| 주식회사 뉴아세아 |
| 제 46 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 45 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 뉴아세아 대표이사 이상헌 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 여주시 세종대왕면 능서로 262 |
| (전 화) | 031-882-4379 |
| 제 46 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 45 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 뉴아세아 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 19,372,122,462 | 23,552,591,853 | ||
| (1) 당좌자산 | 4,276,937,891 | 10,532,147,267 | ||
| 현금및현금성자산 | 276,358,726 | 2,094,770,610 | ||
| 매출채권(주석18) | 2,955,991,920 | 7,230,488,101 | ||
| 대손충당금 | (392,815,503) | (375,483,759) | ||
| 미수금 | 160,635,498 | 29,689,560 | ||
| 대손충당금 | (3,396,510) | (3,396,510) | ||
| 단기대여금(주석18) | 1,083,614,308 | 1,229,689,578 | ||
| 대손충당금 | (193,000,000) | (275,924,986) | ||
| 미수수익 | 238,037,408 | 181,667,296 | ||
| 대손충당금 | (238,037,408) | (181,667,296) | ||
| 선급금 | 358,918,593 | 561,451,551 | ||
| 선급비용 | 30,211,549 | 39,938,482 | ||
| 당기법인세자산 | 419,310 | 924,640 | ||
| (2) 재고자산 | 15,095,184,571 | 13,020,444,586 | ||
| 제품 | 9,532,995,728 | 10,268,143,922 | ||
| 평가손실충당금 | (945,151,616) | (1,071,629,877) | ||
| 재공품 | 5,075,976,248 | 2,529,810,159 | ||
| 평가손실충당금 | (147,374,890) | (162,541,405) | ||
| 원재료 | 1,210,987,196 | 1,051,145,880 | ||
| 평가손실충당금 | (10,536,062) | (28,652,637) | ||
| 부재료 | 403,429,124 | 482,899,542 | ||
| 평가손실충당금 | (25,141,157) | (48,730,998) | ||
| II. 비유동자산 | 19,805,086,524 | 19,036,429,808 | ||
| (1) 투자자산 | 5,000,000 | 5,000,000 | ||
| 장기금융상품(주석4) | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| 매도가능증권(주석5) | 3,000,000 | 3,000,000 | ||
| (2) 유형자산(주석7) | 19,257,982,491 | 18,474,612,949 | ||
| 토지 | 8,456,537,035 | 8,456,537,035 | ||
| 건물 | 1,812,996,095 | 1,812,996,095 | ||
| 감가상각누계액 | (643,020,004) | (535,850,051) | ||
| 구축물 | 4,411,524,597 | 3,693,798,528 | ||
| 감가상각누계액 | (1,385,783,621) | (1,286,741,737) | ||
| 기계장치 | 22,261,792,620 | 18,451,094,557 | ||
| 감가상각누계액 | (16,971,722,263) | (16,870,971,385) | ||
| 국고보조금 | (301,819,350) | (82,739,817) | ||
| 차량운반구 | 151,365,001 | 112,393,451 | ||
| 감가상각누계액 | (85,805,561) | (76,055,247) | ||
| 공구와기구 | 5,309,917,377 | 4,914,212,466 | ||
| 감가상각누계액 | (4,701,176,407) | (4,526,429,774) | ||
| 국고보조금 | (24,859,121) | (31,240,996) | ||
| 비품 | 625,936,474 | 586,717,808 | ||
| 감가상각누계액 | (563,531,539) | (542,852,393) | ||
| 시설장치 | 1,001,711,001 | 77,400,000 | ||
| 감가상각누계액 | (87,197,818) | (8,605,834) | ||
| 국고보조금 | (8,882,025) | - | ||
| 건설중인자산 | - | 4,400,636,643 | ||
| 국고보조금 | - | (69,686,400) | ||
| (3) 무형자산(주석8) | 173,648,264 | 155,095,090 | ||
| 산업재산권 | 99,588,624 | 133,243,616 | ||
| 소프트웨어 | 151,320,370 | 48,991,620 | ||
| 국고보조금 | (77,260,730) | (27,140,146) | ||
| (4) 기타비유동자산 | 368,455,769 | 401,721,769 | ||
| 장기기타채권 | 1,447,501,770 | 1,447,501,770 | ||
| 대손충당금 | (1,447,501,770) | (1,447,501,770) | ||
| 기타보증금 | 368,455,769 | 401,721,769 | ||
| 자 산 총 계 | 39,177,208,986 | 42,589,021,661 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 25,818,708,935 | 22,684,611,601 | ||
| 매입채무(주석22) | 5,393,101,894 | 6,081,178,793 | ||
| 미지급금(주석22) | 3,998,115,676 | 4,255,116,065 | ||
| 미지급비용(주석22) | 343,115,269 | 332,805,930 | ||
| 예수금 | 133,240 | 870,530 | ||
| 예수보증금(주석22) | 50,000,000 | 50,000,000 | ||
| 선수금 | 531,604,997 | 15,278,590 | ||
| 단기차입금(주석9,22) | 11,658,059,462 | 8,939,091,176 | ||
| 사채(주석10,22) | 700,000,000 | 700,000,000 | ||
| 사채할인발행차금 | (23,310,644) | (23,046,244) | ||
| 유동성장기차입금(주석9,22) | 429,420,000 | 391,610,000 | ||
| 유동성장기부채(주석11,22) | 2,795,099,935 | 1,984,262,662 | ||
| 현재가치할인차금 | (56,630,894) | (42,555,901) | ||
| II. 비유동부채 | 8,255,073,342 | 8,729,707,928 | ||
| 장기차입금(주석9,22) | 5,112,730,000 | 3,189,610,000 | ||
| 사채(주석10,22) | 2,100,000,000 | 2,800,000,000 | ||
| 사채할인발행차금 | (204,670,880) | (397,742,295) | ||
| 퇴직급여충당부채(주석12) | 1,396,435,067 | 1,854,034,270 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석12) | (142,877,345) | (146,179,353) | ||
| 국민연금전환금 | (6,543,500) | (6,543,500) | ||
| 장기미지급금(주석11,22) | - | 1,258,885,264 | ||
| 현재가치할인차금 | - | (110,924,926) | () | |
| 소송충당부채 | - | 288,568,468 | ||
| 부 채 총 계 | 34,073,782,277 | 31,414,319,529 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주석13) | 2,335,315,500 | 2,232,054,000 | ||
| 보통주자본금 | 2,321,528,000 | 2,218,266,500 | ||
| 우선주자본금 | 13,787,500 | 13,787,500 | ||
| II. 자본잉여금(주석13) | 1,704,001,896 | - | ||
| 감자차익 | 1,704,001,896 | - | ||
| III. 자본조정(주석13) | 754,692,996 | 2,561,956,392 | ||
| 출자전환채무 | 754,692,996 | 2,561,956,392 | ||
| IV. 기타포괄손익누계액 | 5,325,328,259 | 5,325,328,259 | ||
| 재평가잉여금 | 5,325,328,259 | 5,325,328,259 | ||
| V. 이익잉여금(결손금)(주석14) | (5,015,911,942) | 1,055,363,481 | ||
| 미처분이익잉여금(결손금) | (5,015,911,942) | 1,055,363,481 | ||
| 자 본 총 계 | 5,103,426,709 | 11,174,702,132 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 39,177,208,986 | 42,589,021,661 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제46기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제45기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 뉴아세아 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석18) | 27,617,745,024 | 47,725,298,994 | ||
| 상품매출액 | 491,365,735 | 2,129,678,458 | ||
| 제품매출액 | 27,126,379,289 | 45,595,620,536 | ||
| II. 매출원가 | 26,811,986,390 | 38,104,438,953 | ||
| 상품매출원가 | 390,650,427 | 2,067,617,548 | ||
| 기초상품재고액 | - | - | ||
| 당기상품매입액 | - | - | ||
| 타계정대체액 | 390,650,427 | 2,067,617,548 | ||
| 기말상품재고액 | - | - | ||
| 제품매출원가(주석19) | 26,421,335,963 | 36,036,821,405 | ||
| 기초제품재고액 | 10,268,143,922 | 5,173,706,791 | ||
| 당기제품제조원가 | 25,956,251,190 | 40,561,791,163 | ||
| 타계정대체액 | (270,063,421) | 569,467,373 | ||
| 기말제품재고액 | (9,532,995,728) | (10,268,143,922) | ||
| III. 매출총이익 | 805,758,634 | 9,620,860,041 | ||
| IV. 판매비와관리비(주석 19) | 5,585,868,318 | 6,304,377,790 | ||
| 급여 | 1,915,134,412 | 2,125,946,243 | ||
| 퇴직급여 | 87,096,422 | 238,435,816 | ||
| 복리후생비 | 216,823,526 | 212,086,776 | ||
| 여비교통비 | 121,109,900 | 150,926,894 | ||
| 접대비 | 36,965,746 | 36,723,723 | ||
| 통신비 | 10,006,939 | 10,627,515 | ||
| 수도광열비 | 3,788,179 | 3,055,370 | ||
| 전력비 | 3,081,124 | 1,836,870 | ||
| 세금과공과 | 47,652,310 | 51,920,440 | ||
| 감가상각비(주석7) | 19,292,007 | 21,244,787 | ||
| 지급임차료 | 89,192,500 | 84,840,900 | ||
| 보험료 | 63,877,451 | 47,562,679 | ||
| 차량유지비 | 86,701,196 | 57,338,844 | ||
| 경상연구개발비 | 211,054,837 | 286,299,590 | ||
| 운반비 | 1,776,457,795 | 1,558,670,359 | ||
| 교육훈련비 | 300,000 | 174,500 | ||
| 도서인쇄비 | 3,796,036 | 9,983,930 | ||
| 사무용품비 | 1,629,626 | 3,568,573 | ||
| 소모품비 | 5,896,499 | 4,127,514 | ||
| 지급수수료 | 690,573,428 | 1,057,202,926 | ||
| 보관료 | - | 44,489,816 | ||
| 광고선전비 | 21,459,705 | 15,698,610 | ||
| 무형자산상각비(주석8) | 39,901,826 | 37,521,514 | ||
| 하자보수비 | 68,358,482 | 18,355,481 | ||
| 해외시장개척비 | 43,670,628 | - | ||
| 대손상각비 | 17,331,744 | 219,067,120 | ||
| 잡비 | 4,716,000 | 6,671,000 | ||
| V. 영업이익(손실) | (4,780,109,684) | 3,316,482,251 | ||
| VI. 영업외수익 | 448,630,551 | 653,782,699 | ||
| 이자수익 | 66,099,125 | 63,705,408 | ||
| 수입임대료 | 3,600,000 | 11,200,000 | ||
| 외환차익 | 12,951,382 | 175,465,933 | ||
| 외화환산이익 | 11,367,181 | 100,498,577 | ||
| 유형자산처분이익 | 140,769,727 | 205,280,000 | ||
| 기타의대손상각비 환입 | 91,748,689 | - | ||
| 채무면제이익 | - | 49,290,293 | ||
| 잡이익 | 122,094,447 | 48,342,488 | ||
| VII. 영업외비용 | 1,739,796,290 | 1,550,890,044 | ||
| 이자비용 | 1,034,287,435 | 666,503,478 | ||
| 외환차손 | 151,262,755 | 38,815,547 | ||
| 외화환산손실 | 9,848,051 | 107,207,025 | ||
| 기타의 감가상각비(주석7) | - | 648,769 | ||
| 기타의 대손상각비 | 65,193,815 | 198,519,895 | ||
| 소송충당부채전입액 | - | 288,568,468 | ||
| 잡손실 | 479,204,234 | 250,626,862 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익(손실) | (6,071,275,423) | 2,419,374,906 | ||
| IX. 법인세비용(주석15) | - | - | ||
| X. 당기순이익(손실) | (6,071,275,423) | 2,419,374,906 | ||
| XI. 주당손익(주석16) | ||||
| 기본주당손익 | (1,338) | 545 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제46기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제45기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 뉴아세아 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 2,232,054,000 | - | 2,561,956,392 | 5,325,328,259 | (1,364,011,425) | 8,755,327,226 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 2,419,374,906 | 2,419,374,906 |
| 2022.12.31 (전기말) | 2,232,054,000 | - | 2,561,956,392 | 5,325,328,259 | 1,055,363,481 | 11,174,702,132 |
| 2023.01.01 (당기초) | 2,232,054,000 | - | 2,561,956,392 | 5,325,328,259 | 1,055,363,481 | 11,174,702,132 |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (6,071,275,423) | (6,071,275,423) |
| 출자전환채무의 전환 | 103,261,500 | 1,704,001,896 | (1,807,263,396) | - | - | - |
| 2023.12.31 (당기말) | 2,335,315,500 | 1,704,001,896 | 754,692,996 | 5,325,328,259 | (5,015,911,942) | 5,103,426,709 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제46기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제45기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 뉴아세아 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (4,811,424,382) | (536,793,266) | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (6,071,275,423) | 2,419,374,906 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1,839,943,058 | 2,950,252,331 | ||
| 감가상각비 | 1,009,229,915 | 485,462,656 | ||
| 무형자산상각비 | 39,901,826 | 37,521,514 | ||
| 대손상각비 | 17,331,744 | 219,067,120 | ||
| 재고자산평가손실 | - | 624,354,075 | ||
| 기타의 대손상각비 | 65,193,815 | 198,519,895 | ||
| 퇴직급여 | 408,780,768 | 748,024,897 | ||
| 이자비용 | 289,656,948 | 241,526,681 | ||
| 외화환산손실 | 9,848,042 | 107,207,025 | ||
| 소송충당부채전입액 | - | 288,568,468 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (471,739,958) | (382,509,284) | ||
| 재고자산평가손실환입 | 183,351,192 | 25,878,955 | ||
| 이자수익 | 5,544,076 | 1,561,459 | ||
| 외화환산이익 | 10,604,074 | 100,498,577 | ||
| 기타의 대손상각비환입 | 91,748,689 | - | ||
| 채무면제이익 | - | 49,290,293 | ||
| 유형자산처분이익 | 140,769,727 | 205,280,000 | ||
| 잡이익 | 39,722,200 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (108,352,059) | (5,523,911,219) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 4,264,648,139 | (2,876,125,745) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (130,945,938) | 132,909,499 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 202,532,958 | 215,977,639 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 9,726,933 | (31,442,922) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (56,370,112) | (53,557,402) | ||
| 선납세금의 감소(증가) | 505,330 | (801,280) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (1,891,388,793) | (4,421,152,269) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (688,076,899) | 180,506,742 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (1,238,501,978) | 1,543,620,681 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (238,536,929) | 221,857,082 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 516,326,407 | (7,156,654) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (737,290) | (55,020) | ||
| 예수보증금의 증가(감소) | - | (50,000,000) | ||
| 퇴직금의 지급 | (866,379,971) | (378,491,570) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 8,846,084 | - | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (549,441,871) | (5,219,533,179) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 462,831,347 | 587,934,042 | ||
| 단기대여금의 감소 | 154,000,000 | 379,747,194 | ||
| 기타보증금의 감소 | 168,058,620 | - | ||
| 장기금융상품의 감소 | - | 3,000,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | 772,727 | - | ||
| 기계장치의 처분 | 140,000,000 | 205,186,848 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (1,012,273,218) | (5,807,467,221) | ||
| 단기대여금의 증가 | 7,924,730 | 290,000,000 | ||
| 기타보증금의 증가 | 134,792,620 | 105,972,133 | ||
| 구축물의 취득 | 211,146,069 | 659,685,167 | ||
| 기계장치의 취득 | 185,304,972 | 86,266,003 | ||
| 차량운반구의 취득 | 41,158,850 | 21,941,554 | ||
| 공구와기구의 취득 | 186,250,511 | 250,138,159 | ||
| 비품의 취득 | 39,218,666 | 15,795,967 | ||
| 시설장치의 취득 | 148,021,800 | 21,000,000 | ||
| 건설중인 자산의 증가 | - | 4,330,950,243 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 58,455,000 | 25,717,995 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 3,542,454,369 | 4,737,270,827 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 11,381,180,414 | 16,765,274,345 | ||
| 단기차입금의 증가 | 9,023,140,414 | 13,201,004,345 | ||
| 장기차입금의 증가 | 2,358,040,000 | 591,650,000 | ||
| 사채의 발행 | - | 2,972,620,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (7,838,726,045) | (12,028,003,518) | ||
| 단기차입금의 감소 | 6,293,568,054 | 11,969,573,518 | ||
| 유동성장기부채의 감소 | 445,600,722 | - | ||
| 사채의 상환 | 700,000,000 | - | ||
| 유동성장기차입금의 감소 | 397,110,000 | 58,430,000 | ||
| 장기미지급금의 감소 | 2,447,269 | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (1,818,411,884) | (1,019,055,618) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 2,094,770,610 | 3,113,826,228 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 276,358,726 | 2,094,770,610 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 46(당)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 45(전)기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 뉴아세아 |
1. 회사의 개요
주식회사 뉴아세아(이하 "당사"라 함)는 1978년 6월 5일 설립되어, 경기도 여주 및 용인의 제조시설을 이용하여 배관설비 등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2022년 3월 10일자로 회사명을 주식회사 뉴아세아조인트에서 주식회사 뉴아세아로 변경하였습니다.
당사의 자본금은 수차의 증자 및 자본감소를 거쳐 당기말 현재 2,335,316천원으로 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| (주)두쿰 | 3,121,104주 | 66.82% |
| 기타 | 1,549,527주 | 33.18% |
| 합 계 | 4,670,631주 | 100.00% |
한편, 당사는 2014년 5월 28일에 서울회생법원으로부터 회생절차개시결정을 받았으며, 2016년 12월 5일에 (변경)회생계획안 인가결정을 받아 기업회생절차를 진행하여오던 중, 2017년 3월 20일에 회생절차 종결결정을 받았습니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 측정기준
재무제표는 공정가치로 측정되는 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(5) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적인 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
(2) 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
(3) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(4) 재고자산
당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.
한편, 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고
매출원가에서 차감하고 있습니다.
(5) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
(6) 지분법적용투자주식
당사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자기업의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.
또한 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 피투자기업의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하였습니다.
한편, 지분법적용투자주식은 다음과 같은 방법으로 평가되었습니다.
① 투자차액의 처리
유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자기업의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채 에 대한 피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 20년 동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 유의적인 영향력 행사가능일 이후 유ㆍ무상증(감)자로 인하여 투자기업의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금의 증감 또는 자본조정의 증감으로 처리하고 있습니다.
또한, 종속기업에 속하지 아니하던 피투자기업이 종속기업이 되는 경우에는 종속기업이 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다.
② 내부미실현손익의 제거
당사와 피투자기업의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매기업의 평균매출총이익율 등을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업에 자산을 매도 또는 종속기업의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자기업과의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자기업간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
(7) 유형자산
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
당사는 토지 및 건물에 대해 재평가 모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라토지 및 건물을 공정가치로 측정하고 있으며, 건물의 경우 공정가치에서 재평가시점 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 재평가는 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
토지 및 건물의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우 재평가에 따른 증가액은 기타포괄손익으로 인식하나, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로인식하고 있으나, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비(토지제외)는 아래의 내용연수와 감가상각방법에 의하여 산정하고 있으며 감가상각누계액과 손상차손누계액을 취득원가 및 재평가일의 공정가치에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 40년 | 정액법 |
| 시설장치 | 10년 | 정액법 |
| 기계장치 | 10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
(8) 무형자산
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 무형자산에 대한 상각비는 아래의 내용연수와 상각방법에 따라 산정하고 있으며 상각누계액과 손상차손누계액을 취득원가에서 직접 차감하여 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 산업재산권 | 5,7년 | 정액법 |
당사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
(9) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 기업의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.
(10) 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간종료일마다 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
(11) 이연법인세
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.
이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월세액공제와 이월결손금에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하며,동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(12) 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 당사는 과거사건은 생겼으나 불확실한 미래사건의 발생여부로만 그 존재유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무 또는 과거사건으로 생긴 현재의무이지만 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 해당의무 이행에 필요한 금액을 신뢰성있게 측정할수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 한편, 과거사건이나 거래의 결과로존재하는 현재의무를 이행하기 위한 자원의 유출 가능성이 거의 없더라도 타인에게 제공한 지급보증 또는 이와 유사한 보증, 중요한 계류 중인 소송사건은 그 내역을 주석기재하고 있습니다.
(13) 종업원급여
① 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 당사는 종업원이 퇴직연금 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사하였으며 퇴직연금의 수령을 선택한 경우 보고기간종료일 이후 퇴직 종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액의 현재가치를 측정하여 퇴직연금미지급금으로 인식하고 있습니다.
당사는 확정급여형퇴직연금을 하나은행 등에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금의 합계액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.
② 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간종료일 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
(14) 채권ㆍ채무의 현재가치 평가 및 재조정
당사는 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권·채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우 당해 채권ㆍ채무로 인하여 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 적정한 이자율로 할인한 현재가치로 평가하고 있으며, 채권ㆍ채무의 명목가액과 현재가치의 차액인 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 이를 이자비용 또는 이자수익으로 인식하고 있습니다.
회사정리절차 개시, 화의절차 개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권의 원리금, 이자율 또는 만기 등 계약조건이 채무자의 부담이 경감되도록 변경된 경우에는채권ㆍ채무조정에 따른 약정상 정해진 미래 현금흐름을 채권(채무)발생시점의 유효이자율로 할인하여 계산된 현재가치와 채권(채무)의 대손충당금 차감 전 장부가액과의 차이를 대손상각비(채무면제이익)로 인식하고 있습니다. 경제환경의 변동으로 동일한 신용도에 대한 채무 발생시점의 시장이자율과 채권ㆍ채무 조정시점의 시장이자율에 현저한 차이가 있는 경우에는, 채권ㆍ채무 조정시점의 적절한 이자율로 할인하여 채무조정이익을 인식하고 있습니다.
(15) 외화자산 및 부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
(16) 리스거래의 회계처리
당사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.
당사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 금융리스자산은 소유한 다른유사자산과 동일한 방법으로 감가상각하고, 매기의 최소리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다.
(17) 수익인식
당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
(18) 주당이익
당사의 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.
4. 사용이 제한된 금융상품 등
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제한내역 | 당기말 | 전기말 |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 2,000 | 5,000 |
5. 매도가능증권
보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | |||||
| 취득가액 | 손상차손 누계액 |
장부가액 | 취득가액 | 손상차손 누계액 |
장부가액 | |||
| 출자금 | 자본재공제조합 | 0.05% | 3,000 | - | 3,000 | 3,000 | - | 3,000 |
| 주식 | (주)티오피(*1) | 16.45% | 150,710 | (150,710) | - | 150,710 | (150,710) | - |
| (주)디아이테크(*2) | 0.26% | 1,660 | (1,660) | - | 1,660 | (1,660) | - | |
| 합 계 | 155,370 | (152,370) | 3,000 | 155,370 | (152,370) | 3,000 | ||
(*1) 장기기타채권 150,710천원이 출자전환된 것으로, 해당 주식은 자산성이 없는 것으로 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 전기 이전에 매출채권 1,660천원이 출자전환된 것으로, 해당 주식은 자산성이 없는 것으로 판단되어 전액 손상차손을 인식하였습니다.
6. 지분법적용투자주식
(1) 보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 순자산가액 |
| (주)대한아세아밴드 | 100% | 50,000 | - | (226,848) |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 순자산가액 |
| (주)대한아세아밴드 | 100% | 50,000 | - | (133,924) |
상기 지분법적용투자주식은 전기 이전에 회생 부인권 소송 등의 수행을 위해 물적분할하여 설립된 분할신설회사입니다. 한편, 전기 이전에 지분법적용투자주식의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 지분법 적용중지로 인하여 인식하지 못한당기의 지분변동누계액은 (-)226,848천원(전기: (-)133,924천원)입니다.
(2) 지분법피투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| 당기: | ||||
| (주)대한아세아밴드(*) | 176,437 | 403,285 | 500,906 | (92,978) |
| 전기: | ||||
| (주)대한아세아밴드(*) | 60,362 | 194,286 | 89,672 | (4,946) |
(*) 외부감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표를 이용한 재무정보입니다.
7. 유형자산
(1) 당사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취 득 | 대체 | 처 분 | 감가상각비 | 기말잔액 |
| 토 지 | 8,456,537 | - | - | - | - | 8,456,537 |
| 건 물 | 1,277,146 | - | - | - | (107,170) | 1,169,976 |
| 구축물 | 2,407,057 | 211,146 | 506,580 | - | (99,041) | 3,025,742 |
| 시설장치 | 68,794 | 148,020 | 767,021 | - | (78,206) | 905,629 |
| 기계장치 | 1,497,383 | 245,847 | 3,768,856 | (2) | (523,832) | 4,988,252 |
| 차량운반구 | 36,338 | 41,159 | - | (1) | (11,937) | 65,559 |
| 공기와기구 | 356,542 | 186,250 | 209,455 | - | (168,365) | 583,882 |
| 비 품 | 43,865 | 39,219 | - | - | (20,679) | 62,405 |
| 건설중인자산 | 4,330,951 | 920,961 | (5,251,912) | - | - | - |
| 합 계 | 18,474,613 | 1,792,602 | - | (3) | (1,009,230) | 19,257,982 |
② 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취 득 | 대체 | 처 분 | 감가상각비(*) | 기말잔액 |
| 토 지 | 8,456,537 | - | - | - | - | 8,456,537 |
| 건 물 | 1,384,316 | - | - | - | (107,170) | 1,277,146 |
| 구축물 | 1,821,515 | 659,685 | - | - | (74,143) | 2,407,057 |
| 시설장치 | 55,534 | 21,000 | - | - | (7,740) | 68,794 |
| 기계장치 | 1,602,525 | 86,366 | - | (4) | (191,504) | 1,497,383 |
| 차량운반구 | 21,421 | 21,942 | - | - | (7,024) | 36,339 |
| 공기와기구 | 186,099 | 250,138 | - | - | (79,696) | 356,541 |
| 비 품 | 46,258 | 15,796 | - | - | (18,188) | 43,866 |
| 건설중인자산 | - | 4,330,950 | - | - | - | 4,330,950 |
| 합 계 | 13,574,205 | 5,385,877 | - | (4) | (485,465) | 18,474,613 |
(*) 영업외비용으로 계상된 운휴설비(기계장치)에 대한 기타의 감가상각비를 포함하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 토지, 건물 및 기계장치는 당사의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20참조).
(3) 유형자산재평가
당사는 2017년 12월 31일을 재평가 기준일로 하여 당사의 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하였습니다. 공정가치를 결정하기 위해 공인된 독립적인 감정평가법인인 태평양감정평가법인과 경일감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 공정가치는 실제 시장 가격을 기초로 특정 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었습니다.
① 당사의 토지와 건물을 원가모형으로 인식하였을 경우 그 금액은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 토지 | 3,660,508 | 3,660,508 |
| 건물 | 1,164,120 | 1,203,836 |
| 합 계 | 4,824,628 | 4,864,344 |
(4) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 장 부 금 액 | 공 시 지 가 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| 토지 | 공장부지 | 8,456,537 | 8,456,537 | 6,275,500 | 6,547,543 |
8. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 소프트웨어 | 산업재산권 | 합 계 | 소프트웨어 | 산업재산권 | 합 계 | |
| 취득원가 | 174,547 | 202,751 | 377,298 | 57,637 | 202,751 | 260,388 |
| 상각누계액 | (23,227) | (103,163) | (126,390) | (8,646) | (69,507) | (78,153) |
| 국고보조금 | (77,260) | - | (77,260) | (27,140) | - | (27,140) |
| 장부금액 | 74,060 | 99,588 | 173,648 | 21,851 | 133,244 | 155,095 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 소프트웨어 | 산업재산권 | 합 계 | 소프트웨어 | 산업재산권 | 합 계 | |
| 기초금액 | 21,851 | 133,244 | 155,095 | - | 166,899 | 166,899 |
| 취득액 | 58,456 | - | 58,456 | 25,718 | - | 25,718 |
| 상각액 | (6,247) | (33,656) | (39,903) | (3,867) | (33,655) | (37,522) |
| 처분액 | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 74,060 | 99,588 | 173,648 | 21,851 | 133,244 | 155,095 |
9. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 차입용도 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 하나은행 | 운전자금 등 | 4.87%~5.96% | 7,794,309 | 7,939,091 |
| 한국산업은행 | 운전자금 | 6.21% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 우리은행 | 운전자금 등 | 5.82% | 2,653,750 | - |
| 대표이사 외 | 운전자금 | 5.68%~6.52% | 210,000 | - |
| 합 계 | 11,658,059 | 8,939,091 | ||
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 (유동성)장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 차입용도 | 연이자율 | 만기 | 당기말 | 전기말 |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 4.97%~5.34% | 2031.12.08 외 | 3,000,000 | 1,600,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 운영자금 등 | 2.59%~2.89% | 2025.05.20 외 | 2,084,110 | 1,689,570 |
| 중소기업은행 | 운영자금 | 6.74% | 2026.09.27 | 458,040 | 291,650 |
| 소 계 | 5,542,150 | 3,581,220 | |||
| 유동성장기차입금 | (429,420) | (391,610) | |||
| 차감 계 | 5,112,730 | 3,189,610 | |||
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 상환기간 | 상환금액 |
| 2024년 | 429,420 |
| 2025년 | 1,048,330 |
| 2026년 | 965,040 |
| 2027년 이후 | 3,099,360 |
| 합 계 | 5,542,150 |
10. 사채
(1) 당사는 전기 중 무보증사모사채를 발행하였으며, 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 인 수 자 | 구분 | 연이자율 | 발행일 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| 한국투자증권(주) | 제18-1회 무기명식 무보증사모사채 | 7.109% | 2022.06.28 | 2023.06.28 | - | 700,000 |
| 제18-2회 무기명식 무보증사모사채 | 2022.06.28 | 2024.06.28 | 700,000 | 700,000 | ||
| 제18-3회 무기명식 무보증사모사채 | 2022.06.28 | 2025.06.28 | 2,100,000 | 2,100,000 | ||
| 소 계 | 2,800,000 | 3,500,000 | ||||
| (-)유동성 대체액 | (700,000) | (700,000) | ||||
| 차감 계 | 2,100,000 | 2,800,000 | ||||
(2) 당사가 발행한 무보증사모사채는 할인채로 발행되었으며, 발행가액 2,972,620천과 액면가액 3,500,000천원과의 차액 527,380천원을 사채할인발행차금으로 계상하였습니다. 또한, 사채와 관련하여 당사가 당기와 전기 중 인식한 이자비용(사채할인발행차금상각액)은 당기 172,254천원, 전기106,591천원입니다.
11. 장기미지급금
(1) 보고기간종료일 현재 장기미지급금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
| 회생담보채권 | 11% | 13,440 | 13,440 | 분할상환 |
| 회생채권 | - | 2,781,660 | 3,229,708 | 분할상환 |
| 합 계 | 2,795,100 | 3,243,148 | ||
| 현재가치할인차금 | (56,631) | (153,481) | ||
| 장부가액 | 2,738,469 | 3,089,667 | ||
| 유동성장기부채 | (2,795,100) | (1,984,263) | ||
| 유동성현재가치할인차금 | 56,631 | 42,556 | ||
| 장기미지급금 | - | 1,147,960 | ||
(2) 당기말 현재 장기미지급금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회생담보채권 | 회생채권 | 합 계 |
| 2024.01.01~2024.12.31 | 13,440 | 2,781,660 | 2,795,100 |
| 합 계 | 13,440 | 2,781,660 | 2,795,100 |
(3) 당기말 현재 장기미지급금의 현재가치평가금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 명목가치 | 현재가치 | 현재가치 할인차금 |
유효 이자율(*) |
최종만기일 |
| 회생담보채권 | 13,440 | 13,440 | - | 4.72% | 2024-12-31 |
| 회생채권 | 2,781,660 | 2,725,029 | (56,631) | 4.72% | 2024-12-31 |
| 합 계 | 2,795,100 | 2,738,469 | (56,631) | ||
| 차감: 유동성장기부채 | (2,795,100) | (2,738,469) | 56,631 | ||
| 차감계 | - | - | - | ||
(*) 유효이자율은 회생계획안에 적용된 할인율(4.72%)을 적용하였습니다.
12. 퇴직급여
(1) 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 1,854,034 | 1,484,501 |
| 퇴직급여설정액 | 408,781 | 748,025 |
| 퇴직급여지급액 | (866,380) | (378,492) |
| 기말잔액 | 1,396,435 | 1,854,034 |
(2) 당사의 퇴직연금운용자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 146,179 | 144,618 |
| 증가액 | 50,000 | - |
| 이자수익 | 5,544 | 1,561 |
| 감소액 | (58,846) | - |
| 기말잔액 | 142,877 | 146,179 |
(3) 보고기간종료일 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 정기예금 | 142,877 | 142,877 | 146,179 | 146,179 |
13. 자본금 등
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| 발행할 주식의 총수 | 400,000,000 주 | 400,000,000 주 | |
| 1주당 액면가액 | 500 원 | 500 원 | |
| 발행한 주식수 | 보통주 | 4,643,056 주 | 4,436,533 주 |
| 우선주 | 27,575 주 | 27,575 주 | |
| 합 계 | 4,670,631 주 | 4,464,108 주 | |
| 자본금 | 보통주자본금 | 2,321,528 | 2,218,267 |
| 우선주자본금 | 13,787 | 13,787 | |
| 합 계 | 2,335,315 | 2,232,054 | |
(2) 당사의 우선주자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 주주명 | (주)두쿰 |
| 전환주식수 | 27,575 주 |
| 전환가액 | 500 원 |
| 전환비율 | 1 : 1 |
| 의결권 | 보통주와 동일 |
| 전환기간 | 우선주발행일(2012.12.12)로부터 1년 경과 후 상시 |
(3) 당사의 당기 중 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 |
| 보통주자본금 | 감자차익 | 출자전환채무 | |
| 기초 | 2,218,266 | - | 2,561,956 |
| 출자전환채무 전환 | 103,262 | 1,704,002 | (1,807,263) |
| 기말 | 2,321,528 | 1,704,002 | 754,693 |
당사는 당기 중 출자전환채무 일부를 보통주자본금으로 전환하였으며, 당사의 (변경)회생계획안에 의거한 주주권리변경을 실행하여 감자차익이 발생하였습니다.
14. 결손금처리계산서
당사의 당기와 전기 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 처리예정일: 2024년 3월 29일 | 처분확정일: 2023년 3월 29일 | |||
| I. 미처리결손금 | (5,015,911,942) | 1,055,363,481 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 1,055,363,481 | (1,364,011,425) | ||
| 당기순손실 | (6,071,275,423) | 2,419,374,906 | ||
| II. 결손금처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | (5,015,911,942) | 1,055,363,481 | ||
15. 법인세 비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (6,071,275) | 2,419,375 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | - | 510,262 |
| 조정사항: | ||
| 이월결손금 | - | (510,262) |
| 이연법인세부채의 변동 | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
(3) 당사는 보고기간종료일 현재 차감할 일시적차이 등에 대한 법인세 효과는 미래에실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 세무상결손금 | 57,264,133 | 51,367,862 |
16. 기본주당손익
당기와 전기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 보통주당기순이익(손실) | (6,071,275,423) | 2,419,374,906 |
| 가중평균유통보통주식수 | 4,538,380 | 4,436,533 |
| 기본주당손익 | (1,338) | 545 |
17. 포괄손익계산서
당사의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익(손실) | (6,071,275) | 2,419,375 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 포괄이익(손실) | (6,071,275) | 2,419,375 |
18. 특수관계자
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 지배주주 | (주)두쿰 |
| 종속기업 | (주)대한아세아밴드 |
| 기타 특수관계자 | (주)티케이 |
| 기타 특수관계자 | 임원 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 매출 및 매입 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
| 매출 | 매입 | 매출 | 매입 | ||
| 지배기업 | (주)두쿰 | 242,659 | 100,512 | 682,147 | 609,744 |
| 종속기업 | (주)대한아세아밴드 |
494,756 | - | 89,315 | - |
| 합 계 | 737,415 | 100,512 | 771,462 | 609,744 | |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | |||||
| 채 권 | 채 무 | 채 권 | 채 무 | |||||
| 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 | 단기차입금 | 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 | ||
| 지배기업 | (주)두쿰 | 118,400 | 890,614 | 953,765 | - | 290,295 | 1,036,689 | 953,763 |
| 종속기업 | (주)대한아세아밴드 | 261,697 | - | - | - | 60,061 | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)티케이 | - | 193,000 | - | - | - | 193,000 | - |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | - | - | - | 110,000 | - | - | - |
| 합 계 | 380,097 | 1,083,614 | 953,765 | 110,000 | 350,356 | 1,229,689 | 953,763 | |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||||
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | 대여 | 회수 | ||
| 지배기업 | (주)두쿰 | 7,925 | 154,000 | - | - | 245,000 | 315,000 |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | - | - | 209,000 | 99,000 | - | 64,747 |
| 기타특수관계자 | (주)티케이 | - | - | - | - | 45,000 | - |
| 합 계 | 7,925 | 154,000 | 209,000 | 99,000 | 290,000 | 379,747 | |
19. 부가가치 계산자료
제조원가와 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 5,782,650 | 7,129,077 |
| 퇴직급여 | 408,781 | 748,025 |
| 복리후생비 | 616,508 | 652,487 |
| 세금과공과 | 189,636 | 218,332 |
| 감가상각비 | 1,009,230 | 484,814 |
| 무형자산상각비 | 39,902 | 37,522 |
| 지급임차료 | 281,029 | 310,701 |
| 합 계 | 8,327,736 | 9,580,958 |
20. 우발부채와 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 타인을 위해 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 제공처 | 관련부채 | 담보설정액 |
| 토지·건물·기계장치 | 하나은행 | 단기차입금 | 7,800,000 |
| 토지·건물·기계장치 | 중소벤처기업진흥공단 | 장기차입금 | 1,148,400 |
| 토지·건물·기계장치 | 한국산업은행 | 장·단기차입금 | 4,800,000 |
| 특허권 | 우리은행 | 단기차입금 | 2,400,000 |
② 전기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 제공처 | 관련부채 | 담보설정액 |
| 토지·건물·기계장치 | 하나은행 | 단기차입금 | 9,000,000 |
| 특허권 | |||
| 토지·건물·기계장치 | 중소벤처기업진흥공단 | 장기차입금 | 1,148,400 |
| 토지·건물·기계장치 | 한국산업은행 | 장기차입금 | 4,800,000 |
| 토지·건물·기계장치 | 농협은행 | 장기차입금 | 600,000 |
(2) 당기말 현재 배서되었으나 만기가 도래하지 아니한 받을어음 잔액은 531,856천원(전기말: 426,855천원)입니다.
(3) 기타약정사항
당사는 당기말 현재 서울보증보험(주)로부터 이행하자 등 2,685,536천원(전기말: 2,312,605천원)의 보증을 제공받고 있습니다.
(4) 보험가입내역
당사는 재고자산에 대하여 생산물배상책임보험, 보유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험, 외국인근로자에 대한 출국만기보험에 가입하고 있습니다.
21. 현금흐름표
현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 장기미지급금의 유동성대체 | 1,256,438 | 944,163 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 434,920 | 391,610 |
| 건설중인자산의 본 계정 대체 | 5,251,911 | - |
| 유형자산 취득 미지급금 | 981,501 | - |
22. 금융부채의 유동성 위험관리
유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 아니하며, 지급시점의 환율등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.
① 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부가액 | 1년이하 | 1년에서 5년이하 | 5년초과 | 합 계 |
| 매입채무 | 5,393,102 | 5,393,102 | - | - | 5,393,102 |
| 미지급금 | 3,998,116 | 3,998,116 | - | - | 3,998,116 |
| 미지급비용 | 343,115 | 343,115 | - | - | 343,115 |
| 예수보증금 | 50,000 | 50,000 | - | - | 50,000 |
| 단기차입금 | 11,658,059 | 12,281,766 | - | - | 12,281,766 |
| 사채 | 2,572,018 | 700,000 | 2,100,000 | - | 2,800,000 |
| 유동성장기차입금 | 429,420 | 441,014 | - | - | 441,014 |
| 유동성장기부채 | 2,795,100 | 2,795,100 | - | - | 2,795,100 |
| 장기차입금 | 5,112,730 | - | 4,093,746 | 1,310,409 | 5,404,155 |
| 합 계 | 32,351,660 | 26,002,213 | 6,193,746 | 1,310,409 | 34,206,368 |
② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부가액 | 1년이하 | 1년에서 5년이하 | 5년초과 | 합 계 |
| 매입채무 | 6,081,179 | 6,081,179 | - | - | 6,081,179 |
| 미지급금 | 4,255,116 | 4,255,116 | - | - | 4,255,116 |
| 미지급비용 | 332,806 | 332,806 | - | - | 332,806 |
| 예수보증금 | 50,000 | 50,000 | - | - | 50,000 |
| 단기차입금 | 8,939,091 | 9,481,694 | - | - | 9,481,694 |
| 사채 | 3,079,211 | 700,000 | 2,800,000 | - | 3,500,000 |
| 유동성장기차입금 | 391,610 | 409,742 | - | - | 409,742 |
| 유동성장기부채 | 1,984,263 | 1,984,263 | - | - | 1,984,263 |
| 장기미지급금 | 1,258,885 | - | 1,258,885 | - | 1,258,885 |
| 장기차입금 | 3,189,610 | - | 1,607,054 | 1,713,330 | 3,320,384 |
| 합 계 | 29,561,771 | 23,294,800 | 5,665,939 | 1,713,330 | 30,674,069 |
23. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2024년 3월 29일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.