| 우리종합금융주식회사 |
| 제 52 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 51 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 우리종합금융주식회사 대표이사 김 응 철 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 광주광역시 동구 금남로 182 |
| (전 화) | 062-221-6600 |
| 제52기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제51기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 우리종합금융주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 52(당) 기 | 제 51(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| 현금및현금성자산 (주석 5) | 573,083,260,070 | 473,542,019,030 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (주석 4,6,10,11,16,24) | 2,059,345,665,701 | 1,794,153,307,618 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주석 7,10) | 39,414,505,000 | - | ||
| 상각후원가측정금융자산 (주석 4,8,10,11) | 3,534,632,200,092 | 3,182,455,127,099 | ||
| 어음관리계좌자산 (주석 4,9,10) | 90,626,400,800 | 156,878,168,000 | ||
| 관계기업투자자산 (주석 12) | 4,741,740,330 | 6,458,057,144 | ||
| 투자부동산 (주석 13,16) | 5,211,215,142 | 5,365,036,802 | ||
| 유형자산 (주석 14,16) | 6,038,878,806 | 6,176,730,259 | ||
| 무형자산 (주석 15) | 9,663,474,110 | 10,117,065,114 | ||
| 순확정급여자산 (주석 22) | 247,512,720 | 787,205,302 | ||
| 당기법인세자산 (주석 39) | 17,999,376,910 | - | ||
| 이연법인세자산 (주석 39) | 34,136,399,416 | 20,369,544,557 | ||
| 기타자산 (주석 17) | 565,110,546 | 513,135,641 | ||
| 자 산 총 계 | 6,375,705,739,643 | 5,656,815,396,566 | ||
| 부 채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 (주석 4,10,11,18,24) | 155,764,876,000 | 12,222,610,775 | ||
| 예수부채 (주석 4,10,19) | 4,296,038,062,290 | 3,930,791,642,039 | ||
| 차입부채 (주석 4,10,11,20) | 678,589,050,561 | 869,933,509,800 | ||
| 충당부채 (주석 21) | 1,737,737,922 | 1,408,246,417 | ||
| 당기법인세부채 (주석 39) | - | 16,281,756,575 | ||
| 기타금융부채 (주석 4,10,11,23) | 118,236,683,864 | 137,504,581,860 | ||
| 기타부채 (주석 23) | 23,265,825,059 | 13,908,242,799 | ||
| 부 채 총 계 | 5,273,632,235,696 | 4,982,050,590,265 | ||
| 자 본 | ||||
| 자본금 (주석 26) | 691,425,202,500 | 437,101,703,000 | ||
| 기타불입자본 (주석 26) | 262,536,399,349 | 19,065,943,715 | ||
| 기타자본구성요소 (주석 27) | 871,520,375 | (1,766,772,867) | ||
| 이익잉여금(주석 28,29) | 147,240,381,723 | 220,363,932,453 | ||
| 자 본 총 계 | 1,102,073,503,947 | 674,764,806,301 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 6,375,705,739,643 | 5,656,815,396,566 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제52기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제51기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 우리종합금융주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 52(당) 기 | 제 51(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 437,328,209,555 | 411,844,045,054 | ||
| 이자수익 (주석 30) | 304,008,547,641 | 228,407,093,882 | ||
| 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 | 232,289,607,277 | 184,801,813,106 | ||
| 기타 이자수익 | 71,718,940,364 | 43,605,280,776 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 (주석 31) | 86,666,222,234 | 66,940,119,183 | ||
| 신용손실에대한손상차손환입(주석 32) | - | 238,973,967 | ||
| 외환거래이익 (주석 33) | 10,450,402,464 | 20,183,071,947 | ||
| 수수료수익 (주석 34) | 26,191,063,908 | 78,521,491,922 | ||
| 배당수익 (주석 35) | 8,795,706,701 | 17,459,094,742 | ||
| 기타영업수익 (주석 36) | 1,216,266,607 | 94,199,411 | ||
| 영업비용 | 503,332,221,231 | 288,313,555,679 | ||
| 이자비용 (주석 30) | 192,424,422,230 | 107,067,101,529 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (주석 31) | 74,967,077,535 | 72,477,969,978 | ||
| 신용손실에대한손상차손전입 (주석 32) | 160,714,584,072 | 17,413,199,303 | ||
| 외환거래손실 (주석 33) | 8,692,042,267 | 17,442,620,195 | ||
| 수수료비용 (주석 34) | 5,882,787,392 | 5,032,600,797 | ||
| 일반관리비 (주석 37) | 51,496,334,508 | 61,631,468,625 | ||
| 기타영업비용 (주석 36) | 9,154,973,227 | 7,248,595,252 | ||
| 영업이익 | (66,004,011,676) | 123,530,489,375 | ||
| 영업외손익 (주석 38) | (1,167,521,850) | (1,055,015,946) | ||
| 법인세비용차감전순이익 | (67,171,533,526) | 122,475,473,429 | ||
| 법인세비용 (주석 39) | (14,153,072,386) | 29,967,948,933 | ||
| 당기순이익 | (53,018,461,140) | 92,507,524,496 | ||
| 기타포괄손익 | 2,638,293,242 | 584,594,466 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가이익 (주석 27) |
3,450,138,510 | - | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 (주석 27) | (811,845,268) | 584,594,466 | ||
| 당기총포괄이익 | (50,380,167,898) | 93,092,118,962 | ||
| 기본및희석주당이익 (주석 40) | (60) | 106 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 자 본 변 동 표 |
| 제52기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제51기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 우리종합금융주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 총 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행 초과금 |
자기주식 | 자기주식 처분손익 |
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 |
확정급여제도의 재측정요소 |
||||
| 2022년 01월 01일 | 437,101,703,000 | 25,621,891,630 | (214,242,839) | (6,341,705,076) | - | (2,351,367,333) | 145,339,094,557 | 599,155,373,939 |
| 배당금지급 | - | - | - | - | - | - | (17,482,686,600) | (17,482,686,600) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | - | 584,594,466 | - | 584,594,466 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | - | 92,507,524,496 | 92,507,524,496 |
| 2022년 12월 31일 | 437,101,703,000 | 25,621,891,630 | (214,242,839) | (6,341,705,076) | - | (1,766,772,867) | 220,363,932,453 | 674,764,806,301 |
| 2023년 01월 01일 | 437,101,703,000 | 25,621,891,630 | (214,242,839) | (6,341,705,076) | - | (1,766,772,867) | 220,363,932,453 | 674,764,806,301 |
| 유상증자 | 254,323,499,500 | 244,379,875,237 | - | - | - | - | - | 498,703,374,737 |
| 자기주식 취득 | - | - | (36,154,598,314) | - | - | - | - | (36,154,598,314) |
| 자기주식 처분 | - | - | 36,368,841,153 | (1,123,662,442) | - | - | - | 35,245,178,711 |
| 배당금지급 | - | - | - | - | - | - | (20,105,089,590) | (20,105,089,590) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 |
- | - | - | - | 3,450,138,510 | - | - | 3,450,138,510 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | - | (811,845,268) | - | (811,845,268) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | - | (53,018,461,140) | (53,018,461,140) |
| 2023년 12월 31일 | 691,425,202,500 | 270,001,766,867 | - | (7,465,367,518) | 3,450,138,510 | (2,578,618,135) | 147,240,381,723 | 1,102,073,503,947 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제52기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제51기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 우리종합금융주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 52(당) 기 | 제 51(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (147,849,016,320) | 282,929,483,643 | ||
| 조정후 당기순손익 | (187,551,365,638) | (16,323,613,666) | ||
| 당기순이익(손실) | (53,018,461,140) | 92,507,524,496 | ||
| 법인세비용(수익) | (14,153,072,386) | 29,967,948,933 | ||
| 이자수익 | (304,008,547,641) | (228,407,093,882) | ||
| 이자비용 | 192,424,422,230 | 107,067,101,529 | ||
| 배당수익 | (8,795,706,701) | (17,459,094,742) | ||
| 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 181,346,896,211 | 32,117,384,071 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 10,443,605,788 | 8,668,269,999 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | 2,330,831,000 | - | ||
| 파생상품평가손실 | - | 109,494,775 | ||
| 손실충당금전입액 | 160,380,862,296 | 17,413,199,303 | ||
| 투자부동산 감가상각비 | 153,821,660 | 155,424,017 | ||
| 유형자산 감가상각비 | 2,801,771,492 | 2,590,902,007 | ||
| 무형자산상각비 | 2,438,549,303 | 1,597,225,861 | ||
| 유형자산처분손실 | 80,000 | - | ||
| 복구충당부채전입 | 866,551,800 | 30,540,889 | ||
| 미사용약정충당부채전입액 | 333,721,776 | - | ||
| 외화환산손실 | 143,444,033 | 64,989,673 | ||
| 퇴직급여(확정급여형) | 1,440,447,219 | 1,487,110,735 | ||
| 기타영업외비용 | 13,209,844 | 226,812 | ||
| 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | 17,868,459,391 | 10,966,609,559 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 16,433,514,745 | 9,713,230,357 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | 5,220,000 | 184,784,000 | ||
| 파생상품평가이익 | - | 202,061,377 | ||
| 미사용충당부채환입액 | - | 238,973,967 | ||
| 외화환산이익 | 54,690,905 | 619,083,552 | ||
| 무형자산처분이익 | 187,300,000 | 1,000,000 | ||
| 기타영업외수익 | 1,121,850 | 2,088,086 | ||
| 복구충당부채환입액 | 1,158,075,268 | - | ||
| 관계기업투자자산처분이익 | 28,536,623 | 5,388,220 | ||
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (206,556,533,539) | 141,063,243,052 | ||
| 예치금의 감소(증가) | 3,466,337,794 | (2,465,404,027) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) | (259,371,319,598) | 196,348,013,275 | ||
| 상각후원가측정대출채권의 증가 | (521,003,238,151) | (413,891,932,300) | ||
| 어음관리계좌자산의 감소(증가) | 66,000,000,000 | (17,000,000,000) | ||
| 기타상각후원가측정금융자산의 감소(증가) | 29,806,745,151 | (52,238,017,109) | ||
| 파생상품자산의 감소 | 202,061,377 | 27,426,335 | ||
| 기타자산의 감소 | 22,810,530 | 1,838,715,379 | ||
| 예수부채의 증가 | 365,246,420,251 | 564,365,657,273 | ||
| 기타금융부채의 증가(감소) | (39,547,108,710) | 59,246,784,933 | ||
| 파생상품부채의 감소 | (109,494,775) | (19,098,438) | ||
| 순확정급여부채의 감소 | (1,953,478,668) | (2,621,281,639) | ||
| 기타부채의 증가 | 9,357,582,260 | 4,585,357,370 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소) | 141,326,149,000 | (197,112,978,000) | ||
| 법인세 납부액 | (34,352,887,612) | (14,263,729,280) | ||
| 이자수익 수취액 | 284,835,493,556 | 226,007,183,594 | ||
| 이자비용 지급액 | (171,983,038,992) | (88,162,932,800) | ||
| 배당수익 수취액 | 4,280,879,085 | 13,458,558,231 | ||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,280,127,438) | (5,535,583,549) | ||
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 4,802,788,145 | 3,520,406,076 | ||
| 무형자산의 처분 | 1,305,000,000 | 10,000,000 | ||
| 임차보증금의 회수 | 840,055,590 | - | ||
| 관계기업투자자산의 처분 | 2,657,732,555 | 3,510,406,076 | ||
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | 7,082,915,583 | 9,055,989,625 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | 20,337,362 | - | ||
| 유형자산의 취득 | 1,100,798,730 | 963,353,000 | ||
| 무형자산의 취득 | 3,100,583,147 | 6,028,361,625 | ||
| 임차보증금의 지급 | 1,948,317,226 | 141,400,000 | ||
| 관계기업투자자산의 취득 | 912,879,118 | 1,922,875,000 | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 249,794,328,831 | (40,419,038,099) | ||
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 952,414,170,622 | 701,861,376,911 | ||
| 차입부채의 증가 | 453,530,795,885 | 701,571,476,911 | ||
| 수입보증금의 증가 | 180,000,000 | 289,900,000 | ||
| 유상증자 | 498,703,374,737 | - | ||
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | 702,619,841,791 | 742,280,415,010 | ||
| 리스부채의 상환 | 1,088,358,002 | 1,005,531,499 | ||
| 수입보증금의 감소 | 141,000,000 | 240,140,000 | ||
| 차입부채의 감소 | 645,130,795,885 | 723,552,056,911 | ||
| 배당금의 지급 | 20,105,089,590 | 17,482,686,600 | ||
| 자기주식취득 | 36,154,598,314 | - | ||
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (123,944,033) | 401,781,632 | ||
| 현금및현금성자산의 증가 | 99,541,241,040 | 237,376,643,627 | ||
| 기초 현금및현금성자산 | 473,542,019,030 | 236,165,375,403 | ||
| 기말 현금및현금성자산(주석 5) | 573,083,260,070 | 473,542,019,030 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제52기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제51기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 우리종합금융주식회사 |
1. 회사의 개요
우리종합금융주식회사(이하 "당사")는 민간금융시장 및 자본시장의 육성을 지원하고 이와 관련된 업무를 행함으로써 국민경제의 발전에 기여함을 목적으로 1974년 6월 29일에 단기금융업법(현 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률')에 의한 투자금융회사로 설립되었고, 1994년 9월 27일자로 구 재정경제원의 종합금융회사 업무인가를 받아 1994년 10월 1일자로 종합금융업무를 시작하였습니다.
당사는 1974년 9월 11일에 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 1994년 9월 30일자에 광주투자금융주식회사에서 광주종합금융주식회사로, 1995년 5월 26일자에 금호종합금융주식회사로 명칭을 변경하였으며 2001년 4월 21일자로 금호캐피탈주식회사를 흡수합병하였습니다. 또한, 2013년 10월 2일자에 우리종합금융주식회사로 명칭을 변경하였습니다.
당사는 2023년 6월 1일에 최대주주인 주식회사 우리금융지주와 당사 보통주 1주를 주식회사 우리금융지주 보통주 0.0624346주로 교환하는 포괄적 주식교환계약을 체결하였고, 2023년 7월 21일 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 해당 계약의 이행에따라 당사는 2023년 8월 8일에 주식회사 우리금융지주의 완전 자회사로 편입되었고,2023년 8월 28일에 한국거래소 유가증권시장에서 상장폐지되었습니다.
당사의 당기말 및 전기말 현재 자본금은 각각 691,425백만원 및 437,102백만원이며,당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,원,%) | ||||||
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 보유주식수 | 자본금 | 지분율 | 보유주식수 | 자본금 | 지분율 | |
| 주식회사 우리금융지주 | 1,382,850,405 | 691,425,202,500 | 100.00 | 513,162,392 | 256,581,196,000 | 58.70 |
| 기타 | - | - | - | 361,041,014 | 180,520,507,000 | 41.30 |
| 합계 | 1,382,850,405 | 691,425,202,500 | 100.00 | 874,203,406 | 437,101,703,000 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
한편 당사의 재무제표는 2024년 2월 5일에 개최된 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 21일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 추정 및 오류' - '회계추정치'의 정의
회계추정치를 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
⑥ 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 수익인식
1) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하여 고객이 재화나 용역을 통제하게 되는 때 수익을 인식합니다. 수익금액은 수행의무를 이행할 때 또는 이행하는 데로 그 수행 의무에 배분된 거래가격으로 측정하고 있습니다. 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액이며, 제3자를 대신해서 회수한 금액은 제외하고 있습니다.
2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 이외의 수익
① 이자수익
기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류되는 금융자산에서 발생하는 이자수익은 유효이자율법을 이용하여 측정하고 있습니다.
유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법으로, 유효이자율은 금융자산의 기대기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유입의 현재가치를 최초 인식시 금융자산의 총장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 미래현금흐름에는 유효이자율을 계산할 때의 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액 또는 할인액 등을 포함하고 있으며 기대신용손실은 포함하고 있지 않습니다. 미래현금흐름을 추정할 때에는 금융상품의 모든 계약조건을 고려합니다.
② 대출부대수익과 대출부대비용
유효수익의 일부인 대출관련 수수료는 이연대출부대수익으로, 대출실행과 관련된 증분원가는 이연대출부대비용으로 계상되며 유효이자율법에 따라 상각하여 대출채권이자수익에 가감하고 있습니다.
③ 배당수익
투자로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
(3) 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
2) 외화거래와 기말잔액의 환산
당사는 외화거래에 대해 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 보고기간말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 외화환산
당사는 재무상태와 경영성과를 아래의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.
| 구분 | 주요 내용 |
|---|---|
| 재무상태표 | 자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율, 자본은 취득시 환율로 환산 |
| 포괄손익계산서 | 해당기간의 평균환율(다만, 평균환율이 거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산) |
(4) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
(5) 금융자산과 금융부채
1) 금융자산
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 사업모형과 계약상 현금흐름에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.
가) 사업모형
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하는 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채 의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금 흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
나) 계약상 현금흐름
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약 조건(예: 비소구특징)
① 당기손익-공정가치측정금융자산
당사는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 해당하지 않는 경우와 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정되고 있으며, 관련평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한, 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초 인식시점에 공정가치와 직접 관련된 거래원가를 가산하여 인식하며, 인식한 이후에는 계속적으로 공정가치로 측정됩니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식되는 손상차손(환입)과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 그리고 화폐성 매도가능금융자산에 대한외환손익을 제외하고 공정가치의 변동과 관련 법인세효과는 해당 자산의 처분 전까지 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되는 시점에 채무상품은 자본에서 당기손익으로, 지분상품은 자본내에서 재분류됩니다.
③ 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 상각후원가측정금융자산은 직접 관련된 거래원가를 가산한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손실충당금을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
2) 금융부채
최초 인식시 금융부채는 당기손익-공정가치측정금융부채와 상각후원가측정금융부채 분류합니다.
금융부채는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 취득한 경우, 최초 인식시점에 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 그리고 위험회피회계요건을 만족하지 못하는 파생상품인 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 인식하고 발행과 직접 관련되는 거래원가는 비용으로 처리하고있으며, 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에서 발생한 손익은 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기손익-공정가치측정지정금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 인식하고 발행과 직접 관련되는 거래원가는 비용으로 처리하고 있으며, 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채에서 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 금융부채는 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 예수부채, 차입부채, 발행사채 등을 상각후원가로 측정하는 금융부채로분류하고 있습니다.
3) 재분류
금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
4) 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상의 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하여 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 당사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는, 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.
당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
5) 금융자산의 기대신용손실
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다.
- 일반모형 : 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정
- 간편모형 : 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우
- 신용손상모형 : 일반 금융자산으로서 취득 시 신용이 손상된 금융자산
일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.
간편모형에서의 측정방식은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용손상모형인 경우 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다.
가) 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실 측정
상각후원가측정금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다.
개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다.
기대신용손실은 손실충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 손실충당금을 증가시키며, 손실충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.
나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기대신용손실 측정
기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정금융자산과 동일하나, 손실충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 처분 및상환의 경우에 대손충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.
6) 금융상품의 상계
당사는 인식한 금융자산과 금융부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 보유하고 있고, 순액으로 결제가능하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를가지고 있는 경우에만 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(6) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속적으로 지출된 추가원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 또한, 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(7) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 가동 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 당해 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건축물 | 40년 |
| 기타의유형자산 | 4년 또는 7년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우, 당해 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.
(8) 무형자산
당사는 무형자산을 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을취득원가로 계상하고 있으며, 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산 중 기타의 무형자산은 5년에 걸쳐서 정액법으로 상각하고 있습니다.
당사는 회원권과 같은 비한정 내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있는 바, 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다.
무형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 적어도 매 회계연도말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있고 무형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.
(9) 비금융자산의 손상
당사는 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 손상징후와 관계없이 매년 회수가능가액을 추정하여 손상검사를 실시하고 있으며, 그 이외의 자산에 대해서는 매 보고기간말에 손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 회수가능액을 추정하여 손상검사를실시하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지 않거나 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.
1) 내재파생상품
금융상품 또는 기타 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 위험과 특성이 주계약과 밀접하게 관련되어 있지 않으며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
2) 위험회피회계
당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 포함하여 특정 금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.
당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.
(11) 충당부채
당사는 과거의 사건으로 인한 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지않습니다.
당사는 미사용잔액과 지급보증 및 소송과 관련한 충당부채 등을 인식하고 있습니다. 또한, 임차자산에 대해서 임차계약에 의거하여 계약기간이 만료된 후에 반드시 원상을 회복하여야 하는 경우, 이러한 원상회복을 위해 시설물을 제거, 해체, 수리하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다.
(12) 부채ㆍ자본 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부
채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
1) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.
자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
2) 복합금융상품
당사는 발행한 복합금융상품(전환사채 및 신주인수권부사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.
부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.
자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.
전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.
(13) 종업원급여
1) 단기종업원급여
당사는 종업원에게서 근무용역을 제공받을 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. 또한, 누적유급휴가에 대해서 종업원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 때에 관련 비용과 부채를 인식하였으며, 법적의무가 없으나 관행적으로 이익분배금이나 상여금을 지급하는 경우에도 의제의무를 부담한다고 보아 근무용역을 제공하는 때에 비용과 부채를 인식하였습니다.
2) 퇴직급여비용
당사는 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도 모두 시행하고 있습니다.
확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.
확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.
당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.
재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
3) 해고급여
해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 당사에 의해 해고되거나 종업원이 일정한 대가를 받고 자발적인 명예퇴직을 수락할 때 지급됩니다. 당사는 철회 가능성이 없는 공식적인 세부계획에 따라 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약한때에 해고급여를 인식하고 있습니다. 지급기일이 보고기간말부터 12개월이 지난 후에 도래하는 해고급여는 현재가치로 할인하고 있습니다.
(14) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
(15) 주당이익
기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 당기 및 전기 포괄손익계산서의 당기순이익을 당기 및 전기의 기본주당이익을 계산하기 위한 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당이익의 계산에 사용된 당기순이익 및 유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(16) 리스
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.
리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.
당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
중요한 회계추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 다음 회계기간에 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정과 가정은 다음과 같습니다.
(1) 법인세
당사는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 이월결손금 및 차감할 일시적 차이는 사용될수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하였습니다. 이러한 경우 당사는 미래 과세소득을 과거 재무성과를 기초로 하여 예측한영업이익 등의 관련 요소를 고려하여 평가하고 있습니다. 당사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간 말에 검토하고 있으며, 미래 과세소득의 발생가능성이 변경된다면 차감할 일시적차이를 사용하기에 충분한 과세소득 범위 내에서 이연법인세자산을 조정하고 있습니다.
(2) 금융상품의 공정가치
당기손익-공정가치측정금융자산 그리고 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 금융상품은 재무상태표상에 공정가치로 인식합니다. 모든 파생상품은 공정가치로 측정합니다. 관측 가능한 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치의 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다.
주석 10에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 10은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.
(3) 금융상품의 기대신용손실
기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.
| 구분 | Stage1 | Stage2 | Stage3 |
|---|---|---|---|
| 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*1) | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 신용이 손상된 경우 | |
| 손실충당금 | 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
|
| (*1) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. |
당사는 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황의 예측에 대한 정보로서 합리적이고 뒷받침될 수 있으며 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 이용하여 손실충당금을 산출합니다.
당사는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상충당금을 인식하거나, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손실충당금을 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 손실충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.
당기 중 부도율 추정 방법론 등이 변경함에 따른 영향은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 추정의 변경 효과 |
| 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산 | (16,160,126) |
| 지급보증 및 미사용약정 | 153,405 |
(4) 확정급여형 퇴직급여제도
당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률 및 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
4. 위험관리
당사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다. 당사의 위험관리 절차는 위험의 발생 원천과 규모를 파악하여 리스크를 회피 또는 경감하기 위한 의사결정을 내림으로써 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 합니다. 당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다. 리스크관리위원회는 위험 관리의 최고 의사결정기구로서 위험자본의 배분 및 한도 설정 등 위험 전략에 대한 의사결정을 하고 있으며, 리스크관리위원회에서 의결된정책을 기준으로 재무리스크 및 비재무리스크를 관리합니다.
(1) 신용위험
신용위험은 신용거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나, 이행능력을 상실함으로 인해 당사가 입게 될 경제적 손실을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험의 원천을 당사가 감내할 수 있는 수준으로 유지하고 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다.
1) 신용위험의 관리
신용위험을 측정하기 위해 당사는 고객 또는 계약 의무상 거래상대방의 의무불이행 가능성, 거래상대방에 대한 익스포저와 인과관계에 의한 부도 익스포저, 부도시 손실률 등을 고려하고 있습니다. 당사는 거래상대방의 채무불이행 가능성을 평가하기 위해 신용등급평가모형을 사용하고 있습니다. 신용등급의 평가에는 재무제표 등을 활용한 계량적 방법과 평가자의 판단 외에도 통계적인 신용평점 등을 산출하는 방법이 활용되고 있습니다.
2) 위험한도의 관리
신용위험의 한도관리를 위해 당사는 공유차주 관리, 총 익스포저 관리, 포트폴리오 관리 등을 통해 여신 취급시 공유차주별, 기업별, 산업별, 적절한 신용공여 한도를 산정하여 관리하고 있습니다.
3) 신용위험의 경감
신용위험경감은 당사가 보유한 자산에 대해 차주의 신용상태와 상관관계가 적은 금융담보, 물적담보, 보증, 난내상계 및 신용파생상품 매입을 통해 자산의 신용위험을 경감 시키기 위한 일련의 기법을 말합니다.
당사는 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하여 일반적으로 담보가 사용되며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다.
- 부동산 등
- 채무증권 및 지분증권 등 금융상품
4) 최대노출액
당기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출정도는 장부금액(충당금 차감 후)과 같으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| 상각후원가측정금융자산(*) | 정부 | 7,940,456 | 1,603,176 |
| 은행 | 37,035,148 | 77,742,508 | |
| 기업 | 3,500,148,612 | 3,079,527,986 | |
| 소매 | 80,134,385 | 180,459,625 | |
| 소계 | 3,625,258,601 | 3,339,333,295 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 채무상품 | 1,200,111,588 | 898,384,158 |
| 파생상품자산 | - | 202,061 | |
| 대출채권 | 759,157,295 | 847,600,751 | |
| 소계 | 1,959,268,883 | 1,746,186,970 | |
| 난외항목 | 대출약정 | 74,038,179 | 87,846,689 |
| 매입약정 | 574,000,000 | 330,000,000 | |
| 기타약정 | 9,843,505 | 15,663,277 | |
| 소계 | 657,881,685 | 433,509,966 | |
| 합계 | 6,242,409,169 | 5,519,030,231 | |
| (*) | 어음관리계좌자산 금액이 포함되어 있습니다. |
5) 신용위험의 산업별 분포
당기말 및 전기말 현재 금융자산(충당금 차감 후)의 산업별 신용위험 분포는 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||||
| 구분 | 서비스업 | 제조업 | 금융 및 보험업 |
건설업 | 개인고객 | 기타 | 합계 | |
| 상각후원가 측정 금융자산(*) |
정부 | 804,340 | - | 2,306,628 | 210,266 | - | 4,619,222 | 7,940,456 |
| 은행 | - | - | 37,035,148 | - | - | - | 37,035,148 | |
| 기업 | 827,288,490 | 536,642,892 | 1,704,338,052 | 281,146,632 | - | 150,732,545 | 3,500,148,612 | |
| 소매 | 78,896,311 | - | - | - | 1,238,074 | - | 80,134,385 | |
| 소계 | 906,989,141 | 536,642,892 | 1,743,679,829 | 281,356,898 | 1,238,074 | 155,351,767 | 3,625,258,601 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 채무상품 | 154,717,984 | 4,229,066 | 505,790,975 | 50,058,284 | - | 485,315,278 | 1,200,111,587 |
| 파생상품자산 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 대출채권 | 49,592,471 | 54,835,160 | 644,743,970 | 9,985,693 | - | - | 759,157,295 | |
| 소계 | 204,310,455 | 59,064,226 | 1,150,534,945 | 60,043,977 | - | 485,315,278 | 1,959,268,882 | |
| 난외항목 | 대출약정 | 29,047,995 | 11,762,345 | 13,711,840 | 14,216,000 | - | 5,300,000 | 74,038,179 |
| 매입약정 | - | - | 374,000,000 | - | - | 200,000,000 | 574,000,000 | |
| 기타약정 | - | - | - | - | - | 9,843,505 | 9,843,505 | |
| 소계 | 29,047,995 | 11,762,345 | 387,711,840 | 14,216,000 | - | 215,143,505 | 657,881,685 | |
| 합계 | 1,140,347,591 | 607,469,464 | 3,281,926,614 | 355,616,875 | 1,238,074 | 855,810,550 | 6,242,409,168 | |
| (*) | 어음관리계좌자산 금액이 포함되어 있습니다. |
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | ||||||||
| 구분 | 서비스업 | 제조업 | 금융 및 보험업 |
건설업 | 개인고객 | 기타 | 합계 | |
| 상각후원가 측정 금융자산(*) |
정부 | 234,241 | - | 860,388 | 196,170 | - | 312,377 | 1,603,176 |
| 은행 | - | - | 77,742,508 | - | - | - | 77,742,508 | |
| 기업 | 849,619,363 | 422,725,344 | 1,458,511,296 | 282,424,096 | - | 66,247,887 | 3,079,527,986 | |
| 소매 | 110,717,554 | - | 45,974,922 | 22,940,225 | 826,923 | - | 180,459,625 | |
| 소계 | 960,571,158 | 422,725,344 | 1,583,089,114 | 305,560,491 | 826,923 | 66,560,264 | 3,339,333,295 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 채무상품 | 108,847,833 | - | 645,566,950 | 40,948,200 | - | 103,021,175 | 898,384,157 |
| 파생상품자산 | - | - | 202,061 | - | - | - | 202,061 | |
| 대출채권 | 9,994,164 | 34,782,163 | 802,824,424 | - | - | - | 847,600,751 | |
| 소계 | 118,841,998 | 34,782,163 | 1,448,593,435 | 40,948,200 | - | 103,021,175 | 1,746,186,970 | |
| 난외항목 | 대출약정 | 54,570,403 | 3,700,000 | 14,326,287 | 15,250,000 | - | - | 87,846,689 |
| 매입약정 | - | - | 330,000,000 | - | - | - | 330,000,000 | |
| 기타약정 | - | - | - | - | - | 15,663,277 | 15,663,277 | |
| 소계 | 54,570,403 | 3,700,000 | 344,326,287 | 15,250,000 | - | 15,663,277 | 433,509,966 | |
| 합계 | 1,133,983,558 | 461,207,507 | 3,376,008,836 | 361,758,691 | 826,923 | 185,244,716 | 5,519,030,231 | |
| (*) | 어음관리계좌자산 금액이 포함되어 있습니다. |
6) 신용위험의 지역별 분포
당사는 국내기반 영업을 수행하고 있어 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험은 전부 국내에 분포되어 있습니다.
7) 신용위험 익스포저
가) 금융자산
당기말과 전기말 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | |||||||||
| 금융자산 | Stage1 | Stage2 | Stage3 | 총 액 | 손실충당금 | 순 액 | 손상자산 담보가치 |
||
| 적정신용 등급이상(*1) |
제한적신용 등급이하(*2) | 적정신용 등급이상(*1) |
제한적신용 등급이하(*2) |
||||||
| 상각후원가측정금융자산 |
3,267,810,535 | - | 16,872,769 | 459,213,974 | 24,259,112 | 3,768,156,390 | 142,897,789 | 3,625,258,601 | 12,790,271 |
| 정부 | 7,940,456 | - | - | - | - | 7,940,456 | - | 7,940,456 | - |
| 은행 | 37,180,308 | - | - | - | - | 37,180,308 | 145,159 | 37,035,148 | - |
| 기업 | 3,185,128,304 | - | 16,872,769 | 412,717,909 | 19,197,986 | 3,633,916,967 | 133,768,355 | 3,500,148,612 | 11,642,517 |
| 일반기업 | 1,349,487,714 | - | - | - | - | 1,349,487,714 | 5,983,023 | 1,343,504,691 | - |
| 중소기업 | 1,601,856,249 | - | 16,872,769 | 37,875,068 | 2,043,754 | 1,658,647,840 | 24,766,065 | 1,633,881,775 | 1,009,445 |
| 프로젝트파이낸싱 | 233,784,341 | - | - | 374,842,841 | 17,154,232 | 625,781,413 | 103,019,267 | 522,762,146 | 10,633,072 |
| 소매 | 37,561,468 | - | - | 46,496,065 | 5,061,126 | 89,118,660 | 8,984,275 | 80,134,385 | 1,147,753 |
| 합 계 | 3,267,810,535 | - | 16,872,769 | 459,213,974 | 24,259,112 | 3,768,156,390 | 142,897,789 | 3,625,258,601 | 12,790,271 |
| (*1) | 내부등급 AAA ~ BB- 등급에 해당합니다. |
| (*2) | 내부등급 B+ ~ D 등급에 해당합니다. |
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | |||||||||
| 금융자산 | Stage1 | Stage2 | Stage3 | 총 액 | 손실충당금 | 순 액 | 손상자산 담보가치 |
||
| 적정신용 등급이상(*1) |
제한적신용 등급이하(*2) | 적정신용 등급이상(*1) |
제한적신용 등급이하(*2) |
||||||
| 상각후원가측정금융자산 |
3,292,684,736 | - | 60,813,416 | - | 26,112,574 | 3,379,610,726 | (40,277,431) | 3,339,333,295 | 14,250,678 |
| 정부 | 1,603,176 | - | - | - | - | 1,603,176 | - | 1,603,176 | - |
| 은행 | 77,767,755 | - | - | - | - | 77,767,755 | (25,247) | 77,742,508 | - |
| 기업 | 3,042,763,869 | - | 53,786,490 | - | 21,068,888 | 3,117,619,248 | (38,091,262) | 3,079,527,986 | 9,662,984 |
| 일반기업 | 973,650,651 | - | - | - | - | 973,650,651 | (2,387,364) | 971,263,287 | - |
| 중소기업 | 1,367,361,063 | - | 44,596,011 | - | 18,018,195 | 1,429,975,269 | (25,659,403) | 1,404,315,866 | 7,972,843 |
| 프로젝트파이낸싱 | 701,752,155 | - | 9,190,479 | - | 3,050,693 | 713,993,328 | (10,044,495) | 703,948,833 | 1,690,141 |
| 소매 | 170,549,935 | - | 7,026,926 | - | 5,043,686 | 182,620,547 | (2,160,922) | 180,459,625 | 4,587,695 |
| 합 계 | 3,292,684,736 | - | 60,813,416 | - | 26,112,574 | 3,379,610,726 | (40,277,431) | 3,339,333,295 | 14,250,678 |
| (*1) | 내부등급 AAA ~ BB- 등급에 해당합니다. |
| (*2) | 내부등급 B+ ~ D 등급에 해당합니다. |
나) 지급보증 및 대출약정
당기말과 전기말 현재 지급보증 및 대출약정의 신용건전성은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| 금융자산 | Stage1 | Stage2 | Stage3 | 총 액 | ||
| 적정신용 등급이상(*1) |
제한적신용 등급이하(*2) |
적정신용 등급이상(*1) |
제한적신용 등급이하(*2) |
|||
| 난외 - 대출약정 | 73,998,717 | - | - | 39,462 | - | 74,038,179 |
| 난외 - 매입약정 | 574,000,000 | - | - | - | - | 574,000,000 |
| 난외 - 기타약정 | 9,843,505 | - | - | - | - | 9,843,505 |
| 합 계 | 657,842,222 | - | - | 39,462 | - | 657,881,685 |
| (*1) | 내부등급 AAA ~ BB- 등급에 해당합니다. |
| (*2) | 내부등급 B+ ~ D 등급에 해당합니다. |
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | ||||||
| 금융자산 | Stage1 | Stage2 | Stage3 | 총 액 | ||
| 적정신용 등급이상(*1) |
제한적신용 등급이하(*2) |
적정신용 등급이상(*1) |
제한적신용 등급이하(*2) |
|||
| 난외 - 대출약정 | 87,846,689 | - | - | - | - | 87,846,689 |
| 난외 - 매입약정 | 330,000,000 | - | - | - | - | 330,000,000 |
| 난외 - 기타약정 | 15,663,277 | - | - | - | - | 15,663,277 |
| 합 계 | 433,509,966 | - | - | - | - | 433,509,966 |
| (*1) | 내부등급 AAA ~ BB- 등급에 해당합니다. |
| (*2) | 내부등급 B+ ~ D 등급에 해당합니다. |
8) 담보 및 그 밖의 신용보강
당기 및 전기 중 당사가 보유하고 있는 담보 또는 기타 신용보강의 가치가 하락하였거나 당사의 담보정책 변경으로 인한 담보 또는 기타 신용보강의 유의적인 변동은 없습니다.
(2) 시장위험
시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 금융기관이 트레이딩 포지션과 비트레이딩 포지션으로부터 손실을 입을 수 있는 위험을 말합니다. 시장위험은 결제되지 않은 금융상품에 대한 이자율과 환율 등이 변화함에 따라 발생하며, 모든 계약은 이자율, 신용 스프레드, 환율 및 지분증권의 가격 등에 따라 일정 수준의 변동성에 노출되어 있습니다.
1) 시장위험의 관리
시장위험의 관리는 트레이딩 부문과 비트레이딩부문에 대해 리스크요소별 리스크 발생원천을 파악하여그 규모를 측정하고 적정성 여부를 평가하여 리스크를 회피, 부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 내리고 적용하는 과정을 말합니다.
2) 시장위험의 측정(민감도 분석)
가) 트레이딩부문
당사는 2023년부터 시장위험의 측정방법으로 바젤3 표준방법을 도입하여 적용하고 있습니다. 민감도방법에 의한 소요자기자본, 부도리스크 소요자기자본, 잔여리스크 소요자기자본을 합산하여 BIS 비율 계산에 사용되는 시장위험 소요자기자본을 산출하고 있으며, 설정된 내부자본한도 내에서 관리하고 있습니다.
민감도방법에 의하여 금리, 신용스프레드, 주가, 환율, 일반상품 가격 등의 비우호적인 변동으로 발생할 수 있는 선형·비선형 손실을 측정하며, 민감도 방법에서 고려되지 않는 갑작스러운 부도로 발생할 수 있는 손실을 부도리스크 소요자기자본으로 측정합니다. 이 외 민감도방법 및 부도리스크에서 고려되지 않는 그 밖의 손실은 잔여리스크 소요자기자본으로 측정하고 있습니다.
내부자본한도, 손실한도 등의 시장위험 한도는 매년 리스크관리위원회 및 리스크관리협의회에서 부여하며, 한도 준수 여부는 운용부서와 독립적으로 리스크관리부가 모니터링을 실시하고, 한도 모니터링 내역은 리스크관리협의회와 리스크관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 리스크군 | 당기말 |
| 민감도기반리스크 | 일반금리리스크 | 6,166,078 |
| 주식리스크 | - | |
| 일반상품리스크 | - | |
| 외환리스크 | 221,493 | |
| 비유동화 신용스프레드리스크 | 3,407,513 | |
| 유동화(CTP제외) 신용스프레드리스크 | - | |
| CTP 신용스프레드리스크 | - | |
| 부도리스크 | 비유동화 부도리스크 | 10,133,804 |
| 유동화(CTP제외) 부도리스크 | - | |
| CTP 부도리스크 | - | |
| 잔여리스크 | 잔여리스크 | - |
| 합계 | 19,928,888 | |
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 전기말 | ||||
| 금리 | 주식 | 외환 | 합계 | |
| 일반리스크 | 개별리스크 | |||
| 3,566,985 | 4,719,489 | - | 139,011 | 8,425,485 |
나) 비트레이딩부문
비트레이딩 부문의 금리리스크는 은행계정 금리리스크(Interest Rate Risk in the Banking Book, IRRBB)에 따라 이익 기준 관점의 순이자이익의 변동(Change in Net Interest Income, 이하 “△NII”)과 경제적 가치 관점의 자본의 경제적 가치 변동(Change in Economic Value of Equity, 이하 “△EVE”)을 통해 위험을 관리 및 측정하고 있습니다.
△NII는 금리의 변동으로 인해 향후 일정기간(예:1년) 동안 발생할 수 있는 순이자이익의 변동을 나타내며, △EVE는 금리의 변동으로 인해 자산, 부채 및 부외항목의 현재가치에 영향을 미쳐 발생할 수 있는 자기자본의 경제적 가치변동을 나타냅니다.
당기말 및 전기말 자산과 부채에 대해 은행계정 금리리스크(IRRBB) 기준으로 산출한 △EVE와 △NII는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| △EVE(*) | △NII | △EVE | △NII |
| 3,859,235 | 16,583,201 | 42,804,458 | 20,016,301 |
| (*) | 당기 중 금리내부자본 산출방법 변경 |
3) 위험한도의 관리
시장위험의 한도관리를 위해 리스크관리위원회에서 트레이딩한도와 비트레이딩 한도를 부여하여 관리하고 있으며, 정기적으로 리스크한도 관리현황을 리스크관리 위원회에 보고하여 관리하고 있습니다.
4) 시장위험의 기타위험
① 금리위험
당사는 자산과 부채 간의 만기 및 금리조건 불일치 등으로 발생하는 금리 변동에 따른 위험을 측정, 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 시간구간별 원금 및 이자현금흐름은 다음과 같습니다.
| 단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||||
| 금융상품분류 | 3개월 이내 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합계 | |
| 자산 | 상각후원가측정금융자산 | 2,438,890,627 | 513,742,410 | 369,298,530 | 231,860,626 | 584,515,597 | 310,000 | 4,138,617,790 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 770,812,550 | 177,485,960 | 29,488,612 | 22,642,041 | 37,211,703 | - | 1,037,640,866 | |
| 합계 | 3,209,703,177 | 691,228,370 | 398,787,143 | 254,502,666 | 621,727,300 | 310,000 | 5,176,258,656 | |
| 부채 | 예수부채 | 2,442,285,811 | 266,635,977 | 358,661,907 | 1,284,386,374 | - | - | 4,351,970,069 |
| 차입부채(*) | 594,207,582 | 1,049,495 | 55,049,495 | 394,880 | 33,179,231 | - | 683,880,683 | |
| 합계 | 3,036,493,393 | 267,685,472 | 413,711,402 | 1,284,781,254 | 33,179,231 | - | 5,035,850,752 | |
| (*) | 2021년 도입된 은행계정 금리리스크 관리 기준에 따라 환매조건부채권매도가 포함되어 있습니다. |
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | ||||||||
| 금융상품분류 | 3개월 이내 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합계 | |
| 자산 | 상각후원가측정금융자산 | 2,089,087,515 | 631,920,994 | 254,271,296 | 213,662,575 | 634,690,577 | - | 3,823,632,957 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 936,676,489 | 118,855,141 | 1,010,302 | 4,319,184 | 31,886,292 | - | 1,092,747,408 | |
| 합계 | 3,025,764,004 | 750,776,135 | 255,281,598 | 217,981,758 | 666,576,870 | - | 4,916,380,365 | |
| 부채 | 예수부채 | 1,398,302,015 | 525,090,841 | 399,347,414 | 922,995,317 | 752,651,100 | - | 3,998,386,687 |
| 차입부채(*) | 646,585,012 | 21,999,045 | 1,872,995 | 121,872,995 | 90,722,596 | - | 883,052,643 | |
| 합계 | 2,044,887,027 | 547,089,886 | 401,220,409 | 1,044,868,312 | 843,373,696 | - | 4,881,439,330 | |
| (*) | 2021년 도입된 은행계정 금리리스크 관리 기준에 따라 환매조건부채권매도가 포함되어 있습니다. |
상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.
회사의 단기 자금운용 목적 등을 위하여 보유하고 있는 트레이딩포지션에서 발생하는 위험은 운용기간이 단기로 금리에 민감하지 않다고 판단하여 금리위험 대상에 포함하지 않고 비트레이딩포지션에서 발생하는 위험에 한해서만 관리하고 있습니다.
② 환위험
환위험은 환율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사는 외환 포지션에 기반하여 환위험을 관리하고 있는 바, 당기말 및 전기말 현재 주요 통화와 관련하여 환위험에 노출된 외화금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 천USD) | |||
|---|---|---|---|
| 당기말 | |||
| 금융상품분류 | 기초통화(USD) | 원화환산 | |
| 자산 | 현금및현금성자산 | 711 | 917,342 |
| 상각후원가측정금융자산 | 5,000 | 6,447,000 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
1,618 | 2,086,110 | |
| 합계 | 7,329 | 9,450,452 | |
| 부채 | 상각후원가측정금융부채 | 5,000 | 6,447,000 |
| (단위 : 천원, 천USD) | |||
|---|---|---|---|
| 전기말 | |||
| 금융상품분류 | 기초통화(USD) | 원화환산 | |
| 자산 | 현금및현금성자산 | 1,899 | 2,406,340 |
| 상각후원가측정금융자산 | 45,000 | 57,028,500 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
1,372 | 1,739,165 | |
| 합계 | 48,271 | 61,174,005 | |
| 부채 | 상각후원가측정금융부채 | 7,000 | 8,871,100 |
당사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 동 환율 변동이 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 300,345 | 5,210,796 | (300,345) | (5,210,796) |
(3) 유동성위험
유동성 위험은 당사가 보유한 금융부채에 대해 만기에 지급의무를 부담하지 못할 위험을 의미합니다.
1) 유동성위험의 관리
유동성위험의 관리는 자산 및 부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족상태를 효과적으로 관리함으로써 자금부족으로 인해 입을 수 있는 손실을 예방하기 위한 위험관리를 말합니다. 재무상태표상의 모든 자산및 부채와 난외계정에서 현금흐름 발생이 될 수 있는 파생상품 등이 유동성위험 관리의 대상이 됩니다.
당사는 자산 및 부채를 계정과목별로 특성에 맞게 계정과목 단위로 작성한 유동성분석 자료를 통하여 유동성갭비율을 파악한 후 리스크관리위원회에서 설정한 한도 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다.
2) 비파생금융부채의 만기분석
당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | |||||||
| 금융상품분류 | 3개월 이내 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합계 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 |
- | 89,287,020 | - | - | 10,256,450 | 56,221,406 | 155,764,876 |
| 예수부채 | 1,136,390,630 | 359,156,491 | 553,205,911 | 2,303,217,037 | - | - | 4,351,970,069 |
| 차입부채 | 594,207,582 | 1,049,495 | 55,049,495 | 394,880 | 33,179,231 | - | 683,880,683 |
| 리스부채 | 182,688 | 179,874 | 149,247 | 133,414 | 294,768 | - | 939,991 |
| 기타금융부채 | 89,787,138 | 11,162,839 | 7,234,004 | 9,025,361 | 797,100 | - | 118,006,442 |
| 합계 | 1,820,568,038 | 460,835,719 | 615,638,657 | 2,312,770,692 | 44,527,549 | 56,221,406 | 5,310,562,061 |
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | |||||||
| 금융상품분류 | 3개월 이내 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합계 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 |
- | - | - | - | - | 12,113,116 | 12,113,116 |
| 예수부채 | 2,217,209,913 | 387,680,470 | 330,107,093 | 855,140,737 | 208,669,535 | - | 3,998,807,748 |
| 차입부채 | 646,585,012 | 21,999,045 | 1,872,995 | 121,872,995 | 90,722,596 | - | 883,052,643 |
| 리스부채 | 264,301 | 221,442 | 169,528 | 72,625 | 116,850 | - | 844,746 |
| 기타금융부채 | 111,858,012 | 10,604,011 | 6,120,423 | 6,378,741 | 796,755 | - | 135,757,942 |
| 합계 | 2,975,917,238 | 420,504,968 | 338,270,039 | 983,465,098 | 300,305,736 | 12,113,116 | 5,030,576,195 |
상기 만기분석은 계약만기까지의 원금 및 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.
3) 파생금융부채의 만기분석
당기말 및 전기말 현재 파생금융부채의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융상품분류 | 3개월 이내 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 1~5년 | 5년 초과 | 합계 |
| 당기말 | 통화선도 | - | - | - | - | - | - | - |
| 전기말 | 통화선도 | 109,495 | - | - | - | - | - | 109,495 |
4) 난외(지급보증 및 약정 등) 잔존 만기구조
대출약정은 당사가 고객에게 신용공여를 약속한 경우 그 한도를 나타냅니다. 만약 대출기관이 요구하는 모든 조건이 만족되거나 포기된 경우 대출약정은 무조건적으로 취소되거나 혹은 반대로 지속될 수도 있습니다. 매입약정은 자산유동화전문회사 등에 대한 ABCP매입약정 등을 포함합니다. 대출약정 및 매입약정에 따라 당사에게 요구되는 최대 지급한도는 약정한도 금액이며 당사가 제공한 대출약정 및 매입약정의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 또는 ABCP 등 회차별 발행 일정에 따라 그 의무를 이행하여야 합니다.
당기말 및 전기말 현재 당사의 대출약정 및 매입약정 등은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 대출약정 | 74,038,179 | 87,846,689 |
| 매입약정 | 574,000,000 | 330,000,000 |
| 기타약정 | 9,843,505 | 15,663,277 |
| 합계 | 657,881,684 | 433,509,966 |
(4) 자본위험 관리
종합금융회사에 대한 자기자본 규제는 금융투자업규정에서 정하고 있으며, 동 규정에 따라 당사는 국제결제은행(Bank for International Settlements : 이하 "BIS")이 국제표준안으로 제시한 BIS기준 자기자본비율(이하 "BIS 비율") 8% 이상 유지되도록 관리하고 있으며, 금융감독원에 BIS 비율 준수 여부를 분기별로 보고하고 있습니다. 당기말 현재 상기 규정에 의한 BIS 비율을 준수하고 있습니다.
BIS 비율은 자기자본을 위험가중자산으로 나누어 산출합니다. 자기자본은 기본자본과 보완자본을 합산한 후 공제항목을 차감하여 산출하며, 위험가중자산은 당사가 보유하고 있는 자산을 거래상대방별로 위험가중치(0%, 10%, 20%, 50%, 100%)를 다르게 적용하여 총 위험가중자산을 산출합니다.
5. 현금및현금성자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과목 | 예치기관 | 당기말 | 전기말 |
| 현금 | - | 10,786 | 10,872 |
| 당좌예금 | 우리은행 | 100 | - |
| 기타예금 | 우리은행 외 | 572,155,032 | 471,124,807 |
| 외화예금 | KEB하나은행 외 | 917,342 | 2,406,340 |
| 합계 | 573,083,260 | 473,542,019 | |
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치평가관련 기타포괄손익의 변동 | 3,450,139 | - |
| 사용권자산 및 리스부채의 증가 | 1,196,755 | 384,976 |
| 사용권자산 및 복구충당부채의 증가 |
245,703 | 99,423 |
| 무형자산 선급금 대체 | 1,367,636 | 6,705,080 |
| 주식의 포괄적교환 | 36,368,841 | - |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 당기 | |||||
| 구분 | 기초금액 | 재무현금흐름 | 비현금 변동 | 기타 | 기말금액 |
| 차입부채 | 869,933,510 | (191,600,000) | - | 255,541 | 678,589,051 |
| 수입보증금 | 758,100 | 39,000 | - | - | 797,100 |
| 리스부채 | 827,706 | (1,088,358) | 1,164,817 | - | 904,165 |
| 합계 | 871,519,316 | (192,649,358) | 1,164,817 | 255,541 | 680,290,316 |
| (단위 : 천원) | |||||
| 전기 | |||||
| 구분 | 기초금액 | 재무현금흐름 | 비현금 변동 | 기타 | 기말금액 |
| 차입부채 | 891,618,416 | (21,980,580) | - | 295,674 | 869,933,510 |
| 수입보증금 | 708,113 | 49,760 | - | 227 | 758,100 |
| 리스부채 | 1,430,256 | (1,005,531) | 368,434 | 34,547 | 827,706 |
| 합계 | 893,756,785 | (22,936,351) | 368,434 | 330,448 | 871,519,316 |
6. 당기손익-공정가치측정 금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 유가증권 | 1,300,188,371 | 946,350,494 |
| 주식 | 4,656,048 | 5,238,398 |
| 출자금(*) | 62,438,098 | 42,727,940 |
| 국공채 | 173,971,795 | 5,723,962 |
| 특수채 | 771,442,170 | 463,207,714 |
| 회사채 | 250,468,557 | 396,418,177 |
| 전환사채 | 4,229,066 | 1,077,510 |
| 수익증권 | 32,982,637 | 31,956,793 |
| 대출채권 | 759,157,295 | 847,600,752 |
| 사모사채 | 32,444,115 | 52,879,001 |
| 할인어음 | 19,871,945 | 119,483,041 |
| 매입어음 | 706,841,235 | 675,238,710 |
| 파생상품자산 | - | 202,061 |
| 통화관련 | - | 202,061 |
| 합계 | 2,059,345,666 | 1,794,153,307 |
| (*) | 종속기업투자자산이 포함되어 있습니다. |
(2) 당기말 및 전기말 현재 각각 장부금액 920,810백만원 및 864,366백만원의 유가증권이 선물거래, Repo거래 및 유가증권차입거래 담보로 제공되고 있습니다. (주석 16 참고)
7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 지분증권 | 39,414,505 | - |
(2) 당기말 및 전기말 현재 지분상품에 대한 투자 중 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 포괄적 주식교환 | 39,414,505 | - |
(3) 당기 중 기타포괄손익-공정가치지정 금융자산 관련 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 처분 | 평가 | 당기말 |
| - | 34,927,979 | - | 4,486,526 | 39,414,505 |
8. 상각후원가측정금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 예치금 | 3,148,540 | 6,614,878 |
| 손실충당금 | (3,088) | (1,853) |
| 대출채권 | 3,567,400,524 | 3,102,141,734 |
| 손실충당금(*) | (137,568,035) | (39,191,996) |
| 기타상각후원가측정금융자산 | 106,607,326 | 113,854,114 |
| 손실충당금 | (4,953,066) | (961,750) |
| 합계 | 3,534,632,201 | 3,182,455,127 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 예치기관 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 우리은행 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 당좌개설보증금 | 우리은행 | 2,500 | 2,500 |
| 투자예탁금별도예치금 | 한국증권금융 | - | 2,416,660 |
| 기타원화예치금 | 신한라이프생명보험㈜ 외 | 1,146,040 | 2,195,718 |
| 합계 | 3,148,540 | 6,614,878 | |
(3) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 예치기관 | 당기말 | 전기말 | 사용제한사유 |
| 우리은행 | 2,500 | 2,500 | 당좌개설보증금 |
| 한국증권금융 | - | 2,416,660 | 고객예탁금 반환준비금 |
| 합계 | 2,500 | 2,419,160 | |
(4) 당기말과 전기말 현재 대출채권과 기타상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 대출채권 | 3,429,832,489 | 3,062,949,738 |
| 대출금 | 2,152,497,381 | 2,438,641,653 |
| 할인및매입어음 | 882,200,000 | 335,550,000 |
| 사모사채 | 438,776,732 | 338,600,000 |
| 환매조건부채권매수 | 100,000,000 | - |
| 손실충당금 | (137,568,035) | (39,191,996) |
| 대출채권이연대출부대손익 | (6,073,589) | (10,649,919) |
| 기타상각후원가측정금융자산 | 101,654,259 | 112,892,364 |
| 보증금 | 21,159,998 | 19,863,673 |
| 종업원대여금 | 470,528 | 141,916 |
| 미수금 | 40,404,672 | 71,844,575 |
| 미수수익 | 44,538,973 | 22,003,950 |
| 기타자산 | 33,154 | - |
| 손실충당금 | (4,953,066) | (961,750) |
| 합계 | 3,531,486,748 | 3,175,842,102 |
(5) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다.
1) 예치금
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | |||
| Stage1 | Stage2 | Stage3 | 합 계 | |
| 기초 | (1,853) | - | - | (1,853) |
| 기중순전입액 | (1,235) | - | - | (1,235) |
| 기말 | (3,088) | - | - | (3,088) |
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기 | |||
| Stage1 | Stage2 | Stage3 | 합 계 | |
| 기초 | (1,555) | - | - | (1,555) |
| 기중순전입액 | (298) | - | - | (298) |
| 기말 | (1,853) | - | - | (1,853) |
2) 대출채권
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | |||
| Stage1 | Stage2 | Stage3 | 합 계 | |
| 기초 | (14,594,697) | (12,902,977) | (11,694,323) | (39,191,997) |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | 1,892,624 | (1,892,624) | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | 173,262 | 130,698 | (303,960) | - |
| 기중 순전입액(*1) | (6,068,519) | (93,493,404) | (56,026,745) | (155,588,668) |
| 채권 상각에 따른 충당금 감소 | - | - | 56,000,000 | 56,000,000 |
| 매각 | 236,191 | - | - | 236,191 |
| 기타증감액(*2) | - | - | 976,439 | 976,439 |
| 기말 | (18,361,139) | (108,158,307) | (11,048,589) | (137,568,035) |
| (*1) | 경영환경 악화 반영 및 부동산 금융 관리강화에 따른 충당금 적립 |
| (*2) | 상각채권 회수로 인한 금액 255,552천원이 포함되어 있습니다. |
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기 | |||
| Stage1 | Stage2 | Stage3 | 합 계 | |
| 기초 | (12,332,691) | (147,659) | (11,011,529) | (23,491,879) |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | 480,666 | (480,666) | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | 9,900 | - | (9,900) | - |
| 기중 순전입액 | (3,032,396) | (12,274,652) | (1,636,041) | (16,943,089) |
| 채권 상각에 따른 충당금 감소 | - | - | 708,373 | 708,373 |
| 매각 | 279,824 | - | - | 279,824 |
| 기타증감액(*) | - | - | 254,775 | 254,775 |
| 기말 | (14,594,697) | (12,902,977) | (11,694,322) | (39,191,996) |
| (*) | 상각채권 회수로 인한 금액 302,944천원이 포함되어 있습니다. |
3) 기타상각후원가측정금융자산
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | |||
| Stage1 | Stage2 | Stage3 | 합 계 | |
| 기초 | (44,656) | (701,809) | (215,285) | (961,750) |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | 4,217 | (4,217) | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | 327 | 465 | (792) | - |
| 기중 순전입액 | (484,564) | (3,312,541) | (978,276) | (4,775,381) |
| 채권 상각에 따른 충당금 감소 | - | - | 784,065 | 784,065 |
| 매각 | - | - | - | - |
| 기말 | (524,676) | (4,018,102) | (410,288) | (4,953,066) |
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기 | |||
| Stage1 | Stage2 | Stage3 | 합 계 | |
| 기초 | (54,030) | (199) | (122,190) | (176,419) |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | 22,904 | (22,904) | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | 23 | - | (23) | - |
| 기중 순전입액 | (13,609) | (678,706) | (93,072) | (785,387) |
| 매각 | 56 | - | - | 56 |
| 기말 | (44,656) | (701,809) | (215,285) | (961,750) |
(6) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 총장부금액의 변동 내용은 다음과 같습니다.
1) 예치금
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | |||
| Stage1 | Stage2 | Stage3 | 합 계 | |
| 기초 | 6,614,878 | - | - | 6,614,878 |
| 순증감 | (3,466,338) | - | - | (3,466,338) |
| 기말 | 3,148,540 | - | - | 3,148,540 |
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기 | |||
| Stage1 | Stage2 | Stage3 | 합 계 | |
| 기초 | 4,149,474 | - | - | 4,149,474 |
| 순증감 | 2,465,404 | - | - | 2,465,404 |
| 기말 | 6,614,878 | - | - | 6,614,878 |
2) 대출채권
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | |||
| Stage1 | Stage2 | Stage3 | 합 계 | |
| 기초 | 3,017,765,787 | 58,478,658 | 25,897,289 | 3,102,141,734 |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (275,475,746) | 275,475,746 | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (14,610,000) | (1,999,869) | 16,609,869 | - |
| 대손상각 | - | - | (56,000,000) | (56,000,000) |
| 매각 | (18,050,853) | - | - | (18,050,853) |
| 순증감 | 369,331,822 | 132,646,118 | 37,331,703 | 539,309,643 |
| 기말 | 3,078,961,010 | 464,600,653 | 23,838,861 | 3,567,400,524 |
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기 | |||
| Stage1 | Stage2 | Stage3 | 합 계 | |
| 기초 | 2,669,355,611 | 2,224,000 | 19,700,000 | 2,691,279,611 |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (32,082,566) | 32,082,566 | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (4,932,136) | - | 4,932,136 | - |
| 대손상각 | - | - | (708,373) | (708,373) |
| 매각 | (48,472,323) | - | - | (48,472,323) |
| 순증감 | 433,897,201 | 24,172,093 | 1,973,525 | 460,042,819 |
| 기말 | 3,017,765,787 | 58,478,659 | 25,897,288 | 3,102,141,734 |
3) 기타상각후원가측정금융자산
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | |||
| Stage1 | Stage2 | Stage3 | 합 계 | |
| 기초 | 111,304,072 | 2,334,757 | 215,285 | 113,854,114 |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (639,954) | 639,954 | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (18,701) | (7,112) | 25,813 | - |
| 대손상각 | - | - | (784,065) | (784,065) |
| 매각 | - | - | - | - |
| 순증감 | (15,944,432) | 8,518,490 | 963,219 | (6,462,723) |
| 기말 | 94,700,985 | 11,486,089 | 420,252 | 106,607,326 |
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기 | |||
| Stage1 | Stage2 | Stage3 | 합 계 | |
| 기초 | 52,850,526 | 2,113 | 122,190 | 52,974,829 |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (1,349,283) | 1,349,283 | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (11,178) | - | 11,178 | - |
| 매각 | (5,479) | - | - | (5,479) |
| 순증감 | 59,819,486 | 983,361 | 81,917 | 60,884,764 |
| 기말 | 111,304,072 | 2,334,757 | 215,285 | 113,854,114 |
9. 어음관리계좌자산 (CMA운용자산)
(1) 당사는 종합금융업무와 관련하여 금융투자업규정에 따라 고객으로부터 현금을 수탁받아 이를 운용하고 투자수익을 고객에게 지급하여 주는 어음관리계좌자산을 운용하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 어음관리계좌자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과목 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 어음관리계좌자산 | 4.9~7.7 | 90,626,401 | 156,878,168 |
| 할인어음 | 91,000,000 | 157,000,000 | |
| 할인어음손실충당금 | (373,599) | (121,832) | |
(2) 당기 및 전기 중 어음관리계좌자산 관련 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | |||
| Stage1 | Stage2 | Stage3 | 합 계 | |
| 기초 | (121,832) | - | - | (121,832) |
| 기중순전입액 | (251,767) | - | - | (251,767) |
| 기말 | (373,599) | - | - | (373,599) |
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기 | |||
| Stage1 | Stage2 | Stage3 | 합 계 | |
| 기초 | (157,527) | - | - | (157,527) |
| 기중순환입액 | 35,695 | - | - | 35,695 |
| 기말 | (121,832) | - | - | (121,832) |
(3) 당기 및 전기 중 어음관리계좌자산 총장부금액의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | |||
| Stage1 | Stage2 | Stage3 | 합 계 | |
| 기초 | 157,000,000 | - | - | 157,000,000 |
| 순증감 | (66,000,000) | - | - | (66,000,000) |
| 기말 | 91,000,000 | - | - | 91,000,000 |
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기 | |||
| Stage1 | Stage2 | Stage3 | 합 계 | |
| 기초 | 140,000,000 | - | - | 140,000,000 |
| 순증감 | 17,000,000 | - | - | 17,000,000 |
| 기말 | 157,000,000 | - | - | 157,000,000 |
10. 금융자산 및 금융부채의 공정가치
(1) 공정가치 서열체계
금융상품에 대한 공정가치 서열체계는 시장에서 관측가능한 자료의 수준에 따라 결정됩니다. 시장에서 관측가능한 자료는 금융상품 고유의 특성이나 시장상황(시장참여자들간 거래의 유무와 투명성을 포함) 등을 반영하고 있으며, 금융상품이 활성시장에서 거래되는 경우 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 당사는 선택한 평가기법에 대해 시장정보를 최대한으로 사용하고, 관측가능하지 않은 기업의 고유정보는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사의 공정가치는 시장참여자의 관점에서 측정되고 있으며, 시장에서 관측가능한 자료를 쉽게 사용할 수 없는 경우일지라도 기업의 고유정보에는 시장참여자가 자산과 부채의 고정가치 산정을 위해 사용하는 변수들을 반영하고 있습니다.
당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치 서열체계로 분류하여 공시하고 있습니다.
·수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생상품, 국고채권 등이 있습니다.
·수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생상품 등이 있습니다.
·수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상품 등이 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 및 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| 구분 | 수준 1(*) | 수준 2(*) | 수준 3 | 합계 |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 172,287,638 | 1,750,539,381 | 136,518,646 | 2,059,345,665 |
| 유가증권 | 172,287,638 | 1,023,826,201 | 104,074,531 | 1,300,188,370 |
| 대출채권 | - | 726,713,180 | 32,444,115 | 759,157,295 |
| 파생상품자산 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 39,414,505 | - | - | 39,414,505 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 155,764,876 | - | - | 155,764,876 |
| 매도유가증권 | 155,764,876 | - | - | 155,764,876 |
| 파생상품부채 | - | - | - | - |
| (*) | 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준 1과 수준 2 사이에서 이동한 금액은 없습니다. 당사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간말에 수준의 변동을 인식합니다. |
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 전기말 | ||||
| 구분 | 수준 1(*) | 수준 2(*) | 수준 3 | 합계 |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,035,952 | 1,654,549,704 | 133,567,652 | 1,794,153,308 |
| 유가증권 | 6,035,952 | 859,625,892 | 80,688,651 | 946,350,495 |
| 대출채권 | - | 794,721,751 | 52,879,001 | 847,600,752 |
| 파생상품자산 | - | 202,061 | - | 202,061 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 12,113,116 | 109,495 | - | 12,222,611 |
| 매도유가증권 | 12,113,116 | - | - | 12,113,116 |
| 파생상품부채 | - | 109,495 | - | 109,495 |
| (*) | 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준 1과 수준 2 사이에서 이동한 금액은 없습니다. 당사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간말에 수준의 변동을 인식합니다. |
당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 인식됩니다. 공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 금액을 의미합니다.
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우, 당사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다.
| 구분 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|
| 채무증권 | 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. | 무위험시장수익률, 신용스프레드 |
| 주식, 출자금 및 수익증권 |
DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법, LSMC(Least-Squares Monte Carlo), Hull-White, 이항모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. | 무위험시장수익률, 시장위험프리미엄, 기업베타, 신용등급에 따른 할인율, 주식변동성, 금리변동성 |
| 대출채권 | 채무자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. | 무위험 시장수익률, 신용스프레드 |
| 파생상품 | 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부복잡한 금융상품의 경우 유한차분법(FDM:Finite Difference Method) 및 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. | 무위험시장수익률, 선도금리, 변동성, 환율, 주가 등 |
공정가치로 측정되는 수준3의 금융자산의 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 가치평가기법 | 유의적인 투입변수 | 범위(%) | 투입변수와 공정가치 간의 연관성 |
| 대출채권 | DCF모형 | 할인율 | 4.76%~6.58% | 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 |
| 비상장주식 | LSMC | 변동성 | 18.92%~23.13% | 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 순자산접근법 | 청산배당 | -1.00%~+1.00% | 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 | |
| 이익접근법 | 영구성장률 | 0.00%~2.00% | 영구성장률 상승에 따라 공정가치 상승 | |
| 할인율 | 13.76%~16.28% | 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 | ||
| 전환사채 | LSMC | 변동성 | 17.15%~26.07% | 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
(2) 공정가치로 측정되는 금융자산 중 수준 3으로 분류되는 항목의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | |||||
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 매입/발행 | 매도/결제 | 기말 |
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 133,567,652 | (3,493,494) | 656,355,504 | (649,911,016) | 136,518,646 |
| 유가증권 | 80,688,651 | 4,641,391 | 59,729,171 | (40,984,682) | 104,074,531 |
| 대출채권 | 52,879,001 | (8,134,885) | 596,626,333 | (608,926,334) | 32,444,115 |
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 전기 | |||||
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 매입/발행 | 매도/결제 | 기말 |
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 266,592,310 | (2,171,590) | 832,831,039 | (963,684,107) | 133,567,652 |
| 유가증권 | 73,436,867 | 817,892 | 23,946,108 | (17,512,216) | 80,688,651 |
| 대출채권 | 193,155,443 | (2,989,482) | 808,884,931 | (946,171,891) | 52,879,001 |
(3) 수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치에 대해 중요하고 관측불가능한 투입변수의 합리적인 변동에 따른 민감도 분석결과는 다음과 같으며, 금융상품의 민감도 분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 상품으로 주식관련 파생상품과 지분증권이 있습니다. 한편, 당기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품 중 95,731백만원은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 민감도 공시에서 제외하였습니다.
당기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도는 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 당기손익 | 당기손익 | |||
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 채무증권(*1) | 20,756 | (22,101) | 1,215 | (251) |
| 지분증권(*2) | 294,210 | (221,959) | 369,552 | (262,933) |
| 대출채권(*2) | 118,291 | (116,752) | 198,165 | (195,408) |
| 합계 | 433,257 | (360,812) | 568,932 | (458,592) |
| (*1) |
주요 관측 불가능한 투입변수인 주가 변동성을 각각 10%만큼 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
| (*2) |
주요 관측 불가능한 투입변수인 성장율(0~1%)과 할인율 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
(4) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산ㆍ부채의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | |||||
| 과목 | 수준 1 | 수준 2(*2) | 수준 3(*3) | 공정가치 | 장부금액 |
| 금융자산 | |||||
| 상각후원가측정금융자산(*1) | - | - | 3,666,754,404 | 3,666,754,404 | 3,625,258,601 |
| 금융부채 | |||||
| 예수부채 | - | 4,281,541,632 | - | 4,281,541,632 | 4,296,038,062 |
| 차입부채 | - | 678,206,790 | - | 678,206,790 | 678,589,051 |
| 기타금융부채 | - | 117,332,519 | - | 117,332,519 | 117,332,519 |
| (*1) |
어음관리계좌자산 금액이 포함되어 있습니다. |
| (*2) |
수준 2로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 금액은 805,158백만원입니다. |
| (*3) |
수준 3로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 금액은 1,032,235백만원입니다. |
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | |||||
| 과목 | 수준 1 | 수준 2(*2) | 수준 3(*3) | 공정가치 | 장부금액 |
| 금융자산 | |||||
| 상각후원가측정금융자산(*1) | - | - | 3,361,859,939 | 3,361,859,939 | 3,339,333,295 |
| 금융부채 | |||||
| 예수부채 | - | 3,917,105,327 | - | 3,917,105,327 | 3,930,791,642 |
| 차입부채 | - | 862,397,546 | - | 862,397,546 | 869,933,510 |
| 기타금융부채 | - | 136,676,876 | - | 136,676,876 | 136,676,876 |
| (*1) |
어음관리계좌자산 금액이 포함되어 있습니다. |
| (*2) |
수준 2로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 금액은 943,106백만원입니다. |
| (*3) |
수준 3로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 금액은 560,621백만원입니다. |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우, 당사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치의 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다.
| 구분 | 공정가치 평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 채무자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는시장이자율을 적용하여 채무상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. | 무위험 시장수익률,신용스프레드, 중도상환율 |
| 예수부채 및 차입부채 | 당사의 신용도가 반영된 시장이자율을 적용하여 채무상품의미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. | 무위험 시장수익률,선도금리 |
(5) 금융상품의 범주별 분류
당기말 및 전기말 현재 각 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | |||||
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 |
파생상품자산 (위험회피목적) |
합 계 |
| 예치금 | - | - | 3,145,452 | - | 3,145,452 |
| 유가증권 | 1,300,188,371 | 39,414,505 | - | - | 1,339,602,876 |
| 대출채권 | 759,157,295 | - | 3,429,832,489 | - | 4,188,989,784 |
| 파생상품자산 | - | - | - | - | - |
| 기타금융자산(*) | - | - | 192,280,660 | - | 192,280,660 |
| 합계 | 2,059,345,666 | 39,414,505 | 3,625,258,601 | - | 5,724,018,772 |
| (*) |
어음관리계좌자산 금액이 포함되어 있습니다. |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 |
파생상품부채 (위험회피목적) |
합 계 |
| 예수부채 | - | 4,296,038,062 | - | 4,296,038,062 |
| 차입부채 | - | 678,589,051 | - | 678,589,051 |
| 매도유가증권 | 155,764,876 | - | - | 155,764,876 |
| 파생상품부채 | - | - | - | - |
| 기타금융부채 | - | 117,332,519 | - | 117,332,519 |
| 합계 | 155,764,876 | 5,091,959,632 | - | 5,247,724,508 |
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | |||||
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 |
파생상품자산 (위험회피목적) |
합 계 |
| 예치금 | - | - | 6,613,025 | - | 6,613,025 |
| 유가증권 | 946,350,495 | - | - | - | 946,350,495 |
| 대출채권 | 847,600,751 | - | 3,062,949,738 | - | 3,910,550,489 |
| 파생상품자산 | 202,061 | - | - | - | 202,061 |
| 기타금융자산(*) | - | - | 269,770,532 | - | 269,770,532 |
| 합계 | 1,794,153,307 | - | 3,339,333,295 | - | 5,133,486,602 |
| (*) |
어음관리계좌자산 금액이 포함되어 있습니다. |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 전기말 | ||||
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 |
파생상품부채 (위험회피목적) |
합 계 |
| 예수부채 | - | 3,930,791,642 | - | 3,930,791,642 |
| 차입부채 | - | 869,933,510 | - | 869,933,510 |
| 매도유가증권 | 12,113,116 | - | - | 12,113,116 |
| 파생상품부채 | 109,495 | - | - | 109,495 |
| 기타금융부채 | - | 136,676,876 | - | 136,676,876 |
| 합계 | 12,222,611 | 4,937,402,028 | - | 4,949,624,639 |
(6) 금융상품의 범주별 손익
당기 및 전기 중 각 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | |||||
| 구분 | 이자수익 (비용) |
수수료수익 (비용) |
신용손실충당금전입 | 기타 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 71,718,940 | 1,500,853 | - | 24,533,871 | 97,753,664 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | 545,739 | 545,739 |
| 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 | 232,289,607 | 22,858,315 | (160,380,862) | - | 94,767,060 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | - | (9,900,537) | (9,900,537) |
| 상각후원가측정금융부채 | (192,331,140) | 1,247,485 | - | - | (191,083,655) |
| 난외항목충당부채 | - | - | (333,722) | - | (333,722) |
| 합계 | 111,677,407 | 25,606,653 | (160,714,584) | 15,179,073 | (8,251,451) |
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 전기 | |||||
| 구분 | 이자수익 (비용) |
수수료수익 (비용) |
신용손실충당금환입(전입) | 기타 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 43,605,280 | 1,906,952 | - | (6,457,121) | 39,055,111 |
| 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 | 184,801,813 | 73,680,554 | (17,413,199) | - | 241,069,168 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | - | 8,948,307 | 8,948,307 |
| 상각후원가측정금융부채 | (107,032,554) | 2,094,227 | - | - | (104,938,327) |
| 난외항목충당부채 | - | - | 238,974 | - | 238,974 |
| 합계 | 121,374,539 | 77,681,733 | (17,174,225) | 2,491,186 | 184,373,233 |
11. 금융상품의 양도 및 상계
(1) 전체가 제거되지 않은 양도금융자산
당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 당사가 보유 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| 양도자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 238,461,344 | 198,377,344 |
| 관련부채 | 환매조건부채권매도 | 230,400,000 | 230,000,000 |
(2) 금융자산과 금융부채의 상계
당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| 구분 | 인식된 금융자산/금융부채 총액 |
상계된 금융부채/금융자산총액 |
재무상태표에 표시되는 순액 |
재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 |
순액 | |
| 일괄상계계약 등 | 현금담보 | |||||
| 금융자산 | ||||||
| 파생상품자산(*1) | - | - | - | 12,872,500 | - | 2,000 |
| 미수미결제현물환(*2) | 12,874,500 | - | 12,874,500 | |||
| 금융부채 | ||||||
| 파생상품부채(*1) | - | - | - | 12,872,500 | - | - |
| 미지급미결제현물환(*3) | 12,872,500 | - | 12,872,500 | |||
| 환매조건부채권매도(*4) | 592,700,000 | - | 592,700,000 | 592,700,000 | - | - |
| 매도유가증권(*5) | 155,764,876 | - | 155,764,876 | 155,764,876 | - | - |
| (*1) | 매매목적 파생상품자산 및 부채가 포함되어 있습니다. |
| (*2) | 기타금융자산에 포함되어 있습니다. |
| (*3) | 기타금융부채에 포함되어 있습니다. |
| (*4) | 차입부채에 포함되어 있습니다. |
| (*5) | 당기손익인식-공정가치측정금융부채에 포함되어 있습니다. |
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | ||||||
| 구분 | 인식된 금융자산/금융부채 총액 |
상계된 금융부채/금융자산총액 |
재무상태표에 표시되는 순액 |
재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 |
순액 | |
| 일괄상계계약 등 | 현금담보 | |||||
| 금융자산 | ||||||
| 파생상품자산(*1) | 202,061 | - | 202,061 | 65,892,095 | - | 147,966 |
| 미수미결제현물환(*2) | 65,838,000 | - | 65,838,000 | |||
| 금융부채 | ||||||
| 파생상품부채(*1) | 109,495 | - | 109,495 | 65,892,095 | - | - |
| 미지급미결제현물환(*3) | 65,782,600 | - | 65,782,600 | |||
| 환매조건부채권매도(*4) | 644,300,000 | - | 644,300,000 | 644,300,000 | - | - |
| 매도유가증권(*5) | 12,113,116 | - | 12,113,116 | 12,113,116 | - | - |
| (*1) | 매매목적 파생상품자산 및 부채가 포함되어 있습니다. |
| (*2) | 기타금융자산에 포함되어 있습니다. |
| (*3) | 기타금융부채에 포함되어 있습니다. |
| (*4) | 차입부채에 포함되어 있습니다. |
| (*5) | 당기손익인식-공정가치측정금융부채에 포함되어 있습니다. |
12. 종속기업투자자산과 관계기업투자자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 내역은 다음과 같습니다.
| 투자회사(*1) | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 |
당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유 지분율(%) |
비지배 지분율(%) |
소유 지분율(%) |
비지배 지분율(%) |
||||
| 남종제일차유동화전문유한회사 | 대한민국 | 12월 | 자산유동화 | 5 | 95 | 5 | 95 |
| 북금제일차유동화전문유한회사 | 대한민국 | 12월 | 자산유동화 | 5 | 95 | 5 | 95 |
| 서리제이차유동화전문유한회사 | 대한민국 | 12월 | 자산유동화 | 5 | 95 | 5 | 95 |
| 북금제이차유동화전문유한회사 | 대한민국 | 12월 | 자산유동화 | 5 | 95 | 5 | 95 |
| 더블유에스1909유동화전문유한회사 | 대한민국 | 12월 | 자산유동화 | 5 | 95 | 5 | 95 |
| 더블유에스2003유동화전문유한회사 | 대한민국 | 12월 | 자산유동화 | 5 | 95 | 5 | 95 |
| 더블유에스2006유동화전문유한회사 | 대한민국 | 12월 | 자산유동화 | 5 | 95 | 5 | 95 |
| 더블유제이2008유동화전문유한회사(*2) | 대한민국 | 12월 | 자산유동화 | - | - | 5 | 95 |
| 더블유에이치2103유동화전문유한회사 | 대한민국 | 12월 | 자산유동화 | 5 | 95 | 5 | 95 |
| 더블유에이치2106유동화전문유한회사 | 대한민국 | 12월 | 자산유동화 | 5 | 95 | 5 | 95 |
| 더블유엔2103유동화전문유한회사 | 대한민국 | 12월 | 자산유동화 | 5 | 95 | 5 | 95 |
| (*1) |
지배력을 결정할 때 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계되어 있어 구조화기업에 해당합니다. 또한 설립된 약정의 조건을 고려할 때 당사가 구조화기업의 영업에 따른 수익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으며, 관여로 인한 변동이익에 노출되어 있으므로 동 구조화기업을 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. |
| (*2) | 당기말 현재 연결대상에서 제외된 회사입니다. |
(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 영업수익 | 순손익 | 총포괄손익 |
| 남종제일차유동화전문유한회사(*) | 2,698,590 | 5,851,246 | (3,152,656) | 54,776 | (262,943) | (262,943) |
| 북금제일차유동화전문유한회사(*) | 3,140,002 | 6,805,808 | (3,665,806) | 63,923 | (362,530) | (362,530) |
| 서리제이차유동화전문유한회사(*) | 1,770,159 | 5,277,410 | (3,507,251) | 13,696 | (320,140) | (320,140) |
| 북금제이차유동화전문유한회사(*) | 14,006,363 | 26,750,408 | (12,744,045) | 320,463 | (1,118,655) | (1,118,655) |
| 더블유에스1909유동화전문유한회사(*) | 1,935,386 | 2,518,528 | (583,142) | 38,730 | (35,263) | (35,263) |
| 더블유에스2003유동화전문유한회사(*) | 486,862 | 1,304,298 | (817,436) | 54,845 | (275,888) | (275,888) |
| 더블유에스2006유동화전문유한회사(*) | 1,121,794 | 1,170,432 | (48,638) | 65,911 | 28,849 | 28,849 |
| 더블유에이치2103유동화전문유한회사(*) | 5,933,402 | 5,896,273 | 37,129 | 425,696 | 102,328 | 102,328 |
| 더블유에이치2106유동화전문유한회사(*) | 7,289,740 | 9,779,410 | (2,489,670) | 160,095 | (1,319,536) | (1,319,536) |
| 더블유엔2103유동화전문유한회사(*) | 3,692,200 | 3,476,671 | 215,529 | 383,756 | (267,008) | (267,008) |
| (*) |
종속기업투자주식 금액은 당기손익-공정가치측정금융자산에 포함되어 있습니다. |
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | ||||||
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 영업수익 | 순손익 | 총포괄손익 |
| 남종제일차유동화전문유한회사(*) | 2,639,479 | 5,529,192 | (2,889,713) | 558,364 | 74,782 | 74,782 |
| 북금제일차유동화전문유한회사(*) | 3,111,262 | 6,414,538 | (3,303,276) | 212,507 | (385,742) | (385,742) |
| 서리제이차유동화전문유한회사(*) | 1,846,056 | 5,033,167 | (3,187,111) | 292,963 | (101,465) | (101,465) |
| 북금제이차유동화전문유한회사(*) | 14,712,494 | 26,337,884 | (11,625,390) | 567,363 | (950,347) | (950,347) |
| 더블유에스1909유동화전문유한회사(*) | 2,272,376 | 1,997,306 | 275,070 | 968,999 | 689,770 | 689,770 |
| 더블유에스2003유동화전문유한회사(*) | 1,163,203 | 1,608,314 | (445,111) | 580,552 | 389,040 | 389,040 |
| 더블유에스2006유동화전문유한회사(*) | 1,393,125 | 1,181,117 | 212,008 | 222,667 | 125,139 | 125,139 |
| 더블유제이2008유동화전문유한회사(*) | 106,206 | 105,206 | 1,000 | 627,148 | 160,688 | 160,688 |
| 더블유에이치2103유동화전문유한회사(*) | 7,375,882 | 5,258,562 | 2,117,320 | 1,516,456 | (114,324) | (114,324) |
| 더블유에이치2106유동화전문유한회사(*) | 11,339,251 | 11,221,430 | 117,821 | 2,772,307 | 337,830 | 337,830 |
| 더블유엔2103유동화전문유한회사(*) | 11,680,722 | 10,562,712 | 1,118,010 | 2,461,156 | 1,524,321 | 1,524,321 |
| (*) |
종속기업투자주식 금액은 당기손익-공정가치측정금융자산에 포함되어 있습니다. |
(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 |
소유지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 우리G GP커밋론 일반사모투자신탁1호 | 대한민국 | 12월 | 기타금융 | 25.00 | 25.00 |
(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 영업수익 |
당기순이익 |
총포괄이익 |
| 우리G GP커밋론 일반사모투자신탁1호 | 19,149,289 | 18,105 | 19,131,184 | 1,019,165 | 942,769 | 942,769 |
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | ||||||
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 영업수익 | 당기순이익 | 총포괄이익 |
| 우리G GP커밋론 일반사모투자신탁1호 | 26,219,355 | 26,327 | 26,193,028 | 1,380,231 | 1,251,932 | 1,251,932 |
(5) 당기와 전기 중 관계기업 투자자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | ||||
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기말 |
| 우리G GP커밋론 일반사모투자신탁1호 | 6,458,057 | 912,879 | (2,629,196) | 4,741,740 |
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 전기 | ||||
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기말 |
| 피씨씨-우리LP지분유동화펀드 | 3,100,000 | - | (3,100,000) | - |
| 우리G GP커밋론 일반사모투자신탁1호 | 4,940,200 | 1,922,875 | (405,018) | 6,458,057 |
| 합계 | 8,040,200 | 1,922,875 | (3,505,018) | 6,458,057 |
13. 투자부동산
(1) 투자부동산은 임대수익이나 시세차익을 얻기 위해 당사가 보유하고 있는 부동산으로, 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 취득원가 | 11,563,438 | 11,563,438 |
| 감가상각누계액 | (6,352,223) | (6,198,401) |
| 순장부금액 | 5,211,215 | 5,365,037 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 순장부금액 | 5,365,037 | 5,520,461 |
| 감가상각비 | (153,822) | (155,424) |
| 기말 순장부금액 | 5,211,215 | 5,365,037 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 임대수익 | 75,948 | 46,594 |
| 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) | (341,026) | (340,616) |
| 운영비용(임대수익이 발생하지 않는 투자부동산 관련) | (60,849) | (60,776) |
| 합계 | (325,927) | (354,798) |
(4) 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 최근의 재평가일자 | 토지 | 건물 | 합계 |
| 광주 본사 사옥 | 2022.12.31 | 5,012,428 | 1,208,348 | 6,220,776 |
투자부동산의 공정가치는 당사와 독립된 평가인인 가온감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며 상기 공정가치의 경우 공정가치서열체계상 수준 3에 해당합니다.
(5) 당기말 및 전기말 현재 각각 장부금액 5,211,215천원 및 5,365,037천원의 토지와 건물이 임대보증금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 16 참고).
14. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | |||||
| 구분 | 토지 | 건축물 | 기타의유형자산 | 사용권자산 | 합계 |
| 취득원가 | 1,808,186 | 2,228,642 | 6,244,180 | 1,959,243 | 12,240,251 |
| 감가상각누계액 | - | (2,228,641) | (3,187,992) | (784,739) | (6,201,372) |
| 순 장부금액 | 1,808,186 | 1 | 3,056,188 | 1,174,504 | 6,038,879 |
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | |||||
| 구분 | 토지 | 건축물 | 기타의유형자산 | 사용권자산 | 합계 |
| 취득원가 | 1,808,186 | 2,228,642 | 5,346,711 | 4,030,260 | 13,413,799 |
| 감가상각누계액 | - | (2,185,819) | (2,655,697) | (2,395,552) | (7,237,068) |
| 순 장부금액 | 1,808,186 | 42,823 | 2,691,014 | 1,634,708 | 6,176,731 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | |||||
| 구분 | 토지 | 건축물 | 기타의유형자산 | 사용권자산 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 1,808,186 | 42,822 | 2,691,014 | 1,634,708 | 6,176,730 |
| 취득 | - | - | 1,100,799 | 1,607,652 | 2,708,451 |
| 처분 및 폐기 | - | - | (80) | (44,450) | (44,530) |
| 감가상각비 | - | (42,821) | (735,545) | (2,023,406) | (2,801,772) |
| 기말 순장부금액 | 1,808,186 | 1 | 3,056,188 | 1,174,504 | 6,038,879 |
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 전기 | |||||
| 구분 | 토지 | 건축물 | 기타의유형자산 | 사용권자산 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 1,808,186 | 101,920 | 2,347,060 | 2,993,156 | 7,250,322 |
| 취득 | - | - | 963,353 | 568,639 | 1,531,992 |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | (14,681) | (14,681) |
| 감가상각비 | - | (59,098) | (619,399) | (1,912,406) | (2,590,903) |
| 기말 순장부금액 | 1,808,186 | 42,822 | 2,691,014 | 1,634,708 | 6,176,730 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 각각 장부금액 1,808,187천원 및 1,851,008천원의 토지와 건물이 임대보증금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 16 참고).
15. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 당기말 | |||
| 구분 | 소프트웨어 | 회원권(*) | 합계 |
| 취득원가 | 14,710,432 | 2,594,000 | 17,304,432 |
| 상각누계액 | (7,374,297) | - | (7,374,297) |
| 손상차손누계액 | - | (266,662) | (266,662) |
| 순장부금액 | 7,336,135 | 2,327,338 | 9,663,473 |
| (*) | 회원권은 골프 및 콘도 회원권으로서 내용연수를 특정기간으로 한정할 수 없는 무형자산입니다. |
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 전기말 | |||
| 구분 | 소프트웨어 | 회원권(*) | 합계 |
| 취득원가 | 13,217,635 | 2,341,986 | 15,559,621 |
| 상각누계액 | (4,935,747) | - | (4,935,747) |
| 손상차손누계액 | - | (506,808) | (506,808) |
| 순장부금액 | 8,281,888 | 1,835,178 | 10,117,066 |
| (*) | 회원권은 골프 및 콘도 회원권으로서 내용연수를 특정기간으로 한정할 수 없는 무형자산입니다. |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 당기 | |||
| 구분 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 8,281,887 | 1,835,178 | 10,117,065 |
| 취득 | 125,161 | 1,609,860 | 1,735,021 |
| 처분 | - | (1,117,700) | (1,117,700) |
| 대체 | 1,367,636 | - | 1,367,636 |
| 상각비 | (2,438,549) | - | (2,438,549) |
| 기말 순장부금액 | 7,336,135 | 2,327,338 | 9,663,473 |
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 전기 | |||
| 구분 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 2,898,480 | 1,546,776 | 4,445,256 |
| 취득 | 275,553 | 297,402 | 572,955 |
| 처분 | - | (9,000) | (9,000) |
| 대체 | 6,705,080 | - | 6,705,080 |
| 상각비 | (1,597,225) | - | (1,597,225) |
| 기말 순장부금액 | 8,281,888 | 1,835,178 | 10,117,066 |
16. 담보제공자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공처 | 구분 | 장부금액 | 담보제공사유 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| NH농협선물(주) | 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 99,901 | 선물거래담보 |
| 삼성선물(주) | 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 199,803 | 선물거래담보 |
| 유안타증권(주) | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 299,147 | 299,704 | 선물거래담보 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 52,553,498 | 환매조건부채권매도 관련 | |
| (주)타임폴리오자산운용 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 32,054,308 | - | 환매조건부채권매도 관련 |
| 유진투자선물(주) | 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 99,901 | 선물거래담보 |
| 한국예탁결제원 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 675,815,317 | 659,050,369 | 유가증권차입담보 |
| 신한투자증권(주) | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,935,365 | 3,941,678 | 선물거래담보 |
| 미래에셋증권(주) | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 9,949,930 | - | 환매조건부채권매도 관련 |
| 디에스자산운용(주) | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,251,443 | 환매조건부채권매도 관련 | |
| 한국투자증권(주) | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,335,776 | - | 환매조건부채권매도 관련 |
| 미래에셋자산운용(주) | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 123,730,007 | - | 환매조건부채권매도 관련 |
| 농협중앙회 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 52,139,879 | - | 환매조건부채권매도 관련 |
| 현대자산운용(주) | 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 21,463,907 | 환매조건부채권매도 관련 |
| 한국증권금융(주) | 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 124,359,939 | 환매조건부채권매도 관련 |
| 에스아이증권(주) | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 299,147 | 2,297,734 | 선물거래담보 |
| 합계 | 920,810,319 | 864,366,434 | ||
(2) 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보 보유물
당기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보의공정가치는 없습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 임대보증금과 관련하여 담보로 제공된 토지 및 건물의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 당기말 | |||
| 구분 | 계정과목명 | 장부금액 | 채권최고액 |
| 유형자산 | 토지 | 1,808,186 | 522,100 |
| 건물 | 1 | ||
| 합계 | 1,808,187 | ||
| 투자부동산 | 토지 | 5,211,214 | |
| 건물 | 1 | ||
| 합계 | 5,211,215 | ||
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 전기말 | |||
| 구분 | 계정과목명 | 장부금액 | 채권최고액 |
| 유형자산 | 토지 | 1,808,186 | 705,400 |
| 건물 | 42,822 | ||
| 합계 | 1,851,008 | ||
| 투자부동산 | 토지 | 5,211,214 | |
| 건물 | 153,823 | ||
| 합계 | 5,365,037 | ||
17. 기타자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금 | 475,304 | 401,003 |
| 선급비용 | 80,604 | 101,456 |
| 선급부가세 | 9,203 | 10,676 |
| 합계 | 565,111 | 513,135 |
18. 당기손익-공정가치측정 금융부채
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 파생상품부채 | ||
| 통화관련 | - | 109,495 |
| 매도유가증권 | 155,764,876 | 12,113,116 |
| 합계 | 155,764,876 | 12,222,611 |
19. 예수부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형별 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행어음예수금 | 4,200,801,460 | 3,768,296,032 |
| 어음관리계좌수탁금 | 95,236,602 | 160,078,950 |
| 수익증권예수금 | - | 2,416,660 |
| 합계 | 4,296,038,062 | 3,930,791,642 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 고객별 예수부채의 구성은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 개인 | 2,927,869,713 | 2,378,418,086 |
| 비영리법인 | 25,477,579 | 35,224,933 |
| 기업 | 993,465,263 | 896,177,146 |
| 은행예금취급기관 | 98,789,022 | 437,257,518 |
| 기타금융기관 | 250,436,485 | 183,713,959 |
| 합계 | 4,296,038,062 | 3,930,791,642 |
20. 차입부채
당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 당기말 | 전기말 | ||
| 이자율(%) | 금액 | 이자율(%) | 금액 | ||
| 발행사채 | 기관투자자 | 4.85 ~ 4.94 | 85,889,051 | 2.52 ~ 4.94 | 225,633,510 |
| 환매조건부채권매도(*) | 농협은행㈜ 외 | 3.85 ~ 4.20 | 592,700,000 | 3.37 ~ 4.10 | 644,300,000 |
| 합계 | 678,589,051 | 869,933,510 | |||
| (*) | 매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정을 맺고 있어 금융자산을 제거하지 않은 채권으로 담보가 제공되어 있으며, 양수자가 매각 및 재담보제공이 가능합니다. 양도 후에도 양도자산을 계속 인식함에 따라 해당금액을 환매조건부채권매도로 인식하고 있습니다. |
21. 충당부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 복구충당부채 | 1,127,651 | 1,131,881 |
| 미사용약정충당부채 | 610,087 | 276,365 |
| 합계 | 1,737,738 | 1,408,246 |
(2) 당기 및 전기 중 복구충당부채 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 금액 | 1,131,881 | 1,001,917 |
| 증가액 | 1,112,254 | 99,423 |
| 환입액 | (1,158,075) | - |
| 상각 | 41,591 | 30,541 |
| 기말 금액 | 1,127,651 | 1,131,881 |
(3) 당기 및 전기 중 미사용약정충당부채 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | ||||
| 구 분 | Stage1 | Stage2 | Stage3 | 합 계 |
| 기초금액 | 276,365 | - | - | 276,365 |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (1,367) | 1,367 | - | - |
| 순전입액 | 333,615 | 107 | - | 333,722 |
| 기말금액 | 608,613 | 1,474 | - | 610,087 |
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 전기 | ||||
| 구 분 | Stage1 | Stage2 | Stage3 | 합 계 |
| 기초금액 | 515,339 | - | - | 515,339 |
| 순환입액 | (238,974) | - | - | (238,974) |
| 기말금액 | 276,365 | - | - | 276,365 |
(4) 당기 및 전기 중 미사용약정금액 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | ||||
| 구 분 | Stage1 | Stage2 | Stage3 | 합 계 |
| 기초금액 | 417,846,690 | - | - | 417,846,690 |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (39,462) | 39,462 | - | - |
| 순증감 | 230,191,490 | - | - | 230,191,490 |
| 기말금액 | 647,998,718 | 39,462 | - | 648,038,180 |
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 전기 | ||||
| 구 분 | Stage1 | Stage2 | Stage3 | 합 계 |
| 기초금액 | 442,707,732 | - | - | 442,707,732 |
| 순증감 | (24,861,042) | - | - | (24,861,042) |
| 기말금액 | 417,846,690 | - | - | 417,846,690 |
22. 종업원급여
(1) 당사의 확정급여제도의 특성은 다음과 같습니다.
확정급여연금제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도입니다. 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출됩니다. 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되고 있습니다.
(2) 당사는 확정급여연금제도를 통하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 가장 유의적인 위험은 다음과 같습니다.
| 위 험 | 내 용 |
|---|---|
| 자산의 변동성 | 확정급여채무는 우량회사채 수익률에 근거하여 산출된 할인율을 적용하여 산정되었으며, 사외적립자산은 시간의 경과에 따라 자산의 가치가 증가하는 원금보장형 자산에 투자하고 있습니다. 만약 사외적립자산의 성과가 할인율을 하회하는 경우에는 결손이 발생할 수 있습니다. |
| 우량채 수익률의 하락 | 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 일부 상쇄 효과가 있으나 확정급여채무의 증가를 가져올 것입니다. |
| 물가상승 위험 | 대부분의 확정급여채무는 물가상승률과 연동되어 있으며, 물가상승률이 높을수록 높은 수준의 부채가 인식됩니다. 단, 대부분의 경우 극단적인 물가상승으로 인한 영향을 방지하기 위하여 연금제도에 영향을 미치는 물가상승률의 상한을 규정하고 있습니다. 대부분의 사외적립자산은 물가상승률의 영향을 받지 않거나(고정이자율 채무상품) 관련성이 적습니다(지분상품). 따라서 물가상승률이 높아지면 제도의 결손이 발생하게 됩니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 9,129,380 | 7,121,041 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (9,376,893) | (7,908,246) |
| 순확정급여자산 | (247,513) | (787,205) |
(4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 7,121,041 | 6,763,570 |
| 당기근무원가 | 1,521,193 | 1,474,042 |
| 이자비용 | 364,637 | 194,947 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | 1,041,635 | (867,621) |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 579,517 | (1,600,744) |
| 비재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | 462,118 | 733,124 |
| 퇴직급여 지급액 | (924,053) | (380,317) |
| 관계사 전출입효과 | - | (63,762) |
| 기타 | 4,927 | 182 |
| 기말 | 9,129,380 | 7,121,041 |
(5) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 7,908,246 | 5,615,023 |
| 이자수익 | 445,382 | 181,877 |
| 재측정요소 | (11,089) | (66,038) |
| 사용자의 기여금 | 2,000,000 | 2,550,000 |
| 급여 지급액 | (901,884) | (372,616) |
| 관계사 전출입효과 | (63,762) | - |
| 기말 | 9,376,893 | 7,908,246 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 사용된 주요 보험수리적 가정의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 4.55 | 5.34 |
| 미래임금상승률 | 3.00 | 4.68 |
| 사망률 | 보험개발원 표준사망률 | 보험개발원 표준사망률 |
| 퇴직률 | 보험개발원 표준퇴직률 | 보험개발원 표준퇴직률 |
(7) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 등 | 9,376,893 | 7,908,246 |
(8) 당기말 및 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정 각각에 대한 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 1% 증가 | (722,948) | (530,496) |
| 할인율 1% 감소 | 836,523 | 611,033 |
| 미래임금상승률(Base up) 1% 증가 | 842,212 | 620,212 |
| 미래임금상승률(Base up) 1% 감소 | (740,394) | (547,172) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 각각의 가정이 변동할 때의 확정급여채무 증감액을 나타냅니다. 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정하였습니다.
(9) 당사는 2024년에 확정급여제도에 대한 기여금으로 16억원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.
(10) 당기말 현재 당사의 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향을 나타내기 위한 급여지급의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 구분 | 급여지급액 |
| 1년 미만 | 912,801 |
| 1년 ~ 2년 미만 | 641,481 |
| 2년 ~ 5년 미만 | 1,634,449 |
| 5년 ~ 10년 미만 | 2,493,470 |
| 10년 이상 | 3,447,180 |
| 합계 | 9,129,380 |
(11) 당기 및 전기 중 확정기여형과 관련하여 비용으로 계상한 퇴직급여는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 퇴직급여 | 178,140 | 162,826 |
23. 기타금융부채 및 기타부채
당기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타금융부채 | ||
| 미지급금 | 43,925,781 | 77,208,245 |
| 미지급비용 | 72,609,638 | 58,710,531 |
| 리스부채 | 904,165 | 827,706 |
| 기타의금융부채 | 797,100 | 758,100 |
| 합계 | 118,236,684 | 137,504,582 |
| 기타부채 | ||
| 선수수익 | 8,438,848 | 8,126,530 |
| 기타잡부채 | 14,826,977 | 5,781,713 |
| 합계 | 23,265,825 | 13,908,243 |
24. 파생상품거래
당기말 및 전기말 현재 당사의 파생상품계약 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| 구분 | 미결제약정금액 | 평가손익 (포괄손익계산서) |
평가금액 | |
| 매매목적 | 매매목적 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | |
| 통화관련(*) | ||||
| 통화선물 | 915,474 | - | - | - |
| 통화선도 | - | - | - | - |
| 채권관련 | ||||
| 채권선물 | 198,563,400 | - | - | - |
| 합계 | 199,478,874 | - | - | - |
| (*) | 매입/매도 포지션이 동시에 나타나는 통화선도, 통화스왑 등의 통화관련 파생상품거래에 대하여는 매입계약금액과 매도계약금액을 구분하지 아니하고 원화대외화거래에 대하여는 외화기준 금액을, 외화대외화거래에 대하여는 수취통화의 계약금액을 당기말의 환율로 각각 환산하였습니다. |
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 전기말 | ||||
| 구분 | 미결제약정금액 | 평가손익 (포괄손익계산서) |
평가금액 | |
| 매매목적 | 매매목적 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | |
| 통화관련(*) | ||||
| 통화선물 | 50,818,730 | - | - | - |
| 통화선도 | 7,603,800 | 92,567 | 202,061 | 109,495 |
| 채권관련 | ||||
| 채권선물 | 33,234,000 | - | - | - |
| 합계 | 91,656,530 | 92,567 | 202,061 | 109,495 |
| (*) | 매입/매도 포지션이 동시에 나타나는 통화선도, 통화스왑 등의 통화관련 파생상품거래에 대하여는 매입계약금액과 매도계약금액을 구분하지 아니하고 원화대외화거래에 대하여는 외화기준 금액을, 외화대외화거래에 대하여는 수취통화의 계약금액을 전기말의 환율로 각각 환산하였습니다. |
25. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 및 전기말 현재 계류중인 소송사건 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 건수 | 소송가액 | 건수 | 소송가액 | |
| 피고 | 1 | 4,560,000 | - | - |
| 원고 | 1 | 3,000,000 | - | - |
당사는 상기 소송사건 이외에 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 소송의 결과는 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의불확실성은 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 약정총액 | 미실행잔액 | 약정총액 | 미실행잔액 | |
| 매입약정 | 574,000,000 | 574,000,000 | 330,000,000 | 330,000,000 |
| 대출약정 | 83,926,340 | 74,038,179 | 88,029,613 | 87,846,689 |
| 기타약정 | 41,144,700 | 9,843,505 | 43,006,920 | 15,663,277 |
| 합계 | 699,071,040 | 657,881,684 | 461,036,533 | 433,509,966 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 차입약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 당기말 | ||||
| 금융기관 | 구분 | 약정한도 | 실행금액 | 약정기간 |
| 우리은행 | 당좌대출 | 150,000,000 | - | 2023년 10월 31일~2024년 10월 30일 |
| 신한은행 | 원화한도대출 | 30,000,000 | - | 2023년 2월 17일~2024년 2월 17일 |
| SC은행 | 원화한도대출 | 30,000,000 | - | 2023년 2월 17일~2024년 2월 17일 |
| NH농협은행 | 원화한도대출 | 30,000,000 | - | 2023년 3월 2일~2024년 3월 2일 |
| (단위 : 천원) | ||||
| 전기말 | ||||
| 금융기관 | 구분 | 약정한도 | 실행금액 | 약정기간 |
| 우리은행 | 당좌대출 | 150,000,000 | - | 2022년 10월 31일~2023년 10월 31일 |
| 신한은행 | 원화한도대출 | 30,000,000 | - | 2022년 2월 17일~2023년 2월 17일 |
| SC은행 | 원화한도대출 | 30,000,000 | - | 2022년 2월 17일~2023년 2월 17일 |
| NH농협은행 | 원화한도대출 | 50,000,000 | - | 2022년 3월 2일~2023년 3월 2일 |
26. 자본금 및 기타불입자본
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 주당 액면가액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 총수 | 1,382,850,405 | 874,203,406 |
| 보통주자본금 | 691,425,202,500 | 437,101,703,000 |
(2) 당기 및 전기 중 유상증자로 인한 자본금의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 437,101,703 | - |
| 유상증자(*) | 254,323,500 | - |
| 기말 | 691,425,203 | - |
| (*) | 당사는 이사회결의에 따라 2023년 12월 22일을 기준으로 보통주 508,646,999주를 주당 983원의 발행가액으로 유상증자 하였습니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금(*1) | 270,001,767 | 25,621,892 |
| 자기주식(*2) | - | (214,243) |
| 자기주식처분손실 | (7,465,368) | (6,341,705) |
| 합계 | 262,536,399 | 19,065,944 |
| (*1) | 당기 중 유상증자로 인하여 주식발행초과금이 변동하였습니다. |
| (*2) | 당기 중 자기주식 전액 처분하였습니다. |
27. 기타자본구성요소
당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | ||||
| 구분 | 기초 | 증감 | 법인세효과 | 기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | 4,486,526 | (1,036,388) | 3,450,138 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,766,773) | (1,052,724) | 240,879 | (2,578,618) |
| 합계 | (1,766,773) | 3,433,802 | (795,509) | 871,520 |
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 전기 | ||||
| 구분 | 기초 | 증감 | 법인세효과 | 기말 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (2,351,367) | 801,582 | (216,988) | (1,766,773) |
28. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금(*1) | 6,035,115 | 4,024,606 |
| 대손준비금 | 10,538,373 | 16,139,801 |
| 미처분이익잉여금 | 130,666,894 | 200,199,526 |
| 합계 | 147,240,382 | 220,363,932 |
| (*1) | 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 220,363,932 | 145,339,095 |
| 배당금결의 | (20,105,090) | (17,482,687) |
| 당기순이익 | (53,018,460) | 92,507,524 |
| 기말 | 147,240,382 | 220,363,932 |
(3) 당기및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
| 처분예정일 : 2024년 3월 21일 | 처분확정일 : 2023년 3월 23일 | |||
| 1. 미처분이익잉여금 | 130,666,894 | 200,199,526 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 183,685,355 | 107,692,001 | ||
| 당기순이익 | (53,018,461) | 92,507,524 | ||
| 2. 이익잉여금처분액 | 10,538,373 | (16,514,171) | ||
| 대손준비금 | 10,538,373 | 5,601,428 | ||
| 현금배당 | - | (20,105,090) | ||
| 이익준비금 | - | (2,010,509) | ||
| 3. 차기이월미처분이익잉여금 | 141,205,267 | 183,685,355 | ||
29. 대손준비금
당사는 금융투자업규정 제3-8조에 의하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 대손충당금이 자산건전성별로 최소적립률을 반영하여 산출한 가액에 미달할 경우 그 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다.
(1) 대손준비금 잔액
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 대손준비금 적립액 | 10,538,373 | 16,139,801 |
| 대손준비금 환입 예정액 | (10,538,373) | (5,601,428) |
| 대손준비금 잔액 | - | 10,538,373 |
(2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 대손준비금 반영전 당기순이익 | (53,018,461) | 92,507,524 |
| 대손준비금 환입 필요액 | 10,538,373 | 5,601,428 |
| 대손준비금 반영후 조정이익 | (42,480,088) | 98,108,952 |
| 대손준비금 반영후 주당 조정이익 | (48)원 | 112원 |
30. 이자수익 및 이자비용
(1) 당기 및 전기 중 이자수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산관련이자 | 71,718,940 | 43,605,281 |
| 상각후원가측정금융자산관련이자 | 224,912,374 | 181,119,516 |
| 어음관리계좌자산관련이자 | 7,377,234 | 3,682,297 |
| 합계 | 304,008,548 | 228,407,094 |
당기 및 전기 중 손상된 상각후원가측정금융자산에서 발생한 이자는 각각 1,231,991천원 및 557,719천원 입니다.
(2) 당기 및 전기 중 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 예수부채이자 | 162,343,024 | 85,627,406 |
| 차입부채이자 | 29,988,116 | 21,405,149 |
| 리스부채이자 | 51,691 | 34,547 |
| 기타이자 | 41,591 | - |
| 합계 | 192,424,422 | 107,067,102 |
31. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익
(1) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품관련수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 관련수익 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 16,433,515 | 9,713,230 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산매매이익 | 31,129,400 | 13,036,067 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 관련수익 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | 5,220 | 184,784 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 | 6,144,306 | 13,680,773 |
| 파생상품 관련수익 | ||
| 파생상품평가이익 | - | 202,061 |
| 파생상품거래이익 | 32,953,781 | 30,123,204 |
| 합계 | 86,666,222 | 66,940,119 |
(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산관련손실 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 10,443,606 | 8,668,270 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산매매손실 | 15,802,705 | 29,035,419 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채관련손실 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | 2,330,831 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 | 13,719,232 | 4,917,250 |
| 파생상품 관련손실 | ||
| 파생상품평가손실 | - | 109,495 |
| 파생상품거래손실 | 32,670,703 | 29,747,536 |
| 합계 | 74,967,077 | 72,477,970 |
32. 신용손실에 대한 손상차손환입(전입)
당기 및 전기 중 인식한 신용손실에 대한 손상차손환입(전입)액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 상각후원가측정대출채권및기타금융자산신용손실전입액(*) | (160,380,862) | (17,413,199) |
| 미사용약정충당부채환입(전입)액 | (333,722) | 238,974 |
| 합계 | (160,714,584) | (17,174,225) |
| (*) | 어음관리계좌자산관련 신용손실금액이 포함되어 있습니다. |
33. 외환거래이익 및 손실
당기 및 전기 중 외환거래이익 및 손실의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 외환거래이익 | ||
| 외환차익 | 10,395,711 | 19,563,988 |
| 외화환산이익 | 54,691 | 619,084 |
| 합계 | 10,450,402 | 20,183,072 |
| 외환거래손실 | ||
| 외환차손 | 8,548,598 | 17,377,630 |
| 외화환산손실 | 143,444 | 64,990 |
| 합계 | 8,692,042 | 17,442,620 |
34. 수수료수익 및 비용
당기 및 전기 중 수수료수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 수수료수익 | ||
| 인수수수료 | 3,065,050 | 3,388,476 |
| 약정수수료 | 1,515,935 | 2,344,355 |
| 자문수수료 | 14,724,443 | 35,838,696 |
| 주간수수료 | 230,000 | 1,449,310 |
| 원화대출관련수수료 | 3,978,875 | 26,787,796 |
| 수익증권판매보수 | 157,074 | 163,122 |
| 기타원화수입수수료 | 2,519,687 | 8,501,313 |
| 기타외화수입수수료 | - | 48,424 |
| 합계 | 26,191,064 | 78,521,492 |
| 수수료비용 | ||
| 원화지급수수료 | 5,821,966 | 4,945,592 |
| 외화지급수수료 | 60,821 | 87,009 |
| 합계 | 5,882,787 | 5,032,601 |
35. 배당수익
당기 및 전기 중 배당수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 | 2,677,890 | 7,752,287 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 | 545,739 | - |
| 자회사 관련 | ||
| 종속기업투자자산 | 5,315,778 | 9,430,058 |
| 관계기업투자자산 | 256,300 | 276,750 |
| 합계 | 8,795,707 | 17,459,095 |
36. 기타영업수익 및 비용
당기 및 전기 중 기타영업수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기타영업수익 | ||
| 복구충당부채환입액 | 1,158,075 | - |
| 기타수익 | 58,192 | 94,199 |
| 합계 | 1,216,267 | 94,199 |
| 기타영업비용 | ||
| 예금보험료 | 8,253,435 | 6,749,754 |
| 복구충당부채전입액 | 866,552 | 30,541 |
| 기타비용 | 34,986 | 468,300 |
| 합계 | 9,154,973 | 7,248,595 |
37. 일반관리비
당기 및 전기 중 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 종업원급여 | 단기종업원급여 | 급여 | 25,476,032 | 36,180,910 |
| 복리후생비 | 7,017,234 | 8,527,532 | ||
| 퇴직급여 | 확정급여형 | 1,440,447 | 1,487,111 | |
| 확정기여형 | 178,140 | 162,826 | ||
| 명예퇴직급여 | - | 19,834 | ||
| 소계 | 34,111,853 | 46,378,213 | ||
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 5,240,321 | 4,188,128 | ||
| 기타일반관리비 | 복리후생비 | 432,895 | 392,434 | |
| 교육훈련비 | 130,173 | 191,869 | ||
| 용역비 | 1,250,934 | 1,114,872 | ||
| 포상비 | 8,700 | 31,160 | ||
| 여비교통비 | 81,670 | 77,154 | ||
| 통신비 | 1,194,833 | 1,194,360 | ||
| 세금과공과 | 2,973,273 | 2,330,045 | ||
| 수선비 | 973,207 | 980,737 | ||
| 보험료 | 114,189 | 88,619 | ||
| 업무추진비 | 2,135,976 | 2,266,159 | ||
| 광고선전비 | 435,632 | 261,774 | ||
| 행사비 | 38,012 | 12,056 | ||
| 차량비 | 244,578 | 226,733 | ||
| 도서인쇄비 | 43,028 | 60,439 | ||
| 임차료 | 1,562,183 | 1,333,020 | ||
| 회의비 | 288,313 | 264,618 | ||
| 소모품비 | 118,325 | 127,170 | ||
| 수도광열비 | 34,367 | 31,130 | ||
| 제수수료 | 40,370 | 25,098 | ||
| 기타 | 43,503 | 55,681 | ||
| 소계 | 12,144,161 | 11,065,128 | ||
| 합계 | 51,496,335 | 61,631,469 | ||
38. 영업외손익
당기 및 전기 중 영업외수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 영업외수익 | ||
| 임대료수익 | 75,948 | 46,594 |
| 무형자산처분이익 | 187,300 | 1,000 |
| 관계기업투자자산처분이익 | - | 339,541 |
| 기타영업외수익 | 7,607 | 11,402 |
| 합계 | 270,855 | 398,537 |
| 영업외비용 | ||
| 투자부동산운용비용 | 248,054 | 245,968 |
| 투자부동산감가상각비 | 153,822 | 155,424 |
| 유형자산처분손실 | 80 | - |
| 기부금 | 1,022,228 | 1,049,000 |
| 기타영업외비용 | 14,194 | 3,161 |
| 합계 | 1,438,378 | 1,453,553 |
| 영업외손실 | (1,167,523) | (1,055,016) |
39. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액 | - | 28,401,936 |
| 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 71,754 | 94,317 |
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 | (11,768,935) | (2,615,444) |
| 이월결손금 변동에 따른 이연법인세 변동액 | (1,997,920) | 4,304,127 |
| 자본 등에 직접 반영된 법인세 | (457,971) | (216,988) |
| 법인세비용 | (14,153,072) | 29,967,948 |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 내역 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순손익 | (67,171,534) | 122,475,473 |
| 적용세율(*1)에 따른 법인세비용 | (15,054,624) | 29,177,065 |
| 조정사항 : | ||
| 비공제비용 | 463,441 | 567,703 |
| 비과세수익 | (13,320) | (262,938) |
| 기타(세율차이 등) | 451,431 | 486,118 |
| 법인세비용(수익) | (14,153,072) | 29,967,948 |
| 유효세율(*2) | - | 24.47% |
| (*1) | 과세표준 2억원 이하는 9.9%, 2억원 초과 ~ 200억원 이하는 20.9%, 200억원 ~ 3,000억원 이하는 23.1% 및 3,000억원 초과는 26.4% 입니다. |
| (*2) | 당기에는 법인세수익으로 유효세율을 산정하지 않습니다. |
(3) 이연법인세자산의 증감내역
당기 및 전기 중 이연법인세자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | ||||
| 구분 | 기초잔액 | 당기손익에 반영된 금액 |
기타포괄손익에 반영된 금액 |
기말잔액 |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산관련손익 | 6,758,722 | (152,398) | - | 6,606,324 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산관련손익 | - | - | (1,036,388) | (1,036,388) |
| 현재가치할인차금 | 87,492 | (34,702) | - | 52,790 |
| 대손상각 | 3,527,719 | 1,862,413 | - | 5,390,132 |
| 대손충당금 | - | 15,494,461 | - | 15,494,461 |
| 이연대출부대손익 | 2,470,781 | (1,067,782) | - | 1,402,999 |
| 미수수익 | (762,131) | (1,442,840) | - | (2,204,971) |
| 유형자산 | 431,839 | (6,888) | - | 424,951 |
| 사용권자산 | (379,252) | 107,942 | - | (271,310) |
| 무형자산손상차손 | 117,580 | (55,981) | - | 61,599 |
| 순확정급여부채 | 868,638 | (1,047,817) | 240,879 | 61,700 |
| 충당부채 | 326,713 | 74,704 | - | 401,417 |
| 리스부채 | 192,028 | 16,834 | - | 208,862 |
| 기타 | 6,729,417 | (1,183,505) | - | 5,545,912 |
| 소계 | 20,369,546 | 12,564,441 | (795,509) | 32,138,478 |
| 미사용결손금에 대한 이연법인세 | ||||
| 세무상결손금 | - | 1,997,920 | - | 1,997,920 |
| 이연법인세자산 합계 | 20,369,546 | 14,562,361 | (795,509) | 34,136,398 |
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 전기 | ||||
| 구분 | 기초잔액 | 당기손익에 반영된 금액 |
기타포괄손익에 반영된 금액 |
기말잔액 |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산관련손익 | 6,170,353 | (288,771) | - | 5,881,581 |
| 현재가치할인차금 | 163,056 | (75,565) | - | 87,492 |
| 출자전환주식 | 1,110,882 | (233,741) | - | 877,141 |
| 대손상각 | 3,679,584 | (151,865) | - | 3,527,719 |
| 이연대출부대손익 | 1,909,819 | 560,962 | - | 2,470,781 |
| 미수수익 | (727,941) | (34,190) | - | (762,131) |
| 유형자산 | 413,898 | 17,941 | - | 431,839 |
| 사용권자산 | (712,275) | 333,022 | - | (379,252) |
| 무형자산손상차손 | 132,382 | (14,802) | - | 117,580 |
| 순확정급여부채 | 1,300,040 | (214,415) | (216,988) | 868,638 |
| 충당부채 | 361,058 | (34,345) | - | 326,713 |
| 리스부채 | 340,355 | (148,327) | - | 192,028 |
| 기타 | 3,612,888 | 3,116,528 | - | 6,729,417 |
| 소계 | 17,754,101 | 2,832,432 | (216,988) | 20,369,545 |
| 미사용결손금에 대한 이연법인세 | ||||
| 세무상결손금 | 4,304,127 | (4,304,127) | - | - |
| 이연법인세자산 합계 | 22,058,228 | (1,471,696) | (216,988) | 20,369,545 |
당사는 세무조정으로 인한 차감할 일시적차이에 대한 법인세효과를 이연법인세자산으로 계상하였습니다. 이연법인세자산을 인식함에 있어 향후 미래 과세소득의 발생가능성을 검토하였으며, 그 결과 일반적인 영업활동을 통한 과세소득의 창출이 가능할 것으로 추정하였습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 실현불가능한 일시적차이 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 내용 | 당기말 | 전기말 |
| 차감할 일시적차이 | 4,738,882 | 4,738,882 |
당기말 현재 당사의 토지와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 4,739백만원에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
(5) 당기말 현재 세무상 이월결손금 및 동 이월결손금으로 인하여 미래에 과세소득에서 공제 받을 수 있는 기한은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
발생연도 |
발생금액 |
소멸금액 |
기말잔액 |
공제가능 기한 |
|
2023 |
8,649,004 | - | 8,649,004 | 2038년 12월 말 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 자본에 직접 가감되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기말(누적) | 전기말(누적) | ||||
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 4,486,526 | (1,036,388) | 3,450,138 | - | - | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (3,353,209) | 774,591 | (2,578,618) | (2,300,486) | 533,713 | (1,766,773) |
| 합계 | 1,133,317 | (261,797) | 871,520 | (2,300,486) | 533,713 | (1,766,773) |
40. 주당손익
(1) 당기와 전기의 기본주당순이익 등의 산출내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | (53,018,461) | 92,507,524 |
| 가중평균유통보통주식수 | 887,566,376 | 874,134,330 |
| 기본주당이익(원) | (60) | 106 |
(2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 일) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | |||||
| 구분 | 기간 | 변동주식수 | 유통주식수 | 일수 | 가중평균 유통보통주식수 |
| 기초발행보통주식수 | 2023/01/01~2023/12/31 | - | 874,134,330 | 365 | 319,059,030,450 |
| 자기주식 매입 | 2023/08/04~2023/12/31 | (48,464,609) | 825,669,721 | 150 | (7,269,691,350) |
| 자기주식 처분 | 2023/08/08~2023/12/31 | 48,533,685 | 874,203,406 | 146 | 7,085,918,010 |
| 유상증자 | 2023/12/22~2023/12/31 | 508,646,999 | 1,382,850,405 | 10 | 5,086,469,990 |
| 소계(①) | 323,961,727,100 | ||||
| 가중평균유통보통주식수(②=①/365) | 887,566,376 | ||||
| (단위 : 주, 일) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 전기 | |||||
| 구분 | 기간 | 변동주식수 | 유통주식수 | 일수 | 가중평균 유통보통주식수 |
| 기초발행보통주식수 | 2022/01/01~2022/12/31 | - | 874,134,330 | 365 | 319,059,030,450 |
| 소계(①) | 319,059,030,450 | ||||
| 가중평균유통보통주식수(②=(①/365) | 874,134,330 | ||||
(3) 희석주당이익
희석화 증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
41. 특수관계자 거래
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 지배기업, 종속기업, 관계기업 그리고 그 밖의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 | |
|---|---|
| 구분 | 회사명 |
| 지배기업 | 주식회사 우리금융지주 |
| 종속기업 | 남종제일차유동화전문유한회사, 북금제일차유동화전문유한회사, 서리제이차유동화전문유한회사, 북금제이차유동화전문유한회사,더블유에스1909유동화전문유한회사, 더블유에스2003유동화전문유한회사, 더블유에스2006유동화전문유한회사, 더블유에이치2103유동화전문유한회사,더블유엔2103유동화전문유한회사, 더블유에이치2106유동화전문유한회사 |
| 관계기업 | 우리G GP커밋론 일반사모투자신탁1호 |
| 그밖의 특수관계자 | 주식회사 우리금융지주의 종속기업 및 관계기업 등 |
| 전기말 | |
|---|---|
| 구분 | 회사명 |
| 지배기업 | 주식회사 우리금융지주 |
| 종속기업 | 남종제일차유동화전문유한회사, 북금제일차유동화전문유한회사, 서리제이차유동화전문유한회사, 북금제이차유동화전문유한회사,더블유에스1909유동화전문유한회사, 더블유에스2003유동화전문유한회사, 더블유에스2006유동화전문유한회사, 더블유제이2008유동화전문유한회사, 더블유에이치2103유동화전문유한회사,더블유엔2103유동화전문유한회사, 더블유에이치2106유동화전문유한회사 |
| 관계기업 | 우리G GP커밋론 일반사모투자신탁1호 |
| 그밖의 특수관계자 | 주식회사 우리금융지주의 종속기업 및 관계기업 등 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 계정과목명 | 당기말 | 전기말 |
| 종속기업 | |||
| 남종제일차유동화전문유한회사 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,266,315 | 2,489,601 |
| 기타금융자산 | 430,204 | 112,204 | |
| 북금제일차유동화전문유한회사 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,721,794 | 3,077,054 |
| 기타금융자산 | 401,408 | 7,508 | |
| 서리제이차유동화전문유한회사 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,399,638 | 1,720,535 |
| 기타금융자산 | 373,821 | 128,821 | |
| 북금제이차유동화전문유한회사 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 13,563,226 | 14,694,480 |
| 기타금융자산 | 446,437 | 21,314 | |
| 더블유에스1909유동화전문유한회사 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,392 | 837,719 |
| 기타금융자산 | 2,215,226 | 1,492,114 | |
| 대손충당금 | (190,000) | - | |
| 더블유에스2003유동화전문유한회사 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,964 | 9,944 |
| 기타금융자산 | 700,522 | 1,003,721 | |
| 대손충당금 | (190,000) | - | |
| 더블유에스2006유동화전문유한회사 | 기타금융자산 | 1,166,131 | 1,176,636 |
| 더블유제이2008유동화전문유한회사(*) | 기타금융자산 | - | 105,502 |
| 더블유에이치2103유동화전문유한회사 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,815,005 | 7,375,882 |
| 기타금융자산 | 2,188,904 | 3,300 | |
| 기타금융부채 | - | 671 | |
| 더블유엔2103유동화전문유한회사 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,736,407 | 11,354,707 |
| 기타금융자산 | 990,333 | 342,045 | |
| 기타금융부채 | - | 3,372 | |
| 더블유에이치2106유동화전문유한회사 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,933,374 | 11,319,079 |
| 기타금융자산 | 1,469,390 | 3,300 | |
| 대손충당금 | (54,775) | - | |
| 기타금융부채 | - | 160 | |
| 그밖의 특수관계자 | |||
| 주식회사 우리은행과 그 종속기업 | 현금및현금성자산 | 226,876,573 | 33,600,927 |
| 상각후원가측정금융자산 | 18,703,031 | 18,832,595 | |
| 대손충당금 | (2,050) | (616) | |
| 기타금융자산 | 48,668 | 10,148,005 | |
| 예수부채 | - | 175,000 | |
| 기타금융부채 | 73,915 | 10,537,049 | |
| 주식회사 우리카드 | 예수부채 | - | 100,000,000 |
| 기타금융부채 | 291,767 | 538,325 | |
| 우리금융캐피탈 | 기타금융부채 | 245,400 | 223,477 |
| 우리금융저축은행 | 기타금융자산 | - | 2 |
| 우리자산신탁 | 예수부채 | 80,000,000 | 90,000,000 |
| 기타금융부채 | 429,144 | 409,685 | |
| 우리펀드서비스 | 예수부채 | 1,000,000 | - |
| 기타금융부채 | 2,741 | - | |
| 우리금융에프앤아이와 그 종속기업 | 상각후원가측정금융자산 | 68,300,000 | 31,100,000 |
| 기타금융자산 | 58,289 | 3,386 | |
| 대손충당금 | (226,758) | (24,139) | |
| 예수부채 | - | 2,700,000 | |
| 기타금융부채 | - | 65,037 | |
| (*) | 당기말 현재 특수관계자 범위에서 제외됨. |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 과목 | 당기 | 전기 |
| 종속기업 | |||
| 서리제일차유동화전문유한회사(*) | 이자수익 | - | 16,508 |
| 수수료수익 | - | 9,000 | |
| 배당금수익 | - | 28,696 | |
| 남종제일차유동화전문유한회사 | 이자수익 | 318,000 | 354,674 |
| 수수료수익 | 12,000 | 12,000 | |
| FVPL관련손익 | (223,286) | 98,891 | |
| 북금제일차유동화전문유한회사 | 이자수익 | 384,000 | 396,789 |
| 수수료수익 | 12,000 | 12,000 | |
| FVPL관련손익 | (355,260) | (418,557) | |
| 서리제이차유동화전문유한회사 | 이자수익 | 245,000 | 287,595 |
| 수수료수익 | 12,000 | 12,000 | |
| FVPL관련손익 | (320,897) | (105,609) | |
| 북금제이차유동화전문유한회사 | 이자수익 | 1,315,000 | 1,359,726 |
| 수수료수익 | 12,000 | 12,000 | |
| FVPL관련손익 | (1,131,254) | (982,671) | |
| 더블유에스1909유동화전문유한회사 | 이자수익 | 25,007 | 124,336 |
| 수수료수익 | 12,000 | 12,000 | |
| 배당금수익 | 822,948 | 1,488,200 | |
| FVPL관련손익 | (631,328) | (757,747) | |
| 신용손실환입(전입)액 | (190,000) | - | |
| 더블유에스2003유동화전문유한회사 | 이자수익 | 38,369 | 73,364 |
| 수수료수익 | 12,000 | 12,000 | |
| 배당금수익 | 96,437 | 2,400,256 | |
| FVPL관련손익 | (7,980) | (2,001,629) | |
| 신용손실환입(전입)액 | (190,000) | - | |
| 더블유에스2006유동화전문유한회사 | 이자수익 | - | 16,849 |
| 수수료수익 | 12,000 | 13,200 | |
| 배당금수익 | 289,495 | 3,373,336 | |
| 더블유제이2008유동화전문유한회사(*) | 이자수익 | - | 131,233 |
| 수수료수익 | - | 12,000 | |
| 배당금수익 | 950 | 1,800,826 | |
| 더블유에이치2103유동화전문유한회사 | 이자수익 | 257,783 | 909,553 |
| 수수료수익 | 12,000 | 12,000 | |
| 배당금수익 | 2,182,518 | - | |
| FVPL관련손익 | (2,160,876) | 502 | |
| 더블유엔2103유동화전문유한회사 | 이자수익 | 218,075 | 594,087 |
| 수수료수익 | 12,000 | 12,000 | |
| 배당금수익 | 635,474 | 338,745 | |
| FVPL관련손익 | (818,300) | 975,251 | |
| 더블유에이치2106유동화전문유한회사 | 이자수익 | 560,596 | 1,037,312 |
| 수수료수익 | 12,000 | 12,000 | |
| 배당금수익 | 1,287,956 | - | |
| FVPL관련손익 | (2,485,704) | 202,088 | |
| 신용손실환입(전입)액 | (54,775) | - | |
| 원펀치레드제일차주식회사(*) | 기타유동화수수료수익 | - | 214,768 |
| 미사용충당부채환입(전입) | - | 7,440 | |
| 관계기업 | |||
| 피씨씨-우리LP지분유동화펀드(*) | 수수료수익 | - | 243,750 |
| 우리G GP커밋론 일반사모투자신탁1호 | 배당금수익 | 256,273 | 276,750 |
| FVPL관련손익 | 28,537 | 5,388 | |
| 지배기업 | |||
| 우리금융지주 | 수수료수익 | 10,000 | 92,500 |
| 그밖의 특수관계자 | |||
| 주식회사 우리은행과 그 종속기업 | 이자수익 | 102,495 | 53,865 |
| 수수료수익 | 392,415 | 476,951 | |
| 이자비용 | 82,119 | 40,997 | |
| 수수료비용 | 2,099,744 | 1,589,846 | |
| 신용손실환입(전입)액 | (1,434) | 151 | |
| 일반관리비 | 80,716 | - | |
| 주식회사 우리카드 | 수수료수익 | 7,671 | 10,964 |
| 이자비용 | 1,991,748 | 1,070,123 | |
| 우리금융캐피탈 | 기타수익 | 42,220 | 9,555 |
| 이자비용 | - | 152,110 | |
| 우리금융저축은행 | 이자수익 | - | 291,797 |
| 우리자산신탁 | 이자비용 | 3,849,664 | 2,407,202 |
| 수수료비용 | 8,100 | 4,875 | |
| 우리펀드서비스 | 이자비용 | 2,741 | - |
| 수수료비용 | 30,000 | 30,000 | |
| 우리에프아이에스 | 일반관리비 | 654,233 | 695,789 |
| 우리프라이빗에퀴티 | 이자비용 | - | 288,653 |
| 우리금융에프앤아이와 그 종속기업 | 이자수익 | 1,927,284 | 723,337 |
| 이자비용 | 51,740 | 296,782 | |
| 신용손실전입액 | (202,619) | (24,139) | |
| (*) | 당기말 현재 특수관계자 범위에서 제외됨. |
(4) 특수관계자간 약정사항
1) 출자약정
당기말 현재 당사는 우리G GP커밋론 일반사모투자신탁1호와 10,000백만원의 출자약정을 체결하고 있습니다. 약정 금액 중 7,775백만원은 당기말 현재 실행되었으며, 투자기간은 2023년 2월 24일 종료되었으나 투자기간 종료 이전 발생한 잔여매입의무로 현재 미실행 잔액은 848백만원이며 출자약정 금액 1,377백만원 납입의무 소멸하였습니다. 투자기간은 2021년 2월 24일부터 2023년 2월 24일까지 입니다.
2) 차입약정
당기말 기준 당사의 차입약정내역은 다음과 같습니다. 당사는 2023년 10월 31일 우리은행과 기업운전 당좌대출 약정(한도 1,500억원)을 체결하였습니다. 현재 해당 약정으로 인한 실행금액은 없으며, 약정기간은 2023년도 10월 31일 부터 2024년도 10월 30일 까지 입니다.
(5) 특수관계자간 자금거래내역
당기 및 전기 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
1) 출자 및 회수거래
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 당기 | 전기 | ||
| 출자 | 회수 | 출자 | 회수 | ||
| 지배기업 | 우리금융지주 | 34,927,979 | - | - | 3,100,000 |
| 관계기업 | 우리G GP커밋론 일반사모투자신탁1호 | 912,879 | 2,629,196 | 1,922,875 | 405,018 |
| 합계 | 35,840,858 | 2,629,196 | 1,922,875 | 3,505,018 | |
2) 자금거래
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | ||||||
| 구 분 | 특수관계자 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 그밖의 특수관계자 | 우리금융에프앤아이와 그 종속기업 | 대출채권 | 31,100,000 | 84,500,000 | 47,300,000 | 68,300,000 |
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기 | ||||||
| 구 분 | 특수관계자 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 그밖의 특수관계자 | 우리금융에프앤아이와 그 종속기업 | 대출채권 | - | 65,000,000 | 33,900,000 | 31,100,000 |
| (*) | 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 및 취급 당일 중 상환되는 일중당좌대출 등의 거래는 제외하였음. |
(6) 당기 중 우리은행이 발행한 신종자본증권 30,000백만원에 대해 인수단으로 참여하였고, 우리금융지주가 발행한 사채 10,000백만원을 인수하여 발행일에 전량 매출하였습니다.
전기 중 당사와 우리은행간에 채권 매도 금액은 50,000백만원이며, 우리은행이 발행한 신종자본증권 35,000백만원과 사채 40,000백만원을 인수하였고 발행일에 전량 매출하였습니다.
또한, 우리금융지주가 발행한 신종자본증권 55,000백만원, 사채 10,000백만원을 인수하였고 발행일에 전량 매출하였습니다.
(7) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 미사용한도 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 우리카드 | 미사용한도 | 419,108 | 397,292 |
(8) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 단기종업원급여 | 3,854,618 | 2,750,765 |
| 퇴직급여 | 192,548 | 127,222 |
| 합계 | 4,047,166 | 2,877,987 |
주요 경영진은 당사의 경영에 대한 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 법적인 등기이사와 주요 임원을 포함합니다.
(9) 당기 및 전기 리스부채 관련 특수관계자에 대한 총 유출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 구분 | 당기 | 전기 |
| 우리은행 | 업무용건물 | 440,369 | 529,620 |
| 우리금융캐피탈 | 차량운반구 | 28,648 | 3,993 |
| 합계 | 469,017 | 533,613 | |
42. 리스
(1) 당기말 및 전기말 현재 리스계약에 따라 미래에 지급해야 할 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 최소리스료 | ||
| 1년이내 | 645,223 | 727,896 |
| 1년초과~5년이내 | 294,768 | 116,850 |
| 합계 | 939,991 | 844,746 |
(2) 당기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 리스의 총 현금유출액 | 1,503,571 | 1,005,531 |
(3) 당기와 전기 중 단기리스와 소액 리스료로 인해 리스부채측정에 포함되지 않는 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 단기리스 | 217,189 | 14,245 |
| 소액리스 | 146,333 | 136,537 |
| 합 계 | 363,522 | 150,782 |