| 주식회사 스위치코리아 |
| 제 47 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 46 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 스위치코리아 대표이사 홍순일, 최민 (각자 대표이사) |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천시 남동구 논현고잔로 97 |
| (전 화) | (032)814-9000 |
| 제 47 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 46 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 스위치코리아 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 6,819,515,322 | 5,350,875,988 | ||
| (1) 당좌자산 | 4,794,653,176 | 3,543,572,349 | ||
| 현금및현금성자산 | 655,861,544 | 379,450,892 | ||
| 단기금융상품 | 60,000,000 | 60,000,000 | ||
| 매출채권 | 3,564,697,842 | 2,899,938,777 | ||
| 대손충당금 | (154,389,237) | (149,946,091) | ||
| 미수금 | 180,173,495 | 106,386,230 | ||
| 미수수익 | 126,575 | 125,342 | ||
| 선급금 | 406,735,956 | 5,188,756 | ||
| 선급비용 | 10,397,001 | 24,505,852 | ||
| 당기법인세자산 | 1,666,520 | 515,780 | ||
| 이연법인세자산(주석17) | 69,383,480 | 217,406,811 | ||
| (2) 재고자산(주석3) | 2,024,862,146 | 1,807,303,639 | ||
| 상품 | 389,460,189 | 319,423,123 | ||
| 평가손실충당금 | (47,136,251) | (46,484,538) | ||
| 제품 | 1,800,550,045 | 1,625,200,566 | ||
| 평가손실충당금 | (118,011,837) | (90,835,512) | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 22,493,717,060 | 21,569,896,055 | ||
| (1) 투자자산 | 21,871,938,273 | 20,885,049,208 | ||
| 장기금융상품 | 32,923,442 | 9,002,924 | ||
| 매도가능증권(주석4) | 501,000 | 501,000 | ||
| 지분법적용투자주식(주석5) | 21,588,513,831 | 20,625,545,284 | ||
| 장기대여금(주석20) | 250,000,000 | 250,000,000 | ||
| 대손충당금 | - | - | ||
| (2) 유형자산(주석6) | 211,522,507 | 165,174,743 | ||
| 토지 | 14,000,000 | 14,000,000 | ||
| 건물 | 41,306,190 | 41,306,190 | ||
| 감가상각누계액 | (20,653,055) | (19,620,401) | ||
| 기계장치 | 51,827,369 | 51,827,369 | ||
| 감가상각누계액 | (28,995,731) | (10,239,692) | ||
| 차량운반구 | 153,175,949 | 42,270,079 | ||
| 감가상각누계액 | (39,491,830) | (22,441,302) | ||
| 기타의유형자산 | 268,558,820 | 263,578,820 | ||
| 감가상각누계액 | (228,205,205) | (195,506,320) | ||
| (3) 무형자산(주석8) | 27,423,463 | 33,242,777 | ||
| 산업재산권 | 27,423,463 | 33,242,777 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 382,832,817 | 486,429,327 | ||
| 보증금 | 72,700,000 | 72,700,000 | ||
| 이연법인세자산(주석17) | 310,132,817 | 413,729,327 | ||
| 자 산 총 계 | 29,313,232,382 | 26,920,772,043 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 15,103,850,583 | 14,045,714,840 | ||
| 매입채무 | 11,917,305,164 | 9,790,279,205 | ||
| 단기차입금(주석9) | 2,467,000,000 | 3,615,000,000 | ||
| 미지급금 | 574,720,934 | 511,591,875 | ||
| 예수금 | 37,426,750 | 36,114,990 | ||
| 선수금 | 3,323,840 | 124,080 | ||
| 미지급비용 | 104,073,895 | 92,604,690 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 776,297,195 | 139,538,204 | ||
| 장기차입금(주석9) | 500,000,000 | - | ||
| 퇴직급여충당부채(주석10) | 1,506,676,150 | 1,332,048,340 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석10) | (1,230,378,955) | (1,192,510,136) | ||
| 부 채 총 계 | 15,880,147,778 | 14,185,253,044 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석11) | 1,926,475,500 | 1,926,475,500 | ||
| 보통주자본금 | 1,926,475,500 | 1,926,475,500 | ||
| Ⅱ.자본잉여금(주석12) | 916,320,041 | 916,320,041 | ||
| 주식발행초과금 | 199,032,790 | 199,032,790 | ||
| 기타자본잉여금 | 717,287,251 | 717,287,251 | ||
| Ⅲ.자본조정(주석13) | (728,019,944) | (728,019,944) | ||
| 자기주식 | (14,487,200) | (14,487,200) | ||
| 감자차손 | (713,532,744) | (713,532,744) | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액(주석13) | 2,795,461,887 | 2,884,118,862 | ||
| 지분법자본변동 | 2,795,461,887 | 2,884,118,862 | ||
| V.이익잉여금(주석14) | 8,522,847,120 | 7,736,624,540 | ||
| 법정적립금 | 918,329,300 | 918,329,300 | ||
| 미처분이익잉여금 | 7,604,517,820 | 6,818,295,240 | ||
| 자 본 총 계 | 13,433,084,604 | 12,735,518,999 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 29,313,232,382 | 26,920,772,043 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제47기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제46기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 스위치코리아 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석16) | 19,903,480,050 | 23,724,051,811 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석16) | 17,213,643,219 | 20,265,528,408 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 2,689,836,831 | 3,458,523,403 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석23) | 2,655,352,652 | 2,353,850,772 | ||
| 급여 | 1,228,936,200 | 1,057,719,540 | ||
| 퇴직급여(주석10) | 156,904,440 | 136,001,090 | ||
| 복리후생비 | 175,059,747 | 145,627,444 | ||
| 지급임차료 | 90,740,000 | 97,006,129 | ||
| 통신비 | 15,115,582 | 14,435,838 | ||
| 여비교통비 | 111,916,456 | 33,966,128 | ||
| 세금과공과 | 68,768,546 | 46,088,572 | ||
| 감가상각비 | 43,561,420 | 56,319,507 | ||
| 보험료 | 12,484,934 | 13,372,255 | ||
| 접대비 | 125,784,124 | 105,033,247 | ||
| 운반비 | 45,365,194 | 43,684,482 | ||
| 소모품비 | 22,822,692 | 16,665,170 | ||
| 도서인쇄비 | 1,627,060 | 1,657,890 | ||
| 차량유지비 | 25,679,616 | 26,765,386 | ||
| 지급수수료 | 271,044,745 | 299,292,916 | ||
| 수도광열비 | 642,026 | 436,939 | ||
| 전력비 | 10,380,663 | 7,953,925 | ||
| 수출경비 | 22,086,807 | 27,302,054 | ||
| 대손상각비 | 4,443,146 | 9,243,185 | ||
| 무형자산상각비(주석8) | 7,069,814 | 6,778,515 | ||
| 경상연구개발비(주석8) | 214,919,440 | 208,500,560 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 34,484,179 | 1,104,672,631 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 1,817,606,454 | 2,037,400,771 | ||
| 이자수익 | 56,056,599 | 18,126,020 | ||
| 외환차익 | 326,975,405 | 824,324,947 | ||
| 외화환산이익(주석18) | 360,501,003 | 552,400,964 | ||
| 지분법이익(주석5) | 1,051,625,522 | 628,370,584 | ||
| 잡이익 | 22,447,925 | 14,178,256 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 814,248,212 | 1,924,402,330 | ||
| 이자비용 | 183,482,432 | 148,681,457 | ||
| 외환차손 | 549,980,467 | 1,606,504,122 | ||
| 외화환산손실(주석18) | 54,696,657 | 141,378,630 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 209,737 | ||
| 기부금 | 500,000 | 500,000 | ||
| 잡손실 | 25,588,656 | 27,128,384 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전계속사업이익 | 1,037,842,421 | 1,217,671,072 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석17) | 251,619,841 | (208,269,835) | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 786,222,580 | 1,425,940,907 | ||
| Ⅹl.주당손익(주석22) | ||||
| 기본주당순이익 | 204 | 370 | ||
| 희석주당순이익 | 204 | 370 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제47기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제46기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 스위치코리아 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 1월 1일(전기초) | 1,926,475,500 | 916,320,041 | (728,019,944) | 3,452,889,139 | 6,310,683,633 | 11,878,348,369 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 1,425,940,907 | 1,425,940,907 |
| 지분법적용에 따른 변동액 | - | - | - | (568,770,277) | - | (568,770,277) |
| 2022년 12월 31일(전기말) | 1,926,475,500 | 916,320,041 | (728,019,944) | 2,884,118,862 | 7,736,624,540 | 12,735,518,999 |
| 2023년 1월 1일(당기초) | 1,926,475,500 | 916,320,041 | (728,019,944) | 2,884,118,862 | 7,736,624,540 | 12,735,518,999 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 786,222,580 | 786,222,580 |
| 지분법적용에 따른 변동액 | - | - | - | (88,656,975) | - | (88,656,975) |
| 2023년 12월 31일(당기말) | 1,926,475,500 | 916,320,041 | (728,019,944) | 2,795,461,887 | 8,522,847,120 | 13,433,084,604 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제47기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제46기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 스위치코리아 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,466,544,098 | 15,733,441 | ||
| (1) 당기순이익 | 786,222,580 | 1,425,940,907 | ||
| (2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 319,585,260 | 382,800,017 | ||
| 감가상각비 | 69,538,106 | 75,778,347 | ||
| 무형자산상각비 | 7,069,814 | 6,778,515 | ||
| 퇴직급여 | 183,125,560 | 152,946,920 | ||
| 대손상각비 | 4,443,146 | 9,243,185 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 209,737 | ||
| 외화환산손실 | 54,332,076 | 137,843,313 | ||
| 잡손실 | 1,076,558 | - | ||
| (3) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (1,457,161,594) | (1,195,491,041) | ||
| 이자수익 | 45,035,069 | 14,719,493 | ||
| 외화환산이익 | 360,501,003 | 552,400,964 | ||
| 지분법이익 | 1,051,625,522 | 628,370,584 | ||
| (4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 1,817,897,852 | (597,516,442) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (708,734,258) | 892,443,124 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (1,233) | 205 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (78,847,302) | (74,717,177) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (1,547,200) | 17,898,375 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 14,108,851 | (4,028,481) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (1,150,740) | (412,150) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (217,558,507) | 170,194,808 | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | 251,619,841 | (208,269,835) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 2,481,190,194 | (1,374,375,844) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 64,168,981 | 47,034,239 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 3,199,760 | (1,389,695) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 1,311,760 | (7,416,240) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 11,469,205 | 12,696,969 | ||
| 퇴직금의 지급 | (8,497,750) | (17,174,740) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 7,166,250 | (50,000,000) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (542,133,446) | (78,467,376) | ||
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 | 120,000,000 | 240,000,000 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 120,000,000 | 240,000,000 | ||
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 | (662,133,446) | (318,467,376) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 120,000,000 | 134,000,000 | ||
| 선급금의 증가 | 400,000,000 | - | ||
| 장기금융상품의 증가 | 24,997,076 | 9,002,924 | ||
| 보증금의 증가 | - | 2,450,000 | ||
| 유형자산의 취득 | 115,885,870 | 147,207,656 | ||
| 무형자산의 취득 | 1,250,500 | 25,806,796 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (648,000,000) | (280,000,000) | ||
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 | 2,000,000,000 | 945,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 1,500,000,000 | 945,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 500,000,000 | - | ||
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출액 | (2,648,000,000) | (1,225,000,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | 2,648,000,000 | 280,000,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | - | 945,000,000 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 276,410,652 | (342,733,935) | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 379,450,892 | 722,184,827 | ||
| Ⅶ.기말의 현금 | 655,861,544 | 379,450,892 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제47기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제46기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 스위치코리아 |
1. 당사의 개요
주식회사 스위치코리아(이하 "당사")는 스위치 부품 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 1977년 9월 9일에 설립되었으며 당사의 본점소재지는 인천시 남동구 논현고잔로 97 에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2011년 중 당사의 상호를 남애전자 주식회사에서 주식회사 스위치코리아로 변경하였습니다.
당사는 2017년 12월 7일을 합병기일로 (주)시스앤코와 (주)신천기업을 흡수합병하였으며, 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주
1,926,475천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율 |
|---|---|---|
| 홍순일 | 2,074,238 | 53.84% |
| 이재영 | 420,000 | 10.90% |
| 최민 | 406,145 | 10.54% |
| 우리사주조합 | 211,200 | 5.48% |
| 자기주식 | 5,600 | 0.15% |
| 기타 | 735,768 | 19.10% |
| 합계 | 3,852,951 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 재고자산
당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품,상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 유가증권 (지분법적용투자주식 제외)
당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
1) 단기매매증권
당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
2) 만기보유증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
3) 매도가능증권
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
4) 유가증권 손상차손
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
5) 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
이에 따라 당기 및 전기에 단기매매증권에서 매도가능증권으로 분류변경된 금액은 없으며, 만기보유증권으로 분류변경된 금액도 없습니다.
(5) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
1) 지분변동액의 회계처리
당사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면
당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는경우 배당결의 시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.
2) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 당사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 5년의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.
3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리
지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.
4) 내부거래미실현손익의 제거
당사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.
5) 회계정책의 일치
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 당사 또는 관계기업이 중소기업 회계처리특례 또는 한국채택국제회계기준(국제회계기준을 포함한다)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 수정하지 아니하였습니다.
6) 종속기업의 순자산의 일치
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
7) 지분법적용투자주식의 손상차손
당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면
회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복은 인정하지 않고 있습니다.
8) 해외사업장의 환산
당사는 해외사업을 지분법을 적용하여 당사의 재무제표에 포함되도록 하기 위하여 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로, 손익계산서의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율(또는 평균환율)로 환산한 후 지분법을 적용하고 있습니다. 원화로 환산한 후 자산에서 부채를 차감한 금액과 자본총계 금액과의차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
(6) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 건물은 정액법, 건물은 제외한 유형자산은 정률법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 기타의유형자산 | 5년 |
(7) 무형자산(영업권 제외)
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
| ① | 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 |
| ② | 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 |
| ③ | 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 |
| ④ | 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 |
| ⑤ | 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 |
| ⑥ | 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 |
무형자산 중 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를, 개발비를 제외한 무형자산은 5 ~10년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
(8) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.
자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 환율변동 효과
1) 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
2) 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.
(11) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 2009년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
(12) 리스거래
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 당사로 이전되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 당사는 ① 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 당사에게 이전되는 경우, ② 리스실행일 현재 당사가염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사할 것이 확실시 되는 경우, ③ 리스자산의 소유권이 이전되지 않을지라도 리스기간이 리스자산 내용년수의 상당부분(75% 이상)인 경우, ④ 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가치의 대부분(90% 이상)을 차지하는 경우, 또는 ⑤ 당사만이 유의적인 변경 없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산인 경우에는 당해 리스계약을 금융리스로, 그 이외의 리스계약은 운용리스로 처리하고 있습니다.
한편, 당사는 운용리스에 대해서는 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 리스기간에걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 인식하고 있으며, 운용리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스에 대해서는 리스실행일에 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율(만약 이를 알 수 없다면 당사의 증분차입이자율)로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 또한 당사가 지급한 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식될 금액에 포함하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리하고 있으며, 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과 금융리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산하고 있습니다. 금융리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있으나, 다만 그 금액이 유의적인 경우에는 잔여리스기간에 걸쳐 원금 및 이자부분으로 구분하여 처리하고 있습니다.
(13) 수익인식
당사의 수익은 재화의 판매로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(14) 법인세회계
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.
(15) 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특 례 내 역 |
|---|---|
| 유의적인 영향력 행사가능 지분증권 |
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하나 연결재무제표 작성대상의 범위에 해당하는 종속기업에 대하여는지분법을 적용함. |
| 파생상품의 평가 | 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 않음. |
| 시장성 없는 지분증권 | 취득원가로 평가함. |
| 현재가치평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
(16) 사업결합
당사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 되며, 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발생한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산·부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다.
사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.
취득한 식별가능한 순자산이 이전대가 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 금액(염가매수차익)은 당기손익으로 인식합니다. 만일 후자의 금액이 전자의 금액을 초과하는 경우 영업권을 인식하며, 5년간 정액법으로 상각합니다.
(17) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
(18) 전기오류수정 및 재무제표의 계정재분류
당사는 전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을 수정하며, 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.
3. 재고자산의 평가
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| 상 품 | 389,460 | (47,136) | 342,324 | 319,423 | (46,485) | 272,939 |
| 제 품 | 1,800,550 | (118,011) | 1,682,538 | 1,625,201 | (90,836) | 1,534,365 |
| 합 계 | 2,190,010 | (165,147) | 2,024,862 | 1,944,624 | (137,320) | 1,807,304 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 과 목 | 기초 | 평가손(익) | 제각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 상 품 | 46,485 | 651 | - | 47,136 |
| 제 품 | 90,836 | 27,176 | - | 118,011 |
| 합 계 | 137,320 | 27,827 | - | 165,147 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 과 목 | 기초 | 평가손(익) | 제각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 상 품 | 77,177 | 34,123 | (64,815) | 46,485 |
| 제 품 | 64,296 | 88,521 | (61,982) | 90,835 |
| 합 계 | 141,473 | 122,644 | (126,797) | 137,320 |
상기 재고자산평가손익은 매출원가에 포함되어 있습니다.
4. 유가증권(지분법적용투자주식 제외)
(1) 매도가능증권의 평가 내역
보고기간종료일 현재 당사의 매도가능증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.
(가) 매도가능증권의 평가내역 요약
| (당기) | (단위:천원) |
| 구분 | 취득원가 | 기말 장부금액 |
미실현 보유(손)익누계 |
손상차손 누계액 |
|---|---|---|---|---|
| (지분증권) | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | 501 | 501 | - | - |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구분 | 취득원가 | 기말 장부금액 |
미실현 보유(손)익누계 |
손상차손 누계액 |
|---|---|---|---|---|
| (지분증권) | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | 501 | 501 | - | - |
(나) 시장성 없는 지분증권의 평가내역
| (당기) | (단위:주, 천원) |
| 구분 | 주식/좌수 | 지분율 | 취득원가 | 기말장부 금액(*1) |
손상차손 누계액 |
비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전자금형협동조합 | 5 | 소액주주 | 500 | 500 | - | 비유동성 |
| ㈜옵티스 | 75,975 | 소액주주 | 1 | 1 | - | |
| 합계 | 501 | 501 | - | |||
| (전기) | (단위:주, 천원) |
| 구분 | 주식/좌수 | 지분율 | 취득원가 | 기말장부 금액(*1) |
손상차손 누계액 |
비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전자금형협동조합 | 5 | 소액주주 | 500 | 500 | - | 비유동성 |
| ㈜옵티스 | 75,975 | 소액주주 | 1 | 1 | - | |
| 합계 | 501 | 501 | - | |||
| (*1) | 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 시장성이 없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가하고 있습니다. |
5. 지분법적용투자주식
보고기간종료일 현재 당사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 지분법피투자기업에 대한 지분율 현황 등
| (단위: 천원) |
| 피투자회사명 | 소재지 | 결산일 | 지분율 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | |||
| 청도남애전자유한공사 | 중국 청도 | 12월 31일 | 93.09% | 93.09% | 21,588,514 | 20,625,545 |
(2) 지분법 평가내역
당기 및 전기 중 지분법적용투자주식에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 회사명 | 기초 | 지분법(손)익 | 지분법 자본변동 |
지분법 잉여금변동 |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 청도남애전자유한공사 | 20,625,545 | 1,051,626 | (88,657) | - | 21,588,514 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 회사명 | 기초 | 지분법(손)익 | 지분법 자본변동 |
지분법 잉여금변동 |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 청도남애전자유한공사 | 20,565,945 | 628,371 | (568,770) | - | 20,625,545 |
(3) 지분법피투자기업의 요약 재무정보
| (당기) | (단위:천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 청도남애전자유한공사 | 28,116,301 | 4,638,078 | 23,478,222 | 28,221,414 | 1,149,101 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 청도남애전자유한공사 | 27,547,378 | 5,123,019 | 22,424,359 | 30,844,324 | 551,290 |
6. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 14,000 | - | - | 14,000 |
| 건물 | 41,306 | (20,653) | - | 20,653 |
| 기계장치 | 51,827 | (28,996) | - | 22,831 |
| 차량운반구 | 153,176 | (39,492) | - | 113,684 |
| 기타의유형자산 | 268,559 | (228,205) | - | 40,354 |
| 합 계 | 528,868 | (317,346) | - | 211,522 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 14,000 | - | - | 14,000 |
| 건물 | 41,306 | (19,620) | - | 21,686 |
| 기계장치 | 51,827 | (10,240) | - | 41,587 |
| 차량운반구 | 42,270 | (22,441) | - | 19,829 |
| 기타의유형자산 | 263,579 | (195,506) | - | 68,073 |
| 합 계 | 412,982 | (247,807) | - | 165,175 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 계정과목 | 기초 장부가액 |
취득(자본적 지출 포함)액 |
처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기말 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 14,000 | - | - | - | 14,000 |
| 건물 | 21,686 | - | - | (1,033) | 20,653 |
| 기계장치 | 41,587 | - | - | (18,756) | 22,831 |
| 차량운반구 | 19,829 | 110,906 | - | (17,051) | 113,684 |
| 기타의유형자산 | 68,073 | 4,980 | - | (32,699) | 40,354 |
| 합계 | 165,175 | 115,886 | - | (69,538) | 211,522 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 계정과목 | 기초 장부가액 |
취득(자본적 지출 포함)액 |
처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기말 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 14,000 | - | - | 14,000 | |
| 건물 | 22,718 | - | - | (1,032) | 21,686 |
| 기계장치 | - | 51,827 | - | (10,240) | 41,587 |
| 차량운반구 | 10,688 | 21,688 | (1) | (12,546) | 19,829 |
| 기타의유형자산 | 46,549 | 73,694 | (210) | (51,960) | 68,073 |
| 합계 | 93,955 | 147,209 | (211) | (75,778) | 165,175 |
(3) 당기 및 전기 중 감가상각비의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 25,977 | 19,460 |
| 판매비와관리비 | 43,561 | 56,319 |
| 합 계 | 69,538 | 75,779 |
(4) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 장부가액과 공시지가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 용도 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | ||
| 토지 | 업무용숙소 | 4.754 | 14,000 | 21,231 | 4.754 | 14,000 | 22,629 |
7. 보험가입내용
보고기간종료일 현재 당사는 사업장에 대한 화재보험, 수출매출채권에 대한 손실보상보험, 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.
8. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 74,159 | (46,736) | - | 27,423 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 72,909 | (39,666) | - | 33,243 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구분 | 기초장부잔액 | 증가액 | 상각액(*1) | 기말장부잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 33,243 | 1,250 | (7,069) | 27,423 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구분 | 기초장부잔액 | 증가액 | 상각액(*1) | 기말장부잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 14,215 | 25,806 | (6,778) | 33,243 |
| (*1) | 당기와 전기의 무형자산상각비는 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 경상연구개발비로 인식된 연구활동이나 개발활동과 관련된 금액은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 153,965 | 148,745 |
| 판매비와관리비 | 214,919 | 208,501 |
| 합 계 | 368,884 | 357,246 |
9. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내용 | 이자율(당기말) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업은행(*1) | 중소기업자금대출 | - | - | 1,700,000 |
| 무역어음대출 | 5.73% | 967,000 | 970,000 | |
| 운전자금대출 | 4.54% | 1,500,000 | 945,000 | |
| 합계 | 2,467,000 | 3,615,000 | ||
| (*1) | 상기 차입금과 관련하여 한국무역보험공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석20 참조). |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내용 | 이자율 | 만기 | 상환방법 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 수출자금대출 | 5.89% | 2025-06-15 | 만기일시상환 | 500,000 | - |
| 유동성대체 | - | - | ||||
| 장기차입금 | 500,000 | - | ||||
10. 퇴직급여충당부채
당사는 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 퇴직금 지급규정에 따라 지급해야 할 퇴직급여추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있으며, 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,332,048 | 1,196,276 |
| 지급액 | (8,498) | (17,175) |
| 증가액 | 183,126 | 152,947 |
| 기말잔액 | 1,506,676 | 1,332,048 |
| 퇴직연금운용자산(*1) | (1,230,379) | (1,192,510) |
| 합계 | 276,297 | 139,538 |
| (*1) | 보고기간종료일 현재 당사는 확정급여형 퇴직연금제도에 대한 운용관리 업무수행및 자산관리 업무수행과 관련하여 퇴직연금사업자인 중소기업은행과 계약을 체결하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 퇴직연금운용자산은 원리금보장형인 금리연동형상품과 고정금리형상품으로 운영되고 있으며, 운용자산의 구성내역은 예금등으로 이루어져 있습니다. |
11. 자본금
보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주당 금액 :
500원)이고 당사가 발행한 주식의 총수는 3,852,951주(납입자본금 : 1,926백만원)입니다.
12. 자본잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 199,033 | 199,033 |
| 기타자본잉여금 | 717,287 | 717,287 |
| 합 계 | 916,320 | 916,320 |
13. 자본조정과 기타포괄손익누계액
(1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (14,487) | (14,487) |
| 감자차손 | (713,533) | (713,533) |
| 합 계 | (728,020) | (728,020) |
(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 2,795,462 | 2,884,119 |
14. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 법정적립금과 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이익준비금 | 918,329 | 918,329 | 법정(*1) |
| 미처분이익잉여금 | 7,604,518 | 6,818,295 | |
| 합계 | 8,522,847 | 7,736,624 |
| (*1) | 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 2분의 1에 달할때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당금의 10분의 1이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 준비금은 결손보전과 자본전입외에는 사용할 수 없습니다. |
(2) 이익잉여금처분계산서
당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서 ==================================== |
| 제47(당)기 | 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
제46(전)기 | 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 | 2024년 3월 29일 | 처분확정일 | 2023년 3월 31일 |
| 주식회사 스위치코리아 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 7,604,518 | 6,818,295 |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 6,818,295 | 5,392,354 |
| 당기순이익 | 786,223 | 1,425,941 |
| 이익잉여금처분액 | (713,533) | - |
| 감자차손 | (713,533) | - |
| 차기이월미처분이익잉여금 | 6,890,985 | 6,818,295 |
15. 포괄손익계산서
당사의 당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 포괄손익계산서 ============= |
| 제47(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제46(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 786,223 | 1,425,941 |
| 기타포괄손익 | (88,657) | (568,770) |
| 지분법자본변동 (법인세효과: 당기: - 전기: - ) |
(88,657) | (568,770) |
| 포괄손익 | 697,566 | 857,171 |
16. 매출액과 매출원가
(1) 당기 및 전기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 19,278,842 | 22,759,953 |
| 상품매출액 | 355,807 | 571,819 |
| 기타매출액 | 268,831 | 392,280 |
| 합계 | 19,903,480 | 23,724,052 |
(2) 당기 및 전기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 16,981,004 | 19,860,602 |
| 기초제품 | 1,625,201 | 1,858,738 |
| 당기제품제조원가 | 17,223,866 | 20,185,764 |
| 타계정대체 | (72,639) | (573,944) |
| 관세환급금 | (22,051) | (73,277) |
| 기말제품 | (1,800,550) | (1,625,201) |
| 제품평가손실(환입) | 27,175 | 88,521 |
| 상품매출원가 | 232,640 | 370,803 |
| 기타매출원가 | - | 34,123 |
| 합계 | 17,213,643 | 20,265,528 |
17. 법인세비용
법인세비용의 주요 구성내용, 회계상이익과 과세상소득의 주요 세무조정의 항목별 내용 등은 다음과 같습니다.
(1) 당기와 전기의 법인세 비용의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (53,757) | 242,483 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 인식하지 아니한 이연법인세자산 변동액 | 305,377 | (450,753) |
| 법인세비용 | 251,620 | (208,270) |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 1,037,842 | 1,217,671 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 194,909 | 245,888 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용(비일시적차이) | 16,280 | 2,928 |
| 비과세수익 | (18,529) | (476) |
| 세액공제 | (75,666) | (57,176) |
| 이월결손금 | 22,887 | 86,395 |
| 이연법인세자산 미인식액 변동 | 305,377 | (450,753) |
| 종속기업에 대한 미인식 이연법인세 차이 변동액 | (219,790) | (152,066) |
| 기타(세율차이 등) | 26,151 | 116,991 |
| 법인세비용 | 251,620 | (208,270) |
| 유효 법인세율 | 24.24% | -17.10% |
(3) 당기와 전기의 주요 누적일시적차이의 증감내용 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 계산 내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 과목 | 기초잔액 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 197,252 | 35,836 | - | 233,088 |
| 퇴직연금운용자산 | (197,252) | (35,836) | - | (233,088) |
| 대손충당금 | 24,476 | (732) | - | 23,744 |
| 매도가능증권 | 228,747 | (1,090) | - | 227,657 |
| 유형자산상각비 | 1,708 | 2,256 | - | 3,964 |
| 재고자산 | 28,837 | 5,679 | - | 34,516 |
| 미지급비용(연월차) | 9,502 | 1,648 | - | 11,150 |
| 대손충당금(제각) | 69,963 | (333) | - | 69,630 |
| 기타 | (26) | 225 | - | 199 |
| 일시적차이 합계 | 363,207 | 7,653 | - | 370,860 |
| 이월결손금 | 1,401,752 | (29,563) | - | 1,372,189 |
| 이월세액공제 | 413,640 | 75,666 | - | 489,306 |
| 이연법인세 합계 | 2,178,598 | 53,756 | - | 2,232,355 |
| 미인식한 이연법인세부채(자산)(*1) | (1,547,462) | (305,377) | - | (1,852,839) |
| 이연법인세자산(부채) | 631,136 | (251,620) | - | 379,516 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 과목 | 기초잔액 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 272,604 | (75,352) | - | 197,252 |
| 퇴직연금운용자산 | (123,519) | (73,733) | - | (197,252) |
| 대손충당금 | 21,665 | 2,811 | - | 24,476 |
| 미수수익 | (28) | 2 | - | (26) |
| 매도가능증권 | 239,639 | (10,892) | - | 228,747 |
| 유형자산상각비 | 1,111 | 597 | - | 1,708 |
| 재고자산 | 31,124 | (2,287) | - | 28,837 |
| 미지급비용(연월차) | 10,031 | (529) | - | 9,502 |
| 대손충당금(제각) | 73,294 | (3,331) | - | 69,963 |
| 일시적차이 합계 | 525,922 | (162,716) | - | 363,206 |
| 이월결손금 | 1,538,694 | (136,942) | - | 1,401,752 |
| 이월세액공제 | 356,464 | 57,176 | - | 413,640 |
| 이연법인세 합계 | 2,421,081 | (242,483) | - | 2,178,598 |
| 미인식한 이연법인세부채(자산)(*1) | (1,998,215) | 450,753 | - | (1,547,462) |
| 이연법인세자산(부채) | 422,866 | 208,270 | - | 631,136 |
| (*1) | 보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생 가능성이 매우 높아 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제에 대하여 인식한 것 입니다. 한편, 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율을 적용하였습니다. |
(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 등의 내역(세액상당액)은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | 297,287 | 298,710 |
| 이월결손금(*1) | 1,066,246 | 835,112 |
| 세액공제(*1) | 489,306 | 413,640 |
(*1) 당기말 현재 소멸될 기간에 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세 자산으로 인식하지 아니한 미사용 세무상결손금 및 세액공제의 소멸예상시기는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 전체 | 미사용결손금 | 이월세액공제 |
|---|---|---|
| 2024년 | - | - |
| 2025년 | - | - |
| 2026년 | - | 83,078 |
| 2027년 | 4,857,492 | 74,581 |
| 2028년 이후 | 1,708,008 | 331,648 |
| 합 계 | 6,565,500 | 489,306 |
(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 가산할 일시적차이 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지분법적용투자주식 | 3,153,351 | 2,190,383 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 상계전 총액기준의 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 2,396,060 | 2,158,443 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 69,410 | 217,433 |
| 소 계 | 2,465,470 | 2,375,876 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (233,088) | (197,252) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (26) | (26) |
| 소 계 | (233,115) | (197,278) |
| 이연법인세자산 미인식액 | (1,852,839) | (1,547,462) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 379,516 | 631,136 |
18. 외화자산 및 외화부채
(1) 보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 외화금액 | 원화환산액(단위:천원) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 외화예금 | USD 217,501.62 | USD 56,167.60 | 280,447 | 71,181 |
| 매출채권 | USD 2,052,061.16 | USD 1,644,354.93 | 2,645,928 | 2,083,891 |
| 미수금 | USD 130,093.41 | USD 78,699.81 | 167,742 | 99,736 |
| 외화자산 합계 | USD 2,399,656.19 | USD 1,779,222.34 | 3,094,117 | 2,254,808 |
| 매입채무 | USD 9,016,086.35 | USD 7,476,910.13 | 11,625,341 | 9,475,488 |
| 미지급금 | RMB 1,733,200.48 | RMB 1,733,200.48 | 313,432 | 314,472 |
| 외화부채 합계 | USD 9,016,086.35 | USD 7,476,910.13 | 11,938,773 | 9,789,960 |
| RMB 1,733,200.48 | RMB 1,733,200.48 | |||
(2) 외화환산과 관련하여 당기 및 전기에 인식한 외화환산손익은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외화환산이익 | 360,501 | 552,401 |
| 외화환산손실 | 54,696 | 141,379 |
19. 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 금융기관 등과 체결한 무역어음대출 등 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원) |
| 금융기관명 | 약정내용 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 무역어음대출 | 970,000 | 967,000 |
(2) 당사는 당기 중 (주)엑셀시오와 ID라벨 관련 유형자산 및 사업권을 615,000천원에 양수하는 계약을 체결하고 선급금 400,000천원을 지급하였습니다. 동 계약은 보고기간종료일 이후인 2024년 3월 13자로 완료되었습니다.
20. 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 보증 및 담보내역
(1) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 지급보증기관 | 내용 | 지급보증금액 (보증서제공금액) |
관련차입금 잔액 | 제공받은자 |
|---|---|---|---|---|
| 한국무역보험공사 | 지급보증 | 540,000 | 600,000 | 중소기업은행 |
상기 지급보증과 관련하여 대표이사는 당사를 위하여 지급보증기관에 연대보증의무를 부담하고 있습니다.
21. 특수관계자 공시
당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 청도남애전자유한공사 | 청도남애전자유한공사 |
(2) 특수관계자와의 거래내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 청도남애전자 유한공사 |
매출(*1) | 261,294 | 380,663 |
| 매입 등 | 16,817,557 | 19,820,015 |
(*1) 당사의 종속기업에 대한 매출액 중 거래의 당사자로서 재화나 용역의 제공에 대한 주된 책임을 부담하지 아니하고, 재고자산에 대한 전반적인 위험을 부담하지 아니하는 경우는 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 기타매출로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당사가 당기와 전기 중 비용과 상계한 매출액은 각각 618,438천원과 1,771,450천원입니다.
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자 | 과목 | 기초잔액 | 당기증가액 | 당기감소액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권(*1) | ||||||
| 종속기업 | 청도남애전자 유한공사 |
매출채권 | - | 736,657 | (698,508) | 38,149 |
| 미수금 | 88,204 | 333,403 | (253,864) | 167,743 | ||
| 기타의특수관계자 | 우리사주조합 | 대여금 | 250,000 | - | - | 250,000 |
| 합계 | 338,204 | 1,070,060 | (952,372) | 455,892 | ||
| 채무 | ||||||
| 종속기업 | 청도남애전자 유한공사 |
매입채무 | 9,475,488 | 16,660,507 | (14,510,653) | 11,625,342 |
| 미지급금 | 314,472 | - | (1,040) | 313,432 | ||
|
합계 |
9,789,960 | 16,660,507 | (14,511,693) | 11,938,774 | ||
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자 | 과목 | 기초잔액 | 당기증가액 | 당기감소액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권(*1) | ||||||
| 종속기업 | 청도남애전자 유한공사 | 매출채권 | 263,768 | 2,487,016 | (2,750,785) | - |
| 미수금 | 16,465 | 195,677 | (123,938) | 88,204 | ||
| 기타의특수관계자 | 우리사주조합 | 대여금 | 250,000 | - | - | 250,000 |
| 합계 | 530,233 | 2,682,693 | (2,874,724) | 338,204 | ||
| 채무 | ||||||
| 종속기업 | 청도남애전자 유한공사 | 매입채무 | 10,803,627 | 19,715,073 | (21,043,212) | 9,475,488 |
| 미지급금 | 322,826 | - | (8,354) | 314,472 | ||
|
합계 |
11,126,453 | 19,715,073 | (21,051,566) | 9,789,960 | ||
(*1) 보고기간종료일 현재 채권에 대하여 당사가 인식한 대손충당금은 없습니다.
(4) 특수관계자로 부터 제공받은 지급보증 및 담보제공 내역
당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증제공기관 | 보증최고액 | 보증제공자 | 보증 등의 내용 |
|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 2,916,000 | 대표이사 최민 | 연대보증 |
| 한국무역보험공사 | 702,000 |
22. 주당손익
(1) 당기 및 전기의 기본주당이익(손실) 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 786,222,580 | 1,425,940,907 |
| 가중평균유통보통주식수 | 3,852,951주 | 3,852,951주 |
| 기본주당이익 | 204 | 370 |
(2) 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기 및 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
23. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 제조원가, 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 급여 | 81,104 | 87,201 | 1,228,936 | 1,057,720 | 1,310,040 | 1,144,921 |
| 퇴직급여 | 26,221 | 16,946 | 156,904 | 136,001 | 183,125 | 152,947 |
| 복리후생비 | 1,777 | 1,706 | 175,060 | 145,627 | 176,837 | 147,333 |
| 지급임차료 | - | - | 90,740 | 97,006 | 90,740 | 97,006 |
| 감가상각비 | 25,977 | 19,460 | 43,561 | 56,320 | 69,538 | 75,780 |
| 무형자산상각비 | - | - | 7,070 | 6,779 | 7,070 | 6,779 |
| 세금과공과 | 2,012 | 2,869 | 68,769 | 46,089 | 70,781 | 48,958 |
| 합계 | 137,091 | 128,182 | 1,771,040 | 1,545,542 | 1,908,131 | 1,673,724 |
24. 현금흐름표
현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지분법적용투자주식과 지분법자본변동의 대체 | 88,657 | 568,770 |
25. 금융상품
(1) 금융상품의 공정가치
보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능증권 | 501 | 501 |
금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
| - | 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 다만, 매도가능증권은 일반기업회계기준 제 31장 중소기업 회계처리특례에 의거하여 시장성이 없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가하고 있습니다. |
(2) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
1) 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 3개월미만 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,706,341 | 8,210,964 | - | 11,917,305 |
| 단기차입금 | 2,467,000 | - | - | 2,467,000 |
| 미지급금 | 261,289 | - | 313,432 | 574,721 |
| 미지급비용 | 50,726 | 53,348 | - | 104,074 |
| 장기차입금 | - | - | 500,000 | 500,000 |
| 합계 | 6,485,356 | 8,264,312 | 813,432 | 15,563,100 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 3개월미만 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,896,547 | 6,893,732 | - | 9,790,279 |
| 단기차입금 | 970,000 | 2,645,000 | - | 3,615,000 |
| 미지급금 | 197,120 | 314,472 | - | 511,592 |
| 미지급비용 | 47,357 | 45,248 | - | 92,605 |
| 합계 | 4,111,024 | 9,898,452 | - | 14,009,476 |
2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
26. 재무제표 확정일과 기관
당사의 재무제표는 2024년 3월 22일 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.