(첨부)재 무 제 표

재 무 상 태 표

손 익 계 산 서

자 본 변 동 표

현 금 흐 름 표

주석

1. 일반사항 

한국지주 주식회사(이하 "회사")는 1974년 4월 한국상역(주)로 설립된 이래 컴퓨터 및주변기기 제조판매, 소프트웨어 프로그램 개발, 인쇄 회로기판 제조 및 판매, 현금서비스와 신용카드대행업 등 사업을 영위하여 왔습니다. 이후 업종전문화를 기하여 컴퓨터부품 제조부문(EMS Division)과 현금서비스 대행 등 부가통신부문은 종속기업을 설립하여 운영하고 있으며, 2002년에는 부동산사업부문, 금융단말사업부문 및 중대형서버사업부문을 상법상 물적분할의 형태로 분할하는 한편, 독점규제및공정거래에 관한 법률상의 지주회사로 등록하였으며, 상호를 한국컴퓨터주식회사에서 한국컴퓨터지주 주식회사를 거쳐 2024년 중 한국지주 주식회사로 변경하였습니다.

회사는 경북 구미에 본점을 두고 서울시 종로구 자하문로에 지점을 두고 있으며, 회사의 종속기업 및 관계기업으로는 코스닥 상장법인인 한국컴퓨터(주), (주)한네트,    (주)케이씨티, (주)케이씨에스, (주)로지시스와 일반법인인 (주)한국문학사와 한국상역개발(주) 및 미국현지법인 Pacom International Inc.와 베트남 현지법인 KCI VINACO., LT D. 등 총 9개사가 있습니다.

회사는 1988년 6월 29일에 1,350,000천원을 공모증자하고 동년 7월 28일자로 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였으나, 2005년 4월 19일자로 상장이 폐지되었습니다.

회사는 상장 폐지에 따라 소액주주들의 권리 및 환금성을 보호하기 위하여 2005년 6월 9일부터 6개월 동안 자기주식 957,949주를 취득하여 2005년 12월 16일자로 자본감소를 실시하였습니다.

또한, 회사는 2019년 6월 21일자 임시주주총회 결의를 통하여 보통주 2,500,000주를 한도로 임의소각을 결정하였으며, 2019년 7월 25일까지 임의 유상소각에 응한 2,045,748주를 주당 22,161원에 매입 소각하였습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

당기말 현재 회사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

회사는 2006년 10월 10일 이사회 결의에 의거하여 자사 주식의 가격안정을 목적으로 취득한 자기주식 27,633,603주를 2006년 10월 11일에 이익소각하였습니다. 이로인하여 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

회사는 정관에 의해 임직원에게 발행주식수의 100분의 10의 범위 내에서 상법 제340조의 2의 규정에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의해 부여할 수 있으 며, 보고기간 종료일 현재 임직원에게 부여된 주식선택권은 없습니다.

회사는 정관에 의해 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각의 액면가액이 80,000백만원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있는 바, 보고기간 종료일 현재 이러한조건으로 발행된 사채는 없습니다.

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은  '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.3 종속기업의 판단

종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 또한, 회사는의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. 

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간 종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

2.5 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.6 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
 

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간 종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.7 파생상품

회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산ㆍ부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.

2.8 대손충당금

회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2.9 지분법적용투자주식

피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다. 

지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.

2.10 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 

회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 정액법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.11 차입원가자본화

회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로  회계처리 하고 있습니다.

2.12 비금융자산의 손상

감가상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.13 충당부채와 우발부채

회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.

2.14 당기법인세와 이연법인세

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.

회사는 과세당국이 회사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 회사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다.

2.15 종업원급여

(1) 퇴직급여충당부채

회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

회사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서  차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직보험예치금이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다.

국민연금법의 규정에 의하여 퇴직금의 일부를 전환하여 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금이 있으며 퇴직급여충당금액은 동 금액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

(2) 연차수당부채

회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.16 수익인식

(1) 지분법이익 및 지분법손실

회사는 지주회사로서 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 지분법 적용으로 인한 지분법이익 및 지분법손실을 각각 영업수익과 영업비용으로 표시하고 있습니다.

(2) 임대용역의 제공

회사는 보유 부동산의 임대용역을 제공하고 있으며, 임대용역은 일반적으로 1~5년의 계약기간동안 제공됩니다. 임대용역의 제공으로 인한 수익은 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 정액법으로 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.17 금융자산과 금융부채의 측정

(1) 최초측정

회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.

회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.

(2) 후속측정

회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권(주석2.6) 및 파생상품(주석2.7)을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.18 운용리스

(1) 리스제공자

회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전하지 않는 경우 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 성격에 따라 유형자산 또는 무형자산의 항목으로 계상하고 있습니다. 리스자산의 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 별도의 자산항목으로 인식하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 인식하고 있습니다.

(2) 리스이용자

회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.

2.19 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2026년 2월 9일자로 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 26일정기주주총회에서 최종승인 예정입니다.

3. 현금및현금성자산 등

보고기간 종료일 현재 회사의 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 내역은 다음과같습니다(단위:천원).

(*1) 보고기간 종료일 현재 별단예금은 당좌개설과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

4. 매도가능증권

가. 보고기간 종료일 현재 매도가능증권 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기말>

<전기말>

나. 회사는 매도가능증권을 시장가격으로 평가하였으며, 당기 중 회사가 인식한 매도가능증권평가이익(손실)은 5,730,853천원(전기: (-)1,695,250천원)입니다.

5. 지분법적용투자주식

가. 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자주식의 현황은 다음과 같습니다(단위:천  원).

<당기말>

(*1) 당기 중 종속기업인 한국컴퓨터(주)는 자기주식 80,427주를 매수하였습니다. 이로 인해 회사의 유효지분율은 50.96%에서 51.27%로 변동하였습니다.

<전기말>

(*2) 전기 중 종속기업인 한국컴퓨터(주)는 자기주식 857,816주를 매수하였습니다. 이로 인해 회사의 유효지분율은 47.87%에서 50.96%로 변동하였습니다.

나. 당기와 전기 중 현재 지분법피투자회사에 대한 투자회사의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기>

<전기>

다. 지분법적용투자주식과 관련되어 피투자주식의 취득시점에 지분법피투자회사의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부가액의 차이금액 중 투자회사의 지분율에 해당하는 금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기>

<전기>

라. 당기와 전기 중 지분법자본변동 등의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기>

<전기>

마. 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자주식 관련 미실현이익은 유형자산 거래에서 발생하였으며, 미실현이익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

바. 한국컴퓨터(주), (주)한네트, (주)케이씨티, (주)케이씨에스 및 (주)로지시스는 한국채택국제회계기준을 채택한 기업으로 이들이 작성한 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다.

사. 보고기간 종료일 현재 지분법피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기>

<전기>

(*) KCI VINA CO., LTD.와 Pacom Int'l Inc.는 한국컴퓨터(주)가 100% 소유한 종속기업으로 동 재무정보는 한국컴퓨터(주)와 KCI VINA CO., LTD.의 내부거래가 제거된 연결재무정보입니다.

아. 회사는 지분법 적용시 한국상역개발(주)는 법정감사 대상이 아니므로 감사받지 아니한 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다. 회사는 지분법피투자회사의 감사받지 아니한 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 감사받은 재무제표와 중요한 차이가 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

자. 보고기간 종료일 현재 시장성 있는 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기>

<전기>

6. 유형자산

가. 당기와 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기>

<전기>

나. 보고기간 종료일 현재 회사의 토지, 건물 및 구축물 중 일부는 차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

다. 보고기간 종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:천원).

라. 보고기간 종료일 현재 회사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

7. 차입금

가. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

상기 단기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 구축물 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

나. 유동성 위험

유동성에 대한 예측시에 회사는 자금조달 계획, 약정 준수에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 금융부채를 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액으로 미지급이자가 포함되어 있습니다(단위:천원).

<당기말>

<전기말>

8. 퇴직급여충당부채

가. 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

나. 당기말 현재의 전 임직원의 퇴직금 소요액은 686,987천원(전기말: 568,838천원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 퇴직금추계액의 97.38%(전기말: 99.08%)에 해당하는 금액에 대하여 (주)신한은행에확정급여형 퇴직연금을 가입하고 있습니다.

다. 퇴직연금운용자산의 기중 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(*) 보고기간 종료일 현재 퇴직연금 운용자산은 전액 정기예금(DB)로 구성되어 있으며, 퇴직연금운용자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 장부금액과 동일합니다.

9. 이연법인세

회사의 당기와 전기의 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)의 계상내역은 다음과 같습니다.

가. 법인세비용의 산출내역(단위:천원)

나. 자본에 직접 반영된 이연법인세(단위:천원)

다. 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계(단위:천원)

(*1) 법인세비용/법인세비용차감전순이익
(*2) 전기에 법인세수익이 발생하여 유효법인세율은 표시하지 않았습니다.

라. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역(단위:천원) 

<당기>

<전기>

(*1) 지분법적용투자주식의 평가와 관련하여 발생한 가산할 일시적 차이에 대하여는법인세법 제18조2(내국법인 수입배당금액의 익금불산입)을 적용하여 이연법인세부채를 측정하였습니다.

마. 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채(단위:천원)

바. 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 2025년 12월 31일 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

사. 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이
보고기간 종료일 현재 사업용 유형자산인 토지에 대한 가산할 일시적차이 362,109천원에 대하여는 향후 동 토지의 매각가능성이 낮아 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.

10. 재평가적립금

회사는 1989년 7월 1일과 1998년 7월 1일에 유형자산 등에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 각각 4,324백만원과 17,352백만원의 재평가차액이 발생하였으며 회사는 동 평가액 중 재평가세 납부 및 자본전입 등을 차감한 후 잔액 13,211백만원을 보고기간 종료일 현재 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.

11. 자본금

가. 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

나. 보고기간 종료일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 없습니다. 상법에 의해 감사선임과 관련하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 6,749천주(전기말: 6,749천주)입니다.

12. 이익잉여금

가. 보고기간 종료일 현재 회사의 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

나. 이익준비금
회사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

다. 재무구조개선적립금
회사는 재무구조개선적립금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.

라. 조세특례제한법상 적립금
회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는기업합리화적립금 상당액을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수있습니다.

마. 이익잉여금처분계산서
당기의 이익잉여금처분계산서는 2026년 3월 26일 주주총회에서 처분예정입니다     (전기 처분확정일: 2025년 3월 26일).

13. 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 금액

회사의 당기 및 전기 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

14. 포괄손익계산서

당기와 전기 중 회사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

15. 배당금

회사의 당기와 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

16. 주당순이익

회사의 기본주당순이익은 보통주순이익을 당기말 현재 가중평균유통주식수로 나눈 금액이며, 그 산출근거는 다음과 같습니다.

가. 산출근거

나.가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

17. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래

당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

18. 특수관계자와의 거래

가. 보고기간 종료일 현재 회사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 지배기업입니다.

나. 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(*1) 회사의 종속기업인 한국컴퓨터(주)가 100% 지분을 소유하고 있습니다.
(*2) 회사의 관계기업인 한국상역개발(주)이 2008년 5월 16일자에 물적분할하여 설립한 기업으로 한국상역개발(주)이 70.86% 지분을 소유하고 있습니다.
(*3) 회사의 관계기업인 한국상역개발(주)이 2009년 6월 8일자에 물적분할하여 설립한 기업으로 한국상역개발(주)이 40.58% 지분을 소유하고 있습니다.
(*4) 회사의 지분 12.22%를 소유하고 있습니다.
(*5) 회사의 주요 경영진이 지배하는 회사입니다.

다. 재화와 용역의 판매(단위:천원)

라. 재화와 용역의 구입(단위:천원)

마. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

바. 종속기업으로부터 당기와 전기 중 수령한 배당금액은 다음과 같습니다(단위:천 원).

사. 주요경영진에 대한 보상(단위: 천원) 

주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

19. 파생상품

파생상품평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(*) 회사는 전기 중 법인세효과 45,470천원을 제외한 (-)172,091천원을 기타포괄손익누계액에 반영하였습니다.

전기 중 관련 차입금의 만기 상환으로 인하여 통화스왑계약은 종료되었습니다.

20. 우발채무와 약정사항

가. 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어있는 자산 및 담보제공현황은 아래와 같습니다(단위: 천원).

<당기말>

<전기말>

나. 보고기간 종료일 현재 장기금융상품은 당좌개설과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

다. 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

라. 보고기간 종료일 현재 회사의 유형자산으로 계상된 토지,건물을 운용리스로 제공하고 있으며 미래 최소리스료는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

마. 보고기간 종료일 현재 회사는 SK렌터카(주)과 1건의 차량운반구 운용리스계약을체결 중이며 당기비용으로 인식한 최소리스료는 15,273천원입니다. 운용리스와 관련하여 향후에 지급하여야 할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).