| 주식회사 지앤엘 |
| 제 44(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 43(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 지앤엘 대표이사 이성열 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 제주특별자치도 제주시 삼무로 67(연동) |
| (전 화) | 064-741-8000 |
| 제44(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제43(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 지앤엘 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 44(당) 기 말 | 제 43(전) 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 1,907,554,602 | 808,453,748 | ||
| (1) 당좌자산 | 1,371,342,326 | 222,102,534 | ||
| 현금및현금성자산 | 1,167,905,320 | 144,558,824 | ||
| 매출채권 | 1,132,767,637 | 1,057,519,340 | ||
| 대손충당금 | (1,037,122,650) | (1,037,122,650) | ||
| 미수금(주11) | 444,322,597 | 406,902,157 | ||
| 대손충당금 | (391,200,568) | (391,200,568) | ||
| 선급금 | 107,848,339 | 92,934,426 | ||
| 대손충당금 | (88,434,426) | (88,434,426) | ||
| 선급비용 | 35,217,857 | 36,928,931 | ||
| 당기법인세자산 | 38,220 | 16,500 | ||
| (2) 재고자산(주5) | 536,212,276 | 586,351,214 | ||
| 원재료 | 40,793,948 | 44,580,556 | ||
| 저장품 | 551,473,208 | 597,825,538 | ||
| 재고자산평가충당금 | (56,054,880) | (56,054,880) | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 42,615,993,843 | 46,122,490,008 | ||
| (1) 투자자산 | 141,513,803 | 141,167,950 | ||
| 장기금융상품(주3) | 141,513,803 | 141,167,950 | ||
| (2) 유형자산(주4,5,7,18) | 41,754,154,741 | 45,313,017,750 | ||
| 토지 | 11,314,618,761 | 12,098,499,913 | ||
| 건물 | 52,582,251,747 | 53,006,137,725 | ||
| 감가상각누계액 | (22,769,746,746) | (21,092,074,691) | ||
| 구축물 | 2,466,000 | 2,466,000 | ||
| 감가상각누계액 | (1,348,354) | (1,264,510) | ||
| 차량운반구 | 243,053,220 | 352,865,044 | ||
| 감가상각누계액 | (217,881,083) | (297,340,219) | ||
| 비품 | 11,689,989,369 | 11,696,735,444 | ||
| 감가상각누계액 | (11,297,283,778) | (10,770,544,347) | ||
| 시설장치 | 4,561,292,886 | 4,623,633,067 | ||
| 감가상각누계액 | (4,421,118,799) | (4,373,957,194) | ||
| 금융리스자산 | 5,773,344,527 | 5,773,344,527 | ||
| 감가상각누계액 | (5,773,142,527) | (5,773,142,527) | ||
| 입목 | 67,659,518 | 67,659,518 | ||
| (3) 기타비유동자산 | 720,325,299 | 668,304,308 | ||
| 보증금 | 12,353,420 | 40,353,420 | ||
| 장기미수금 | 707,971,879 | 627,950,888 | ||
| 사고미수금 | 8,467,548,056 | 8,467,548,056 | ||
| 대손충당금 | (8,467,548,056) | (8,467,548,056) | ||
| 자 산 총 계 | 44,523,548,445 | 46,930,943,756 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 66,491,166,892 | 42,238,807,258 | ||
| 매입채무(주6) | 76,132,485 | 57,639,229 | ||
| 미지급금(주6,11,19) | 5,688,338,390 | 13,824,451,240 | ||
| 선수금 | 128,519,525 | 1,479,186,758 | ||
| 충당부채(주9) | 26,663,577 | 26,334,237 | ||
| 유동성장기차입금(주6,11) | 48,398,798,187 | 15,324,383,477 | ||
| 예수금 | 799,310 | 815,350 | ||
| 미지급비용(주6,11) | 11,336,560,440 | 10,984,954,737 | ||
| 선수수익 | 168,239 | 168,239 | ||
| 예수보증금(주6) | 773,630,960 | 231,700,940 | ||
| 소송충당부채(주9,15) | 61,555,779 | 309,173,051 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 86,506,126,892 | 109,253,653,600 | ||
| 장기차입금(주6,11) | 81,804,846,901 | 105,119,448,328 | ||
| 임대보증금(주6) | 33,000,000 | 33,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주8) | 3,849,353,320 | 4,101,842,880 | ||
| 퇴직보험예치금(주3) | (649,417) | (637,608) | ||
| 장기성미지급비용 | 819,576,088 | |||
| 부 채 총 계 | 152,997,293,784 | 151,492,460,858 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주12) | 8,235,603,500 | 8,235,603,500 | ||
| 보통주자본금 | 8,235,603,500 | 8,235,603,500 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주12) | 13,360,340,841 | 13,360,340,841 | ||
| 주식발행초과금 | 13,199,707,842 | 13,199,707,842 | ||
| 기타자본잉여금 | 160,632,999 | 160,632,999 | ||
| Ⅲ. 자본조정(주12) | (3,036,729,864) | (3,036,729,864) | ||
| 자기주식처분손실 | (3,036,729,864) | (3,036,729,864) | ||
| Ⅳ. 결손금(주12) | 127,032,959,816 | 123,120,731,579 | ||
| 미처리결손금 | (127,032,959,816) | (123,120,731,579) | ||
| 자 본 총 계 | (108,473,745,339) | (104,561,517,102) | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 44,523,548,445 | 46,930,943,756 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제44(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제43(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 지앤엘 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주18) | 8,872,802,210 | 892,242,987 | ||
| 카지노매출액 | 661,753,948 | (208,867,925) | ||
| 호텔매출액 | 8,211,048,262 | 1,101,110,912 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주13) | 13,447,233,166 | 7,852,347,632 | ||
| 카지노매출원가 | 3,390,506,274 | 2,400,828,299 | ||
| 호텔매출원가 | 10,056,726,892 | 5,451,519,333 | ||
| Ⅲ. 매출총손실 | 4,574,430,956 | 6,960,104,645 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 3,881,377,316 | 2,296,860,876 | ||
| 급여 | 2,023,885,590 | 1,425,158,840 | ||
| 퇴직급여 | 268,755,850 | 198,728,660 | ||
| 복리후생비 | 390,440,758 | 199,032,489 | ||
| 여비교통비 | 25,047,060 | 20,120,143 | ||
| 접대비 | 16,117,980 | 11,190,500 | ||
| 통신비 | 4,117,653 | 4,921,542 | ||
| 수도광열비 | 2,509,260 | 1,166,190 | ||
| 전력비 | 15,855,809 | 13,361,405 | ||
| 세금과공과 | 12,926,404 | 9,240,309 | ||
| 감가상각비(주18) | 30,348,688 | 30,349,686 | ||
| 지급임차료(주15) | 14,629,807 | 13,427,011 | ||
| 수선비 | 747,818 | 216,000 | ||
| 보험료 | 6,425,080 | 6,991,315 | ||
| 차량유지비 | 4,509,219 | 1,463,741 | ||
| 운반비 | 421,798 | 465,431 | ||
| 교육훈련비 | 3,632,800 | 1,203,900 | ||
| 소모품비 | 41,149,605 | 26,541,712 | ||
| 지급수수료(주11) | 943,426,228 | 315,459,522 | ||
| 광고선전비 | 69,930,818 | 17,822,480 | ||
| 프로모션 | 6,499,091 | - | ||
| Ⅴ. 영업손실(주18) | 8,455,808,272 | 9,256,965,521 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 8,629,066,930 | 38,274,532 | ||
| 이자수익 | 649,802 | 484,179 | ||
| 외환차익 | 95,431,789 | 5,531,358 | ||
| 외화환산이익 | 9,864,656 | 28,886,077 | ||
| 유형자산처분이익 | 8,287,411,738 | - | ||
| 잡이익 | 235,708,945 | 3,372,918 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 4,085,486,895 | 8,162,843,132 | ||
| 이자비용(주11) | 2,530,643,409 | 2,256,635,513 | ||
| 외환차손 | 432,130,586 | 2,073,403,551 | ||
| 외화환산손실 | 1,114,829,484 | 3,278,202,740 | ||
| 유형자산처분손실 | 7,504,626 | 517,000 | ||
| 잡손실 | 378,790 | 554,084,328 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순손실 | 3,912,228,237 | 17,381,534,121 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주14) | - | - | ||
| Ⅹ. 당기순손실 | 3,912,228,237 | 17,381,534,121 | ||
| ⅩⅠ. 주당손익(주16) | ||||
| 기본주당순손실 | 238 | 1,055 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제44(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제43(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 지앤엘 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1 (전기초) | 8,235,603,500 | 13,360,340,841 | (3,036,729,864) | (105,739,197,458) | (87,179,982,981) |
| 당기순손실 | - | - | - | (17,381,534,121) | (17,381,534,121) |
| 2022.12.31(전기말) | 8,235,603,500 | 13,360,340,841 | (3,036,729,864) | (123,120,731,579) | (104,561,517,102) |
| 2023.1.1 (당기초) | 8,235,603,500 | 13,360,340,841 | (3,036,729,864) | (123,120,731,579) | (104,561,517,102) |
| 당기순손실 | - | - | - | (3,912,228,237) | (3,912,228,237) |
| 2023.12.31(당기말) | 8,235,603,500 | 13,360,340,841 | (3,036,729,864) | (127,032,959,816) | (108,473,745,339) |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제44(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제43(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 지앤엘 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (7,503,177,965) | (7,939,022,795) | ||
| 1. 당기순손실 | (3,912,228,237) | (17,381,534,121) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 7,352,391,103 | 9,732,762,415 | ||
| 감가상각비 | 2,891,491,484 | 2,901,661,370 | ||
| 퇴직급여 | 807,922,100 | 660,629,960 | ||
| 유형자산처분손실 | 7,504,626 | 517,000 | ||
| 외화환산손실 | 1,114,829,484 | 3,277,814,258 | ||
| 재고자산평가손실 | - | 823,070 | ||
| 이자비용 | 2,530,643,409 | 2,256,635,513 | ||
| 잡손실 | - | 550,000,000 | ||
| 지급수수료 | - | 84,681,244 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (8,545,468,910) | (28,674,482) | ||
| 외화환산이익 | (10,428,091) | (28,336,226) | ||
| 유형자산처분이익 | (8,287,411,738) | - | ||
| 지급수수료환입 | (247,617,272) | - | ||
| 이자수익 | (11,809) | (338,256) | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (2,397,871,921) | (261,576,607) | ||
| 매출채권 | (75,248,297) | (20,396,690) | ||
| 미수금 | (37,420,440) | (105,800,615) | ||
| 장기미수금 | (69,592,900) | - | ||
| 선급금 | (14,913,913) | (777,273) | ||
| 선급비용 | 1,711,074 | 14,702,047 | ||
| 당기법인세자산 | (21,720) | 70,820 | ||
| 재고자산 | 50,138,938 | (16,507,151) | ||
| 매입채무 | 18,493,256 | 57,639,229 | ||
| 선수금 | 74,332,767 | 13,374,381 | ||
| 미지급금 | (1,793,649,604) | (1,444,220,618) | ||
| 예수금 | (16,040) | 457,000 | ||
| 미지급비용 | (33,532,742) | 2,196,688,673 | ||
| 퇴직금 | (1,060,411,660) | (688,969,780) | ||
| 포인트충당부채 | 329,340 | 98,190 | ||
| 예수보증금 | 541,930,020 | (267,934,820) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 7,549,932,784 | 1,351,223,016 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 8,129,354,546 | 1,425,000,000 | ||
| 토지의 처분 | 7,684,000,000 | 1,356,000,000 | ||
| 건물의 처분 | 391,000,000 | 69,000,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | 26,354,546 | - | ||
| 보증금의 감소 | 28,000,000 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (579,421,762) | (73,776,984) | ||
| 장기금융상품의 증가 | (345,853) | (661,348) | ||
| 건물의 취득 | (498,736,000) | - | ||
| 시설장치의 취득 | (19,936,364) | (42,100,000) | ||
| 비품의 취득 | (60,403,545) | (31,015,636) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 976,591,677 | 6,349,338,030 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 9,428,523,374 | 9,496,057,447 | ||
| 장기차입금의 차입 | 9,428,523,374 | 9,496,057,447 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (8,451,931,697) | (3,146,719,417) | ||
| 장기차입금의 상환 | (1,460,443,119) | (3,146,719,417) | ||
| 리스부채의 상환(주11) | (6,991,488,578) | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 1,023,346,496 | (238,461,749) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 144,558,824 | 383,020,573 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 1,167,905,320 | 144,558,824 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제44(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제43(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 지앤엘 |
1. 일반사항
주식회사 지앤엘(이하 "당사")은 1979년에 설립되었고 2007년 11월 30일 전원산업주식회사가 보유한 제주특별자치도에 소재한 남서울호텔 및 카지노제주를 영업양수도 방식으로 인수하였습니다. 당사는 2008년 11월 30일 기존 사업인 피혁ㆍ의류사업부를 상법상 물적분할방식으로 분할하였고 2008년 12월 12일 분할등기를 통하여 상호를 기존의 주식회사 나자인에서 티엘씨레저 주식회사로 변경하였습니다. 한편 당사는 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 2000년 1월 중 상장하였으나, 2011년 4월 중 상장폐지되었고, 2011년 8월 8일 임시주주총회를 통하여 상호를 현재의 상호인 주식회사 지앤엘로 변경하였습니다.
당기말 현재 본사 소재지와 주요사업 내용 및 주요 주주현황 등은 다음과 같습니다.
(1) 기본 정보
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 본사 소재지 | 제주특별자치도 제주시 삼무로 67 |
| 주요 사업내용 | 카지노업, 관광호텔 및 관련 시설 운영업, 요식업 및 숙박업, 여행업및 여행지원서비스업, 부동산임대업, 기타 상기 관련 부대사업 |
(2) 주요 주주현황
| (단위 : 주, %) |
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 쏠레어코리아(주) | 14,203,818 | 86.23 | 지배기업 |
| Bloomberry Resorts Corporation | 1,647,200 | 10.00 | 최상위 지배기업 |
| 기타 | 620,189 | 3.77 | - |
| 합 계 | 16,471,207 | 100.00 | - |
2. 중요한 회계처리방침의 요약
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식
당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
당사는 호텔 영업에 대하여 임대료수입은 임대기간의 경과에 따라 수익을 인식하고, 그 외 객실수입 등은 서비스 제공시점에 수익을 인식하고 있습니다.
또한, 당사는 카지노영업에 대하여 고객으로부터의 총수입에서 고객에게 지출한 총지출을 차감한 금액을 매출로 계상하고 있습니다. 고객이 보유하고 있는 유동칩스에 대해서는 합리적이고 객관적인 방법으로 추정하여 매출에 반영하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
(4) 대손충당금
당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(5) 재고자산
당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.
(6) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 30년 | 비 품 | 5년 |
| 구 축 물 | 30년 | 차량운반구 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 5년 |
(8) 차입원가 자본화
당사는 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
(9) 리스
① 금융리스 - 리스 이용자
당사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익이 이전되는 경우 금융리스로 분류하고 리스 실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산합니다.
② 운용리스 - 리스 이용자
당사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익이 이전되는 경우 금융리스로 분류하고 리스 실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산합니다.
(10) 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.
차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다.
(11) 퇴직급여
당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
(12) 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 과거사건은 생겼으나 불확실한 미래사건의 발생여부로만 그 존재유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무 또는 과거사건으로 생긴 현재의무이지만 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 해당의무를 이행에 필요한 금액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 한편, 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 거의 없더라도 타인에게 제공한 지급보증 또는 이와 유사한 보증, 중요한 계류 중인 소송사건은 그 내용을 주석기재하고 있습니다.
(13) 이연법인세
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.
이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간 종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 매우 높은 경우에 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 매우 높은 경우에 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(14) 외화자산부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
(15) 기본주당이익 및 희석주당이익
당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.
희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 희석당기순이익을 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하고 있습니다.
(16) 회계추정
당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금 등
보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
| 장기금융상품 | 수협 등 | 141,514 | 141,168 | 압류 및 지급정지 등 |
| 퇴직보험예치금 | KEB하나은행 | 649 | 638 | 퇴직보험 목적에 따른 제한 |
| 합 계 | 142,163 | 141,806 | ||
상기 사용제한된 장기금융상품은 전기 중 제주지방법원의 채권압류 및 추심명령 결정으로 인하여 당사 소유의 장기금융상품이 압류된 것입니다.
4. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 12,098,500 | - | (783,881) | - | - | 11,314,619 |
| 건물 | 31,914,063 | 498,736 | (455,058) | (2,145,236) | - | 29,812,505 |
| 구축물 | 1,201 | - | - | (84) | - | 1,117 |
| 차량운반구 | 55,525 | - | (4) | (30,349) | - | 25,172 |
| 비품 | 926,191 | 60,404 | (7,500) | (586,389) | - | 392,706 |
| 시설장치 | 249,676 | 19,936 | (5) | (129,433) | - | 140,174 |
| 입목 | 67,661 | - | - | - | - | 67,661 |
| 금융리스자산 | 202 | - | - | - | - | 202 |
| 합 계 | 45,313,019 | 579,076 | (1,246,448) | (2,891,491) | - | 41,754,156 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 12,098,500 | - | - | - | - | 12,098,500 |
| 건물 | 34,072,963 | - | - | (2,158,900) | - | 31,914,063 |
| 구축물 | 1,285 | - | - | (84) | - | 1,201 |
| 차량운반구 | 85,874 | - | - | (30,349) | - | 55,525 |
| 비품 | 1,481,635 | 31,016 | (517) | (585,943) | - | 926,191 |
| 시설장치 | 333,961 | 42,100 | - | (126,385) | - | 249,676 |
| 입목 | 67,661 | - | - | - | - | 67,661 |
| 금융리스자산 | 202 | - | - | - | - | 202 |
| 합 계 | 48,142,081 | 73,116 | (517) | (2,901,661) | - | 45,313,019 |
(2) 당사 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 소재지 | 면 적(㎡) | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | ||
| 제주특별자치도 제주시 연동 291-30외 1필지 | 5,332 | 11,314,619 | 21,676,873 | 12,098,500 | 25,099,690 |
5. 보험가입 내역
당기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험종류 | 보험회사 | 부보자산 | 보험가입금액 |
|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 메리츠화재보험 | 건물, 구축물, 재고자산 등 | 88,269,271 |
또한, 당사는 상기 보험 이외에 당사 소유 차량운반구에 대하여 자동차손해배상보험에 가입하고 있고, 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.
6. 차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 용도 | 2023.12.31 연이자율(%) |
당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 쏠레어코리아(주) | 운영자금 | 4.60% | 48,398,798 | 40,904,759 |
| Bloomberry Resorts Corporation | 운영자금 | 1.00% | - | 11,612,130 |
| 0.50% | 81,804,847 | 67,926,942 | ||
| 소 계 | 130,203,645 | 120,443,831 | ||
| 유동성 대체 : 차감 | 48,398,798 | 15,324,383 | ||
| 장기차입금 계 | 81,804,847 | 105,119,448 | ||
한편, 당기말 현재 Bloomberry Resorts Corporation에 대한 차입금의 약정상 만기는 7년이지만, Bloomberry Resorts Corporation는 조기상환청구권을 행사할 수 있습니다. 다만, 향후 1년 이내에 Bloomberry Resorts Corporation는 해당 조기상환청구권을 행사하지 않을 가능성이 매우 높으며, 1년이 경과되는 시점부터는 행사가 가능합니다. 이에 따라 상기 차입금은 장기로 분류하였으며, 당기말로부터 조기상환청구권의 행사가능시점까지의 기간이 길지 않아 차입금의 명목가액과 현재가치 간의차이가 크지 않을 것으로 판단되어 현재가치 평가를 하지 아니하였습니다.
(2) 당사의 재무팀은 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 단기예치금에 각각 1,168백만원(전기말 : 145백만원)을 투자하고 있습니다.
당사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년 초과 | 합계 |
| 매입채무 | 76,132 | - | - | - | - | 76,132 |
| 미지급금 | 5,688,338 | - | - | - | - | 5,688,338 |
| 미지급비용 | 11,336,560 | - | - | 484,597 | 334,979 | 12,156,136 |
| 차입금 | - | 48,398,798 | 81,804,847 | - | - | 130,203,645 |
| 보증금 | 776,631 | 30,000 | - | - | - | 806,631 |
| 합계 | 17,877,661 | 48,428,798 | 81,804,847 | 484,597 | 334,979 | 148,930,882 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년 초과 | 합계 |
| 매입채무 | 57,639 | - | - | - | - | 57,639 |
| 미지급금 | 13,824,451 | - | - | - | - | 13,824,451 |
| 미지급비용 | 10,984,955 | - | - | - | - | 10,984,955 |
| 차입금 | 11,612,130 | 3,712,253 | 40,904,759 | 19,391,909 | 44,822,781 | 120,443,832 |
| 보증금 | 231,701 | - | 33,000 | - | - | 264,701 |
| 합계 | 36,710,876 | 3,712,253 | 40,937,759 | 19,391,909 | 44,822,781 | 145,575,578 |
7. 금융리스
당기말 현재 금융리스자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융리스자산(유형자산) | 5,773,345 | 5,773,345 |
| 감가상각누계액 | (5,773,143) | (5,773,143) |
| 합 계 | 202 | 202 |
8. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 4,101,843 | 4,130,183 |
| 퇴직금 지급액 | (1,060,412) | (688,970) |
| 퇴직급여 설정액 | 807,922 | 660,630 |
| 기말잔액 | 3,849,353 | 4,101,843 |
임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 KEB하나은행에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권이 보장된 퇴직신탁에 가입하고 있습니다.
9. 충당부채
당기 및 전기 중 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 포인트충당부채(*1) | 26,334 | 1,784 | (1,455) | 26,664 |
| 소송충당부채(주석15) | 309,173 | 2,628 | (250,245) | 61,556 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 포인트충당부채(*1) | 26,236 | 98 | - | 26,334 |
| 소송충당부채(주석15) | 224,492 | 84,681 | - | 309,173 |
(*1) 당사는 카지노의 슬롯머신 및 ETG 고객에게 이용금액에 대하여 게임에 사용 할수 있는 포인트를 적립하고 있습니다. 당기말 적립된 포인트 중 사용 될 것으로 예상되는 포인트금액을 포인트충당부채로 계상하고 있습니다.
10. 외화자산과 외화부채
보고기간 종료일 현재 당사의 외화자산과 외화부채의 주요내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 | ||||
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |||
| 현금 및 현금성자산 | USD | 5,794 | 7,471 | USD | 1,200 | 1,521 |
| JPY | 2,786,000 | 25,427 | JPY | 372,000 | 3,546 | |
| CNY | 2,600 | 470 | CNY | - | - | |
| TWD | 22,000 | 924 | TWD | - | - | |
| EUR | - | - | EUR | 200 | 270 | |
| HKD | - | - | HKD | 5,000 | 813 | |
| SGD | - | - | SGD | 2,370 | 2,235 | |
| MYR | - | - | MYR | 3,370 | 965 | |
| 장기미수금 | USD | 522,189 | 673,311 | USD | 468,153 | 593,290 |
| 미지급비용 | USD | 635,626 | 819,576 | USD | 640,265 | 811,408 |
| 미지급금 | USD | 2,685,427 | 3,462,589 | USD | 2,600,400 | 3,295,487 |
| PHP | 27,541,628 | 638,690 | PHP | 27,541,628 | 625,194 | |
| 차입금 | USD | 63,444,119 | 81,804,847 | USD | 62,762,623 | 79,539,072 |
11. 특수관계자 거래
(1) 보고기간 종료일 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위 지배기업 | Bloomberry Resorts Corporation | Bloomberry Resorts Corporation |
| 지배기업 | 쏠레어코리아(주) | 쏠레어코리아(주) |
| 기타특수관계자 | Sureste Properties, Inc. Bloomberry Resorts and Hotels Inc. |
Sureste Properties, Inc. Bloomberry Resorts and Hotels Inc. |
(2) 보고기간 종료일 현재 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 계정과목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
| Bloomberry Resorts Corporation | 장기미수금 | 707,972 | - | 627,951 | - |
| 미지급금 | - | 3,462,589 | - | 3,330,358 | |
| 미지급비용 | - | - | - | 811,408 | |
| 장기성미지급비용 | - | 819,576 | - | - | |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 15,324,383 | |
| 장기차입금 | - | 81,804,847 | - | 64,214,689 | |
| 쏠레어코리아(주)(*1) | 미지급비용 | - | 10,184,238 | - | 9,176,413 |
| 미지급금 | - | - | - | 7,702,562 | |
| 유동성장기차입금 | - | 48,398,798 | - | - | |
| 장기차입금 | - | - | - | 40,904,759 | |
| Sureste Properties, Inc. | 미지급급 | - | 53,428 | - | 52,300 |
| Bloomberry Resorts and Hotels Inc. | 미지급금 | - | 585,262 | - | 572,895 |
| 합 계 | 707,972 | 145,308,738 | 627,951 | 142,089,767 | |
(*1) 당기말 현재 당사는 쏠레어코리아(주)에 대한 채무 58,583,036천원(전기말 57,783,734천원)에 대해 최상위 지배회사인 Bloomberry Resorts Corporation으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| Bloomberry Resorts Corporation | 지급수수료 등 | 25,703 | 7,535 |
| 이자비용 | 422,151 | 518,988 | |
| 쏠레어코리아(주) | 이자비용 | 2,108,492 | 1,737,666 |
| 합 계 | 2,556,346 | 2,264,189 | |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 계정과목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자금유입 | 자금유출 | 자금유입 | 자금유출 | ||
| Bloomberry Resorts Corporation | 자금차입 | 474,041 | - | - | - |
| 기타 | 91,284 | - | - | - | |
| 쏠레어코리아(주) | 자금차입 | 8,954,482 | 1,460,443 | 9,496,057 | 3,146,719 |
| 기타(*1) | - | 6,991,489 | - | - | |
| 합 계 | 9,519,807 | 8,451,932 | 9,496,057 | 3,146,719 | |
(*1) 당사는 쏠레어코리아(주)에 대한 리스부채 중에서 계약상 만기일에 지급되지 못한 부분을 미지급금으로 대체하였으며, 해당 미지급금에 대한 당기 상환액을 리스부채에 대한 상환으로 보아 재무활동으로 인한 현금유출액으로 분류하였습니다.
(5) 주요 경영진에 대한 보상금액 및 주요 경영진으로 판단하는 근거
당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사(사외이사 포함), 비등기 이사 및 감사를 포함하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 119,860 | 115,154 |
| 퇴직급여 | 10,215 | 15,745 |
12. 자본금과 잉여금
(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 500,000,000주 | 500,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 총수 | 16,471,207주 | 16,471,207주 |
| 자본금 | 8,235,603,500원 | 8,235,603,500원 |
(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 13,199,708 | 13,199,708 |
| 신주인수권대가 | 61,867 | 61,867 |
| 전환권대가 | 98,766 | 98,766 |
| 합 계 | 13,360,341 | 13,360,341 |
(3) 보고기간 종료일 현재 자본조정은 전액 자기주식처분손실입니다.
(4) 결손금처리계산서
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 44(당) 기 (처리예정일 : 2024년 3월 29일) |
제 43(전) 기 (처리확정일 : 2023년 3월 29일) |
||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | 127,032,959,816 | 123,120,731,579 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 123,120,731,579 | 105,739,197,458 | ||
| 2. 당기순손실 | 3,912,228,237 | 17,381,534,121 | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 127,032,959,816 | 123,120,731,579 | ||
(5) 당 회계연도 개시일 이전 결손보전에 충당된 잉여금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 승인연월일 | 결손금 | 잉여금 종류 | 보전금액 |
|---|---|---|---|
| 2009년 03월 27일 | 26,369,870 | 임의적립금 | 20,500,000 |
| 법정적립금 | 739,000 | ||
| 기타자본잉여금 | 1,339,187 | ||
| 주식발행초과금 | 3,791,683 | ||
| 2013년 03월 30일 | 57,685,135 | 감자차익 | 38,372,376 |
| 주식발행초과금 | 19,312,759 | ||
| 합 계 | 84,055,005 | ||
13. 매출원가
당기 및 전기의 당사의 매출원가 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 재료비 | 460,089 | 79,307 |
| 재고자산평가충당금 | - | 823 |
| 급여 | 4,688,234 | 2,310,174 |
| 퇴직급여 | 539,166 | 461,901 |
| 복리후생비 | 770,230 | 451,023 |
| 여비교통비 | 72,256 | 22,202 |
| 연료비 | 442,007 | 146,959 |
| 전력비 | 546,607 | 265,844 |
| 세금과공과금 | 242,841 | 245,119 |
| 감가상각비 | 2,861,143 | 2,871,312 |
| 소모품비 | 386,345 | 92,662 |
| 지급수수료 | 2,035,597 | 654,269 |
| 기타비용 | 402,718 | 250,753 |
| 합 계 | 13,447,233 | 7,852,348 |
14. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | |||
| 기초 | 감소 | 증가 | 당기말 | |
| 퇴직급여충당부채 | 4,101,843 | 1,060,412 | 807,922 | 3,849,353 |
| 기타충당부채 | 685,507 | 597,617 | 329 | 88,219 |
| 대손충당금 | 9,884,057 | 9,884,057 | 9,882,781 | 9,882,781 |
| 미수금 | 76,231 | - | - | 76,231 |
| 미지급비용 | 445,877 | 51,703 | 62,725 | 456,899 |
| 감가상각비 | 1,064,535 | 2,728 | 972,509 | 2,034,316 |
| 기타 | 22,123,103 | - | - | 22,123,103 |
| 일시적차이 계 | 38,381,153 | 11,596,517 | 11,726,266 | 38,510,902 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | |||
| 기초 | 감소 | 증가 | 전기말 | |
| 퇴직급여충당부채 | 4,130,183 | 688,970 | 660,630 | 4,101,843 |
| 기타충당부채 | 750,728 | 500,000 | 434,779 | 685,507 |
| 대손충당금 | 9,883,794 | 9,883,794 | 9,884,057 | 9,884,057 |
| 미수금 | 76,231 | - | - | 76,231 |
| 미지급금 | 371,679 | 371,679 | - | - |
| 미지급비용 | 486,572 | 45,946 | 5,251 | 445,877 |
| 감가상각비 | 707,843 | - | 356,692 | 1,064,535 |
| 기타 | 22,123,103 | - | - | 22,123,103 |
| 일시적차이 계 | 38,530,133 | 11,490,389 | 11,341,409 | 38,381,153 |
(2) 당기에 발생한 세무상결손금 3,337,975 천원에 대하여 인식한 법인세 효과는 없습니다.
(3) 당기말 현재 누적 세무상결손금 120,608,052 천원에 대하여 미래과세소득의 발생가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으나, 불안정한 경제환경과산업환경 및 당사의 예측과 미래과세소득이 일치하지 않을 가능성으로 인하여 이후 회계기간에 이연법인세자산으로 인식될 가능성이 있습니다.
15. 우발채무와 주요 약정사항
(1) 당사는 2023년 12월 28일에 대법원의 심리불속행기각으로 진행 중이던 임금 관련 소송이 종료되었습니다. 대법원 판결에 따라 각 원고에게 지급할 것으로 예상되는금액의 총액 61,556천원을 소송충당부채로 인식하였습니다. 전기말 현재 소송충당부채로 인식된 금액 309,173천원과 당기말 소송충당부채로 인식된 금액의 차이 247,617천원은 지급수수료의 차감으로 반영되어 있습니다. 임금 관련 소송이 종료됨에 따라 보고기간 종료일 현재 진행 중이거나 계류 중인 소송사건은 존재하지 않습니다.
(2) 당사는 제주관광진흥기금 운용 관리 조례에 따라 카지노 매출액의 10%의 범위 내에서 법정 비율에 해당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편, 당사는 보고기간 종료일 현재 익년에 납부할 것으로 예상되는 관광진흥개발기금의 추정치를 매출원가와 미지급금으로 각각 계상하고 있습니다(주석 19 참고).
16. 주당손익
(1) 기본주당순손익
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손실 | 3,912,228,237 | 17,381,534,121 |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,471,207 | 16,471,207 |
| 기본주당순손실 | 238 | 1,055 |
한편, 보고기간 종료일 현재 희석주식은 없으므로 희석주당순손실은 보통주당순손실과 동일합니다.
17. 포괄손익계산서
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | 3,912,228 | 17,381,534 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 포괄손실 | 3,912,228 | 17,381,534 |
18. 사업부문별 정보
(1) 사업별 부문에 대한 일반정보
| 구 분 | 주요재화 및 용역 | 주요고객 |
|---|---|---|
| 카지노사업부 | 카지노 게임 | 불특정 다수 |
| 호텔사업부 | 관광호텔 및 관련시설 운영 | 불특정 다수 |
(2) 당기 및 전기의 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 카지노 | 호텔 | 기타(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ||||
| 외부매출액 | 661,754 | 8,211,048 | - | 8,872,802 |
| 내부매출액 | - | - | - | - |
| 소 계 | 661,754 | 8,211,048 | - | 8,872,802 |
| 영업손익 | (2,861,084) | (5,238,231) | (356,493) | (8,455,808) |
| 유형자산 | 11,159 | 41,742,989 | 7 | 41,754,155 |
| 감가상각비 | 15,800 | 2,875,692 | - | 2,891,492 |
(*) 기타는 카지노 및 호텔사업부로 배분하기 어려운 수익과 비용을 표시하였습니다.
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 카지노 | 호텔 | 기타(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ||||
| 외부매출액 | (208,868) | 1,101,111 | - | 892,243 |
| 내부매출액 | - | - | - | - |
| 소 계 | (208,868) | 1,101,111 | - | 892,243 |
| 영업손익 | (3,057,404) | (5,914,299) | (285,263) | (9,256,966) |
| 유형자산 | 26,961 | 45,286,050 | 7 | 45,313,018 |
| 감가상각비 | 20,720 | 2,880,941 | - | 2,901,661 |
(*) 기타는 카지노 및 호텔사업부로 배분하기 어려운 수익과 비용을 표시하였습니다.
19. 관광진흥개발기금계산서
관광진흥법 시행령 제30조와 관련하여 당사가 보고기간 종료일 현재 납부하여야 할 관광진흥개발기금의 계산내역은 다음과 같습니다.
(1) 산정기준 카지노손익
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 카지노수익(*) | 726,968 | (208,868) |
| Ⅱ. 전문모집인대가 | - | - |
| Ⅲ. 로스컴프 등 | - | - |
| Ⅳ.문화체육관광부보고매출액(Ⅰ-Ⅱ-Ⅲ) | 726,968 | - |
| Ⅴ.관광진흥개발기금계산대상액(Ⅳ) | 726,968 | - |
(*) 조정 전 매출액으로서 손익계산서상 매출액과 다를 수 있습니다.
(2) 관광진흥개발기금 산정액
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 관광진흥개발기금계산대상액 | 726,968 | - |
| 관광진흥개발기금산정액 ① 10억원 이하 요율 1% ② 10억 초과 100억 이하 요율 5% ③ 100억초과 요율 10% |
7,270 - |
- - |
| 합 계 [①+②+③] | 7,270 | - |
당사는 상기 관광진흥개발기금 산정액을 미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 당사는 코로나 19로 인해 2020년 3월 22일부터 휴업 후 2022년 10월 1일자로 영업을 재개하였으나, 전기말까지 카지노손실 208,868천원이 발생하여 전기 관광진흥개발기금 산정액은 없었으며 당기 카지노 수익 726,968천원 발생하여 기금요율1%인 7,270천원이 발생하였습니다.
20. 현금흐름표
당사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었고 현금의 유출입이 없는 주요 거래내용은다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유동성장기차입금의 장기차입금 대체 | 16,056,883 | 28,949,774 |
| 장기차입금에서 유동성장기차입금으로 대체 | 49,131,298 | 15,324,383 |
| 유형자산의 매각 관련 선수금 대체 | 1,425,000 | - |
21. 부가가치 산정에 필요한 사항
당사의 당기 및 전기 부가가치 산정에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제조원가 | 판매비와관리비 | 소 계 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 소 계 | |
| 급 여 | 4,688,234 | 2,023,886 | 6,712,120 | 2,310,174 | 1,425,159 | 3,735,333 |
| 퇴직급여 | 539,166 | 268,756 | 807,922 | 461,901 | 198,729 | 660,630 |
| 복리후생비 | 770,230 | 390,441 | 1,160,671 | 451,023 | 199,032 | 650,055 |
| 지급임차료 | 6,779 | 14,630 | 21,409 | 3,501 | 13,427 | 16,928 |
| 감가상각비 | 2,861,143 | 30,349 | 2,891,492 | 2,871,311 | 30,350 | 2,901,661 |
| 세금과공과 | 242,841 | 12,926 | 255,767 | 245,119 | 9,240 | 254,359 |
| 합 계 | 9,108,393 | 2,740,988 | 11,849,381 | 6,343,029 | 1,875,937 | 8,218,966 |
22. 계속기업의 가정
(1) 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 다음의 상황은당사의 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련하여 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 당기영업손실 | 8,455,808 |
| 당기이자비용 | 2,530,643 |
| 당기순손실 | 3,912,228 |
| 당기말 현재 유동자산을 초과하는 유동부채금액 | 64,583,612 |
| 당기말 현재 총자산을 초과하는 총부채금액 | 108,473,745 |
(2) 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다. 당사는 차입약정 위반을 해소할 수 있도록 하기 건에 대하여 Bloomberry Resorts Corporation으로부터 재무제표일로부터 1년을 초과하는 유예기간에 대한 합의 서한을 받았으나 계약서는 작성되지 않았습니다.
| - |
Bloomberry Resorts Corporation에 대한 기타채무 3,463백만원에 대한 만기연장 |
| - | 쏠레어코리아 주식회사에 대한 차입금 48,399백만원 기타채무 10,184백만원에 대한 만기연장 |
| - |
Bloomberry Resorts Corporation으로부터의 차입 및 증자를 통한 추가 운영자금 조달 |
(3) 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 계속사업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업전제 사용이 적합하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
23. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관
당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2024년 1월 15일에 당사의 이사회에서 최종 승인되었습니다.