| 주식회사 한국프리시전웍스 |
| 제 51(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 50(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 한국프리시전웍스 대표이사 황성학 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대전광역시 대덕구 문평서로 45 |
| (전 화) | 042-930-9000 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 51(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 50(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 한국프리시전웍스 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,28 | 6,080,323,374 | 17,218,926,418 |
| 매출채권 | 4,5,19,26,28 | 11,523,042,852 | 7,411,521,385 |
| 기타금융자산 | 4,6,28 | 66,000,000,000 | 45,000,000,000 |
| 기타수취채권 | 4,5,26,28 | 2,192,145,502 | 8,853,782,533 |
| 기타유동자산 | 7 | 392,381,282 | 165,139,468 |
| 재고자산 | 8 | 3,819,679,975 | 6,325,890,475 |
| 유동자산 계 | 90,007,572,985 | 84,975,260,279 | |
| Ⅱ. 비유동자산 | |||
| 장기기타수취채권 | 4,5,26,28 | 902,887,203 | 2,977,403,961 |
| 종속기업투자주식 | 9 | 9,490,826,300 | 9,490,826,300 |
| 유형자산 | 10 | 23,129,648,542 | 21,601,912,992 |
| 무형자산 | 11 | 28,136,884,451 | 28,065,390,522 |
| 사용권자산 | 12 | 460,940,648 | 1,147,088,592 |
| 투자부동산 | 13 | 428,831,750 | 428,831,750 |
| 이연법인세자산 | 24 | 2,360,852,969 | 3,315,382,220 |
| 퇴직급여자산 | 15 | 663,931,971 | 648,494,751 |
| 비유동자산 계 | 65,574,803,834 | 67,675,331,088 | |
| 자 산 총 계 | 155,582,376,819 | 152,650,591,367 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | |||
| 매입채무 | 4,14,26,28 | 4,168,243,751 | 2,715,788,323 |
| 기타유동채무 | 4,14,26,28 | 2,287,066,040 | 3,056,434,084 |
| 기타유동부채 | 4,14,28 | 609,037,830 | 992,519,847 |
| 유동성리스부채 | 4,12,28,29 | 4,938,592 | 1,144,522,594 |
| 충당부채 | 16 | 12,500,669 | 3,228,993,144 |
| 미지급법인세 | 24 | 998,262,707 | 2,500,368,998 |
| 유동부채 계 | 8,080,049,589 | 13,638,626,990 | |
| Ⅱ. 비유동부채 | |||
| 기타비유동채무 | 4,14 | - | 60,000,000 |
| 기타부채 | 14,28 | 934,135,668 | 770,766,280 |
| 리스부채 | 4,12,28,29 | 426,852,786 | 2,027,862 |
| 충당부채 | 16 | 13,551,002 | - |
| 비유동부채 계 | 1,374,539,456 | 832,794,142 | |
| 부 채 총 계 | 9,454,589,045 | 14,471,421,132 | |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 1,17 | 7,006,800,000 | 7,006,800,000 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 17 | 18,924,782,606 | 18,924,782,606 |
| Ⅲ. 이익잉여금 | 18 | 120,196,205,168 | 112,247,587,629 |
| 자 본 총 계 | 146,127,787,774 | 138,179,170,235 | |
| 부채와자본총계 | 155,582,376,819 | 152,650,591,367 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 51(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 50(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 한국프리시전웍스 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 51당) 기 | 제 50(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 당기순이익 | |||
| 매출액 | 19,26,30 | 51,824,714,879 | 64,680,528,939 |
| 매출원가 | 20,26 | 39,136,749,680 | 46,707,034,400 |
| 매출총이익 | 12,687,965,199 | 17,973,494,539 | |
| 판매비와관리비 | 20,21,26 | 4,317,247,654 | 5,810,763,649 |
| 영업이익 | 8,370,717,545 | 12,162,730,890 | |
| 기타수익 | 22,26 | 1,691,305,458 | 4,325,731,852 |
| 기타비용 | 22,26 | 1,304,041,543 | 4,523,685,614 |
| 금융수익 | 4,23,26 | 2,408,589,872 | 8,411,748,071 |
| 금융비용 | 4,12,23 | 14,201,129 | 692,461 |
| 법인세비용차감전순이익 | 11,152,370,203 | 20,375,832,738 | |
| 법인세비용 | 24 | 3,170,143,713 | 2,764,290,151 |
| 계속영업순이익 | 7,982,226,490 | 17,611,542,587 | |
| 세후중단영업순손익 | 31 | 75,112,387 | 317,087,943 |
| 당기순이익 | 8,057,338,877 | 17,928,630,530 | |
| Ⅱ. 기타포괄손익 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 15 | (108,721,338) | 638,416,115 |
| 기타포괄손익 합계 | (108,721,338) | 638,416,115 | |
| Ⅲ. 총포괄이익 | 7,948,617,539 | 18,567,046,645 | |
| Ⅳ. 주당손익 | |||
| 기본주당계속영업이익 | 25 | 1,140 | 2,516 |
| 기본주당중단영업이익 | 25 | 11 | 45 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 51(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 50(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 한국프리시전웍스 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022년 1월 1일(전기초) | 7,006,800,000 | 18,924,782,606 | 93,680,540,984 | 119,612,123,590 |
| 총포괄손익: | ||||
| 당기순이익 | - | - | 17,928,630,530 | 17,928,630,530 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | 638,416,115 | 638,416,115 |
| 총포괄손익 합계 | - | - | 18,567,046,645 | 18,567,046,645 |
| 2022년 12월 31일(전기말) | 7,006,800,000 | 18,924,782,606 | 112,247,587,629 | 138,179,170,235 |
| 2023년 1월 1일(당기초) | 7,006,800,000 | 18,924,782,606 | 112,247,587,629 | 138,179,170,235 |
| 총포괄손익: | ||||
| 당기순이익 | - | - | 8,057,338,877 | 8,057,338,877 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | (108,721,338) | (108,721,338) |
| 총포괄손익 합계 | - | - | 7,948,617,539 | 7,948,617,539 |
| 2023년 12월 31일(당기말) | 7,006,800,000 | 18,924,782,606 | 120,196,205,168 | 146,127,787,774 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 51(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 50(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 한국프리시전웍스 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 8,137,890,231 | 26,659,850,792 |
| (1) 영업활동에서 창출된 현금흐름(주29) | 10,029,854,433 | 22,632,654,188 |
| (2) 이자의 수취 | 1,812,944,114 | 1,087,656,848 |
| (3) 배당금의 수취 | - | 6,943,026,516 |
| (4) 법인세의 납부 | (3,704,908,316) | (4,003,486,760) |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (18,207,306,946) | (14,747,773,981) |
| 단기금융상품의 감소 | 45,000,000,000 | 46,500,000,000 |
| 장기대여금의 회수 | - | 1,000,000,000 |
| 단기대여금의 회수 | 7,000,000,000 | - |
| 유형자산의 처분 | - | 282,336,893 |
| 국고보조금의 수령 | 383,541,281 | 405,061,145 |
| 장기기타수취채권의 증감 | - | 11,930,000 |
| 단기대여금의 증가 | - | (5,000,000,000) |
| 단기금융상품의 증가 | (66,000,000,000) | (55,000,000,000) |
| 유형자산의 취득 | (4,572,848,227) | (2,942,817,619) |
| 무형자산의 취득 | (18,000,000) | (4,284,400) |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,069,214,000) | (1,492,740,645) |
| 리스부채의 지급 | (1,069,214,000) | (1,492,740,645) |
| Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 27,671 | 577,767 |
| Ⅴ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | (11,138,603,044) | 10,419,913,933 |
| Ⅵ. 기초의 현금 | 17,218,926,418 | 6,799,012,485 |
| Ⅶ. 기말의 현금 | 6,080,323,374 | 17,218,926,418 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제51(당)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제50(전)기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 한국프리시전웍스 |
1. 회사의 개요
주식회사 한국프리시전웍스(이하 "당사"라 함)는 1973년 8월 2일 설립되어 타이어 금형 제작, 판매 및 기타 상품을 판매하고 있습니다. 당사는 대전시 대덕구에 본사 및 공장을 두고 있습니다.
당기말 현재 당사의 자본금 및 주식분포상황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 주 주 명 | 소유주식수 | 지분율 | 금 액 |
| 한국타이어앤테크놀로지(주) | 3,507,000 주 | 50.1% | 3,510,407 |
| 조 현 범 | 2,093,000 주 | 29.9% | 2,095,033 |
| 조 현 식 | 1,400,000 주 | 20.0% | 1,401,360 |
| 합 계 | 7,000,000 주 | 100.0% | 7,006,800 |
2. 재무제표의 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당사는 당기말 현재 종속기업 투자가 있지만 당사의 채무상품이나 지분상품이 공개된 시장에서 거래되지 않으며, 공개된 시장에 채무상품이나 지분상품을 발행할 목적으로 증권감독기구나 그 밖의 감독기관에 재무제표를 제출한 적이 없으며 제출하는 과정에 있지도 아니하고, 당사의 지분을 소유하고 있는 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 일반 목적으로 이용가능한 연결재무제표를 작성하고 있으므로 연결재무제표를 작성하지 않았습니다.
비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.
(2) 측정기준
당사의 재무제표는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있으며 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
가. 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 13: 투자부동산의 분류
나. 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 11: 영업권 손상검사
- 주석 15: 확정급여채무의 측정
- 주석 16: 충당부채의 측정
- 주석 24: 이연법인세의 측정
다. 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 대표이사에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
(5) 회계기준 제,개정 사항
당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
가. 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)
개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석 3에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책) 정보를 업데이트 하였습니다.
나. 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)
개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
다. 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)
개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.
'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
라. 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 재무제표 승인일
당사의 재무제표는 2024년 3월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 개별법에 의한 미착품, 제품, 재공품을 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
(4) 금융자산의 손상
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
당사는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권과 금융자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
(5) 유형자산
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용년수 | 구 분 | 추정내용년수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 12년 ~ 40년 | 차량운반구 | 6년 |
| 구 축 물 | 5년 | 공구와기구 | 6년 |
| 기 계 장 치 | 12년 | 집 기 비 품 | 6년 |
(6) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용년수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
(7) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.
당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
(8) 리스
리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다.
당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
단기리스와 소액 기초자산 리스
당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.
(9) 비금융자산의 손상
사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 가중평균자본비용으로 할인하여 추정합니다.
(10) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
(11) 종업원급여
가. 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
나. 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
(12) 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
(13) 외화
재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의마감환율로 환산하고 있습니다.
(14) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
1) 수행의무의 식별
당사는 타이어몰드의 제조 및 판매 그리고 기타상품을 판매하고 있습니다. 금형계약에서 금형 제조 및 판매, 유지보수 등으로 구별되는 수행의무를 식별하며, 유류는 상품의 판매를 수행의무로 식별하고 있습니다.
2) 한 시점에 이행하는 수행의무
타이어몰드 및 유류의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있는지 여부를 통제 이전의 주요 지표로 하여 수익 인식을 판단합니 다.
(15) 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
(16) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
(17) 영업부문
당사의 보고부문은 타이어몰드 영업부문과 기타상품을 판매하는 영업부문으로 구성되며 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되고 있습니다.
당사의 주요 고객은 당사의 지배기업과 지배기업이 지배력 또는 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.
(18) 중단영업손익
당사는 사업중단에 대한 최초공시사건일이 속하는 회계기간에 중단영업으로부터 발생한 영업손익과 영업외손익에서 법인세효과를 차감한 금액을 중단영업손익의 과목으로 표시하고 있으며, 비교표시된 전기 재무제표를 재작성하여 당해 중단영업의 손익을 구분하여 보고하고 있습니다.
(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 해당 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
4. 금융상품의 범주별 분류
(1) 당기말과 전기말 당사의 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 당사는 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함하지 않았으며 리스부채는 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
가. 제 51(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | ||||||
| 상각후원가 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
기타 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | ||||||||
| 매출채권및기타채권 | 14,618,076 | - | - | 14,618,076 | - | - | - | - |
| 현금및현금성자산 | 6,080,323 | - | - | 6,080,323 | - | - | - | - |
| 기타금융자산 | 66,000,000 | - | - | 66,000,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | 86,698,399 | - | - | 86,698,399 | - | - | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | ||||||||
| 매입채무및기타채무 | - | 5,405,337 | - | 5,405,337 | - | - | - | - |
| 리스부채 | - | - | 431,791 | 431,791 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 5,405,337 | 431,791 | 5,837,128 | - | - | - | - |
나. 제 50(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | ||||||
| 상각후원가 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
기타 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | ||||||||
| 매출채권및기타채권 | 19,242,708 | - | - | 19,242,708 | - | - | - | - |
| 현금및현금성자산 | 17,218,926 | - | - | 17,218,926 | - | - | - | - |
| 기타금융자산 | 45,000,000 | - | - | 45,000,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | 81,461,634 | - | - | 81,461,634 | - | - | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | ||||||||
| 매입채무및기타채무 | - | 5,832,222 | - | 5,832,222 | - | - | - | - |
| 리스부채 | - | - | 1,146,551 | 1,146,551 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 5,832,222 | 1,146,551 | 6,978,773 | - | - | - | - |
(2) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
가. 제 51(당) 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 |
기타 | 합계 | |
| 당기손익 | 이자수익 | 2,464,931 | - | 2,464,931 |
| 이자비용 | - | 34,262 | 34,262 | |
나. 제 50(전) 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 |
종속기업투자주식 | 기타 | 합계 | |
| 당기손익 | 이자수익 | 1,577,448 | - | - | 1,577,448 |
| 배당금수익 | - | 6,943,027 | - | 6,943,027 | |
| 이자비용 | - | - | 78,923 | 78,923 | |
5. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 |
| <매출채권> | ||
| 매출채권 | 11,537,849 | 7,426,328 |
| 대손충당금 | (14,807) | (14,807) |
| 매출채권 합계 | 11,523,042 | 7,411,521 |
| <기타수취채권> | ||
| 대여금 | - | 7,000,000 |
| 미수금 | 928,207 | 1,187,056 |
| 미수수익 | 1,263,938 | 666,727 |
| 기타수취채권 합계 | 2,192,145 | 8,853,783 |
| <장기기타수취채권> | ||
| 보증금 | 924,230 | 3,070,600 |
| 현재가치할인차금 | (21,343) | (93,196) |
| 장기기타수취채권 합계 | 902,887 | 2,977,404 |
상기의 매출채권 및 기타수취채권은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 | ||||||
| 매출채권 | 손상된 금액 | 기타수취채권 | 손상된 금액 | 매출채권 | 손상된 금액 | 기타수취채권 | 손상된 금액 | |
| 3개월 이내 | 11,110,775 | - | 759,190 | - | 7,393,637 | - | 1,547,831 | - |
| 3개월 ~ 6개월 | 412,267 | - | 1,083,514 | - | 17,884 | - | 215,701 | - |
| 6개월 ~ 12개월 | - | - | 349,441 | - | - | - | 7,090,250 | - |
| 12개월 초과 | 14,807 | 14,807 | 902,887 | - | 14,807 | 14,807 | 2,977,404 | - |
| 합 계 | 11,537,849 | 14,807 | 3,095,032 | - | 7,426,328 | 14,807 | 11,831,186 | - |
상기 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 각 채권의 발생일로부터 산정되었습니다.
(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 | ||
| 매출채권 | 기타수취채권 | 매출채권 | 기타수취채권 | |
| 기초금액 | 14,807 | - | 14,807 | 2,000,000 |
| 대손설정(환입) | - | - | - | (2,000,000) |
| 기말금액 | 14,807 | - | 14,807 | - |
6. 기타금융자산
당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 단기금융상품 | 66,000,000 | 45,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| (주)나라썸(*) | - | - |
(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어취득원가로 평가하였습니다. 당사는 회수가능가액이 취득원가에 미달할 것으로 판단되어 전액 손상차손을 인식하였습니다.
7. 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 |
| 선급금 | 338,476 | 92,416 |
| 선급비용 | 53,905 | 72,723 |
| 합 계 | 392,381 | 165,139 |
8. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 |
| 상품 | - | 1,420,305 |
| 제품 | 884,946 | 1,758,768 |
| 제품평가충당금 | (89,864) | - |
| 원재료 | 538,012 | 613,044 |
| 원재료평가충당금 | (59,284) | (3,433) |
| 부재료 | 388,844 | 296,532 |
| 저장품 | 1,013,792 | 873,885 |
| 저장품평가충당금 | (8,651) | (8,651) |
| 재공품 | 1,305,233 | 1,375,440 |
| 재공품평가충당금 | (156,851) | - |
| 미착품 | 3,502 | - |
| 합 계 | 3,819,679 | 6,325,890 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 |
| <매출원가> | ||
| 재고자산폐기손실 | - | 241,118 |
| 재고자산평가손실 | 302,566 | - |
9. 종속기업투자주식
당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 | ||||
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| MK Mold (Jiaxing) Co., LTD | 중국 | 100.00% | 8,434,687 | 8,434,687 | 100.00% | 8,434,687 | 8,434,687 |
| MK Technology (CHONGQING) Mould Co., Ltd. | 중국 | 100.00% | 1,056,139 | 1,056,139 | 100.00% | 1,056,139 | 1,056,139 |
| 합 계 | 9,490,826 | 9,490,826 | 9,490,826 | 9,490,826 | |||
10. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 | ||||||
| 취득가액 | 상각 및 손상누계액 |
정부보조금(*) | 장부금액 | 취득가액 | 상각 및 손상누계액 |
정부보조금(*) | 장부금액 | |
| 토 지 | 4,845,072 | - | - | 4,845,072 | 4,845,072 | - | - | 4,845,072 |
| 건 물 | 9,701,924 | (5,395,094) | - | 4,306,830 | 9,701,924 | (5,081,813) | - | 4,620,111 |
| 구 축 물 | 195,216 | (195,210) | 6 | 195,216 | (195,210) | - | 6 | |
| 기계장치 | 43,560,738 | (31,423,282) | (1,098,310) | 11,039,146 | 42,295,926 | (29,872,170) | (815,912) | 11,607,844 |
| 차량운반구 | 109,668 | (104,036) | - | 5,632 | 109,668 | (96,779) | - | 12,889 |
| 공구와기구 | 623,934 | (114,109) | - | 509,825 | 349,866 | (27,403) | - | 322,463 |
| 집기비품 | 929,761 | (840,533) | - | 89,228 | 966,442 | (817,515) | - | 148,927 |
| 건설중인자산 | 983,144 | - | - | 983,144 | 44,601 | - | - | 44,601 |
| 임차개량자산 | 1,353,586 | (2,820) | - | 1,350,766 | - | - | - | - |
| 합 계 | 62,303,043 | (38,075,084) | (1,098,310) | 23,129,649 | 58,508,715 | (36,090,890) | (815,912) | 21,601,913 |
(*) 당사는 타이어 몰드 및 초박형 3차원 부품 제조공정 혁신 사업과 관련하여 정보통신산업진흥원과 업무협약을 체결하고 사업을 추진하고 있습니다. 당사는 당기 중 동 사업과 관련하여 644,000천원(전기 644,000천원)을 수령하였으며 626,086천원(전기 643,784천원)을 사용하여 17,914천원의 잔액이 남아 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
가. 제 51(당) 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득금액 | 처분장부금액(*1) | 감가상각비 | 기타증(감)액(*2) | 기말장부금액 |
| 토 지 | 4,845,072 | - | - | - | - | 4,845,072 |
| 건 물 | 4,620,111 | - | - | (313,281) | - | 4,306,830 |
| 구 축 물 | 6 | - | - | - | - | 6 |
| 기계장치 | 12,423,756 | 8,000 | (180,409) | (2,005,834) | 1,891,943 | 12,137,456 |
| 차량운반구 | 12,889 | - | - | (7,257) | - | 5,632 |
| 공구와기구 | 322,463 | 274,068 | - | (86,706) | - | 509,825 |
| 집기비품 | 148,927 | 3,100 | (7) | (62,792) | - | 89,228 |
| 건설중인자산 | 44,601 | 4,321,862 | - | - | (3,383,319) | 983,144 |
| 임차개량자산 | - | - | - | (2,820) | 1,353,586 | 1,350,766 |
| 소 계 | 22,417,825 | 4,607,030 | (180,416) | (2,478,690) | (137,790) | 24,227,959 |
| 정부보조금 | (815,912) | (383,541) | - | 101,143 | - | (1,098,310) |
| 합 계 | 21,601,913 | 4,223,489 | (180,416) | (2,377,547) | (137,790) | 23,129,649 |
(*1) 처분장부금액은 폐기처분으로 인한 감소액이 포함되어 있습니다.
(*2) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체금액이며, 이 중 137,790천원은 무형자산으로 대체되었습니다.
나. 제 50(전) 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득금액 | 처분장부금액(*1) | 감가상각비 | 기타증(감)액(*2) | 기말장부금액 |
| 토 지 | 4,845,072 | - | - | - | - | 4,845,072 |
| 건 물 | 4,691,909 | 29,500 | (15,373) | (305,622) | 219,697 | 4,620,111 |
| 구 축 물 | 6 | - | - | - | - | 6 |
| 기계장치 | 12,628,850 | 219,359 | (249,244) | (1,861,602) | 1,686,393 | 12,423,756 |
| 차량운반구 | 20,570 | - | - | (7,681) | - | 12,889 |
| 공구와기구 | - | 349,866 | - | (27,403) | - | 322,463 |
| 집기비품 | 215,850 | 43,150 | - | (110,073) | - | 148,927 |
| 건설중인자산 | 1,656 | 1,949,035 | - | - | (1,906,090) | 44,601 |
| 소 계 | 22,403,913 | 2,590,910 | (264,617) | (2,312,381) | - | 22,417,825 |
| 정부보조금 | (478,244) | (405,062) | - | 67,394 | - | (815,912) |
| 합 계 | 21,925,669 | 2,185,848 | (264,617) | (2,244,987) | - | 21,601,913 |
(*1) 처분장부금액은 폐기처분으로 인한 감소액이 포함되어 있습니다.
(*2) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정대체금액입니다.
11. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 | ||||
| 취득가액 | 상각 및 손상누계액 |
장부금액 | 취득가액 | 상각 및 손상누계액 |
장부금액 | |
| 영업권 | 27,632,207 | - | 27,632,207 | 27,632,207 | - | 27,632,207 |
| 산업재산권 | 33,207 | (24,840) | 8,367 | 33,207 | (18,208) | 14,999 |
| 소프트웨어 | 592,251 | (327,178) | 265,073 | 436,461 | (249,513) | 186,948 |
| 기타무형자산 | 231,237 | - | 231,237 | 231,237 | - | 231,237 |
| 합 계 | 28,488,902 | (352,018) | 28,136,884 | 28,333,112 | (267,721) | 28,065,391 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
가. 제 51(당) 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득금액 | 감가상각비 | 기타증(감)액(*1) | 기말장부금액 |
| 영업권 | 27,632,207 | - | - | - | 27,632,207 |
| 산업재산권 | 14,999 | - | (6,632) | - | 8,367 |
| 소프트웨어 | 186,948 | 18,000 | (77,664) | 137,789 | 265,073 |
| 기타무형자산 | 231,237 | - | - | - | 231,237 |
| 합 계 | 28,065,391 | 18,000 | (84,296) | 137,789 | 28,136,884 |
(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정대체금액입니다.
나. 제 50(전) 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득금액 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
| 영업권 | 27,632,207 | - | - | 27,632,207 |
| 산업재산권 | 14,849 | 7,355 | (7,205) | 14,999 |
| 소프트웨어 | 272,408 | - | (85,460) | 186,948 |
| 기타무형자산 | 231,237 | - | - | 231,237 |
| 합 계 | 28,150,701 | 7,355 | (92,665) | 28,065,391 |
(3) 영업권 손상검사
현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 손상검사 결과 손상을 인식하지 않았습니다. 사용가치의 평가는 과거의 경험치를 반영하여 산정하였으며 그 주요가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 적용 가정 |
|---|---|
| 경영진이 승인한 재무예산 | 중장기 사업계획 |
| 대상기간 | 2024년 ~ 2028년 |
| 할인율(가중평균자본비용) | 11.29% |
| 대상기간 이후의 영구성장율 | 0.0% |
12. 리스
(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 사용권자산 | ||
| 건물 | 458,950 | 1,121,207 |
| 차량운반구 | 1,991 | 25,882 |
| 합계 | 460,941 | 1,147,089 |
(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 제 51(당) 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 기타증감 | 감가상각비 | 기말 |
| 건물 | 1,121,207 | 326,549 | (988,806) | 458,950 |
| 차량운반구 | 25,882 | - | (23,891) | 1,991 |
| 합계 | 1,147,089 | 326,549 | (1,012,697) | 460,941 |
나. 제50(전) 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 기타증감 | 감가상각비 | 기말 |
| 건물 | 2,347,074 | 208,191 | (1,434,058) | 1,121,207 |
| 차량운반구 | 49,773 | - | (23,891) | 25,882 |
| 합계 | 2,396,847 | 208,191 | (1,457,949) | 1,147,089 |
(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 4,938 | 1,144,522 |
| 비유동 | 426,853 | 2,028 |
| 합계 | 431,791 | 1,146,550 |
(4) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 988,806 | 1,434,058 |
| 차량운반구 | 23,891 | 23,891 |
| 합계 | 1,012,697 | 1,457,949 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 33,801 | 78,923 |
| 소액리스료 | 21,510 | 16,224 |
| 단기리스료 | 35,852 | 16,547 |
(5) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 제 51(당) 기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 신규취득 | 부채상환 | 이자비용 | 중도해지 | 유동성 대체 |
기말 |
| 리스부채(유동) | 1,144,522 | 2,713 | (1,069,214) | 33,801 | (110,577) | 3,693 | 4,938 |
| 리스부채(비유동) | 2,028 | 428,518 | - | - | - | (3,693) | 426,853 |
| 합계 | 1,146,550 | 431,231 | (1,069,214) | 33,801 | (110,577) | - | 431,791 |
나. 제 50(전) 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 신규취득 | 부채상환 | 이자비용 | 유동성 대체 |
기말 |
| 리스부채(유동) | 1,361,804 | 127,688 | (1,492,741) | 78,923 | 1,068,848 | 1,144,522 |
| 리스부채(비유동) | 1,016,193 | 54,683 | - | - | (1,068,848) | 2,028 |
| 합계 | 2,377,997 | 182,371 | (1,492,741) | 78,923 | - | 1,146,550 |
(6) 당기말 및 전기말에 회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 최소리스료 | ||
| 1년 이내 | 30,386 | 1,165,260 |
| 1년 초과 5년 이내 | 113,424 | 2,030 |
| 5년 초과 | 975,919 | - |
| 합계 | 1,119,729 | 1,167,290 |
13. 투자부동산
당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 |
| 토 지 | 428,832 | 428,832 |
당사의 투자부동산은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다.
14. 매입채무 및 기타부채
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 4,168,244 | - | 2,715,788 | - |
| <기타채무> | ||||
| 미지급금 | 83,512 | - | 49,330 | - |
| 미지급비용 | 2,203,554 | - | 3,007,104 | - |
| 임대보증금 | - | - | - | 60,000 |
| 기타채무 합계 | 2,287,066 | - | 3,056,434 | 60,000 |
| <기타부채> | ||||
| 예수금 | 594,038 | - | 510,300 | - |
| 보증금 | 15,000 | - | 42,000 | - |
| 선수금 | - | - | 440,220 | - |
| 장기종업원부채 | - | 934,136 | - | 770,766 |
| 기타부채 합계 | 609,038 | 934,136 | 992,520 | 770,766 |
15. 퇴직급여제도
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여제도를 운영하고 있습니다.
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 11,806,461 | 11,097,228 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (12,470,393) | (11,745,723) |
| 재무상태표상 부채(자산) | (663,932) | (648,495) |
(2) 당기와 전기의 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 |
| 기초 확정급여채무의 현재가치 | 11,097,228 | 11,298,057 |
| 당기근무원가 | 1,403,039 | 1,520,301 |
| 이자비용 | 580,366 | 338,250 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | ||
| 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 668,555 | (2,327,922) |
| 경험조정 | (713,470) | 1,322,260 |
| 퇴직급여지급액 | (1,229,257) | (891,395) |
| 관계사 전입(전출)으로 인한 영향 | - | (162,323) |
| 기말 확정급여채무의 현재가치 | 11,806,461 | 11,097,228 |
(3) 당기와 전기의 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 |
| 기초 사외적립자산의 공정가치 | 11,745,723 | 10,843,387 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 685,710 | 357,096 |
| 부담금납입액 | 1,300,000 | 1,600,000 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (186,295) | (175,471) |
| 퇴직급여지급액 | (1,074,745) | (725,798) |
| 관계사 전입(전출)으로 인한 영향 | - | (153,491) |
| 기말 사외적립자산의 공정가치 | 12,470,393 | 11,745,723 |
(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 |
| 당기근무원가 | 1,403,039 | 1,520,301 |
| 이자비용 | 580,366 | 338,250 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (685,710) | (357,096) |
| 합 계 | 1,297,695 | 1,501,455 |
(5) 당기말 현재 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 |
|---|---|---|
| 할 인 율 | 4.89% | 5.75% |
| 미 래 임 금 인 상 율 | 4.00% | 4.00% |
당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기를 가진 우량 회사채(AA0)의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다.
(6) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 7.62년 및 7.54년입니다.
(7) 민감도 분석
당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
| 1% 증가시 | 1% 감소시 | |
| 할 인 율 | (747,901) | 843,491 |
| 미 래 임 금 인 상 율 | 847,908 | (764,638) |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
(8) 당사는 임직원의 퇴직금지급에 충당하기 위하여 하나은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있으며, 해당 사외적립자산은 전부 원리금 보장상품으로 구성되어 있습니다.
16. 충당부채
당기와 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 | |||
| 판매보증충당부채 | 복구충당부채 | 기타충당부채(*) | 판매보증충당부채 | 기타충당부채(*) | |
| 기초금액 | 38,993 | - | 3,190,000 | 24,976 | - |
| 당기설정액 | - | 13,551 | - | 116,509 | 3,190,000 |
| 당기감소액 | (26,492) | - | (3,190,000) | (102,492) | - |
| 기말금액 | 12,501 | 13,551 | - | 38,993 | 3,190,000 |
(*) 당사는 기업집단 '한국타이어' 소속 계열회사들의 부당지원행위 및 특수관계인에대한 부당이익제공행위 관련 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반을 이유로 공정거래위원회로부터 향후 금지명령, 시정명령 및 31억 9천만원의 과징금 잠정 부과조치를 받았으나 동 제재조치가 확정된 것은 아닙니다. 부과 받은 과징금에 대하여 당사는 당기 과징금을 납부한 상태이나, 향후 이의제기 등 당사의 대응에 따라 최종 과징금 부과금액은 변동 될 수 있습니다.
17. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 |
| 발행할 주식의 총수 | 35,000,000 주 | 35,000,000 주 |
| 주당금액 | 1,000 | 1,000 |
| 발행한 주식수 | 7,000,000 주 | 7,000,000 주 |
| 자본금 | 7,006,800,000 | 7,006,800,000 |
(*) 당사는 과거에 자기주식 6,800주(취득가액: 136,000천원)를 이익소각하였는 바, 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.
18. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 |
| 법정적립금(*) | 3,549,000 | 3,549,000 |
| 미처분이익잉여금 | 116,647,205 | 108,698,588 |
| 합 계 | 120,196,205 | 112,247,588 |
(*) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 | ||
| 처분예정일 : 2024년 3월 29일 | 처분확정일 : 2023년 3월 30일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 116,647,205,168 | 108,698,587,629 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 108,698,587,629 | 90,131,540,984 | ||
| 2. 보험수리적손익 | (108,721,338) | 638,416,115 | ||
| 3. 당기순이익 | 8,057,338,877 | 17,928,630,530 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월이익잉여금 | 116,647,205,168 | 108,698,587,629 | ||
19. 수익
(1) 수익원천
당사의 주요 수익은 자동차 타이어몰드 제조 및 판매 그리고 기타상품을 판매하고 있습니다.
(2) 수익의 구분
당기와 전기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 |
| 한 시점에서 이행: | ||
| 계속영업: | ||
| 상품매출 | 2,834,747 | 11,068,413 |
| 제품매출 | 45,714,551 | 51,348,772 |
| 기타매출 | 3,275,417 | 2,263,344 |
| 소 계 | 51,824,715 | 64,680,529 |
| 중단영업 | 39,161,636 | 64,118,332 |
| 합 계 | 90,986,351 | 128,798,861 |
(3) 계약 잔액
당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 |
| 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 | 11,523,042 | 7,411,521 |
(4) 수익 인식 정책
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.
20. 비용의 성격별 분류
당기와 전기의 당사 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 |
| 계속영업: | ||
| 재고자산의 변동 | 9,715,606 | 20,308,351 |
| 종업원급여 | 16,527,341 | 15,562,614 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 2,502,778 | 2,372,726 |
| 지급수수료 | 893,422 | 1,519,178 |
| 운반비 | 93,409 | 76,059 |
| 기타비용 | 13,721,442 | 12,678,870 |
| 소 계 | 43,453,998 | 52,517,798 |
| 중단영업 | 39,113,954 | 63,747,084 |
| 합 계 | 82,567,952 | 116,264,882 |
21. 판매비와 관리비
당기와 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 |
| 계속영업: | ||
| 급여 | 2,169,389 | 2,817,398 |
| 퇴직급여 | 188,396 | 261,508 |
| 복리후생비 | 443,991 | 452,281 |
| 여비교통비 | 3,927 | 10,797 |
| 접대비 | 17,821 | 17,745 |
| 통신비 | 12,892 | 12,634 |
| 수도광열비 | 13,519 | 13,117 |
| 전력비 | 39,882 | 37,244 |
| 세금과공과 | 169,138 | 164,308 |
| 감가상각비 | 83,245 | 95,751 |
| 지급임차료 | 49,298 | 30,848 |
| 수선유지비 | 8,953 | 5,783 |
| 보험료 | 2,625 | 1,632 |
| 차량유지비 | 13,668 | 9,662 |
| 운반비 | 93,248 | 75,531 |
| 교육훈련비 | 19,324 | 21,199 |
| 도서인쇄비 | 6,334 | 7,996 |
| 포장비 | 216,655 | 207,611 |
| 소모품비 | 29,812 | 28,129 |
| 지급수수료 | 617,478 | 1,268,399 |
| 수출제비용 | 54,424 | 52,987 |
| 무형자산상각비 | 12,071 | 15,183 |
| 판매보증충당부채전입(환입) | (26,492) | 116,509 |
| 리스자산상각비 | 34,142 | 35,075 |
| 경상연구개발비 | 43,509 | 51,437 |
| 소 계 | 4,317,249 | 5,810,764 |
| 중단영업 | 2,626,048 | 3,837,827 |
| 합 계 | 6,943,297 | 9,648,591 |
22. 기타수익 및 기타비용
당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 |
| 계속영업: | ||
| Ⅰ. 기타수익 | ||
| 외환차익 | 466,973 | 816,322 |
| 외화환산이익 | 24,646 | 1,111 |
| 수입기술료 | 1,154,239 | 1,137,737 |
| 대손충당금환입 | - | 2,000,000 |
| 잡이익 | 45,447 | 370,561 |
| 기타수익 소계 | 1,691,305 | 4,325,731 |
| Ⅱ. 기타비용 | ||
| 외환차손 | 384,223 | 603,503 |
| 외화환산손실 | 61,395 | 216,982 |
| 기부금 | 10,500 | 14,000 |
| 유형자산폐기손실 | 180,416 | 15,373 |
| 유형자산처분손실 | - | 19,448 |
| 잡손실 | 5,420 | 7,522 |
| 세금과공과금 | 120,435 | 433,761 |
| 기타충당부채전입액(*) | - | 3,190,000 |
| 지급수수료 | 541,652 | 23,096 |
| 기타비용 소계 | 1,304,041 | 4,523,685 |
| Ⅲ. 순기타수익(Ⅰ-Ⅱ) | 387,264 | (197,954) |
| 중단영업 | ||
| Ⅰ. 기타수익 | 11,125 | 4,927 |
| Ⅱ. 기타비용 | 128 | 148 |
| Ⅲ. 순기타수익(Ⅰ-Ⅱ) | 10,997 | 4,779 |
| 합 계 | 398,261 | (193,175) |
(*) 당사는 기업집단 '한국타이어' 소속 계열회사들의 부당지원행위 및 특수관계인에 대한 부당이익제공행위 관련 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반을 이유로 공정거래위원회로부터 향후 금지명령, 시정명령 및 31억 9천만원의 과징금 잠정 부과 조치를 받았으나 동 제재조치가 확정된 것은 아닙니다. 부과 받은 과징금에 대하여 당사는 당기 과징금을 납부한 상태이나, 향후 이의제기 등 당사의 대응에 따라 최종 과징금 부과금액은 변동 될 수 있습니다.
23. 금융수익 및 금융비용
당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 |
| 계속영업: | ||
| Ⅰ. 금융수익 | ||
| 이자수익 | 2,408,590 | 1,468,721 |
| 배당금수익 | - | 6,943,027 |
| 금융수익 소계 | 2,408,590 | 8,411,748 |
| Ⅱ. 금융비용 | ||
| 이자비용 | 14,201 | 693 |
| 금융비용 소계 | 14,201 | 693 |
| Ⅲ. 순금융수익(Ⅰ-Ⅱ) | 2,394,389 | 8,411,055 |
| 중단영업 | ||
| Ⅰ. 금융수익 | 56,341 | 108,727 |
| Ⅱ. 금융비용 | 20,061 | 78,230 |
| Ⅲ. 순금융수익(Ⅰ-Ⅱ) | 36,280 | 30,497 |
| 합 계 | 2,430,669 | 8,441,552 |
24. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 |
| 당기법인세부담액 | 2,086,411 | 3,482,632 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | (165,693) | (362,566) |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 | 954,529 | (641,068) |
| 자본에 반영된 법인세 비용 | 32,659 | (191,774) |
| 투자ㆍ상생협력촉진세제에 대한 법인세(*) | 282,084 | 566,501 |
| 법인세 비용 | 3,189,990 | 2,853,725 |
| 계속사업손익법인세비용 | 3,170,144 | 2,764,290 |
| 중단사업이익법인세비용 | 19,846 | 89,435 |
(*) 당사는 2018년부터 시행되는 투자ㆍ상생협력촉진세제에 따라 당기 과세소득의 일정금액을 임금증가, 상생협력출연금 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 당사는 당기에 미환류소득에 대한법인세로 282,084천원을 인식하였습니다.
(2) 당기 중 자본에 반영된 법인세비용은 보험수리적손익과 관련된 법인세비용입니다.
(3) 당기와 전기의 법인세비용과 법인세비용 차감 전 순이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 |
| 법인세비용 차감 전 순이익 | 11,247,329 | 20,782,356 |
| 적용세율에 따른 부담액 | 2,328,692 | 4,567,330 |
| 조정사항 | ||
| 비공제수익 | - | (225) |
| 비공제비용 | 757,089 | 1,077,596 |
| 세액공제 | (219,209) | (2,607,190) |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | (165,693) | (362,566) |
| 투자ㆍ상생협력촉진세제에 대한 법인세 | 282,084 | 566,501 |
| 기타 | 207,027 | (387,721) |
| 법인세비용 | 3,189,990 | 2,853,725 |
| 계속사업손익법인세비용 | 3,170,144 | 2,764,290 |
| 중단사업이익법인세비용 | 19,846 | 89,435 |
| 평균유효세율 | 28.36% | 13.73% |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 제 51기(당) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | ||
| 기초 잔액 | 증가(감소) | 기말 잔액 | |
| I. 일시적차이 및 이월결손금 | |||
| 미수수익 | (666,727) | (597,211) | (1,263,938) |
| 매도가능금융자산 | 100,000 | - | 100,000 |
| 퇴직급여충당금 | 11,097,228 | 709,233 | 11,806,461 |
| 퇴직보험 | (11,745,723) | (724,670) | (12,470,393) |
| 감가상각비 | 1,839,447 | (44,271) | 1,795,176 |
| 미지급비용 | 561,083 | (107,240) | 453,843 |
| 미지급기부금 | 77,029 | - | 77,029 |
| 지급보증료 | 163,469 | - | 163,469 |
| 국고보조금 | 817,887 | 298,337 | 1,116,224 |
| 재고자산평가충당금 | 12,084 | 246,715 | 258,799 |
| 판매보증충당부채 | 38,993 | (26,492) | 12,501 |
| 기타충당부채 | 3,190,000 | (3,190,000) | - |
| 토지 | (3,457,484) | - | (3,457,484) |
| 영업권 | (27,632,207) | - | (27,632,207) |
| 사용권자산 | (1,053,893) | 614,295 | (439,598) |
| 장기종업원부채 | 770,766 | 163,370 | 934,136 |
| 금융리스부채 | 1,146,551 | (701,208) | 445,343 |
| 일시상각충당금 | (801,607) | (286,084) | (1,087,691) |
| 이월결손금 | 913,601 | (83,980) | 829,621 |
| 소 계 | (24,629,503) | (3,729,206) | (28,358,709) |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 인식제외 금액 | (26,802,586) | ||
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 인식대상 금액 | (1,556,123) | ||
| 법인세율 | 21.0% | ||
| II. 일시적차이 등으로 인한 이연법인세자산(부채) | (359,465) | ||
| III. 세액공제로 인한 이연법인세자산(부채) | |||
| 이월세액공제 | 2,720,318 | ||
| 이연법인세 인식제외 금액 | - | ||
| 세액공제로 인한 이연법인세자산 | 2,720,318 | ||
| IV. 이연법인세자산(부채) 합계(II + III) | 2,360,853 | ||
나. 제 50(전) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | ||
| 기초 잔액 | 증가(감소) | 기말 잔액 | |
| I. 일시적차이 및 이월결손금 | |||
| 미수수익 | (284,802) | (381,925) | (666,727) |
| 매도가능금융자산 | 100,000 | - | 100,000 |
| 퇴직급여충당금 | 11,041,707 | 55,521 | 11,097,228 |
| 퇴직보험 | (9,932,716) | (1,813,007) | (11,745,723) |
| 감가상각비 | 1,839,644 | (197) | 1,839,447 |
| 투자자산손상차손 | 2,200,000 | (2,200,000) | - |
| 미지급비용 | 582,717 | (21,634) | 561,083 |
| 미지급기부금 | 77,029 | - | 77,029 |
| 대손금 | 56,893 | (56,893) | - |
| 대손충당금 | 1,847,382 | (1,847,382) | - |
| 지급보증료 | 163,469 | - | 163,469 |
| 국고보조금 | 483,132 | 334,755 | 817,887 |
| 재고자산평가충당금 | 12,084 | - | 12,084 |
| 판매보증충당부채 | 24,975 | 14,018 | 38,993 |
| 기타충당부채 | - | 3,190,000 | 3,190,000 |
| 토지 | (3,457,484) | - | (3,457,484) |
| 영업권 | (27,632,207) | - | (27,632,207) |
| 사용권자산 | (2,221,604) | 1,167,711 | (1,053,893) |
| 장기종업원부채 | 785,135 | (14,369) | 770,766 |
| 금융리스부채 | 2,377,997 | (1,231,446) | 1,146,551 |
| 일시상각충당금 | (460,255) | (341,352) | (801,607) |
| 이월결손금 | 2,060,825 | (1,147,224) | 913,601 |
| 소계 | (20,336,079) | (4,293,424) | (24,629,503) |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 인식제외 금액 | (26,718,606) | ||
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 인식대상 금액 | 2,089,103 | ||
| 법인세율 | 21.0% | ||
| II. 일시적차이 등으로 인한 이연법인세자산(부채) | 482,583 | ||
| III. 세액공제로 인한 이연법인세자산(부채) | |||
| 이월세액공제 | 2,832,799 | ||
| 이연법인세 인식제외 금액 | - | ||
| 세액공제로 인한 이연법인세자산 | 2,832,799 | ||
| IV. 이연법인세자산(부채) 합계(II + III) | 3,315,382 | ||
(5) 미인식 이연법인세부채
당기말 현재 과거 합병 시 발생한 영업권과 관련된 27,632,207천원의 일시적차이에 대하여 이연법인세부채 6,383,040천원(전기말: 6,383,040천원)을 인식하지 않았습니다.
(6) 미인식 이연법인세자산
당기말 현재 과거 합병 시 승계한 이월결손금 829,621천원이 손금산입 요건을 충족하지 못한다고 판단하여 이연법인세자산 191,642천원(전기말: 211,042천원)을 인식하지 않았습니다.
25. 주당이익
당기와 전기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 |
| 계속영업순이익 | 7,982,226,490 | 17,611,542,587 |
| 중단영업순이익 | 75,112,387 | 317,087,943 |
| 합 계 | 8,057,338,877 | 17,928,630,530 |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,000,000 주 | 7,000,000 주 |
| 기본주당계속영업순이익 | 1,140 | 2,516 |
| 기본주당중단영업순이익 | 11 | 45 |
| 주당순이익 | 1,151 | 2,561 |
(*) 당기와 전기 중 가중평균유통주식수의 변동이 존재하지 않습니다.
26. 특수관계자거래
(1) 당기말 현재 당사의 지배기업 및 종속기업, 기타 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 회 사 명 |
|---|---|
| 지배기업 | 한국타이어앤테크놀로지(주) |
| 종속기업 | MK Mold (Jiaxing) Co., LTD |
| MK Technology (CHONGQING) Mould Co., Ltd. | |
| 기타(*) | Hankook Tire Manufacturing Tenessee LP |
| Hankook Tire Hungary, LTD. | |
| PT. HANKOOKTIRE INDONESIA | |
| Hankook Tire Singapore PTE., Ltd. | |
| Hankook Tire China Co., Ltd. | |
| Jiangsu Hankook Tire Co., Ltd. | |
| Chongqing Hankooktire Co., Ltd. | |
| (주)한국엔지니어링웍스 | |
| 한국동그라미파트너스㈜ | |
| ㈜한국네트웍스 | |
| (주)두원홀딩스 | |
| (주)아름덴티스트리 | |
| 한국앤컴퍼니(주) | |
| 기타 |
(*) 지배기업인 한국타이어앤테크놀로지(주)가 지배력 또는 유의적인 영향력을 행사하는 기업 등입니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
가. 매출 등
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 내역 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 |
| 지배기업 | 한국타이어앤테크놀로지(주) | 매출 | 26,559,120 | 32,582,589 |
| 소 계 | 26,559,120 | 32,582,589 | ||
| 종속기업 | MK Mold (Jiaxing) Co., LTD | 매출 | 1,644,013 | 4,833,031 |
| 수입기술료 | 1,154,239 | 1,137,737 | ||
| 잡이익 | 11,543 | 24,722 | ||
| 배당금 수익 | - | 6,943,027 | ||
| 소 계 | 2,809,795 | 12,938,517 | ||
| 기 타 | Hankook Tire Hungary, LTD. | 매출 | 15,673,208 | 11,023,834 |
| Chongqing Hankooktire Co., Ltd. | 매출 | 1,323 | 158,735 | |
| Hankook Tire China Co., Ltd. | 매출 | 47,996 | 1,166,281 | |
| Jiangsu Hankook Tire Co., Ltd. | 매출 | 33,354 | 2,701,007 | |
| Hankook Tire ManufacturingTenessee LP | 매출 | 993,196 | 5,012,212 | |
| PT. HANKOOKTIRE INDONESIA | 잡이익 | 7,265 | 23,700 | |
| Hankook Tire Singapore PTE., Ltd. | 매출 | 6,389,485 | 7,139,884 | |
| (주)한국엔지니어링웍스 | 잡이익 | 4,725 | 3,083 | |
| 소 계 | 23,150,552 | 27,228,736 | ||
| 합 계 | 52,519,467 | 72,749,842 | ||
나. 매입 등
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 내역 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 |
| 지배기업 | 한국타이어앤테크놀로지(주) | 매입 | 6,789,515 | 5,208,566 |
| 지급수수료 등 | 8,339 | 13,270 | ||
| 소 계 | 6,797,854 | 5,221,836 | ||
| 종속기업 | MK Mold (Jiaxing) Co., LTD | 매입 | 3,346,413 | 448,875 |
| 외주가공비 | 375,575 | - | ||
| 소 계 | 3,721,988 | 448,875 | ||
| 기 타 | (주)한국네트웍스 | 지급수수료 등 | 178,492 | 208,529 |
| Hankook Tire Hungary, LTD. | 매입 | 92,707 | 15,207 | |
| 한국동그라미파트너스㈜ | 지급수수료 등 | 21,193 | 17,979 | |
| 한국앤컴퍼니(주) | 지급수수료 등 | 33,622 | 33,622 | |
| (주)한국엔지니어링웍스 | 지급수수료 등 | 20,652 | 29,604 | |
| 매입 | 824,051 | - | ||
| Hankook Tire Singapore PTE., Ltd. | 매입 | - | 436,737 | |
| (주)아름덴티스트리 | 외주가공비 등 | - | 2,704 | |
| 소 계 | 1,170,717 | 744,382 | ||
| 합 계 | 11,690,559 | 6,415,093 | ||
.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
가. 채권
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 내역 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 |
| 지배기업 | 한국타이어앤테크놀로지(주) | 매출채권 | 5,162,722 | 2,083,005 |
| 임차보증금 | 23,630 | - | ||
| 소 계 | 5,186,352 | 2,083,005 | ||
| 종속기업 | MK Mold (Jiaxing) Co., LTD | 매출채권 | 143,144 | 668,193 |
| 미수금 | 695,688 | 694,498 | ||
| 소 계 | 838,832 | 1,362,691 | ||
| 기 타 | Hankook Tire Hungary, LTD. | 매출채권 | 1,887,976 | 1,533,860 |
| Jiangsu Hankook Tire Co., Ltd. | 매출채권 | 740,105 | 1,237,587 | |
| Hankook Tire Manufacturing Tenessee LP | 매출채권 | 570,702 | 144,301 | |
| Hankook Tire Singapore PTE., Ltd. | 매출채권 | 2,528,441 | 25,193 | |
| Hankook Tire China Co., Ltd. | 매출채권 | - | 369,049 | |
| Chongqing Hankooktire Co., Ltd. | 매출채권 | 84,418 | 31,422 | |
| (주)한국엔지니어링웍스 | 미수금 | 64,936 | 8,766 | |
| 소 계 | 5,876,578 | 3,350,178 | ||
| 합 계 | 11,901,762 | 6,795,874 | ||
나. 채무
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 내역 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 |
| 지배기업 | 한국타이어앤테크놀로지(주) | 매입채무 | 1,056,321 | 254,148 |
| 미지급비용 | 3,402 | 5,871 | ||
| 소 계 | 1,059,723 | 260,019 | ||
| 종속기업 | MK Mold (Jiaxing) Co., LTD | 매입채무 | 1,624,750 | - |
| 소 계 | 1,624,750 | - | ||
| 기 타 | (주)한국네트웍스 | 미지급비용 | 30,920 | 28,783 |
| 한국동그라미파트너스㈜ | 미지급비용 | 2,054 | 1,861 | |
| 한국앤컴퍼니(주) | 미지급비용 | 18,492 | 18,492 | |
| (주)한국엔지니어링웍스 | 미지급비용 | 1,893 | 1,893 | |
| 소 계 | 53,359 | 51,029 | ||
| 합 계 | 2,737,832 | 311,048 | ||
(4) 당기와 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 분 류 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 |
| 단 기 급 여 | 1,507,834 | 1,196,208 |
| 퇴 직 급 여 | 204,987 | - |
주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.
27. 우발부채 및 약정사항
당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 보증제공자 | 보증상대방 | 보증금액 |
| 서울보증보험 | 정보통신산업진흥원 | 950,000 |
| 한국전력공사 | 2,550 | |
| 합 계 | 952,550 | |
28. 위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 정기적으로 감독활동을 하고 있습니다.
당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.
(1) 신용위험
당사는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 |
| 현금및현금성자산(*) | 6,080,323 | 17,210,435 |
| 매출채권 | 11,537,849 | 7,426,328 |
| 기타금융자산 | 66,000,000 | 45,000,000 |
| 기타수취채권 | 2,192,146 | 8,853,783 |
| 장기기타수취채권 | 924,230 | 3,070,600 |
| 합 계 | 86,734,548 | 81,561,146 |
(*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.
(2) 유동성위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년 초과 |
| 매입채무 | 4,168,244 | 4,168,244 | 4,168,244 | - |
| 미지급금 | 83,512 | 83,512 | 83,512 | - |
| 미지급비용 | 1,153,581 | 1,153,581 | 1,153,581 | - |
| 리스부채 | 431,791 | 1,119,729 | 30,386 | 1,089,343 |
| 합 계 | 5,837,128 | 6,525,066 | 5,435,723 | 1,089,343 |
(3) 시장위험
가. 환위험
당사는 영업활동에 따른 외화자산 및 외화부채로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 외화는 미국 달러화 및 유로화입니다. 당기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 외 화 | 구 분 | 10% 상승 | 10% 하락 |
| USD | 외화자산 | 401,303 | (401,303) |
| EUR | 외화자산 | 188,798 | (188,798) |
| CNY | 외화자산 | 246,358 | (246,358) |
| 합 계 | 836,459 | (836,459) | |
나. 이자율위험
당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사의 경영진은 시장율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
(4) 자본관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.
(5) 공정가치 서열체계
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산은 없습니다.
29. 영업활동에서 창출된 현금흐름
(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 |
| 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 10,029,854 | 22,632,654 |
| 가. 당기순이익 | 8,057,339 | 17,928,631 |
| 나. 조정 | 6,330,232 | (1,963,091) |
| 감가상각비 | 2,377,547 | 2,244,987 |
| 사용권자산상각비 | 1,012,697 | 1,457,950 |
| 무형자산상각비 | 84,296 | 92,666 |
| 유형자산폐기손실 | 180,416 | 15,373 |
| 유형자산처분손실 | - | 19,448 |
| 외화환산손실 | 61,395 | 216,982 |
| 재고자산평가손실 | 302,566 | - |
| 법인세비용 | 3,189,990 | 2,853,725 |
| 이자비용 | 34,262 | 78,923 |
| 퇴직급여 | 1,297,695 | 1,501,456 |
| 대손충당금환입 | - | (2,000,000) |
| 장기종업원급여 | 315,321 | 13,018 |
| 판매보증충당부채전입(환입) | (26,492) | 116,509 |
| 외화환산이익 | (24,646) | (1,111) |
| 이자수익 | (2,464,931) | (1,577,448) |
| 배당금수익 | - | (6,943,027) |
| 잡이익 | (9,884) | (52,542) |
| 다. 자산 및 부채의 증감 | (4,357,717) | 6,667,114 |
| 매출채권의 감소(증가) | (4,162,485) | 5,289,085 |
| 미수금의 감소(증가) | 258,639 | 74,711 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (227,242) | 281,909 |
| 재고자산의 감소(증가) | 2,203,645 | (998,017) |
| 보증금의 감소(증가) | 2,146,370 | - |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,466,852 | 40,353 |
| 기타채무의 증가(감소) | (803,550) | 379,454 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (383,482) | 247,556 |
| 기타비유동부채의 증가(감소) | (60,000) | (20,000) |
| 충당부채의 증가(감소) | (3,190,000) | 3,173,881 |
| 퇴직금의 지급 | (154,512) | (174,431) |
| 사외적립자산의 증감 | (1,300,000) | (1,600,000) |
| 장기종업원부채의 증감 | (151,952) | (27,387) |
(2) 당기와 전기 중 투자활동으로 인한 현금흐름에서 현금의 유입과 유출이 없는
중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 | 34,182 | 33,380 |
| 선급금에서 무형자산으로 대체 | - | (3,071) |
| 유형자산 취득 관련 미지급비용 변동 | - | (385,288) |
| 대여금 유동성 대체 | - | 2,000,000 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 제 51(당) 기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 신규취득 | 재무현금흐름 | 영업현금흐름 | 유동성대체 | 기타증감 | 기말 |
| 부채상환 | 이자비용 | ||||||
| 유동성리스부채 | 1,144,523 | 2,713 | (1,069,214) | 33,801 | 3,693 | (110,577) | 4,939 |
| 리스부채 | 2,028 | 428,518 | - | - | (3,693) | - | 426,853 |
나. 제 50(전) 기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 신규취득 | 재무현금흐름 | 영업현금흐름 | 유동성대체 | 기타증감 | 기말 |
| 부채상환 | 이자비용 | ||||||
| 유동성리스부채 | 1,361,804 | 127,689 | (1,492,741) | 78,923 | 1,068,848 | - | 1,144,523 |
| 리스부채 | 1,016,193 | 54,683 | - | - | (1,068,848) | - | 2,028 |
30. 영업부문
당사의 보고부문은 타이어몰드 및 소매업이며, 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되고 있습니다.
(1) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니 다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 51(당) 기 |
| 주요고객 1(*) | 51,341,695 |
(*) 동일지배력하에 있는 것으로 당사가 인지하고 있는 기업들이 포함되어 있습니다.
(2) 당사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 51(당) 기 | ||
| 국 내 | 해 외 | 합 계 | |
| 계속영업매출액 | 26,846,986 | 24,977,729 | 51,824,715 |
| 중단영업매출액 | 39,161,636 | - | 39,161,636 |
| 매출액 계 | 66,008,622 | 24,977,729 | 90,986,351 |
| 비유동자산 | 65,574,804 | - | 65,574,804 |
31. 중단영업
2023년 12월 당사는 기타상품을 판매하는 영업부문 전체를 중단하였습니다. 해당 사업부는 2022년 12월 31일 시점에 중단영업 또는 매각예정으로 분류되지 않았습니 다. 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.
(1) 당기와 전기 손익계산서에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 |
| 매출 | 39,161,636 | 64,118,332 |
| 매출원가 | 36,487,907 | 59,909,257 |
| 매출총이익 | 2,673,729 | 4,209,075 |
| 판매비와관리비 | 2,626,048 | 3,837,827 |
| 영업이익 | 47,681 | 371,248 |
| 영업외수익 | 67,466 | 113,653 |
| 영업외비용 | 20,189 | 78,378 |
| 법인세비용차감전순이익 | 94,958 | 406,523 |
| 법인세비용 | 19,846 | 89,435 |
| 중단영업이익 | 75,112 | 317,088 |
(2) 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,970,033 | 2,129,367 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | - | - |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,020,000) | (1,457,581) |