| 주식회사 건영 |
| 제 47 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 46 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 건영 대표이사 김현걸, 이형수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 서초구 서초대로34가길 6(방배동, 현빌딩) |
| (전 화) | 02) 6900-5300 |
| 제 47 기 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 46 기 : 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 건영 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 249,476,841,277 | 256,958,026,150 | ||
| (1) 당좌자산 | 68,950,664,634 | 147,406,280,766 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석4,12,26) | 6,194,400,987 | 31,894,423,308 | ||
| 2. 단기금융상품(주석4,26) | 1,831,813,444 | 818,669,920 | ||
| 3. 공사미수금(주석19,27) | 18,956,389,515 | 18,750,476,152 | ||
| 대손충당금 | (996,469,087) | (720,265,801) | ||
| 4. 분양미수금(주석19) | 2,364,545,031 | 54,148,457,797 | ||
| 대손충당금 | (176,659,355) | (706,818,595) | ||
| 5. 단기대여금(주석27) | 10,646,568,112 | 9,637,073,216 | ||
| 대손충당금 | (708,165,377) | (738,165,377) | ||
| 6. 미수금(주석26,27) | 7,362,213,065 | 4,449,989,976 | ||
| 대손충당금 | (74,141,560) | (39,982,854) | ||
| 7. 미수수익(주석27) | 3,036,677,523 | 3,019,278,764 | ||
| 대손충당금 | (489,296,033) | (428,956,549) | ||
| 8. 선급금(주석12,27) | 8,210,743,465 | 8,234,586,557 | ||
| 대손충당금 | (291,902,669) | (296,887,932) | ||
| 9. 선급비용(주석26,27) | 909,940,157 | 1,932,351,260 | ||
| 10. 당기법인세자산 | 15,057,540 | 24,342,430 | ||
| 11. 선급공사원가 | 12,519,274,876 | 17,661,964,685 | ||
| 대손충당금 | (360,325,000) | (234,256,191) | ||
| (2) 재고자산(주석5,10,12,26) | 180,526,176,643 | 109,551,745,384 | ||
| 1. 완성상가 | 28,421,451 | 28,421,451 | ||
| 2. 평가충당금 | (15,682,604) | (15,682,604) | ||
| 3. 완성주택 | 163,914,790,042 | 39,072,523,833 | ||
| 평가충당금 | (71,217,852) | (71,217,852) | ||
| 4. 미완성주택 | 100,399,366 | 50,703,853,689 | ||
| 5. 용지 | 16,398,402,758 | 19,506,902,892 | ||
| 6. 미성공사 | 171,063,482 | 326,943,975 | ||
| Ⅲ. 비유동자산 | 72,992,104,774 | 82,093,728,025 | ||
| (1) 투자자산 | 26,886,912,739 | 34,691,192,102 | ||
| 1. 장기금융상품(주석4,26) | 730,080,330 | 833,902,830 | ||
| 2. 매도가능증권(주석6,12,26) | 11,939,906,818 | 12,579,700,506 | ||
| 3. 지분법적용투자주식(주석7,26,27) | 8,780,247,497 | 14,314,884,472 | ||
| 4. 투자부동산(주석8) | 4,996,128,094 | 6,522,154,294 | ||
| 5. 장기대여금(주석27) | 445,000,000 | 445,000,000 | ||
| 대손충당금(주석7) | (4,450,000) | (4,450,000) | ||
| (2) 유형자산(주석9,10,12,26) | 27,212,862,571 | 27,886,699,815 | ||
| 1. 토지 | 5,604,875,235 | 5,604,875,235 | ||
| 2. 건물 | 25,359,091,739 | 25,359,091,739 | ||
| 감가상각누계액 | (3,801,139,434) | (3,167,162,141) | ||
| 3. 시설장치 | 56,400,000 | 40,000,000 | ||
| 감가상각누계액 | (41,321,136) | (24,453,262) | ||
| 4. 기계장치 | 1,200,000 | 13,700,000 | ||
| 감가상각누계액 | (1,038,525) | (13,356,894) | ||
| 5. 차량운반구 | 80,336,495 | 93,406,117 | ||
| 감가상각누계액 | (76,461,148) | (85,196,876) | ||
| 6. 기타의유형자산 | 364,815,106 | 619,669,157 | ||
| 감가상각누계액 | (333,895,761) | (553,873,260) | ||
| (3) 무형자산(주석11) | 66,127,474 | 98,506,418 | ||
| 1. 산업재산권 | 30,125,840 | 44,247,218 | ||
| 2. 소프트웨어 | 36,001,634 | 54,259,200 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 18,826,201,990 | 19,417,329,690 | ||
| 1. 장기미수금 | 17,304,834,690 | 17,304,834,690 | ||
| 2. 보증금(주석27) | 1,521,367,300 | 2,112,495,000 | ||
| 자 산 총 계 | 322,468,946,051 | 339,051,754,175 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 157,761,887,532 | 173,674,712,024 | ||
| 1. 매입채무(주석12) | 13,593,207,650 | 12,392,376,356 | ||
| 2. 단기차입금(주석6,12,26,27) | 59,972,763,547 | 48,693,843,601 | ||
| 3. 유동성장기차입금(주석12,26,27) | 40,253,563,300 | 86,500,000,000 | ||
| 4. 유동성회생채권(주석12,14) | 389,237,702 | 389,237,702 | ||
| 5. 공사선수금(주석19) | 1,661,803,575 | 1,682,036,256 | ||
| 6. 분양선수금(주석19) | 4,626,915,501 | 688,388,828 | ||
| 7. 선수금 | 2,670,812,488 | 852,307,910 | ||
| 8. 미지급금(주석12,27) | 25,356,221,354 | 18,597,361,646 | ||
| 9. 미지급비용(주석12,27) | 2,633,585,588 | 1,236,119,461 | ||
| 10. 예수금 | 192,736,084 | 587,325,264 | ||
| 11. 예수보증금(주석27) | 3,865,215,000 | 2,055,715,000 | ||
| 12. 공사손실충당부채(주석19) | 2,545,825,743 | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 107,529,203,818 | 72,697,970,596 | ||
| 1. 장기차입금(주석12,26,27) | 85,176,111,751 | 50,948,818,362 | ||
| 2. 장기미지급금(주석12,27) | 17,304,834,690 | 17,304,834,690 | ||
| 3. 퇴직급여충당부채(주석13) | 3,153,604,290 | 2,829,263,450 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석13) | (1,664,965,526) | (1,655,652,263) | ||
| 국민연금전환금(주석13) | (16,069,300) | (16,069,300) | ||
| 4. 하자보수충당부채(주석15) | 3,372,998,350 | 3,092,731,377 | ||
| 5. 기타의충당부채(주석15) | 202,689,563 | 194,044,280 | ||
| 부 채 총 계 | 265,291,091,350 | 246,372,682,620 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,16) | 10,600,000,000 | 10,600,000,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 10,600,000,000 | 10,600,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석16) | 109,404,188,204 | 109,404,188,204 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 23,524,128,782 | 23,524,128,782 | ||
| 2. 감자차익 | 85,880,059,422 | 85,880,059,422 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | (56,565,627,674) | (56,565,627,674) | ||
| 1. 출자전환채무(주석17) | 384,945,677 | 384,945,677 | ||
| 2. 기타자본조정(주석17,28) | (56,950,573,351) | (56,950,573,351) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액(주석22) | (19,152,000) | (19,152,000) | ||
| 1. 부의지분법자본변동(주석7) | (19,152,000) | (19,152,000) | ||
| Ⅴ. 이익잉여금(주석18) | (6,241,553,829) | 29,259,663,025 | ||
| 1. 임의적립금 | 13,967,787,752 | 13,967,787,752 | ||
| 2. 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (20,209,341,581) | 15,291,875,273 | ||
| 자 본 총 계 | 57,177,854,701 | 92,679,071,555 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 322,468,946,051 | 339,051,754,175 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 47 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 46 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 건영 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매 출 액(주석27) | 102,696,454,455 | 213,354,807,081 | ||
| 공사수익(주석19) | 76,423,135,979 | 84,234,252,352 | ||
| 분양수익(주석19) | 21,979,072,229 | 127,408,575,789 | ||
| 임대매출 | 2,503,759,239 | 1,668,778,940 | ||
| 기타매출 | 1,790,487,008 | 43,200,000 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석24,27) | 93,894,305,277 | 187,096,759,590 | ||
| 공사원가 | 79,850,746,262 | 83,529,529,050 | ||
| 분양원가 | 13,405,232,110 | 103,057,982,580 | ||
| 임대원가 | 638,326,905 | 509,247,960 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 8,802,149,178 | 26,258,047,491 | ||
| Ⅳ. 판매비와 관리비(주석24,27) | 35,300,361,951 | 21,273,898,756 | ||
| 급여 | 2,994,300,220 | 3,667,168,061 | ||
| 퇴직급여 | 263,566,450 | 408,490,577 | ||
| 복리후생비 | 328,112,309 | 711,565,245 | ||
| 여비교통비 | 116,636,196 | 148,535,519 | ||
| 통신비 | 44,807,614 | 41,253,362 | ||
| 수도광열비 | 282,609,047 | 89,722,142 | ||
| 세금과공과 | 1,095,253,323 | 635,581,083 | ||
| 임차료 | 981,421,734 | 750,991,625 | ||
| 감가상각비 | 684,400,155 | 703,845,391 | ||
| 무형자산상각비 | 38,041,312 | 52,170,613 | ||
| 보험료 | 1,713,843,197 | 293,445,252 | ||
| 접대비 | 179,625,136 | 316,756,041 | ||
| 광고선전비 | 2,775,093,845 | 2,372,336,641 | ||
| 운반비 | - | 15,511,600 | ||
| 대손상각비(환입) | (253,955,954) | 919,819,037 | ||
| 교육훈련비 | 23,468,080 | 13,447,750 | ||
| 차량유지비 | 66,235,589 | 90,868,684 | ||
| 소모품비 | 27,315,326 | 45,698,678 | ||
| 수선비 | 200,000 | - | ||
| 도서인쇄비 | 4,774,530 | 7,447,450 | ||
| 미분양주택관리비 | 1,230,740 | 722,330 | ||
| 지급수수료 | 23,523,219,085 | 9,467,665,927 | ||
| 기술개발비 | 5,999,996 | 5,999,996 | ||
| 하자보수비 | 346,324,001 | 502,105,752 | ||
| 견본주택비 | - | 12,750,000 | ||
| 지체보상금 | 57,840,020 | - | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (26,498,212,773) | 4,984,148,735 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 9,184,470,661 | 18,543,586,358 | ||
| 이자수익(주석27) | 253,324,941 | 1,623,935,648 | ||
| 배당금수익 | 101,491,900 | 176,000,000 | ||
| 외환차익 | - | 8,000 | ||
| 외화환산이익 | 33,728 | 46,489 | ||
| 매도가능증권처분이익 | 450 | - | ||
| 지분법이익(주석7) | 244,605 | 13,656,135,205 | ||
| 지분법주식처분이익 | - | 27,101,545 | ||
| 투자부동산처분이익 | 1,362,973,800 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 726,273 | 2,187,849,512 | ||
| 잡이익 | 7,465,674,964 | 872,509,959 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 18,144,512,974 | 12,642,768,486 | ||
| 이자비용(주석27) | 11,822,572,761 | 7,143,044,337 | ||
| 외환차손 | - | 205 | ||
| 외화환산손실 | 29,963 | 32,554 | ||
| 장기금융상품평가손실 | - | 24,930,193 | ||
| 매도가능증권처분손실 | 272,962,100 | - | ||
| 매도가능증권손상차손(주석6) | 102,995,000 | - | ||
| 지분법손실(주석7) | 5,534,881,580 | 1,157,410,092 | ||
| 투자부동산처분손실 | - | 2,636,152,563 | ||
| 유형자산처분손실 | 291,000 | 100,856,863 | ||
| 기타의대손상각비 | 185,581,736 | 718,302,573 | ||
| 기부금 | 30,000,000 | 30,000,000 | ||
| 잡손실 | 195,198,834 | 832,039,106 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익(손실) | (35,458,255,086) | 10,884,966,607 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석21) | 42,961,768 | - | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실) | (35,501,216,854) | 10,884,966,607 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 47 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 46 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 건영 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022. 1. 1 (전기초) | 10,600,000,000 | 109,404,188,204 | (48,676,452,331) | (19,152,000) | 18,374,696,418 | 89,683,280,291 |
| 합병 | - | - | (7,889,175,343) | - | - | (7,889,175,343) |
| 당기순손익 | - | - | - | - | 10,884,966,607 | 10,884,966,607 |
| 2022. 12. 31 (전기말) | 10,600,000,000 | 109,404,188,204 | (56,565,627,674) | (19,152,000) | 29,259,663,025 | 92,679,071,555 |
| 2023. 1. 1 (당기초) | 10,600,000,000 | 109,404,188,204 | (56,565,627,674) | (19,152,000) | 29,259,663,025 | 92,679,071,555 |
| 당기순손익 | - | - | - | - | (35,501,216,854) | (35,501,216,854) |
| 2023. 12. 31 (당기말) | 10,600,000,000 | 109,404,188,204 | (56,565,627,674) | (19,152,000) | (6,241,553,829) | 57,177,854,701 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 47 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 46 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 건영 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (26,155,972,345) | 7,643,524,398 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (35,501,216,854) | 10,884,966,607 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 10,145,003,940 | 7,392,252,816 | ||
| 퇴직급여 | 672,341,990 | 992,858,474 | ||
| 감가상각비 | 690,306,244 | 734,972,316 | ||
| 무형자산상각비 | 38,078,944 | 53,148,004 | ||
| 대손상각비 | (253,955,954) | 919,819,037 | ||
| 하자보수충당부채전입액(환입액) | 346,324,001 | 502,105,752 | ||
| 공사손실충당부채전입액(환입액) | 2,545,825,743 | - | ||
| 기타의대손상각비 | 185,581,736 | 718,302,573 | ||
| 장기금융상품평가손실 | - | 24,930,193 | ||
| 유형자산처분손실 | 291,000 | 100,856,863 | ||
| 매도가능증권처분손실 | 272,962,100 | - | ||
| 매도가능증권손상차손 | 102,995,000 | - | ||
| 지분법손실 | 5,534,881,580 | 1,157,410,092 | ||
| 투자부동산처분손실 | 726,273 | 2,187,849,512 | ||
| 잡손실 | 8,645,283 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (1,363,945,128) | (15,871,086,262) | ||
| 유형자산처분이익 | 726,273 | 2,187,849,512 | ||
| 투자부동산처분이익 | 1,362,973,800 | - | ||
| 매도가능증권처분이익 | 450 | - | ||
| 지분법이익 | 244,605 | 13,656,135,205 | ||
| 지분법주식처분이익 | - | 27,101,545 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 564,185,697 | 5,237,391,237 | ||
| 공사미수금의 변동 | (205,913,363) | (452,457,950) | ||
| 분양미수금의 변동 | 51,783,912,766 | (26,718,430,657) | ||
| 미수금의 변동 | (2,912,223,089) | (555,215,056) | ||
| 미수수익의 변동 | (17,398,759) | (1,285,257,390) | ||
| 선급금의 변동 | 630,358,521 | (2,279,903,719) | ||
| 당기법인세자산의 변동 | 9,284,890 | 47,983,940 | ||
| 선급비용의 변동 | 1,022,411,103 | 1,209,901 | ||
| 선급공사원가의 변동 | 5,142,689,809 | 33,185,383,844 | ||
| 재고자산의 변동 | (70,974,431,259) | 6,518,445,627 | ||
| 장기미수금의 변동 | - | 535,990,791 | ||
| 매입채무의 변동 | 1,200,831,294 | 9,252,989,343 | ||
| 공사선수금의 변동 | (20,232,681) | 424,852,200 | ||
| 분양선수금의 변동 | 3,938,526,673 | (2,888,774,681) | ||
| 선수금의 변동 | 1,818,504,578 | (15,998,920,280) | ||
| 미지급금의 변동 | 6,758,859,708 | 5,000,216,283 | ||
| 예수금의 변동 | (394,589,180) | 186,311,756 | ||
| 예수보증금의 변동 | 1,809,500,000 | 310,965,000 | ||
| 하자보수비의 변동 | (66,057,028) | (363,927,945) | ||
| 기타충당부채의 변동 | - | (6,999,245) | ||
| 미지급비용의 변동 | 1,397,466,127 | 823,116,757 | ||
| 퇴직금의 지급 | (348,001,150) | (605,840,580) | ||
| 퇴직연금운용자산의 변동 | (9,313,263) | 105,653,298 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 1,196,173,389 | (9,835,913,989) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 6,859,738,141 | 26,194,957,636 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 341,182,703 | 1,473,420,426 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 103,822,500 | 683,602,803 | ||
| 단기대여금의 감소 | 2,319,409,800 | 4,803,650,000 | ||
| 매도가능증권의 감소 | 263,837,038 | - | ||
| 지분법적용주식의 감소 | - | 130,500,000 | ||
| 투자부동산의 처분 | 2,888,273,727 | 12,968,175,194 | ||
| 장기대여금의 감소 | - | 2,424,500,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 727,273 | 3,437,671,213 | ||
| 보증금의 감소 | 942,485,100 | 273,438,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (5,663,564,752) | (36,030,871,625) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 1,354,326,227 | 752,462,149 | ||
| 선급금의 증가 | 606,515,429 | 4,392,657,876 | ||
| 장기금융상품의 증가 | - | 133,277,760 | ||
| 단기대여금의 증가 | 3,328,904,696 | 30,021,900,660 | ||
| 매도가능증권의 취득 | - | 16,075,000 | ||
| 지분법적용주식의 취득 | - | 154,500,000 | ||
| 보증금의 증가 | 351,357,400 | 526,085,000 | ||
| 유형자산의 취득 | 16,761,000 | 17,500,180 | ||
| 무형자산의 취득 | 5,700,000 | 16,413,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (740,223,365) | 6,552,047,965 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 167,415,573,095 | 98,317,287,696 | ||
| 단기차입금의 증가 | 46,018,600,000 | 49,855,938,398 | ||
| 장기차입금의 증가 | 121,396,973,095 | 48,461,349,298 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (168,155,796,460) | (91,765,239,731) | ||
| 단기차입금의 감소 | 19,685,378,303 | 55,236,312,733 | ||
| 유동성장기차입금의 감소 | 86,500,000,000 | - | ||
| 장기차입금의 감소 | 61,970,418,157 | 36,528,926,998 | ||
| Ⅳ. 기타현금의 증가(합병) | - | 6,072,804 | ||
| Ⅴ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | (25,700,022,321) | 4,365,731,178 | ||
| Ⅵ. 기초의 현금 | 31,894,423,308 | 27,528,692,130 | ||
| Ⅶ. 기말의 현금 | 6,194,400,987 | 31,894,423,308 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 47 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 46 기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 건영 |
1. 일반적 사항
주식회사 건영(이하 "당사")은 1977년 11월 7일에 설립되어 토목과 건축, 주택건설업등을 주된 사업으로 하고 있으며, 1989년 7월 26일 한국거래소에 주식을 상장하였으나, 2003년 10월 2일 주가수준 미달의 이유로 상장이 폐지되었습니다.
당사는 영업상황의 악화로 1996년에 회사정리절차 개시신청을 하여, 1998년부터 회사정리절차를 진행하던 중 2006년 4월 26일 (주)티에이에스를 우선협상대상자로 선정하여 투자계약을 체결하였으며, 2006년 10월 31일 신주발행과 회사채 발행으로 자금을 조달하여 2006년 11월 13일자로 정리채무를 변제하고 2007년 2월 9일자로 회사정리절차의 종결결정을 받았습니다. 당사는 2009년 중 상호를 엘아이지건영 주식회사에서 엘아이지건설 주식회사로 변경하였습니다. 또한 당사는 2010년 2월 26일의 이사회결의에 의거 2010년 3월 31일을 합병기일로 관계회사인 LIG한보건설(주)를 흡수합병하였습니다.
그러나 당사는 주택경기 침체 지속과 미분양물량의 증가로 인한 주요 도급공사대금의 회수지연, 저축은행 부실화 및 금리인상으로 인한 금융조건 악화에 따른 이자비용부담, 유동성 부족 및 관급공사 입찰시 최저가 낙찰제에 따른 관급공사 저가수주 등으로 인해 수익성이 떨어지고 자금사정이 급격히 악화되어 2011년 3월 21일 서울중앙지방법원 파산부에 회생절차개시 및 회사재산 보전처분 금지명령을 신청하였고, Fast Track을 적용받아 2011년 4월 1일 회생절차 개시명령을 받았으며, 2011년 9월 30일에 회생계획이 인가결정 되었습니다.
당사는 재무구조를 개선하고 채무의 조기변제 및 새로운 지배주주를 확보함으로써 회생절차를 조기에 종결하는 방안으로 서울지방법원 회생실무 준칙 제11호 "회생절차에서의 M&A에 관한 준칙"에 의거 유상증자를 통한 제3자 인수방식으로 M&A를 추진하기 위하여 2013년 4월 4일 법원의 허가를 득하고, 삼일회계법인을 주간사로 하여 M&A를 추진하였습니다. 당사는 2014년 9월 11일 "회생회사 LIG건설 주식회사 M&A 공고"를 진행하였으며, 2014년 11월 7일 현승컨소시엄을 우선협상대상자로 선정하고 2014년 12월 30일 M&A투자계약(본계약)을 체결한 바있습니다. 그리고2015년 3월 10일 서울지방법원으로부터 M&A를 위한 변경회생계획 인가결정을 받았습니다. 당사는 2015년 3월 중 상호를 엘아이지건설 주식회사에서 주식회사 건영로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2015년 4월 28일 회사채, 유상증자 등을 통해 회생채무 변제를 완료하고 법정관리를 종결하였으며, ㈜이랜드파크와 2015년 4월 29일자로 체결한 영업양수도계약에 따라 당사의 콘도사업부를 2015년 5월 31일자로 양도하였습니다.
보고기간말 현재 본사는 서울특별시 서초구 방배동에 소재하고 있으며, 납입자본금은 10,600백만원입니다.
보고기간말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| ㈜에이치에스홀딩스 | 2,120,000 | 100.00 | 2,120,000 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
(1) 회계기준의 적용
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 금융자산의 분류
- 투자부동산의 분류
- 리스의 분류
다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 세무상 결손금의 사용
- 충당부채와 우발부채
- 건설계약
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 아래의 방법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다.
| 구분 | 평가방법 |
|---|---|
| 원자재, 저장품, 상품 | 총평균법 |
| 완성주택/상가, 미완성주택/상가, 용지, 미성공사, 미분양콘도 | 개별법 |
그리고, 가설재료는 취득원가에서 사용기간에 따른 손료를 차감하여 계상하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. 당기와 전기 중 재고자산평가손실은 없습니다.
한편, 당사는 리모델링 분양사업을 위하여 취득한 용지 및 건물을 용지 계정과목으로표기하고 있습니다.
(3) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정 항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만,당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이될 때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.
유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라상각 또는 환입하고 있습니다.
당사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업('관계기업')간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다. 다만, 당사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다.
해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간말의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기간말의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 당사 지분에 상당하는 금액을 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40 년 | 정액법 |
| 시 설 장 치 | 4 년 | 정률법 |
| 기 계 장 치 | 4 년 | 정률법 |
| 차 량 운 반 구 | 4 년 | 정률법 |
| 기타의유형자산 | 4 년 | 정률법 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 년 |
| 소프트웨어 | 5 년 |
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
(7) 리스이용자
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
(8) 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
① 공사손실충당부채
당사는 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 예상되는 총손실액을공사손실충당부채로 설정하고 있습니다.
② 하자보수충당부채
당사는 도급 및 분양공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다.
당사는 회계적용의견서 09-2(부동산 프로젝트파이낸싱 관련 우발부채의 별도공시)에 따라서 부동산 PF 거래에서 발생할 수 있는 주요 우발부채 중에 시행사의 차입에 대하여 시공사가 제공한 지급보증과 관련된 우발부채를 별도로 공시하였습니다.
(9) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(10) 수익
건설형공사계약의 경우 공사결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때는 진행기준을 적용하여 공사수익을 인식하고 있습니다. 공사진행률은 실제공사비 발생액을 총공사예정원가로 나눈 비율로 산정하고 있습니다. 분양공사의 경우에는 분양계약이 체결된 분에 한하여 공사진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다.
한편 공사결과를 신뢰성있게 추정하지 못하는 경우에는 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 공사원가가 공사수익을 초과할 가능성이 매우 높은 경우에는 추정공사손실을 공사손실충당부채전입액으로 하여 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
준공 후 분양하는 완성주택과 완성상가 및 임대 후 분양하는 주택의 매출에 대해서는재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 임대수익은 기간경과에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
(11) 공사계약전 지출
계약과 직접 관련되며 계약을 획득하기 위해 공사계약체결전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결가능성이 매우 높은경우 경과적으로 선급공사원가로 계상하며 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.
(12) 차입원가자본화
당사는 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이소요되는 재고자산 등 적격자산의 취득을 위한 자금에 차입금이 포함된다면 이러한 차입금에 대한 차입원가(특정차입금과 일반차입금에 대한 차입원가)는 적격자산의 취득에 소요되는 원가로 처리하고 있습니다.
특정차입금 관련 차입원가 중 자본화 할 수 있는 금액은 자본화기간동안 특정차입금으로 부터 발생한 차입원가에서 동 기간 동안 자금의 일시적 운용에서 생긴 수익을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 한편, 일반차입금에 대한 차입원가 중 자본화할수 있는 차입원가는 회계기간 동안의 적격자산에 대한 평균지출액 중 특정차입금을 사용한 평균지출액을 초과하는 부분에 대해 자본화이자율을 적용하는 방식으로 산정하고 있습니다.
외화차입금과 관련된 외환차이 중 차입원가의 조정으로 볼 수 있는 부분은 유사한 조건의 원화차입금에 대한 이자율 또는 원화차입금의 가중평균이자율을 적용하여 계산한 차입원가를 한도로 인식하고 있습니다.
(13) 자산손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(14) 퇴직급여
당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 당사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하였습니다.
당사는 2010년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.
당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간말 이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적가정을 사용하여 추정하고, 보고기간말 현재 우량회사채의 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다.
(15) 법인세
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
(16) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(17) 중단사업손익
사업중단에 대한 최초공시사건일이 속하는 회계기간에 중단사업으로부터 발생한 영업손익과 영업외손익에서 법인세효과를 차감한 금액을 중단사업손익의 과목으로 표시하고 있습니다.
(18) 채권ㆍ채무의 현재가치 평가
당사는 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 당해 채권ㆍ채무로 인하여 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 적정한 이자율로 할인한 현재가치로 평가하고 있으며, 채권ㆍ채무의 명목가액과 현재가치의 차액인 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 이를 이자비용 또는 이자수익으로 인식하고 있습니다.
(19) 회생계획 인가에 따른 채권ㆍ채무조정
당사는 회생절차의 개시로 인하여 채권ㆍ채무의 원리금, 이자율 또는 만기 등 계약조건이 채무자의 부담이 경감되도록 변경된 경우의 회계처리에 적용합니다. 채권ㆍ채무조정이 실질적으로 완성되는 시점이 채권ㆍ채무조정시점입니다. 법원의 인가에 의한 채권ㆍ채무조정의 경우에는 법원의 인가일이 채권ㆍ채무조정시점이 됩니다. 따라서 당사는 변경회생계획안이 확정된 2015년 3월 10일(원 계획안의 인가일은 2011년9월 30일)이 채권ㆍ채무조정시점입니다.
당사가 채무를 변제하기 위하여 채권자에게 지분증권을 발행하는 경우(이하 '출자전환')에는 지분증권의 공정가치와 채무의 장부금액과의 차이를 채무조정이익으로 인식합니다. 다만, 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 발행되는 지분증권을 조정대상 채무의 장부금액으로 회계처리하고 채무조정이익을 인식하지 않습니다.
출자전환을 합의하였으나 출자전환이 즉시 이행되지 않는 경우에는 조정대상채무를 출자전환채무의 과목으로 하여 자본조정으로 대체합니다. 출자전환채무는 전환으로 인하여 발행될 주식의 공정가치로 하고 조정대상채무의 장부금액과의 차이는 채무조정이익으로 인식합니다. 다만, 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 조정대상 채무의 장부금액으로 출자전환채무를 회계처리하고채무조정이익을 인식하지 아니합니다.
(20) 동일지배 하의 사업결합
동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.
4. 사용제한 금융상품
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 262,336 | 330,358 | 근질권설정 등 |
| 단기금융상품 | 1,831,813 | 818,670 | 하자이행보증금 등 |
| 장기금융상품 | 730,080 | 833,903 | 하자이행보증금 등 |
| 합계 | 2,824,229 | 1,982,931 |
5. 차입원가의 자본화
(1) 당기 및 전기 중 당사는 재고자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 금융비용 중 각각 1,444,974천원과 3,484,816천원을 자본화하였습니다.
(2) 금융비용을 기간비용으로 회계처리할 경우 재무상태표의 주요 항목에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
① 재무상태표의 주요항목에 미치는 영향
| (단위:천원) |
| 당기말 | 금융비용을 자본화로 처리한 경우 |
금융비용을 기간비용으로 처리한 경우 |
차액 |
|---|---|---|---|
| 재고자산 | 180,526,177 | 179,081,203 | 1,444,974 |
| (단위:천원) |
| 전기말 | 금융비용을 자본화로 처리한 경우 |
금융비용을 기간비용으로 처리한 경우 | 차액 |
|---|---|---|---|
| 재고자산 | 109,551,745 | 106,066,929 | 3,484,816 |
② 손익계산서의 주요항목에 미치는 영향
| (단위:천원) |
| 당기 | 금융비용을 자본화로 처리한 경우 |
금융비용을 기간비용으로 처리한 경우 |
차액 |
|---|---|---|---|
| 분양원가 | 13,405,232 | 9,639,341 | 3,765,891 |
| 지급수수료 | 23,523,219 | 27,144,859 | (3,621,640) |
| 이자비용 | 11,822,573 | 13,411,797 | (1,589,225) |
| 당기순이익(손실) | (35,501,217) | (36,946,190) | 1,444,974 |
| (단위:천원) |
| 전기 | 금융비용을 자본화로 처리한 경우 |
금융비용을 기간비용으로 처리한 경우 |
차액 |
|---|---|---|---|
| 분양원가 | 103,057,983 | 100,256,946 | 2,801,037 |
| 지급수수료 | 9,467,666 | 11,929,879 | (2,462,213) |
| 이자비용 | 7,143,044 | 10,966,684 | (3,823,640) |
| 당기순이익(손실) | 10,884,967 | 7,400,151 | 3,484,816 |
6. 매도가능증권
(1) 매도가능증권의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권 | ||
| 시장성 없는 지분증권(*1) | 589,000 | 1,228,794 |
| 출자금 | 11,350,907 | 11,350,907 |
| 합 계 | 11,939,907 | 12,579,701 |
(*1) 매도가능증권 중 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.
(2) 시장성 없는 지분증권의 내역
| (단위:천원) |
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | |
| 케이티파워텔㈜ | - | - | - | - | 0.63 | 536,574 | 677,605 | 536,574 |
| 새서울철도(주)(*1,2) | 0.30 | 191,995 | 89,070 | 89,000 | 0.30 | 191,995 | 135,165 | 191,995 |
| 경남기업 | - | - | - | - | - | 225 | 1,136 | 225 |
| ㈜녹색건강나눔(*1) | 2.87 | 200,000 | 200,000 | 200,000 | 2.87 | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
| 케이와이안성강문전문투자형사모부동산투자회사(*1) | 0.03 | 300,000 | 247,399 | 300,000 | 0.03 | 300,000 | 289,096 | 300,000 |
| 합 계 | 691,995 | 536,469 | 589,000 | 1,228,794 | 1,303,002 | 1,228,794 | ||
(*1) 시장성 없는 지분증권의 순자산 지분해당액은 확인가능한 최근 결산기말 현재 가결산 재무제표를 이용해 산정하였으며, 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.
(*2) 당기 중 손상차손 103백만원을 계상하였으며, 보고기간말 현재 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다.
(3) 출자금의 내역
| (단위:천원) |
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 출자좌수 | 취득가액 | 순자산가액 | 장부가액 | 출자좌수 | 취득가액 | 순자산가액 | 장부가액 | |
| 건설공제조합(*1) | 8,000 | 10,885,323 | 12,393,600 | 10,885,323 | 8,000 | 10,885,323 | 12,270,400 | 10,885,323 |
| 전기공사공제조합(*1) | 1,565 | 325,400 | 557,602 | 325,400 | 1,565 | 325,400 | 552,090 | 325,400 |
| 정보통신공제조합 | 420 | 80,109 | 220,080 | 80,109 | 420 | 80,109 | 173,252 | 80,109 |
| 소방산업공제조합 | 40 | 20,000 | 20,760 | 20,000 | 40 | 20,000 | 20,760 | 20,000 |
| 휴먼에코랜드 | 8,015 | 40,075 | 40,075 | 40,075 | 8,015 | 40,075 | 40,075 | 40,075 |
| 합계 | 11,350,907 | 13,232,117 | 11,350,907 | 11,350,907 | 13,056,577 | 11,350,907 | ||
(*1) 보고기간말 현재 건설공제조합 등에 담보로 제공되어 있습니다.
7. 지분법적용투자주식
(1) 지분법적용투자주식의 내역
| (단위:천원) |
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 (%) |
취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | 지분율 (%) |
취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | |
| ㈜리안디앤씨 | 100.0 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 100.0 | 10,000 | 9,755 | 9,755 |
| 에이치에스홀딩스㈜(*1,2,3) | 19.0 | 1,900,000 | 407,616 | 407,616 | 19.0 | 1,900,000 | 670,163 | 670,163 |
| 암남물류개발㈜(*3) | 60.0 | 180,000 | 8,362,631 | 8,362,631 | 60.0 | 180,000 | 13,634,966 | 13,634,966 |
| Sunzoo Ltd.(*4) | 23.7 | 475,902 | - | - | 23.7 | 475,902 | 475,902 | - |
| 합 계 | 2,565,902 | 8,780,247 | 8,780,247 | 2,565,902 | 14,790,786 | 14,314,884 | ||
(*1) 보고기간말 현재 순자산가액은 최근 결산기말 현재 감사받지 아니한 재무제표를 기준으로 산정하였습니다.
(*2) 지분율은 20% 미만이나, 당사가 피투자회의 이사회에서 의결권을 행사 할 수 있으므로 지분법을 적용하여 평가하였습니다.
(*3) 보고기간말 현재 공사관련 대출보증 등과 함께 담보로 제공되었습니다(주석26 참조).
(*4) 최근 재무제표를 입수하지 못하여 전기 중 전액 손상인식하였으며, 지분법손실로 인식하였습니다.
(2) 지분법적용투자주식의 평가내역
| (단위: 천원) |
| 당기 | 기초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜리안디앤씨 | 9,755 | - | 245 | 10,000 |
| 에이치에스홀딩스㈜ | 670,163 | - | (262,547) | 407,616 |
| 암남물류개발㈜ | 13,634,966 | - | (5,272,335) | 8,362,631 |
| Sunzoo Ltd. | - | - | - | - |
| 합 계 | 14,314,884 | - | (5,534,637) | 8,780,247 |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 디비엠제이㈜ | 123,183 | 154,500 | - | (277,683) | - |
| ㈜리안디앤씨 | 9,330 | - | - | 425 | 9,755 |
| 에이치에스홀딩스㈜ | 1,073,989 | - | - | (403,826) | 670,163 |
| 암남물류개발㈜(*1) | - | - | - | 13,655,710 | 13,634,966 |
| Sunzoo Ltd. | 475,902 | - | - | (475,902) | - |
| ㈜선경디앤씨 | 103,398 | - | (103,398) | - | - |
| 합 계 | 1,785,802 | 154,500 | (103,398) | 12,498,724 | 14,314,884 |
(*1) 전기말 현재 지분법 적용 중지기간 동안 장기대여금에 대한 대손충당금으로 인식한 21백만원을 지분법이익으로 인식하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 지분법적용투자주식 관련 미실현손익누계액은 없습니다.
(4) 지분법피투자회사에 대한 주요 재무정보
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜리안디앤씨 | 20,262,103 | 20,252,103 | 1,055,572 | 4,549 |
| 에이치에스홀딩스㈜(*1) | 40,147,680 | 38,002,328 | 6,338,745 | (1,382,953) |
| 암남물류개발㈜ | 199,389,078 | 185,451,360 | 78,146,053 | (8,787,225) |
(*1) 보고기간말 현재 감사받지 아니한 재무제표 금액입니다.
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 디비엠제이㈜(*1,2) | - | - | - | (257,803) |
| ㈜리안디앤씨(*1) | 19,022,912 | 19,013,156 | 882,000 | 425 |
| 에이치에스홀딩스㈜(*1) | 42,157,850 | 38,630,675 | 4,995,530 | (2,127,410) |
| 암남물류개발㈜ | 137,870,040 | 115,145,097 | 114,853,947 | 22,759,517 |
| ㈜선경디앤씨(*1,3) | - | - | - | (61,324) |
(*1) 보고기간말 현재 감사받지 아니한 재무제표 금액입니다.
(*2) 전기중 당사와 사업결합되었으며, 손익 재무정보는 사업결합일 이전 재무성과입니다.
(*3) 전기 중 처분되었으며, 손익 재무정보는 처분 이전 재무성과입니다.
8. 투자부동산
당사는 처분 예정인 재고자산의 장부가액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 보고기간말 현재 투자자산에 포함된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 장부가액 | 공시지가 |
|---|---|---|
| 토 지 | 4,996,128 | 5,902,842 |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 장부가액 | 공시지가 |
|---|---|---|
| 토 지 | 6,522,154 | 10,227,417 |
9. 유형자산
(1) 유형자산의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 당기 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*1) | 5,604,875 | - | - | - | 5,604,875 |
| 건물 (*1) | 22,191,930 | - | - | (633,977) | 21,557,953 |
| 시설장치 | 15,547 | 16,400 | - | (16,868) | 15,079 |
| 기계장치 | 343 | - | (1) | (181) | 161 |
| 차량운반구 | 8,209 | - | (1) | (4,333) | 3,875 |
| 기타유형자산 | 65,796 | 361 | (290) | (34,948) | 30,919 |
| 합 계 | 27,886,700 | 16,761 | (292) | (690,307) | 27,212,862 |
(*1) 당기말 현재 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석12, 26 참조).
| (단위: 천원) |
| 전기 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*1) | 6,159,875 | - | (555,000) | - | 5,604,875 |
| 건물 (*1) | 23,621,434 | - | (795,527) | (633,977) | 22,191,930 |
| 시설장치 | 32,938 | - | - | (17,391) | 15,547 |
| 기계장치 | 726 | - | - | (383) | 343 |
| 차량운반구 | 17,393 | - | (4) | (9,180) | 8,209 |
| 기타유형자산 | 122,485 | 17,500 | (148) | (74,041) | 65,796 |
| 합 계 | 29,954,851 | 17,500 | (1,350,679) | (734,972) | 27,886,700 |
(*1) 전기말 현재 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석12, 26 참조).
(2) 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 1,839,277천원(전기말: 1,968,347천원)입니다.
(3) 감가상각비가 계상되어 있는 계정별 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 684,400 | 703,845 |
| 공사원가 등 | 5,907 | 31,127 |
| 합 계 | 690,307 | 734,972 |
10. 보험가입내용
(1) 보험에 가입한 자산의 내역
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 부보액 | 보험회사명 |
|---|---|---|---|
| 재산종합보험 (화재보험) |
건물 | 113,227,530 | DB손해보험 외 |
| 건설공사보험 | 재고자산 | 161,161,128 | 건설공제조합 |
(2) 해당 보험의 부보금액 중 일부는 재고자산 및 유형자산 담보가 제공된 금융기관에 재고자산 및 유형자산과 함께 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 차량운반구에 대한 종합보험, 근로자 재해보험, 도난보험 등에 가입하고 있습니다.
11. 무형자산
(1) 무형자산의 변동내용
| (단위: 천원) |
| 당기 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 44,247 | - | (14,121) | 30,126 |
| 소프트웨어 | 54,259 | 5,700 | (23,958) | 36,001 |
| 합계 | 98,506 | 5,700 | (38,079) | 66,127 |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 50,897 | 9,545 | (16,195) | 44,247 |
| 소프트웨어 | 84,344 | 6,868 | (36,953) | 54,259 |
| 합계 | 135,241 | 16,413 | (53,148) | 98,506 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산상각비는 각각 판매비와관리비 38,041천원(전기: 52,171천원)과 분양 및 임대원가 38천원(전기: 977천원)으로 구성되어 있습니다.
12. 차입금
(1) 단기차입금의 내역
| (단위: 천원) |
| 내역 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | 건설공제조합 | 1.1 | 8,705,521 | 10,100,000 |
| 운영자금 | 엔에이치저축은행㈜ | 8.7 | 1,990,000 | 2,010,000 |
| 운영자금 | 건영개발 주식회사 | 4.6 | 14,825,923 | 21,844,440 |
| 운영자금 | (주)건영씨앤씨 | - | - | 139,404 |
| 운영자금 | (주)씨티에프앤비 | 4.6 | 150,000 | 150,000 |
| 운영자금 | 주식회사 건영이엔씨 | 4.6 | 350,000 | 100,000 |
| 운영자금 | 주식회사 네센디앤씨 | 4.6 | 1,621,000 | 1,050,000 |
| 운영자금 | 주식회사 엠비엔프라퍼티 | 4.6 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 운영자금 | 수협은행 | 6.0 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 운영자금 | 세종중앙신용협동조합 | 7.8 | 3,755,720 | 4,300,000 |
| 운영자금 | 임원 | 4.6 | 1,000,000 | 500,000 |
| 운영자금 | 임원 | 4.6 | 3,074,600 | 1,300,000 |
| 운영자금 | 이찬행 | 4.6 | 200,000 | 200,000 |
| 담보대출 | 부산행복신용협동조합 외 4 | 7.5 | 8,200,000 | - |
| 담보대출 | 한국투자저축은행 외 1 | 10.0 | 7,500,000 | - |
| 담보대출 | 중소기업은행 | 6.3 | 1,500,000 | - |
| 운영자금 | (주)더모아대부 | 7.8 | 100,000 | - |
| 합 계 | 59,972,764 | 48,693,844 |
(2) 장기차입금의 내역
| (단위: 천원) |
| 내역 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| PF대출 | 주식회사 하나자산신탁 | - | - | 30,802,201 | 만기일시상환 |
| PF대출 | 하나캐피탈㈜ 외 3 | - | - | 12,666,083 | 만기일시상환 |
| 담보대출 | 강동농협 명일역지점 | 7.5 | 3,840,000 | 5,000,000 | 만기일시상환 |
| PF대출 | 광주문화신용협동조합 외 37 | 6.1~6.7 | 7,441,563 | 2,480,534 | 만기일시상환 |
| PF대출 | 라이언자산운용㈜ 외 4 | - | - | 68,500,000 | 만기일시상환 |
| 운영자금 | 건영개발 주식회사 | 4.6 | 15,054,302 | - | 만기일시상환 |
| 담보대출 | 주식회사 리안디앤씨 | 6.5 | 20,000,000 | 18,000,000 | 만기일시상환 |
| 담보대출 | 남해신용협동조합 외 10 | 7.0 | 17,100,000 | - | 만기일시상환 |
| 담보대출 | 아이비케이연금보험(주) | 6.6 | 19,411,810 | - | 만기일시상환 |
| 담보대출 | 미소신용협동조합 외 1 | 6.2 | 2,470,000 | - | 만기일시상환 |
| 담보대출 | 수륜농업협동조합 | 7.3 | 700,000 | - | 만기일시상환 |
| 담보대출 | 강동농업협동조합 외 3 | 6.9~7.3 | 6,500,000 | - | 만기일시상환 |
| 담보대출 | 미래에셋OCIO-DB솔루션일반사모혼합자산투자신탁2호 외 1 | 5.6 | 20,100,000 | - | 만기일시상환 |
| 담보대출 | 모아저축은행 외 4 | 8.5 | 12,812,000 | - | 만기일시상환 |
| 소계 | 125,429,675 | 137,448,818 | |||
| 유동성장기차입금 | (40,253,563) | (86,500,000) | |||
| 합계 | 85,176,112 | 50,948,818 | |||
(3) 보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산, 선급금, 매도가능증권, 재고자산, 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석26 참조).
(4) 장기차입금의 연도별 상환계획
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 합 계 |
|---|---|
| 2024년 | 40,253,563 |
| 2025년 | 54,706,112 |
| 2026년 | 30,470,000 |
| 합 계 | 125,429,675 |
(5) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산에 5,932백만원(전기말: 31,564백만원)을 투자하고 있습니다.
당사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 장부금액 | 1년 이내 | 1-2년 | 2년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 13,593,208 | 13,593,208 | - | - |
| 단기차입금 | 59,972,764 | 59,972,764 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 40,253,563 | 40,253,563 | - | - |
| 유동성회생채권 | 389,238 | 389,238 | - | - |
| 미지급금 | 25,356,221 | 25,356,221 | - | - |
| 미지급비용 | 2,633,586 | 2,633,586 | - | - |
| 장기차입금 | 85,176,112 | - | 54,706,112 | 30,470,000 |
| 장기미지급금 | 17,304,835 | - | 17,304,835 | - |
| 합 계 | 244,679,527 | 142,198,580 | 72,010,947 | 30,470,000 |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 장부금액 | 1년 이내 | 1-2년 | 2년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 12,392,376 | 12,392,376 | - | - |
| 단기차입금 | 48,693,844 | 48,693,844 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 86,500,000 | 86,500,000 | - | - |
| 유동성회생채권 | 389,238 | 389,238 | - | - |
| 미지급금 | 18,597,362 | 18,597,362 | - | - |
| 미지급비용 | 1,236,119 | 1,236,119 | - | - |
| 장기차입금 | 50,948,818 | - | 50,948,818 | - |
| 장기미지급금 | 17,304,835 | - | 17,304,835 | - |
| 합 계 | 236,062,592 | 167,808,939 | 68,253,653 | - |
위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다.
13. 퇴직급여충당부채
(1) 퇴직급여충당부채의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,829,263 | 2,442,245 |
| 퇴직급여설정액 | 672,342 | 992,858 |
| 퇴직급여지급액 | (348,001) | (605,841) |
| 기말금액 | 3,153,604 | 2,829,262 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,664,966) | (1,655,652) |
| 국민연금전환금 | (16,069) | (16,069) |
| 차감잔액 | 1,472,569 | 1,157,541 |
(2) 당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 당기말 현재 퇴직금 총추계액의약 52.80%(전기말 58.52%)에 해당하는 금액을 하나은행 등에 퇴직연금운용자산으로 가입하고 있으며, 동 계약에 따라 납입한 보험료는 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(3) 퇴직연금운용자산의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 1,664,966 | 1,560,361 |
| 이율보증형보험 | - | 95,291 |
| 합 계 | 1,664,966 | 1,655,652 |
(4) 퇴직연금운용자산의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,655,652 | 1,761,306 |
| 증가액 | 68,835 | 28,740 |
| 감소액 | (59,521) | (134,394) |
| 기말잔액 | 1,664,966 | 1,655,652 |
14. 회생채권
(1) 회생계획인가에 따른 회생채권의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 회생채권(상거래채무) | 389,238 | 389,238 |
(2) 회생채권의 변제계획
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회생채권 |
|---|---|
| 2024년 | 389,238 |
보고기간 종료일 현재 회생채권의 만기가 도래하였으며, 채권자의 청구시 지급될 예정입니다.
15. 충당부채
당기 및 전기 중 당사는 하자보수, 소송 및 기타사유 등과 관련하여 손실발생 가능성과 그 금액을 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 그 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 하자보수 충당부채 |
기타의 충당부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소송관련 | 기타 | 계 | ||
| 기초금액 | 3,092,731 | - | 194,044 | 194,044 |
| 증가(환입) | 899,969 | - | 8,645 | 8,645 |
| 당기사용액 | (619,702) | - | - | - |
| 기말금액 | 3,372,998 | - | 202,689 | 202,689 |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 하자보수 충당부채 |
기타의 충당부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소송관련 | 기타 | 계 | ||
| 기초금액 | 2,954,554 | - | 201,044 | 201,044 |
| 증가(환입) | 1,325,011 | - | - | - |
| 당기사용액 | (1,186,834) | - | (7,000) | (7,000) |
| 기말금액 | 3,092,731 | - | 194,044 | 194,044 |
당사의 하자보수충당부채는 과거의 경험률 등에 기초한 추정에 근거하여 결정하고 있습니다. 하자보수충당부채의 경우 건설공사와 관련하여 공사완료시부터 계약상의 하자보증기간동안 제공하고 있습니다.
16. 자본금과 자본잉여금
(1) 보고기간말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 1주당 액면가는 5,000원입니다.
(2) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 일자 | 내역 | 보통주 발행주식수 |
보통주자본금 | 주식발행초과금 | 감자차익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022-01-01 | 전기초 잔액 | 2,120,000 | 10,600,000 | 23,524,129 | 85,880,059 |
| 2022-12-31 | 전기말 잔액 | 2,120,000 | 10,600,000 | 23,524,129 | 85,880,059 |
| 2023-01-01 | 당기초 잔액 | 2,120,000 | 10,600,000 | 23,524,129 | 85,880,059 |
| 2023-12-31 | 당기말 잔액 | 2,120,000 | 10,600,000 | 23,524,129 | 85,880,059 |
(3) 당기말 현재 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금 및 감자차익으로 구성되며, 자본전입 및 결손보전 이외의 목적에는 사용할 수 없습니다.
17. 자본조정
(1) 출자전환채무
당사는 전기 이전 미확정 PF보증채무 등 5,503,038천원을 변경회생계획안의 확정으로 인하여 출자전환채무로 계상하였으며, 회생담보권 대여채무 4,729,813천원, 회생채권 204,538,299천원, 롯데건설 관련 소송채권 5,122,606천원 및 PF보증채무 14,299,121천원 등을 포함하여 230,258,505천원을 출자전환채무로 계상한 후 전기 이전에 계상된 상거래 회생채권 등을 포함하여 전액 출자전환하였습니다. 2020년 중 미확정 보증채무잔액에 대하여 1,261,642천원을 회생계획에 따라 감자차익으로 인식하였습니다.
(2) 기타자본조정
2018년 중 해외 사업 등과 관련된 자산부채를 인적분할의 방식으로 분할신설법인인 건영개발(주)로 이전하였습니다. 이에 따라, 이전된 자산과 부채의 제거로 발생된 자본의 변경금액으로 구성됩니다.
한편, 전기 중 합병으로 디비엠제이 주식회사의 자산과 부채는 해당 회사의 재무제표상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식됐으며, 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의 차이 (-)7,889백만원은 기타자본조정으로 계상하였습니다.
18. 이익잉여금
(1) 보고기간말 현재 임의적립금 13,967,788천원이 있으며, 이익배당이 제한된 이익잉여금은 없습니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2024년 03월 29일 | 처분확정일: 2023년 03월 31일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | (20,209,342) | 15,291,875 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 15,291,875 | 4,406,909 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (35,501,217) | 10,884,966 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | (20,209,342) | 15,291,875 | ||
19. 건설형 공사계약
(1) 공사계약잔액의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 당기 | 기초 | 증감액(*1) | 당기 공사수익(*2) |
기말 |
|---|---|---|---|---|
| 국내 도급계약 | 124,420,349 | 46,424,205 | 76,423,136 | 94,421,418 |
(*1) 증감액에는 신규계약액, 계약변동액 등이 포함되어 있습니다.
(*2) 공사수익 계상액에는 매출할인 등이 포함되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 전기 | 기초 | 증감액(*1) | 전기 공사수익(*2) |
기말 |
|---|---|---|---|---|
| 국내 도급계약 | 157,800,606 | 50,853,996 | 84,234,252 | 124,420,349 |
(*1) 증감액에는 신규계약액, 계약변동액 등이 포함되어 있습니다.
(*2) 공사수익 계상액에는 매출할인 등이 포함되어 있습니다.
(2) 보고기간말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사원가와 누적공사이익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 누적공사수익 | 39,694,843 | 123,192,374 |
| 누적공사원가 | 42,757,573 | 113,019,238 |
| 누적공사이익 | (3,062,730) | 10,173,135 |
(3) 보고기간말 현재 진행중인 도급공사와 관련된 공사미수금과 공사선수금
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 공사미수금 | 공사선수금 | ||
|---|---|---|---|---|
| 청구분 | 미청구분 | 계 | ||
| 당기 도급계약 | 4,870,381 | 14,086,009 | 18,956,390 | 1,661,804 |
| 전기 도급계약 | 2,627,574 | 16,122,902 | 18,750,476 | 1,682,036 |
(4) 보고기간말 현재 진행중인 분양공사와 관련된 세부내역
| (단위: 천원) |
| 당기 | 분양계약액 | 분양수익(*1) | 분양수익 누계액 |
분양대금 회수누계액 |
분양미수금 | 분양선수금 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 분양계약 | 599,498,034 | 21,979,072 | 389,210,462 | 391,411,132 | 2,364,545 | 4,626,916 |
| 전기 분양계약 | 445,004,170 | 127,408,576 | 367,231,390 | 313,771,321 | 54,148,458 | 688,389 |
(*1) 분양할인액 차감전 금액입니다.
(5) 보고기간말 현재 향후 공사손실이 예상되는 공사에 대하여 공사손실충당부채 2,546백만원을 설정하고 있습니다.
20. 운용리스
(1) 리스계약의 주요내용
당사는 보고기간말 현재 사무실, 차량운반구 등을 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 지급하는 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 최소리스료 | 319,808 | 380,250 |
(2) 미래 최소리스료
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 128,146 | 207,153 |
| 1년 초과 5년 이내 | 13,433 | 69,400 |
| 합계 | 141,579 | 276,553 |
21. 법인세비용
(1) 당기 결손으로 인하여 납부할 법인세는 없습니다.
(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
(3) 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (35,458,255) | 10,884,967 | ||
| 적용세율에 따른 세부담액 | (7,410,775) | 2,285,843 | ||
| 조정사항 | 7,410,775 | (2,285,843) | ||
| 비과세수익 | - | - | ||
| 비공제비용 | 607,350 | 605,734 | ||
| 이연법인세 미인식효과 | 6,803,425 | (2,891,577) | ||
| 전기이전분 조정 | - | - | ||
| 법인세비용 | - | - | ||
| 유효세율 | - | - | ||
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역
| (단위: 천원) |
| 당기 | 가산할(차감할) 일시적차이 | 이연법인세자산 (부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 인식액 | 미인식액 | |
| 미수수익 | 2,373,083 | 2,373,083 | 3,036,678 | 3,036,678 | - | (634,666) |
| 퇴직급여충당금 | (1,157,542) | (272,411) | (587,438) | (1,472,569) | - | 307,767 |
| 대손충당금 | (242,638,945) | - | (259,420) | (242,898,365) | - | 50,765,758 |
| 하자보수충당부채 | (3,092,731) | (619,702) | (899,969) | (3,372,998) | - | 704,957 |
| 장기성충당부채 | (194,044) | - | (8,645) | (202,690) | - | 42,362 |
| 자본화비용 | 9,080,060 | 9,080,060 | 13,273,391 | 13,273,391 | - | (2,774,139) |
| 재고자산평가충당금 | (86,900) | - | - | (86,900) | - | 18,162 |
| 투자유가증권 | (10,321,240) | - | (102,995) | (10,424,235) | - | 2,178,665 |
| 지분법적용투자주식 | 11,748,983 | - | (5,534,637) | 6,214,346 | - | (1,298,798) |
| 외화환산손익 | - | - | - | - | - | - |
| 투자자산손상차손 | - | - | - | - | - | - |
| 기타 | (611,831) | (320,029) | (2,858,655) | (3,150,457) | - | 658,445 |
| 소계 | (234,901,107) | 10,241,001 | 6,058,310 | (239,083,799) | - | 49,968,513 |
| 이월결손금 | (188,012,798) | (4,832,301) | (36,251,401) | (219,431,898) | - | 45,861,267 |
| 합계 | (422,913,905) | 5,408,700 | (30,193,091) | (458,515,697) | - | 95,829,780 |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 가산할(차감할) 일시적차이 | 이연법인세자산 (부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 인식액 | 미인식액 | |
| 미수수익 | 2,556,183 | 2,556,183 | 2,373,083 | 2,373,083 | - | (498,347) |
| 퇴직급여충당금 | (664,871) | (455,377) | (948,049) | (1,157,542) | - | 243,084 |
| 대손충당금 | (242,366,041) | - | (184,770) | (242,550,811) | - | 50,935,670 |
| 하자보수충당부채 | (2,954,554) | (1,200,873) | (1,339,052) | (3,092,731) | - | 649,474 |
| 장기성충당부채 | (201,044) | (6,999) | - | (194,044) | - | 40,749 |
| 자본화비용 | 8,062,278 | 8,062,278 | 9,080,060 | 9,080,060 | - | (1,906,813) |
| 재고자산평가충당금 | (86,900) | - | - | (86,900) | - | 18,249 |
| 투자유가증권 | (10,321,240) | - | - | (10,321,240) | - | 2,167,460 |
| 지분법적용투자주식 | (1,076,844) | (12,825,827) | - | 11,748,983 | - | (2,467,286) |
| 외화환산손익 | - | - | - | - | - | - |
| 투자자산손상차손 | - | - | - | - | - | - |
| 기타 | (826,579) | (551,971) | (337,224) | (611,831) | - | 128,484 |
| 소계 | (247,879,612) | (4,422,586) | 8,644,048 | (234,812,973) | - | 49,310,724 |
| 이월결손금 | (188,411,800) | (702,775) | (303,774) | (188,012,798) | - | 39,482,688 |
| 합계 | (436,291,412) | (5,125,361) | 8,340,274 | (422,825,771) | - | 88,793,412 |
(5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 항목의 금액 및 만기일
| (단위: 천원) |
| 관련자산 | 금액 | 만기일 |
|---|---|---|
| 차감할일시적차이 | 239,083,799 | |
| 미사용세무상결손금 | ||
| 2014년 발생분 | 41,732,265 | 2024년 |
| 2015년 발생분 | 17,427,855 | 2025년 |
| 2016년 발생분 | 3,602 | 2026년 |
| 2017년 발생분 | 53,680,026 | 2027년 |
| 2018년 발생분 | 7,618,494 | 2028년 |
| 2019년 발생분 | 42,409,043 | 2029년 |
| 2020년 발생분 | 18,602,331 | 2030년 |
| 2021년 발생분 | 1,396,922 | 2036년 |
| 2022년 발생분 | 8,191,781 | 2037년 |
| 2023년 발생분 | 28,369,581 | 2038년 |
| 소계 | 219,431,900 | |
| 합계 | 458,515,699 |
22. 포괄손익
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (35,501,217) | 10,884,967 |
| 기타포괄손익 | ||
| 매도가능증권평가이익(손실) | - | - |
| 부의지분법자본변동 | - | - |
| 총포괄이익(손실) | (35,501,217) | 10,884,967 |
23. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.
(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장단기 채권 등의 제각 | - | 1,848 |
| 장기미수금의 유동성 대체 | - | 417,376 |
| 장기대여금의 유동성 대체 | - | 2,420,000 |
| 용지의 투자부동산 대체 | - | 15,156,025 |
| 매도가능증권과 미지급금 상계 | - | 1,500,024 |
| 단기차입금의 장기차입금 대체 | 15,054,302 | - |
| 장기차입금의 유동성대체 | 40,253,563 | 86,500,000 |
24. 부가가치계산에 필요한 계정
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공사원가 등 | 판매비관리비 | 계 | 공사원가 등 | 판매비관리비 | 계 | |
| 급여 | 7,738,043 | 2,994,300 | 10,732,343 | 19,457,947 | 3,667,168 | 23,125,115 |
| 퇴직급여 | 408,776 | 263,566 | 672,342 | 584,368 | 408,491 | 992,859 |
| 복리후생비 | 1,120,973 | 328,112 | 1,449,085 | 1,983,472 | 711,565 | 2,695,037 |
| 임차료 | 554,078 | 981,422 | 1,535,500 | 1,104,256 | 750,992 | 1,855,248 |
| 감가상각비 | 5,906 | 684,400 | 690,306 | 31,127 | 703,845 | 734,972 |
| 세금과공과 | 5,561,925 | 1,095,253 | 6,657,178 | 752 | 635,581 | 636,333 |
| 계 | 15,389,701 | 6,347,053 | 21,736,754 | 23,161,922 | 6,877,642 | 30,039,564 |
25. 우발채무와 약정사항
보고기간종료일 현재 계류중인 소송은 당사가 제소한 2건(관련금액 : 1,540,295천원), 전기 3건(관련금액 : 1,692,373천원)과 당사가 피소된 18건(관련금액 : 7,626,592천원), 전기 15건(관련금액 : 5,498,463천원)이 있으며, 보고기간종료일 현재 소송의 승패는 예측할 수 없습니다.
26. 지급보증 및 담보제공자산
(1) 금융기관 등에 담보로 제공한 자산
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 제공받는자 | 장부가액 | 내 역 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 예금, 장단기금융상품 | 건설공제조합 등 | 1,062,790 | 1,652,413 | 하자이행보증금 등 |
| 매도가능증권(비유동) | 전기공제조합 | 325,400 | 325,400 | 이행보증보험 등 |
| 미수금 | 주택도시보증공사 | - | 279,676 | 미확정구상채무 담보 등 |
| 매도가능증권(비유동) | 건설공제조합 등 | 10,974,323 | 11,077,318 | 차입금 담보 |
| 지분법투자주식 | 신한캐피탈 등 | 407,617 | 670,163 | 연대보증 담보 |
| 지분법투자주식 | 비에스에이엔엠제일차(주) 등 | 8,362,631 | 13,634,966 | 연대보증 담보 |
| 예금, 선급금, 토지, 건물 및 재고자산 | 건설공제조합 등 | 198,082,617 | 172,658,563 | 차입금 담보 |
| 합계 | 219,215,378 | 200,298,499 | ||
(2) 차입금 담보제공 세부내역
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 차입금금액 | 담보설정액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능증권(비유동) | 10,974,323 | 8,705,521 | 10,974,323 | 건설공제조합 등 |
| 유형자산 | 23,475,918 | 20,000,000 | 24,000,000 | 방어진농업협동조합 등(*1) |
| 유형자산 | 3,686,910 | 1,990,000 | 2,613,000 | 엔에이치저축은행(*2) |
| 재고자산 | 8,660,417 | 5,000,000 | 6,000,000 | 수협은행(*3) |
| 재고자산 | 6,308,819 | 3,755,720 | 5,160,000 | 세종중앙신용협동조합(*3) |
| 재고자산 | 32,322,146 | 19,411,810 | 23,294,172 | 아이비케이연금보험(*4) |
| 재고자산 | 3,948,746 | 2,470,000 | 2,964,000 | 미소신용협동조합 등 |
| 재고자산 | 5,553,385 | 3,840,000 | 4,608,000 | 강동농업협동조합(*5) |
| 재고자산 | 962,103 | 700,000 | 840,000 | 수륜농업협동조합 |
| 재고자산 | 14,715,645 | 7,500,000 | 9,000,000 | 한국투자저축은행 등(*1) |
| 재고자산 | 11,801,402 | 8,200,000 | 9,840,000 | 부산행복신용협동조합 등(*1) |
| 재고자산 | 3,551,425 | 6,500,000 | 7,800,000 | 강동농협 등(*2) |
| 재고자산 | 23,244,178 | 17,100,000 | 20,520,000 | 남해신용협동조합 등(*2) |
| 재고자산 | 29,926,875 | 20,100,000 | 24,120,000 | 미래에셋OCIO-DB솔루션일반사모혼합자산투자신탁2호 등(*6) |
| 재고자산 | 20,055,987 | 12,812,000 | 18,000,000 | 모아저축은행 등(*1) |
| 선급금 및 재고자산 | 9,868,661 | 7,441,563 | 9,674,032 | 광주문화신용협동조합 등(*7) |
| 합 계 | 209,056,940 | 145,526,614 | 179,407,527 |
(*1) 위탁자를 당사, 우선수익자를 담보권자로 하는 부동산담보신탁계약을 체결하고 있으며, 추가로 보험금청구권을 담보로 제공하고 있습니다.
(*2) 위탁자를 당사, 우선수익자를 담보권자로 하는 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.
(*3) 주택도시보증공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
(*4) 위탁자를 당사, 우선수익자를 담보권자로 하는 부동산담보신탁계약을 체결하고 있으며, 주택도시보증공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
(*5) 지배기업인 ㈜건영이엔씨로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
(*6) 위탁자를 당사, 우선수익자를 담보권자로 하는 부동산담보신탁계약을 체결하고 있으며, 추가로 보험금청구권을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 주택도시보증공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
(*7) 토지 매도인에 대하여 보유하는 매매대금반환청구권, 토지 잔금 지급 완료 후 발생하는 소유권이전등기청구권을 담보로 제공하고 있습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 차입금금액 | 담보설정액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능증권(비유동) | 11,077,318 | 10,100,000 | 11,077,318 | 건설공제조합 등 |
| 유형자산 | 24,109,185 | 18,000,000 | 21,600,000 | 방어진농협 등(*1) |
| 유형자산 | 3,687,620 | 2,010,000 | 2,613,000 | 엔에이치저축은행(*2) |
| 재고자산 등 | 73,533,648 | 68,500,000 | 108,000,000 | 엠캐피탈 등(*3) |
| 재고자산 | 15,732,115 | 9,300,000 | 9,300,000 | 수협은행 등(*4) |
| 재고자산 | 6,448,280 | 5,000,000 | 6,000,000 | 강동농협 |
| 재고자산 등 | 44,755,058 | 43,468,285 | 16,200,000 | 웰컴저축은행 등(*5) |
| 선급금 | 4,392,658 | 2,480,533 | 7,441,563 | 광주문화신용협동조합 등(*6) |
| 합계 | 183,735,882 | 158,858,818 | 182,231,881 |
(*1) 위탁자를 당사, 우선수익자를 담보권자로 하는 부동산담보신탁계약을 체결하고 있으며, 추가로 보험금청구권을 담보로 제공하고 있습니다.
(*2) 위탁자를 당사, 우선수익자를 담보권자로 하는 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.
(*3) 90,000백만원 대출한도로 위탁자를 당사, 우선수익자를 담보권자로 하는 관리형토지신탁계약을 체결하고 있습니다. 또한, 사업시행권, 시공권, 예금 및 보험금청구권을 담보로 제공하고 있으며, 책임준공, 할인분양 약정을 제공하고 있습니다.
(*4) 주택도시보증공사 지급보증서를 제공하고 있으며, 보험금청구권을 담보로 제공하고 있습니다.
(*5) 집금계좌에 대한 예금반환채권을 신탁하여 수익권을 제공하고 있으며, 세종라포르테사업 관리형토지신탁계약상 당사 보유 수익권을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, ㈜하나자산신탁과 분양형(차입형) 신탁계약을 체결하고 있으며, 시공권을 담보로 제공하고 있습니다.
(*6) 토지 매도인에 대하여 보유하는 매매대금반환청구권, 토지 잔금 지급 완료 후 발생하는 소유권이전등기청구권을 담보로 제공하고 있습니다.
(3) 타인에게 제공한 지급보증의 내역
| (단위: 천원) |
| 제공받는자 | 지급보증액 | 지급보증처 | 보증내용 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| ㈜리얼티개발경영연구원 등 | 4,802,807 | 4,802,807 | 미래저축은행 등 | 공사관련 대출보증(*1) |
| ㈜리안디앤씨 | 24,000,000 | 21,600,000 | 방어진농업협동조합 등 | 특수관계자 대출보증 |
| ㈜트리니티디앤씨 | 942,842 | 2,925,583 | 한강새마을금고 등 | 특수관계자 이자지급보증 |
| 티디제일차㈜ | 2,300,000 | 2,300,000 | 성남수정새마을금고 | 특수관계자 자금보충 |
| 건설공제조합 | 5,350,045 | 5,842,324 | - | 공동도급 연대채무 |
| 안성공도 라포르테 수분양자 | 86,700,000 | - | 전북은행 | 수분양자 중도금 대출보증 |
| 세종라포르테 수분양자 | - | 17,661,324 | 동대구농협 등 | 수분양자 중도금 대출보증 |
| 서현라포르테 수분양자 | - | 53,846,952 | 케이비저축은행 등 | 수분양자 중도금 대출보증 |
| 여의도라포르테블랑 수분양자 | - | 9,426,000 | 한국투자저축은행 등 | 수분양자 중도금 대출보증 |
| 합계 | 124,095,694 | 118,404,990 | ||
(*1) 동 금액 중 리얼티개발경영연구원은 회생계획안(20150310)에 의해 미확정보증채무(52,808,069천원)이었으나 2018.12.14일 에 확정(194,044천원)되었으며 회사는 관련금액을 충당부채로 설정하였습니다.
(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 당기말 | 전기말 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 건설공제조합 | 107,925,309 | 126,101,290 | 공사이행보증 등 |
| 주택도시보증공사 | 220,484,600 | 220,484,600 | 주택분양보증 |
| 주택도시보증공사 | 49,985,425 | 21,099,906 | 하자보수보증 및 모기지보증 |
| 서울보증보험 | 823,700 | 780,200 | 이행지급보증 등 |
| 합계 | 379,219,034 | 368,465,996 |
27. 특수관계자와의 거래
(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황
① 지배기업
| 구분 | 회사명 | 지분율 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 최상위 지배기업 | ㈜건영이엔씨 | 100% | 100% |
| 지배기업 | ㈜에이치에스홀딩스 | 100% | 100% |
② 특수관계에 있는 회사의 내역
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜리안디앤씨 | ㈜리안디앤씨 |
| 암남물류개발㈜ | 암남물류개발㈜ | |
| 관계기업 | 에이치에스홀딩스㈜ | 에이치에스홀딩스㈜ |
| Sunzoo Ltd. | Sunzoo Ltd. | |
| 기타 특수관계자 |
건영개발㈜ | 건영개발㈜ |
| Kunyoung Middle East Real Estate Co.,Ltd | Kunyoung Middle East Real Estate Co.,Ltd | |
| An Lac Thinh Co.,Ltd. | An Lac Thinh Co.,Ltd. | |
| ㈜글로리레져 | ㈜글로리레져 | |
| Kunyoung Vina Co.,Ltd | Kunyoung Vina Co.,Ltd | |
| ㈜케이와이자산운용 | ㈜케이와이자산운용 | |
| ㈜네센디앤씨 | ㈜네센디앤씨 | |
| 케이와이안성강문전문투자형사모부동산투자회사 | 케이와이안성강문전문투자형사모부동산투자회사 | |
| ㈜건영씨앤씨 | ㈜건영씨앤씨 | |
| ㈜씨티에프앤비 | ㈜씨티에프앤비 | |
| ㈜트리니티디앤씨 | ㈜트리니티디앤씨 | |
| 티디제일차㈜ | 티디제일차㈜ | |
| ㈜랜드플러스 | ㈜랜드플러스 | |
| ㈜대호개발(기타. 로 공시) | ㈜대호개발(기타. 로 공시) | |
| ㈜현승푸드 | ㈜현승푸드 | |
| ㈜엠비엔프라퍼티 | ㈜엠비엔프라퍼티 |
(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역
| (단위: 천원) |
| 당기 | 회사명 | 매출 등 | 매입 | 이자수익 | 이자비용 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜건영이엔씨 | 2,400 | - | - | 11,343 | - |
| 종속기업 | ㈜리안디앤씨 | 188,525 | - | - | 1,055,572 | - |
| 암남물류개발㈜ | 46,645,736 | - | 226,183 | - | - | |
| 기타 특수관계자 |
건영개발㈜ | 2,040 | - | - | 1,076,170 | - |
| ㈜글로리레져 | 235,832 | - | - | - | - | |
| ㈜케이와이자산운용 | - | - | - | - | 4,579 | |
| ㈜건영씨앤씨 | - | 3,204,091 | - | 2,854 | - | |
| ㈜씨티에프앤비 | - | - | - | 6,881 | - | |
| ㈜네센디앤씨 | - | - | - | 63,874 | - | |
| ㈜랜드플러스 | - | - | - | 3,172 | - | |
| ㈜엠비엔프라퍼티 | - | - | - | 93,021 | - | |
| ㈜트리니티디앤씨 | - | - | - | - | 167,583 | |
| 임원 등 | (3,078,511) | - | - | 224,160 | 77,455 | |
| 합계 | 43,996,022 | 3,204,091 | 226,183 | 2,537,047 | 249,617 | |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 회사명 | 매출 등 | 유형자산 매각 | 매입 | 이자수익 | 이자비용 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜건영이엔씨 | (41,800) | - | - | - | 3,302 | - |
| 관계기업 | 에이치에스홀딩스㈜ | - | - | - | - | 882,000 | - |
| 종속기업 | ㈜리안디앤씨 | 180,000 | - | - | - | - | - |
| 암남물류개발㈜ | 53,041,128 | - | - | 193,600 | - | 55 | |
| 기타 특수관계자 |
건영개발㈜ | (60,700) | - | - | - | 629,140 | - |
| ㈜케이와이자산운용 | (88,400) | - | - | - | - | - | |
| ㈜건영씨앤씨 | - | - | 1,704,607 | 151 | 4,603 | - | |
| ㈜씨티에프앤비 | - | - | - | - | 4,953 | - | |
| ㈜네센디앤씨 | - | - | - | - | 18,677 | 433,420 | |
| ㈜랜드플러스 | (60,700) | - | - | - | - | - | |
| ㈜선경디엔씨(*1) | - | - | - | 48,428 | - | - | |
| ㈜트리니티디앤씨 | 465,600 | - | 50,827 | - | - | 49,729 | |
| ㈜엠비엔프라퍼티 | - | - | - | - | 25,962 | - | |
| 임원 등 | 55,400 | 2,300,000 | - | - | 63,096 | 58,909 | |
| 합계 | 53,490,528 | 2,300,000 | 1,755,434 | 242,179 | 1,631,733 | 542,113 | |
(*1) 전기 중 지분을 모두 처분하여 특수관계자에서 제외되었으며, 지분이 매각되기 전까지의 거래가 포함되어 있습니다.
(3) 특수관계자와의 자금거래 내역
| (단위: 천원) |
| 당기 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 지배기업 | ㈜건영이엔씨 | - | - | 1,002,000 | 752,000 |
| 종속기업 | ㈜리안디앤씨 | - | - | 2,000,000 | - |
| 암남물류개발㈜ | 3,328,905 | - | - | - | |
| 기타 특수관계자 |
건영개발㈜ | - | - | 8,696,000 | 660,216 |
| ㈜건영씨앤씨 | - | - | - | 139,404 | |
| ㈜랜드플러스 | - | - | 10,000 | 10,000 | |
| ㈜네센디앤씨 | - | - | 776,000 | 205,000 | |
| ㈜엠비엔프라퍼티 | - | - | 300,000 | 300,000 | |
| 임원 등 | - | 545,470 | 2,344,600 | 70,000 | |
| 합계 | 3,328,905 | 545,470 | 15,128,600 | 2,136,620 | |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 지배기업 | ㈜건영이엔씨 | - | - | 100,000 | - |
| 관계기업 | 디비엠제이㈜(*1) | 24,234,831 | - | - | - |
| 기타 특수관계자 |
건영개발㈜ | - | - | 16,765,938 | 2,885,716 |
| ㈜건영씨앤씨 | 300,000 | 300,000 | 200,000 | 60,597 | |
| ㈜네센디앤씨 | - | - | 1,050,000 | - | |
| ㈜선경디엔씨(*2) | - | 1,824,500 | - | - | |
| ㈜씨티에프앤비 | - | - | 150,000 | - | |
| ㈜엠비엔프라퍼티 | - | - | 8,000,000 | 6,000,000 | |
| 임원 등 | 600,780 | 610,000 | 2,180,000 | 180,000 | |
| 합계 | 25,135,611 | 2,734,500 | 28,445,938 | 9,126,313 | |
(*1) 전기중 당사로 흡수합병되었으며, 합병전까지의 거래가 포함되어 있습니다.
(*2) 전기말 현재 특수관계자에 해당되지 않으나, 지분이 매각되기 전까지의 거래가 포함되어 있습니다.
(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공사미수금 | 대여금 | 기타채권 | 예수보증금 | 차입금 | 기타부채 | ||
| 지배기업 | ㈜건영이엔씨 | - | - | - | 10,000 | 350,000 | 11,447 |
| 종속기업 | ㈜리안디앤씨 | - | 155,232 | 7,221 | 10,000 | 20,000,000 | 42,668 |
| 암남물류개발㈜(*1) | 3,366,030 | 5,748,905 | 570,950 | - | - | - | |
| 기타 특수관계자 |
건영개발㈜ | - | - | - | - | 29,880,224 | 19,005,929 |
| ㈜글로리레져 | - | - | 35,100 | - | - | - | |
| ㈜네센디앤씨 | - | - | - | - | 1,621,000 | 82,072 | |
| An Lac Thinh Co.,Ltd. | - | - | 17,304,834 | - | - | - | |
| ㈜씨티에프앤비 | - | - | - | - | 150,000 | 11,834 | |
| ㈜트리니티디앤씨 | - | - | - | - | - | 148,500 | |
| ㈜엠비엔프라퍼티 | - | - | - | - | 2,000,000 | - | |
| 임원 등 | - | - | - | - | 4,274,600 | 367,209 | |
| 합 계 | 3,366,030 | 5,904,137 | 17,918,105 | 20,000 | 58,275,824 | 19,669,659 | |
(*1) 당기말 현재 채권에 대한 대손충당금 24,685천원이 계상되어있습니다.
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공사미수금 | 대여금 | 기타채권 | 예수보증금 | 차입금 | 기타부채 | ||
| 지배기업 | ㈜건영이엔씨 | - | - | - | 10,000 | 100,000 | 48,572 |
| 종속기업 | ㈜리안디앤씨 | - | 155,232 | 881,838 | - | 18,000,000 | - |
| 암남물류개발㈜(*1) | 3,523,564 | 2,420,000 | 344,767 | - | - | - | |
| 기타 특수관계자 |
건영개발㈜ | - | - | - | - | 21,844,440 | 17,996,064 |
| ㈜글로리레져 | - | - | 35,100 | - | - | - | |
| ㈜케이와이자산운용 | - | - | - | - | - | 90,540 | |
| ㈜네센디앤씨 | - | - | - | - | 1,050,000 | 18,677 | |
| An Lac Thinh Co.,Ltd. | - | - | 17,304,834 | - | - | - | |
| ㈜건영씨앤씨 | - | - | - | - | 139,404 | 4,603 | |
| ㈜씨티에프앤비 | - | - | - | - | 150,000 | 4,953 | |
| ㈜랜드플러스 | - | - | - | - | - | 62,170 | |
| ㈜엠비엔프라퍼티 | - | - | - | - | 2,000,000 | - | |
| 임원 등 | - | 545,470 | - | - | 2,000,000 | 117,440 | |
| 합 계 | 3,523,564 | 3,120,702 | 18,566,539 | 10,000 | 45,283,844 | 18,343,019 | |
(*1) 전기말 현재 채권에 대한 대손충당금 35,236천원이 계상되어있습니다.
(5) 특수관계자에게 제공한 보증과 담보내역
① 제공한 지급보증
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 회사명 | 차입금액 | 지급보증액 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜리안디앤씨 | 20,000,000 | 24,000,000 | 방어진농업협동조합 등 |
| 종속기업 | 암남물류개발㈜ | - | 3,709,091 | 납세보증 |
| 기타특수관계자 | ㈜트리니티디앤씨 | - | 942,842 | 한강새마을금고 등(*1) |
| 기타특수관계자 | 티디제일차㈜ | 2,300,000 | 2,300,000 | 성남수정새마을금고 |
(*1) 이자지급보증입니다.
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 회사명 | 차입금액 | 지급보증액 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜리안디앤씨 | 18,000,000 | 21,600,000 | 방어진농업협동조합 등 |
| 기타특수관계자 | ㈜트리니티디앤씨 | 34,700,000 | 2,925,584 | 한강새마을금고 등(*1) |
| 기타특수관계자 | 티디제일차㈜ | 2,300,000 | 2,300,000 | 성남수정새마을금고 |
(*1) 이자지급보증입니다.
② 담보제공자산
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 회사명 | 담보제공 자산 | 차입금액 | 담보한도 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 에이치에스홀딩스㈜ | 에이치에스홀딩스㈜ 주식 | 38,500,000 | 46,200,000 | 신한캐피탈㈜ 외 |
| 종속기업 | 암남물류개발㈜(*1) | 암남물류개발㈜ 주식 | 140,000,000 | 182,000,000 | 비에스에이엔엠제일차㈜ 외 |
| 종속기업 | 암남물류개발㈜(*2) | 부동산 담보신탁계약 수익권 | 15,000,000 | 15,960,000 | IBK캐피탈 |
(*1) 당사가 시공사이며, 책임준공 약정 및 책임준공 미이행시 채무인수 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 당사는 암남물류개발(주)의 당사를 제외한 주주의 확정적 배당수익(8,420백만원)을 보증하고 있습니다.
(*2) 암남물류개발㈜의 대주인 비에스에이엔엠제일차㈜의 IBK캐피탈 차입금(150억원)을 담보하기 위하여 당사의 부산시 서구 암남동 633-26번지 일원 물류창고 신축사업 관련 부동산 담보신탁계약 수익권을 담보로 제공하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 회사명 | 담보제공 자산 | 차입금액 | 담보한도 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 에이치에스홀딩스㈜ | 에이치에스홀딩스㈜ 주식 | 33,000,000 | 39,600,000 | 신한캐피탈㈜ 외 |
| 관계기업 | 암남물류개발㈜(*1) | 암남물류개발㈜ 주식 | 140,000,000 | 182,000,000 | 비에스에이엔엠제일차㈜ 외 |
(*1) 당사가 시공사이며, 책임준공 약정 및 책임준공 미이행시 채무인수 약정을 체결하고 있습니다.
(6) 특수관계자에게 제공받은 담보자산내역
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 회사명 | 담보제공 자산 | 차입금액 | 담보한도 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | ㈜트리니티디앤씨 | 유형자산 | 1,500,000 | 1,800,000 | 중소기업은행 |
28. 동일지배 하의 사업결합
당사는 2022년 5월 24일을 기준으로 디비엠제이 주식회사를 합병하였습니다. 동합병은 당사의 지배 하에 있는 종속기업과의 사업결합에 해당하므로 당사는 합병을 장부금액법으로 회계처리했습니다. 합병의 세부내역은 다음과 같습니다.
가. 합병에 대한 개요
| 구 분 | 합병법인 | 피합병법인 |
|---|---|---|
| 회사명 | 주식회사 건영 | 디비엠제이 주식회사 |
| 주요사업 | 토목과 건축, 주택건설업등 | 주택건설업 및 건물신축판매업 |
나.합병에 대한 회계처리
합병으로 디비엠제이 주식회사의 자산과 부채는 당사의 재무제표상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식됐으며, 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의 차이 (-)7,889백만원은 기타자본조정으로 계상했습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 이전대가 | - |
| 인수한 순자산 장부금액 | (7,889,176) |
| 현금및현금성자산 | 6,073 |
| 단기금융상품 | 44,875 |
| 미수금 | 295,000 |
| 단기대여금 | 76,378 |
| 선급공사원가 | 29,121,300 |
| 재고자산 | 17,496,812 |
| 임차보증금 | 200,000 |
| 미지급금 | (51,404) |
| 미지급비용 | (883,404) |
| 장기차입금 | (54,194,806) |
| 차액(기타자본조정) | (7,889,176) |
29. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관
당사의 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표는 2024년 3월 29일 주주총회에서 확정될 예정입니다.