| 주식회사 셰프라인 |
| 제 47 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 46 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 셰프라인 대표이사 손 재 봉 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청남도 예산군 대술면 시루미길 29-5 |
| (전 화) | 02-3473-2750 |
| 제 47 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 46 기 2022년 12월 31일 현재 | |
회사명 : 주식회사 셰프라인 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 7,523,428,320 | 7,509,914,164 | ||
| (1) 당좌자산 | 1,943,436,226 | 1,987,146,726 | ||
| 현금및현금성자산(주석2) | 593,234,527 | 283,755,745 | ||
| 단기금융상품 | 24,000,000 | |||
| 매출채권(주석2,10) | 1224676147 | 1,658,686,130 | ||
| 대손충당금(주석2) | (12,246,750) | (22,272,259) | ||
| 미수금 | 18,884,830 | 31,447,885 | ||
| 대손충당금(주석2) | (4,535,542) | (4,651,917) | ||
| 선급비용 | 5,191,772 | 5,238,490 | ||
| 선급금 | 87,984,513 | 28,279,633 | ||
| 법인세자산 | 207,920 | 142,930 | ||
| 단기대여금 | 6,038,809 | 6,520,089 | ||
| (2) 재고자산(주석2) | 5,579,992,094 | 5,522,767,438 | ||
| 상품 | 737,870,718 | 768,710,454 | ||
| 제품 | 4,420,498,361 | 4,299,133,454 | ||
| 제품평가손실 | (39,759,242) | (26,548,233) | ||
| 재공품 | 4,811,618 | 59911312 | ||
| 원재료 | 248,486,742 | 259,848,680 | ||
| 부재료 | 208,083,897 | 161,711,771 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 7,336,608,269 | 8,032,486,118 | ||
| (1) 투자자산(주석2) | 195,400,000 | 377,800,000 | ||
| 장기금융상품 | 195,400,000 | 377,800,000 | ||
| (2) 유형자산(주석2,3) | 7,107,899,550 | 7,571,139,229 | ||
| 토지 | 4,059,094,910 | 4,270,702,550 | ||
| 건물 | 6,467,350,351 | 6,467,350,351 | ||
| 감가상각누계액 | (4,426,352,957) | (4,270,681,014) | ||
| 구축물 | 393,090,815 | 393,090,815 | ||
| 감가상각누계액 | (181,769,598) | (171,942,330) | ||
| 기계장치 | 5,533,369,694 | 5,533,369,694 | ||
| 감가상각누계액 | (5,348,475,828) | (5,268,045,168) | ||
| 국고보조금 | (18,030,999) | (24,435,999) | ||
| 차량운반구 | 307,331,847 | 307,331,847 | ||
| 감가상각누계액 | (246,986,054) | (208,132,073) | ||
| 기타의유형자산 | 2,724,060,161 | 2,710,160,161 | ||
| 감가상각누계액 | (2,609,305,753) | (2,570,237,131) | ||
| 국고보조금 | - | (410,000) | ||
| 비품 | 32,953,192 | 32,953,192 | ||
| 감가상각누계액 | (29,309,024) | (26,771,024) | ||
| 시설장치 | 309,759,152 | 309,759,152 | ||
| 감가상각누계액 | (292,618,086) | (265,351,832) | ||
| 금형 | 638,161,440 | 499,611,440 | ||
| 감가상각누계액 | (204,423,713) | (147,183,402) | ||
| (3) 무형자산(주석2,4) | 24,607,209 | 32,809,978 | ||
| 소프트웨어 | 4,797,833 | 5,865,333 | ||
| 산업재산권 | 19,809,376 | 26,944,645 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 8,701,510 | 50,736,911 | ||
| 보증금 | 8,701,510 | 50,736,911 | ||
| 자 산 총 계 | 14,860,036,589 | 15,542,400,282 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 8,892,956,669 | 8,795,911,815 | ||
| 매입채무(주석10) | 2,663,384,636 | 3,036,399,082 | ||
| 미지급금 | 242,406,049 | 353,076,822 | ||
| 예수금 | 12,922,970 | 10,401,940 | ||
| 선수금 | 22,221,279 | 93,212,488 | ||
| 단기차입금(주석5) | 4,200,000,000 | 4,400,000,000 | ||
| 유동성장기부채(주석5) | 780,000,000 | - | ||
| 주주임원종업원단기차입금 | 962,367,173 | 892,367,173 | ||
| 미지급비용 | 9,654,562 | 10,454,310 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 574,147,196 | 1,323,420,430 | ||
| 장기차입금(주석5) | - | 780,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석2,6) | 574,147,196 | 543,420,430 | ||
| 부 채 총 계 | 9,467,103,865 | 10,119,332,245 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,7) | 5,613,016,500 | 5,613,016,500 | ||
| 보통주자본금 | 5,613,016,500 | 5,613,016,500 | ||
| Ⅱ. 기타포괄손익누계액 | 1,244,706,322 | 1,498,349,363 | ||
| 자산재평가이익(주석2) | 1,244,706,322 | 1,498,349,363 | ||
| Ⅲ.결손금(주석8) | 1,464,790,098 | 1,688,297,826 | ||
| 미처리결손금 | (1,464,790,098) | (1,688,297,826) | ||
| 자 본 총 계 | 5,392,932,724 | 5,423,068,037 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 14,860,036,589 | 15,542,400,282 | ||
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 47 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 46 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
회사명 : 주식회사 셰프라인 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석10) | 10,356,151,427 | 11,126,597,125 | ||
| 상품매출 | 642,187,736 | 1,274,121,559 | ||
| 제품매출 | 9,396,482,661 | 9,535,924,061 | ||
| 임대료수입 | 190,881,030 | 168,751,505 | ||
| 로얄티매출 | 126,600,000 | 147,800,000 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석10) | 8,788,921,883 | 9,704,716,996 | ||
| 상품매출원가 | 580,211,741 | 1,153,390,593 | ||
| 기초상품재고액 | 768,710,454 | 982,995,165 | ||
| 당기상품매입액 | 549,372,005 | 939,105,882 | ||
| 기말상품재고액 | (737,870,718) | (768,710,454) | ||
| 제품매출원가 | 8,208,710,142 | 8,551,326,403 | ||
| 기초제품재고액 | 4,299,133,454 | 3,990,328,435 | ||
| 당기제품제조원가 | 8,316,864,040 | 8,886,679,655 | ||
| 제품평가손실 | 13,211,009 | - | ||
| 제품평가손실환입 | - | (26,548,233) | ||
| 기말제품재고액 | (4,420,498,361) | (4,299,133,454) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 1,567,229,544 | 1,421,880,129 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 1,284,025,378 | 1,177,813,444 | ||
| 급여 | 688,663,317 | 681,047,527 | ||
| 퇴직급여 | 39,973,780 | 65,710,669 | ||
| 복리후생비 | 67,904,971 | 69,767,393 | ||
| 여비교통비 | 31,755,881 | 11,946,620 | ||
| 접대비 | 15,817,597 | 11,600,510 | ||
| 통신비 | 2,005,332 | 2,144,409 | ||
| 수도광열비 | 3,459,590 | 3,140,060 | ||
| 세금과공과금 | 24,405,520 | 25,281,810 | ||
| 감가상각비 | 31,455,995 | 31,455,995 | ||
| 지급임차료 | 997,092 | 937,092 | ||
| 보험료 | 2,457,476 | 3,075,928 | ||
| 차량유지비 | 8,059,559 | 19,806,914 | ||
| 운반비 | 8,005,555 | 26,318,254 | ||
| 도서인쇄비 | 216,996 | 214,861 | ||
| 사무용품비 | 157,225 | 316,100 | ||
| 소모품비 | 11,243,008 | 9,366,054 | ||
| 지급수수료 | 180,326,350 | 111,512,323 | ||
| 광고선전비 | 5,111,490 | 23,082,522 | ||
| 대손상각비 | 49,254,500 | 13,021,688 | ||
| 건물관리비 | 7,862,260 | 6,790,450 | ||
| 판매수수료 | 88,788,134 | 49,827,630 | ||
| 수출입제비용 | 16,103,750 | 11,448,635 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | 283,204,166 | 244,066,685 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 183,734,317 | 325,611,072 | ||
| 이자수익 | 4,979,356 | 1,537,241 | ||
| 외환차익 | 12,692,765 | 7,873,871 | ||
| 외화환산이익 | - | 340,671 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 50,991,930 | ||
| 채무면제이익 | 150,000,000 | 250,000,000 | ||
| 정부보조금수익 | 4,749,000 | 6,398,870 | ||
| 잡이익 | 11,313,196 | 8,468,489 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 243,430,755 | 186,425,651 | ||
| 이자비용 | 238,094,681 | 182,434,810 | ||
| 외환차손 | 13,325 | 1,184,221 | ||
| 외화환산손실 | 3,842 | 22,907 | ||
| 매출채권처분손실 | 743,757 | 873,621 | ||
| 잡손실 | 4,575,150 | 1,910,092 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익(손실) | 223,507,728 | 383,252,106 | ||
| Ⅸ. 법인세등(주석2,9) | - | - | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실) | 223,507,728 | 383,252,106 | ||
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 47 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 46 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 셰프라인 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(보고금액) | 5,613,016,500 | 1,226,994,113 | (2,071,549,932) | 4,768,460,681 | ||
| 자산재평가 | 271,355,250 | 271,355,250 | ||||
| 당기순이익 | 383,252,106 | 383,252,106 | ||||
| 2022.12.31(제46기말) | 5,613,016,500 | 1,498,349,363 | (1,688,297,826) | 5,423,068,037 | ||
| 203.1.1(보고금액) | 5,613,016,500 | 1,498,349,363 | (1,688,297,826) | 5,423,068,037 | ||
| 자산재평가 | (253,643,041) | (253,643,041) | ||||
| 당기순이익 | 223,507,728 | 223,507,728 | ||||
| 2023.12.31(제47기말) | 5,613,016,500 | 1,244,706,322 | (1,464,790,098) | 5,392,932,724 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 47 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 46 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 셰프라인 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | 286,598,062 | 624,967,792 | ||
| (1) 당기순이익(손실) | 223,507,728 | 383,252,106 | ||
| (2) 현금의유출이없는비용등의가산 | 531,245,891 | 533,285,328 | ||
| 퇴직급여 | 66,156,023 | 107,518,705 | ||
| 감가상각비(무형자산포함) | 415,835,368 | 412,744,935 | ||
| 대손상각비 | 49,254,500 | 13,021,688 | ||
| (3) 현금의유입이없는수익등의차감 | (150,000,000) | (300,991,930) | ||
| 채무면제이익 | 150,000,000 | 250,000,000 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 50,991,930 | ||
| (4) 영업활동으로인한자산부채의변동 | (318,155,557) | 9,422,288 | ||
| 매출채권의감소(증가) | 397,873,185 | (652,090,477) | ||
| 미수금의감소(증가) | (10,696,531) | 26,352,340 | ||
| 선급금의감소(증가) | (59,704,880) | 45,407,230 | ||
| 선급비용의감소(증가) | 46,718 | 730,457 | ||
| 재고자산의감소(증가) | (57,224,656) | 113,082,470 | ||
| 법인세자산의 감소(증가) | (64,990) | 78,530 | ||
| 매입채무의증가(감소) | (373,014,446) | 401,079,748 | ||
| 미지급금의증가(감소) | (110,670,773) | 85,522,921 | ||
| 예수금의증가(감소) | 2,521,030 | (1,704,330) | ||
| 미지급비용의증가(감소) | (799,748) | 3,560,791 | ||
| 선수금의증가(감소) | (70,991,209) | 12,077,158 | ||
| 퇴직금의지급 | (35,429,257) | (24,674,550) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | 2,880,720 | (104,963,222) | ||
| (1) 투자활동으로인한현금유입액 | 240,481,280 | 78,412,810 | ||
| 단기대여금의감소 | 481,280 | 3,412,810 | ||
| 건물의처분 | - | 75,000,000 | ||
| 장기금융상품의감소 | 240,000,000 | - | ||
| (2) 투자활동으로인한현금유출액 | (237,600,560) | (183,376,032) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 24,000,000 | |||
| 장기금융상품의 증가 | 57,600,000 | 66,600,000 | ||
| 기타유형자산의 증가 | 13,900,000 | - | ||
| 시설장치의취득 | - | 3,330,000 | ||
| 무형자산의증가 | 3,550,560 | 10,206,032 | ||
| 금형의 증가 | 138,550,000 | 94,050,000 | ||
| 보증금의 증가 | - | 5,000,000 | ||
| 비품의증가 | - | 4,190,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | 20,000,000 | (460,000,000) | ||
| (1) 재무활동으로인한현금유입액 | 220,000,000 | 4,300,000,000 | ||
| 주임종단기차입금의 차입 | 220,000,000 | 100,000,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | - | 4,200,000,000 | ||
| (2) 재무활동으로인한현금유출액 | (200,000,000) | (4,760,000,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | 200,000,000 | - | ||
| 유동성장기부채의상환 | - | 4,000,000,000 | ||
| 주임종단기차입금의 상환 | - | 760,000,000 | ||
| Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ) | 309,478,782 | 60,004,570 | ||
| Ⅴ.기 초 의 현 금(주석15) | 283,755,745 | 223,751,175 | ||
| Ⅵ.기 말 의 현 금(주석15) | 593,234,527 | 283,755,745 | ||
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 47 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 46 기 2022년 12월 31일 현재 |
회사명 : 주식회사 셰프라인 |
1. 회사의 현황
주식회사 셰프라인(이하 '회사' )은 주방용품의 제조와 판매 및 수출입업을 주요 사업목적으로 하여 1977년에 설립되었고 본점 및 공장은 충청남도 예산군 대술면 시루미길 29-5에 위치하고 있습니다. 서울사무소는 서울시 금천구 가산디지털2로 184(710호, 벽산디지털밸리2차)에 있으며 대표이사는 손재봉 입니다.
회사의 당기말 현재 자본금은 5,613백만원이며 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수 | 지분율(%) |
| (주)대성쿡웨어 | 5,530,234 | 49.26 |
| 손재봉 | 3,714,585 | 33.09 |
| 조경애 | 1,368,870 | 12.19 |
| 기 타 | 612,344 | 5.46 |
| 합 계 | 11,226,033 | 100.00 |
2. 주요회계처리방침
회사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의외부감사에관한법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 않는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.1. 금융상품
금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다.
최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권,채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정합니다.
금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2-2. 수익인식기준
회사는 제품등의 수익인식은 제품의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에서, 기타의 수익에 대해서는 수익가득 과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.
2-3. 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등의 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2-4. 대손충당금
회사는 보고기간종료일 현재의 매출채권등에 대하여 채권의 개별적 분석방법 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2-5. 재고자산
재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고, 그 금액은 총평균법(미착품은 개별법)에 의하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고, 동 평가손실을 매출원가에 가산하여 처리하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. 또한 회사는 재고자산의 장부수량과 실제수량의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 계상하고 있습니다
2-6. 유형자산의 평가
유형자산은 매입원가 또는 제작원가에 취득부대비용과 자본적지출(자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출금액)을 가산한 취득원가에서감가상각누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 감가상각은 아래의 추정내용연수에 따라 정액법을 적용하여 계상하고 있습니다.
| 과 목 | 내용연수 |
| 건 물 | 40년 |
| 구 축 물 | 40년 |
| 기 계 장 치 | 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 기 타 | 5~10년 |
2-7. 무형자산
회사는 무형자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산의 사용 가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 5년에서 10년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.
2-8. 자산손상차손
회사는 공정가치로 평가되는 자산외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있으며, 차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각후 잔액을 한도로 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.
2-9. 퇴직급여충당부채
회사는 보고기간종료일 현재 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 회사의 퇴직금지급규정에 따라 퇴직금으로 지급해야 할 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있으며, 실제로 임직원이 퇴직시에는 퇴직급여상당액을 동 충당부채에서 차감하여 처리하고 있습니다.
2-10. 외화자산 및 외화부채의 환산
회사는 화폐성외화자산 및 화폐성외화부채를 보고기간종료일 현재의 서울외국환중개주식회사가 고시하는 매매기준율을 적용하여 원화로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다.
2-11. 토지에 대한 재평가
당사는 토지에 대하여 재평가모형을 선택하여 회계처리 하였습니다. 공정가치를 산정함에 있어서 신뢰성 있게 측정할 수 있는 가액인 국가 고시가액인 개별공시지가를 적용하고 있으며 재평가차익이 발생하는 경우에는 기타포괄손익누계액의 항목으로 계상하고 재평가차손이 발생하는 경우에는 기타포괄손익잔액에서 차감하고 초과액은 비용으로 인식하고 있습니다.
또한, 재평가된 자산에 대하여 장부금액과 공정가치가 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
2-12. 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 대하여 영향을 미칠수 있는 경영장의 판단,추정 및 가정이 포함되어 있습니다. 이러한 추정 및 가정의 불확성은 실제 환경에선 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
2-13. 중소기업의 회계처리에 대한 특례
회사는 중소기업기본법상의 중소기업으로서 일반기업회계기준 제 31장(중소기업 회계처리 특례)에 의한 중소기업의 회계처리에 대한 특례 규정에 따라 시장성 없는 지분증권을 취득원가 평가규정 , 장기연물조건 매매거래 및 장기금전대차거래에 의한 채권채무의 원가표시 규정, 유형자산 및 무형자산의 내용연수 및 잔존가치 규정에 따르고 있습니다. 또한 법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세등의 과목으로 표시하고 있고 사업부문별 정보 및 중단된 사업부문의 정보 등 관련 규정과 주석공시를 적용하지 아니고 있습니다.
3. 유형자산
3-1. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기> (단위:천원)
| 계정과목 | 기초 | 증가 | 처분 | 감가상각 | 기타증(감) | 기말 |
| 토지 | 4,270,702 | 253,643 | 42,035 | 4,059,094 | ||
| 건물 | 2,196,669 | 155,671 | 2,040,998 | |||
| 구축물 | 221,149 | 9,827 | 211,322 | |||
| 기계장치 | 240,887 | 74,025 | 166,862 | |||
| 기타 | 641,732 | 152,450 | 164,557 | 629,625 | ||
| 합계 | 7,571,139 | 152,450 | 253,643 | 404,080 | 42,035 | 7,107,901 |
<전기> (단위:천원)
| 계정과목 | 기초 | 증가 | 처분 | 감가상각 | 기타증(감) | 기말 |
| 토지 | 3,999,347 | 271,355 | 4,270,702 | |||
| 건물 | 2,377,013 | 24,008 | 156,336 | 2,196,669 | ||
| 구축물 | 230,976 | 9,827 | 221,149 | |||
| 기계장치 | 315,883 | 74,996 | 240,887 | |||
| 기타 | 699,487 | 101,570 | 159,325 | 641,732 | ||
| 합계 | 7,622,706 | 101570 | 24,008 | 400,484 | 271,355 | 7,571,139 |
3-2. 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 장부가액과 공시지가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 소 재 지 | 당 기 | 전 기 | ||
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | |
| 충남 예산군 시루미길 29-5 외 | 4,059,094 | 4,059,094 | 4,270,702 | 4,270,702 |
3-3. 당기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 담보제공자산 | 채무잔액 | 제공처 | 사유 |
| 토지 및 건물,기계장치 | 4,980,000 | 기업은행 | 차입금담보 |
상기 공장 및 건물에 대하여 회사는 화재보험에 가입하고 있으며 기업은행에 차입금 담보로 제공되어 있습니다.
4. 무형자산
당기 및 전기말 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말잔액 |
| 당기 | 32,810 | 3,550 | 11,753 | 24,607 |
| 전기 | 34,864 | 10,206 | 12,260 | 32,810 |
5. 장단기차입금
5-1. 당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 종류 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 | 상환방법 |
| 기업은행 | 운영자금 | 4.41~4.92 | 4,200,000 | 4,400,000 | 만기일시 |
| 합 계 | 4,200,000 | 4,400,000 | |||
5-2. 당기 및 전기말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 종류 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 | 상환방법 |
| 기업은행 | 시설자금 | 2.60 | 780,000 | 780,000 | 만기일시 |
| 차감 : 유동성대체 | (780,000) | - | |||
| 잔액 | - | 780,000 | |||
5-3. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환스케줄은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 상 환 연 도 | 금 액 |
| 2024년 | 780,000 |
| 합계 | 780,000 |
6. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기말 현재 회사의 퇴직급여충당부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 543,421 | 460,576 |
| 기중전입액 | 66,156 | 107,519 |
| 기중퇴직금지급액 | (35,429) | (24,674) |
| 기말금액 | 574,148 | 543,421 |
7. 자본금
당기말 현재 회사의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 구 분 | 당 기 |
| 수권주식수 | 100,000,000 |
| 발행주식수 | 11,226,033 |
| 1주당금액 | 500 |
| 보통주자본금 | 5,613,016,500 |
8. 결손금 처리 계산서
회사의 당기 및 전기의 결손금처리계산서 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
| Ⅰ. 미처리결손금 | 1,464,790,098 | 1,688,297,826 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 1,688,297,826 | 2,071,549,932 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | 223,507,728 | 383,252,106 | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 1,464,790,098 | 1,688,297,826 | ||
9. 법인세등
회사는 법인세등 법령에 따라 납부하여야 할 금액을 법인세등의 계정과목에 계상하고 있습니다. 한편, 회사는 당기순이익이 발생하였으나 이월결손금으로 인하여 실제 납부할 법인세는 없습니다.
10. 특수관계자와의 거래
10-1. 당기 및 전기 중 회사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계자명 | 당 기 | 전 기 | ||
| 수익거래 | 비용거래 | 수익거래 | 비용거래 | |
| (주)대성쿡웨어 | 1,300,584 | 968,835 | 544,612 | 782,086 |
| 합 계 | 1,300,584 | 968,835 | 544,612 | 782,086 |
10-2. 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ 채무의 잔액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 채 권 | 채 무 | 차입금 | 채 권 | 채 무 | 차입금 | |
| (주)대성쿡웨어 | 1,792,153 | 184,483 | 2,080,027 | |||
| 주주및임원 | 962,367 | 892,367 | ||||
| 합 계 | 0 | 1,792,153 | 962,367 | 184,483 | 2,080,027 | 892,367 |
11. 우발채무와 약정사항
11-1. 당기말 현재 1997년 12월 이전에 금융기관으로부터 수령한 다수의 어음과 수표에 대하여 현재 사용여부나 사용내역이 확인 되지 않고 있습니다. 그러나, 2008년 11월 28일자로 인가결정을 받은 회생계획안에 따르면, 회사가 발행한 견질 및 융통 등으로 제공한 어음 및 수표는 채권회수 또는 그 외의 목적으로 추심 또는 교환에 회부할 수 없으며 회생계획안에서 정한 변제기일에 어음 또는 수표 원본을 회사에 반환하고 변제받는다고 명시하고 있습니다.
11-2. 제공받은 지급보증
당기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 제 공 처 | 금 액 | 사 유 |
| 서울보증보험 | 108,000 | 이행보증 외 |
| 신용보증기금 | 81,000 | |
| 합계 | 189,000 |
12.포괄손익계산서
회사의 당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익(손실) | 223,507 | 383,252 |
| 기타포괄손익 | (253,643) | 271,355 |
| 당기포괄손익 | (30,136) | 654,607 |
13. 부가가치계산
회사의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 당 기 | 전기합계 | ||
| 판매관리비 | 제조원가 | 합 계 | ||
| 급여 | 688,663 | 376,155 | 1,064,818 | 1,077,275 |
| 퇴직급여 | 39,974 | 26,182 | 66,156 | 107,518 |
| 복리후생비 | 67,905 | 51,406 | 119,311 | 124,653 |
| 임차료 | 997 | 18,345 | 19,342 | 16,991 |
| 감가상각비 | 31,456 | 384,379 | 415,835 | 412,743 |
| 세금과공과 | 24,406 | - | 24,406 | 63,281 |
| 합 계 | 853,401 | 856,467 | 1,709,868 | 1,802,461 |
14. 현금흐름에 관한 사항
현금흐름표상의 현금은 현금및현금성자산이며 보고기간종료일 현재 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 매출채권의 공정가치 평가손실 | 36,136 | - |
| 미수금의 공정가치 평가손실 | 23,259 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 780,000 | - |
15. 재무제표의 확정일과 확정기관
2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 2024년 3월 31일 정기주주총회에서 확정될 예정입니다.