기 중 멜론공모주일반사모투자신탁1호 외 49개(확약의무 소멸 등) 회사가 연결범위에서 제외되었습니다.
(*2) 종속기업의 연결대상 종속기업 및 관계기업으로서 당사와 특수관계에 있습니다.
(*3) 메리츠금융지주㈜의 종속기업 및 관계기업으로서 당사와 특수관계에 있습니다.
(*4) 당기 중 수익증권의 명칭이 '한스공모주일반사모투자신탁제2호'에서 '디케이피공모주일반사모투자신탁제2호'로, '제이엠씨공모주일반사모투자신탁제3호'에서 '알디공모주일반사모투자신탁제3호'로, '메이븐공모주일반사모투자신탁제1호'에서 '피아이엠IPO일반사모투자신탁제5호'로, '문채이스RICH공모주일반사모투자신탁제1호'에서 '다인RICH공모주일반사모투자신탁제1호'로, '문채이스RICH재간접형공모주일반사모투자신탁제1호'에서 '다인RICH재간접형공모주일반사모투자신탁제1호'로, '리앤케이공모주일반사모투자신탁제1호'에서 '에스엘피공모주일반사모투자신탁제1호'로 변경 되었습니다.
(*5) 당기 중 지분율이 상승하여 관계(공동)기업 투자에서 종속기업 투자로 재분류 하였습니다.
(*6) 당기 중 지분율이 하락하여 종속기업 투자에서 관계(공동)기업 투자로 재분류 하였습니다.

37-2. 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	당기		전기
특수관계 구분	특수관계자명	수익(*)	비용(*)	수익(*)	비용(*)
지배회사	㈜메리츠금융지주	161,496	22,306,019	289,182	29,594,082
종속회사	메리츠캐피탈㈜	1,267,253	641,944	636,862	375,589
	가라사니제칠차	9,423,715	1,061,122	2,706,955	-
	감마스토리제일차	3,225,174	-	2,507,000	-
	광명하안티아모	-	-	1,066,538	-
	광주농성제일차	1,385,765	49,041	698,916	460,767
	그래스랜즈제이차	-	-	2,973,576	-
	그레이트대치제일차	11,426	5,072	-	-
	그레이트신광교제일차	109,589	26,800	-	-
	그레이트엠디제일차	3,978,697	1,542,840	-	-
	그레이트역삼제일차	13,962	-	42,575	5,559
	그레이트왕산제삼차	3,166,263	-	4,550,559	906,384
	그레이트울산역제일차	1,763,864	-	648,632	251,773
	그레이트인덕원제일차	1,727,244	4,577	671,145	249,023
	그레이트평택고덕제일차	3,587,865	140,285	1,153,011	192,355
	그리니치제사차	404,732	-	-	-
	글로리파인	189,000	-	-	-
	나이스선화제이차	3,867,691	-	2,428,781	130,374
	나이스수성제일차	266,396	-	201,578	-
	나이스수표제이차	5,601,738	1,112,795	4,524,440	1,635,116
	나이스욱수제일차	-	-	3,346,190	-
	나인문제일차	9,312,321	1,134,000	1,774,432	-
	네오라온	4,311,875	-	4,118,464	63,775
	네오실버	-	-	3,022,616	414,247
	네오아이디티	4,311,875	-	4,118,464	63,775
	뉴라이징레드	1,817,337	-	358,731	-
	대구본리제이차	-	-	1,473,696	-
	대구본리제일차	-	-	1,745,730	-
	더템페스트㈜	-	-	2,939,996	-
	더퍼스트지엠제삼십이차	607,260	110,311	170,959	54,529
	라이즈실버	66,916	-	-	-
	럭키비키제일차	119,885	-	-	-
	로즈힐스제일차	2,585,630	271,404	210,609	-
	루미너스양주제일차	634,575	357,840	-	-
	리브라제일차	1,836,659	-	3,279,064	-
	마운트시티스케이프	11,681,837	497,676	2,994,047	-
	마운트아크로	17,157,037	1,127,660	20,464,355	-
	마인드스탠스	7,976,426	-	81,930	-
	마인드유틸리티	3,251,070	11,669	2,293,314	-
	메리밀라노	1,391,548	3,401,407	1,691,081	4,391,051
	메리지에이치제일차	500	-	-	-
	메리츠경북에너지	715,514	-	-	-
	메리츠전북에너지	91,205	-	-	-
	메리츠평택에너지	1,422,579	-	-	-
	메릴랜드	304,088	55,557	97,617	-
	메이플베이	819,092	26,953	1,110,882	1,118,562
	미디어그로쓰캐피탈제1호	2,608,499	2,018,744	9,472,241	5,537,188
	밸류스타제일차	11,259,252	2,516,152	6,394,322	-
	부민메트로	2,890,000	-	1,380,210	-
	브리센트제일차	1,412,713	-	-	-
	브이엘제일차	495,750	-	-	-
	블루베어제삼차	10,000	-	-	-
	블루베어제이차	1,490,633	-	-	-
	블루베어제일차	2,645,865	-	-	-
	비엔나로즈	3,726,706	-	3,961,418	204,948
	비크블루제오차	6,073,504	1,111,227	119,326	4,832,093
	비크블루제육차	103,951	-	92,687	-
	비크블루제팔차	-	-	24,930	-
	사우스레이크제일차	10,770,940	57,002,394	4,471,500	2,062,403
	서초테라스힐제일차	7,233,644	-	3,818,539	671,123
	세교테라	3,979,912	-	676,321	138,987
	세인트루이스	5,125,309	-	-	3,906,832
	송복유동화제사차	-	-	185	-
	스마트논현제일차	81,504	16,476	18,912	-
	스마트오산양산제일차	212,647	-	218,161	-
스마트플러스제사차	125,228	-	-	-
스마트플러스제삼차	1,070,734	319,200	136,687	-
스마트플러스제오차	3,686,453	-	-	-
스마트플러스제육차	155,679	-	-	-
스마트피에프제일차	234,436	4,427,118	628,910	213,537
스마트합천제일차	-	-	2,354,536	14,330,160
스카이캐슬제일차	3,251,456	-	8,356,573	3,497,928
스타크제일차	15,047,835	882,372	10,566,163	4,551,093
스페이스그린	242,960	-	-	-
시그너스제이차	4,928,196	7,951	4,245,817	869,630
쌍령파크제일차	1,112,405	49,000	354,812	-
아몬드골드	806,285	21,004	447,297	-
아몬드레드	-	-	8,163	-
아몬드블루	150,337	-	19,378	-
아스테이온제일차	66,000	-	-	-
아스톤리버제구차	2,199,727	-	-	-
아이시스제일차	2,540,659	-	-	-
암스트롱	10,459,261	-	2,500,739	-
업라이징블루	1,189,259	-	1,065,423	-
에너지인프라제이차	1,960,875	3,868,756	-	-
에너지인프라제일차	4,121,798	-	492,977	444,413
에스에이치만촌제일차	-	-	3,689	-
에스엘티괴정	354,749	-	81,534	-
에스엘티금오	852,232	-	-	-
에스엘티뉴욕제일차	828,320	-	826,057	-
에스엘티신화	6,530,703	-	7,159,311	6,105
에스엘티안산제이차	9,074,400	-	2,050,195	-
에스엘티안산제일차	1,504,631	-	92,737	-
에스엘티연산제일차	7,000	-	-	-
에스엘티오송제일차	414,432	-	-	-
에스엘티옥포제일차	1,440,277	-	-	-
에스엘티용산제일차	374,889	-	-	-
에스엘티장항대토제일차	-	-	159,084	-
에스엘티장항중채제일차	1,380,053	107,214	10,000	-
에스엘티중외제일차	404,397	-	-	-
에스엘티파주	2,406,605	-	2,244,722	302,128
에이아이에스독일제일차	213,713	-	178,981	-
에이아이피업스트림제일차	540,971	-	-	-
에이아이피프라이어티	3,225,442	1,240,954	-	-
에이원동인제일차	90,161	-	-	-
에이치디비에이제삼차	7,688,247	630,134	1,275,671	661,786
에이치엠에스제일차	-	-	1,089,842	-
에코그란데	11,608,061	7,925,976	10,127,078	-
에코시그니처	8,883,321	-	2,760,440	498,389
에코컨티넨탈	25,637,567	-	5,141,269	467,395
엠비에스제일차	-	-	2,522,279	-
엠성내동제일차	267,069	-	230,617	-
엠스퀘어엠포트제일차	-	-	13,231	-
엠스퀘어클라우드	-	-	3,222,427	-
엠스타트제일차	-	-	1,286,963	-
엠씨비에이치제일차	-	27,984,853	5,000	-
엠에프시네제일차	111,070	-	-	-
엠오산제일차	-	-	361,792	-
엠제이베스트제사차	55,199	5,085	-	-
엠제이베스트제삼차	-	4,654	-	-
엠제이베스트제일차	1,112,424	-	187,407	-
엠티제이제일차	6,883,545	-	481,177	-
엠피제일차	392,467	-	-	-
여주삼교제일차	1,579,411	14,284	1,349,366	-
오거스트제일차	141,264	-	-	-
오에스와이제일차	2,795,090	-	-	-
올타임하이	-	-	2,002,126	453,192
용산프로젝트제일차	4,770,279	210,000	4,246,781	-
울라프제일차	-	-	171,956	-
유포리아제구차	5,824,106	1,366,390	6,561,040	-
유포리아제십일차	4,225,962	-	5,000	-
유포리아제십차	2,604,320	-	330,780	-
유포리아제육차	-	-	-	143,054
유포리아제칠차	1,644,344	-	1,978,177	-
이터널과천제일차	3,538,573	-	-	-
제로포자양제일차	2,699,618	-	947,793	93,003
제이디울산제일차	2,239,452	138,813	775,463	467,291
제이비제이차	88,314	-	-	-
제이에스엠제일차	-	-	625,515	-
제이에코컴퍼니	261,681	-	33,288	-
제이와이케이제이차	190,376	-	-	-
제이와이케이제일차	1,150,902	-	-	-
쥐피아이제십구차	8,543,067	-	5,211,462	-
쥐피아이제십오차	-	-	113,700	-
쥐피아이제십칠차	1,216,310	-	769,908	-
쥐피아이제육차	2,555,238	2,753,122	1,821,360	4,838,665
쥐피아이제이십삼차	27,896,952	1,731,368	26,249,317	1,536,352
쥐피아이제이십일차	-	-	1,140,627	843,498
쥐피아이제이십차	2,960,736	-	3,394,286	20,627
지에스제오차	2,344,673	-	5,132,726	-
지에이치불당제일차	4,050,190	-	1,768,931	1,414,751
지엠뉴욕제일차	11,144,876	-	10,239,177	-
지엠더원	-	-	6,995,974	25,000,000
찰스턴	-	-	1,759,329	-
체리블러썸제일차	-	-	44,795	-
카발리제일차	4,177,328	-	5,752,412	29,992
카스타드제일차	9,429,069	747,684	425,154	-
카탈리스트제이차	518,127	-	752,230	-
칼디아제일차	5,000	-	5,000	-
케이에스엘제이차	639,303	624,450	693,663	6,454,450
케이에스엘제일차	415,498	384,949	452,659	4,156,537
케이에이치피제삼차	25,792	-	-	-
케이제이비제일차	2,218,202	-	-	-
코스모스블루	8,470	-	-	-
코스모스퍼플	19,542	-	-	-
코스모조이	1,203,577	-	965,084	169,192
콜롬비아	533,653	153,753	172,707	-
클래식블루	-	-	15,000	-
트리스제일차	5,401	89,604	1,304	48
티에스알와이일차	3,697,367	-	288,231	-
페어웨이제이차	82,798	-	-	-
프라임리드원	93,799	-	-	-
프로젝트갈매	1,140,324	-	214,286	-
프로젝트쌍촌	2,416,339	-	1,186,734	230,099
프로젝트안흥제이차	128,000	-	-	-
프로젝트안흥제일차	128,000	-	-	-
플루아이제일차	10,378,221	-	3,695,111	-
피아민트제이차	1,201,041	-	18,342	-
피아민트제일차	1,270,593	-	110,054	-
피엠케이제삼차	1,657,423	-	-	-
피엠케이제이차	2,174,816	-	-	-
피엠케이제일차	1,110,312	-	-	-
학산캐슬제일차	2,845,749	-	4,250,652	922,918
해유동제이차	-	-	1,834,359	406,615
해피에셋제육차	1,798,837	-	-	-
헤리스빌제일차	3,413,830	-	3,402,480	179,262
관계(공동)기업	가하유앤아이	-	-	22,792	-
	갈매피에프브이	25,000	-	3,222,587	-
	공평십오십육피에프브이	11,485,000	-	180,000	-
	글로벌바이오투자조합	86,630	-	76,163	-
	김해대동그린스마트로지스틱스	15,000	-	-	-
	넥스트브이시티피에프브이	-	-	1,900,000	-
	뉴웨이브신기술금융조합제2호	-	-	1,937,915	-
	다온종합건설	-	56,903	-	671
	대산이엔지산업건설	-	-	54,508	2,846,732
	대훈파트너스	-	-	-	966,968
	더엘원	-	37,936	-	448
	더퍼스트포르테2	52,629	-	-	91,013
	동탄트리플스페이스	83,570	-	140,855	547
	디엠메탈	5,319,876	-	1,675,397	11,796,056
	리사이클링1호신기술투자조합	46,640	-	-	-
	마스턴제116호강남프리미어피에프브이	9,500,000	-	8,540,000	-
	메리츠-GCI시스템반도체펀드1호	95,916	-	95,916	-
	메리츠-GCI시스템반도체펀드2호	24,845	-	24,845	-
	메리츠-SK신기술금융조합제1호	81,200	-	-	-
	메리츠골든에그신기술금융조합제1호	7,000	-	-	-
	메리츠디에스신기술투자조합	7,000	-	332,800	-
	메리츠-바이오디자이너스투자조합1호	504,003	-	540,000	-
	메리츠-수성글로벌바이오제1호	202,750	-	195,750	-
	메리츠스페셜시츄에이션제1호사모투자합자회사	40,438	-	-	-
	메리츠-시몬느신기술금융조합제1호	-	-	69,000	-
	메리츠알파뷰신기술금융조합제3호	-	-	70,000	-
	메리츠알파뷰신기술금융조합제4호	-	-	56,400	-
	메리츠에셋원신기술금융조합제1호	-	-	70,200	-
	메리츠-제이비신기술금융조합제1호	255,038	-	255,038	-
	메리츠킹고신기술금융조합제1호	759,534	-	-	-
	메리츠-포워드신기술금융조합제1호	108,925	-	101,925	-
	무한도시개발	-	1,256,477	-	582
	부울경물류프로젝트금융투자	14,008	46	34,000	93
	삼일디엔씨	-	1,612,311	99,149	209,880
	선유도시개발	-	-	40,921	-
	송강산업개발	-	-	12,000	-
	씨엔엠파트너스	-	483,260	-	224
	아산배방복합개발피에프브이	-	1,691,411	-	783
	안성성은물류피에프브이	-	-	8,000	-
	어센트-메리츠신기술금융조합제1호	7,000	-	220,084	-
	어센트-메리츠신기술금융조합제2호	24,500	-	81,200	-
	에스알산업	-	579,229	-	268
	엔에이치-메리츠컨텐츠제1호신기술조합	129,926	-	160,657	-
	엔에이치-메리츠하이테크신기술투자조합	58,218	-	43,396	-
	오에스티파트너스	-	-	9,100,000	-
	와이케이오산세교피에프브이	-	-	207,260	-
	유니온홀딩스	374,233	-	68,507	-
	이스트청라	-	1,931,814	-	895
	인베스트위드-메리츠신기술금융조합1호	89,200	-	-	-
	제이큐	-	539,912	-	269
	준금건설	-	-	-	1,450,452
	지엠디태우개발	120,000	56,903	1,231,671	671
	충무로피에프브이	12,000	-	162,000	-
	칼립스-메리츠신기술사업투자조합제1호	1,032,000	-	1,032,000	-
	코스모스	-	-	-	773,575
	티케이빌드	40,000	30,064	70,000	355
	파라투스-메리츠신기술투자조합1호	41,219	-	-	-
	포워드-메리츠글로벌바이오신기술금융조합제1호	32,900	-	32,900	-
	한다리츠	83,556	-	87,265	391
	한양-메리츠신기술사업투자조합1호	-	-	52,500	-
기타	메리츠화재해상보험㈜	672,000	5,804,992	-	23,369,893
	메리츠자산운용㈜	-	-	-	4,579
	디케이프로젝트제사차	-	1,783,665	1,264,485	2,778
	신광교테라제일차	58,535	-	5,122,500	-
	에코데이지	896,943	157,725	1,099,932	26,106
	코스플레이스제일차	-	-	60,274	-
	프로젝트성내원	28,646	2,260	-	-
	프로젝트성내투	28,646	2,260	-	-
합 계		495,966,125	168,265,821	331,486,788	172,006,874

(*) 당기 및 전기의 수익과 비용에는 채권잔액에 대한 대손충당금전입(환입) 금액이 포함되어 있습니다. 상기 금액에 포함된 당기와 전기의 대손충당금전입액은 각각 57,333,149천원과 87,226,580천원이며, 당기와 전기의 대손충당금환입액은 각각 13,622,418천원과 580,628천원입니다.

37-3. 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자로부터 수취한 배당금 및 분배금수익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	당기	전기
종속기업	메리츠캐피탈㈜	108,790,000	-
	APEX코스닥벤처일반사모투자신탁1호	528,397	503,914
	APEX하이일드공모주일반사모투자신탁1호	-	324,698
	EA공모주일반사모투자신탁제2호	1,164,295	-
	IPARTNERS Prime 전문투자형 사모투자신탁10호 C(자펀드)	-	344,277
	KAAM Multi Strategy 일반사모투자신탁제2호	-	98,920
	KAAM하이일드일반사모증권투자신탁제2호	120,338	1,036,599
	KGT하이일드일반사모투자신탁제3호	-	4,551
	W코스닥벤처(M)일반사모투자신탁제2호	1,113,487	264,388
	W코스닥벤처(M)일반사모투자신탁제4호	977,898	110,197
	W하이일드공모주일반사모투자신탁3호	-	960,235
	글로벌원코스닥벤처일반사모투자신탁1호	2,003,268	590,368
	다인RICH공모주일반사모투자신탁제1호	15,729	-
	다인공모주일반사모투자신탁제1호	33,949	83,880
	두나미스공모주일반사모투자신탁제2호	29,423	262,553
	두나미스하이일드일반사모투자신탁제1호	-	315,667
	람다IPO포커스일반사모투자신탁제1호	-	84,784
	람다메자닌포커스일반사모투자신탁제1호	2,182,222	1,182,609
	루트엔글로벌하이일드일반사모투자신탁제3호	-	34,575
	루트엔밸류업일반사모투자신탁제1호	144,115	135,480
	르네상스하이일드일반사모투자신탁2호	-	418,830
	르퓨쳐공모주일반사모투자신탁제2호	947,344	-
	릴라이언하이일드전문투자형사모증권투자신탁제1호	-	220,990
	마데이라제1호사모투자합자회사	798,926	41,474
	마운틴공모주하이일드일반사모투자신탁제1호	-	19,148
	머큐리공모주하이일드일반사모증권투자신탁6호	-	225,421
	머큐리코스닥벤처일반사모증권투자신탁제2호	467,435	-
	메테우스하이일드일반사모투자신탁제2호	-	8,181
	메테우스하이일드일반사모투자신탁제3호	-	141,593
	멜론하이일드전문투자형사모투자신탁1호	-	387,938
	모루장인IPO일반사모투자신탁제2호	-	138,627
	보고알파플러스공모주하이일드전문투자형사모투자신탁3호	-	111,418
	블리츠하이일드MGreen일반사모투자신탁	-	1,629,636
	비피공모주일반사모투자신탁1호	894,284	-
	스카이워크EXTENSION공모주일반사모제2호	-	12,034
	스틱유진스타사모투자합자회사	1,018,835	4,453,359
	스프랏하이일드일반사모투자신탁제1호	-	41,032
	시그니처하이일드일반사모투자신탁1호	-	61,661
	아너스하이일드일반사모투자신탁제3호	-	3,286
	아라공모주하이일드일반사모투자신탁제1호C-S	-	481
	아름공모주하이일드일반사모투자신탁제2호	-	436,923
	아이트러스트ActiveIPO일반사모증권투자신탁10호	81,953	-
	아이트러스트ActiveIPO일반사모투자신탁5호	2,600,085	520,668
	아이트러스트Active하이일드일반사모증권투자신탁6호	1,214,864	2,444,191
	아이트러스트Active하이일드일반사모투자신탁7호	-	1,453
	아이트러스트일반사모증권투자신탁2호	-	3,600
	아이트러스트일반사모증권투자신탁3호	1,305	2,411
	알디공모주일반사모투자신탁제3호	1,153,689	-
	에이플랜공모주일반사모투자신탁제1호	1,032,341	-
	에이피공모주하이일드일반사모투자신탁1호	-	314,475
	엘엑스 LQ Ⅰ 전문투자형사모투자신탁1호	155,077	244,100
	엘엑스 LQ Ⅲ 코스닥벤처전문투자형사모투자신탁1호A	-	390,110
	오하하이일드일반사모투자신탁제2호	-	230,554
	월넛공모주일반사모투자신탁제2호	1,260,327	-
	제이피일반사모투자신탁14호	-	10,740
	제이피일반사모투자신탁17호	992,711	-
	제이피전문투자형사모혼합자산투자신탁12호	-	150,461
	카이로스IPO하이일드일반사모투자신탁제1호	-	114,474
	칸서스공모주하이일드일반사모증권투자신탁(채권혼합)	-	183,611
	케이에스하이일드일반사모투자신탁제2호	-	478,167
	케이핀공모주하이일드일반사모투자신탁제2호	66,746	251,041
	코레이트공모주M일반사모증권투자신탁1호	-	6,154
	퀀터스 IPO Initiative 일반사모투자신탁2호	465,452	-
	키움마일스톤GRMC일반사모제1호	-	1,663,090
키파스코스닥벤처일반사모투자신탁제1호	843,467	-
타이거대체공모주일반사모투자신탁20호	1,012,002	-
타이거대체공모주전문투자형사모투자신탁17호	105,583	658,232
타이거대체공모주하이일드전문투자형사모투자신탁10호	-	136,157
타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁31호[재간접형]	557,545	-
테라몬스공모주하이일드일반사모투자신탁제1호[채권혼합]	-	56,352
페어웨이공모주일반사모투자신탁제2호	888,326	-
프라핏Reach-Rich공모주플러스일반사모투자신탁	8,751	489,721
프라핏Reach-Rich하이일드일반사모투자신탁제3호	-	298,206
피보나치에쿼티멀티스트레티지일반사모투자신탁제1호	-	1,099
피보나치픽스드인컴멀티스트레티지일반사모투자신탁제1호	-	327,927
피아이엠IPO일반사모투자신탁제5호	1,070,180	-
피타하이일드일반사모투자신탁제2호	-	99,226
한국채권스마트하이일드일반사모투자신탁1호[채권혼합]	1,364,274	2,346,657
관계(공동)기업	AIP EURO GREEN일반사모부동산신탁8호	-	913,673
	APEX Post IPO 일반사모투자신탁1호C-I	68,373	160,571
	가하유앤아이	-	932,170
	뉴웨이브신기술금융조합제2호	-	3,411,537
	대신에코에너지제1호사모투자합자회사	8,757,600	-
	마스턴유럽일반사모부동산투자신탁5호	-	2,265,158
	마이다스글로벌DEBT일반사모부동산투자신탁제6호	2,893,025	-
	메리츠알파뷰신기술금융조합제3호	14,227	45,090
	메리츠일반사모부동산투자신탁8호	5,334	9,708
	메리츠전문투자형사모부동산투자신탁7호	-	7,379
	메리츠킹고신기술금융조합제1호	1,269,073	-
	에스더블유알엔신기술조합	-	18
	에이아이파트너스에너지인프라일반1호	82,461	391,485
	엠플러스스카이일반사모투자신탁4호	125,470	139,197
	제네시스북미파워기업1호	607,974	1,096,237
	제이씨인슈어런스플랫폼제1호사모투자합자회사	369,761	-
	충무로피에프브이	11,352	2,331,673
	칸서스부산기장일반사모부동산투자신탁제2호	55,500	64,600
	한화-펜타스톤제1호신기술투자조합	-	829,446
	흥국플라이트일반사모12호	230,132	229,503
	흥국플라이트일반사모13호	42,346	42,230
합 계		150,637,251	38,982,279

37-4. 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	당기말		전기말
특수관계 구분	특수관계자명	채권(*1)	채무	채권(*1)	채무
지배회사	㈜메리츠금융지주(*2)	-	13,788,867	-	13,622,755
종속기업	메리츠캐피탈㈜	-	1,831,247	-	-
	가라사니제칠차	139,298,878	1,931,200	-	1,955,632
	감마스토리제일차	-	543,648	-	-
	광주농성제일차	23,000,356	-	22,339,233	90,513
	그레이트대치제일차	397,452	-	-	-
	그레이트신광교제일차	9,973,200	57,534	-	-
	그레이트엠디제일차	68,214,245	-	-	-
	그레이트역삼제일차	-	-	986,038	-
	그레이트왕산제삼차	-	-	89,093,616	528,756
	그레이트울산역제일차	24,811,000	105,370	24,748,227	161,731
	그레이트인덕원제일차	19,746,400	143,025	19,750,977	140,789
	그레이트평택고덕제일차	45,242,360	1,745,841	20,482,645	3,376,689
	그리니치제사차	-	309,661	-	-
	나이스선화제이차	40,208,451	-	40,169,645	-
	나이스수성제일차	-	4,803	-	29,535
	나이스수표제이차	97,718,854	77,479	81,617,949	-
	나인문제일차	148,866,000	765,205	7,500,000	7,582,869
	네오라온	188,907	-	-	815,419
	네오아이디티	188,907	-	-	815,419
	뉴라이징레드	-	-	-	90,915
	더퍼스트지엠제삼십이차	13,291,050	-	12,954,375	-
	라이즈실버	-	53,689	-	-
	럭키비키제일차	320,868	200,984	-	-
	로즈힐스제일차	35,628,596	440,832	-	159,461
	루미너스양주제일차	20,942,160	16,575	-	-
	리브라제일차	-	1,135,247	-	1,752,974
	마운트시티스케이프	185,202,324	630,362	-	277,610
	마운트아크로	243,060,290	-	227,030,913	-
	마인드스탠스	-	466,304	431,392	618,070
	마인드유틸리티	1,752,327	1,755,727	2,147,096	3,237,801
	메리밀라노	24,900,312	-	23,598,011	-
	메리츠경북에너지	18,245,034	-	-	-
	메리츠전북에너지	2,216,325	-	-	-
	메리츠평택에너지	39,032,099	-	-	-
	메릴랜드	-	720,491	-	552,383
	메이플베이	136,072	-	229,463	-
	미디어그로쓰캐피탈제1호	19,689,532	-	11,656,445	-
	밸류스타제일차	179,433,973	446,551	151,662,129	517,807
	브이엘제일차	-	2,061,250	-	-
	블루베어제이차	-	1,107,082	-	-
	블루베어제일차	-	782,684	-	-
	비엔나로즈	4,122,926	29,112	8,695,613	1,542,228
	비크블루제오차	-	-	15,167,907	-
	사우스레이크제일차	31,583,695	-	-	1,934,851
	서초테라스힐제일차	130,934,520	294,453	138,482,383	349,808
	세교테라	51,584,743	245,484	37,765,517	124,370
	세인트루이스	-	-	11,493,168	-
	스마트논현제일차	1,016,804	-	-	7,628
	스마트오산양산제일차	-	-	-	44,916
	스마트플러스제삼차	18,680,800	204,328	-	104,703
	스마트플러스제오차	-	242,578	-	-
	스마트피에프제일차	14,959,345	-	19,598,129	41,332
	스마트합천제일차	14,431,163	-	14,743,706	-
	스카이캐슬제일차	48,370,301	5,308	47,470,816	-
	스타크제일차	57,066,148	-	68,187,275	598,593
	스페이스그린	-	190,862	-	-
	시그너스제이차	17,930,863	2,920	14,435,620	19,232
	쌍령파크제일차	24,951,000	646,575	-	53,417
	아몬드골드	-	-	30,021,004	1,187,277
	아몬드블루	-	369,663	-	-
	아이시스제일차	-	259,341	-	-
	암스트롱	-	-	4,220,000	6,899,261
	업라이징블루	-	-	-	414,259
	에너지인프라제이차	206,064,263	3,281,052	-	-
에너지인프라제일차	42,973,425	214,262	39,254,332	269,178
에스엘티괴정	-	-	-	155,178
에스엘티금오	1,104,000	1,018,768	-	-
에스엘티뉴욕제일차	-	1,896,536	-	2,724,856
에스엘티신화	93,262,326	-	96,248,641	-
에스엘티안산제이차	101,831,199	2,731,261	101,781,456	2,731,261
에스엘티안산제일차	-	526,385	-	81,382
에스엘티오송제일차	162,208,706	1,819,726	-	-
에스엘티옥포제일차	180,004,140	813,699	-	-
에스엘티용산제일차	-	170,094	-	-
에스엘티장항중채제일차	23,612,786	321,032	-	-
에스엘티파주	3,245,279	53,085	29,697,872	524,145
에이아이에스독일제일차	-	1,584	-	19,521
에이아이피프라이어티	87,147,999	1,885,443	-	-
에이원동인제일차	-	263,865	-	-
에이치디비에이제삼차	84,571,998	-	75,713,885	-
에코그란데	99,884,209	-	99,886,972	-
에코시그니처	87,850,962	202,039	79,096,693	331,090
에코컨티넨탈	252,850,477	742,092	227,644,715	1,173,897
엠성내동제일차	-	-	-	10,137
엠씨비에이치제일차	200,969	-	-	-
엠에프시네제일차	-	39,412	-	-
엠제이베스트제사차	16,194,037	-	-	-
엠제이베스트제삼차	14,001,260	-	-	-
엠제이베스트제일차	498,545	176,572	468,419	281,012
엠티제이제일차	-	-	1,200,000	3,318,823
엠피제일차	340,000	282,088	-	-
여주삼교제일차	-	-	49,014,284	279,233
오거스트제일차	-	63,736	-	-
오에스와이제일차	1,050,000	1,077,073	-	-
올타임하이	-	-	44,546,808	680,844
용산프로젝트제일차	149,790,000	-	-	-
유포리아제구차	9,176,701	49,905	99,100,273	561,370
이터널과천제일차	-	3,042,292	-	-
제로포자양제일차	-	-	42,906,997	659,073
제이디울산제일차	47,337,951	-	45,932,709	432,219
제이비제이차	-	103,165	-	-
제이에코컴퍼니	-	169,653	-	102,157
제이와이케이제이차	-	388,585	-	-
제이와이케이제일차	-	543,673	-	-
쥐피아이제십구차	3,044,062	-	-	1,876,052
쥐피아이제십오차	1,034,250	-	1,034,250	-
쥐피아이제십칠차	-	1,069,055	-	928,724
쥐피아이제육차	12,480,584	-	13,189,289	-
쥐피아이제이십삼차	54,884,560	-	121,540,991	1,536,352
쥐피아이제이십차	24,557,938	-	24,633,300	-
지에스제오차	31,569,021	-	30,820,668	-
지에이치불당제일차	53,710,208	444,608	41,185,249	981,253
지엠뉴욕제일차	-	-	1,075,736	513,718
카발리제일차	-	-	43,310,013	294,916
카스타드제일차	98,152,316	6,464,077	1,850,000	5,724,846
카탈리스트제이차	9,097,276	-	11,211,402	-
케이에스엘제이차	11,789,863	-	13,798,004	-
케이에스엘제일차	7,463,519	-	8,775,153	-
케이에이치피제삼차	-	9,247	-	-
케이제이비제일차	-	669,640	-	-
코스모스블루	-	40,194	-	-
코스모스퍼플	1,600,000	1,610,244	-	-
코스모조이	-	-	16,630,808	310,620
콜롬비아	-	1,087,474	-	977,293
트리스제일차	-	-	127,683	-
티에스알와이일차	-	-	-	476,335
페어웨이제이차	430,000	747,202	-	-
프로젝트갈매	-	-	937,500	910,714
프로젝트쌍촌	41,849,979	124,081	47,769,901	128,180
프로젝트안흥제이차	-	52,000	-	-
프로젝트안흥제일차	-	52,000	-	-
플루아이제일차	4,000,000	2,973,180	8,000,000	12,205,917
피아민트제이차	-	-	375,000	356,658
피아민트제일차	-	-	1,460,000	2,139,946
피엠케이제삼차	-	1,146,960	-	-
피엠케이제이차	-	1,481,778	-	-
피엠케이제일차	-	872,234	-	-
학산캐슬제일차	-	-	65,177,082	159,364
해유동제이차	-	-	28,392,206	-
해피에셋제육차	-	51,163	-	-
헤리스빌제일차	29,899,116	-	38,794,054	-
관계(공동)기업	다온종합건설	1,392,878	-	1,449,781	-
	더엘원	928,585	-	966,521	-
	더퍼스트포르테2	928,585	-	875,956	-
	동탄트리플스페이스	-	-	1,417,687	-
	무한도시개발	-	-	1,256,477	-
	부울경물류프로젝트금융투자	200,456	-	200,463	-
	삼일디엔씨	21,957	-	1,590,354	-
	씨엔엠파트너스	-	-	483,260	-
	아산배방복합개발피에프브이	-	-	1,691,411	-
	에스알산업	-	-	579,229	-
	유니온홀딩스	-	57,260	-	431,493
	이스트청라	-	-	1,931,814	-
	제이큐	-	-	579,912	-
	지엠디태우개발	1,392,878	-	1,449,781	-
	티케이빌드	735,902	-	765,966	-
	한다리츠	996,028	-	1,001,089	-
기타	메리츠화재해상보험㈜	322,954	101,256,654	555,382	101,974,287
	디케이프로젝트제사차	10,580,875	-	12,364,540	-
	에코데이지	19,746,400	-	19,963,281	-
	프로젝트성내원	493,886	-	-	-
	프로젝트성내투	493,886	-	-	-
합 계		3,906,337,474	175,698,410	2,748,384,541	195,911,047

(*1) 당기말과 전기말의 채권잔액은 대손충당금 차감 후 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 설정된 대손충당금은 각각 122,181,692천원과 103,953,873천원입니다.
(*2) 상기 이외에 당사가 발행한 신종자본증권 중 ㈜메리츠금융지주가 보유하고 있는 잔액은 당기말과 전기말 현재 각각 390,000백만원 및 250,000백만원이며, 메리츠화재해상보험㈜이 보유하고 있는 잔액은 당기말과 전기말 현재 각각 550,000백만원 및 350,000백만원입니다.

37-5. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

회사명	당기		전기
회사명	대여	회수	대여	회수
가라사니제칠차	140,360,000	-	-	-
광명하안티아모	-	-	13,200,000	13,200,000
광주농성제일차	-	-	22,800,000	-
그레이트대치제일차	400,000	-	-	-
그레이트신광교제일차	10,000,000	-	-	-
그레이트엠디제일차	69,000,000	-	-	-
그레이트역삼제일차	-	1,000,000	-	-
그레이트왕산제삼차	-	90,000,000	90,000,000	-
그레이트울산역제일차	-	-	25,000,000	-
그레이트인덕원제일차	-	-	20,000,000	-
그레이트평택고덕제일차	25,500,000	600,000	19,100,000	-
나이스선화제이차	-	-	40,000,000	-
나이스수표제이차	11,550,000	-	80,910,000	-
나이스욱수제일차	-	-	108,800,000	108,800,000
나인문제일차	150,000,000	-	-	-
네오실버	-	-	-	35,000,000
대구본리제이차	-	-	79,000,000	79,000,000
대구본리제일차	-	-	91,000,000	91,000,000
더템페스트㈜	-	-	327,467	1,025,535
더퍼스트지엠제삼십이차	-	-	13,000,000	-
로즈힐스제일차	35,900,000	-	-	-
루미너스양주제일차	21,300,000	-	-	-
마운트시티스케이프	194,000,000	8,300,000	-	-
메리밀라노	1,606,124	-	1,040,148	-
메리츠경북에너지	17,534,520	-	-	-
메리츠전북에너지	2,130,120	-	-	-
메리츠평택에너지	37,614,520	-	-	-
메이플베이	-	885,531	-	1,986,418
미디어그로쓰캐피탈제1호	7,760,000	-	6,280,000	40,000,000
밸류스타제일차	19,200,000	-	145,450,000	-
비크블루제오차	-	14,056,680	20,000,000	-
사우스레이크제일차	81,090,000	-	-	-
서초테라스힐제일차	-	8,290,000	140,000,000	-
세교테라	13,794,234	-	37,904,505	-
세인트루이스	-	15,400,000	15,400,000	-
송복유동화제사차	-	-	-	10,000
스마트논현제일차	980,700	-	-	-
스마트플러스제삼차	19,000,000	-	-	-
스마트피에프제일차	-	-	19,600,000	-
스마트합천제일차	-	-	-	26,137,674
스카이캐슬제일차	-	440,000	-	995,000
스타크제일차	4,684,774	17,686,420	7,001,163	-
시그너스제이차	361,519	-	1,336,273	460,897
신광교테라제일차	-	-	-	150,000,000
쌍령파크제일차	25,000,000	-	-	-
아몬드골드	-	30,000,000	30,000,000	-
아스톤리버제구차	20,000,000	20,000,000	-	-
에너지인프라제이차	205,256,093	560,000	-	-
에너지인프라제일차	2,430,210	560,000	39,225,167	-
에스에이치만촌제일차	-	-	150,000	-
에스엘티신화	-	3,000,000	-	7,000,000
에스엘티안산제이차	-	-	100,000,000	-
에스엘티오송제일차	162,000,000	-	-	-
에스엘티옥포제일차	180,000,000	-	-	-
에스엘티장항대토제일차	-	-	-	71,900,000
에스엘티장항중채제일차	25,600,000	1,880,000	-	-
에스엘티파주	-	26,730,000	55,000,000	25,000,000
에이아이피프라이어티	90,112,892	3,120,000	-	-
에이치디비에이제삼차	1,800,000	-	75,100,000	-
에코그란데	94,753,719	83,200,000	-	-
에코시그니처	-	-	76,900,000	-
에코컨티넨탈	-	-	223,100,000	-
엠비에스제일차	-	-	56,000,000	56,000,000
엠스타트제일차	-	-	-	50,000,000
엠씨비에이치제일차	34,230,069	6,044,248	-	-
엠오산제일차	-	-	-	250,000
엠제이베스트제사차	16,143,923	-	-	-
엠제이베스트제삼차	14,005,914	-	-	-
여주삼교제일차	-	49,000,000	49,000,000	-
올타임하이	-	45,000,000	45,000,000	-
용산프로젝트제일차	150,000,000	-	-	-
유포리아제구차	-	88,245,000	97,200,000	-
제로포자양제일차	46,242,000	89,242,000	43,000,000	-
제이디울산제일차	1,400,000	-	46,400,000	-
제이에스엠제일차	-	-	37,700,000	37,700,000
쥐피아이제육차	1,858,242	418,891	129,633	1,494,285
쥐피아이제이십삼차	7,436,314	69,385,040	5,355,072	-
쥐피아이제이십일차	-	-	22,750,000	22,750,000
쥐피아이제이십차	560,789	-	1,573,258	6,720,866
지에이치불당제일차	11,800,000	-	42,600,000	-
지엠더원	-	-	25,000,000	-
찰스턴	-	-	139,500,000	139,500,000
카발리제일차	2,526,614	44,886,241	5,478,677	4,972,949
카스타드제일차	98,900,000	-	-	-
카탈리스트제이차	759,756	2,750,000	465,171	3,329,528
케이에스엘제이차	-	1,347,861	-	1,347,861
케이에스엘제일차	-	910,857	-	910,857
코스모조이	-	16,800,000	16,800,000	-
트리스제일차	-	37,769	-	-
프로젝트쌍촌	-	5,960,000	48,000,000	-
학산캐슬제일차	4,400,000	70,500,000	66,100,000	-
해유동제이차	-	28,794,244	640,000	76,691
헤리스빌제일차	-	10,000,000	-	-
가하유앤아이	-	-	-	-
갈매피에프브이	-	-	-	50,000,000
동탄트리플스페이스	-	400,000	-	-
디엠메탈	-	5,200,000	-	-
선유도시개발	-	-	-	-
와이케이오산세교피에프브이	-	-	5,000,000	5,000,000
제이큐	-	40,000	-	-
한다리츠	-	9,000	-	-
디케이프로젝트제사차	-	-	-	378,800
프로젝트성내원	500,000	-	-	-
프로젝트성내투	500,000	-	-	-
합 계	2,061,983,046	860,679,782	2,350,316,534	1,031,947,361

37-6. 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 출자 및 회수내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

회사명	당기		전기
회사명	출자	회수	출자	회수
메리츠캐피탈㈜	200,000,000	-	-	-
AIP EURO GREEN일반사모부동산신탁7호	35,863,266	-	-	-
AIP EURO GREEN일반사모부동산신탁8호	5,352,140	-	4,590,852	770,066
APEX Post IPO 일반사모투자신탁1호C-I	-	1,544,502	-	1,500,000
APEX코스닥벤처일반사모투자신탁1호	-	4,956,794	-	-
APEX하이일드공모주일반사모투자신탁1호	-	362,337	-	12,800,000
EA공모주일반사모투자신탁제2호	17,120,000	23,756	-	-
IPARTNERS Prime 전문투자형 사모투자신탁10호 C(자펀드)	-	201,007	-	1,724,632
KAAM Multi Strategy 일반사모투자신탁제2호	-	-	-	4,085,460
KAAM하이일드일반사모증권투자신탁제2호	-	-	-	18,070,060
KGT하이일드일반사모투자신탁제3호	-	-	-	15,170,736
PTR공모주하이일드일반사모투자신탁1호[혼합채권]	-	-	-	10,802,046
W코스닥벤처(M)일반사모투자신탁제2호	-	-	-	2,500,000
W하이일드공모주일반사모투자신탁3호	-	880,324	-	19,939,636
가하유앤아이	-	-	-	10,000
글로벌바이오투자조합	-	334,913	-	-
내자필운피에프브이	-	-	-	720,000
누오바동천	-	-	-	380,000
뉴웨이브신기술금융조합제2호	-	-	-	1,059,256
다인공모주일반사모투자신탁제1호	-	243,231	-	1,872,000
대신에코에너지제1호사모투자합자회사	-	35,564,400	-	-
동탄트리플스페이스	-	352	-	-
두나미스공모주일반사모투자신탁제2호	-	3,487,940	-	-
두나미스하이일드일반사모투자신탁제1호	-	848,571	-	20,698,800
람다IPO포커스일반사모투자신탁제1호	-	-	-	1,686,253
람다메자닌포커스일반사모투자신탁제1호	-	10,249,275	-	-
루트엔글로벌하이일드일반사모투자신탁제3호	-	86,720	-	14,006,407
르네상스하이일드일반사모투자신탁2호	-	-	-	23,364,322
르퓨쳐공모주일반사모투자신탁제2호	16,000,000	-	-	-
리사이클링1호신기술투자조합	-	977,743	-	-
릴라이언하이일드전문투자형사모증권투자신탁제1호	-	-	-	16,691,564
마데이라제1호사모투자합자회사	2,296,716	-	239,630,665	-
마스턴유럽일반사모부동산투자신탁5호	420,970	-	-	-
마운틴공모주하이일드일반사모투자신탁제1호	-	-	-	20,170,605
마이다스글로벌DEBT일반사모부동산투자신탁제6호	-	36,806,469	38,638,869	2,011,619
머큐리공모주전문투자형사모증권투자신탁제1호	-	-	-	6,193,295
머큐리공모주하이일드일반사모증권투자신탁6호	-	-	-	20,127,238
메리츠-GCI시스템반도체펀드2호	-	-	300,000	-
메리츠-SK신기술금융조합제1호	300,000	-	-	-
메리츠디에스신기술투자조합	-	256,746	-	-
메리츠-바이오디자이너스투자조합1호	525,600	-	420,800	111,897
메리츠-수성글로벌바이오제1호	-	-	2,000,000	-
메리츠스페셜시츄에이션제1호사모투자합자회사	19,400,000	-	-	-
메리츠-시몬느신기술금융조합제1호	-	980,997	1,000,000	-
메리츠알파뷰신기술금융조합제2호	-	-	-	2,371,293
메리츠알파뷰신기술금융조합제3호	-	119,503	-	380,497
메리츠알파뷰신기술금융조합제4호	-	-	210,000	182,914
메리츠에셋원신기술금융조합제1호	-	2,140,283	-	-
메리츠일반사모부동산투자신탁8호	1,317	1,591	10,791	82,808
메리츠전문투자형사모부동산투자신탁7호	-	-	-	499,803
메리츠-제이비신기술금융조합제1호	-	-	3,400,000	-
메리츠킹고신기술금융조합제1호	-	2,000,000	-	-
메리츠-포워드신기술금융조합제1호	-	-	500,000	-
메테우스하이일드일반사모투자신탁제2호	-	-	-	18,261,678
메테우스하이일드일반사모투자신탁제3호	-	-	-	30,299,856
멜론공모주일반사모투자신탁1호	-	-	-	3,186,586
멜론하이일드전문투자형사모투자신탁1호	-	-	-	30,003,524
모루장인IPO일반사모투자신탁제2호	-	1,658,435	-	1,601,973
베스타스일반사모부동산투자신탁제69-2호(재간접형)	259,114	-	141,617	7,590
베아투스공모주일반사모투자신탁제2호	16,000,000	-	-	-
보고알파플러스공모주하이일드전문투자형사모투자신탁3호	-	-	-	12,420,322
브레인공모주하이일드일반사모투자신탁3호	-	-	-	600,571
브레인코스닥벤처일반사모2호C-I	-	-	-	6,348,680
브릿지폴-나이스벤처투자조합1호	-	-	1,000,000	-
블리츠하이일드MGreen일반사모투자신탁2호	-	3,792,527	-	36,058,612
비피공모주일반사모투자신탁1호	17,600,000	36,431	-	-
선유도시개발	-	-	-	1,773,681
송강산업개발	-	30,000	-	-
스카이워크EXTENSION공모주일반사모제2호	-	-	-	1,016,546
스카이워크GameChanger일반사모1호	-	-	-	2,621,324
스틱유진스타사모투자합자회사	-	18,115,940	227,412,213	138,674,760
스프랏하이일드일반사모투자신탁제1호	-	-	-	9,523,079
시그니처하이일드일반사모투자신탁1호	-	-	-	19,162,538
아너스하이일드일반사모투자신탁제3호	-	-	-	15,145,156
아라공모주하이일드일반사모투자신탁제1호C-S	-	-	2,000	21,138,537
아름공모주일반사모증권투자신탁제3호	-	-	-	1,704,244
아름공모주하이일드일반사모투자신탁제2호	-	-	-	17,569,584
아샘투게더공모주일반사모투자신탁5호(재간접)	10,000,000	-	-	-
아세안플랫폼신기술조합 제1호	-	-	-	249,016
아이트러스트ActiveIPO일반사모증권투자신탁10호	10,000,000	-	-	-
아이트러스트ActiveIPO일반사모투자신탁5호	2,000,000	274,469	8,000,000	-
아이트러스트Active하이일드일반사모증권투자신탁6호	-	17,949,104	26,830,000	19,194,066
아이트러스트Active하이일드일반사모투자신탁7호	-	-	-	16,200,747
아이트러스트일반사모증권투자신탁2호	-	-	-	14,203,628
아이트러스트일반사모증권투자신탁3호	-	-	-	8,643,053
안다어거스트일반사모증권투자신탁제1호	-	-	-	18,228,502
안다프로젝트C전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	967,556
알디공모주일반사모투자신탁제3호	17,160,000	40,049	-	-
에스더블유알엔신기술조합	-	-	-	859,254
에이아이파트너스에너지인프라일반1호	41,327	3,151,926	140,217	4,628,512
에이플랜공모주일반사모투자신탁제1호	16,000,000	-	-	-
에이피공모주하이일드일반사모투자신탁1호	-	-	-	19,700,487
엑셀시아캔디엑스사모투자합자회사	-	-	44,000,000	-
엔에이치-메리츠컨텐츠제1호신기술조합	-	1,125,714	-	750,000
엔에이치-메리츠하이테크신기술투자조합	-	83,294	-	-
엘엑스 LQ Ⅰ 전문투자형사모투자신탁1호	-	1,022,263	-	-
엘엑스 LQ Ⅲ 코스닥벤처전문투자형사모투자신탁1호A	-	1,082,813	-	1,499,505
엠플러스스카이일반사모투자신탁4호	213,300	178,886	-	349,900
오에스티파트너스	-	250,000	-	-
오하하이일드일반사모투자신탁제2호	-	-	-	16,695,335
와이케이오산세교피에프브이	-	-	-	450,000
월넛공모주일반사모투자신탁제2호	16,000,000	-	-	-
유니온홀딩스	-	-	99,880	-
이지스글로벌일반사모부동산투자신탁301호	11,408,864	-	253,131,395	6,000,000
이지스글로벌일반사모부동산투자신탁434호	3,787,269	-	126,473,237	-
이지스글로벌일반사모부동산투자신탁530호	62,991,965	-	31,680,000	-
이지스코어에너지인프라일반사모투자신탁제1-A호	4,924,444	-	-	-
인베스트위드-메리츠신기술금융조합1호	1,000,000	-	-	-
제네시스북미미드스트림기업2호사모투자합자회사	7,300,000	-	-	-
제네시스북미업스트림기업2호사모투자합자회사	-	-	19,446,900	-
제네시스북미파워기업1호	253,470	1,076,807	-	638,398
제이씨인슈어런스플랫폼제1호사모투자합자회사	-	-	100,823	-
제이피일반사모투자신탁14호	-	-	-	20,158,070
제이피일반사모투자신탁17호	16,000,000	-	-	-
제이피전문투자형사모혼합자산투자신탁12호	-	304,092	-	3,143,293
지지일반사모공모주투자신탁제2호	-	-	-	1,800,613
지지일반사모하이일드투자신탁제3호	-	-	-	21,199,873
충무로피에프브이	-	538,327	-	-
카이로스IPO하이일드일반사모투자신탁제1호	-	-	-	17,076,926
칸서스공모주하이일드일반사모증권투자신탁(채권혼합)	-	55,027	-	16,271,938
칼립스-메리츠신기술사업투자조합제1호	-	-	5,000,000	-
케이에스하이일드일반사모투자신탁제2호	-	1,491,759	-	9,204,000
케이핀공모주하이일드일반사모투자신탁제2호	-	164,594	-	16,040,000
코너스톤상생8호신기술조합	-	-	-	201,526
코레이트공모주M일반사모증권투자신탁1호	-	208,158	-	-
코리아에셋클래식공모주전문투자형사모투자신탁제2호	-	-	-	294,585
코어SPAC일반사모투자신탁2호	-	-	-	2,974,772
퀀터스 IPO Initiative 일반사모투자신탁2호	16,000,000	-	-	-
퀸즈가드하이일드일반사모투자신탁제4호	-	-	-	23,270,615
키움마일스톤GRMC일반사모제1호	-	-	-	12,883,087
키움마일스톤US일반사모부동산투자신탁제18호	30,037,963	-	-	-
키움프런티어일반사모증권투자신탁22호채권	-	-	-	293,770,982
키파스코스닥벤처일반사모투자신탁제1호	-	3,119	4,000,000	7,976
타이거대체공모주일반사모투자신탁20호	16,000,000	-	-	-
타이거대체공모주전문투자형사모투자신탁17호	-	6,427,860	-	4,404
타이거대체공모주하이일드전문투자형사모투자신탁10호	-	-	-	15,102,442
타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁31호[재간접형]	657,949	24,223	4,375,104	-
타임폴리오 It’s Time 하이일드일반사모투자신탁(C-I)	-	-	-	27,888,145
테라몬스공모주일반사모투자신탁제1호[혼합자산]	-	-	-	9,202,878
테라몬스공모주하이일드일반사모투자신탁제1호[채권혼합]	-	-	-	12,950,910
트럼프디앤씨	1,200	-	-	-
트리플스페이스	-	8	-	-
파라투스-메리츠신기술투자조합1호	400,000	174,311	-	-
파로스공모주일반사모증권투자신탁제1호	-	-	-	973,420
파로스공모주하이일드전문투자형사모투자신탁4호	-	-	-	20,430,592
페어웨이공모주일반사모투자신탁제2호	16,000,000	-	-	-
펜타스톤-더레오하이테크신기술투자조합1호	-	1,862,514	-	-
평택제이첨단복합산업단지	-	-	570,000	-
포워드-메리츠글로벌바이오신기술금융조합제1호	-	-	1,200,000	-
프라핏Reach-Rich공모주플러스일반사모투자신탁	-	-	-	2,003,036
프라핏Reach-Rich하이일드일반사모투자신탁제3호	-	464,092	-	19,574,321
피보나치에쿼티멀티스트레티지일반사모투자신탁제1호	-	-	-	21,497
피보나치픽스드인컴멀티스트레티지일반사모투자신탁제1호	-	-	-	22,628,798
피아이엠IPO일반사모투자신탁제5호	17,120,000	31,713	-	-
피에스에이뷰티테크사모투자합자회사	-	-	10,000,000	-
피타하이일드일반사모투자신탁제2호	-	-	-	19,755,317
하이즈에셋IPO일반사모투자신탁4호	-	-	-	94,535
한강랜드마크피에프브이	-	-	-	593
한강에코테크개발	-	150,000	-	-
한국채권스마트하이일드일반사모투자신탁1호[채권혼합]	-	17,556,554	13,800,000	4,382,928
한국투자베이직일반사모증권투자신탁114호	-	-	-	155,830,710
한국투자항공기펀드5호	-	-	3,025,055	-
한양-메리츠신기술사업투자조합1호	-	783,060	-	196,774
한화-펜타스톤제1호신기술투자조합	-	-	-	2,588,251
해든공모주일반사모투자신탁제3호	15,000,000	-	-	-
흥국플라이트일반사모10호	1,108,022	-	61,606	104,049
흥국플라이트일반사모12호	3,209,636	81,635	-	4,223,205
합 계	625,754,532	182,257,158	1,071,192,024	1,472,615,068

37-7. 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 약정잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
종속기업:
한도대출약정	150,183,970	219,014,535
담보대출확약	5,137,837,865	4,302,772,496
소계	5,288,021,835	4,521,787,031
관계기업 및 기타:
한도대출약정	37,858,486	94,050,713
소계	37,858,486	94,050,713
합계	5,325,880,321	4,615,837,744

37-8. 당기 및 전기 중 발생한 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 경영진에는당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사가 포함되어 있습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기	전기
종업원급여	121,239,916	82,410,000
퇴직급여	2,122,557	2,087,274
주식보상비용	8,395,966	7,236,743
합 계	131,758,439	91,734,017

37-9. 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자 간의 채권 양수도 계약에 따라 양도한 대출채권 등의 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기	전기
메리츠화재해상보험㈜	-	180,000,000
메리츠캐피탈㈜	72,921,000	56,000,000
합 계	72,921,000	236,000,000

38. 현금흐름표

38-1. 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
현금	-	-
현금성자산	1,160,782,988	524,388,643
재무상태표 상 현금및현금성자산	1,160,782,988	524,388,643
현금관리 목적으로 사용되는 당좌차월	-	-
현금흐름표 상 현금및현금성자산	1,160,782,988	524,388,643

38-2. 당기 및 전기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

내 역	당기	전기
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 증감	(23,305,593)	42,094,937
기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익의 자본간 대체	-	4,578
당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손익의 기타포괄손익 대체	(5,797,345)	(2,328,415)
순확정급여부채(자산) 보험수리적손익	(1,665,830)	(2,419,161)
신종자본증권 미지급배당금	6,444,932	5,798,295
기타자산 현재가치할인차금의 발생	61,661	65,171
복구충당부채 최초 인식	62,896	58,747
선급금의 유/무형자산 대체	1,283,780	366,998
대출채권 등 대손상각	25,586,214	15,704,027
리스관련 자산 및 부채 인식	39,586,119	2,609,667
수익증권 등 계정과목 대체	-	3,957,002
자기주식 이익소각	-	109,561,804
채무면제	1,757,320	-
대출채권의 현물상환	38,885,998	35,057,342
주식기준보상거래 변경	-	4,075,930
자기주식과 FVOCI지분상품의 교환	-	25,913
사용권자산과 현재가치할인차금 상계	-	136,859

38-3. 당기말 현재 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동			기말
구분	기초	현금흐름	신규 및 중도상환	환율변동	할인차금상각	기말
은행차입금	80,000,000	(80,000,000)	-	-	-	-
증금차입금	431,005,938	4,535,426	-	-	-	435,541,364
환매조건부채권매도	15,747,431,322	3,230,194,206	-	26,772,724	-	19,004,398,252
기타차입금	160,000,000	1,304,000,000	-	-	-	1,464,000,000
전자단기사채	502,020,000	42,916,000	-	-	-	544,936,000
사채	2,731,964,711	968,453,358	-	-	1,074,141	3,701,492,210
리스부채	15,818,988	(11,315,100)	38,938,458	-	433,950	43,876,296
합 계	19,668,240,959	5,458,783,890	38,938,458	26,772,724	1,508,091	25,194,244,122

39. 신탁계정

당사는 신탁업을 영위하고 있으며 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 금융투자업규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다.

39-1. 보고기간종료일 현재 당사 신탁계정의 신탁형태별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	특정금전신탁	재산신탁	합 계
현금및예치금	16,815,106	-	16,815,106
유가증권	371,101,342	589,070,837	960,172,179
금전채권	-	1,542,384,136	1,542,384,136
기타자산	2,172,855	-	2,172,855
자산 합계	390,089,303	2,131,454,973	2,521,544,276
기타부채	16,078,866	-	16,078,866
신탁원본	374,010,437	2,131,454,973	2,505,465,410
부채와 원본 합계	390,089,303	2,131,454,973	2,521,544,276

39-2. 당기 및 전기 중 신탁계정과의 거래내용 및 보고기간종료일 현재의 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기(말)	전기(말)
신탁보수	6,338,753	5,576,891
미수신탁보수	954,364	893,695

40. 금융자산 및 부채의 범주별 분류

보고기간종료일 현재 금융자산 및 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말
구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	당기손익-공정가치측정지정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가측정 금융상품	합 계
금융자산:
현금및예치금	-	-	-	3,556,037,179	3,556,037,179
당기손익-공정가치측정항목	39,978,312,185	-	-	-	39,978,312,185
파생상품자산	1,035,818,673	-	-	-	1,035,818,673
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,690,459,834	-	2,690,459,834
대출채권	-	-	-	6,092,659,990	6,092,659,990
기타금융자산	-	-	-	2,354,110,448	2,354,110,448
합 계	41,014,130,858	-	2,690,459,834	12,002,807,617	55,707,398,309
금융부채:
예수부채	-	-	-	3,436,978,759	3,436,978,759
당기손익-공정가치측정항목	8,263,283,712	-	-	-	8,263,283,712
파생상품부채	762,199,645	-	-	-	762,199,645
당기손익-공정가치측정지정금융부채	-	11,914,722,465	-	-	11,914,722,465
차입금	-	-	-	20,903,939,616	20,903,939,616
사채	-	-	-	4,246,428,210	4,246,428,210
기타금융부채	-	-	-	2,663,148,478	2,663,148,478
합 계	9,025,483,357	11,914,722,465	-	31,250,495,063	52,190,700,885

구 분	전기말
구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	당기손익-공정가치측정지정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가측정 금융상품	합 계
금융자산:
현금및예치금	-	-	-	2,836,428,001	2,836,428,001
당기손익-공정가치측정항목	34,752,386,801	-	-	-	34,752,386,801
파생상품자산	595,703,909	-	-	-	595,703,909
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,995,412,901	-	2,995,412,901
대출채권	-	-	-	5,469,339,026	5,469,339,026
기타금융자산	-	-	-	1,456,902,838	1,456,902,838
합 계	35,348,090,710	-	2,995,412,901	9,762,669,865	48,106,173,476
금융부채:
예수부채	-	-	-	2,082,498,733	2,082,498,733
당기손익-공정가치측정항목	5,718,335,345	-	-	-	5,718,335,345
파생상품부채	1,111,165,504	-	-	-	1,111,165,504
당기손익-공정가치측정지정금융부채	-	14,143,893,611	-	-	14,143,893,611
차입금	-	-	-	16,418,437,260	16,418,437,260
사채	-	-	-	3,233,984,711	3,233,984,711
기타금융부채	-	-	-	2,278,548,488	2,278,548,488
합 계	6,829,500,849	14,143,893,611	-	24,013,469,192	44,986,863,652

41. 금융상품의 공정가치

41-1-1. 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용되는 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우, 동자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식, ETF, 장내옵션, 신주인수권증서, 해외시장에서거래되는 주식 등이 있습니다.

ㆍ수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 채권, 이자율스왑, 통화선도등이 있습니다.

ㆍ수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산/부채는 비상장주식, 장외주식관련 옵션, 파생결합증권, 투자자예치금별도예치금(신탁) 등이 있습니다.

자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

41-1-2. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말
구 분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산:
당기손익-공정가치측정항목
지분증권	1,712,026,799	-	128,629,135	1,840,655,934
채무증권	-	27,181,312,297	19,245,894	27,200,558,191
집합투자증권	7,503,087,422	142,047,685	9,405,508	7,654,540,615
대출채권및할인어음	-	-	907,773,252	907,773,252
기타(*4)	25,894,643	323,638,580	2,025,250,971	2,374,784,194
파생상품자산	109,944,853	444,941,087	480,932,732	1,035,818,672
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권	-	-	353,238,508	353,238,508
채무증권	-	2,337,221,326	-	2,337,221,326
합 계	9,350,953,717	30,429,160,975	3,924,476,000	43,704,590,692
금융부채:
당기손익-공정가치측정항목
지분증권	1,480,292,052	-	-	1,480,292,052
채무증권	-	6,782,991,661	-	6,782,991,661
파생상품부채	147,419,093	557,961,102	56,819,450	762,199,645
당기손익-공정가치측정지정금융부채	931,811,525	4,236,430,053	6,746,480,888	11,914,722,466
합 계	2,559,522,670	11,577,382,816	6,803,300,338	20,940,205,824

(*1) 당기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액은 없습니다. 당사는 공정가치 수준 간의 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식하고 있습니다.
(*2) 동일한 상품에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없거나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품의 잔액은 62,196,221천원이며(손해배상공동기금적립액 제외), 당기 중 원가로 측정한 금융상품 중 제거된 장부금액은 154,134천원이고, 이와 관련하여 처분손익으로 인식한 금액은 1,579,999천원입니다.
(*3) 공정가치 서열체계 수준3인 금융상품에서 발생한 이연최초거래일손익을 포함한 금액입니다.
(*4) 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 파생결합증권 16,739,593천원을 포함하고 있습니다.

구 분	전기말
구 분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산:
당기손익-공정가치측정항목
지분증권	1,290,800,465	-	131,555,695	1,422,356,160
채무증권	-	23,143,902,391	16,650,292	23,160,552,683
집합투자증권	6,857,237,555	108,718,698	19,897,877	6,985,854,130
대출채권및할인어음	-	-	897,366,310	897,366,310
기타(*4)	24,322,842	919,476,841	1,342,457,835	2,286,257,518
파생상품자산	128,592,675	363,163,368	103,947,866	595,703,909
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권	-	-	363,858,495	363,858,495
채무증권	-	2,631,554,406	-	2,631,554,406
합 계	8,300,953,537	27,166,815,704	2,875,734,370	38,343,503,611
금융부채:
당기손익-공정가치측정항목
지분증권	1,240,631,265	-	-	1,240,631,265
채무증권	-	4,477,704,080	-	4,477,704,080
파생상품부채	288,665,296	212,804,618	609,695,590	1,111,165,504
당기손익-공정가치측정지정금융부채	529,953,552	4,377,190,410	9,236,749,648	14,143,893,610
합 계	2,059,250,113	9,067,699,108	9,846,445,238	20,973,394,459

(*1) 전기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액은 없습니다. 당사는 공정가치 수준 간의 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식하고 있습니다.
(*2) 동일한 상품에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없거나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품의 잔액은 37,836,271천원이며(손해배상공동기금적립액 제외), 전기 중 원가로 측정한 금융상품 중 제거된 장부금액은 100,000천원이고, 이와 관련하여 처분손익으로 인식한 금액은 11,490천원입니다.
(*3) 공정가치 서열체계 수준3인 금융상품에서 발생한 이연최초거래일손익을 포함한 금액입니다.
(*4) 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 파생결합증권 98,066,430천원을 포함하고 있습니다.

41-2. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수
금융자산:
당기손익-공정가치측정항목
채무증권	27,181,312,297	23,143,902,391	현금흐름 할인모형	할인율, 이자율
집합투자증권	142,047,685	108,718,698	현금흐름 할인모형	할인율, 이자율
기타	323,638,580	919,476,841	현금흐름 할인모형	할인율, 이자율
파생상품자산	444,941,087	363,163,368	현금흐름 할인모형 등	이자율, 환율, 주가
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권	2,337,221,326	2,631,554,406	현금흐름 할인모형	할인율, 이자율
합 계	30,429,160,975	27,166,815,704
금융부채:
당기손익-공정가치측정항목
채무증권	6,782,991,661	4,477,704,080	현금흐름 할인모형	할인율, 이자율
파생상품부채	557,961,102	212,804,618	현금흐름 할인모형 등	이자율, 환율, 주가
당기손익-공정가치측정지정금융부채	4,236,430,053	4,377,190,410	현금흐름 할인모형	할인율, 이자율
합 계	11,577,382,816	9,067,699,108

41-3-1. 당기 및 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기
구 분	기 초	당기손익	기타포괄손익	수준간 이동(*)	매입/발행	매도/상환	기 말
금융자산:
당기손익-공정가치측정항목	2,407,928,009	(7,832,220)	-	-	14,774,934,418	(14,084,725,447)	3,090,304,760
파생상품자산	103,947,866	471,089,160	-	-	11,912,984	(106,017,278)	480,932,732
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분상품	363,858,495	-	(10,619,987)	-	-	-	353,238,508
합 계	2,875,734,370	463,256,940	(10,619,987)	-	14,786,847,402	(14,190,742,725)	3,924,476,000
금융부채:
파생상품부채	609,695,590	(84,073,831)	-	-	1,860,383	(638,810,354)	56,819,450
당기손익-공정가치측정지정금융부채	9,236,749,648	(453,229,052)	(5,483,597)	-	2,458,811,724	(5,407,793,133)	6,746,480,888
합 계	9,846,445,238	(537,302,883)	(5,483,597)	-	2,460,672,107	(6,046,603,487)	6,803,300,338

(*) 당기 중 공정가치 서열체계의 수준3으로의 이동은 없습니다. 당사는 공정가치 수준 간의 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식하고 있습니다.

구 분	전기
구 분	기 초	당기손익	기타포괄손익	수준간 이동(*)	매입/발행	매도/상환	기 말
금융자산:
당기손익-공정가치측정항목	3,162,048,401	109,745,033	-	(8,010,966)	13,979,644,016	(14,835,498,475)	2,407,928,009
파생상품자산	70,029,275	37,375,947	-	-	4,614,201	(8,071,557)	103,947,866
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분상품	350,641,910	-	13,216,585	-	-	-	363,858,495
합 계	3,582,719,586	147,120,980	13,216,585	(8,010,966)	13,984,258,217	(14,843,570,032)	2,875,734,370
금융부채:
파생상품부채	423,459,156	(93,112,281)	-	-	74,060,298	19,063,855	609,695,590
당기손익-공정가치측정지정금융부채	8,489,526,955	(366,065,112)	(1,704,211)	-	8,670,961,922	(8,291,508,552)	9,236,749,648
합 계	8,912,986,111	(459,177,393)	(1,704,211)	-	8,745,022,220	(8,272,444,697)	9,846,445,238

(*) 전기 중 공정가치 서열체계의 수준3으로의 이동은 없으며, 비상장주식이 상장됨에 따라 수준3에서 수준1로 이동한 금액입니다. 당사는 공정가치 수준 간의 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식하고 있습니다.

41-3-2. 당기 및 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	당기		전기
구분	당기손익인식액	평가손익	당기손익인식액	평가손익
금융자산:
당기손익-공정가치측정항목	(7,832,220)	(27,117,317)	109,745,033	30,202,094
파생상품자산	471,089,160	378,059,675	37,375,947	39,801,993
소 계	463,256,940	350,942,358	147,120,980	70,004,087
금융부채:
파생상품부채	(84,073,831)	(33,118,756)	(93,112,281)	(119,105,058)
당기손익인식지정금융부채	(453,229,052)	(266,801,366)	(366,065,112)	(52,160,612)
소 계	(537,302,883)	(299,920,122)	(459,177,393)	(171,265,670)
합 계	(74,045,943)	51,022,236	(312,056,413)	(101,261,583)

41-3-3. 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 등은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	관측가능한 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치에 미치는 영향
금융자산:
당기손익-공정가치측정 항목	3,090,304,760	현금흐름 할인모형, 순자산가치법, 이항모형, Cox, Ross and Rubinstein Model 등	무위험이자율, 배당률, 할인율,부도율 등	회수율 변동성 상관계수	회수율 상승시 공정가치 상승 변동성 상승시 공정가치 상승 또는 하락 상관계수 상승시 공정가치 상승 또는 하락
파생상품자산	480,932,732	이항모형, 블랙-숄즈 옵션모형, Monte-Carlo Simulation,Reduced Form Model 등	무위험이자율, 배당률, 할인율, 부도율 등	변동성 상관계수	변동성 상승시 공정가치 상승 또는 하락 상관계수 상승시 공정가치 상승 또는 하락
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	353,238,508	현금흐름 할인모형, 과거거래이용법, 원가법 등	-	성장률 할인율	성장률 상승시 공정가치 상승 할인율 상승시 공정가치 하락
합 계	3,924,476,000
금융부채:
파생상품부채	56,819,450	이항모형, Monte-Carlo Simulation,Hull&White 1 factor 등	무위험이자율, 배당률, 할인율,주가	변동성 상관계수	변동성 상승시 공정가치 상승 또는 하락 상관계수 상승시 공정가치 상승 또는 하락
당기손익-공정가치측정 지정금융부채	6,746,480,888	Monte-Carlo Simulation,Reduced form, Hull&White 1 factor, Black-Scholes Model 등	무위험이자율, 배당률, 할인율, 부도율	회수율 변동성 상관계수	회수율 상승시 공정가치 상승 변동성 상승시 공정가치 상승 또는 하락 상관계수 상승시 공정가치 상승 또는 하락
합 계	6,803,300,338

41-3-4. 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 보고기간종료일 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원)

구분	변동효과 계산방법	유리한 변동	불리한 변동
금융자산:
당기손익-공정가치측정항목	변동성, 회수율 등 비관측투입변수를 10%p 가감	19,805,399	(16,550,919)
파생상품자산	변동성, 회수율 등 비관측투입변수를 10%p 가감	11,974,602	(10,998,518)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	성장률 등 비관측변수와 할인율을 1%p 가감	14,711,440	(11,335,334)
소 계		46,491,441	(38,884,771)
금융부채:
파생상품부채	변동성, 회수율 등 비관측투입변수를 10%p 가감	23,815,502	(27,071,182)
당기손익-공정가치측정지정금융부채	변동성, 회수율 등 비관측투입변수를 10%p 가감	7,780,999	(9,049,101)
소 계		31,596,501	(36,120,283)
합 계		78,087,942	(75,005,054)

41-4-1. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	장부금액	당기말
구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산:
현금 및 예치금(*)	3,556,037,179	-	3,556,037,179	-	3,556,037,179
대출채권	6,092,659,990	-	-	5,910,238,574	5,910,238,574
기타금융자산(*)	2,354,110,448	-	-	2,354,110,448	2,354,110,448
합 계	12,002,807,617	-	3,556,037,179	8,264,349,022	11,820,386,201
금융부채:
예수부채(*)	3,436,978,759	-	3,436,978,759	-	3,436,978,759
차입금(*)	20,903,939,616	-	20,903,939,616	-	20,903,939,616
사채	4,246,428,210	-	4,285,696,769	-	4,285,696,769
기타금융부채(*)	2,663,148,478	-	-	2,663,148,478	2,663,148,478
합 계	31,250,495,063	-	28,626,615,144	2,663,148,478	31,289,763,622

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

구 분	장부금액	전기말
구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산:
현금 및 예치금(*)	2,836,428,001	-	2,836,428,001	-	2,836,428,001
대출채권	5,469,339,026	-	-	5,469,055,553	5,469,055,553
기타금융자산(*)	1,456,902,838	-	-	1,456,902,838	1,456,902,838
합 계	9,762,669,865	-	2,836,428,001	6,925,958,391	9,762,386,392
금융부채:
예수부채(*)	2,082,498,733	-	2,082,498,733	-	2,082,498,733
차입금(*)	16,418,437,260	-	16,418,437,260	-	16,418,437,260
사채	3,233,984,711	-	3,240,890,490	-	3,240,890,490
기타금융부채(*)	2,278,548,488	-	-	2,278,548,488	2,278,548,488
합 계	24,013,469,192	-	21,741,826,483	2,278,548,488	24,020,374,971

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

41-4-2. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수
금융부채:
사채	4,285,696,769	3,240,890,490	현금흐름 할인모형	할인율

41-4-3. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수, 관측가능하지 않은 투입변수 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	가치평가기법	관측가능한 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수
금융자산:
대출채권	5,910,238,574	5,469,055,553	현금흐름 할인모형	할인율	신용위험 등

42. 금융상품의 상계

보고기간종료일 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	당기말
	인식된 금융상품	상계되는 금융상품	재무상태표에 표시되는 잔액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액(*2)		순액
	인식된 금융상품	상계되는 금융상품	재무상태표에 표시되는 잔액	재무상태표에 인식된 금융상품	금융담보 등	순액
파생상품자산(*1)	1,272,055,454	-	1,272,055,454	(170,570,767)	(745,659,071)	355,825,616
대출채권
환매조건부채권매수	1,416,815,027	-	1,416,815,027	-	(1,416,815,027)	-
기타자산
미수미결제현물환	1,314,393,700	-	1,314,393,700	(1,314,085,300)	-	308,400
미회수차액	3,476,839	-	3,476,839	-	-	3,476,839
미수금(자기매매)	713,969,928	(259,301,016)	454,668,912	-	-	454,668,912
미수금(위탁매매)	614,036,610	(402,335,367)	211,701,243	-	-	211,701,243
합 계	5,334,747,558	(661,636,383)	4,673,111,175	(1,484,656,067)	(2,162,474,098)	1,025,981,010
파생상품부채(*1)	4,979,172,326	-	4,979,172,326	(170,570,767)	(4,458,668,160)	349,933,399
매도유가증권	8,263,283,712	-	8,263,283,712	-	(8,263,283,712)	-
차입부채
환매조건부채권매도	19,004,398,253	-	19,004,398,253	-	(19,004,398,253)	-
기타부채
미지급미결제현물환	1,314,206,280	-	1,314,206,280	(1,314,085,300)	-	120,980
미결제차액	143,707	-	143,707	-	-	143,707
미지급금(자기매매)	351,785,178	(259,301,016)	92,484,162	-	-	92,484,162
미지급금(위탁매매)	611,727,361	(402,335,367)	209,391,994	-	-	209,391,994
합 계	34,524,716,817	(661,636,383)	33,863,080,434	(1,484,656,067)	(31,726,350,125)	652,074,242

(*1) 파생상품자산 및 파생상품부채의 경우 신용위험조정액 및 이연 최초거래일 손익 조정액 고려 전 금액에 해당합니다.
(*2) 채무불이행 등 일정한 요건을 충족하는 경우에만 상계권리를 가지므로, 기업회계기준서 상의 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당합니다.

구분	전기말
	인식된 금융상품	상계되는 금융상품	재무상태표에 표시되는 잔액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액(*2)		순액
	인식된 금융상품	상계되는 금융상품	재무상태표에 표시되는 잔액	재무상태표에 인식된 금융상품	금융담보 등	순액
파생상품자산(*1)	618,341,023	-	618,341,023	(146,729,379)	(264,843,841)	206,767,803
대출채권
환매조건부채권매수	1,269,826,105	-	1,269,826,105	-	(1,269,826,105)	-
기타자산
미수미결제현물환	801,426,726	-	801,426,726	(801,146,489)	-	280,237
미회수차액	12,622,690	(9,585,848)	3,036,842	-	-	3,036,842
미수금(자기매매)	494,540,712	(357,855,609)	136,685,103	-	-	136,685,103
미수금(위탁매매)	635,213,642	(401,089,176)	234,124,466	-	-	234,124,466
합 계	3,831,970,898	(768,530,633)	3,063,440,265	(947,875,868)	(1,534,669,946)	580,894,451
파생상품부채(*1)	5,564,992,822	-	5,564,992,822	(146,729,379)	(4,636,040,220)	782,223,223
매도유가증권	5,718,335,345	-	5,718,335,345	-	(5,718,335,345)	-
차입부채
환매조건부채권매도	15,747,431,323	-	15,747,431,323	-	(15,747,431,323)	-
기타부채
미지급미결제현물환	801,259,289	-	801,259,289	(801,146,489)	-	112,800
미결제차액	12,071,548	(9,585,848)	2,485,700	-	-	2,485,700
미지급금(자기매매)	618,729,566	(357,855,609)	260,873,957	-	-	260,873,957
미지급금(위탁매매)	633,288,951	(401,089,176)	232,199,775	-	-	232,199,775
합 계	29,096,108,844	(768,530,633)	28,327,578,211	(947,875,868)	(26,101,806,888)	1,277,895,455

43. 이연최초거래일손익 변동내역

당기 및 전기 중 이연최초거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기		전기
구 분	자 산	부 채	자 산	부 채
기초	22,486,739	36,642,983	17,897,021	58,749,746
신규발생	323,907,496	(39,189,529)	35,805,037	35,284,309
기중실현	(111,217,731)	(19,159,056)	(31,215,318)	(57,391,071)
기말	235,176,504	(21,705,602)	22,486,740	36,642,984

44. 금융위험 관리

당사는 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 변동하는 금융환경 속에서 한정된 자본을 효율적으로 사용하기 위한 기본 행위로서, 위험과 수익을 적절히 조화시켜 이익의 급격한 변동을 최소화하여 궁극적으로 주주가치의 극대화를 목표로 합니다.

위험관리의 주요 기본정책은 다음과 같습니다.

- 위험별 허용한도를 설정하고 이를 준수하여야 하며, 위험과 수익은 적절한 균형 을 이루도록 함.

- 위험과 수익기회가 서로 상충될 때에는 당사가 설정한 위험허용한도를 준수하는 범위 내에서 수익을 고려하여야 함.

- 위험은 특정부문에 집중되지 않도록 분산을 통한 관리를 우선으로 함.

- 다양한 시장 변동으로 부문별 또는 전체 포트폴리오가 어떠한 영향을 받는지 정 기적으로 분석하여야 함.

- 위험관리업무, 영업부문 및 거래확인과 결제를 담당하는 부문은 독립성을 유지하 여 분리 운용되어야 함.

당사의 위험관리는 각종 위험별 허용한도를 승인하는 이사회내의 리스크관리위원회와 동 한도의 준수여부 및 위험별 현황을 점검 및 한도 배정을 심의하는 리스크관리실무위원회를 중심으로 운영하고 있습니다.

이사회 내의 리스크관리위원회는 위험관리 관련 최고의사결정기구로서, 각종 위험에대한 한도 설정 및 위험현황에 대한 정기적인 점검을 실시함으로써 당사의 위험관리가 최고경영진에서부터 영업조직에까지 이르는 통제체제를 구축하고 있습니다.

리스크관리실무위원회는 차하위 리스크관련 위원회로서 리스크관리위원회가 정한 위험별 허용한도와 위험현황을 정기적으로 점검함으로써 당사의 위험관리가 각 사업본부단위로 구체적으로 실행되도록 하고 있습니다.

리스크관리본부는 시장위험, 유동성위험, 운영위험 및 내부자본을 관리하는 리스크관리팀과 신용분석 및 거래심사를 하는 심사분석팀으로 구성되어 있어, 당사 전체의 위험실태 모니터링, 위험측정, 위험에 노출된 자산규모 파악 및 위험상황의 변동 예측 등의 업무를 담당하고 있습니다.

44-1. 신용위험

신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미래예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다.

당사의 신용위험 관리조직은 리스크관리위원회 및 심사위원회이며, 리스크관리 주무부서인 리스크관리본부에서는 신용리스크 측정 및 관리 등 총괄업무와 거래에 대한 심사업무를 수행하고 있습니다.

리스크관리위원회는 자산의 운용현황 및 포트폴리오 구성의 적정성에 대한 정기적인보고를 통해 위험관리전략을 수립하고 있으며, 심사위원회에서는 신용위험 제반사항을 통제하고 있습니다. 리스크관리본부는 영업조직과 분리된 별도의 조직으로 당사의 총체적인 신용위험을 측정 및 관리하며, 현재 상품별, 조직별 거래유형별 특성을 고려한 신용위험 관리체계를 구축 및 운영 중입니다.

44-1-1. 신용위험관리
당사의 신용위험 관리방법은 다음과 같습니다.

44-1-1-1. 대출채권

44-1-1-1-1. 신용공여 한도관리 및 자본배분

당사는 매년 경제상황 및 환경변화요인 등을 종합적으로 분석하여, 자산건전성 확보를 위해 동일인/동일그룹 신용공여한도를 설정하여 집중도를 제한합니다. 아울러 기업부문과 자산관리부문, 하위 본부 및 부서별로 위험한도를 설정 및 배분하고 정기적측정을 통하여 준수현황을 관리하고 있습니다.

44-1-1-1-2. 리스크 모니터링

각 부문에 대하여 리스크지표가 측정 및 관리되고 있으며, 신용도가 악화될 우려가 있는 기업에 대해서는 정기적인 점검을 통해 대출자산의 건전성을 관리하고 있습니다.

44-1-1-1-3. 사후관리

거액신용공여 등에 대해서는 승인조건 이행여부, 신용보강관련 권리관계의 이상 유무, 거래상대방의 신용상태 및 해당 프로젝트의 사업진행 경과 등을 정기적으로 점검하여 적절한 관리조치를 취하는 사후관리체계를 운용하고 있습니다. 또한 위험 지표분석결과 신용위험이 증가하고 있다고 판단되는 업종이나 특정 차주군에 대하여는 집중 리뷰를 실시하고 있으며, 소액신용공여에 대해서는 표본추출에 의한 리뷰를 시행하고 있습니다.

44-1-1-2. 채무증권

당사는 채무증권에 대해 내부 또는 외부 신용등급으로 신용위험 노출정도를 관리하고 있습니다. 이러한 채무증권상품은 우량한 신용건전성을 유지함과 동시에 자금조달요구를 충족하기 위하여 이용가능한 자원을 유지하기 위한 수단으로 보유합니다.

44-1-2. 위험경감정책

44-1-2-1. 담보물

당사는 신용위험을 경감하기 위하여 다양한 정책과 실무를 운용하고 있습니다. 이 중가장 전통적인 것은 채권에 대한 담보물 취득이며, 대출채권에 대한 주요 담보물 유형은 예금이나 채무증권, 지분증권과 같은 금융상품 및 부동산 등 입니다.

대출채권 이외의 금융자산에 대한 담보물은 상품의 성격에 따라 결정됩니다. 채무증권은 일반적으로 무담보부이나, 자산유동화증권이나 이와 유사한 상품은 금융상품 포트폴리오에 의하여 담보됩니다.

44-1-2-2. 파생상품

파생상품과 관련하여 잔존 계약수량을 표현하는 데 사용되는 계약금액의 관점에서 보았을 때 항상 신용위험에 노출된 금액은 일부에 불과한 금액으로 제한됩니다. 이 신용위험 노출정도는 시장변동으로부터의 잠재적 노출정도와 같이 거래상대방에 대한 파생상품 한도로 관리됩니다.

44-1-2-3. 일괄상계계약

당사는 중요한 거래량이 수반되는 거래상대방들과 일괄상계계약을 체결함으로써 신용손실에 대한 노출정도를 제한하고 있습니다. 일반적으로 일괄상계계약은 총액기준으로 결제되므로 이로 인하여 재무상태표상 자산과 부채가 상계되지는 않습니다. 그러나 채무불이행이 발생하여 거래상대방과의 모든 거래가 종료되어 잔존계약이 순액기준으로 결제되는 경우에는 유리한 조건의 계약과 관련한 신용위험은 감소합니다. 일괄상계계약과 관련한 파생상품에 대한 전체 신용위험 노출정도는 일괄상계계약 하의 각 개별거래의 영향으로 인하여 단기간 동안 실질적으로 변동할 수 있습니다.

44-1-3. 신용위험의 최대 노출 정도
보고기간종료일 현재 신용위험최대노출 정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대 노출 정도는 담보 및 기타 신용보강을 통한 위험경감효과가 반영되기 이전의 금액입니다. 또한, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 지분증권의 금액은 제외하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
난내항목:
현금및예치금	3,556,037,179	2,836,428,000
당기손익-공정가치측정항목	29,621,153,667	25,533,015,927
파생상품자산	483,046,303	454,048,702
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,337,221,326	2,631,554,406
대출채권	6,307,437,091	5,646,638,839
기타금융자산	2,364,876,674	1,467,878,405
합 계	44,669,772,240	38,569,564,279
난외항목(*):
대출약정	5,550,792,302	4,928,127,956
지급보증	19,051,940	17,509,692
ABCP매입약정 등	350,000,000	-
합 계	5,919,844,242	4,945,637,648

(*) 동일 거래상대방에게 2가지 이상의 약정을 중복하여 제공하고 있는 금액은 제외했습니다.

44-1-4. 신용위험 익스포져

44-1-4-1. 보고기간종료일 현재 기대신용손실 측정방법에 따른 내부신용등급 분류별 대출채권, 금융리스자산 및 기타금융자산의 총 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말
구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권	합 계
대출채권:
AAA	30,149,838	-	-	30,149,838
AA- to AA+	168,710,000	-	-	168,710,000
A- to A+	1,815,824,904	-	-	1,815,824,904
BBB- to BBB+	1,394,712,370	168,810,000	-	1,563,522,370
BB- to BB+	422,646,186	2,000,000	101,212,338	525,858,524
B- to B+	-	31,481,468	10,417	31,491,885
Unrated	2,000,023,577	-	171,855,993	2,171,879,570
소 계	5,832,066,875	202,291,468	273,078,748	6,307,437,091
기타금융자산(*):
Unrated	2,356,274,538	350,000	8,252,136	2,364,876,674
합 계	8,188,341,413	202,641,468	281,330,884	8,672,313,765

(*) 기타자산 중 대출채권 및 수취채권 정의에 부합하지 않는 항목은 제외하였습니다.

구 분	전기말
구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권	합 계
대출채권:
AA- to AA+	53,950,000	-	-	53,950,000
A- to A+	1,097,718,990	20,000,000	-	1,117,718,990
BBB- to BBB+	959,061,760	77,265,038	2,700,000	1,039,026,798
BB- to BB+	246,117,151	3,116,000	28,295,135	277,528,286
B- to B+	-	35,490,186	2,998,000	38,488,186
Unrated	2,937,309,268	-	182,617,311	3,119,926,579
소 계	5,294,157,169	135,871,224	216,610,446	5,646,638,839
기타금융자산(*):
Unrated	1,452,973,845	6,398,900	8,505,660	1,467,878,405
합 계	6,747,131,014	142,270,124	225,116,106	7,114,517,244

(*) 기타자산 중 대출채권 및 수취채권 정의에 부합하지 않는 항목은 제외하였습니다.

44-1-4-2. 보고기간종료일 현재 기대신용손실 측정방법에 따른 내부신용등급 분류별 난외항목의 익스포져는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말
구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권	합 계
대출약정 및 지급보증:
AAA	2,587,787	-	-	2,587,787
AA- to AA+	7,790,000	-	-	7,790,000
A- to A+	1,164,975,502	-	-	1,164,975,502
BBB- to BBB+	3,161,877,724	222,886,868	-	3,384,764,592
BB- to BB+	413,922,014	41,576,696	130,017,462	585,516,172
Unrated	-	267,600,000	156,610,189	424,210,189
소 계	4,751,153,027	532,063,564	286,627,651	5,569,844,242
ABCP매입약정 등:
BB- to BB+	350,000,000	-	-	350,000,000
합 계	5,101,153,027	532,063,564	286,627,651	5,919,844,242

구 분	전기말
구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권	합 계
대출약정 및 지급보증:
AAA	2,587,787	-	-	2,587,787
AA- to AA+	168,550,000	-	-	168,550,000
A- to A+	1,367,470,065	5,020,000	-	1,372,490,065
BBB- to BBB+	2,511,564,941	93,257,242	-	2,604,822,183
BB- to BB+	226,965,364	235,589,758	222,800	462,777,922
Unrated	-	136,200,000	198,209,691	334,409,691
합 계	4,277,138,157	470,067,000	198,432,491	4,945,637,648

44-1-4-3. 보고기간종료일 현재 기대신용손실 측정방법에 따른 내부신용등급 분류별 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 총 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말
구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권	합 계
국공채및특수채	1,432,901,796	-	-	1,432,901,796
AAA	713,146,906	-	-	713,146,906
AA- to AA+	151,127,672	-	-	151,127,672
A- to A+	40,044,952	-	-	40,044,952
총 계	2,337,221,326	-	-	2,337,221,326

구 분	전기말
구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권	합 계
국공채및특수채	1,454,976,222	-	-	1,454,976,222
AAA	925,773,042	-	-	925,773,042
AA- to AA+	210,252,480	-	-	210,252,480
A- to A+	40,552,662	-	-	40,552,662
총 계	2,631,554,406	-	-	2,631,554,406

44-1-4-4. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정채무증권 및 CMA운용자산의 신용건전성 조회내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
채권:
국공채및특수채	16,356,746,747	14,118,131,371
AAA	6,982,964,202	5,581,620,535
AA- to AA+	481,990,389	684,123,427
A- to A+	150,453,411	12,136,485
A-미만	28,075,851	16,650,293
소 계	24,000,230,600	20,412,662,111
CP 및 전자단기사채:
A1	3,198,325,501	2,673,777,249
A2 to A3	2,002,091	74,113,323
소 계	3,200,327,592	2,747,890,572
대출금 및 할인어음
AAA	29,623,770	38,655,920
A- to A+	596,824,673	574,156,901
BBB- to BBB+	155,539,625	28,392,206
BB- to BB+	90,338,123	246,231,797
Unrated	36,909,262	12,601,906
소 계	909,235,453	900,038,730
복합금융상품 등
AAA	256,071,964	342,747,227
AA- to AA+	975,270,917	155,089,406
A- to A+	129,444,920	336,495,184
BBB- to BBB+	1	1
Unrated	150,572,220	638,092,696
소 계	1,511,360,022	1,472,424,514
합 계	29,621,153,667	25,533,015,927

(*) 채무증권을 대상으로 신용건전성을 조회하였으며, 그 외의 금융자산의 경우 신용위험을 고려하지 않거나업종의 특성상 신용건전성 등급을 산출할 수 없습니다.

44-1-5. 보고기간종료일 현재 표준산업분류에 의한 산업별 익스포져 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말
구 분	금융 및 보험업	제조업	도매 및 소매업	건설업	기타	합계
현금및예치금	3,556,037,179	-	-	-	-	3,556,037,179
당기손익-공정가치측정항목(*)	10,494,769,697	1,942,373,664	20,352,319	2,061,465	17,161,596,522	29,621,153,667
파생상품자산(*)	483,046,303	-	-	-	-	483,046,303
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)	1,704,287,473	431,418,884	-	-	201,514,969	2,337,221,326
대출채권	4,017,112,801	54,800,000	63,611,111	70,583,259	2,101,329,920	6,307,437,091
기타금융자산	1,772,539,451	-	-	-	592,337,223	2,364,876,674
합 계	22,027,792,904	2,428,592,548	83,963,430	72,644,724	20,056,778,634	44,669,772,240

(*) 당기손익-공정가치측정항목 중 주식 및 출자금, 집합투자증권, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 손해배상공동기금, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식, 파생상품자산 중 주식관련 매수옵션은 신용위험을 고려하지 않으므로 제외하였습니다.

구 분	전기말
구 분	금융 및 보험업	제조업	도매 및 소매업	건설업	기타	합계
현금및예치금	2,836,428,000	-	-	-	-	2,836,428,000
당기손익-공정가치측정항목(*)	8,978,487,669	1,753,579,292	48,984,714	1,299,347	14,750,664,905	25,533,015,927
파생상품자산(*)	454,048,702	-	-	-	-	454,048,702
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)	1,884,645,312	294,804,188	-	-	452,104,906	2,631,554,406
대출채권	2,785,102,623	23,947,119	46,000,000	76,320,211	2,715,268,886	5,646,638,839
기타금융자산	941,148,672	-	-	-	526,729,733	1,467,878,405
합 계	17,879,860,978	2,072,330,599	94,984,714	77,619,558	18,444,768,430	38,569,564,279

44-2. 유동성위험

44-2-1. 유동성위험 관리절차
유동성위험은 자금의 운용과 조달기간의 불일치 또는 예기치 못한 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나 자금의 과부족을 해소하기 위하여 고금리의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성 변경요인을 조기에 파악하고, 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하는 것으로서, 관리대상은 재무상태표상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다.

당사는 유동성위험과 관련하여 다음의 관리원칙을 가지고 있습니다.

가. 유동성위험 허용한도를 설정하고, 이를 준수하여야 한다.

나. 주기적인 자금예측을 통하여 유동성 부족에 대비한다.

다. 별도의 유동성위기 관리대책을 수립하여 예상치 못한 유동성위험 발생에 대비한 다.

라. 거액 대출, 거액 투자 및 거액 조달 시에는 유동성위험에 미치는 영향을 사전에 평가하여 관리한다.

44-2-2. 보고기간종료일 현재 비파생금융상품의 계약상 잔존만기에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

기 간	당기말
기 간	1주일	1개월이내	3개월이내	6개월이내	1년이내	1년초과	합 계
자산
현금및예치금	2,416,004,433	-	-	-	-	1,140,032,746	3,556,037,179
당기손익-공정가치측정항목	12,672,278,689	5,842,343,985	551,907,171	26,358,464	307,827,424	10,220,437,934	29,621,153,667
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	872,368,914	934,048,594	40,044,952	-	-	490,758,866	2,337,221,326
대출채권(*1)	925,678,635	418,118,566	936,575,143	279,979,952	498,064,715	3,249,020,080	6,307,437,091
기타금융자산(*2)	2,024,580,625	6,555,273	279,262,055	2,084,865	4,842,120	47,551,736	2,364,876,674
합 계	18,910,911,296	7,201,066,418	1,807,789,321	308,423,281	810,734,259	15,147,801,362	44,186,725,937
부채
예수부채(*2)	2,476,223,019	867,384,696	-	93,371,044	-	-	3,436,978,759
당기손익-공정가치측정항목	345,713,007	135,230,388	452,213,701	1,155,389,648	5,220,604,091	954,132,877	8,263,283,712
당기손익-공정가치측정지정금융부채(*3)	12,003,877	169,132,945	299,980,162	1,855,233,192	3,729,183,867	5,843,791,457	11,909,325,500
차입금	10,488,312,148	7,485,617,311	436,566,976	355,209,045	460,000,000	1,678,234,136	20,903,939,616
사채	103,415,000	268,480,000	173,041,000	190,000,000	630,000,000	2,884,000,000	4,248,936,000
리스부채(*2)	-	1,087,509	2,134,187	2,233,103	4,607,550	38,463,531	48,525,880
기타금융부채	1,699,929,238	16,762,193	47,604,225	-	295,732,686	559,243,840	2,619,272,182
합 계	15,125,596,289	8,943,695,042	1,411,540,251	3,651,436,032	10,340,128,194	11,957,865,841	51,430,261,649

(*1) 대출채권 중 이연대출부대손익과 현재가치할인차금은 제외하였습니다.
(*2) 기타금융자산, 예수부채 및 리스부채에 대한 현재가치할인차금은 제외하였습니다.
(*3) 당기손익인식지정금융부채에 대한 신용위험평가조정액과 거래일손익인식평가조정액은 제외하였습니다.
(*4) 주석 36-3에서 설명하고 있는 약정사항은 당사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 보고기간종료일 현재 당사는 과거의 경험과 관련 거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다.

기 간	전기말
기 간	1주일	1개월이내	3개월이내	6개월이내	1년이내	1년초과	합 계
자산
현금및예치금	1,680,885,253	2,874	45,137	480,000,000	-	675,494,736	2,836,428,000
당기손익-공정가치측정항목	12,870,419,975	3,060,987,683	305,137,890	141,846,806	81,528,790	9,073,094,783	25,533,015,927
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	926,462,206	605,511,388	40,552,662	-	-	1,059,028,150	2,631,554,406
대출채권(*1)	1,240,332,171	1,267,858,835	954,893,958	388,509,424	492,253,947	1,302,790,504	5,646,638,839
기타금융자산(*2)	1,191,120,179	11,617,467	206,309,559	-	11,041,477	47,789,723	1,467,878,405
합 계	17,909,219,784	4,945,978,247	1,506,939,206	1,010,356,230	584,824,214	12,158,197,896	38,115,515,577
부채
예수부채(*2)	1,663,244,671	221,753,142	45,137	77,364,000	120,091,783	-	2,082,498,733
당기손익-공정가치측정항목	66,064,210	313,184,705	596,938,462	561,159,670	3,001,651,598	1,179,336,700	5,718,335,345
당기손익-공정가치측정지정금융부채(*3)	23,422,987	477,775,970	1,060,090,404	1,784,722,701	3,800,315,875	6,950,789,462	14,097,117,399
차입금	11,830,398,016	3,661,945,094	138,184,425	87,266	10,000,000	777,822,459	16,418,437,260
사채	104,138,000	146,377,000	481,505,000	200,000,000	-	2,304,000,000	3,236,020,000
리스부채(*2)	-	955,988	1,900,035	-	7,045,467	6,668,407	16,569,897
기타금융부채	1,337,249,861	35,157,181	47,241,568	-	296,557,327	546,523,563	2,262,729,500
합 계	15,024,517,745	4,857,149,080	2,325,905,031	2,623,333,637	7,235,662,050	11,765,140,591	43,831,708,134

(*1) 대출채권 중 이연대출부대손익과 현재가치할인차금은 제외하였습니다.
(*2) 기타금융자산, 예수부채 및 리스부채에 대한 현재가치할인차금은 제외하였습니다.
(*3) 당기손익인식지정금융부채에 대한 신용위험평가조정액과 거래일손익인식평가조정액은 제외하였습니다.
(*4) 주석 36-3에서 설명하고 있는 약정사항은 당사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다.보고기간종료일 현재 당사는 과거의 경험과 관련 거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다.

당사의 비파생금융상품 중 시장성이 있는 비파생금융상품은 만기를 1주일 이내로 분류하였으며 비시장성 비파생금융상품은 계약상 잔존만기에 따라 분류하였습니다.

44-2-3. 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 계약상 잔존만기에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

기 간	당기말
기 간	1주일	1개월이내	3개월이내	6개월이내	1년이내	1년초과	합 계
장내파생상품	93	848,489	(4,117,407)	(2,420,671)	(20,636,095)	(11,148,647)	(37,474,238)
장외파생상품(*)
이자율관련	(5,769,153)	5,172,062	(11,700,521)	(14,173,106)	(3,355,724)	(82,687,984)	(112,514,426)
통화관련	(37,144,477)	26,523,427	49,494,138	2,311,107	6,227,494	1,167,649	48,579,338
주식관련	(122,041)	-	(32,622)	(597,087)	(103,136)	669,140,809	668,285,923
기타	(71,819,156)	7,074,442	(25,242,497)	(17,334,246)	(37,456,855)	41,875,429	(102,902,883)
소 계	(114,854,827)	38,769,931	12,518,498	(29,793,332)	(34,688,221)	629,495,903	501,447,952
합 계	(114,854,734)	39,618,420	8,401,091	(32,214,003)	(55,324,316)	618,347,256	463,973,714

(*) 신용위험조정액 및 이연 최초거래일 손익 조정액 고려 전 금액에 해당합니다.

기 간	전기말
기 간	1주일	1개월이내	3개월이내	6개월이내	1년이내	1년초과	합 계
장내파생상품	(803,125)	(4,711,043)	(6,963,714)	(106,000,912)	(25,392,117)	(16,201,710)	(160,072,621)
장외파생상품(*)
이자율관련	(8,711,435)	(1,631,245)	1,464,091	6,161,553	(40,244,941)	3,688,008	(39,273,969)
통화관련	335,129	3,866,330	2,422,087	(976,392)	(1,919,363)	(3,896,904)	(169,113)
주식관련	(43,524)	2,424	(11,935)	(4,701)	6,411,549	32,620,978	38,974,791
기타	(2,811,465)	(48,613,557)	(103,063,832)	(236,678,949)	(3,672,989)	16,406,713	(378,434,079)
소 계	(11,231,295)	(46,376,048)	(99,189,589)	(231,498,489)	(39,425,744)	48,818,795	(378,902,370)
합 계	(12,034,420)	(51,087,091)	(106,153,303)	(337,499,401)	(64,817,861)	32,617,085	(538,974,991)

(*) 신용위험조정액 및 이연 최초거래일 손익 조정액 고려 전 금액에 해당합니다.

44-3. 시장위험

시장위험은 금리, 주가 및 환율 등 시장가격요인들의 변화로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.

시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리 대상자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리하는 것입니다. 시장위험관리 대상은 단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생상품과 기타 시장위험이 내재된 자산, 부채 및 난외거래 등이며, 증권의 경우 고유자산 운용목적의 단기 유가증권 계정이 대상에 해당합니다. 보고기간말 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 이자율위험, 환위험, 주식위험입니다.

당사는 시장위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를 설정하고 준수함으로써, 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다.

44-3-1. 트레이딩 포지션

트레이딩 포지션은 트레이딩 의도를 가지고 보유하는 금리ㆍ주식ㆍ상품포지션과 모든 외환포지션을 의미합니다. 구체적으로는 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 트레이딩 포지션의 위험 헤지를 목적으로 보유하는 금융상품, 무위험차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 인수ㆍ중개 및 시장조성을 목적으로 보유하는 금융상품 등이 포함됩니다.

당사의 트레이딩포지션의 시장위험 관리원칙은 주기적으로 시장위험정도를 측정하고, 관리를 위한 다양한 측면의 허용한도를 설정하여 준수하는 것입니다. 당사는 주기적으로 손익 및 위험 평가를 실시하여 위험대비 수익의 적정성을 분석하고 있습니다.

44-3-2. 위험기준가치평가(VaR)

트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at risk, 이하 VaR)으로서, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. 당사는 신뢰수준 99%, 보유기간 10일 기준의 VaR 측정치를 사용하고 있으며, 이와 더불어 극단적 상황 발생시 손실발생 규모를 측정하는 Stress test를 실시하고 있습니다.

44-3-3. 당사의 보고기간종료일 현재 각 위험유형별 Market VaR는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

기 간	당기말	평균	최고	최저	전기말
이자율위험	79,248,398	66,743,076	79,248,398	56,472,848	73,437,688
주식위험	134,835,285	125,847,298	140,332,881	116,492,523	85,402,160
외환위험	66,945,334	45,245,028	66,945,334	30,715,832	73,519,563
총위험	281,029,017				232,359,411

44-4. 운영위험

운영위험은 인력, 업무 및 시스템의 부적절한 운영 또는 외부사건으로 인하여 손실이발생하는 위험으로 당사의 경영 및 영업 활동 전반에서 발생합니다. 법적 위험은 포함하나 전략적 또는 평판과 관련된 위험은 제외합니다. 즉, 당사의 내부 운영상의 문제로 발생하는 손실 위험과 자연재해, 테러 등과 같이 통제 불가능한 외부사건으로 인한 손실 위험과 같은 비재무적 위험을 포함합니다. 신용위험이나 시장위험과 달리 수익과 직접적인 연관성이 낮고 내부통제나 보험 등과 같은 위험경감수단을 통하여 가능한 감소시켜야 하는 위험입니다. 당사는 금융투자업감독규정에 부합하는 방법론에 의해 운영위험액을 산출하고 있습니다.

44-5. 자본관리

당사는 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독 규정을 준수하기 위하여 금융투자업규정 및 동규정의 시행세칙에 따라 순자본비율을 산출하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 연결기준 순자본비율의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
I. 영업용순자본	5,108,882,210	5,067,464,549
II. 총위험액	3,473,302,190	2,934,748,741
III. 잉여자본(I-II)	1,635,580,020	2,132,715,808
IV. 필요유지자기자본(*)	134,225,000	134,225,000
V. 순자본비율(III/IV)	1,218.54%	1,588.91%

(*) 필요유지자기자본은 법정자본금의 70%로 산정합니다.

45. 주식의 포괄적 교환

전기 중 당사의 지배회사인 ㈜메리츠금융지주는 저성장 고금리의 글로벌 경제 환경 및 금융시장의 변동성이 급격히 확대되고 있는 상황 속에서 주주가치를 제고하기 위해 그룹내 자본의 효율적 배분과 신속한 경영의사 결정이 그 어느 때보다 중요하다고판단한바, 당사 보통주 1주를 ㈜메리츠금융지주 보통주 0.1607327주로 교환하는 포괄적 주식 교환의 방식(교환일자 2023년 4월 5일)으로 당사를 100% 자회사로 편입하였습니다.

당사가 보유하고 있는 자기주식 중 36,936,493주는 2023년 3월 30일에 장내대량매매를 통해 ㈜메리츠금융지주에 매각(매각대금: 274,700백만원, 처분이익(세후): 198,099백만원)하였으며, 나머지 21,860,000주는 2023년 3월 31일에 이익소각하였습니다.

46. 보고기간 후 사건

당사는 보고기간말 현재 홈플러스 주식회사를 차주로 하는 대출채권 655,121백만원을 보유하고 있으며, 동 차주는 2025년 3월 4일 서울회생법원에 기업회생절차 개시를 신청하였습니다. 동 대출채권의 부동산 담보는 신탁재산으로 관리되고 있어 차주의 회생절차에 따른 회수예상가액 변동 영향은 제한적일 것으로 판단하고 있습니다.

47. 재무제표의 승인

당사의 재무제표는 2025년 2월 6일자 이사회에서 승인되었고, 2025년 3월 25일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.