(첨부)재 무 제 표



주식회사 동아일렉콤





제 47 기
2023년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지



제 46 기
2022년 01월 01일 부터
2022년 12월 31일 까지




"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 동아일렉콤   대표이사 임효열


본점 소재지 :  (도로명주소) 경기도 용인시 처인구 양지면 남곡로 16
(전   화) 031-330-5500

재 무 상 태 표

제 47 기말 2023년 12월 31일 현재
제 46 기말 2022년 12월 31일 현재
주식회사 동아일렉콤 (단위 : 원)
과                        목 제 47(당) 기말 제 46(전) 기말
자                           산
I. 유동자산 51,997,461,181 60,727,094,741
(1) 당좌자산 17,113,515,727 25,364,115,524
1. 현금및현금성자산(주석10) 1,660,040,003 1,510,971,737
2. 단기금융상품(주석3,21) 270,000,000 2,370,000,000
3. 매출채권(주석10,17) 19,568,416,697 22,396,036,068
대손충당금 (8,648,203,909) (8,676,345,103)
4. 단기대여금(주석17) 1,613,451,917 3,077,868,680
5. 미수금(주석10) 1,074,467,829 1,331,772,699
대손충당금 (66,628,000) (66,628,000)
6. 미수수익 1,790,070 21,828,563
7. 선급금 1,260,653,501 1,324,437,037
대손충당금 (690,000,000) (690,000,000)
8. 선급비용 464,290,579 379,255,160
9. 유동이연법인세자산(주석18) 590,301,360 2,378,113,293
10. 당기법인세자산(주석18) 14,935,680 6,805,390
(2) 재고자산(주석7) 34,883,945,454 35,362,979,217
1. 제품 4,522,471,396 4,731,924,388
평가충당금 (678,822,490) (694,731,084)
2. 재공품 25,991,447,986 27,840,519,797
평가충당금 (1,081,754,470) (850,542,153)
3. 원재료 6,267,944,655 4,475,202,461
평가충당금 (137,341,623) (139,394,192)
II. 비유동자산 25,908,726,074 27,293,681,289
(1) 투자자산 1,374,949,644 2,357,483,021
1. 장기금융상품 4,200,000 4,200,000
2. 매도가능증권(주석4) 113,882,475 1,113,881,475
3. 지분법적용투자주식(주석5) 1,256,867,169 1,239,401,546
(2) 유형자산(주석6,7,21) 14,852,002,837 18,043,604,242
1. 토지 9,061,156,653 10,730,606,669
2. 건물 15,871,014,361 16,791,047,148
감가상각누계액 (11,055,732,259) (10,865,073,119)
3. 구축물 2,754,735,023 2,754,735,023
감가상각누계액 (2,313,351,147) (2,271,925,434)
4. 기계장치 7,228,044,591 7,198,143,382
감가상각누계액 (7,081,997,794) (6,967,961,634)
5. 동력시설 120,637,087 120,637,087
감가상각누계액 (120,630,087) (120,630,087)
6. 금형 1,440,951,631 1,435,951,631
감가상각누계액 (1,380,887,634) (1,324,577,529)
7. 차량운반구 1,256,695,395 1,339,674,035
감가상각누계액 (1,054,170,485) (946,526,833)
8. 공구와기구 978,134,117 978,134,117
감가상각누계액 (976,988,591) (976,874,890)
9. 비품 5,757,112,297 5,714,729,387
감가상각누계액 (5,632,720,321) (5,546,484,711)
(3) 무형자산(주석8,21) 355,969,772 14,006,142
1. 산업재산권 15,489,407 14,006,142
2. 개발비 340,480,365 -
(4) 기타비유동자산 9,325,803,821 6,878,587,884
1. 보증금(주석3) 3,130,324,558 3,071,090,243
2. 이연법인세자산(주석18) 6,195,479,263 3,807,497,641
자       산       총       계 77,906,187,255 88,020,776,030
부                           채
I. 유동부채 47,994,323,535 51,679,717,426
1. 매입채무(주석10,23) 12,575,859,129 12,981,299,291
2. 미지급금(주석23) 49,810 3,249,634
3. 단기차입금(주석9,22,23) 29,395,885,640 29,838,000,000
4. 예수금(주석13) 871,446,239 658,019,653
5. 선수금 3,827,191,000 2,171,179,000
6. 미지급비용(주석23) 1,157,363,256 2,469,182,848
7. 판매보증충당부채(주석12) 166,528,461 158,787,000
8. 유동성장기부채(주석9,22,23) - 1,000,000,000
9. 임대보증금(주석23) - 2,400,000,000
II. 비유동부채 7,413,160,312 7,432,448,948
1. 퇴직급여충당부채(주석11) 8,604,152,130 9,860,418,490
퇴직연금운용자산(주석11) (3,066,271,480) (3,555,851,947)
국민연금전환금 (22,332,800) (24,471,500)
2. 판매보증충당부채(주석12) 149,716,462 364,047,905
3. 장기선수금 747,896,000 788,306,000
4. 장기차입금(주석9,22,23) 1,000,000,000 -
부       채       총       계 55,407,483,847 59,112,166,374
자                           본
I. 자본금 7,350,000,000 7,350,000,000
1. 보통주자본금(주석1,14) 7,350,000,000 7,350,000,000
II. 자본잉여금 7,326,462,082 7,326,462,082
1. 재평가적립금(주석6) 7,326,462,082 7,326,462,082
III. 기타포괄손익누계액 (614,303,177) (601,879,921)
1. 부의지분법자본변동(주석5,16) (614,303,177) (601,879,921)
IV. 이익잉여금(주석15) 8,436,544,503 14,834,027,495
1. 이익준비금 3,675,000,000 3,675,000,000
2. 임의적립금 11,100,000,000 16,500,000,000
3. 미처분이익잉여금(미처리결손금) (6,338,455,497) (5,340,972,505)
자       본       총       계 22,498,703,408 28,908,609,656
부  채  와  자  본  총  계 77,906,187,255 88,020,776,030


주석 참조

손 익 계 산 서

제 47 기  2023년  1월  1일부터 2023년 12월 31일까지
제 46 기  2022년  1월  1일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 동아일렉콤 (단위 : 원)
과                        목 제 47(당) 기 제 46(전) 기
I. 매출액(주석17) 64,878,345,884 81,583,793,827
1. 제품매출액 59,886,584,530 72,809,581,041
2. 공사매출액 291,141,000 2,808,560,000
3. 기타매출액 4,700,620,354 5,965,652,786
II. 매출원가 60,214,283,723 71,857,709,917
1. 제품매출원가 56,953,058,500 64,468,830,694
기초제품재고액 4,037,193,304 1,316,638,999
당기제품제조원가 56,759,514,102 67,189,384,999
계 60,796,707,406 68,506,023,998
기말제품재고액 (3,843,648,906) (4,037,193,304)
2. 공사매출원가 269,127,540 2,583,077,970
3. 기타매출원가 2,992,097,683 4,805,801,253
III. 매출총이익 4,664,062,161 9,726,083,910
IV. 판매비와관리비 13,511,967,702 15,595,855,678
1. 급여 2,826,858,195 3,233,689,119
2. 퇴직급여(주석11) 279,819,908 578,712,985
3. 복리후생비 836,343,775 889,592,878
4. 여비교통비 53,780,831 51,935,046
5. 통신비 48,316,479 52,724,417
6. 세금과공과 306,505,270 416,955,830
7. 임차료(주석17) 314,575,639 384,748,254
8. 감가상각비(주석6) 330,024,007 383,864,475
9. 무형자산상각비(주석8) 13,939,435 13,010,302
10. 수선비 49,456,128 59,715,269
11. 보험료 142,544,881 100,003,808
12. 접대비 215,250,021 247,173,464
13. 수도광열비 34,001,175 27,851,317
14. 광고선전비 39,912,056 73,299,518
15. 해외시장개척비 591,286,079 832,712,035
16. 운반비 651,591,319 602,035,752
17. 지급수수료 639,496,789 659,774,538
18. 소모품비 57,702,619 74,985,170
19. 차량유지비 156,008,143 205,911,598
20. 도서인쇄비 23,787,034 16,374,474
21. 대손상각비 (28,141,194) 5,057,271
22. 판매보증비(주석12) 248,594,967 417,469,820
23. 전력비 134,802,243 113,151,081
24. 교육훈련비 2,555,770 1,826,173
25. 수출비 121,383,847 138,746,612
26. 견본비 918,000 -
27. 경상연구개발비(주석8) 5,420,654,286 6,014,534,472
V. 영업손실 8,847,905,541 5,869,771,768
VI. 영업외수익 3,616,041,710 1,039,545,707
1. 이자수익 198,805,501 98,466,367
2. 배당금수익 10,205,100 10,000,000
3. 외환차익 200,752,339 555,807,524
4. 외화환산이익 43,102,279 120,356,092
5. 지분법이익(주석5) 29,888,879 40,651,924
6. 유형자산처분이익 2,948,513,714 34,811,970
7. 매도가능증권처분이익 4,181,814 -
8. 잡이익 180,592,084 179,451,830
VII. 영업외비용 1,765,788,850 1,455,654,705
1. 이자비용 1,464,381,804 768,548,765
2. 기부금 155,382,017 297,436,077
3. 외환차손 97,383,704 102,578,877
4. 외화환산손실 43,758,573 253,000,403
5. 매출채권처분손실 4,172,379 -
6. 잡손실 710,373 34,090,583
VIII. 법인세비용차감전순손실(주석18) 6,997,652,681 6,285,880,766
IX. 법인세비용(수익)(주석18) (600,169,689) (895,440,977)
X. 당기순손실(주석15,16,19) 6,397,482,992 5,390,439,789
XI. 주당손익(주석19)
1. 기본주당순손실 435 367


주석 참조

자 본 변 동 표

제 47 기  2023년  1월  1일부터 2023년 12월 31일까지
제 46 기  2022년  1월  1일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 동아일렉콤 (단위 : 원)
과     목 자 본 금 자  본
잉여금		 기타포괄
손익누계액		 이  익
잉여금		 총   계
2022.1.1(보고금액) 7,350,000,000 7,326,462,082 (637,932,327) 20,224,467,284 34,262,997,039
당기순손실 - - - (5,390,439,789) (5,390,439,789)
부의지분법자본변동 - - 36,052,406 - 36,052,406
2022.12.31(전기말) 7,350,000,000 7,326,462,082 (601,879,921) 14,834,027,495 28,908,609,656
2023.1.1(보고금액) 7,350,000,000 7,326,462,082 (601,879,921) 14,834,027,495 28,908,609,656
당기순손실 - - - (6,397,482,992) (6,397,482,992)
부의지분법자본변동 - - (12,423,256) - (12,423,256)
2023.12.31(당기말) 7,350,000,000 7,326,462,082 (614,303,177) 8,436,544,503 22,498,703,408


주석 참조

현 금 흐 름 표

제 47 기  2023년  1월  1일부터 2023년 12월 31일까지
제 46 기  2022년  1월  1일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 동아일렉콤 (단위 : 원)
과                        목 제 47(당) 기 제 46(전) 기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (6,358,916,215) (10,747,169,254)
1. 당기순이익(손실) (6,397,482,992) (5,390,439,789)
2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 1,998,234,364 3,300,392,773
퇴직급여 786,746,410 1,660,332,267
감가상각비 943,476,475 1,047,779,818
무형자산상각비 13,939,435 13,010,302
대손상각비 (28,141,194) 5,057,271
판매보증비 248,594,967 417,469,820
외화환산손실 33,618,271 156,743,295
3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (3,025,686,686) (195,819,986)
외화환산이익 43,102,279 120,356,092
유형자산처분이익 2,948,513,714 34,811,970
지분법이익 29,888,879 40,651,924
유가증권처분이익 4,181,814 -
4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,066,019,099 (8,461,302,252)
매출채권의 증감 2,830,123,700 9,465,376,943
미수금의 증감 257,304,870 (705,156,846)
미수수익의 증감 20,038,493 (7,311,194)
선급금의 증감 63,783,536 (27,102,839)
선급비용의 증가 (85,035,419) (198,612,674)
당기법인세자산의 증가 (8,130,290) (2,521,550)
유동이연법인세자산의 증감 1,787,811,933 (230,122,056)
재고자산의 증감 479,033,763 (10,792,594,312)
이연법인세자산의 증가 (2,387,981,622) (665,854,851)
매입채무의 감소 (398,460,483) (2,251,132,414)
미지급금의 증감 (3,199,824) 262,266
예수금의 증감 213,426,586 (435,971,401)
선수금의 증가 1,615,602,000 1,601,686,757
미지급비용의 감소 (1,311,819,592) (1,017,115,789)
판매보증충당부채의 사용 (455,184,949) (289,112,000)
퇴직금의 지급 (2,043,012,770) (3,997,290,567)
퇴직연금운용자산의 감소 489,580,467 1,090,661,275
국민연금전환금의 감소 2,138,700 609,000
II. 투자활동으로 인한 현금흐름 9,350,098,841 1,211,225,636
1. 투자활동으로 인한 현금유입액 11,957,672,188 3,746,535,826
단기금융상품의 처분 2,300,000,000 60,000,000
단기대여금의 회수 3,303,362,465 3,432,896,010
토지의 처분 4,606,498,092 -
건물의 처분 641,793,999 -
차량운반구의 처분 58,603,818 5,181,816
기계장치의 처분 - 34,160,879
공기와기구의 처분 - 342,849
비품의 처분 - 1,944,272
유가증권의 처분 1,004,180,814 -
보증금의 회수 43,233,000 212,010,000
2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (2,607,573,347) (2,535,310,190)
단기금융상품의 취득 200,000,000 85,000,000
단기대여금의 증가 1,838,945,702 1,821,722,850
구축물의 취득 - 19,500,000
기계장치의 취득 29,901,209 119,630,000
금형의 취득 5,000,000 94,566,500
차량운반구의 취득 32,973,146 221,189,737
비품의 취득 42,382,910 131,759,363
산업재산권의 취득 15,422,700 8,020,740
개발비의 취득 340,480,365 -
보증금의 증가 102,467,315 33,921,000
III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (2,842,114,360) 8,818,000,000
1. 재무활동으로 인한 현금유입액 58,440,000,000 45,260,000,000
단기차입금의 차입 57,440,000,000 45,160,000,000
장기차입금의 차입 1,000,000,000 -
임대보증금의 증가 - 100,000,000
2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (61,282,114,360) (36,442,000,000)
단기차입금의 상환 57,882,114,360 36,442,000,000
유동성장기부채의 상환 1,000,000,000 -
임대보증금의 감소 2,400,000,000 -
IV. 현금의 증가(감소)(I + II + III) 149,068,266 (717,943,618)
V. 기초의 현금 1,510,971,737 2,228,915,355
VI. 기말의 현금 1,660,040,003 1,510,971,737


주석 참조

주석

제 47 기  2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제 46 기  2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 동아일렉콤


1. 회사의 개요

주식회사 동아일렉콤(이하 "당사")은 1976년 12월 19일에 유ㆍ무선통신용전원공급장치의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 용인시 처인구 양지면 남곡로 16에, 생산시설은 경기도 용인시 처인구 양지면 남평로 134-14에 소재하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 7,350,000천원이며, 당사의 최대주주는 발행주식의 83.20%를 소유하고 있는 이건수 회장입니다.


2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

 

당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2024년 3월 15일에 개최된 이사회에서 사실상 확정되었습니다.


당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 준거하여 작성되었고, 당기 재무제표 작성에적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.


(2) 대손충당금
당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.


(3) 재고자산
당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 장부금액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가치, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.


(4) 유가증권 (지분법적용투자주식 제외)
당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.


1)  단기매매증권
당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다.  단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.


2) 만기보유증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.


3) 매도가능증권
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간 종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

매도가능증권은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.


4) 유가증권 손상차손
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간 종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여영업외수익으로 인식하고 있습니다. 


5) 유가증권의 재분류

단기매매증권을 다른 범주로 또는 다른 범주의 유가증권을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

만기보유증권을 매도가능증권으로 재분류하는 경우 분류변경일 현재의 공정가치로 평가한 후 유가증권 분류변경에 따른 평가에서 발생하는 공정가치와 장부금액의 차이금액은 매도가능증권평가손익의 과목으로 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.


매도가능증권을 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류를 위한 평가시점까지 발생한 매도가능증권의 미실현보유손익 잔액 및 매도가능증권의 만기액면가액과 분류변경일 현재의 공정가치와의 차이는 유효이자율법에 의하여 그 채무증권의 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐서 상각하고 각 기간의 이자수익에 가감하고 있습니다.

(5) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.

1) 지분변동액의 회계처리
당사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금 지급을 결의하는 경우 배당결의 시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.


2) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 당사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 


한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.


3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리
지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.


4) 내부거래미실현손익의 제거
당사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간 종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니 다. 다만, 지분법피투자기업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.


5) 회계정책의 일치
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 당사 또는 관계기업이 중소기업 회계처리특례 또는 한국채택국제회계기준(국제회계기준을 포함한다)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 수정하지 아니하였습니다. 


6) 종속기업의 순자산의 일치
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.


7) 지분법적용투자주식의 손상차손
당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복은 인정하지 않고 있습니다.


8) 해외사업장의 환산
당사는 해외사업에 대하여 지분법을 적용하여 당사의 재무제표에 포함되도록 하기 위하여 해외사업장 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로, 손익계산서의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율(또는 평균환율)로 환산한 후 지분법을적용하고 있습니다. 원화로 환산한 후 자산에서 부채를 차감한 금액과 자본총계 금액과의 차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.


(6) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다.  한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.


당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.


유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른 때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라건물 및 구축물은 정액법, 기타의 유형자산은 정률법을 적용하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

계 정 과 목 추정내용연수 계 정 과 목 추정내용연수
건         물 35년 금         형 5년
구   축   물 20년 차량운반구 5년
기 계 장 치 5년 공구와기구 5년
동 력 시 설 5년 비         품 5년


(7) 무형자산(영업권 제외)
당사는 개별 취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음


무형자산은 사용이 가능한 시점부터 3, 10년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산상각비는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.


(8) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.


(9) 환율변동 효과
1) 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다. 


2) 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.


또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 


(10) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.


시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.


수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.


(11) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 보고기간 종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 국민연금법의 규정에 의하여 1999년 3월까지 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금은 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

한편, 당사는 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직연금을 하나은행, IBK기업은행,신한은행에 가입하고 있으며, 납입연금료는 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.  


(12) 충당부채 

당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 

 

(13) 기본주당손익의 산정기준
기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로서 보통주당기순손익을 기중 가중평균한 유통보통주식수(당기 및 전기 : 14,700,000주)로 나누어 산정하고 있습니다.


(14) 수익인식
당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공, 건설형공사계약, 수수료수익으로 구성되어있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

 

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.


(15) 법인세회계
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)은 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상 자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과

관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에반영하고 있으며, 이 경우 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.


(16) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 충당부채, 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.


3. 사용이 제한된 금융상품


보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
계 정 과 목 금 융 기 관 당기말 전기말 제 한 내 용
정기예금 외 하나은행 외 278,500 2,378,500 질권설정 등



4. 매도가능증권 


(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
종            류 당기말 전기말
시장성 없는 지분증권 58,646 1,058,645
출자금 55,236 55,236
합      계 113,882 1,113,881


(2) 보고기간 종료일 현재 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

① 당기말 (단위:천원)
회 사 명 지분율
(%)		 금   액 손상차손누계액
취득원가 순자산가액 장부금액
아이디스파워텔(주) 0.02 1,145,700 40,012 20,595 1,125,105
시중파이낸스(주) 8.19 35,670 - - 35,670
주식회사 나우엔텍 0.69 38,051 1,071 38,051 -
합      계 1,219,421 41,083 58,646 1,160,775


② 전기말 (단위:천원)
회 사 명 지분율
(%)		 금   액 손상차손누계액
취득원가 순자산가액 장부금액
아이디스파워텔(주) 0.02 1,145,700 25,306 20,595 1,125,105
시중파이낸스(주) 8.19 35,670 - - 35,670
페럼인프라(주)(우선주) 0.75 999,999 1,036,483 999,999 -
주식회사 나우엔텍 0.69 38,051 1,071 38,051 -
합      계 2,219,420 1,062,860 1,058,645 1,160,775


(3) 보고기간 종료일 현재 출자금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
내         역 당기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
한국전기공업진흥회 300 300 300 300
정보통신공제조합 54,936 54,936 54,936 54,936
합        계 55,236 55,236 55,236 55,236


5. 지분법적용투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회 사 명 당기말 전기말
지분율(%) 취득원가 순자산
지분가액		 장부금액 장부금액
Dongah Elecomm Vietnam Co., Ltd 100.00 3,606,891 1,273,323 1,256,867 1,239,401


(2) 당기 및 전기 중 지분법적용투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위:천원)
회 사 명 기초 지분법이익 기타포괄손익 기말
Dongah Elecomm Vietnam Co., Ltd 1,239,401 29,889 (12,423) 1,256,867


② 전기 (단위:천원)
회 사 명 기초 지분법이익 기타포괄손익 기말
Dongah Elecomm Vietnam Co., Ltd 1,162,697 40,652 36,052 1,239,401


(3) 보고기간 종료일 현재 당사 및 지분법피투자회사간의 거래에서 발생한 미실현손익의 제거 내용은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위:천원)
회 사 명 거래유형 기초 증가 감소 기말
Dongah Elecomm Vietnam Co., Ltd. 재고 하향판매 23,631 16,456 (23,631) 16,456


② 전기 (단위:천원)
회 사 명 거래유형 기초 증가 감소 기말
Dongah Elecomm Vietnam Co., Ltd. 재고 하향판매 35,266 23,631 (35,266) 23,631


(4) 보고기간 종료일 현재 지분법적용 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회 사 명 자산총계 부채총계 순자산 매출액 당기순이익
Dongah Elecomm Vietnam Co., Ltd 2,663,179 1,389,856 1,273,323 320,622 22,714



6. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위:천원)
과     목 기 초 금 액 취  득 처  분 상 각 기 말 금 액
토지 10,730,607 - (1,669,450) - 9,061,157
건물 5,925,974 - (641,794) (468,898) 4,815,282
구축물 482,810 - - (41,426) 441,384
기계장치 230,181 29,901 - (114,036) 146,046
동력시설 7 - - - 7
금형 111,374 5,000 - (56,310) 60,064
차량운반구 393,147 32,973 (47,138) (176,457) 202,525
공구와기구 1,259 - - (113) 1,146
비품 168,244 42,383 - (86,236) 124,391
합    계 18,043,603 110,257 (2,358,382) (943,476) 14,852,002


② 전기 (단위:천원)
과     목 기 초 금 액 취  득 처  분 상 각 기 말 금 액
토지 10,730,607 - - - 10,730,607
건물 6,412,659 - - (486,685) 5,925,974
구축물 504,004 19,500 - (40,694) 482,810
기계장치 275,993 119,630 (5,934) (159,508) 230,181
동력시설 7 - - - 7
금형 60,302 94,566 - (43,494) 111,374
차량운반구 384,629 221,190 (503) (212,169) 393,147
공구와기구 1,922 - (33) (630) 1,259
비품 141,433 131,759 (348) (104,600) 168,244
합    계 18,511,556 586,645 (6,818) (1,047,780) 18,043,603


(2) 보유토지의 공시지가
보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지(장부금액 9,061,157천원, 면적 79,536㎡)의 공시지가는 21,209,291천원입니다.


(3) 자산재평가의 내용
당사는 2000년 1월 1일을 기준으로 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 동재평가로 인하여 발생한 재평가차액 7,479,812천원에서 재평가세액 153,350천원을 차감한 7,326,462천원을 재평가적립금에 계상하고 있습니다.


7. 보험가입내용

보고기간 종료일 현재 당사는 건물과 구축물, 기계장치와 비품 및 재고자산 등(장부금액 : 40,772,267천원)에 대하여 KB손해보험의 재산종합보험(부보금액 : 49,427,334천원)과 DB손해보험의 화재손해보험(부보금액 : 5,536,036천원)에 가입하고 있으며,이외에 당사 소유의 차량운반구에 대하여 자동차책임보험과 종합보험에 가입하고있습니다.


8. 무형자산 및 연구개발비

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.


 (단위:천원)
과    목 당기말 전기말
취 득 금 액 상각누계액 기 말 금 액 취 득 금 액 상각누계액 기 말 금 액
산업재산권 273,975 (258,485) 15,490 258,552 (244,546) 14,006
개발비 340,480 - 340,480 - - -
합 계 614,455 (258,485) 355,970 258,552 (244,546) 14,006


(2) 당기 및 전기 중 당사의 산업재산권의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위:천원)
과    목 기 초 금 액 취  득 상  각 기 말 금 액
산업재산권 14,006 15,423 (13,939) 15,490


② 전기 (단위:천원)
과    목 기 초 금 액 취  득 상  각 기 말 금 액
산업재산권 18,996 8,020 (13,010) 14,006


(3) 당기 중 당사의 개발비 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위:천원)
과    목 기 초 금 액 취  득 상  각 기 말 금 액
개발비 - 340,480 - 340,480


(4) 당기 및 전기 중 발생한 연구개발비는 각각 5,420,654천원 및 6,014,534천원이 모두 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.


9. 차입금

보고기간 종료일 현재 단기 및 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금


 (단위:천원)
차입종류 차 입 처 연이자율(%) 금       액
당기말 당기말 전기말
일반대출 IBK기업은행 4.43~4.74 9,000,000 9,000,000
무역어음대출 IBK기업은행 4.68~5.31 4,030,000 3,170,000
회전대출 IBK기업은행 5.12 2,990,000 2,820,000
일반대출 신한은행 5.20~9.75 2,527,000 5,100,000
일반대출 하나은행 4.41~5.84 7,130,000 3,000,000
무역어음대출 하나은행 4.89~4.91 1,000,000 3,960,000
일반대출 KB국민은행 8.85~9.45 950,000 500,000
협력사지원대출등 엘지유플러스 外 - 1,768,886 2,288,000
합   계 29,395,886 29,838,000


(2) 장기차입금 및 유동성장기부채


 (단위:천원)
차입종류 차 입 처 연이자율(%) 금       액
당기말 당기말 전기말
일반대출 KB국민은행 - - 1,000,000
일반대출 하나은행 5.66 1,000,000 -
합   계 1,000,000 1,000,000



10. 외화자산과 외화부채

보고기간 종료일 현재 당사의 외화자산과 외화부채의 내용은 다음과 같습니다.


 (원화단위:천원, 외화단위:USD,MYR,JPY)
구    분 당기말 전기말
외   화 원화환산액 외   화 원화환산액
현금및현금성자산 USD 1,113,513 1,435,764 USD 1,050,215 1,330,937
매출채권(*1) USD 4,226,673 5,449,880 USD 2,882,084 3,652,465
MYR 135,059 37,796 MYR 61,566 17,638
미수금(*1) USD - - USD 223 282
매입채무 USD 349,399 450,515 USD 189,980 240,762
JPY - - JPY 536,000 5,109
(*1) 대손충당금이 설정 된 외화자산은 제외하였습니다.




11. 퇴직급여충당부채

(1) 당사의 퇴직금 총 추계액은 당기말 및 전기말 현재 각각 8,604,152천원 및 9,860,418천원이며 당기 및 전기 중 퇴직금 지급액은 각각 2,043,012천원 및 3,997,291천원입니다.

(2) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.


(단위:천원)
구   분 당기 전기
기초 9,860,418 12,197,377
전입 786,746 1,660,332
지급 (2,043,012) (3,997,291)
기말 8,604,152 9,860,418


(3) 보고기간 종료일 현재 퇴직연금운용자산의 구성내용은 다음과 같습니다


 (단위:천원)
구       분 당기말 전기말
채무증권 3,066,271 3,555,852


(4) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내용은 다음과 같습니다.


 (단위:천원)
구       분 당기 전기
기초 3,555,852 4,646,513
퇴직금의 지급 (612,163) (1,137,845)
평가 122,582 47,184
기말 3,066,271 3,555,852



12. 충당부채

당기 및 전기 중 당사의 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위:천원)
과    목 기  초 사  용 전  입 기  말
판매보증충당부채 522,835 (455,185) 248,595 316,245


② 전기 (단위:천원)
과    목 기  초 사  용 전  입 기  말
판매보증충당부채 394,477 (289,112) 417,470 522,835



13. 정부보조금

보고기간 종료일 현재 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
계 정 과 목 구  분 당기말 전기말
예수금 성공반환예정금 245,964
 231,332


당사는 당기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금을 부채로 인식하고 있으며 정부보조금과 관련한 우발상황은 존재하지 않습니다.


14. 보통주 자본금

보고기간 종료일 현재 당사의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분 수권주식수 발행주식수 1주당 금액 보통주자본금
보통주 56,000,000주 14,700,000주 500원 7,350,000천원



15. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 법정적립금 및 임의적립금 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구  분 당기말 전기말
법정적립금 :
  이익준비금(*) 3,675,000 3,675,000
임의적립금 :
  임의적립금 11,100,000 16,500,000
합  계 14,775,000 20,175,000
(*) 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 사용할 수 없습니다.


(2) 당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내용은 다음과 같습니다.

결 손 금 처 리 계 산 서
제47(당)기 2023년 01월 01일 부터 제46(전)기 2022년 01월 01일 부터
 2023년 12월 31일 까지  2022년 12월 31일 까지
처리예정일 2024년 03월 29일
처리확정일 2023년 03월 30일
주식회사 동아일렉콤 (단위:원)
과   목 제 47(당) 기 제 46(전) 기
I. 미처리결손금
(6,338,455,497)
(5,340,972,505)
   1. 전기이월이익잉여금 59,027,495
49,467,284
   2. 당기순이익(손실) (6,397,482,992)
(5,390,439,789)
II. 임의적립금 등의 이입액
6,400,000,000
5,400,000,000
   1. 임의적립금 6,400,000,000
5,400,000,000
III. 이익잉여금 처분액
-
-
   1. 임의적립금 -
-
IV. 차기이월미처분이익잉여금
61,544,503
59,027,495



16. 포괄손익계산서

당사의 당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구  분 당  기 전  기
I. 당기순이익(손실)
(6,397,483)
(5,390,440)
II. 기타포괄손익
(12,423)
36,052
  1. 부의지분법자본변동 (12,423) 　 36,052
III. 포괄손익 　 (6,409,906)
(5,354,388)



17. 특수관계자와의 거래 내용

(1) 보고기간 종료일 현재 당사는 최상위 지배회사로서 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구  분 회사명 지분율(%) 업종
종속기업 Dongah Elecomm Vietnam Co., Ltd 100.00 유무선장치제조업


(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계자의 명칭 거래내용 당  기 전  기
Dongah Elecomm Vietnam Co., Ltd 매출 38,789 213,764
최대주주 자금대여 1,720,824 1,263,807
자금회수 2,576,364 2,500,000
토지임차 50,000 50,000
기타 임원 및 종업원 자금대여 118,122 557,916
자금회수 726,998 932,896


(3) 보고기간 종료일 현재 상기의 특수관계자와의 거래로 인한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.


 (단위:천원)
특수관계자의 명칭 계정과목 당기말 전기말
Dongah Elecomm Vietnam Co., Ltd 매출채권 1,447,153 1,728,836
최대주주 단기대여금 438,284 1,293,824
기타 임원 및 종업원 단기대여금 1,175,168 1,784,045


(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보내용은 없습니다.


18. 법인세비용(수익) 및 이연법인세자산

(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구                        분 당    기 전    기
법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) - 536
일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) 653,037 108,419
세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액(*2) (1,253,207) (1,004,396)
법인세비용(수익) (600,170) (895,441)
(*1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 3,600,459 4,253,496
       일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 4,253,496 4,361,915
       일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 653,037 108,419
(*2) 세무상결손금으로 인한 기말 이연법인세자산 3,185,322 1,932,115
       세무상결손금으로 인한 기초 이연법인세자산 1,932,115 927,719
       세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 (1,253,207) (1,004,396)


(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구         분 당    기 전    기
법인세비용차감전순이익(손실) (6,997,653) (6,286,417)
적용세율 - -
적용세율에 따른 세부담액 - -
조정사항
　
  비과세수익 (16,563) (3,598)
  비공제비용 95,635 137,314
  세액공제 등 - -
  일시적차이 미인식액의 변동 29,956 (6,060)
  법인세추납액 - 536
  과거기간의 당기법인세에 대하여 당기   에 인식한 조정액 - -
  기타(세율차이 등) (709,198) (1,023,633)
조정계 (600,170) (895,441)
법인세비용(수익) (600,170) (895,441)
유효세율(*) - -
(*) 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.


(3) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적 차이의 증감내용과 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위:천원)
계정과목 기초금액 증감 기말금액 유동 비유동
지분법적용투자주식 2,367,489 (17,465) 2,350,024 - 2,350,024
미수수익 (21,829) 20,039 (1,790) (1,790) -
대손충당금 9,192,143 3,346 9,195,489 1,258,883 7,936,606
장기투자증권 1,142,229 - 1,142,229 - 1,142,229
재고자산평가손실 1,684,667 213,252 1,897,919 1,897,919 -
감가상각비 1,959,903 (250,303) 1,709,600 - 1,709,600
압축기장충당금 (3,185,303) - (3,185,303) - (3,185,303)
퇴직급여충당부채 6,280,095 (764,547) 5,515,548 - 5,515,548
판매보증충당부채 522,835 (206,590) 316,245 166,529 149,716
유형자산손상차손 421,037 - 421,037 - 421,037
미지급연차수당 310,580 (43,959) 266,621 266,621 -
정상이자 1,290,551 61,264 1,351,815 - 1,351,815
업무용승용차 375,271 116,020 491,291 - 491,291
이월결손금 9,200,550 7,385,271 16,585,821 2,374,640 14,211,181
소계 31,540,218 6,516,328 38,056,546 5,962,802 32,093,744
제외금액 2,084,929 141,207 2,226,136 - 2,226,136
제외후금액 29,455,289
35,830,410 5,962,802 29,867,608
세율 21.0%
18.9% 9.9% 20.7%
이연법인세계상액 6,185,611
6,785,781 590,302 6,195,479


② 전기 (단위:천원)
계정과목 기초금액 증감 기말금액 유동 비유동
지분법적용투자주식 2,444,194 (76,705) 2,367,489 - 2,367,489
미수수익 (14,517) (7,312) (21,829) (21,829) -
대손충당금 9,289,655 (97,512) 9,192,143 9,192,143 -
장기투자증권 1,142,229 - 1,142,229 - 1,142,229
재고자산평가손실 129,990 1,554,677 1,684,667 1,684,667 -
감가상각비 1,989,543 (29,640) 1,959,903 - 1,959,903
압축기장충당금 (3,185,303) - (3,185,303) - (3,185,303)
퇴직급여충당부채 7,525,783 (1,245,688) 6,280,095 - 6,280,095
판매보증충당부채 394,477 128,358 522,835 158,787 364,048
유형자산손상차손 421,037 - 421,037 - 421,037
미지급연차수당 352,109 (41,529) 310,580 310,580 -
정상이자 1,242,233 48,318 1,290,551 - 1,290,551
업무용승용차 208,771 166,500 375,271 - 375,271
이월결손금 4,216,905 4,983,645 9,200,550 - 9,200,550
소계 26,157,106 5,383,112 31,540,218 11,324,348 20,215,870
제외금액 2,113,315 (28,386) 2,084,929 - 2,084,929
제외후금액 24,043,791 　 29,455,289 11,324,348 18,130,941
세율 22.0% 　 21.0% 21.0% 21.0%
이연법인세계상액 5,289,634 　 6,185,611 2,378,113 3,807,498


당사는 향후 예상과세소득과 가산할 일시적 차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적 차이 및 세무상결손금을 초과하여 당해 법인세효과가 실현될 수 있는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하였으며, 누적 일시적 차이로 인한 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸될 것으로 기대되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 산정되며 당기 및 전기에 적용된 예상세율은 각각 18.9%, 21.0%입니다.


한편, 당사는 상기 누적일시적 차이 중 지분법적용투자주식, 감가상각비 중 일부 항목 및 압축기장충당금에 포함된 일시적 차이는 누적 일시적 차이에 대한 법인세효과의 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산(부채)를 인식하지 않았습니다.


(4) 보고기간 종료일 현재 상계전 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과같습니다.

(단위:천원)
구           분 당기말 전기말
상계전 당기법인세자산 14,936 6,805
상계전 당기법인세부채 - -
상계후 당기법인세자산(부채) 14,936 6,805


(5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 항목의 금액 및 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 발생연도 금액 만기
이월세액공제 2016년 338,697 2026년
2017년 916,070 2027년
2018년 784,603 2028년
2019년 1,056,235 2029년
2020년 948,938 2030년
2021년 937,819 2031년
2022년 954,628 2032년
2023년 973,906 2033년




19. 기본주당손실

기본주당손실은 보통주 1주에 대한 손실을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기 전기
당기순손실 6,397,482,992 5,390,439,789
가중평균유통보통주식수 14,700,000주 14,700,000주
기본주당손실 435 367


당사의 가중평균유통보통주식수는 14,700,000주로 당기와 전기 변동이 없습니다.



20. 현금흐름표

당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 아래와 같습니다.

(단위:천원)
구    분 당기 전기
장기차입금 유동성 대체 - 1,000,000


21. 담보제공자산

보고기간 종료일 현재 당사의 채무를 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 담보제공내역
토지, 건물 13,244,900 36,276,000 IBK기업은행 외 차입금 담보
정기예금 270,000 290,000 하나은행 외 지급보증외 담보
지식재산권 731 3,120,000 신한은행 외 차입금 담보
계
 13,515,631 39,686,000



22. 우발채무와 약정사항 


(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 체결하고 있는 차입약정의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)
약정내용 거래은행 약정액 실행액
일반자금대출 하나은행 8,530,000 8,130,000
무역어음대출 하나은행 1,000,000 1,000,000
전자방식외상매출채권담보대출 하나은행 5,000,000 -
외상매출채권담보대출 하나은행 1,800,000 -
일반자금대출 신한은행 2,527,000 2,527,000
무역어음대출 IBK기업은행 5,000,000 4,030,000
일반자금대출 IBK기업은행 9,000,000 9,000,000
기업일반자금회전대출 IBK기업은행 3,000,000 2,990,000
전자방식외상매출채권담보대출 IBK기업은행 4,000,000 -
일반자금대출 KB국민은행 950,000 950,000
전자방식외상매출채권담보대출 우리은행 500,000 -
협력사자금대출 외 엘지유플러스 외 1,768,886 1,768,886


(2) 보고기간 종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 8,417,058천원의 이행하자보증 등과 1,000,000천원의 기업금융보증을, IBK기업은행으로부터 500,000천원의 융자담보지급보증을, 하나은행으로부터 200,000천원의 기타지급보증을 제공받고 있습니다.


23. 금융상품

(1) 금융자산의 공정가치

보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없습니다.


(2) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리


1) 금융부채의 만기분석
보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)
구  분 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 합  계
매입채무 1,529,080 10,447,441 599,338 - 12,575,859
미지급금 50 - - -
 50
미지급비용 739,878 116,714 300,771 - 1,157,363
차입금 2,797,000 10,340,000 16,258,886 1,000,000 30,395,886
합   계 5,066,008 20,904,155 17,158,995 1,000,000 44,129,158


(전기말) (단위:천원)
구  분 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 합  계
매입채무 8,287,923 4,693,376 - - 12,981,299
미지급금 3,249 - - - 3,249
미지급비용 713,732 83,800 1,671,651 - 2,469,183
차입금 - 9,988,000 20,850,000 - 30,838,000
임대보증금 - - 2,400,000 - 2,400,000
합   계 9,004,904 14,765,176 24,921,651 - 48,691,731


2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 


24. 부가가치의 산정

당기 및 전기 중 당사의 부가가치를 산정하기 위한 내용은 다음과 같습니다.


 (단위:천원)
구  분 당기 전기
급여 7,358,739 8,810,335
퇴직급여 786,746 1,660,333
복리후생비 2,078,595 1,917,063
임차료 399,049 480,362
상각비 957,416 1,060,791
세금과공과 475,314 598,288
합  계 12,055,859 14,527,172