| 삼성메디슨 주식회사 |
| 제 41 기 | |
| 2025년 01월 01일 | 부터 |
| 2025년 12월 31일 | 까지 |
| 제 40 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 삼성메디슨 주식회사 대표이사 유규태 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 강원특별자치도 홍천군 남면 한서로 3366 |
| (전 화) | 02-2194-1000 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 41 기 2025년 12월 31일 현재 | |
| 제 40 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 삼성메디슨 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 41 (당) 기 | 제 40 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 유 동 자 산 | 588,963,390,508 | 519,393,670,991 | |
| 현금및현금성자산 | 4,7 | 74,097,459,458 | 56,565,158,734 |
| 단기금융상품 | 4,5,7 | 310,032,000,000 | 290,032,000,000 |
| 매출채권 | 4,7,9,32 | 128,868,671,984 | 108,403,807,967 |
| 미수금 | 4,7,32 | 8,436,450,763 | 9,016,841,456 |
| 미수수익 | 4,7 | 3,228,376,680 | 2,242,256,573 |
| 재고자산 | 10 | 58,843,741,445 | 50,505,616,123 |
| 기타유동자산 | 7,820,792 | 67,836,722 | |
| 선급금 | 2,780,373,238 | 1,670,175,855 | |
| 선급비용 | 2,668,496,148 | 889,977,561 | |
| 비 유 동 자 산 | 268,219,520,426 | 242,379,964,032 | |
| 유형자산 | 11,12 | 54,579,876,153 | 47,087,904,421 |
| 무형자산 | 13 | 26,910,429,663 | 27,833,877,788 |
| 종속기업투자주식 | 14 | 131,591,930,550 | 131,591,930,550 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,7,8 | 81,064,933 | 81,064,933 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 4,7,8 | 144,677,144 | 152,904,704 |
| 순확정급여자산 | 16 | 23,546,249,328 | 16,897,309,869 |
| 이연법인세자산 | 17 | 10,457,970,195 | 9,953,925,025 |
| 장기선급금 | 2,378,274,950 | 2,274,571,005 | |
| 보증금 | 4,7 | 7,518,632,000 | 6,476,473,000 |
| 장기대여금 | 4,7 | 10,611,607,400 | - |
| 장기선급비용 | 398,808,110 | 30,002,737 | |
| 자 산 총 계 | 857,182,910,934 | 761,773,635,023 | |
| 부 채 | |||
| 유 동 부 채 | 181,980,575,071 | 147,345,488,785 | |
| 매입채무 | 4,7,32 | 21,622,969,209 | 23,919,358,348 |
| 미지급금 | 4,7,32 | 61,419,958,082 | 35,407,651,339 |
| 미지급비용 | 4,7 | 39,037,708,177 | 33,403,459,266 |
| 단기차입금 | 4,7,12,15,32 | 29,155,190,448 | 29,556,819,138 |
| 선수금 | 19 | 2,528,712,480 | 1,488,513,685 |
| 선수수익 | 19 | 7,527,478,768 | 7,579,822,321 |
| 예수금 | 1,855,983,506 | 1,664,256,520 | |
| 충당부채 | 18 | 762,756,805 | 928,966,584 |
| 환불부채 | 19 | 22,532,513 | 165,546,080 |
| 당기법인세부채 | 17 | 18,047,285,083 | 13,231,095,504 |
| 비 유 동 부 채 | 27,697,722,620 | 56,778,599,015 | |
| 장기차입금 | 4,7,12,15,32 | 20,694,334,828 | 23,784,821,144 |
| 장기미지급금 | 4,7 | - | 26,975,794,082 |
| 충당부채 | 18 | 3,118,585,495 | 2,433,701,491 |
| 임대보증금 | 4,7 | 132,825,643 | 66,846,780 |
| 기타비유동부채 | 3,751,976,654 | 3,517,435,518 | |
| 부 채 총 계 | 209,678,297,691 | 204,124,087,800 | |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 20 | 63,803,639,000 | 63,803,639,000 |
| 주식발행초과금 | 20 | 115,603,161,651 | 115,603,161,651 |
| 기타자본항목 | 21 | (23,851,848,012) | (24,475,673,638) |
| 이익잉여금 | 22 | 491,949,660,604 | 402,718,420,210 |
| 자 본 총 계 | 647,504,613,243 | 557,649,547,223 | |
| 자본과 부채 총계 | 857,182,910,934 | 761,773,635,023 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 41 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 40 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 삼성메디슨 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 41 (당) 기 | 제 40 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 6,19,32 | 663,616,364,913 | 570,856,554,232 |
| 매출원가 | 25,32 | (326,343,232,610) | (278,643,270,004) |
| 매출총이익 | 337,273,132,303 | 292,213,284,228 | |
| 판매비와관리비 | 23,25 | (118,525,913,307) | (115,378,921,246) |
| 경상연구개발비 | 24,25 | (105,431,725,149) | (89,791,737,256) |
| 영업이익 | 113,315,493,847 | 87,042,625,726 | |
| 기타수익 | 27 | 881,947,316 | 252,542,224 |
| 기타비용 | 27 | (3,634,930,900) | (1,597,657,814) |
| 금융수익 | 28 | 29,153,107,677 | 30,892,400,230 |
| 금융비용 | 28 | (21,893,867,938) | (15,816,099,627) |
| 법인세비용차감전순이익 | 117,821,750,002 | 100,773,810,739 | |
| 법인세비용 | 17 | (28,590,509,608) | (20,205,549,139) |
| 당기순이익 | 89,231,240,394 | 80,568,261,600 | |
| 기타포괄손익 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | |||
| 순확정급여자산의 재측정요소 | 16,21 | 632,053,186 | (9,297,054,705) |
| 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익 | 21 | (8,227,560) | 7,978,240 |
| 당기세후기타포괄손익 | 623,825,626 | (9,289,076,465) | |
| 당기 총포괄손익 | 89,855,066,020 | 71,279,185,135 | |
| 주당순이익 | |||
| 기본주당순이익 | 29 | 700 | 632 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 41 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 40 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 삼성메디슨 주식회사 | (단위: 원) |
| 구 분 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 총자본 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024.01.01 (전기초) | 63,803,639,000 | 115,603,161,651 | (15,186,597,173) | 322,150,158,610 | 486,370,362,088 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 80,568,261,600 | 80,568,261,600 |
| 순확정급여자산의 재측정요소 | - | - | (9,297,054,705) | - | (9,297,054,705) |
| 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익 | - | - | 7,978,240 | - | 7,978,240 |
| 2024.12.31 (전기말) | 63,803,639,000 | 115,603,161,651 | (24,475,673,638) | 402,718,420,210 | 557,649,547,223 |
| 2025.01.01 (당기초) | 63,803,639,000 | 115,603,161,651 | (24,475,673,638) | 402,718,420,210 | 557,649,547,223 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 89,231,240,394 | 89,231,240,394 |
| 순확정급여자산의 재측정요소 | - | - | 632,053,186 | - | 632,053,186 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익 | - | - | (8,227,560) | - | (8,227,560) |
| 2025.12.31 (당기말) | 63,803,639,000 | 115,603,161,651 | (23,851,848,012) | 491,949,660,604 | 647,504,613,243 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 41 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 40 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 삼성메디슨 주식회사 | (단위: 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 41 (당) 기 | 제 40 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 71,189,376,309 | 104,817,157,668 | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 30 | 86,787,126,955 | 107,116,804,624 |
| 이자수취 | 10,971,570,065 | 17,248,234,250 | |
| 이자지급 | (2,101,092,981) | (2,357,666,906) | |
| 법인세 부담액 | (24,468,227,730) | (17,190,214,300) | |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (49,657,591,437) | (89,333,893,929) | |
| 금융상품의 순증감 | (20,000,000,000) | 30,000,000,000 | |
| 대여금의 증가 | (10,327,611,147) | - | |
| 임차보증금의 지급 | (1,157,159,000) | (2,446,593,000) | |
| 임차보증금의 회수 | 115,000,000 | 10,000,000 | |
| 종속기업투자주식의 취득 | - | (105,580,837,012) | |
| 유형자산의 취득 | (16,494,293,171) | (7,417,795,434) | |
| 유형자산의 처분 | 20,651,427 | - | |
| 무형자산의 취득 | (1,814,179,546) | (3,898,668,483) | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (4,714,480,064) | 2,193,097,238 | |
| 차입금의 순증감 | (1,265,018,119) | 5,103,166,621 | |
| 임대보증금의 증가 | 67,575,000 | - | |
| 리스부채의 상환 | (3,517,036,945) | (2,910,069,383) | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 714,995,916 | 350,929,603 | |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 17,532,300,724 | 18,027,290,580 | |
| 기초 현금및현금성자산 | 56,565,158,734 | 38,537,868,154 | |
| 기말 현금및현금성자산 | 74,097,459,458 | 56,565,158,734 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 41 기 : 2025년 12월 31일 현재 |
| 제 40 기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 삼성메디슨 주식회사 |
1. 일반 사항
1.1 회사의 개요
삼성메디슨 주식회사(이하 '회사')는 초음파영상진단기의 제조와 판매를 주된 사업목적으로 1985년 7월 2일에 설립되었으며, 회사의 본사와 공장은 강원도 홍천군에 소재하고 있습니다. 2011년 중 대주주의 변동으로 3월 29일 정기주주총회에서 회사명을 주식회사 메디슨에서 삼성메디슨 주식회사로 변경하였으며, 동년 4월 29일에 삼성전자 주식회사의 종속기업으로 편입되었습니다.
2025년 12월 31일 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 삼성전자(주) | 87,349,859 | 68.45 |
| 기타 | 40,257,419 | 31.55 |
| 합 계 | 127,607,278 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
- 공정가치로 측정하는 조건부대가
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 제1107호 '금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’과 제1107호 '금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’: 원가법
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 제1107호 '금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량’을 '위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시’ 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.
기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
회사는 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편 종속기업, 관계기업및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
2.6 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40, 50년 |
| 구축물 | 15, 20, 40년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 공구기구비품 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.10 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산
(1) 영업권
영업권은 취득시점에 취득하는 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처, 사업 등의 순식별가능자산에 대한 회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 종속기업과 사업취득과 관련된 건은 무형자산으로 관계기업 및 조인트벤처의 지분 취득과 관련한 건은 관계기업 및 조인트벤처투자에 포함하여 계상하고 있습니다.
영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다.
영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.
(2) 회원권
회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
(3) 상표권, 특허권 및 라이선스
개별적으로 취득한 상표권과 특허권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 상표권과 특허권 취득일 시점의 공정가치로 인식하고 있습니다. 상표권과 특허권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 상표권과 특허권은 추정내용연수(5년 및 10년)동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.
(4) 컴퓨터 소프트웨어
컴퓨터 소프트웨어 프로그램의 유지와 관련된 원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 회사에 의해 통제되는, 식별가능하고 고유한 소프트웨어 제품의 디자인과 검사에 직접적으로 귀속되는 개발 원가는 자산화 요건이 충족되었을 때 무형자산으로 인식하고 있습니다.
자산으로 인식한 컴퓨터 소프트웨어 개발원가는 추정내용연수(5년을 초과하지 않는 기간) 동안 상각하고 있습니다.
2.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.15 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다.
2.16 차입금
차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
2.17 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.18 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.19 종업원급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여자산와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.20 배당금
배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.
2.21 수익인식
수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.
수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며, ① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식을 적용하여 수익을 인식합니다. 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
(1) 수행의무의 식별
회사는 Incoterms Group C 조건 및 F 조건(무역조건 CIF 등)에 따라 다양한 제품 및상품을 수출하고 있습니다. C 조건인 경우 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 식별합니다.
(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
회사는 제품의 기본 보증 기간을 초과하여 부여한 보증에 대해서는 공정가치만큼 이연수익 계상 후 고객에게 제공된 서비스 기간동안 안분하여 매출로 인식하며, 동일 기간 발생된 비용은 매출원가로 인식합니다.
(3) 변동대가
회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액 까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
(4) 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다.
2.22 리스
(1) 리스이용자
회사는 다양한 부동산, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액자산 리스는 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.
① 변동리스료
서버 비용 등 변동리스료는 자산/부채화하지 않고 종전과 같이 당기손익으로 인식하였습니다.
② 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.
(2) 리스제공자
리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다.
이 평가 지표의 하나로 회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익’의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
2.23 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2026년 1월 21일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
(2) 충당부채
회사는 보고기간말 현재 주석 2.17에서 설명하는 바와 같이 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
(3) 순확정급여자산
순확정급여자산의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조).
(4) 영업권의 손상
회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다(주석 13 참조).
(5) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 9 참조).
(6) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
(7) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4.3 참조).
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산,단기금융상품, 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 매출채권, 미수금 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 미지급금, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 외화금융자산(*) | ||
| USD | 70,946,313 | 64,079,007 |
| EUR | 40,150,132 | 25,281,691 |
| CNY | 7,571,964 | 9,936,134 |
| CHF | 5,429,306 | 965,461 |
| JPY | 143,959 | 907,394 |
| 합 계 | 124,241,674 | 101,169,687 |
| 외화금융부채 | ||
| USD | 24,367,786 | 34,253,185 |
| EUR | 24,755,970 | 23,046,802 |
| CNY | 25,545 | 4,225,591 |
| JPY | 373,851 | 185,806 |
| GBP | - | 94,928 |
| 합 계 | 49,523,152 | 61,806,312 |
(*) 외화금융자산은 손실충당금을 차감하기 전 금액입니다.
보고기간종료일 현재 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 5% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 환율 상승시 | 환율 하락시 | 환율 상승시 | 환율 하락시 | |
| 외화금융자산 | 6,212,084 | (6,212,084) | 5,058,484 | (5,058,484) |
| 외화금융부채 | (2,476,158) | 2,476,158 | (3,090,316) | 3,090,316 |
| 순효과 | 3,735,926 | (3,735,926) | 1,968,169 | (1,968,169) |
(2) 가격위험
회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 회사의 지분증권투자의 장부금액은 144,677천원 및 152,905천원입니다.
당기말 및 전기말 현재 보유 중인 상장주식은 없습니다.
(3) 이자율 위험
회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.
회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다.
회사는 이자율 위험에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사의 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
- 보고기간종료일 현재 변동금리부 금융상품에 대하여 이자율이 1%p 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이자율 상승시 | 이자율 하락시 | 이자율 상승시 | 이자율 하락시 | |
| 금융자산 | 740,975 | (740,975) | 565,652 | (565,652) |
| 금융부채 | (244,135) | 244,135 | (261,183) | 261,183 |
| 순효과 | 496,840 | (496,840) | 304,469 | (304,469) |
4.1.2 신용위험
신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.
보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 74,097,459 | 56,565,159 |
| 단기금융상품 | 310,032,000 | 290,032,000 |
| 매출채권 | 128,868,672 | 108,403,808 |
| 미수금 | 8,436,451 | 9,016,841 |
| 미수수익 | 3,228,377 | 2,242,257 |
| 보증금 | 7,518,632 | 6,476,473 |
| 장기대여금 | 10,611,607 | - |
| 합 계 | 542,793,198 | 472,736,538 |
4.1.3 유동성 위험
회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.
아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다(단위: 천원).
| 당기말 | 3개월 미만 | 3개월에서 6개월 이하 |
6개월에서 1년 이하 |
1년에서 2년 이하 |
2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 26,541,027 | 1,698,596 | 2,182,034 | 5,689,827 | 19,131,004 | 55,242,488 |
| 매입채무 및 기타금융부채(*) | 68,779,477 | 2,744 | 31,742,068 | 132,826 | - | 100,657,115 |
| 합 계 | 95,320,504 | 1,701,340 | 33,924,102 | 5,822,653 | 19,131,004 | 155,899,603 |
(*) 종업원 급여 관련 비용 등은 제외하였습니다.
| 전기말 | 3개월 미만 | 3개월에서 6개월 이하 |
6개월에서 1년 이하 |
1년에서 2년 이하 |
2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 26,069,026 | 66,808 | 4,477,465 | 7,520 | 26,486,065 | 57,106,884 |
| 매입채무 및 기타금융부채(*) | 74,264,218 | - | - | 66,847 | - | 74,331,065 |
| 장기미지급금 | - | - | - | 29,045,870 | - | 29,045,870 |
| 합 계 | 100,333,244 | 66,808 | 4,477,465 | 29,120,237 | 26,486,065 | 160,483,819 |
(*) 종업원 급여 관련 비용 등은 제외하였습니다.
4.2 자본위험관리
회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.
보고기간종료일 기준 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 209,678,298 | 204,124,088 |
| 자 본 | 647,504,613 | 557,649,547 |
| 부채비율 | 32.4% | 36.6% |
4.3 공정가치 측정
(1) 보고기간종료일 현재 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 현금및현금성자산 | 74,097,459 | (*1) | 56,565,159 | (*1) |
| 단기금융상품 | 310,032,000 | (*1) | 290,032,000 | (*1) |
| 매출채권 | 128,868,672 | (*1) | 108,403,808 | (*1) |
| 미수금 | 8,436,451 | (*1) | 9,016,841 | (*1) |
| 미수수익 | 3,228,377 | (*1) | 2,242,257 | (*1) |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 81,065 | 81,065 | 81,065 | 81,065 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 144,677 | 144,677 | 152,905 | 152,905 |
| 보증금 | 7,518,632 | (*1) | 6,476,473 | (*1) |
| 장기대여금 | 10,611,607 | (*1) | - | |
| 합 계 | 543,018,940 | 472,970,508 | ||
| 단기차입금 | 29,155,190 | (*1)(*2) | 29,556,819 | (*1)(*2) |
| 매입채무 | 21,622,969 | (*1) | 23,919,358 | (*1) |
| 미지급금 | 61,419,958 | (*1)(*3) | 35,407,651 | (*1) |
| 미지급비용 | 20,578,712 | (*1)(*5) | 14,937,208 | (*1)(*5) |
| 장기차입금 | 20,694,335 | (*1)(*2) | 23,784,821 | (*1)(*2) |
| 임대보증금 | 132,826 | (*1) | 66,847 | (*1) |
| 장기미지급금 | - | - | 26,975,794 | (*4) |
| 합 계 | 153,603,990 | 154,648,498 | ||
(*1) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 단기차입금과 장기차입금 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*3) 당기말 미지급금의 장부금액에는 종속회사 Sonio SAS의 지분 취득 관련 조건부대가 금액이 포함되어 있으며, 조건부대가 금액의 공정가치는 31,237,316천원입니다.
(*4) 전기말 장기미지급금의 장부금액에는 종속회사 Sonio SAS의 지분 취득 관련 조건부대가 금액이 포함되어 있으며, 조건부대가 금액의 공정가치는 26,975,794천원입니다.
(*5) 종업원 급여 관련 비용 등은 제외하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 81,065 | 81,065 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 144,677 | 144,677 |
| 미지급금 | - | - | 31,237,316 | 31,237,316 |
| 합 계 | - | - | 31,463,058 | 31,463,058 |
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 81,065 | 81,065 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 152,905 | 152,905 |
| 장기미지급금 | - | - | 26,975,794 | 26,975,794 |
| 합 계 | - | - | 27,209,764 | 27,209,764 |
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의
(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).
| 당기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 |
|---|---|---|---|---|---|
| 투입변수 | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||||
| 의료용구협동조합 | 81,065 | 3 | 순자산가치법 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | |||||
| 바이오넷 | 89,256 | 3 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 12.03% |
| 젠딕스 | 55,421 | 3 | 순자산가치법 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융부채 | |||||
| 미지급금 | 31,237,316 | 3 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 3.78% |
4.4 금융자산의 양도
회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 회사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행 시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 회사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 '단기차입금'으로 분류되어 있습니다(주석 15 참조).
보고기간종료일 현재 매출채권의 할인된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인된 매출채권의 장부금액 | 24,413,515 | 26,118,322 |
| 관련 차입금의 장부금액 | 24,413,515 | 26,118,322 |
4.5 공급자금융약정
회사가 체결한 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 발행하는 지급어음의 만기에 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 날과 같은 날에 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 회사의 공급자는지급어음의 만기 전에 금융기관 등에 조기지급을 신청하여 대금을 조기수취할 수 있습니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급어음의 만기를 연장하여 회사의 대금지급기한을 연장시킬 수 있으며, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하는 선택권을 제공합니다.
회사가 체결한 금융기관 등과 체결한 공급자금융약정은 외상채권담보대출 약정으로 최대 2026년 12월 27일까지 유효합니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 공급자는 지급어음의 만기 전에 조기지급을 신청할 수 있습니다. 이외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.
회사는 공급자금융약정과 관련한 외상채권담보대출의 지급만기를 초단기로 설정하여 공급자금융약정으로 결제할 부채와 공급자금융약정으로 결제하지 않을 부채의 지급기한은 유의적인 차이가 없습니다.
| 지급기한 범위 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공급자금융약정으로 결제할 부채 | 송장발행일 후 15일 이내 | 송장발행일 후 15일 이내 |
| 공급자금융약정으로 결제하지 않는 부채 | 송장발행일 후 15일 이내 | 송장발행일 후 15일 이내 |
당기말 및 전기말 현재 공급자금융약정으로 결제할 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 8,671,082 | 6,302,493 |
| 미지급금 | 11,067,550 | 7,647,459 |
당기말 및 전기말 현재 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채는 없습니다.
5. 사용제한금융상품
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 단기금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 내 용 |
|---|---|---|---|
| 당좌예금 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
6. 영업부문 정보
회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이며, 기업전체 수준에서의 정보는 다음과 같습니다.
가. 회사의 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | |
| 국내 | 76,414,635 | 11.51% | 66,783,981 | 11.70% |
| 북미 | 27,660,360 | 4.17% | 27,302,122 | 4.78% |
| 중남미 | 61,668,539 | 9.29% | 57,430,543 | 10.06% |
| 유럽 | 207,827,526 | 31.32% | 173,339,718 | 30.36% |
| 아시아 | 242,807,460 | 36.59% | 199,544,260 | 34.96% |
| 중동과아프리카 | 47,237,845 | 7.12% | 46,455,930 | 8.14% |
| 합 계 | 663,616,365 | 100.00% | 570,856,554 | 100.00% |
나. 당기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 삼성전자(주)와 그 종속기업(302,274,270천원)이며, 전기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 삼성전자(주)와 그 종속기업(254,746,774천원)입니다.
7. 범주별 금융상품
가. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(1) 당기말
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 74,097,459 | - | - | 74,097,459 |
| 단기금융상품 | 310,032,000 | - | - | 310,032,000 |
| 매출채권 | 128,868,672 | - | - | 128,868,672 |
| 미수금 | 8,436,451 | - | - | 8,436,451 |
| 미수수익 | 3,228,377 | - | - | 3,228,377 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 81,065 | - | 81,065 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 144,677 | 144,677 |
| 보증금 | 7,518,632 | - | - | 7,518,632 |
| 장기대여금 | 10,611,607 | - | - | 10,611,607 |
| 합 계 | 542,793,198 | 81,065 | 144,677 | 543,018,940 |
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
기타금융부채(*1) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | - | - | 29,155,190 | 29,155,190 |
| 매입채무 | 21,622,969 | - | - | 21,622,969 |
| 미지급금 | 30,182,642 | 31,237,316 | - | 61,419,958 |
| 미지급비용(*2) | 20,578,712 | - | - | 20,578,712 |
| 장기차입금 | - | - | 20,694,335 | 20,694,335 |
| 임대보증금 | 132,826 | - | - | 132,826 |
| 합 계 | 72,517,149 | 31,237,316 | 49,849,525 | 153,603,990 |
(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 담보부차입금 및 리스부채등을 포함하고 있습니다.
(*2) 종업원 급여 관련 비용 등은 제외하였습니다.
회사는 공정가치금융자산을 제외한 상기 금융상품의 장부금액을 공정가액의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
(2) 전기말
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 56,565,159 | - | - | 56,565,159 |
| 단기금융상품 | 290,032,000 | - | - | 290,032,000 |
| 매출채권 | 108,403,808 | - | - | 108,403,808 |
| 미수금 | 9,016,841 | - | - | 9,016,841 |
| 미수수익 | 2,242,257 | - | - | 2,242,257 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 81,065 | - | 81,065 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 152,905 | 152,905 |
| 보증금 | 6,476,473 | - | - | 6,476,473 |
| 합 계 | 472,736,538 | 81,065 | 152,905 | 472,970,508 |
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
기타금융부채(*1) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | - | - | 29,556,819 | 29,556,819 |
| 매입채무 | 23,919,358 | - | - | 23,919,358 |
| 미지급금 | 35,407,651 | - | - | 35,407,651 |
| 미지급비용(*2) | 14,937,208 | - | - | 14,937,208 |
| 장기차입금 | - | - | 23,784,821 | 23,784,821 |
| 임대보증금 | 66,847 | - | - | 66,847 |
| 장기미지급금 | - | 26,975,794 | - | 26,975,794 |
| 합 계 | 74,331,064 | 26,975,794 | 53,341,640 | 154,648,498 |
(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 담보부차입금 및 리스부채등을 포함하고 있습니다.
(*2) 종업원 급여 관련 비용 등은 제외하였습니다.
나. 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)
(1) 당기
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | - | - | (8,228) | (8,228) |
| 이자수익 | 11,397,158 | - | - | 11,397,158 |
| 외화환산손익 | 1,483,983 | - | - | 1,483,983 |
| 외환차손익 | 1,938,164 | - | - | 1,938,164 |
| 대손상각비 | (184,328) | - | - | (184,328) |
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | - | - | (3,626,552) | (3,626,552) |
| 외화환산손익 | (638,372) | - | 439,788 | (198,584) |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손익 | - | (3,734,928) | - | (3,734,928) |
(2) 전기
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | - | - | 7,978 | 7,978 |
| 이자수익 | 14,635,295 | - | - | 14,635,295 |
| 외화환산손익 | 3,797,026 | - | - | 3,797,026 |
| 외환차손익 | 2,344,055 | - | - | 2,344,055 |
| 대손상각비환입 | 676,198 | - | - | 676,198 |
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | - | - | (2,357,667) | (2,357,667) |
| 외화환산손익 | (1,523,747) | - | (853,962) | (2,377,709) |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손익 | - | (964,701) | - | (964,701) |
8. 공정가치금융자산
가. 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분상품 | 81,065 | 81,065 |
나. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분상품 | 144,677 | 152,905 |
위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
9. 매출채권
가. 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 일반채권 | 81,874,814 | 66,557,621 |
| 특수관계자채권 | 48,181,961 | 42,894,764 |
| 대손충당금 | (1,188,103) | (1,048,577) |
| 매출채권(순액) | 128,868,672 | 108,403,808 |
회사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 당기말과 전기말 현재 각각 만기가 도래하지 않은 24,414백만원 및 26,118백만원은 담보부 차입금으로 계상되었습니다(주석 15 참조). 당사는 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.
나. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 121,120,524 | 101,911,367 |
| 연체되었으나 신용이 손상되지 않은 채권(*1) | ||
| 1개월 이하 | 3,994,771 | 4,879,941 |
| 1개월 초과 3개월 이하 | 2,972,624 | 816,933 |
| 3개월 초과 | 1,595,770 | 1,456,809 |
| 소 계 | 8,563,165 | 7,153,683 |
| 신용손상채권(*2) | ||
| 3개월 초과 | 373,086 | 387,335 |
| 소 계 | 373,086 | 387,335 |
| 합 계 | 130,056,775 | 109,452,385 |
(*1) 연체되었으나 신용이 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 고객들과 관련되어 있습니다.
(*2) 회사는 신용손상채권과 관련하여 전액 충당금을 설정하고 있습니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래업체와 관련된 채권입니다.
다. 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,048,577 | 1,014,944 |
| 대손상각비 | 149,158 | 33,633 |
| 당기 중 매출채권 제각 | (9,632) | - |
| 보고기간말 금액 | 1,188,103 | 1,048,577 |
당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 각각 부보대상 수출채권 35,345백만원 및 37,538백만원을 제외한 채권의 장부금액입니다. 회사의 주요 수출채권과 관련하여 한국무역보험공사와 보험계약을 체결하고 있습니다.
10. 재고자산
보고기간종료일 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 제품 및 상품 | 11,320,573 | (1,105,355) | 10,215,218 | 6,456,625 | (530,126) | 5,926,499 |
| 반제품 및 재공품 | 8,911,430 | (8,621) | 8,902,809 | 8,832,590 | (5,721) | 8,826,869 |
| 원재료 및 저장품 | 43,047,829 | (4,456,344) | 38,591,485 | 37,701,238 | (4,198,189) | 33,503,049 |
| 미착품 | 1,134,229 | - | 1,134,229 | 2,249,198 | - | 2,249,198 |
| 합 계 | 64,414,061 | (5,570,320) | 58,843,741 | 55,239,651 | (4,734,036) | 50,505,615 |
당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 318,848백만원(전기: 243,555백만원)입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실 금액이 포함되어 있습니다.
당기와 전기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산평가손실(환입) | 836,284 | (724,056) |
11. 유형자산
가. 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(1) 당기
| 구 분 | 토지 | 건물및구축물 | 기계장치 | 건설중인자산 | 공기구비품 등 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025년 기중 변동액 | ||||||
| 기초 순장부금액 | 1,444,309 | 30,097,317 | 6,375,508 | 167,169 | 9,003,600 | 47,087,903 |
| 취득 | 939,883 | 2,819,736 | 1,706,580 | 10,648,730 | 3,443,222 | 19,558,151 |
| 대체 | - | - | - | (167,169) | 133,169 | (34,000) |
| 처분/폐기/손상 | - | (2,856,014) | (36) | - | (73,011) | (2,929,061) |
| 감가상각비 | - | (4,346,800) | (1,917,274) | - | (2,839,044) | (9,103,118) |
| 기말 순장부금액 | 2,384,192 | 25,714,239 | 6,164,778 | 10,648,730 | 9,667,936 | 54,579,875 |
| 2025년 12월 31일 | ||||||
| 취득원가 | 2,384,192 | 45,271,668 | 30,301,232 | 10,648,730 | 36,235,056 | 124,840,878 |
| 감가상각누계액 | - | (19,557,429) | (24,136,454) | - | (26,567,120) | (70,261,003) |
| 순장부금액 | 2,384,192 | 25,714,239 | 6,164,778 | 10,648,730 | 9,667,936 | 54,579,875 |
(2) 전기
| 구 분 | 토지 | 건물및구축물 | 기계장치 | 건설중인자산 | 공기구비품 등 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024년 기중 변동액 | ||||||
| 기초 순장부금액 | 1,350,479 | 26,530,474 | 3,908,638 | 1,340,973 | 6,639,422 | 39,769,986 |
| 취득 | 97,086 | 8,793,170 | 4,350,706 | 94,196 | 3,542,402 | 16,877,560 |
| 대체 | - | - | - | (1,268,000) | 1,265,873 | (2,127) |
| 처분/폐기/손상 | (814) | (1,074,487) | (578) | - | (18,335) | (1,094,214) |
| 감가상각비 | (2,442) | (4,151,840) | (1,883,258) | - | (2,425,762) | (8,463,302) |
| 기말 순장부금액 | 1,444,309 | 30,097,317 | 6,375,508 | 167,169 | 9,003,600 | 47,087,903 |
| 2024년 12월 31일 | ||||||
| 취득원가 | 1,444,309 | 47,486,067 | 29,443,961 | 167,169 | 33,971,706 | 112,513,212 |
| 감가상각누계액 | - | (17,388,750) | (23,068,453) | - | (24,968,106) | (65,425,309) |
| 순장부금액 | 1,444,309 | 30,097,317 | 6,375,508 | 167,169 | 9,003,600 | 47,087,903 |
나. 감가상각비를 매출원가, 판매비와관리비 및 경상연구개발비로 구분한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 2,288,739 | 2,224,198 |
| 판매비와관리비 | 5,644,241 | 5,080,627 |
| 경상연구개발비 | 1,170,138 | 1,158,477 |
| 합 계 | 9,103,118 | 8,463,302 |
12. 리스
회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주석 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 사용권자산(*) | |||
| 건물 | 11 | 21,062,070 | 23,294,259 |
| 공기구비품 등 | 11 | 442,871 | 37,955 |
| 차량운반구 | 11 | 421,862 | 523,914 |
| 합 계 | 21,926,803 | 23,856,128 | |
(*) 상기 사용권자산은 유형자산에 포함되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주석 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 리스부채(*) | |||
| 유동 | 15 | 4,741,675 | 3,438,497 |
| 비유동 | 15 | 20,694,335 | 23,784,821 |
| 합 계 | 25,436,010 | 27,223,318 | |
(*) 상기 리스부채는 차입금에 포함되어 있습니다.
당기 중 신규 발생한 사용권자산은 2,461백만원(전기: 9,087백만원), 당기 중 처분한 사용권자산은 82백만원입니다.
(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주석 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | |||
| 부동산 | 11 | 4,079,612 | 3,835,129 |
| 시설장치 | 11 | 36,487 | 50,607 |
| 차량운반구 | 11 | 191,898 | 177,488 |
| 합 계 | 4,307,997 | 4,063,224 | |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 1,075,979 | 1,179,692 | |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 545,128 | 536,052 | |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 110,413 | 88,214 | |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) | 71,231 | 77,165 | |
당기 중 리스의 총 현금유출은 5,320백만원(전기: 4,791백만원)입니다.
(3) 운용리스 제공 내역
당기말 현재 회사는 사용권자산 중 일부를 전대리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우 자산의 소유에 따른 위험과 보상이 대부분 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.
당기말 현재 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 81,084 |
13. 무형자산
가. 당기와 전기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당 기 | 기타무형자산 | 회원권 | 영업권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 13,343,434 | 822,123 | 13,668,321 | 27,833,878 |
| 취득 | 1,615,225 | 95,250 | - | 1,710,475 |
| 대체 | 34,000 | - | - | 34,000 |
| 처분/폐기/손상 | (57,458) | - | - | (57,458) |
| 상각 | (2,610,465) | - | - | (2,610,465) |
| 기말 순장부금액 | 12,324,736 | 917,373 | 13,668,321 | 26,910,430 |
| 취득원가 | 56,931,821 | 938,531 | 13,668,321 | 71,538,673 |
| 상각누계액 | (40,202,685) | - | - | (40,202,685) |
| 손상누계액 | (4,404,400) | (21,158) | - | (4,425,558) |
| 기말 순장부금액 | 12,324,736 | 917,373 | 13,668,321 | 26,910,430 |
| 전 기 | 기타무형자산 | 회원권 | 영업권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 10,224,170 | 822,123 | 13,668,321 | 24,714,614 |
| 취득 | 4,105,443 | - | - | 4,105,443 |
| 대체 | 1,268,000 | - | - | 1,268,000 |
| 처분/폐기/손상 | (189,352) | - | - | (189,352) |
| 상각 | (2,064,827) | - | - | (2,064,827) |
| 기말 순장부금액 | 13,343,434 | 822,123 | 13,668,321 | 27,833,878 |
| 취득원가 | 55,590,102 | 843,281 | 13,668,321 | 70,101,704 |
| 상각누계액 | (37,842,268) | - | - | (37,842,268) |
| 손상누계액 | (4,404,400) | (21,158) | - | (4,425,558) |
| 기말 순장부금액 | 13,343,434 | 822,123 | 13,668,321 | 27,833,878 |
나. 무형자산상각비를 매출원가, 판매비와관리비 및 경상연구개발비로 구분한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 703,302 | 174,160 |
| 판매비와관리비 | 1,884,217 | 1,879,796 |
| 경상연구개발비 | 22,946 | 10,871 |
| 계 | 2,610,465 | 2,064,827 |
다. 영업권 손상검사
영업권은 회사의 현금창출단위별로 배분되었습니다. 2025년 12월 31일 현재 13,668백만원의 영업권은 모두 2012년 중 프로소닉과의 합병으로 발생하였습니다.
회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다.
사용가치의 계산은 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 회사는 재무예산 및 현금흐름추정을 위하여 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 향후 매출 및 영업손익을 추정하였습니다. 5년을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업 평균 성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 사용된 할인율은 관련된 사업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| 주요 가정치(단위: %) | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출액성장률(*1) | 0.0 ~ 8.0 | 0.0 ~ 2.4 |
| 영구성장률(*2) | 1.0 | 1.0 |
| 세후할인율(*3) | 7.5 | 7.8 |
(*1) 향후 5년간 현금흐름을 예측치로 산정하기 위한 가중평균 매출성장률로서, 회사가 제시한 사업계획과 외부기관의 예측시장성장률을 기초로 산정됨
(*2) 5년 이후 예상되는 산업 예상 수치와 일관된 성장률
(*3) 예상현금흐름에 적용된 세후할인율
14. 종속기업투자주식
가. 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 소재지 | 주요영업활동 | 결산월 | 지분율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sonio SAS | 프랑스 | 의료용 소프트웨어 개발 | 12월 | 100% | 131,591,931 | 131,591,931 |
나. 회사는 전기 중 종속회사 Sonio SAS의 지분 100%를 인수하면서 소프트웨어 개발과 관련한 마일스톤의 달성 및 핵심종업원의 일정기간 근무를 충족 시 매도자에게 지분에 비례하여 대가를 지급하는 조건부대가를 부여하였습니다. 조건부대가는 공정가치로 평가하여 미지급금으로 계상하였으며, 종속기업투자주식의 원가에 포함되었습니다(주석 31 참조).
다. 회사는 당기말 현재 종속기업투자 Sonio SAS의 손상징후가 있다고 판단하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사를 위해 독립된 가치평가전문가의 외부평가를 활용하여 손상검사를 수행하였으며, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 회수가능액을 추정하기 위하여 적용한 가정은 다음과 같습니다.
| 주요 가정치(단위: %) | 당기 |
|---|---|
| 매출액성장률(*1) | (-)34.2~346.5 |
| 영구성장률(*2) | 1.0 |
| 세후할인율(*3) | 16.37 |
(*1) 향후 5년간 현금흐름을 예측치로 산정하기 위한 가중평균 매출성장률로서, 회사가 제시한 사업계획과 외부기관의 예측시장성장률을 기초로 산정됨
(*2) 5년 이후 예상되는 산업 예상 수치와 일관된 성장률
(*3) 예상현금흐름에 적용된 세후할인율
라. 주요 가정의 변동에 따른 Sonio SAS의 회수가능액 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 할인율 | |||
|---|---|---|---|---|
| 15.37% | 16.37% | 17.37% | ||
| 영구성장률 | 0% | 139,982 | 124,874 | 111,672 |
| 1% | 151,312 | 134,503 | 119,923 | |
| 2% | 164,336 | 145,473 | 129,249 | |
15. 차입금
보고기간종료일 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 담보부차입금(*1) | 24,413,515 | 26,118,322 |
| 리스부채(*2) | 4,741,675 | 3,438,497 |
| 소 계 | 29,155,190 | 29,556,819 |
| 비유동 | ||
| 리스부채(*2) | 20,694,335 | 23,784,821 |
| 합 계 | 49,849,525 | 53,341,640 |
(*1) 당기말 현재 담보부차입금에 대해서는 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 4,9 참조).
(*2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 리스부채입니다.
16. 순확정급여자산
가. 보고기간종료일 현재 순확정급여자산와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 | 98,606,557 | 92,579,191 |
| 기금이 적립되지 않는 확정급여채무의 현재가치 | 205,712 | 334,300 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (122,358,518) | (109,810,801) |
| 재무상태표상 자산 | (23,546,249) | (16,897,310) |
(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 7백만원(전기말: 7백만원)이 포함된 금액입니다.
나. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 92,913,491 | 74,885,028 |
| 당기근무원가 | 8,942,482 | 7,407,348 |
| 이자원가 | 4,441,587 | 3,987,031 |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | (3,141) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (3,318,253) | 5,338,821 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 2,029,957 | 5,806,715 |
| 급여지급액 | (6,196,995) | (4,566,124) |
| 계열사로부터의 전출입에 대한 효과 | - | 57,813 |
| 보고기간말 금액 | 98,812,269 | 92,913,491 |
다. 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 109,810,801 | 98,814,128 |
| 이자수익 | 5,281,383 | 5,315,097 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익 포함액 제외) | (466,381) | (947,403) |
| 사용자의 기여금 | 14,000,000 | 11,000,000 |
| 급여지급액 | (6,089,941) | (4,269,249) |
| 기타 | (177,344) | (101,772) |
| 보고기간말 금액 | 122,358,518 | 109,810,801 |
확정급여제도와 관련하여 2026년도에 납입할 것으로 예상되는 사업주 부담금의 합리적인 추정치는 13,740백만원입니다. 사외적립자산의 실제수익은 4,815백만원(전기: 4,368백만원)입니다.
라. 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 8,942,482 | 7,407,348 |
| 순이자원가 | (839,796) | (1,328,065) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 8,102,686 | 6,079,283 |
마. 확정급여제도 관련 비용의 매출원가, 판매비와관리비 및 경상연구개발비로 구분한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 1,940,270 | 1,472,138 |
| 판매비와관리비 | 3,067,026 | 2,409,588 |
| 경상연구개발비 | 3,095,390 | 2,197,557 |
| 합 계 | 8,102,686 | 6,079,283 |
바. 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | 821,916 | (12,089,798) |
| 법인세효과 | (189,863) | 2,792,743 |
| 법인세차감후 재측정요소 | 632,053 | (9,297,055) |
사. 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: %).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.33 | 4.97 |
| 가중평균 임금상승률 (인플레이션 포함) | 4.91 | 4.91 |
아. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 금액 | 비율 | |
| 할인율: | ||
| 1% 증가 | (8,392,459) | 91.51% |
| 1% 감소 | 9,653,428 | 109.77% |
| 임금상승률(*): | ||
| 1% 증가 | 9,600,048 | 109.72% |
| 1% 감소 | (8,503,007) | 91.39% |
(*) 임금상승률에는 물가상승률이 포함되어 있습니다.
할인율인 우량채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
자. 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 비공시가격 | 구성비(%) | 비공시가격 | 구성비(%) | |
| 현금및현금성자산(*) | 122,351,432 | 99.99 | 109,803,715 | 99.99 |
| 기타 | 7,086 | 0.01 | 7,086 | 0.01 |
| 합 계 | 122,358,518 | 100 | 109,810,801 | 100 |
(*) 현금및현금성자산은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품으로구성되어 있습니다.
차. 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.13년 및 9.50년입니다.
17. 법인세비용 및 이연법인세
가. 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 기간손익에 대한 법인세 | 29,289,168 | 20,591,486 |
| 당기에 인식한 조정사항 | (4,750) | 732,425 |
| 총 당기법인세 | 29,284,418 | 21,323,911 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | (504,045) | (3,911,105) |
| 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 | (189,863) | 2,792,743 |
| 법인세비용 | 28,590,510 | 20,205,549 |
나. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 117,821,750 | 100,773,811 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 26,754,824 | 22,816,750 |
| 법인세효과 | ||
| - 영구적차이 | 568,274 | 123,904 |
| - 이연법인세 미인식효과 | 1,102,601 | (1,714,771) |
| - 법인세추납액(환급액) | (4,750) | 732,425 |
| - 미환류소득 등으로 인한 효과 | 2,988,255 | 2,086,478 |
| - 세율변동효과 | (473,996) | - |
| - 세액공제 및 감면으로 인한 효과 | (2,345,993) | (3,839,237) |
| - 기타 | 1,295 | - |
| 법인세비용 | 28,590,510 | 20,205,549 |
| 평균유효법인세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 24.3% | 20.1% |
다. 보고기간종료일 현재 회사의 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 32,856,331 | 30,339,300 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 11,655,325 | 9,609,141 |
| 소 계 | 44,511,656 | 39,948,441 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (33,602,468) | (29,485,679) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (451,218) | (508,837) |
| 소 계 | (34,053,686) | (29,994,516) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 10,457,970 | 9,953,925 |
라. 당기와 전기의 이연법인세자산의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 9,953,925 | 6,042,820 |
| 손익계산서에 반영된 법인세 | 693,908 | 1,118,362 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | (189,863) | 2,792,743 |
| 기말금액 | 10,457,970 | 9,953,925 |
마. 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(1) 당기
| 계정과목 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초 | 증감액 | 기말 | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||||
| 퇴직보험예치금 | (103,726,541) | (13,138,863) | (116,865,404) | (23,960,831) | (4,320,597) | (28,281,428) |
| 감가상각비 | 6,533,790 | (1,004,391) | 5,529,399 | 1,509,305 | (171,191) | 1,338,114 |
| 대손 등 | 7,783,138 | 2,622,579 | 10,405,717 | 1,797,905 | 720,279 | 2,518,184 |
| 퇴직급여충당금 | 90,231,132 | 6,005,832 | 96,236,964 | 20,843,391 | 2,445,954 | 23,289,345 |
| 충당부채 | 7,291,617 | 536,814 | 7,828,431 | 1,684,364 | 210,116 | 1,894,480 |
| 재고자산평가충당금 | 4,734,035 | 836,285 | 5,570,320 | 1,093,562 | 254,456 | 1,348,018 |
| 유형자산감액손실 | 3,236,934 | 1,779,259 | 5,016,193 | 747,732 | 466,187 | 1,213,919 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | (60,964) | - | (60,964) | (14,083) | (671) | (14,754) |
| 무형자산감액손실 | 60,220 | - | 60,220 | 13,911 | 662 | 14,573 |
| 토지 | 1,276,846 | 656,779 | 1,933,625 | 294,951 | 172,986 | 467,937 |
| 기타 | 33,513,516 | 6,386,079 | 39,899,595 | 7,741,623 | 1,914,080 | 9,655,703 |
| 소 계 | 50,873,723 | 4,680,373 | 55,554,096 | 11,751,830 | 1,692,261 | 13,444,091 |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세 | - | - | - | - | - | - |
| 세액공제로 인한 이연법인세 | - | - | - | - | - | - |
| 실현가능성이 불확실한 부분(*) | (7,783,138) | (4,556,204) | (12,339,342) | (1,797,905) | (1,188,216) | (2,986,121) |
| 합 계 | 43,090,585 | 124,169 | 43,214,754 | 9,953,925 | 504,045 | 10,457,970 |
| 자본에 직접 가감하는 이연법인세 | ||||||
| 종업원급여 재측정요소 | 29,292,226 | (821,916) | 28,470,310 | 6,766,504 | (189,863) | 6,576,641 |
(2) 전기
| 계정과목 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초 | 증감액 | 기말 | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||||
| 퇴직보험예치금 | (94,028,252) | (9,698,289) | (103,726,541) | (21,720,526) | (2,240,305) | (23,960,831) |
| 감가상각비 | 3,206,340 | 3,327,450 | 6,533,790 | 740,664 | 768,641 | 1,509,305 |
| 대손 등 | 11,099,479 | (3,316,341) | 7,783,138 | 2,563,979 | (766,074) | 1,797,905 |
| 퇴직급여충당금 | 71,963,606 | 18,267,526 | 90,231,132 | 16,623,593 | 4,219,798 | 20,843,391 |
| 충당부채 | 6,743,451 | 548,166 | 7,291,617 | 1,557,737 | 126,627 | 1,684,364 |
| 재고자산평가충당금 | 5,458,091 | (724,056) | 4,734,035 | 1,260,819 | (167,257) | 1,093,562 |
| 유형자산감액손실 | 2,426,510 | 810,424 | 3,236,934 | 560,524 | 187,208 | 747,732 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | (60,964) | - | (60,964) | (14,083) | - | (14,083) |
| 무형자산감액손실 | 60,220 | - | 60,220 | 13,911 | - | 13,911 |
| 토지 | - | 1,276,846 | 1,276,846 | - | 294,951 | 294,951 |
| 기타 | 27,981,444 | 5,532,072 | 33,513,516 | 6,463,714 | 1,277,909 | 7,741,623 |
| 소 계 | 34,849,925 | 16,023,798 | 50,873,723 | 8,050,332 | 3,701,498 | 11,751,830 |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세 | - | - | - | - | - | - |
| 세액공제로 인한 이연법인세 | 556,467 | (556,467) | - | 556,467 | (556,467) | - |
| 실현가능성이 불확실한 부분(*) | (11,099,479) | 3,316,341 | (7,783,138) | (2,563,979) | 766,074 | (1,797,905) |
| 합 계 | 24,306,913 | 18,783,672 | 43,090,585 | 6,042,820 | 3,911,105 | 9,953,925 |
| 자본에 직접 가감하는 이연법인세 | ||||||
| 종업원급여 재측정요소 | 17,202,429 | 12,089,797 | 29,292,226 | 3,973,761 | 2,792,743 | 6,766,504 |
(*) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상 과세소득 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 손실충당금 등 실현가능성이 불확실하다고 판단되는 부분에 대하여 이연법인세를 인식하지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 이연법인세를 인식하지 아니한 가산할일시적차이 및 차감할일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 항목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 손실충당금 | 7,664,520 | 5,041,941 |
| 대손금 | 2,741,197 | 2,741,197 |
| 토지 | 1,933,625 | - |
| 합 계 | 12,339,342 | 7,783,138 |
18. 충당부채
당기 및 전기의 회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 복구충당부채 | 합계 | 판매보증충당부채 | 복구충당부채 | 합계 | |
| 기초 | 2,112,123 | 1,250,545 | 3,362,668 | 2,120,005 | 885,458 | 3,005,463 |
| 전입 | 604,781 | 678,225 | 1,283,006 | 1,205,849 | 365,087 | 1,570,936 |
| 사용 | (764,332) | - | (764,332) | (1,213,731) | - | (1,213,731) |
| 기말 | 1,952,572 | 1,928,770 | 3,881,342 | 2,112,123 | 1,250,545 | 3,362,668 |
회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.
19. 계약부채
회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채 | 10,056,191 | 9,068,336 |
(*) 계약부채는 선수수익 등에 포함되어 있습니다.
전기말 계약부채 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 4,290,300천원입니다.
20. 자본금과 주식발행초과금
가. 보고기간종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 발행한 주식의 총수는 보통주식 127,607,278주입니다.
나. 당기말과 전기말 현재 발행주식수 및 납입자본은 다음과 같습니다(단위: 천원, 주).
| 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|
| 127,607,278 | 63,803,639 | 115,603,162 |
21. 기타자본항목
가. 보고기간종료일 현재 회사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익누계액 | (22,202,544) | (22,826,370) |
| 기타자본잉여금 | 16,884,733 | 16,884,733 |
| 자기주식 | (28,298) | (28,298) |
| 자기주식처분손실 | (18,505,739) | (18,505,739) |
| 합 계 | (23,851,848) | (24,475,674) |
나. 당기의 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 순확정급여자산의 재측정요소 | (22,614,174) | 632,053 | (21,982,121) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | (212,196) | (8,227) | (220,423) |
| 합 계 | (22,826,370) | 623,826 | (22,202,544) |
22. 이익잉여금
가. 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 491,949,661 | 402,718,421 |
나. 이익잉여금처분계산서(단위: 천원)
| 과 목 | 제 41(당) 기 | 제 40(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일 : 2026년 3월 13일 | 처분확정일 : 2025년 3월 12일 | |||
| 1. 미처분이익잉여금 | 491,949,661 | 402,718,421 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 402,718,421 | 322,150,159 | ||
| 당기순이익 | 89,231,240 | 80,568,262 | ||
| 2. 차기이월 미처분이익잉여금 | 491,949,661 | 402,718,421 | ||
23. 판매비와관리비
당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 43,829,458 | 47,369,344 |
| 퇴직급여 | 3,339,114 | 2,339,900 |
| 복리후생비 | 9,647,259 | 9,967,833 |
| 물류원가 | 3,362,348 | 2,833,091 |
| 지급임차료 | 272,613 | 209,637 |
| 지급수수료 등 | 22,211,095 | 19,773,012 |
| 감가상각비 | 5,644,241 | 5,080,627 |
| 무형자산상각비 | 1,884,217 | 1,879,796 |
| 대손상각비(환입) | 184,328 | (676,198) |
| 세금과공과 | 1,989,746 | 1,761,521 |
| 광고선전비 등 | 3,731,173 | 3,598,636 |
| 전산비 | 6,715,821 | 6,530,971 |
| 여비교통비 | 3,575,845 | 2,880,624 |
| 서비스비 | 2,269,805 | 1,663,159 |
| 판매촉진비 | 3,283,973 | 2,773,075 |
| 조사비 | 1,186,610 | 1,966,272 |
| 기타 | 5,398,267 | 5,427,621 |
| 합 계 | 118,525,913 | 115,378,921 |
24. 경상연구개발비
당기 및 전기의 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여와상여 | 45,370,524 | 38,166,288 |
| 퇴직급여 | 3,374,974 | 2,665,751 |
| 복리후생비 | 8,990,604 | 7,451,574 |
| 지급수수료 등 | 31,220,252 | 29,057,731 |
| 자재비 | 10,040,318 | 6,425,208 |
| 감가상각비 | 1,170,138 | 1,158,477 |
| 기타 | 5,264,915 | 4,866,708 |
| 합 계 | 105,431,725 | 89,791,737 |
25. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품, 제품 및 재공품의 변동 | (4,364,659) | (1,780,296) |
| 원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등 | 291,588,013 | 245,334,903 |
| 종업원급여 | 126,557,867 | 118,506,787 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 11,713,583 | 10,528,129 |
| 복리후생비 | 25,818,719 | 23,366,709 |
| 지급수수료 등 | 55,497,433 | 50,343,956 |
| 물류원가 | 9,410,867 | 7,568,768 |
| 지급임차료 | 2,282,741 | 1,645,060 |
| 광고선전비 등 | 3,760,241 | 3,618,134 |
| 전산비 | 7,595,995 | 7,355,468 |
| 여비교통비 | 4,410,339 | 3,687,551 |
| 서비스비 | 2,274,691 | 1,665,905 |
| 기타 | 13,755,041 | 11,972,854 |
| 합 계 | 550,300,871 | 483,813,928 |
26. 종업원급여
당기 및 전기의 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 117,741,414 | 111,907,157 |
| 퇴직연금급여 - 확정급여형 | 8,102,686 | 6,079,283 |
| 퇴직연금급여 - 확정기여형 | 713,767 | 520,347 |
| 합 계 | 126,557,867 | 118,506,787 |
27. 기타수익 및 기타비용
가. 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대료수익 | 172,759 | 81,664 |
| 유형자산처분이익 | 13,891 | - |
| 잡이익 | 681,262 | 160,696 |
| 수입수수료 | 1,600 | - |
| 기타 | 12,435 | 10,182 |
| 합 계 | 881,947 | 252,542 |
나. 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 57,545 | - |
| 유형자산폐기손실 | 3,338,494 | 1,268,764 |
| 무형자산폐기손실 | 57,458 | 189,352 |
| 잡손실 | 181,434 | 139,542 |
| 합 계 | 3,634,931 | 1,597,658 |
28. 금융수익 및 금융비용
당기 및 전기의 금융수익과 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 11,397,158 | 14,635,295 |
| 외환차익 | 13,398,351 | 10,204,449 |
| 외화환산이익 | 4,357,599 | 6,052,656 |
| 합 계 | 29,153,108 | 30,892,400 |
| 금융비용 : | ||
| 이자비용 | 3,626,552 | 2,357,667 |
| 외환차손 | 11,460,188 | 7,860,394 |
| 외화환산손실 | 3,072,200 | 4,633,338 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 | 3,734,928 | 964,701 |
| 합 계 | 21,893,868 | 15,816,100 |
29. 주당순손익
기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식을 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
가. 보통주당기순이익
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(단위: 천원) | 89,231,240 | 80,568,262 |
| 가중평균 유통보통주식수(*) | 127,550,683 | 127,550,683 |
| 기본주당순이익(단위: 원) | 700 | 632 |
(*) 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주 56,595주를 제외한 가중평균 유통보통주식수입니다.
나. 희석주당순이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사
가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.
30. 영업활동 현금흐름
가. 당기와 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 영업활동과 관련한 자산, 부채 변동의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 117,821,750 | 100,773,811 |
| 조정 : | ||
| 이자수익 | (11,397,158) | (14,635,295) |
| 이자비용 | 3,626,552 | 2,357,667 |
| 감가상각비 | 9,103,118 | 8,463,302 |
| 무형자산상각비 | 2,610,465 | 2,064,827 |
| 대손상각비 | 663,031 | - |
| 대손충당금환입 | (478,702) | (676,198) |
| 유형자산처분손실 | 57,545 | - |
| 유형자산처분이익 | (13,891) | - |
| 유형자산폐기손실 | 3,338,494 | 1,268,764 |
| 무형자산폐기손실 | 57,458 | 189,352 |
| 퇴직급여 | 8,102,686 | 6,079,283 |
| 외화환산이익 | (4,357,599) | (6,052,656) |
| 외화환산손실 | 3,072,200 | 4,633,338 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 | 3,734,928 | 964,701 |
| 기타 | 1,450,120 | 629,320 |
| 영업활동과 관련한 자산, 부채의 변동 : | ||
| 매출채권의 증감 | (21,105,756) | (7,507,692) |
| 미수금의 증감 | 1,687,623 | 1,723,883 |
| 미수수익의 증감 | - | (5,151) |
| 선급금의 증감 | (1,121,411) | (1,125,962) |
| 선급비용의 증감 | (2,147,324) | 188,126 |
| 환불자산의 증감 | 60,016 | (13,485) |
| 재고자산의 증감 | (9,768,087) | 4,036,451 |
| 매입채무의 증감 | (2,147,284) | 6,362,444 |
| 미지급금의 증감 | (7,569,793) | 9,740,892 |
| 미지급비용의 증감 | 5,066,334 | 1,310,092 |
| 선수금의 증감 | 1,040,199 | (986,946) |
| 선수수익의 증감 | (52,344) | (572,806) |
| 예수금의 증감 | 191,727 | (734,513) |
| 기타비유동부채의 증감 | (168,600) | (97,700) |
| 환불부채의 증감 | (143,014) | 43,712 |
| 충당부채의 증감 | (319,102) | (7,882) |
| 순확정급여자산의 증감 | (14,107,054) | (11,296,875) |
| 합 계 | 86,787,127 | 107,116,804 |
나. 당기와 전기 중의 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 34,000 | 1,268,000 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 | 602,755 | 372,610 |
| 무형자산 취득 관련 선급금 | 103,705 | - |
| 사용권자산의 취득(리스부채의 신규계약) | 2,461,102 | 9,087,154 |
| 사용권자산의 처분(리스 계약 해지) | 82,431 | - |
| 재고자산의 유형자산 대체 | - | 1,265,873 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 133,169 | - |
| 미수금의 제각 | 126,175 | 4,000,000 |
| 매출채권의 제각 | 9,632 | - |
| 종속기업투자주식 취득 관련 장기미지급금 증가 | - | 26,011,094 |
| 미지급금의 유동성 대체 | 31,237,316 | - |
다. 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(1) 당기
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 |
비현금거래 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 29,556,819 | (4,782,055) | 4,380,426 | 29,155,190 |
| 장기차입금 | 23,784,821 | - | (3,090,486) | 20,694,335 |
| 임대보증금 | 66,847 | 67,575 | (1,596) | 132,826 |
| 합 계 | 53,408,487 | (4,714,480) | 1,288,344 | 49,982,351 |
(2) 전기
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 |
비현금거래 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 23,207,263 | 2,193,097 | 4,156,459 | 29,556,819 |
| 장기차입금 | 18,365,251 | - | 5,419,570 | 23,784,821 |
| 합 계 | 41,572,514 | 2,193,097 | 9,576,029 | 53,341,640 |
라. 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품과 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.
31. 우발채무와 약정사항
가. 지급 보증받은 내역
보고기간종료일 현재 회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 지급보증처 | 지급보증 내용 | 지급보증액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 서울보증보험(주) | 계약이행지급보증 | 5,476,648 | 5,127,656 |
나. 담보로 제공된 수표
당기말과 전기말 현재 회사는 담보로 제공한 수표 및 어음이 없습니다.
다. 기타약정사항
보고기간종료일 현재 회사가 체결한 약정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).
(1) 당기말
| 은행 | 종 류 | 약정한도액 | 사용액 |
|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 외상채권담보대출 | 5,000,000 | - |
| 기타원화지급보증 | 2,000,000 | - | |
| 수입신용장발행 | USD 2,000,000 | - | |
| 기타외화지급보증 | USD 199,000 | USD 199,000 | |
| 우리은행 | 매입외환 | USD 36,000,000 | USD 11,585,972 |
| 외상채권담보대출 | 1,800,000 | - | |
| 일반대출 | 4,000,000 | - | |
| 기업은행 | 외상채권담보대출 | 5,000,000 | - |
| 신한은행 | 외상채권담보대출 | 2,000,000 | - |
| 농협은행 | 매입외환 | USD 20,000,000 | USD 5,428,116 |
(2) 전기말
| 은행 | 종 류 | 약정한도액 | 사용액 |
|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 외상채권담보대출 | 5,000,000 | - |
| 기타원화지급보증 | 2,400,000 | - | |
| 수입신용장발행 | USD 2,400,000 | - | |
| 기타외화지급보증 | USD 199,000 | USD 199,000 | |
| 우리은행 | 매입외환 | USD 36,000,000 | USD 10,379,158 |
| 외상채권담보대출 | 1,800,000 | - | |
| 일반대출 | 4,000,000 | - | |
| 기업은행 | 외상채권담보대출 | 5,000,000 | - |
| 신한은행 | 외상채권담보대출 | 2,000,000 | - |
| 농협은행 | 매입외환 | USD 20,000,000 | USD 7,388,408 |
라. 당기말과 전기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.
마. 회사는 전기 중 종속회사 Sonio SAS의 지분 100%를 인수하면서 소프트웨어 개발과 관련한 마일스톤의 달성 및 핵심종업원의 일정기간 근무를 충족 시 매도자에게 지분에 비례하여 대가를 지급하는 조건부대가를 부여하였습니다. 조건부대가는 공정가치로 평가하여 미지급금으로 계상하였으며, 종속기업투자주식의 원가에 포함되었습니다(주석 4, 14 참조).
32. 특수관계자 거래
가. 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 내역은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배회사(*1) | 삼성전자주식회사 | 삼성전자주식회사 |
| 종속회사 | Sonio SAS, Sonio Corporation | Sonio SAS, Sonio Corporation |
| 기타 특수관계자 | 지배회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 등 | 지배회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 등 |
| 기타(*2) | 삼성생명보험(주) 등 | 삼성생명보험(주) 등 |
(*1) 당기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 삼성전자주식회사(지분율 68.45%)이며 최상위 지배자는 삼성전자주식회사입니다.
(*2) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.
나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역과 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기>
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | 고정자산 취득 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 삼성전자(주) | 4,187,772 | 51,820,073 | 13,692 |
| 종속기업 | Sonio SAS | 135,117 | 1,039,744 | - |
| 기타특수관계자 | Samsung Electronics Italia SpA | 28,113,602 | 149,000 | - |
| Samsung India Electronics Private Ltd. | 73,389,965 | 3,363 | - | |
| Samsung Electronica da Amazonia Ltda. | 38,945,571 | - | - | |
| NeuroLogica Corp. | 11,447,172 | 2,886,465 | - | |
| Samsung Electronics GmbH | 23,257,535 | 27,145 | - | |
| Samsung Electronics France S.A.S. | 27,852,141 | 70,409 | - | |
| Samsung Electronics Polska Sp.zo.o. | 31,970,093 | - | - | |
| Samsung Electronics Europe Logistics B.V. | 13,047,919 | - | - | |
| Samsung Electronics Benelux B.V. | 6,004,017 | - | - | |
| Samsung Electronics America, Inc. | 8,963,045 | 3,873,248 | - | |
| Samsung Electronics Iberia, S.A.U. | 17,077,089 | - | - | |
| Samsung Malaysia Electronics (SME) Sdn. Bhd. | 5,071,970 | - | - | |
| Samsung Electronics Romania LLC | 12,991,981 | 44,896 | - | |
| 삼성에스디에스(주) | - | 1,679,447 | - | |
| Samsung Asia Pte Ltd. | - | 29,264,754 | - | |
| 삼성전자로지텍(주) | - | 7,832,997 | - | |
| Samsung Electronics Taiwan Co., Ltd. | - | 13,166,318 | - | |
| Samsung Electronics Hong Kong Co., Ltd. | - | 1,999,976 | - | |
| Samsung Electronics (UK) Ltd. | - | 1,900,522 | - | |
| SamsungR&D Institute Bangladesh Ltd | - | 2,708,510 | - | |
| 기타 | 1,359,834 | 3,996,480 | 400,000 | |
| 기타 | 삼성웰스토리(주) | - | 1,883,648 | - |
| 삼성생명보험(주) | 5,072,896 | 446,038 | - | |
| (사)삼성생명공익재단삼성서울병원 | 800,829 | 520,377 | - | |
| (의)삼성의료재단 | 875,513 | - | - | |
| 기타 | 261,612 | 1,825,737 | 899,800 | |
| 합 계 | 310,825,673 | 127,139,147 | 1,313,492 | |
<전기>
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | 고정자산 취득 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 삼성전자(주) | 4,126,588 | 51,015,306 | - |
| 기타특수관계자 | Samsung Electronics Italia SpA | 28,833,841 | 75,277 | - |
| Samsung India Electronics Private Ltd. | 57,214,569 | 187 | - | |
| Samsung Electronica da Amazonia Ltda. | 31,534,062 | - | - | |
| NeuroLogica Corp. | 11,964,861 | 2,800,995 | 53,832 | |
| Samsung Electronics GmbH | 21,125,406 | - | - | |
| Samsung Electronics France S.A.S. | 23,424,099 | 139,176 | - | |
| Samsung Electronics Polska Sp.zo.o. | 20,048,027 | - | - | |
| Samsung Electronics Europe Logistics B.V. | 14,318,395 | - | - | |
| Samsung Electronics Benelux B.V. | 5,723,368 | - | - | |
| Samsung Electronics America, Inc. | 7,795,239 | 3,029,848 | - | |
| Samsung Electronics Iberia, S.A.U. | 9,944,331 | - | - | |
| Samsung Malaysia Electronics (SME) Sdn. Bhd. | 4,871,214 | - | - | |
| Samsung Asia Pte Ltd. | - | 16,673,634 | - | |
| 삼성전자로지텍(주) | - | 6,317,649 | - | |
| Samsung Electronics Taiwan Co., Ltd. | - | 9,696,513 | - | |
| Samsung Electronics Hong Kong Co., Ltd. | - | 1,669,464 | - | |
| Samsung Electronics (UK) Ltd. | - |
2,325,489 | - |
|
| SamsungR&D Institute Bangladesh Ltd | - | 1,678,126 | - | |
| 삼성에스디에스(주) | - |
1,681,360 | - |
|
| 기타 | 15,280,623 | 2,710,563 | 2,331,700 | |
| 기타 | 삼성웰스토리(주) | - | 1,557,255 | - |
| 삼성생명보험(주) | 4,600,944 | 14,057 | - | |
| (사)삼성생명공익재단삼성서울병원 | 960,035 | 144,923 | - | |
| (의)삼성의료재단 | 1,169,372 | - | - | |
| 기타 | 572,067 | 1,480,128 | - | |
| 합계 | 263,507,041 | 103,009,950 | 2,385,532 | |
<당기말>
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | 삼성전자(주) | 1,656,807 | 24,000,564 |
| 종속기업 | Sonio SAS | 10,644,120 | 603,434 |
| 기타특수관계자 | Samsung Electronics Italia SpA | 1,379,770 | - |
| Samsung India Electronics Private Ltd. | 16,050,168 | - | |
| Samsung Electronica da Amazonia Ltda. | 4,847,224 | - | |
| NeuroLogica Corp. | 5,471,752 | 2,244,913 | |
| Samsung Electronics GmbH | 1,899,800 | - | |
| Samsung Electronics France S.A.S. | 965,530 | 70,299 | |
| Samsung Electronics Polska Sp.zo.o. | 7,178,496 | - | |
| Samsung Electronics Europe Logistics B.V. | 2,726,225 | - | |
| Samsung Electronics America, Inc. | 717,352 | 48,244 | |
| Samsung Electronics Iberia, S.A.U. | 630,778 | - | |
| Samsung Malaysia Electronics (SME) Sdn. Bhd. | 453,109 | - | |
| Samsung Electronics Romania LLC | 72,190 | - | |
| Samsung Asia Pte Ltd. | - | 1,153,473 | |
| 삼성전자로지텍(주) | - | 638,977 | |
| Samsung Electronics Taiwan Co., Ltd. | - | 954,369 | |
| Samsung Electronics Hong Kong Co., Ltd. | - | 182,816 | |
| Samsung Electronics (UK) Ltd. | - | 141,039 | |
| 삼성에스디에스(주) | - | 83,011 | |
| 기타 | 7,000,873 | 2,581,852 | |
| 기타 | 삼성웰스토리(주) | - | 179,189 |
| 삼성생명보험(주) | 122,351,432 | - | |
| (사)삼성생명공익재단삼성서울병원 | 286,457 | 69,160 | |
| (의)삼성의료재단 | 6,582 | - | |
| 기타 | 266,433 | 160,807 | |
| 합계 | 184,605,098 | 33,112,147 | |
<전기말>
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | 삼성전자(주) | 712,268 | 23,392,305 |
| 기타특수관계자 | Samsung Electronics Italia SpA | 2,514,574 | - |
| Samsung India Electronics Private Ltd. | 13,689,932 | - | |
| Samsung Electronica da Amazonia Ltda. | 2,807,002 | - | |
| NeuroLogica Corp. | 6,328,641 | 3,289,688 | |
| Samsung Electronics GmbH | 3,055,360 | - | |
| Samsung Electronics France S.A.S. | 1,311,904 | 128,744 | |
| Samsung Electronics Polska Sp.zo.o. | 3,692,107 | - | |
| Samsung Electronics Europe Logistics B.V. | 2,486,876 | - | |
| Samsung Electronics Benelux B.V. | - | - | |
| Samsung Electronics America, Inc. | 861,134 | 382,350 | |
| Samsung Electronics Iberia, S.A.U. | 412,444 | - | |
| Samsung Malaysia Electronics (SME) Sdn. Bhd. | 207,203 | - | |
| Samsung Asia Pte Ltd. | - | 1,806,359 | |
| 삼성전자로지텍(주) | 222,455 | 748,850 | |
| Samsung Electronics Taiwan Co., Ltd. | - | 981,114 | |
| Samsung Electronics Hong Kong Co., Ltd. | - | 56,424 | |
| 미라콤아이앤씨 | - | 138,050 | |
| Samsung Electronics (UK) Ltd. | - | 174,424 | |
| 삼성에스디에스(주) | 13,320 | 92,884 | |
| 기타 | 2,215,088 | 4,484,866 | |
| 기타 | 삼성웰스토리(주) | - | 159,429 |
| 삼성생명보험(주) | 109,803,715 | - | |
| (사)삼성생명공익재단삼성서울병원 | - | - | |
| 기타 | 16,331 | 213,550 | |
| 합계 | 150,350,354 | 36,049,037 | |
다. 회사는 당기 중 종속기업인 Sonio SAS에 6,295,000EUR(10,331,392천원)를 대여하였으며(전기 : -천원), 당기 및 전기 중 종속기업으로부터 차입한 내역은 없습니다.
라. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 리스거래내역 및 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 당기
| 구 분 | 회 사 명 | 리스부채 잔액 |
리스부채 상환액 |
이자비용 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 삼성전자(주) | 2,240,654 | 193,190 | 115,474 |
| 기타특수관계자 | 삼성에스디에스(주) | 419,736 | 61,217 | 7,503 |
| 합 계 | 2,660,390 | 254,407 | 122,977 | |
2) 전기
| 구 분 | 회 사 명 | 리스부채 잔액 |
리스부채 상환액 |
이자비용 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 삼성전자(주) | 2,267,639 | 161,687 | 139,122 |
| 기타특수관계자 | 삼성에스디에스(주) | 39,551 | 50,640 | 3,120 |
| 합 계 | 2,307,190 | 212,327 | 142,242 | |
마. 주요 경영진에 대한 보상
당기와 전기 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 926,928 | 916,729 |
| 퇴직급여 | 62,646 | 50,766 |