| 주식회사 다함이텍 |
| 제 51 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 50 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 다함이텍 대표이사 안 성 수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 금천구 가산디지털1로 45, 12층 1209호(가산동, 이앤씨드림타워8차) |
| (전 화) | 02-865-9792 |
| 제 51 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 50 기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 다함이텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 51(당) 기말 | 제 50(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 215,452,076,278 | 265,281,141,895 | ||
| (1)당좌자산 | 215,452,076,278 | 265,281,141,895 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 4,592,979,585 | 11,858,939,060 | ||
| 2. 단기금융상품(주석3) | 45,261,968,846 | 128,561,532,303 | ||
| 3. 만기보유증권(유동)(주석2,4) | 20,028,756,861 | 59,714,803,636 | ||
| 4. 미수수익 | 1,642,050,069 | 1,639,231,490 | ||
| 5. 미수금 | 32,456,172 | 14,713,840 | ||
| 대손충당금 | (10,191,773) | (10,191,773) | ||
| 6. 선급비용 | 1,475,677 | 2,113,339 | ||
| 7. 단기대여금 | - | 63,500,000,000 | ||
| 8. 매도가능증권(유동) | 143,902,580,841 | - | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 378,016,453,396 | 311,750,753,321 | ||
| (1)투자자산 | 375,129,583,041 | 308,664,836,982 | ||
| 1. 장기금융상품(주석3) | 3,000,000 | 3,000,000 | ||
| 2. 매도가능증권(주석2,4) | 123,994,578,689 | 89,749,158,200 | ||
| 3. 만기보유증권 | - | 20,067,790,441 | ||
| 4. 장기대여금 | 136,500,000,000 | 91,000,000,000 | ||
| 5. 지분법적용투자주식(주석2,5) | 114,632,004,352 | 107,844,888,341 | ||
| (2)유형자산(주석2,7) | 2,191,708,263 | 2,390,754,247 | ||
| 1. 건물 | 4,082,124,906 | 4,017,134,106 | ||
| 감가상각누계액 | (2,298,376,524) | (2,196,323,402) | ||
| 2. 구축물 | 74,452,400 | 74,452,400 | ||
| 감가상각누계액 | (74,452,400) | (74,452,400) | ||
| 3. 차량운반구 | 904,042,540 | 904,042,540 | ||
| 감가상각누계액 | (496,373,326) | (334,825,664) | ||
| 4. 집기비품 | 30,159,666 | 30,159,666 | ||
| 감가상각누계액 | (29,868,999) | (29,432,999) | ||
| (3) 기타비유동자산 | 695,162,092 | 695,162,092 | ||
| 1. 보증금 | 695,162,092 | 695,162,092 | ||
| 자 산 총 계 | 593,468,529,674 | 577,031,895,216 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 673,334,792 | 694,045,272 | ||
| 1. 미지급금 | 54,671,883 | 31,422,702 | ||
| 2. 예수금 | 23,561,360 | 21,122,870 | ||
| 3. 단기차입금(주석9) | 50,000,000 | 50,000,000 | ||
| 4. 미지급비용 | 28,230,710 | 15,190,793 | ||
| 5. 미지급법인세 | 410,605,190 | 403,517,741 | ||
| 6. 이연법인세부채(유동)(주석2,12) | 106,265,649 | 172,791,166 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 12,495,471,278 | 10,332,028,837 | ||
| 1. 임대보증금 | 591,000,000 | 591,000,000 | ||
| 2. 퇴직급여충당부채(주석2,10) | 2,905,250,281 | 2,574,962,083 | ||
| 3. 퇴직연금운용자산(주석2,10) | (29,332,987) | (28,752,422) | ||
| 4. 이연법인세부채(비유동)(주석2,12) | 9,028,553,984 | 7,194,819,176 | ||
| 부 채 총 계 | 13,168,806,070 | 11,026,074,109 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석11) | 19,932,465,000 | 19,932,465,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 19,932,465,000 | 19,932,465,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석11) | 33,045,000,000 | 33,045,000,000 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 33,045,000,000 | 33,045,000,000 | ||
| Ⅲ. 자본조정(주석11) | (3,472,068,870) | (3,472,068,870) | ||
| 1. 자기주식 | (3,472,068,870) | (3,472,068,870) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 828,311,958 | (736,413,190) | ||
| 1. 매도가능증권평가이익 | 347,854,648 | - | ||
| 2. 매도가능증권평가손실 | (579,325,075) | (1,776,899,724) | ||
| 3. 지분법자본변동 | 1,059,782,385 | 1,040,486,534 | ||
| Ⅴ. 이익잉여금(주석11) | 529,966,015,516 | 517,236,838,167 | ||
| 1. 법정적립금 | 3,699,000,000 | 3,509,000,000 | ||
| 2. 임의적립금 | 1,969,290,891 | 1,969,290,891 | ||
| 3. 미처분이익잉여금 | 524,297,724,625 | 511,758,547,276 | ||
| 자 본 총 계 | 580,299,723,604 | 566,005,821,107 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 593,468,529,674 | 577,031,895,216 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 51 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 50 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 다함이텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업수익 | 7,701,601,502 | 2,458,495,409 | ||
| 1. 용역수익 | 369,456,672 | 36,425,385 | ||
| 2. 지분법이익 | 7,332,144,830 | 2,422,070,024 | ||
| II. 영업비용 | 2,956,915,916 | 5,982,290,302 | ||
| 1. 급여(주석18) | 1,347,979,020 | 1,045,313,724 | ||
| 2. 퇴직급여(주석18) | 322,618,713 | 161,259,036 | ||
| 3. 복리후생비(주석18) | 121,176,125 | 82,495,210 | ||
| 4. 여비교통비 | 1,741,460 | 1,420,800 | ||
| 5. 통신비 | 29,026,506 | 34,003,435 | ||
| 6. 소모품비 | 5,196,079 | 3,287,813 | ||
| 7. 수도광열비 | 54,783,193 | 66,824,016 | ||
| 8. 세금과공과(주석18) | 31,866,120 | 23,978,360 | ||
| 9. 차량유지비 | 65,181,408 | 52,739,228 | ||
| 10. 감가상각비(주석18) | 264,036,784 | 245,868,227 | ||
| 11. 접대비 | 33,179,900 | 40,501,098 | ||
| 12. 보험료 | 13,421,812 | 10,177,690 | ||
| 13. 도서인쇄비 | 10,695,440 | 7,927,100 | ||
| 14. 지급수수료 | 75,390,566 | 64,148,861 | ||
| 15. 운반비 | 447,180 | 325,680 | ||
| 16. 지급임차료 | 15,600,000 | 14,300,000 | ||
| 17. 광고선전비 | - | 200,000 | ||
| 18. 수선비 | 136,364 | - | ||
| 19. 교육훈련비 | 114,576 | - | ||
| 20. 지분법손실 | 564,324,670 | 4,127,520,024 | ||
| Ⅲ. 영업이익(손실) | 4,744,685,586 | (3,523,794,893) | ||
| IV. 영업외수익 | 13,853,976,817 | 11,836,993,601 | ||
| 1. 이자수익 | 13,743,578,326 | 11,145,493,454 | ||
| 2. 매도가능증권처분이익 | - | 276,864,000 | ||
| 3. 외화환산이익 | 107,290,887 | - | ||
| 4. 잡이익 | 3,107,604 | 94,082,133 | ||
| 5. 외환차익 | - | 320,554,014 | ||
| V. 영업외비용 | 2,718,062 | 317,639,811 | ||
| 1. 이자비용 | 1,361,294 | 974,994 | ||
| 2. 매도가능증권처분손실 | - | 2,501,946 | ||
| 3. 외환차손 | 490,547 | 38,224,632 | ||
| 4. 외화환산손실 | 865,913 | 283,232 | ||
| 5. 잡손실 | 308 | 275,655,007 | ||
| VI. 법인세비용차감전순이익 | 18,595,944,341 | 7,995,558,897 | ||
| Ⅶ. 법인세비용(주석2,12) | 3,967,520,492 | 1,492,801,815 | ||
| Ⅷ. 당기순이익 | 14,628,423,849 | 6,502,757,082 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 51 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 50 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 다함이텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 1월 1일(전기초) | 19,932,465,000 | 33,045,000,000 | (3,472,068,870) | 964,551,981 | 512,633,327,585 | 563,103,275,696 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 6,502,757,082 | 6,502,757,082 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | (1,648,790,010) | - | (1,648,790,010) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (52,175,161) | - | (52,175,161) |
| 연차배당 | - | - | - | - | (1,899,246,500) | (1,899,246,500) |
| 2022년 12월 31일(전기말) | 19,932,465,000 | 33,045,000,000 | (3,472,068,870) | (736,413,190) | 517,236,838,167 | 566,005,821,107 |
| 2023년 1월 1일(당기초) | 19,932,465,000 | 33,045,000,000 | (3,472,068,870) | (736,413,190) | 517,236,838,167 | 566,005,821,107 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 14,628,423,849 | 14,628,423,849 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | 1,545,429,297 | - | 1,545,429,297 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 19,295,851 | - | 19,295,851 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (1,899,246,500) | (1,899,246,500) |
| 2023년 12월 31일(당기말) | 19,932,465,000 | 33,045,000,000 | (3,472,068,870) | 828,311,958 | 529,966,015,516 | 580,299,723,604 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 51 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 50 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 다함이텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로인한현금흐름 | 6,706,801,808 | 4,794,045,066 | ||
| 1. 당기순이익 | 14,628,423,849 | 6,502,757,082 | ||
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 1,150,980,167 | 4,812,801,233 | ||
| 감가상각비 | 264,036,784 | 245,868,227 | ||
| 퇴직급여 | 322,618,713 | 161,259,036 | ||
| 지분법손실 | 564,324,670 | 4,127,520,024 | ||
| 매도가능증권처분손실 | - | 2,501,946 | ||
| 잡손실 | - | 275,652,000 | ||
| 3. 현금의유입이없는수익등의차감 | (10,464,455,009) | (4,147,210,186) | ||
| 외화환산이익 | (201,736) | - | ||
| 지분법이익 | (7,332,144,830) | (2,422,070,024) | ||
| 매도가능증권처분이익 | - | (276,864,000) | ||
| 이자수익 | (3,132,108,443) | (1,448,276,162) | ||
| 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 | 1,391,852,801 | (2,374,303,063) | ||
| 미수금의증감 | (17,742,332) | 422,837 | ||
| 미수수익의증감 | (2,818,579) | (956,623,471) | ||
| 퇴직금의지급/승계 | 7,669,485 | (30,793,034) | ||
| 선급비용의증감 | 637,662 | (429,660) | ||
| 예수금의증감 | 2,438,490 | 2,132,490 | ||
| 미지급금의증감 | 23,249,181 | (82,772,780) | ||
| 미지급비용의증감 | 13,039,917 | 86,764 | ||
| 미지급법인세의증감 | 7,087,449 | (361,150,854) | ||
| 이연법인세자산/부채의증감 | 1,358,872,093 | (944,808,480) | ||
| 퇴직연금운용자산의증감 | (580,565) | (366,875) | ||
| II. 투자활동으로인한현금흐름 | (12,073,514,783) | (9,452,658,465) | ||
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 | 245,474,765,193 | 200,651,851,151 | ||
| 단기대여금의감소 | 6,500,000,000 | - | ||
| 장기대여금의감소 | 11,500,000,000 | 13,500,000,000 | ||
| 단기금융상품의감소 | 83,299,765,193 | - | ||
| 장기금융상품의감소 | - | 30,000,000,000 | ||
| 만기보유증권의감소 | 60,000,000,000 | 154,000,000,000 | ||
| 매도가능증권의감소 | 84,175,000,000 | 3,151,851,151 | ||
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | (257,548,279,976) | (210,104,509,616) | ||
| 매도가능증권의증가 | (257,483,289,176) | (44,926,491,430) | ||
| 단기금융상품의증가 | - | (61,345,183,341) | ||
| 만기보유증권의증가 | - | (103,245,147,825) | ||
| 차량운반구의취득 | - | (587,687,020) | ||
| 건물의취득 | (64,990,800) | - | ||
| III. 재무활동으로인한현금흐름 | (1,899,246,500) | (1,313,246,500) | ||
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | - | 586,000,000 | ||
| 임대보증금의증가 | - | 586,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | (1,899,246,500) | (1,899,246,500) | ||
| 배당금의지급 | (1,899,246,500) | (1,899,246,500) | ||
| IV. 현금의증가(감소)(I+II+III) | (7,265,959,475) | (5,971,859,899) | ||
| V. 기초의현금 | 11,858,939,060 | 17,830,798,959 | ||
| VI. 기말의현금 | 4,592,979,585 | 11,858,939,060 | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 51 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 50 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 다함이텍 |
1. 회사의 개요
주식회사 다함이텍(이하 '당사')은 1973년 9월에 설립되어 부동산 임대, 주식소유를 통한 타 법인의 지배 등을 사업목적으로 하고 있습니다. 당사의 주식은 1988년 9월 27일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으나, 2013년 4월 16일자로 상장폐지되었으며, 장외시장인 K-OTC에서 거래할수 있는 기업으로 2018년 6월 21일 지정되었으나, 2023년 4월 18일자로 지정제외 되었습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 19,932,465천원이며, 주요 주주는 주식회사 다함레저(지분율:56.74%) 및 안응수(지분율:30.83%)입니다. 당사의 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털산업단지에 위치하고 있습니다
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
(1) 수익의 인식
당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 재고자산
당사는 재고자산을 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다.
(4) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(5) 지분법적용투자주식
당사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가 (또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.
또한 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 피투자기업의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다.
한편, 지분법적용투자주식은 다음과 같은 방법으로 평가되었습니다.
1) 투자차액의 처리
유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자기업의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산·부채에 대한 피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유ㆍ무상증(감)자로 인하여 투자기업의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금의 증감 또는 자본조정의 감소로 처리하고 있습니다.
또한, 종속기업에 속하지 아니하던 피투자기업이 종속기업이 되는 경우에는 종속기업이 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다.
2) 내부미실현손익의 제거
당사와 피투자기업의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매기업의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업에 자산을 매도 또는 종속기업의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자기업과의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자기업간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
3) 해외투자회사 재무제표의 환산
당사는 해외피투자기업의 외화표시재무제표 환산시 재무상태표항목은 보고기간종료일 현재의 환율로 (단, 자본계정은 발생당시의 환율), 손익계산서항목은 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 원화로 환산후 자본금액과 자산에서 부채를 차감한 금액과의 차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.
(6) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는가 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인
식하고 있습니다.
한편 최초 인식후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 유형자산(토지 )은 재평가일의 공정가치인 재평가금액을 장부금액으로 하며, 재평가는 보고기간말에 자산의장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수 및 감가상각방법에 따라 계상되고 있습니다.
| 과 목 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 20년 | 정액법 |
| 차 량 운 반 구 | 10년 | 정액법 |
| 공 구 와 기 구 | 5년 | 정액법 |
| 집 기 비 품 | 5년 | 정액법 |
한편, 당사는 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다.
(7) 차입원가 자본화
의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부 로 자본화하고 있습니다. 기타차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.
(8) 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.
한편, 차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.
(9) 퇴직급여
당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 확정급여형퇴직연금에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.
(10) 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(11) 이연법인세
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.
이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산 항목 또는 부채 항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(12) 채권ㆍ채무의 현재가치 평가
당사는 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우 당해 채권ㆍ채무로 인하여 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 적정한 이자율로 할인한 현재가치로 평가하고 있으며, 채권ㆍ채무의 명목가액과 현재가치의 차액인 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 이를 이자비용 또는 이자수익으로 인식하고 있습니다.
(13) 외화자산과 부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
(14) 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정ㆍ측정상의 불확실성에 대한 정보
당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금 등
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 기업은행 | 50,000 | 50,000 | 대출금 담보 |
| 장기금융상품 | 기업은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
4. 만기보유증권 및 매도가능증권
(1) 보고기간종료일 현재 만기보유증권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 종 류 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융채 및 은행채(유동성) | 20,028,757 | 59,714,804 |
| 회사채(비유동성) | - | 20,067,790 |
| 합 계 | 20,028,757 | 79,782,594 |
(단위 : 천원)
| 종 류 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 액면가 | 상각후취득원가 | 장부금액 | 액면가 | 상각후취득원가 | 장부금액 | |
| 1년이내 | 20,000,000 | 20,028,757 | 20,028,757 | 60,000,000 | 59,714,804 | 59,714,804 |
| 1년~5년 | - | - | - | 20,000,000 | 20,067,790 | 20,067,790 |
| 합계 | 20,000,000 | 20,028,757 | 20,028,757 | 80,000,000 | 79,782,594 | 79,782,594 |
(2) 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 종 류 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권(시장성 있는 증권) | - | - |
| 지분증권(시장성 없는 증권) | 19,806,543 | 19,806,543 |
| 채무증권(유동성) | 143,902,581 | - |
| 채무증권(비유동성) | 104,188,036 | 69,942,615 |
| 합 계 | 267,897,160 | 89,749,158 |
(3) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 피 투 자 회 사 | 지분율(%) | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액(*1) | 취득원가 | 장부금액(*1) | ||
| ㈜한국전화번호부 | 0.04 | 58,335 | 9,543 | 58,335 | 9,543 |
| 한국전자공업협동조합 | - | 1,300 | 1,000 | 1,300 | 1,000 |
| ㈜채널에이(*2) | 6.87 | 28,000,000 | 19,796,000 | 28,000,000 | 19,796,000 |
| 옵티머스자산운용(*3) | 1.32 |
1,000,000 | - | 1,000,000 | - |
| 합 계 | 29,059,635 | 19,806,543 | 29,059,635 | 19,806,543 | |
(*1) 시장성이 없는 지분증권으로 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으며, 회수가능가액이 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우를 제외하고는 취득원가를 장부금액으로 하고 있습니다.
(*2) 당기말 현재 손상차손누계액은 8,204,000천원 입니다.
(*3) 당기말 현재 손상차손누계액은 1,000,000천원입니다.
(4) 보고기간종료일 현재 채무증권 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | |
| (유동성) | ||||
| 국고채 | 140,877,246 | 140,877,246 | - | - |
| 미국국채 | 3,025,335 | 3,025,335 | - | - |
| 소계 | 143,902,581 | 143,902,581 | - | - |
| (비유동성) | ||||
| 국고채 | 104,188,036 | 104,188,036 | 67,098,039 | 67,098,039 |
| 미국국채 | - | - | 2,844,576 | 2,844,576 |
| 소계 | 104,188,036 | 104,188,036 | 69,942,615 | 69,942,615 |
| 계 | 248,090,617 | 248,090,617 | 69,942,615 | 69,942,615 |
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 상각후취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| 1년이내 | 143,691,938 | 143,902,581 | 143,902,581 | - | - | - |
| 1년~5년 | 104,691,308 | 104,188,036 | 104,188,036 | 72,189,012 | 69,942,615 | 69,942,615 |
| 합계 | 248,383,246 | 248,090,617 | 248,090,617 | 72,189,012 | 69,942,615 | 69,942,615 |
(*1) 상기 채무증권은 4개의 공신력있는 독립된 신용평가기관이 공시하는 시가평가기준수익율을 적용하여 산정된 공정가치로 평가하였습니다.
(5) 매도가능증권평가손익
<당기>
| 구분 | 기초 | 증감 | 처분(실현) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 채무증권 | (1,776,900) | 1,545,430 | - | (231,470) |
| 계 | (1,776,900) | 1,545,430 | - | (231,470) |
<전기>
| 구분 | 기초 | 증감 | 처분(실현) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 채무증권 | 147,542 | (1,924,442) | - | (1,776,900) |
| 기타 | (275,652) | 275,652 | - | - |
| 계 | (128,110) | (1,648,790) | - | (1,776,900) |
5. 지분법적용투자주식
보고기간종료일 현재 당사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 피투자기업에 대한 투자주식의 지분율 현황 등
(단위 : 천원)
| 피투자회사 | 지분율(%) | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| 다함하비오 주식회사 | 69.9 | 3,495,000 | 108,232,974 | 3,495,000 | 100,953,119 |
| 천진신한정기유한공사 | 100 | 5,540,179 | 2,853,134 | 5,540,179 | 2,847,065 |
| 천진신한부품유한공사 | 100 | 3,591,067 | 435,354 | 3,591,067 | 914,571 |
| 주식회사 호텔파크하비오 | 100 | 1,047,900 | 1,238,650 | 1,047,900 | 1,186,974 |
| 주식회사 피더블유피 | 100 | 1,475,249 | 1,871,893 | 1,475,249 | 1,943,159 |
| 합 계 | 15,149,395 | 114,632,005 | 15,149,395 | 107,844,888 | |
(2) 피투자기업의 요약재무정보
<당기>
(단위 : 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| 다함하비오 주식회사 | 314,198,495 | 153,209,336 | 35,187,891 | 9,536,314 |
| 천진신한정기유한공사 | 2,955,107 | 101,973 | 2,970 | 613 |
| 천진신한부품유한공사 | 2,286,948 | 1,851,594 | 769,067 | (493,057) |
| 주식회사 호텔파크하비오 | 1,419,666 | 181,016 | 642,856 | 51,676 |
| 주식회사 피더블유피 | 2,158,849 | 286,956 | 1,137,303 | (71,267) |
<전기>
(단위 : 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| 다함하비오 주식회사 | 313,519,278 | 162,066,433 | 27,324,678 | 2,186,601 |
| 천진신한정기유한공사 | 3,600,270 | 753,205 | 43,118 | (356,530) |
| 천진신한부품유한공사 | 4,832,232 | 3,917,661 | 7,659,558 | (3,711,448) |
| 주식회사 호텔파크하비오 | 1,447,202 | 260,228 | 909,818 | (59,541) |
| 주식회사 피더블유피 | 13,773,735 | 11,830,576 | 839,025 | 344,186 |
(3) 종목별 지분법 평가내역
<당기>
(단위 : 천원)
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | (부의)지분법 자본변동 |
기타증감 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 다함하비오 주식회사 | 100,953,119 | 7,279,855 | - | - | 108,232,974 |
| 천진신한정기유한공사 | 2,847,065 | 613 | 5,456 | - | 2,853,134 |
| 천진신한부품유한공사 | 914,571 | (493,057) | 13,840 | - | 435,354 |
| 주식회사 호텔파크하비오 | 1,186,974 | 51,676 | - | - | 1,238,650 |
| 주식회사 피더블유피 | 1,943,159 | (71,266) | - | - | 1,871,893 |
| 합계 | 107,844,888 | 6,767,821 | 19,296 | - | 114,632,005 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | (부의)지분법 자본변동 |
기타증감(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 다함하비오 주식회사 | 98,875,235 | 2,077,884 | - | - | 100,953,119 |
| 천진신한정기유한공사 | 3,300,635 | (356,530) | (97,040) | - | 2,847,065 |
| 천진신한부품유한공사 | 4,581,155 | (3,711,449) | 44,865 | - | 914,571 |
| 주식회사 호텔파크하비오 | 1,246,515 | (59,541) | - | - | 1,186,974 |
| 주식회사 피더블유피 | 1,598,974 | 344,185 | - | - | 1,943,159 |
| 합계 | 109,602,514 | (1,705,451) | (52,175) | - | 107,844,888 |
(4) 미실현손익
<당기>
(단위 : 천원)
| 자산과목 | 기초미실현손익 | 증가 | 감소 | 기말미실현손익 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 10,191,565 | - | 281,431 | 9,910,134 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 자산과목 | 기초미실현손익 | 증가 | 감소 | 기말미실현손익 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 10,678,943 | - | 487,378 | 10,191,565 |
지분법피투자회사인 다함하비오㈜에 대여한 대여금의 이자비용을 다함하비오㈜가 유형자산으로 자본화함에 따라 발생한 미실현이익입니다.
6. 보험가입자산
당기말 현재 보험에 가입한 자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보험의 종류 | 보험가입자산 | 장부가액 | 부보금액 | 보 험 회 사 |
|---|---|---|---|---|
| 건물화재보험 | 건물 | 1,783,748 | 1,265,000 | 현대해상화재보험 |
또한 당사는 골프빌리지에 대한 종합보험 및 책임보험과 종업원을 위하여 산재보험에 가입하고 있습니다.
7. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 1,820,810 | 64,991 | - | (102,053) | 1,783,748 |
| 차량운반구 | 569,217 | - | - | (161,548) | 407,669 |
| 집기비품 | 727 | - | - | (436) | 291 |
| 합계 | 2,390,754 | 64,991 | - | (264,037) | 2,191,708 |
(전기)
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 1,921,238 | - | - | (100,428) | 1,820,810 |
| 차량운반구 | 126,534 | 587,687 | - | (145,004) | 569,217 |
| 집기비품 | 1,163 | - | - | (436) | 727 |
| 합계 | 2,048,935 | 587,687 | - | (245,868) | 2,390,754 |
8. 외화자산 및 부채
당기 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : USD,JPY,천원)
| 구 분 | 외 화 금 액 | 원 화 환 산 액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 외화자산 : | ||||
| 현금및현금등가물 | USD 5,524.40 | USD 2,574.40 | 7,123 | 3,262 |
| 현금및현금등가물 | JPY 340,309,346 | - | 3,105,867 | - |
| 단기금융상품 | USD 9,173.03 | USD 9,099.90 | 11,828 | 11,532 |
| 매도가능증권 | USD 2,360,000.00 | USD 2,360,000.00 | 3,025,335 | 2,844,576 |
| 합계 | USD 2,374,697.43 | USD 2,371,674.30 | 3,044,286 | 2,859,370 |
| JPY 340,309,346 | - | 3,105,867 | - | |
9. 단기차입금
보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업자금 | 기업은행 | 3.45% | 50,000 | 50,000 |
| 합 계 | 50,000 | 50,000 | ||
10. 퇴직급여충당부채 및 퇴직연금운용자산
보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 2,574,962 | 2,444,496 |
| 퇴직금지급 | (18,060) | (30,793) |
| 퇴직금승계 | 25,729 | - |
| 퇴직급여설정액 | 322,619 | 161,259 |
| 기말잔액 | 2,905,250 | 2,574,962 |
보고기간종료일 현재 당사의 퇴직연금운용자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 28,752 | 28,385 |
| 적립액 | - | - |
| 지급액 | - | - |
| 이자수익 | 581 | 367 |
| 기말 | 29,333 |
28,752 |
11. 자본
(1) 당기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같으며, 당기 및 전기 중 동 내용의 변동사항은 없습니다.
| 발행할 주식수 | 발행주식수 | 1주의 금액 | 보통주자본금 |
|---|---|---|---|
| 8,000,000주 | 3,986,493주 | 5,000원 | 19,932,465천원 |
(2) 주식발행초과금
보고기간종료일 현재 당사의 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액으로 자본전입 및 결손금의 보전에만 사용할 수 있습니다.
(3) 이익잉여금
1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 : | ||
| 이익준비금(*1) | 3,699,000 | 3,509,000 |
| 임의적립금 : | ||
| 기업합리화적립금 | 1,929,291 | 1,929,291 |
| 임원퇴직금적립금 | 40,000 | 40,000 |
| 소 계 | 1,969,291 | 1,969,291 |
| 미처분이익잉여금 | 524,297,725 | 511,758,547 |
| 합 계 | 529,966,016 | 517,236,838 |
(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 이익준비금을 적립하고 있으며 동 준비금은 결손보전 및 자본전입시만 사용이 가능합니다.
2) 당기 및 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당기 (처분예정일 : 2024년 3월 29일) |
전기 (처분확정일 : 2023년 3월 31일) |
||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 524,297,724 | 511,758,547 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 509,669,300 | 505,255,790 | ||
| 2.당기순이익 | 14,628,424 | 6,502,757 | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | 2,089,247 | 2,089,247 | ||
| 1.이익준비금적립 | 190,000 | 190,000 | ||
| 2.배당금의지급 | 1,899,247 | 1,899,247 | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 522,208,477 | 509,669,300 | ||
3) 이익잉여금처분계산서에 계상되어 있는 당기 및 전기의 배당금 산정내용 및 배당성향 등은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유통발행주식수 | 3,986,493 | 3,986,493 |
| 배당금총액 | 1,899,247 | 1,899,247 |
| 당기순이익 | 14,628,424 | 6,502,757 |
| 배당성향 | 13.0% | 29.2% |
4) 자기주식
보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 주식수 | 취득가액 | 평균취득단가 |
|---|---|---|
| 188,000주 | 3,472,069천원 | 18,468원 |
12. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 2,608,648 | 2,437,610 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | 1,767,209 | (1,455,919) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세변동액 | (408,337) | 511,111 |
| 법인세비용 | 3,967,520 | 1,492,802 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 18,595,944 | 7,995,559 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 3,886,552 | 1,759,023 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 413,321 | 72,355 |
| 비과세수익 | - | (612,888) |
| 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 | (608,981) | (141,158) |
| 기타(세율차이등) | 276,628 | 415,470 |
| 법인세비용 | 3,967,520 | 1,492,802 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) | 21.34% | 18.66% |
(3) 당기 및 전기 중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원)
| 관련계정과목 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 미인식금액 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | (898,556) | (482,094) | (898,556) | (482,094) | - | (482,094) | - |
| 대손충당금 | 10,045 | - | - | 10,045 | - | 10,045 | - |
| 투자주식손상차손 | 8,126,637 | - | - | 8,126,637 | - | - | 8,126,637 |
| 매도가능금융자산평가 | 2,246,397 | - | 1,953,766 | 292,631 | - | - | 292,630 |
| 종속기업투자 | (97,110,806) | (7,332,145) | (564,325) | (103,878,626) | (47,282,316) | - | (56,596,309) |
| 지분법자본변동 | (1,040,487) | (19,296) | - | (1,059,783) | (1,059,782) | - | - |
| 외화환산손익 | 283 | - | 107,574 | (107,291) | - | (107,291) | - |
| 감가비(업무용승용차) | 254,952 | 146,881 | 10,893 | 390,940 | - | - | 390,940 |
| 퇴직급여충당금 | 2,546,577 | 322,252 | 18,060 | 2,850,769 | - | - | 2,850,768 |
| 재고자산평가손실 | 49,168 | - | - | 49,168 | - | 49,168 | - |
| 유형자산감가상각 | (142,490) | - | - | (142,490) | - | - | (142,490) |
| 미지급비용(연차) | 12,308 | 21,724 | 12,308 | 21,724 | - | 21,724 | - |
| 매도가능증권손상차손 | 1,879,000 | - | - | 1,879,000 | - | - | 1,879,000 |
| 계 | (84,066,971) | (7,342,677) | 639,721 | (92,049,369) | (48,342,099) | (508,448) | (43,198,823) |
| 인식제외 | (48,815,247) | - | - | - | - | - | - |
| 세율(*1) | 20.9% | 20.9% | 20.9% | 20.9% | 20.9% | ||
| 이연법인세자산(부채) | (7,367,610) | - | - | (19,238,318) | (10,103,499) | (106,266) | (9,028,554) |
<전기>
(단위 : 천원)
| 관련계정과목 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 미인식금액 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | (682,608) | (898,556) | (682,608) | (898,556) | - | (898,556) | - |
| 대손충당금 | - | 20,085 | 10,040 | 10,045 | - | 10,045 | - |
| 투자주식손상차손 | 8,126,637 | - | - | 8,126,637 | - | - | 8,126,637 |
| 매도가능금융자산평가 | (189,157) | 2,435,553 | - | 2,246,396 | - | - | 2,246,397 |
| 종속기업투자 | (98,816,256) | (2,422,070) | (4,127,520) | (97,110,806) | (47,774,761) | - | (49,336,045) |
| 지분법자본변동 | (1,092,662) | (44,865) | (97,041) | (1,040,486) | (1,040,487) | - | - |
| 외화환산손익 | (31,038) | 31,321 | - | 283 | - | 283 | - |
| 감가비(업무용승용차) | 141,948 | 121,004 | 8,000 | 254,952 | - | - | 254,952 |
| 퇴직급여충당금 | 2,464,628 | 112,741 | 30,793 | 2,546,576 | - | - | 2,546,577 |
| 재고자산평가손실 | 49,168 | - | - | 49,168 | - | 49,168 | - |
| 유형자산감가상각 | (142,490) | - | - | (142,490) | - | - | (142,490) |
| 미지급비용(연차) | 12,252 | 12,308 | 12,252 | 12,308 | - | 12,308 | - |
| 매도가능증권손상차손 | 1,879,000 | - | - | 1,879,000 | - | - | 1,879,000 |
| 계 | (88,280,577) | (632,478) | (4,846,083) | (84,066,972) | (48,815,247) | (826,752) | (34,424,972) |
| 세율(*1) | 22% | 20.9% | 20.9% | 20.9% | 20.9% | ||
| 이연법인세자산(부채) | (8,823,530) | - | - | (17,569,997) | (10,202,387) | (172,791) | (7,194,819) |
(*1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 전기말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상유효세율을 적용하였습니다.
(4) 자본에 직접 반영된 법인세부담액과 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.
(당기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 과목 | 적용대상금액 | 적용대상세율 | 자본에반영된법인세부담액 | 법인세부담액차감후금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이연법인세변동액 | 매도가능증권평가손익 | 1,953,766 | 20.9% | (408,337) | 1,545,429 |
(전기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 과목 | 적용대상금액 | 적용대상세율 | 자본에반영된법인세부담액 | 법인세부담액차감후금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이연법인세변동액 | 매도가능증권평가손익 | (2,435,553) | 20.9% | 511,111 | (1,924,442) |
13. 특수관계자와의 거래내역
(1) 당기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업간의 특수관계는 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 당사와의 관계 |
|---|---|
| 주식회사 다함레저 | 최상위 지배기업 |
| 다함하비오 주식회사 | 종속기업 |
| 천진신한정기유한공사 | 종속기업 |
| 천진신한부품유한공사 | 종속기업 |
| (주)피더블유피 | 종속기업 |
| (주)호텔파크하비오 | 종속기업 |
| (주)송파엠비, (주)파크하비오, 운악파크(주), 엔조이 |
기타 특수관계자 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자 | 거 래 내 용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 최상위 지배기업 | (주)다함레저 | 용역수익 | 34,592 | 36,426 |
| 이자수익 | - | 12,288 | ||
| 종속기업 | 다함하비오(주) | 용역수익 | 334,864 | - |
| 이자수익 | 3,440,782 | 4,139,566 | ||
| 종속기업 | (주)피더블유피 | 이자수익 | 61,385 | 309,575 |
| 기타 특수관계자 | 운악파크(주) | 이자수익 | - | 31,115 |
(3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자 | 과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 최상위 지배기업 | (주)다함레저 | 미수금 | 414 | 351 |
| 임차보증금 | 578,365 | 578,365 | ||
| 임대보증금 | 586,000 | 586,000 | ||
| 종속기업 | 다함하비오(주) | 장기대여금 | 136,500,000 | 79,500,000 |
| 단기대여금 | - | 63,500,000 | ||
| 종속기업 | (주)피더블유피 | 장기대여금 | - | 11,500,000 |
| 종속기업 | (주)호텔파크하비오 | 임대보증금 | 5,000 | 5,000 |
(4) 당기 및 전기 중 자금거래내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자 | 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 최상위 지배기업 | (주)다함레저 | 자금대여거래 | 대여 | - | 2,000,000 |
| 회수 | - | 2,000,000 | |||
| 종속기업 | 다함하비오(주) | 자금대여거래 | 대여 | - | - |
| 회수 | 6,500,000 | 6,000,000 | |||
| 종속기업 | (주)피더블유피 | 자금대여거래 | 대여 | - | - |
| 회수 | 11,500,000 | 5,900,000 | |||
| 기타 특수관계자 | (주)운악파크 | 자금대여거래 | 대여 | - | - |
| 회수 | - | 1,600,000 | |||
14. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정한도액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 금융기관명 | 내 역 | 약정액 | 대출실행액 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 50,000 | 50,000 |
(2) 회사의 계류중인 중요한 소송사건
회사가 원고로서 16백만원의 건물인도청구소송을 진행중이며,
또한, 피고로서 10백만원의 손해배상청구소송과, 송파구청과 5백만원의 과태료
소송이 진행되고 있습니다
15. 주당손익
주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 유통보통주식수
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행보통주식수 | 3,986,493 | 3,986,493 |
| 자기주식 | (188,000) | (188,000) |
| 유통보통주식수 | 3,798,493 | 3,798,493 |
(2) 주당손익
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 14,628,424 천원 | 6,502,757 천원 |
| 유통보통주식수 | 3,798,493 주 | 3,798,493 주 |
| 기본주당이익 | 3,851 원 | 1,712 원 |
16. 현금흐름표
당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매도가능증권평가손익 | 1,953,766 | 2,435,553 |
| 지분법자본변동 | 19,295 | 52,175 |
| 만기보유증권의 유동성대체 | 20,028,757 | - |
| 매도가능증권의 유동성대체 | 12,931,355 | - |
| 단기대여금의 장기대여금 대체 | 57,000,000 | 79,500,000 |
| 장기대여금의 단기대여금대체 | - | 63,500,000 |
| 법정적립금의 적립 | 190,000 | 190,000 |
17. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 당기순손익 | 14,628,424 | 6,502,757 |
| Ⅱ. 기타포괄손익 | ||
| 1. 지분법자본변동 | 19,295 | (52,175) |
| 2. 매도가능증권평가이익 | 439,766 | (2,159,902) |
| (법인세효과) | (91,911) | 511,111 |
| 3. 매도가능증권평가손실 | 1,514,001 | - |
| (법인세효과) | (316,426) | - |
| Ⅲ.포괄손익 | 16,193,149 | 4,801,791 |
18. 부가가치의 산정
당사의 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 판매비와관리비 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 급여 | 1,347,979 | 1,045,314 |
| 퇴직급여 | 322,619 | 161,259 |
| 복리후생비 | 121,176 | 82,495 |
| 감가상각비 | 264,037 | 245,868 |
| 세금과공과 | 31,866 | 23,978 |
| 합계 | 2,087,677 | 1,558,914 |
19. 보고기간후 사건
당사의 재무제표는 2024년 3월 4일자로 이사회에서 발행이 승인되었습니다.