| 두원중공업 주식회사 |
| 제 45 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 44 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 두원중공업 주식회사 대표이사 이병천 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상남도 사천시 축동면 구해창길 20-7 |
| (전 화) | 055) 851-2121 |
| 제 45 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 44 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 두원중공업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 45(당)기 | 제 44(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 329,721,718,657 | 311,680,866,089 | ||
| (1)당좌자산 | 249,389,043,648 | 238,817,438,333 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석14,23) | 9,881,929,513 | 38,746,267,086 | ||
| 2.단기금융상품 | 129,965,379,121 | 110,000,096,071 | ||
| 3.단기매매증권(주석4) | 8,665,200,000 | 6,993,600,000 | ||
| 4.매도가능증권(주석4) | - | 390,000 | ||
| 5.매출채권(주석14,24) | 75,461,118,136 | 62,851,852,995 | ||
| 대손충당금 | (2,494,790,398) | (2,236,477,492) | ||
| 6.미수금(주석14) | 1,416,244,905 | 2,318,444,948 | ||
| 7.미수수익 | 3,510,565,244 | 1,988,637,927 | ||
| 8.선급금 | 17,093,912,217 | 13,664,041,454 | ||
| 9.선급비용 | 630,120,425 | 691,422,725 | ||
| 10.선급부가세 | 1,923,526,232 | 750,209,457 | ||
| 11.이연법인세자산(주석20) | 3,182,123,253 | 3,035,533,162 | ||
| 12.파생상품자산(주석15) | 153,715,000 | 13,420,000 | ||
| (2)재고자산 | 80,332,675,009 | 72,863,427,756 | ||
| 1.제품 | 4,528,042,011 | 10,420,927,337 | ||
| 2.재공품 | 40,071,629,760 | 53,666,097,544 | ||
| 3.원재료 | 33,484,664,289 | 7,796,129,881 | ||
| 4.저장품 | 493,267,292 | 529,393,609 | ||
| 5. 미착품 | 1,755,071,657 | 450,879,385 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 149,590,768,493 | 130,059,805,856 | ||
| (1)투자자산 | 36,909,965,126 | 38,554,950,093 | ||
| 1.투자부동산(주석6) | 1,689,240,700 | 1,689,240,700 | ||
| 2.매도가능증권(주석4,8) | 9,791,465,715 | 7,962,087,799 | ||
| 3.지분법적용투자주식(주석5) | 20,573,805,971 | 26,290,937,111 | ||
| 4.퇴직연금운용자산(주석12) | 4,852,952,740 | 2,610,184,483 | ||
| 5.기타의투자자산(주석3) | 2,500,000 | 2,500,000 | ||
| (2)유형자산(주석7,10,24,26) | 110,010,553,673 | 88,997,868,068 | ||
| 1.토지(주석6) | 25,382,030,984 | 20,477,700,756 | ||
| 2.건물 | 37,485,524,835 | 37,069,961,435 | ||
| 감가상각누계액 | (15,118,841,143) | (14,187,946,358) | ||
| 3.구축물 | 1,685,072,274 | 1,685,072,274 | ||
| 감가상각누계액 | (861,848,552) | (831,204,212) | ||
| 4.기계장치 | 194,855,351,219 | 188,936,411,615 | ||
| 감가상각누계액 | (159,131,152,183) | (154,747,599,785) | ||
| 5.차량운반구 | 463,200,083 | 435,434,363 | ||
| 감가상각누계액 | (424,940,443) | (414,830,802) | ||
| 6.공구기구 | 13,722,013,592 | 13,081,556,592 | ||
| 감가상각누계액 | (8,238,101,373) | (8,599,426,055) | ||
| 7.집기비품 | 7,476,946,455 | 5,321,169,983 | ||
| 감가상각누계액 | (4,076,739,795) | (3,405,762,217) | ||
| 8.건설중인자산 | 17,375,137,720 | 4,177,330,479 | ||
| 정부보조금 | (583,100,000) | - | ||
| (3)기타비유동자산 | 2,670,249,694 | 2,506,987,695 | ||
| 1.보증금 | 2,138,886,890 | 2,155,629,055 | ||
| 2.장기성매출채권 | 3,326,758,535 | 2,403,467,245 | ||
| 대손충당금 | (3,326,758,535) | (2,403,467,245) | ||
| 3.이연법인세자산(주석20) | 531,362,804 | 351,358,640 | ||
| 자 산 총 계 | 479,312,487,150 | 441,740,671,945 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 191,642,877,630 | 166,055,346,184 | ||
| 1.매입채무(주석14,24) | 20,908,957,292 | 19,019,046,090 | ||
| 2.미지급금(주석14) | 1,217,611,031 | 2,252,333,970 | ||
| 3.선수금 | 148,695,149,376 | 125,952,965,510 | ||
| 4.미지급비용 | 12,031,759,640 | 11,552,269,031 | ||
| 5.유동성장기차입금(주석11) | 14,380,000 | 164,990,000 | ||
| 6.하자보수충당부채(주석13) | 4,391,730,968 | 4,713,041,882 | ||
| 7.미지급법인세(주석20) | 2,953,402,887 | 1,242,071,080 | ||
| 8.미지급배당금 | 1,759,970 | 1,390,400 | ||
| 9.파생상품부채(주석15) | 151,585,000 | - | ||
| 10.기타의유동부채 | 1,276,541,466 | 1,157,238,221 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 797,000,000 | 771,380,000 | ||
| 1.장기차입금(주석11) | - | 14,380,000 | ||
| 2.퇴직급여충당부채(주석12) | 30,188,869,562 | 28,189,563,310 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석12) | (30,181,139,563) | (28,181,833,311) | ||
| 국민연금전환금(주석12) | (7,729,999) | (7,729,999) | ||
| 3.기타의비유동부채 | 797,000,000 | 757,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 192,439,877,630 | 166,826,726,184 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금 | 15,667,225,000 | 15,667,225,000 | ||
| 1.보통주자본금(주석1,18) | 15,667,225,000 | 15,667,225,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 2,953,837,740 | 2,953,837,740 | ||
| 1.주식발행초과금 | 2,953,837,740 | 2,953,837,740 | ||
| Ⅲ.기타포괄손익누계액 | 2,525,832,739 | (845,138,140) | ||
| 1.해외사업환산손익(주석19) | 70,948,466 | 63,747,442 | ||
| 2.지분법자본변동(주석5,19) | 2,454,884,273 | (908,885,582) | ||
| Ⅳ.이익잉여금 | 265,725,714,041 | 257,138,021,161 | ||
| 1.법정적립금(주석18) | 8,241,601,775 | 8,241,601,775 | ||
| 2.임의적립금(주석18) | 685,567,189 | 685,567,189 | ||
| 3.미처분이익잉여금(주석18) | 256,798,545,077 | 248,210,852,197 | ||
| 자 본 총 계 | 286,872,609,520 | 274,913,945,761 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 479,312,487,150 | 441,740,671,945 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제45기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제44기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 두원중공업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 45(당) 기 | 제 44(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석24,26,27) | 340,757,945,586 | 344,411,537,035 | ||
| 1.제품매출액 | 329,740,317,988 | 343,999,082,935 | ||
| 2.상품매출액 | 10,234,315,748 | - | ||
| 3.기타매출액 | 783,311,850 | 412,454,100 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석24,25,26) | 304,718,134,096 | 318,379,287,471 | ||
| (1)제품매출원가 | 296,129,421,412 | 318,379,287,471 | ||
| 1.기초제품재고액 | 10,420,927,337 | 10,603,277,130 | ||
| 2.당기제품제조원가 | 298,209,348,975 | 318,196,937,678 | ||
| 3.타계정대체액 | (7,972,812,889) | - | ||
| 4.기말제품재고액 | (4,528,042,011) | (10,420,927,337) | ||
| (2)상품매출원가 | 8,588,712,684 | - | ||
| 1.기초상품재고액 | - | - | ||
| 2.당기상품매입액 | 8,588,712,684 | - | ||
| 3.기말상품재고액 | - | - | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 36,039,811,490 | 26,032,249,564 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 20,589,250,827 | 20,394,695,760 | ||
| 1.급여(주석25) | 6,880,166,046 | 6,109,855,947 | ||
| 2.퇴직급여(주석12,25) | 641,977,510 | 836,205,970 | ||
| 3.복리후생비(주석25) | 2,312,161,471 | 1,756,502,375 | ||
| 4.여비교통비 | 528,458,443 | 361,533,824 | ||
| 5.통신비 | 44,300,298 | 46,708,339 | ||
| 6.세금과공과(주석25) | 758,916,959 | 797,403,910 | ||
| 7.지급수수료 | 2,820,107,605 | 1,858,651,638 | ||
| 8.감가상각비(주석7,25,26) | 384,017,439 | 190,097,190 | ||
| 9.수선비 | 125,373,455 | 15,448,809 | ||
| 10.보험료 | 9,841,250 | 6,398,570 | ||
| 11.접대비 | 222,758,512 | 146,228,768 | ||
| 12.광고선전비 | 4,404,000 | 3,108,750 | ||
| 13.소모품비 | 141,179,478 | 98,819,460 | ||
| 14.운반비 | 644,774,208 | 615,871,974 | ||
| 15.도서인쇄비 | 14,653,556 | 14,039,651 | ||
| 16.지급임차료(주석25) | 705,500,138 | 664,775,714 | ||
| 17.차량유지비 | 172,139,894 | 172,070,371 | ||
| 18.교육훈련비 | 24,964,727 | 29,994,025 | ||
| 19.수출비 | 336,919,592 | 1,308,207,933 | ||
| 20.로얄티수수료 | 889,958,756 | 853,780,856 | ||
| 21.대손상각비(환입) | 611,604,196 | 2,252,526,829 | ||
| 22.전력비 | 668,390 | 614,460 | ||
| 23.하자보수비(주석13) | 1,742,918,802 | 2,255,850,397 | ||
| 24.A/S비용 | 405,816,294 | - | ||
| 25.수도광열비 | 1,059,290 | - | ||
| 26.포장비 | 164,610,518 | - | ||
| Ⅴ.영업이익(주석26,27) | 15,450,560,663 | 5,637,553,804 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 16,722,981,087 | 13,191,295,935 | ||
| 1.이자수익 | 7,917,568,864 | 3,475,901,155 | ||
| 2.외환차익 | 3,155,372,309 | 3,690,045,096 | ||
| 3.외화환산이익 (주석14) | 326,520,648 | 908,157,237 | ||
| 4.배당금수익 | 417,000,000 | 34,529,781 | ||
| 5.지분법이익(주석5) | - | 592,119,582 | ||
| 6.유형자산처분이익 | 174,311,682 | 104,548,000 | ||
| 7.임대료수익 | 1,236,605,710 | 1,257,687,887 | ||
| 8.파생상품처분이익(주석15) | 42,265,000 | 44,058,100 | ||
| 9.파생상품평가이익(주석15) | 153,715,000 | 13,420,000 | ||
| 10.기술료수익 | 1,419,653,008 | 1,389,994,781 | ||
| 11.단기매매증권처분이익 | 5,236,000 | - | ||
| 12.잡이익 | 1,874,732,866 | 1,680,834,316 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 17,440,217,631 | 4,422,068,390 | ||
| 1.이자비용 | 501,265 | 1,331,131 | ||
| 2.외환차손 | 1,038,815,340 | 656,202,644 | ||
| 3.외화환산손실 (주석14) | 1,011,391,632 | 1,456,658,849 | ||
| 4.기부금 | 1,524,300,000 | 1,015,000,000 | ||
| 5.단기매매증권평가손실 | 953,170,000 | 238,054,000 | ||
| 6.매도가능증권손상차손 | 2,460,051,140 | 269,564,400 | ||
| 7.지분법손실(주석5) | 5,240,247,779 | 451,488,002 | ||
| 8.지분법적용투자주식손상차손(주석5) | 3,840,038,459 | - | ||
| 9.유형자산처분손실 | 199,560,317 | 59,222,684 | ||
| 10.파생상품처분손실 (주석15) | 190,770,000 | 117,012,000 | ||
| 11.파생상품평가손실 (주석15) | 151,585,000 | - | ||
| 12.잡손실 | 829,786,699 | 157,534,680 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 14,733,324,119 | 14,406,781,349 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석20) | 4,265,564,239 | 2,474,034,567 | ||
| Ⅹ.당기순이익(주석19,27) | 10,467,759,880 | 11,932,746,782 | ||
| XI.주당손익(주석22) | ||||
| 1.기본주당이익 | 3,341 | 3,808 | ||
| 2.희석주당이익 | 3,341 | 3,808 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제45기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제44기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 두원중공업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(보고금액) | 15,667,225,000 | 2,953,837,740 | (503,552,434) | 247,085,341,379 | 265,202,851,685 |
| 연차배당(주석19) | - | - | - | (1,880,067,000) | (1,880,067,000) |
| 처분후이익잉여금 | - | - | - | 245,205,274,379 | 263,322,784,685 |
| 지분법자본변동 | - | - | (386,321,704) | - | (386,321,704) |
| 해외사업환산손익 | - | - | 44,735,998 | - | 44,735,998 |
| 당기순이익 | - | - | - | 11,932,746,782 | 11,932,746,782 |
| 2022.12.31(전기말) | 15,667,225,000 | 2,953,837,740 | (845,138,140) | 257,138,021,161 | 274,913,945,761 |
| 2023.1.1(보고금액) | 15,667,225,000 | 2,953,837,740 | (845,138,140) | 257,138,021,161 | 274,913,945,761 |
| 연차배당(주석19) | - | - | - | (1,880,067,000) | (1,880,067,000) |
| 처분후이익잉여금 | - | - | - | 255,257,954,161 | 273,033,878,761 |
| 지분법자본변동 | - | - | 3,363,769,855 | - | 3,363,769,855 |
| 해외사업환산손익 | - | - | 7,201,024 | - | 7,201,024 |
| 당기순이익 | - | - | - | 10,467,759,880 | 10,467,759,880 |
| 2023.12.31(당기말) | 15,667,225,000 | 2,953,837,740 | 2,525,832,739 | 265,725,714,041 | 286,872,609,520 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제45기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제44기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 두원중공업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 45(당) 기 | 제 44(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한 현금흐름 | 31,594,859,765 | 29,621,052,959 | ||
| 1.당기순이익 | 10,467,759,880 | 11,932,746,782 | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 30,131,360,847 | 20,544,170,259 | ||
| 퇴직급여 | 3,864,309,984 | 4,660,505,154 | ||
| 감가상각비 | 9,862,930,284 | 9,206,671,026 | ||
| 유형자산처분손실 | 199,560,317 | 59,222,684 | ||
| 단기매매증권평가손실 | 953,170,000 | 238,054,000 | ||
| 매도가능증권손상차손 | 2,460,051,140 | 269,564,400 | ||
| 대손상각비(환입) | 611,604,196 | 2,252,526,829 | ||
| 지분법적용투자주식손상차손 | 3,840,038,459 | - | ||
| 외화환산손실 | 1,006,973,862 | 988,539,769 | ||
| 하자보수비 | 1,742,918,802 | 2,255,850,397 | ||
| 파생상품처분손실 | 190,770,000 | 117,012,000 | ||
| 파생상품평가손실 | 151,585,000 | - | ||
| 지분법손실 | 5,240,247,779 | 451,488,002 | ||
| 해외사업환산손익 | 7,201,024 | 44,735,998 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (537,310,305) | (1,263,182,052) | ||
| 지분법이익 | - | 592,119,582 | ||
| 외화환산이익 | 161,782,623 | 509,036,370 | ||
| 유형자산처분이익 | 174,311,682 | 104,548,000 | ||
| 단기매매증권처분이익 | 5,236,000 | - | ||
| 파생상품처분이익 | 42,265,000 | 44,058,100 | ||
| 파생상품평가이익 | 153,715,000 | 13,420,000 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | (8,466,950,657) | (1,592,682,030) | ||
| 매출채권의(증가)감소 | (16,118,776,879) | (7,639,971,811) | ||
| 미수금의(증가)감소 | 904,016,466 | (32,875,832) | ||
| 미수수익의(증가)감소 | (1,521,927,317) | (985,844,890) | ||
| 선급금의(증가)감소 | (2,859,870,763) | (4,928,689,111) | ||
| 선급비용의(증가)감소 | 61,302,300 | 45,834,223 | ||
| 선급부가세의(증가)감소 | (1,140,005,911) | 2,101,253,027 | ||
| 이연법인세자산의(증가)감소 | (326,594,255) | (68,602,614) | ||
| 재고자산의(증가)감소 | (7,469,247,253) | (12,165,908,241) | ||
| 장기성매출채권의(증가)감소 | 2,235,761,377 | 1,596,752,011 | ||
| 매입채무의증가(감소) | 1,874,886,198 | (1,538,765,257) | ||
| 미지급금의증가(감소) | (1,028,009,669) | 831,794,412 | ||
| 선수금의증가(감소) | 22,742,183,866 | 30,547,646,584 | ||
| 미지급비용의증가(감소) | 479,389,331 | 619,667,421 | ||
| 미지급법인세의증가(감소) | 1,711,331,807 | (782,907,765) | ||
| 기타의유동부채의증가(감소) | 119,303,245 | 201,418,721 | ||
| 퇴직금의지급 | (1,865,003,732) | (1,196,007,907) | ||
| 퇴직연금운용자산의(증가)감소 | (4,242,074,509) | (5,585,801,604) | ||
| 하자보수충당부채의증가(감소) | (2,064,229,716) | (2,437,744,378) | ||
| 이연법인세부채의증가(감소) | 614,757 | (173,929,019) | ||
| 기타비유동부채의증가(감소) | 40,000,000 | - | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | (58,414,509,908) | (28,865,766,120) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 303,783,326,575 | 152,242,073,715 | ||
| 단기금융상품의감소 | 302,841,371,230 | 152,083,465,715 | ||
| 단기매매증권의감소 | 9,240,000 | - | ||
| 매도가능증권의처분 | 390,000 | 2,340,000 | ||
| 건물의처분 | 198,000,000 | - | ||
| 기계장치의처분 | 153,600,000 | 114,268,000 | ||
| 차량운반구의처분 | - | 2,000,000 | ||
| 공구와기구의처분 | 1,718,180 | - | ||
| 보증금의감소 | 536,742,165 | 40,000,000 | ||
| 파생상품으로인한 현금유입 | 42,265,000 | - | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (362,197,836,483) | (181,107,839,835) | ||
| 단기금융상품의증가 | 323,308,706,559 | 130,320,505,349 | ||
| 단기매매증권의취득 | 2,628,774,000 | 7,231,654,000 | ||
| 매도가능증권의 취득 | 4,308,823,220 | 2,466,296,557 | ||
| 보증금의증가 | 520,000,000 | 800,659,430 | ||
| 토지의취득 | 257,283,405 | 11,892,191,895 | ||
| 건물의취득 | 47,778,500 | 741,534,710 | ||
| 구축물의취득 | - | 72,344,000 | ||
| 기계장치의취득 | 2,066,069,000 | 8,431,142,008 | ||
| 차량운반구의취득 | 27,765,720 | 1,000,000 | ||
| 공구와기구의취득 | 543,307,000 | 1,897,645,271 | ||
| 집기비품의취득 | 277,354,472 | 867,105,550 | ||
| 건설중인자산의취득 | 28,034,624,607 | 16,312,807,165 | ||
| 파생상품으로인한 현금유출 | 177,350,000 | 72,953,900 | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | (2,044,687,430) | (2,090,127,430) | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | - | - | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (2,044,687,430) | (2,090,127,430) | ||
| 유동성장기차입금의상환 | 164,990,000 | 210,430,000 | ||
| 배당금의지급 | 1,879,697,430 | 1,879,697,430 | ||
| Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (28,864,337,573) | (1,334,840,591) | ||
| Ⅴ.기초의현금 | 38,746,267,086 | 40,081,107,677 | ||
| Ⅵ.기말의현금(주석23) | 9,881,929,513 | 38,746,267,086 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 45(당)기 : 2023년 12월 31일 종료 회계연도 |
| 제 44(전)기 : 2022년 12월 31일 종료 회계연도 |
| 두원중공업 주식회사 |
1. 일반사항
회사는 산업용장비, 유압장치, 육상용 및 선박용 내연기관의 제작 판매를 주목적으로 하여 1979년 3월 19일자로 설립되었으며, 1991년 3월 16일자로 상호를 대동중공업(주)에서 두원중공업(주)로 변경하였습니다.
회사는 현재 주요 제품으로 자동차 부품(에어콘용 콤프레서, BUS COOLER SYSTEM 등) 및 수주품 등을 생산 판매하고 있습니다. 한편 회사는 회사의 주식을 1987년8월 26일자로 한국증권업협회의 협회중개시장에 등록하였으나, 자본잠식으로 인하여 2000년 6월 7일자로 동 주식에 대한 협회중개시장 등록이 취소됨에 따라 회사 주식의 계속적인 거래를 위하여 2000년 6월 5일자 이사회결의를 거쳐 2000년 6월 15일자로 한국증권업협회의 제 3시장(현, 한국금융투자협회의 K-OTC)에 등록하였습니다.
회사의 본점소재지는 경상남도 사천시 축동면이며, 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.
| 성 명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 김종엄 | 1,185,471 | 37.83% |
| 김종완 | 407,333 | 13.00% |
| 김나영 | 627,348 | 20.02% |
| 기 타 | 913,293 | 29.15% |
| 합 계 | 3,133,445 | 100.00% |
2. 중요한 회계처리방침의 요약
회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 회사의 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 별도로 언급된 사항을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다.
(1) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 수익인식기준
회사는 제품매출시 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점(인도기준)에 의해 수익을 인식하고 있습니다. 다만, 대금회수 및 제품에 대한 거래처의 검수가 완료된 경우에는 인도 전이라도 수익으로 인식하고 있습니다.
(3) 유가증권의 평가
회사는 유가증권의 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액을 취득원가로, 또한 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우 취득한 유가증권의시장가격으로, 그리고 위의 양자 모두 없는 경우 공정가액을 추정하여 취득원가를 측정하되 취득시점의 공정가액과 취득부대비용의 합계액을 한도로 하여 계상하고 있습니다. 회사의 유가증권은 소유목적에 따라 단기매매증권, 만기보유증권, 매도가능증권으로 분류하고 이들을 1년 이내 만기도래여부 기준으로 유동자산과 비유동자산으로 대분류하고 있습니다.
단기매매증권은 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 것으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 것으로서 유동자산으로 분류하되, 보고기간종료일 현재 공정가액으로 평가하며 그 평가차이는 당기손익으로 처리하고 있습니다.
만기보유증권은 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 계상하고, 보고기간종료일 현재 그 평가는 상각후 취득원가로 표시하되 상각후 취득원가의 측정은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
매도가능증권은 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니한 것으로 하고, 보고기간종료일 현재 공정가액으로 평가하되 이에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액항목으로 처리하고 그 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는시점에 일괄하여 당기순손익에 반영하고 있습니다.
다만, 매도가능증권 중 시장성 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수없는 경우 취득원가로 평가하고, 보고기간종료일마다 회수가능가액을 평가하여 감액여부를 판단하여 손상차손이 발생한 객관적인 증거가 있는 경우에는 회수가능가액과장부가액의 차이금액을 손상차손으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 손상차손을 인식하는 경우로서, 유가증권으로부터 추정되는 회수가능가액이 채무증권의 상각후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 감액손실을 고려하고 보고기간종료일 현재 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능가액을 추정하여 손상차손을 인식하고 이를 당기손익에 반영하고 있습니다.
또한 손상차손 인식후 회복이 된 경우 채무증권은 회복후 장부가액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후 취득원가가 되었을 금액을 한도로 지분증권은 손상차손 금액을 한도로 회복된 금액을 당기이익에 반영하고 있습니다.
(4) 지분법적용투자주식
회사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자회사(이하 "지분법피투자회사")에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
1) 지분변동액의 회계처리
회사는 지분법 적용시 지분법피투자회사의 순자산변동액 중 회사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자회사의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자회사의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자회사의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자회사의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자회사의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자회사의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 일반기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자회사가 현금배당금지급을 결의하는 경우 배당결의 시점에 회사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.
2) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득시점에 피투자회사의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 5년의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편, 지분법적용피투자회사가 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 회사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자회사가 종속회사에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.
3) 지분법피투자회사의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리
지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자회사의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 회사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자회사의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.
4) 내부거래미실현손익의 제거
회사 및 지분법피투자회사간의 거래에서 발생한 손익에 회사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 회사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다. 다만, 지분법피투자회사가 회사의 종속회사인 경우 회사가 종속회사에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.
5) 회계정책의 일치
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계회사의 회계정책을 회사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 회사 또는 관계회사가 중소기업 회계처리특례 또는 한국채택국제회계기준(국제회계기준을 포함한다)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 수정하지 아니하였습니다.
6) 종속회사의 순자산의 일치
지분법피투자회사가 종속회사인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
7) 지분법적용투자주식의 손상차손
회사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고 있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복은 인정하지 않고 있습니다.
8) 해외사업장의 환산
회사는 해외사업을 지분법을 적용하여 회사의 재무제표에 포함되도록 하기 위하여 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로, 손익계산서의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율(또는 평균환율)로 환산한 후 지분법을 적용하고 있습니다. 원화로 환산한 후 자산에서 부채를 차감한 금액과 자본총계 금액과의차이 중 회사의 지분에 상당하는 금액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
(5) 대손충당금
회사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(6) 파생상품
회사는 파생상품 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 재무상태표에 자산 또는 부채로 기록하고 있으며, 파생상품에서 발생한 손익은 발생 시점에기간손익으로 반영하고 있습니다.
(7) 재고자산의 평가
회사는 미착품은 개별법, 상품ㆍ제품ㆍ재공품 및 기타의 재고자산은 총평균법, 원재료와 저장품은 이동평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계년도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정(평가충당금)으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.
(8) 투자부동산
회사는 전기 이전에 건설부문의 용지로 취득하였으나 건설업면허 반납 이후까지 매각 또는 사용되지 못한 토지를 투자부동산에 계상하고 있습니다.
(9) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
회사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
회사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
회사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있으며 이를 간접법으로 표시하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년, 20년 |
| 구 축 물 | 40년, 10년 |
| 기 계 장 치 | 10년, 5년 |
| 차 량 운 반 구 | 5년, 2년 |
| 공 구 기 구 | 5년, 2년 |
| 집 기 비 품 | 5년, 2년 |
회사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하며 이에 대한 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
(10) 무형자산의 평가 및 상각방법
회사는 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출)로 측정하고 있으며, 취득원가에서 추정 내용연수에 따라 정액법으로 계산된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 5년간, 기술도입비는 계약기간 동안 상각을 하고 있습니다.
(11) 환율변동 효과
1) 기능통화 및 표시통화
회사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
2) 외화거래
회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.
3) 본지점회계처리
해외지사의 경우 현지 화폐단위로 독립된 회계기록을 유지하고 있는 바, 해외지사의 재무제표상 자산과 부채항목은 보고기간종료일 현재의 환율을, 손익계산서 항목은 당해 회계기간의 평균환율에 의해 환산하여 본지점간의 회계자료를 합산하고 있습니다. 회사는 해외지사 외화재무제표의 원화환산과 본지점간의 회계자료 합산시 발생되는 환산차손익을 상계하여 기타포괄손익누계액(해외사업환산손익)으로 계상하고 이후에 발생되는 해외사업환산손익과 상계하고 해외지사가 청산, 폐쇄 또는 매각되는 경우에 당기손익에 반영하고 있습니다.
(12) 퇴직급여충당부채
회사는 직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있으며, 임원의 경우에는 별도의 임원퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일현재 1년이상 근속한 임원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 국민연금법의 규정에 의하여 1999년 3월까지 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금을 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
또한, 회사는 종업원에 대하여 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 퇴직연금제도를 선택한 종업원에 대하여 회사는 퇴직연금제도에서 운용되는 자산을 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(13) 하자보수충당부채
출고한 제품과 관련하여 보증수리기간내의 제품(에어컨 콤프레서)의 하자로 인한 사고 보상을 위하여 관련제품의 매출시점에서 예상지출금액을 과거 실적을 근거로 향후 발생연도별로 금액을 추정하여 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다.
(14) 이연법인세자산(부채)
회사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세 관련 일반기업회계기준상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다.
그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로 즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.
(15) 채권·채무의 현재가치 평가 및 재조정
회사는 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권·채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우 및 회사정리절차개시, 화의절차개시 및 거래 당사자간의 합의등으로 인하여 채권의 원리금, 이자율 또는 만기등 계약조건이 채무자의 부담이 경감되도록 변경된 경우에는 당해 채권·채무로 인하여 미래에 수취하거나 지급할 총 금액을 적정한 이자율로 할인한 현재가치로 평가하고 있으며, 채권·채무의 명목가액과 현재가치의 차액인 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 이를 이자비용 또는 이자수익으로 인식하고 있습니다.
(16) 회계추정
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산(부채)에 대한 평가, 파생금융상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
(17) 자산손상
회사는 금융자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금 등
당기말과 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
| 기타의투자자산 | 2,500 | 2,500 | 당좌개설보증금 |
4. 유가증권
당기말과 전기말 현재 유가증권의 평가내역은 다음과 같습니다.
(1) 단기매매증권
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | |||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 지분증권 | ||||||
| 고려아연 | 9,856,424 | 7,231,654 | 8,665,200 | 6,993,600 | 8,665,200 | 6,993,600 |
| 합 계 | 9,856,424 | 7,231,654 | 8,665,200 | 6,993,600 | 8,665,200 | 6,993,600 |
(2) 유동자산-매도가능증권
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | |||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 채무증권 | ||||||
| 지역개발공채 | - | 390 | - | 390 | - | 390 |
| 합 계 | - | 390 | - | 390 | - | 390 |
(3) 비유동자산-매도가능증권
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 장부가액(주2) | ||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 시장성없는 주식 등 | ||||
| 지분증권(주1) | 9,440,031 | 5,962,940 | 6,047,284 | 3,393,080 |
| 채무증권(주1) | 949,563 | 949,563 | 490,139 | 949,563 |
| 수익증권(주1) | 4,054,043 | 3,619,445 | 3,254,043 | 3,619,445 |
| 합 계 | 14,443,637 | 10,531,948 | 9,791,466 | 7,962,088 |
(주1) 회수가능가액이 취득가액에 미달하는 경우 회수가능가액으로 손상처리하였으며 당기(전기)에 영업외비용의 매도가능증권손상차손으로 2,460,051천원(269,564천원) 인식하였습니다.
(주2) 상기 시장성 없는 주식등은 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가 또는 회수가능가액으로 계상되었습니다.
5. 지분법적용투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | ||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| 강소두원기차공조유한공사 | 50.00% | 3,268,113 | 3,268,113 | 20,158,525 | 21,540,379 |
| DOOWON RUS LLC | 23.44% | 8,725,935 | 8,725,935 | 415,281 | 4,750,558 |
| DOOWON BRAZIL Ltd | 24.76% | 12,798,691 | 12,798,691 | - | - |
| 합 계 | 24,792,739 | 24,792,739 | 20,573,806 | 26,290,937 | |
(주1) DOOWON BRAZIL Ltd 주식은 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 전기 이전에 손상처리 하였습니다.
(주2) DOOWON RUS LLC 주식은 당기중 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 회수가능가액으로 조정하고 회수가능가액과 장부가액의 차이를 영업외비용의 지분법적용투자주식손상차손으로 처리하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 지분법이익(손실) | 기타포괄손익 | 배 당 | 손 상 | 기 말 |
| 강소두원기차공조유한공사 | 21,540,379 | - | (1,335,119) | (46,735) | - | - | 20,158,525 |
| DOOWON RUS LLC | 4,750,558 | - | (3,905,129) | 3,409,890 | - | (3,840,038) | 415,281 |
| 합계 | 26,290,937 | - | (5,240,248) | 3,363,155 | - | (3,840,038) | 20,573,806 |
<전기>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 지분법이익(손실) | 기타포괄손익 | 배 당 | 기 말 |
| 강소두원기차공조유한공사 | 21,536,895 | - | 592,120 | (588,636) | - | 21,540,379 |
| DOOWON RUS LLC | 4,825,801 | - | (451,488) | 376,243 | - | 4,750,558 |
| 합계 | 26,362,696 | - | 140,632 | (212,393) | - | 26,290,937 |
(3) 지분법피투자회사의 요약 재무정보
<당기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순(손)익 |
| 강소두원기차공조유한공사 | 63,188,064 | 22,871,186 | 49,051,781 | (2,670,238) |
| DOOWON RUS LLC | 1,771,676 | - | 1,248,609 | (16,660,106) |
<전기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순(손)익 |
| 강소두원기차공조유한공사 | 67,977,507 | 24,896,921 | 68,383,267 | 1,184,239 |
| DOOWON RUS LLC | 36,840,152 | 16,573,265 | 23,507,618 | (549,855) |
(4) 회사는 강소두원기차공조유한공사에 대해서는 외부감사인의 감사받은 재무제표를 이용하였습니다.
또한 DOOWON RUS LLC에 대해서는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무제표를 결산확정일까지 입수하기 어려워 입수가능한 최근 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 이 가결산 재무제표에 대한 신뢰성 검토절차를 수행 하였습니다. DOOWON BRAZIL Ltd는 신뢰할 수 있는 재무제표를 입수하지 못하였으며, 이로인해 지분법 적용 중지로 인한 지분법피투자회사의 미반영 지분법손실 누적금액을 확인하지 못하였습니다.
DOOWON RUS LLC와 DOOWON BRAZIL Ltd에 대해 감사받은 재무제표를 기준으로 평가할 경우 지분법 결과는 차이가 발생할 수 있습니다.
6. 토지의 공시지가
당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 취 득 원 가 | 공 시 지 가 | ||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| 토 지 | 공장부지외 | 25,382,031 | 20,477,701 | 19,480,187 | 19,991,482 |
| 투자부동산 | 대지외 | 1,689,241 | 1,689,241 | 9,228,642 | 9,757,171 |
| 합 계 | 27,071,272 | 22,166,942 | 28,708,829 | 29,748,653 | |
7. 유형자산
당기와 전기중 회사의 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 기 말 |
| 토 지 | 20,477,701 | 257,283 | - | 4,647,047 | - | 25,382,031 |
| 건 물 | 22,882,015 | 47,779 | (177,799) | 560,000 | (945,311) | 22,366,684 |
| 구 축 물 | 853,868 | - | - | - | (30,644) | 823,224 |
| 기 계 장 치 | 34,188,812 | 2,066,069 | (37,421) | 6,215,248 | (6,708,509) | 35,724,199 |
| 차량운반구 | 20,604 | 27,766 | - | - | (10,110) | 38,260 |
| 공 구 기 구 | 4,482,131 | 543,307 | (163,347) | 2,119,199 | (1,497,378) | 5,483,912 |
| 집 기 비 품 | 1,915,408 | 277,354 | - | 1,878,423 | (670,978) | 3,400,207 |
| 건설중인자산 | 4,177,330 | 28,034,624 | - | (15,419,917) | - | 16,792,037 |
| 합 계 | 88,997,869 | 31,254,182 | (378,567) | - | (9,862,930) | 110,010,554 |
<전기>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 기 말 |
| 토 지 | 7,241,855 | 11,892,192 | - | 1,343,654 | - | 20,477,701 |
| 건 물 | 18,192,856 | 741,535 | (51,232) | 4,858,000 | (859,144) | 22,882,015 |
| 구 축 물 | 609,671 | 72,344 | - | 200,000 | (28,147) | 853,868 |
| 기 계 장 치 | 25,405,576 | 8,431,142 | (13,134) | 7,226,295 | (6,861,067) | 34,188,812 |
| 차량운반구 | 49,247 | 1,000 | (6,576) | - | (23,067) | 20,604 |
| 공 구 기 구 | 3,052,424 | 1,897,645 | - | 560,110 | (1,028,048) | 4,482,131 |
| 집 기 비 품 | 850,680 | 867,106 | - | 604,820 | (407,198) | 1,915,408 |
| 건설중인자산 | 2,657,402 | 16,312,807 | - | (14,792,879) | - | 4,177,330 |
| 합 계 | 58,059,711 | 40,215,771 | (70,942) | - | (9,206,671) | 88,997,869 |
8. 담보제공자산
당기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 담보설정액 | 담보권자 |
| 매도가능증권 | 264,800 | 한국방위산업진흥회 |
9. 타인으로부터 제공받은 지급보증
수주사업 계약 등과 관련하여 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 중 당기말 현재 잔존하고 있는 부분의 내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제 공 자 | 지 급 보 증 내 역 | 보 증 처 | 보 증 금 액 |
| 서울보증보험 | 하자보증외 | 한국항공우주연구원등 | 265,190,420 |
| 방위산업공제조합 | 계약보증 | 국방과학연구소등 | 23,091,312 |
| 합 계 | 288,281,732 | ||
10. 보험가입자산
당기말 현재 회사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보 험 종 류 | 자 산 | 부 보 금 액 | 보 험 회 사 명 |
| 화재보험 | 건 물 | 21,585,608 | 현대해상, 한국화재보험협회 |
| 〃 | 기계장치 | 26,475,858 | 〃 |
| 합 계 | 48,061,466 | (주) | |
(주) 상기 보험 중 일부는 농협은행에 의해 질권설정이 되어 있습니다.
또한, 상기 보험외에 회사는 차량운반구에 대하여 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다.
11. 장기차입금
당기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.
(1) 장기차입금
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 차 입 내 역 | 연이자율 | 당 기 | 전 기 |
| 농협사천 | 특수산업자금 | 0.50% | 14,380 | 179,370 |
| 차감 : 유동성장기차입금 | (14,380) | (164,990) | ||
| 장 기 차 입 금 | - | 14,380 | ||
한편, 상기 장기차입금에 대하여 회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.
12. 퇴직급여충당부채
당기말과 전기말 현재 회사의 퇴직급여충당부채의 변동내역 및 퇴직금추계액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 28,189,563 | 24,258,537 |
| 기중지급액 | (1,865,004) | (1,196,008) |
| 기중설정액 | 3,864,311 | 4,660,505 |
| 승계액 | - | 466,529 |
| 기말잔액 | 30,188,870 | 28,189,563 |
| 기말퇴직금총추계액 | 30,188,870 | 28,189,563 |
| 퇴직연금운용자산 | (35,034,093) | (30,792,018) |
| 국민연금전환금 | (7,730) | (7,730) |
| 퇴직연금운용자산 | 4,852,953 | 2,610,184 |
13. 하자보수충당부채
당기 및 전기 중 하자보수충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 당기 | 4,713,042 | 1,742,919 | (2,064,230) | 4,391,731 |
| 전기 | 4,894,935 | 2,255,850 | (2,437,743) | 4,713,042 |
14. 외화자산과 부채
당기말과 전기말 현재 회사의 외화자산과 외화부채의 주요내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | |
| 현금 및 현금성자산 | USD 847,287.29 | 1,092,492 | USD 14,286,273.05 | 18,104,994 |
| EUR 65,093.67 | 92,862 | - | - | |
| JPY 600,000,000 | 5,475,960 | JPY 227,426,050 | 2,167,780 | |
| 단기금융상품 | USD 13,725,486.83 | 17,765,249 | - | - |
| 매출채권 | USD 20,706,002.29 | 26,698,319 | USD 21,472,213.19 | 27,211,736 |
| - | - | EUR 74,382,64 | 100,506 | |
| CNY 86,100.00 | 15,570 | - | - | |
| 미수금 | USD 1,011,183.15 | 1,303,820 | USD 1,805,410.65 | 2,287,997 |
| 자 산 합 계 | USD 36,289,959.56 | 52,444,272 | USD 37,563,896.89 | 49,873,012 |
| EUR 65,093.67 | EUR 74,382,64 | |||
| CNY 86,100.00 | - | |||
| JPY 600,000,000 | JPY 227,426,050 | |||
| 매입채무 | USD 1,503,482.94 | 1,938,591 | USD 2,580,286.78 | 3,269,997 |
| EUR 65,093.67 | 92,862 | - | - | |
| JPY 122,566,365 | 1,118,614 | JPY 136,559,190 | 1,301,655 | |
| CNY 4,060,427.44 | 734,288 | CNY 4,196,360.2 | 761,388 | |
| CHF 105,138.80 | 160,528 | - | - | |
| 미지급금 | EUR 243,950.00 | 348,017 | - | - |
| - | - | JPY 5,150,000 | 49,089 | |
| 미지급비용 | EUR 21,752.40 | 31,032 | - | - |
| 부 채 합 계 | USD 1,503,482.94 | 4,423,931 | USD 2,580,286.78 | 5,382,129 |
| EUR 330,796.07 | - | |||
| JPY 122,566,365 | JPY 141,709,190 | |||
| CNY 4,060,427.44 | CNY 4,196,360.2 | |||
| CHF 105,138.80 | - | |||
상기 외화자산과 부채의 원화환산시 발생한 당기(전기)의 외화환산이익은 326,521천원(908,157천원)이며, 외화환산손실은 1,011,392천원(1,456,659천원)입니다.
외화환산에 적용한 환율은 다음과 같습니다.
| 외화종류 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| USD | 1289.40원 | 1267.30원 |
| EUR | 1426.59원 | 1351.20원 |
| JPY | 9.1266원 | 9.5318원 |
| CNY | 180.84원 | 181.44원 |
| CHF | 1526.82원 | 1372.87원 |
15. 파생상품
회사는 외화 매입채무 등의 환율변동 위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 미결제된 통화선도계약은 다음과 같습니다
<당기>
| (단위 : 천원, JPY) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계약처 | 계약일 | 만기일 | 계약금액 | 계약환율 | 기말환율 | |
| 매도선물환 | 매입선물환 | |||||
| 신한은행 | 2023-11-15 | 2024-01-29 | - | JPY 50,000,000 | JPY 8.7228 | JPY 9.1266 |
| 신한은행 | 2023-11-15 | 2024-02-29 | - | JPY 50,000,000 | JPY 8.7786 | JPY 9.1266 |
| 신한은행 | 2023-11-15 | 2024-03-29 | - | JPY 50,000,000 | JPY 877.50 | JPY 9.1266 |
| 신한은행 | 2023-11-15 | 2024-04-29 | - | JPY 50,000,000 | JPY 8.7972 | JPY 9.1266 |
| 신한은행 | 2023-11-15 | 2024-05-29 | - | JPY 50,000,000 | JPY 8.8281 | JPY 9.1266 |
| 신한은행 | 2023-11-15 | 2024-06-28 | - | JPY 50,000,000 | JPY 8.8552 | JPY 9.1266 |
| 신한은행 | 2023-11-15 | 2024-07-29 | - | JPY 50,000,000 | JPY 8.8827 | JPY 9.1266 |
| 신한은행 | 2023-11-15 | 2024-08-29 | - | JPY 50,000,000 | JPY 8.9092 | JPY 9.1266 |
| 신한은행 | 2023-11-15 | 2024-09-29 | - | JPY 50,000,000 | JPY 8.9332 | JPY 9.1266 |
| 신한은행 | 2023-11-15 | 2024-10-29 | - | JPY 50,000,000 | JPY 8.9591 | JPY 9.1266 |
| 신한은행 | 2023-11-15 | 2024-11-29 | - | JPY 50,000,000 | JPY 8.9901 | JPY 9.1266 |
| 신한은행 | 2023-11-15 | 2024-12-27 | - | JPY 50,000,000 | JPY 9.0137 | JPY 9.1266 |
| 신한은행 | 2023-05-23 | 2024-01-29 | - | JPY 70,000,000 | JPY 9.1605 | JPY 9.1266 |
| 신한은행 | 2023-05-23 | 2024-02-29 | - | JPY 70,000,000 | JPY 918.80 | JPY 9.1266 |
| 신한은행 | 2023-05-23 | 2024-03-29 | - | JPY 70,000,000 | JPY 921.70 | JPY 9.1266 |
| 신한은행 | 2023-05-23 | 2024-04-29 | - | JPY 70,000,000 | JPY 9.2463 | JPY 9.1266 |
| 신한은행 | 2023-05-23 | 2024-05-29 | - | JPY 70,000,000 | JPY 9.2722 | JPY 9.1266 |
| 신한은행 | 2023-05-23 | 2024-06-28 | - | JPY 70,000,000 | JPY 9.2949 | JPY 9.1266 |
| 신한은행 | 2023-05-23 | 2024-07-29 | - | JPY 70,000,000 | JPY 9.3218 | JPY 9.1266 |
| 신한은행 | 2023-05-23 | 2024-08-29 | - | JPY 70,000,000 | JPY 9.3501 | JPY 9.1266 |
| 신한은행 | 2023-05-23 | 2024-09-29 | - | JPY 70,000,000 | JPY 9.3706 | JPY 9.1266 |
| 신한은행 | 2023-05-23 | 2024-10-29 | - | JPY 70,000,000 | JPY 9.4019 | JPY 9.1266 |
| 신한은행 | 2023-05-23 | 2024-11-29 | - | JPY 70,000,000 | JPY 9.4211 | JPY 9.1266 |
| 신한은행 | 2023-05-23 | 2024-12-27 | - | JPY 70,000,000 | JPY 9.4403 | JPY 9.1266 |
<전기>
| (단위 : 천원, JPY) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계약처 | 계약일 | 만기일 | 계약금액 | 계약환율 | 기말환율 | |
| 매도선물환 | 매입선물환 | |||||
| 신한은행 | 2022-11-10 | 2023-01-30 | - | JPY 100,000,000 | JPY 9.3976 | JPY 9.5318 |
통화선도계약으로 인하여 당기(전기)의 파생상품처분이익 42,265천원(44,058천원), 파생상품처분손실 190,770천원(117,012천원) 및 파생상품평가이익 153,715천원(13,420천원), 파생상품평가손실 151,585천원을 인식하였습니다.
16. 우발채무와 주요 약정사항
(1) 주요 약정사항
당기말 현재 회사의 주요 약정사항 등은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 은 행 명 | 전자어음할인한도 | 신용장개설한도 |
| KEB하나은행 | 600,000 | - |
17. 재무제표의 사실상 확정일과 승인기관
정기주주총회 제출을 위한 재무제표는 2024년 2월 29일 개최되는 이사회에서 최종승인되었습니다.
18. 자본금 등
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 자본금 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 수권주식수 | 1주당 금액 | 발행주식수 | 자 본 금 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 10,000,000주 | 5,000원 | 3,133,445주 | 15,667,225천원 |
| 전기말 | 10,000,000주 | 5,000원 | 3,133,445주 | 15,667,225천원 |
(2) 당기말과 전기말 현재 법정적립금과 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 과 목 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | 이익준비금 | 8,241,602 | 8,241,602 |
| 임의적립금 | 기업합리화적립금 | 685,567 | 685,567 |
| 합 계 | 8,927,169 | 8,927,169 | |
(3) 법령등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용
회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 이를 법정적립금으로 계상하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당의 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(4) 이익잉여금처분계산서
회사의 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
이익잉여금처분계산서
| 제 45(당) 기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제 44(전) 기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 03월 22일 | 처분확정일 | 2023년 03월 24일 |
두원중공업 주식회사 (단위 : 원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1. 미처분이익잉여금 | 256,798,545,077 | 248,210,852,197 | ||
| (1) 전기이월미처분이익잉여금 | 246,330,785,197 | 236,278,105,415 | ||
| (2) 당기순이익 | 10,467,759,880 | 11,932,746,782 | ||
| 2. 이익잉여금처분액 | (1,566,722,500) | (1,880,067,000) | ||
| (1) 이익준비금 | - | - | ||
| (2) 배당금 | 1,566,722,500 | 1,880,067,000 | ||
| 현금배당 : 주당배당금(률) (당기 : 500원(10%) 전기 : 600원(12%)) |
1,566,722,500 | 1,880,067,000 | ||
| 3. 차기이월이익잉여금 | 255,231,822,577 | 246,330,785,197 | ||
19. 포괄손익계산서
회사의 당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
포괄손익계산서
제45기 당기(2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지)
제44기 전기(2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지)
두원중공업 주식회사 (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 10,467,760 | 11,932,747 |
| 기타포괄손익 | ||
| 지분법자본변동 (법인세효과: 당기 (-)615천원, 전기 173,929천원) |
3,363,770 | (386,322) |
| 해외사업환산손익 | 7,201 | 44,736 |
| 소계 | 3,370,971 | (341,586) |
| 포괄이익 | 13,838,731 | 11,591,161 |
20. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기법인세부담액 | 4,591,544 | 2,716,566 |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세변동액 | (326,594) | (68,603) |
| 자본에 직접 반영되는 법인세수익(비용) | 615 | (173,929) |
| 법인세비용 | 4,265,564 | 2,474,035 |
(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 지분법자본변동 | 615 | (173,929) |
상기 지분법자본변동과 관련된 법인세 효과는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 14,733,324 | 14,406,781 |
| 적용세율 | 20.9% | 22.0% |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 3,057,265 | 3,147,492 |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익과 불공제비용의 세효과 | 691,468 | (111,662) |
| 세액공제 | (866,481) | (1,041,938) |
| 기타(법인세추납액등) | 1,383,313 | 480,143 |
| 법인세비용 | 4,265,564 | 2,474,035 |
| 유효세율(법인세비용/세전이익) | 28.95% | 17.17% |
(4) 당기와 전기 중 일시적차이 등으로 인한 이연법인세변동액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 전기말 이연법인세자산(유동) | 3,035,533 | 3,094,595 |
| 전기말 이연법인세자산(비유동) | 351,359 | 223,694 |
| 당기말 이연법인세자산(유동) | 3,182,123 | 3,035,533 |
| 당기말 이연법인세자산(비유동) | 531,363 | 351,359 |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세변동액 | (326,594) | (68,603) |
(5) 당기와 전기의 주요 일시적차이 등의 증감내역 및 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차감할(가산할) 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | 유 동 성 | 비 유 동 성 | |
| 대손충당금 | 5,421,323 | 481,978 | 5,903,301 | 1,233,790 | - |
| 외화환산손익 | 548,502 | 136,369 | 684,871 | 143,138 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 28,181,833 | 1,999,307 | 30,181,140 | - | 6,307,858 |
| 퇴직연금충당부채 | (28,181,833) | (1,999,307) | (30,181,140) | - | (6,307,858) |
| 지분법주식 | (14,296,889) | 5,260,501 | (9,036,388) | - | 654,349 |
| 유형자산 | 2,161,437 | - | 2,161,437 | 451,740 | - |
| 하자보수충당부채 | 4,713,042 | (321,311) | 4,391,731 | 917,872 | - |
| 파생상품부채 | (13,420) | 11,290 | (2,130) | (445) | - |
| 미지급연차 | 2,221,061 | (43,912) | 2,177,149 | 455,024 | - |
| 매도가능증권 | 15,228,552 | - | 15,228,552 | - | 3,182,767 |
| 매출채권 | 156,890 | 800,176 | 957,066 | - | 200,027 |
| 미수수익 | (1,988,638) | (1,521,927) | (3,510,565) | (733,708) | - |
| 단기매매증권 | 238,054 | 3,080,113 | 3,318,167 | 693,497 | - |
| 소 계 | 14,389,914 | 7,883,277 | 22,273,191 | 3,160,908 | 4,037,143 |
| 이월세액공제 | - | - | - | 21,215 | - |
| 미인식이연법인세 | - | - | - | - | (3,505,780) |
| 합 계 | 14,389,914 | 7,883,277 | 22,273,191 | 3,182,123 | 531,363 |
<전기>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차감할(가산할) 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | 유 동 성 | 비 유 동 성 | |
| 대손충당금 | 3,220,976 | 2,200,347 | 5,421,323 | 1,138,478 | - |
| 외화환산손익 | (958,741) | 1,507,243 | 548,502 | 115,185 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 24,250,808 | 3,931,025 | 28,181,833 | - | 5,918,185 |
| 퇴직연금충당부채 | (24,250,808) | (3,931,025) | (28,181,833) | - | (5,918,185) |
| 지분법주식 | (14,368,650) | 71,761 | (14,296,889) | - | (3,002,347) |
| 유형자산 | 2,161,437 | - | 2,161,437 | 453,902 | - |
| 하자보수충당부채 | 4,894,936 | (181,894) | 4,713,042 | 989,739 | - |
| 파생상품부채 | - | (13,420) | (13,420) | (2,818) | - |
| 미지급연차 | 2,001,566 | 219,495 | 2,221,061 | 466,423 | - |
| 매도가능증권 | 15,228,552 | - | 15,228,552 | - | 3,197,996 |
| 매출채권 | 156,890 | - | 156,890 | - | 32,947 |
| 미수수익 | (1,002,793) | (985,845) | (1,988,638) | (417,614) | - |
| 단기매매증권 | - | 238,054 | 238,054 | 49,991 | - |
| 소 계 | 11,334,173 | 3,055,741 | 14,389,914 | 2,793,286 | 228,596 |
| 이월세액공제 | - | - | - | 242,247 | - |
| 미인식이연법인세 | - | - | - | - | 122,763 |
| 합 계 | 11,334,173 | 3,055,741 | 14,389,914 | 3,035,533 | 351,359 |
(*) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율 당기 20.9% (전기 21%)를 적용하여 산정하였습니다.
21. 배당금
회사의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
(1) 회사의 이익잉여금처분계산서에 계상되어 있는 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 현금배당 | ||
| 1주당 배당금(배당률) | 500원(10%) | 600원(12%) |
| 배당주식수 | 3,133,445주 | 3,133,445주 |
| 배당금 | 1,566,723천원 | 1,880,067천원 |
(2) 회사의 배당성향은 다음과 같습니다.
| (금액단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 배당액 | 1,566,723 | 1,880,067 |
| 당기순이익 | 10,467,760 | 11,932,747 |
| 배당성향 | 14.97% | 15.76% |
22. 주당이익
회사의 당기 및 전기 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당이익 등
| (금액단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 | 10,467,760 | 11,932,747 |
| 가중평균유통보통주식수 (주) | 3,133,445 | 3,133,445 |
| 기본주당이익 | 3,341원 | 3,808원 |
| 희석주당이익 | 3,341원 | 3,808원 |
(주) 가중평균 유통 보통 주식수
| (금액단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 유통보통주식수 | 3,133,445주 | 3,133,445주 |
| 유통일수 | × 365 | × 365 |
| 적수 | 1,143,707,425 | 1,143,707,425 |
| ÷ 365 | ÷ 365 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 3,133,445주 | 3,133,445주 |
23. 현금흐름표
회사는 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법에 따라 작성하고 있으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 용 | 당 기 | 전 기 |
| 기타포괄손익누계액으로 증가(감소)한 지분법적용투자주식 | (476,883) | (212,393) |
| 기타포괄손익누계액으로 증가(감소)한 이연법인세부채 | 615 | (173,929) |
| 배당선언으로 인한 이익잉여금의 미지급배당금대체 | 1,880,067 | 1,880,067 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 14,380 | 164,990 |
| 건설중자산의 본계정 대체 | 15,419,917 | 14,792,879 |
| 매출채권의 장기성매출채권으로 대체 | 3,159,053 | 2,235,761 |
한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산 9,881,930천원입니다.
24. 특수관계자와의 거래
특수관계자와의 주요 거래 및 이와 관련된 당기말과 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.
(1) 특수관계자 구분, 명칭 및 특수관계내용
| 구 분 | 명 칭 |
|---|---|
| 종속회사 | 강소두원기차공조유한공사 |
| 지분법피투자회사 | DOOWON RUS LLC, DOOWON BRAZIL Ltd, |
| 기타의 특수관계자 | (주)두원공조,(주)두원냉기,(주)두원, (주)두원전자, (주)천마산업, 세일정밀기계(주), 비엔지오 DOOWON AUTOMOTIVE SYSTEMS INDIA DOOWON CLIMATE CONTROL INDIA TAIZHOU ZHONGYUAN TIANMA DOUXING JIANGSU AUTOMOBILE PAR JIANGSU DOUTIAN AUTOMOBILE PAR DOOWON REFRIGERATION BRAZIL Ltd YANCHENG TIANMA AUTOMOBILE YANCHENG DOOWON DIES CO LTD, DOOWON XIANDAO SHANGHAI TRADE CO.,LTD |
(2) 주요 거래내역
| 단위 : 천원 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매 출 등 | 매 입 등 | ||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| DOOWON RUS LLC | - | 3,083,810 | - | - |
| DOOWON BRAZIL Ltd, | 14,898,349 | 14,823,809 | - | - |
| (주)두원 | 28,453,288 | 24,666,027 | 489,995 | 461,697 |
| (주)두원공조 | 123,961,342 | 132,063,843 | 18,148,898 | 19,660,045 |
| (주)두원냉기 | 1,632,208 | 1,118,005 | 572,620 | 529,731 |
| (주)두원전자 | 765,497 | 188,691 | 4,505,913 | 4,931,843 |
| (주)세일정밀기계 | 128,562 | - | 3,176 | 3,268 |
| (주)천마산업 | 382,714 | - | 6,822,843 | 9,130,247 |
| DOOWON CLIMATE CONTROL INDIA | 19,289,484 | 22,480,609 | - | - |
| DOOWON REFRIGERATION BRAZIL Ltd | 72,151 | 233,456 | - | - |
| JIANGSU DOUTIAN AUTOMOBILE PAR | 4,500,539 | 11,532,154 | 7,871,104 | 15,219,999 |
| TAIZHOU ZHONGYUAN TIANMA | - | - | 2,405,085 | 3,494,753 |
| YANCHENG DOOWON DIES CO.,LTD | - | - | 189,486 | 250,802 |
| YANCHENG TIANMA AUTOMOBILE | - | - | 2,405,933 | 3,414,903 |
| DOOWON XIANDAO SHANGHAI TRADE CO.,LTD |
67,629 | - | 2,161,842 | - |
| 합 계 | 194,151,763 | 210,190,403 | 45,576,895 | 57,097,287 |
(*1) 상기 매출거래 이외에 JIANGSU DOUTIAN AUTOMOBILE PAR 등에 당기(전기)중 기술료수익 등 2,447백만원(2,638백만원) 발생하였습니다
(*2) 당기 중 회사는 주주임원으로부터 ㈜천마산업의 주식 12,100주를(지분율 10.1%) 3,356,238천원에 매입하였습니다.
(3) 주요 채권 및 채무의 내역
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채 권 | 채 무 | ||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| DOOWON RUS LLC | 2,349,482 | 3,324,903 | - | - |
| DOOWON BRAZIL Ltd, | 15,901,450 | 16,394,703 | - | - |
| (주)두원 | 2,492,696 | 1,281,108 | - | - |
| (주)두원공조 | 22,802,157 | 20,227,503 | - | - |
| (주)두원냉기 | 138,513 | 51,054 | - | - |
| (주)두원전자 | - | - | 300,115 | 404,542 |
| (주) 세일정밀기계 | 1,684 | 27,929 | 326 | 3,594 |
| (주)천마산업 | - | - | 697,167 | 1,005,414 |
| DOOWON CLIMATE CONTROL INDIA | 7,585,811 | 5,322,863 | - | - |
| DOOWON REFRIGERATION BRAZIL Ltd | 64,482 | 28,810 | - | - |
| JIANGSU DOUTIAN AUTOMOBILE PAR | 1,914,037 | 4,428,454 | 515,859 | 1,725,520 |
| TAIZHOU ZHONGYUAN TIANMA | - | - | 408,082 | 395,269 |
| YANCHENG DOOWON DIES CO LTD | - | - | 19,079 | 24,237 |
| YANCHENG TIANMA AUTOMOBILE | - | - | 305,819 | 341,882 |
| DOOWON XIANDAO SHANGHAI TRADE CO.,LTD |
15,570 | - | 138,620 | - |
| 합 계 | 53,265,883 | 51,087,327 | 2,385,068 | 3,900,458 |
한편, 회사는 특수관계자 매출채권에 대해 당기말(전기말) 현재 4,274,245천원 (3,002,421천원)을 대손충당금으로 설정하였습니다.
25. 부가가치계산에 필요한 사항
회사의 판매비와관리비 및 제조원가에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 제 조 원 가 | 합 계 |
| 급 여 | 6,880,166 | 36,354,681 | 43,234,847 |
| 퇴직급여 | 641,978 | 3,222,332 | 3,864,310 |
| 복리후생비 | 2,312,161 | 6,454,576 | 8,766,737 |
| 지급임차료 | 705,500 | 454,757 | 1,160,257 |
| 세금과공과 | 758,917 | 588,721 | 1,347,638 |
| 감가상각비 | 384,017 | 9,478,913 | 9,862,930 |
| 합 계 | 11,682,739 | 56,553,980 | 68,236,719 |
<전기>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 제 조 원 가 | 합 계 |
| 급 여 | 6,109,856 | 36,017,726 | 42,127,582 |
| 퇴직급여 | 836,206 | 3,824,299 | 4,660,505 |
| 복리후생비 | 1,756,502 | 6,553,395 | 8,309,897 |
| 지급임차료 | 664,776 | 388,201 | 1,052,977 |
| 세금과공과 | 797,404 | 420,562 | 1,217,966 |
| 감가상각비 | 190,097 | 9,016,574 | 9,206,671 |
| 합 계 | 10,354,841 | 56,220,757 | 66,575,598 |
26. 사업부문별 정보
(1) 사업별 부문에 대한 일반 정보
회사의 사업부문은 방위사업, 자동차부품 등으로 분류되며, 각 부문별 재화와 용역 및 주요 고객정보 등은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 방위사업 | 자동차부품 |
|---|---|---|
| 재화와 용역 | 주문생산품 | COMPRESSOR, 버스쿨러등 |
| 주요 고객정보 | 한화에어로스페이스 등 | (주)두원공조 등 |
(2) 사업별 부문의 재무현황
<당기>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 방위사업 | 자동차부품 | 합 계 |
| 매출액 | 136,970,051 | 203,787,895 | 340,757,946 |
| 영업이익 | 5,453,035 | 9,997,526 | 15,450,561 |
| 유형자산 | 16,314,143 | 93,696,410 | 110,010,553 |
| 감가상각비 | 1,405,398 | 8,457,532 | 9,862,930 |
<전기>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 방위사업 | 자동차부품 | 합 계 |
| 매출액 | 123,823,128 | 220,588,409 | 344,411,537 |
| 영업이익 | 4,299,210 | 1,338,344 | 5,637,554 |
| 유형자산 | 14,559,008 | 74,438,860 | 88,997,868 |
| 감가상각비 | 1,329,265 | 7,877,406 | 9,206,671 |
당기 및 전기 중 부문별 내부거래로 인한 내부이익 및 미배부 판매비와관리비는 없으므로 상기 부문별 영업손익의 합계액과 손익계산서상의 영업이익은 일치합니다.
27. 최종 중간기간
회사는 당기와 전기의 최종중간기간에 대한 재무제표를 별도로 작성하지 아니하였으며, 당기와 전기의 최종중간기간의 주요 경영성과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 2023년 4분기 | 2022년 4분기 |
| 매출액 | 101,937,755 | 94,378,256 |
| 영업손익 | 5,039,019 | 2,197,644 |
| 분기순손익 | (3,064,953) | (2,641,133) |
| 주당분기순손익 | (978)원 | (843)원 |