| 한국투자파트너스주식회사 |
| 제 39 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 38 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 한국투자파트너스주식회사 대표이사 황만순 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 영동대로 517 아셈타워 1001호 |
| (전 화) | 02-6001-5300 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제39(당)기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제38(전)기말 2022년 12월 31일 현재(감사받지 아니한 재무제표) | |
| 제38(전)기초 2022년 1월 1일 현재(감사받지 아니한 재무제표) | |
| 한국투자파트너스주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 39(당)기말 | 제 38(전)기말 | 제 38(전)기초 |
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 현금및예치금 | 4, 25, 26, 28 | 54,867,721,595 | 17,721,787,872 | 16,375,061,507 |
| II. 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5, 25, 26, 28 | 50,053,475,957 | 46,699,653,955 | 75,672,284,416 |
| III. 상각후원가측정금융자산 | 6, 25, 26, 27, 28 | 30,540,247,436 | 31,381,505,149 | 22,848,657,453 |
| IV. 종속기업투자 | 7 | 82,917,777,709 | 78,007,643,237 | 88,106,759,332 |
| V. 관계기업투자 | 7 | 398,170,285,625 | 392,690,440,381 | 419,327,965,531 |
| VI. 유형자산 | 8, 10 | 1,166,666,669 | 1,206,880,501 | 1,605,161,702 |
| VII. 무형자산 | 9 | 1,919,026,691 | 2,105,764,181 | 2,229,121,681 |
| VIII. 기타비금융자산 | 11 | 229,905,516 | 150,888,538 | 519,459,149 |
| 자 산 총 계 | 619,865,107,198 | 569,964,563,814 | 626,684,470,771 | |
| 부 채 | ||||
| I. 차입부채 | 12, 25, 26, 27, 28 | 245,000,000,000 | 265,000,000,000 | 239,944,792,500 |
| II. 당기법인세부채 | 14 | 11,960,857,543 | 3,073,092,391 | 12,466,718,548 |
| III. 이연법인세부채 | 14 | 15,598,636,311 | 17,719,866,541 | 40,817,589,435 |
| IV. 기타금융부채 | 15, 25, 26, 27, 28 | 29,572,470,443 | 17,270,562,995 | 17,731,836,700 |
| V. 기타비금융부채 | 16 | 762,933,262 | 761,527,916 | 213,286,137 |
| VI. 충당부채 | 17 | 410,485,989 | 410,485,989 | 410,485,989 |
| 부 채 총 계 | 303,305,383,548 | 304,235,535,832 | 311,584,709,309 | |
| 자 본 | ||||
| I. 자본금 | 18 | 87,123,631,000 | 87,123,631,000 | 87,123,631,000 |
| II. 자본잉여금 | 18 | 774,892,277 | 774,892,277 | 774,892,277 |
| III. 자본조정 | 18 | - | - | - |
| IV. 기타포괄손익누계액 | 18 | 1,003,627,455 | 1,580,650,403 | 3,343,035,489 |
| V. 이익잉여금 | 18 | 227,657,572,918 | 176,249,854,302 | 223,858,202,696 |
| 자 본 총 계 | 316,559,723,650 | 265,729,027,982 | 315,099,761,462 | |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 619,865,107,198 | 569,964,563,814 | 626,684,470,771 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제39(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제38(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표) | |
| 한국투자파트너스주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제39(당)기 | 제38(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업수익 | 138,740,395,478 | 48,715,013,699 | |||
| 수수료수익 | 19, 27 | 55,762,551,396 | 33,490,211,379 | ||
| 금융자산(부채)평가및처분이익 | 25, 26 | 24,393,807,049 | 2,387,167,295 | ||
| 관계기업및종속기업관련이익 | 7 | 56,777,540,968 | 12,102,518,933 | ||
| 이자수익 | 26 | 1,544,554,465 | 524,736,792 | ||
| 배당금수익 | 261,941,600 | 210,379,300 | |||
| II. 영업비용 | 77,871,042,282 | 114,649,516,357 | |||
| 수수료비용 | 19, 27 | 122,395,678 | 352,876,712 | ||
| 금융자산(부채)평가및처분손실 | 25, 26 | 3,749,056,229 | 15,238,761,934 | ||
| 관계기업및종속기업관련손실 | 7 | 29,064,129,156 | 68,342,443,987 | ||
| 이자비용 | 26, 27 | 6,887,241,222 | 5,532,775,744 | ||
| 인건비 | 20, 27 | 23,119,557,705 | 14,429,668,232 | ||
| 일반관리비 | 20, 27 | 10,734,662,292 | 10,752,989,748 | ||
| 기타영업비용 | 4,194,000,000 | - | |||
| III. 영업이익 | 60,869,353,196 | (65,934,502,658) | |||
| Ⅳ. 영업외손익 | (307,062,485) | 634,589,676 | |||
| 영업외수익 | 21 | 120,032,264 | 695,404,890 | ||
| 영업외비용 | 21 | 427,094,749 | 60,815,214 | ||
| V. 법인세비용차감전순이익(손실) | 60,562,290,711 | (65,299,912,982) | |||
| Ⅵ. 법인세비용(수익) | 9,154,572,095 | (17,691,564,588) | |||
| Ⅶ. 당기순손익 | 51,407,718,616 | (47,608,348,394) | |||
| Ⅷ. 기타포괄손익 | (577,022,948) | (1,762,385,086) | |||
| 지분법자본변동 | 7 | (577,022,948) | (1,762,385,086) | ||
| Ⅸ. 총포괄이익(손실) | 50,830,695,668 | (49,370,733,480) | |||
| Ⅹ. 주당이익 | |||||
| 기본주당이익(손실) | 22 | 140 | (130) | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제39(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제38(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표) | |
| 한국투자파트너스주식회사 | (단위 : 원) |
| 구분 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익 누계액 |
이익잉여금 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|
| I. 2022.1.1(전기초) | 87,123,631,000 | 774,892,277 | 3,343,035,489 | 223,858,202,696 | 315,099,761,462 |
| 1. 당기순손실 | - | - | - | (47,608,348,394) | (47,608,348,394) |
| 2. 기타포괄손익 | - | - | (1,762,385,086) | - | (1,762,385,086) |
| II. 2022.12.31(전기말) | 87,123,631,000 | 774,892,277 | 1,580,650,403 | 176,249,854,302 | 265,729,027,982 |
| III. 2023.1.1(당기초) | 87,123,631,000 | 774,892,277 | 1,580,650,403 | 176,249,854,302 | 265,729,027,982 |
| 1. 당기순이익 | - | - | - | 51,407,718,616 | 51,407,718,616 |
| 2. 기타포괄손익 | - | - | (577,022,948) | - | (577,022,948) |
| IV. 2023.12.31(당기말) | 87,123,631,000 | 774,892,277 | 1,003,627,455 | 227,657,572,918 | 316,559,723,650 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제39(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제38(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표) | |
| 한국투자파트너스주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제39(당)기 | 제38(전)기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | 39,865,773,242 | (147,333,759) |
| 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 44,675,497,308 | 18,779,946,792 |
| 가. 당기순이익 | 51,407,718,616 | (47,608,348,394) |
| 나. 손익조정사항(주석 23) | (18,343,191,642) | 58,368,396,571 |
| 다. 영업활동으로 인한 자산부채 변동(주석 23) | 11,610,970,334 | 8,019,898,615 |
| 2. 이자의 수취 | 1,454,973,948 | 385,587,195 |
| 3. 이자의 지급 | (4,348,500,000) | (5,421,616,164) |
| 4. 배당금 수취 | 261,941,600 | 210,379,300 |
| 5. 법인세 납부액 | (2,178,139,614) | (14,101,630,882) |
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | 3,134,134,437 | (25,192,992,418) |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 64,054,650,922 | 29,456,221,518 |
| 관계기업투자주식의 처분 | 63,946,400,603 | 29,361,388,215 |
| 대여금의 감소 | 108,250,319 | 94,833,303 |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (60,920,516,485) | (54,649,213,936) |
| 관계기업투자주식의 취득 | (48,442,033,313) | (54,468,250,000) |
| 대여금의 증가 | (335,000,000) | (100,000,000) |
| 유형자산의 취득 | - | (23,974,216) |
| 무형자산의 취득 | - | (20,440,000) |
| 보증금의 증가 | (37,791,120) | (36,549,720) |
| 예치금의 증가 | (12,105,692,052) | - |
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | (17,959,666,008) | 26,687,052,542 |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 9,985,369,775 | 94,787,346,935 |
| 차입부채의 증가 | - | 90,000,000,000 |
| 종속기업투자주식의 처분 | 9,985,369,775 | 4,787,346,935 |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (27,945,035,783) | (68,100,294,393) |
| 차입부채의 감소 | (20,000,000,000) | - |
| 상환우선주부채의 상환 | - | (64,944,792,500) |
| 종속기업투자주식의 취득 | (6,763,000,000) | (2,000,000,000) |
| 리스부채의 상환 | (1,182,035,783) | (1,155,501,893) |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(I+II+III) | 25,040,241,671 | 1,346,726,365 |
| Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 | 17,721,787,872 | 16,375,061,507 |
| Ⅵ. 기말 현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ) | 42,762,029,543 | 17,721,787,872 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제39(당)기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 제38(전)기말 2022년 12월 31일 현재(감사받지 아니한 재무제표) |
| 제38(전)기초 2022년 1월 1일 현재(감사받지 아니한 재무제표) |
| 한국투자파트너스주식회사 |
1. 일반사항
한국투자파트너스주식회사(이하 "당사")는 신기술사업자 및 중소기업창업자에 대한 투ㆍ융자, 경영기술지도 및 상담, 정보제공 및 사업의 알선, 신기술사업투자조합 및 중소기업창업투자조합 자금의 운용ㆍ관리 등을 사업목적으로 하여 1986년 11월 25일에 설립되었으며, 동년 12월 3일에 중소기업창업투자회사로 중소기업청에 등록하였습니다.
당사는 서울특별시 강남구 영동대로 517 아셈타워 10층에 위치하고 있으며 당기말 현재 납입자본금은 87,124백만원으로 한국투자금융지주주식회사가 당사 지분의 100%를 소유하고 있습니다.
당사는 1999년 12월 1일자로 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥증권시장에상장하였고, 2001년 3월 17일 주주총회 결의에 의하여 1주의 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할 하였습니다. 또한, 당사는 2005년 8월 5일에 상호를 동원창업투자주식회사에서 한국투자파트너스주식회사로 변경하였으며, 2005년 12월 24일자진 상장폐지 신청을 통하여 상장폐지하였습니다.
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다.
당사는 2023년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐으며, 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"의 적용을 받습니다. 기업회계기준서 제1101호에 따른 일반기업회계기준("과거회계기준")에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2022년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 자본, 총포괄손익 및 주요한 현금흐름의 조정사항은 주석 29에 제시돼 있습니다.
당사의 재무제표는 2024년 2월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
2. 재무제표 작성기준
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'의 연결재무제표 표시 면제요건을 충족하고 있으며, 이 경우 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 기업의 유일한 재무제표로서 별도재무제표만을 작성할 수 있으므로, 당사는 동 규정의 적용을 선택하였습니다. 따라서 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거한 회계처리로 표시한재무제표입니다.
(1) 유의적인 회계추정과 판단
당사는 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
1) 법인세
당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (주석 14참조)
2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 25 참조)
3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
3. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
3.1 회계정책의 변경
-당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
이 개정사항은 OECD의 글로벌최저한세 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며 다음의 내용을 포함합니다.
- 한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로서 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산, 부채를 인식, 공시하지 않는 예외 규정
- 시행일 이전에 정보이용자가 필라2 모범규칙 시행에 따른 재무적 영향을 예측하는데에 도움이 될 수 있는 공시 요구사항
이연법인세 예외 의무 규정과 예외 규정 적용 사실의 공시는 즉시 시행됩니다. 나머지 공시 요구사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되지만 2023년 12월 31일 또는 그 이전에 종료되는 중간기간에는 적용되지 않습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채
기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다.
이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정
공금자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.
이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
3.2 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
3.3 관계기업 및 종속기업
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 관계기업 및 종속기업은 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 지분법으로 측정하고 있습니다.
3.4 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
① 상각후원가측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당기손익으로 인식합니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익, 외환손익 및 손상차손(환입)은 당기손익으로 인식합니다.
③ 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.
2) 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
3.5 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식합니다.
3.6 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 자 산 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 차량운반구 | 4년 |
| 임차시설물 | 1년 |
| 기구비품 | 4년 |
| 기타의 유형자산 | 4년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
3.7 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 자 산 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 회원권 | 비한정 |
| 소프트웨어 | 4년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
3.8 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
3.9 리스
당사는 건물과 자동차를 리스하고 있습니다. 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.
차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구 등 입니다.
3.10 금융부채
당사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.
(1) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채
서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 기타금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.
3.11 충당부채
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
3.12 퇴직급여
당사는 퇴직연금제도(확정기여제도)를 운영하고 있습니다.
확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.
3.13 수익인식기준
회사는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부인 수수료수익은 유효이자율에 의해 조정되어 이자수익으로 인식됩니다.
용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익 및 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 기업회계기준서 제1115호에 따라 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
3.14 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
3.15 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,영업권을 최초로 인식하는 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
당사는 법인세법에 따라 회사의 최상위지배회사(이하 "연결모법인") 및 그 100% 국내자회사 등에 대하여 전체를 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 과세하는 연결납세제도를 적용하고 있습니다.
3.16 영업부문
당사는 보고기간말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 하나의 영업부문만 존재하므로 관련된 공시사항을 생략하였습니다.
4. 현금및예치금
당기말과 전기말 및 전기초 현재 현금및예치금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 금융기관명 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통예금 | 현금및현금성자산 | 신한은행 | 151,138,679 | 81,341,532 | 1,984,831,915 |
| 초단기수익증권(SMT) | 한국투자증권 (신탁계정) | 42,610,890,864 | 17,640,446,340 | 14,390,229,592 | |
| 정기예금 | 예치금 | 신한은행 | 12,105,692,052 | - | - |
| 합계 | 54,867,721,595 | 17,721,787,872 | 16,375,061,507 | ||
5. 당기손익-공정가치측정 금융자산
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 지분증권 | 50,053,442,957 | 41,147,920,396 | 54,989,744,152 |
| 채무증권 | 7,000 | 3,000 | 33,000 |
| 집합투자증권 | - | 5,551,710,559 | 20,682,487,264 |
| 기타유가증권 | 26,000 | 20,000 | 20,000 |
| 합 계 | 50,053,475,957 | 46,699,653,955 | 75,672,284,416 |
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 원화주식 | 40,071,461,525 | 28,994,504,097 | 34,737,892,969 |
| 외화주식 | 9,981,981,432 | 12,153,416,299 | 20,251,851,183 |
| 합 계 | 50,053,442,957 | 41,147,920,396 | 54,989,744,152 |
(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 회사채 | 4,000 | - | 30,000 |
| 외화채 | 3,000 | 3,000 | 3,000 |
| 합 계 | 7,000 | 3,000 | 33,000 |
(4) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 집합투자증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| MMF | - | 5,551,710,559 | 20,682,487,264 |
(5) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 프로젝트 | 26,000 | 20,000 | 20,000 |
6. 상각후원가측정금융자산
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 대출채권 | 496,249,798 | 269,500,117 | 264,333,420 |
| 기타금융자산 | 30,043,997,638 | 31,112,005,032 | 22,584,324,033 |
| 합 계 | 30,540,247,436 | 31,381,505,149 | 22,848,657,453 |
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 상각후원가측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 대출처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|---|
| 주택구입자금(임직원) | 2.00 | 496,249,798 | 269,500,117 | 264,333,420 |
(3) 당기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 269,500,117 | 264,333,420 |
| 실행 및 상환 | 226,749,681 | 5,166,697 |
| 기말 | 496,249,798 | 269,500,117 |
(4) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 상각후원가측정 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 미수금 | 4,795,988,482 | 9,492,678,257 | 6,394,096,394 |
| 미수수익 | 24,044,931,930 | 20,454,040,669 | 15,061,491,253 |
| 보증금 | 1,203,077,226 | 1,165,286,106 | 1,128,736,386 |
| 합 계 | 30,043,997,638 | 31,112,005,032 | 22,584,324,033 |
(5) 당기와 전기 중 상각후원가측정 기타금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 31,112,005,032 | 22,584,324,033 |
| 실행 및 상환 | 3,125,992,606 | 8,527,680,999 |
| 대손 및 환입 | (4,194,000,000) | - |
| 기말 | 30,043,997,638 | 31,112,005,032 |
7. 종속기업및관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | 업 종 | 소재국 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| <종속기업> | ||||||||
| 한투펑황(장자강)창업투자기업 | 60.0 | 1,152,529,376 | 60.0 | 1,961,724,112 | 60.0 | 2,629,202,633 | 투자조합 | 중국 |
| 한국투자 해외진출 Platform펀드(*1) | 22.5 | 1,939,057,099 | 22.5 | 4,996,106,555 | 22.5 | 6,923,095,963 | 투자조합 | 대한민국 |
| 한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합(*1) | 26.5 | 8,177,757,180 | 26.5 | 12,720,035,869 | 26.5 | 16,721,962,010 | 투자조합 | 대한민국 |
| 한국투자 유망서비스산업 투자조합(*1) | 22.4 | 3,055,757,083 | 22.4 | 4,584,829,307 | 22.4 | 4,869,557,646 | 투자조합 | 대한민국 |
| 한펑(장자강)지분투자파트너십기업(유한파트너십) | 58.3 | 17,400,089,664 | 58.3 | 16,634,481,368 | 58.3 | 20,432,249,564 | 투자조합 | 중국 |
| 한국투자 Dream 투자조합(17)(*1) | 20.8 | 4,624,190,683 | 20.8 | 5,402,298,214 | 20.8 | 4,143,609,476 | 투자조합 | 대한민국 |
| 한국투자 핀테크 혁신펀드(*1) | 41.7 | 8,889,009,949 | 41.7 | 9,117,852,260 | 41.7 | 8,486,013,620 | 투자조합 | 대한민국 |
| 한국투자 같이성장 투자조합(*1) | 20.9 | 4,221,885,750 | 20.9 | 2,278,317,297 | 20.9 | 2,299,511,439 | 투자조합 | 대한민국 |
| 한국투자파트너스(상해)유한책임공사 | 100.0 | 25,133,174,828 | 100.0 | 19,057,112,481 | 100.0 | 20,553,315,786 | 펀드관리 | 중국 |
| Korea Investment Partners US., inc | 100.0 | 7,569,703,056 | 100.0 | 618,825,588 | 100.0 | 837,118,939 | 펀드관리 | 미국 |
| Korea Investment Partners Southeast Asia | 100.0 | 754,623,041 | 100.0 | 636,060,186 | 100.0 | 211,122,256 | 펀드관리 | 싱가포르 |
| 소 계 | 82,917,777,709 | 78,007,643,237 | 88,106,759,332 | |||||
| <관계기업> | ||||||||
| 한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호 | 0.0 | - | 20.5 | 2,735,109,171 | 20.5 | 10,006,851,586 | 투자조합 | 대한민국 |
| 네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드 | 25.0 | 183,166,567 | 25.0 | 1,442,300,339 | 25.0 | 1,597,280,753 | 투자조합 | 대한민국 |
| 상하이 팡정 한투 주식투자파트너십기업(*2) | 9.9 | 6,635,567,947 | 9.9 | 8,309,088,225 | 9.9 | 16,169,676,810 | 투자조합 | 중국 |
| 한국투자 Venture 15-1호 투자조합(*2) | 11.1 | 1,147,758,463 | 11.1 | 1,904,606,755 | 11.1 | 2,349,918,062 | 투자조합 | 대한민국 |
| 한국투자 Venture 15-2호 투자조합(*2) | 11.1 | 576,637,597 | 11.1 | 1,063,076,035 | 11.1 | 1,534,587,066 | 투자조합 | 대한민국 |
| 한국투자 Venture 15-3호 투자조합 | 0.0 | - | 11.2 | 302,110,354 | 11.2 | 949,326,933 | 투자조합 | 대한민국 |
| 한국투자 Venture 15-4호 투자조합 | 0.0 | - | 11.2 | 459,973,315 | 11.2 | 1,515,428,904 | 투자조합 | 대한민국 |
| 한국투자 Venture 15-5호 투자조합 | 0.0 | - | 11.3 | 235,120,074 | 11.3 | 1,244,409,686 | 투자조합 | 대한민국 |
| 한국투자 핵심역량 레버리지 펀드 | 20.0 | 4,169,399,259 | 20.0 | 22,959,725,406 | 20.0 | 25,280,211,708 | 투자조합 | 대한민국 |
| 징청 청두 지분투자펀드 파트너십기업(유한파트너십)(*2) | 5.6 | 2,175,262,130 | 5.6 | 1,233,168,866 | 5.6 | 4,503,073,421 | 투자조합 | 중국 |
| 한국투자 Ace 투자조합(17) | 20.2 | 7,618,334,711 | 20.2 | 13,371,734,627 | 20.2 | 10,656,199,557 | 투자조합 | 대한민국 |
| 한국투자 Beyond 투자조합(17) | 20.3 | 3,741,530,422 | 20.3 | 5,403,186,776 | 20.3 | 5,970,329,933 | 투자조합 | 대한민국 |
| 한국투자 Core 투자조합(17) | 20.7 | 3,803,677,997 | 20.7 | 6,346,216,827 | 20.7 | 6,247,309,775 | 투자조합 | 대한민국 |
| 한국투자 Essence 투자조합(17) | 20.3 | 3,611,173,846 | 20.3 | 5,686,157,641 | 20.3 | 6,043,507,833 | 투자조합 | 대한민국 |
| 한국투자 Future 투자조합(17) | 20.2 | 2,684,250,198 | 20.2 | 4,339,683,985 | 20.2 | 4,853,484,880 | 투자조합 | 대한민국 |
| 한국투자 Growth 투자조합(17) | 20.3 | 2,644,692,643 | 20.3 | 5,330,469,383 | 20.3 | 6,340,068,683 | 투자조합 | 대한민국 |
| 한국투자 High 투자조합(17) | 20.3 | 2,265,548,043 | 20.3 | 3,899,389,116 | 20.3 | 4,258,786,661 | 투자조합 | 대한민국 |
| 한국투자 Impact 투자조합(17) | 20.4 | 1,949,813,455 | 20.4 | 4,716,494,022 | 20.4 | 5,340,560,045 | 투자조합 | 대한민국 |
| 한국투자 Joint 투자조합(17) | 20.3 | 997,054,214 | 20.3 | 1,781,019,837 | 20.3 | 2,713,566,753 | 투자조합 | 대한민국 |
| 한국투자 Key 투자조합(17) | 20.4 | 2,003,001,239 | 20.4 | 4,813,909,738 | 20.4 | 5,138,737,641 | 투자조합 | 대한민국 |
| 한국투자 Industry 4.0 벤처펀드(*2) | 19.7 | 19,284,039,302 | 19.7 | 17,952,339,071 | 19.7 | 22,962,407,747 | 투자조합 | 대한민국 |
| 2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합 | 20.0 | 7,928,339,693 | 20.0 | 10,260,131,635 | 20.0 | 10,802,858,056 | 투자조합 | 대한민국 |
| 한국투자 Re-Up 펀드(*2) | 15.1 | 44,850,398,440 | 15.1 | 45,434,185,944 | 15.1 | 63,913,536,754 | 투자조합 | 대한민국 |
| 한국투자 SEA-CHINA Fund(*2) | 10.0 | 27,849,593,279 | 10.0 | 22,299,840,040 | 10.0 | 27,389,748,883 | 투자조합 | 대한민국 |
| GEC-KIP Technology and Innovation Fund(*2) | 2.1 | 467,667,739 | 2.1 | 442,629,198 | 2.1 | 361,024,969 | 투자조합 | 싱가포르 |
| KIP SOUTHEAST ASIA VENTURE FUND I(*2) | 18.3 | 1,248,983,604 | 0.0 | - | 0.0 | - | 투자조합 | 싱가포르 |
| 2020 KIP Bon Appetit 투자조합(*2) | 14.1 | 1,693,540,315 | 14.1 | 3,762,183,332 | 14.1 | 4,545,930,267 | 투자조합 | 대한민국 |
| 한국투자 광개토투자조합 | 20.0 | 7,145,728,150 | 20.0 | 6,520,630,491 | 20.0 | 6,544,198,476 | 투자조합 | 대한민국 |
| 한국투자 바이오 글로벌 펀드(*2) | 11.4 | 40,251,807,632 | 11.4 | 39,952,371,596 | 11.4 | 44,375,488,565 | 투자조합 | 대한민국 |
| 케이아이피-크릿 인터랙티브 콘텐츠 펀드(*2) | 18.8 | 17,875,406,026 | 18.8 | 15,891,401,919 | 18.8 | 5,887,404,761 | 투자조합 | 대한민국 |
| 한국투자 2021 투자조합 | 20.0 | 4,011,467,629 | 20.0 | 4,133,116,455 | 20.0 | 4,339,217,354 | 투자조합 | 대한민국 |
| 머큐리 Secondary 투자조합 | 20.0 | 5,230,635,830 | 20.0 | 4,299,842,335 | 20.0 | 4,488,215,876 | 투자조합 | 대한민국 |
| 프렌드 Secondary 투자조합 | 20.0 | 4,790,384,677 | 20.0 | 4,002,389,819 | 20.0 | 4,179,073,771 | 투자조합 | 대한민국 |
| 한국투자-킹고 소부장육성 투자조합(*2) | 10.7 | 9,985,928,021 | 10.7 | 6,039,542,288 | 10.7 | 2,371,933,017 | 투자조합 | 대한민국 |
| 한국투자 믿음성장 투자조합 | 20.1 | 7,132,683,071 | 20.1 | 5,484,731,546 | 20.1 | 5,516,827,878 | 투자조합 | 대한민국 |
| 한국투자 ESG 뉴딜펀드(*2) | 11.6 | 9,849,525,202 | 11.6 | 9,780,962,226 | 11.6 | 2,560,064,335 | 투자조합 | 대한민국 |
| 한국투자 Re-Up II 펀드(*2) | 16.6 | 59,250,170,406 | 16.8 | 22,257,908,191 | 0.0 | - | 투자조합 | 대한민국 |
| 한국투자-뉴메인 그로스캐피탈 제1호 투자조합(*2) | 5.7 | 497,419,668 | 0.0 | - | 0.0 | - | 투자조합 | 대한민국 |
| 한국투자 밸류체인(VC) S1 투자조합 | 49.2 | 3,000,168,493 | 0.0 | - | 0.0 | - | 투자조합 | 대한민국 |
| 한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사(*2) | 14.8 | 26,848,252,502 | 14.8 | 28,606,817,127 | 14.8 | 39,255,788,773 | 사모투자전문회사 | 대한민국 |
| 우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사(*2) | 10.9 | 11,300,529,265 | 7.7 | 8,990,726,762 | 7.7 | 8,211,188,526 | 사모투자전문회사 | 대한민국 |
| 한국투자크레디언 제일호 사모투자합자회사(*2) | 0.9 | 14,451,425 | 0.9 | 19,763,801 | 0.9 | 196,539,979 | 사모투자전문회사 | 대한민국 |
| 아이비케이케이아이피 성장디딤돌 제일호 사모투자합자회사 (*2) |
10.0 | 2,219,610,921 | 10.0 | 3,605,022,300 | 10.0 | 7,046,205,561 | 사모투자전문회사 | 대한민국 |
| 한국투자 혁신성장 스케일업 사모투자합자회사(*2) | 17.2 | 22,523,411,018 | 17.2 | 29,589,241,320 | 17.2 | 28,202,861,304 | 사모투자전문회사 | 대한민국 |
| 한국투자 성장 소부장 사모투자합자회사(*2) | 15.0 | 2,305,214,309 | 15.0 | 1,438,170,709 | 15.0 | 3,152,791,647 | 사모투자전문회사 | 대한민국 |
| 한투노틱반도체제1호 사모투자합자회사(*2) | 1.0 | 98,690,880 | 1.0 | 142,716,434 | 1.0 | 212,281,119 | 사모투자전문회사 | 대한민국 |
| 한투베일리제1호 사모투자합자회사(*2) | 0.5 | 26,410,842 | 0.5 | 35,146,898 | 0.5 | 99,061,223 | 사모투자전문회사 | 대한민국 |
| 글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사(*2) | 7.9 | 9,111,079,474 | 7.9 | 3,948,501,425 | 0.0 | - | 사모투자전문회사 | 대한민국 |
| 한국투자 시리우스 바이아웃 사모투자합자회사(*2) | 1.7 | 3,629,224,298 | 1.7 | 782,044,988 | 0.0 | - | 사모투자전문회사 | 대한민국 |
| 더그린업사이클제1호 사모투자합자회사(*2) | 13.3 | 628,240,008 | 13.3 | 685,542,039 | 0.0 | - | 사모투자전문회사 | 대한민국 |
| 엘케이한국투자 아인스 사모투자합자회사(*2) | 1.5 | 914,414,775 | 0.0 | - | 0.0 | - | 사모투자전문회사 | 대한민국 |
| 소계 | 398,170,285,625 | 392,690,440,381 | 419,327,965,531 | |||||
| 합계 | 481,088,063,334 | 470,698,083,618 | 507,434,724,863 | |||||
(*1) 당사는 50% 미만의 지분을 보유하고 있으나 업무집행조합원(사원)으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있습니다.
(*2) 당사는 20% 미만의 지분을 보유하고 있으나 업무집행조합원(사원)으로서 조합(회사)의 투자의사결정 등에 대해 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 종속기업및관계기업에 대한 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 이익배분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||||
| 한투펑황(장자강)창업투자기업 | 1,961,724,112 | - | - | (817,710,603) | 8,515,867 | - | 1,152,529,376 |
| 한국투자 해외진출 Platform펀드 | 4,996,106,555 | - | (1,080,000,000) | (1,977,049,456) | - | - | 1,939,057,099 |
| 한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합 | 12,720,035,869 | - | (5,647,500,000) | 1,105,221,311 | - | - | 8,177,757,180 |
| 한국투자 유망서비스산업 투자조합 | 4,584,829,307 | - | (383,800,000) | (846,738,061) | - | (298,534,163) | 3,055,757,083 |
| 한펑(장자강)지분투자파트너십기업(유한파트너십) | 16,634,481,368 | - | - | 764,962,066 | 646,230 | - | 17,400,089,664 |
| 한국투자 Dream 투자조합(17) | 5,402,298,214 | - | (339,872,000) | (392,797,395) | - | (45,438,136) | 4,624,190,683 |
| 한국투자 핀테크 혁신펀드 | 9,117,852,260 | - | - | (228,842,311) | - | - | 8,889,009,949 |
| 한국투자 같이성장 투자조합 | 2,278,317,297 | - | - | 1,943,568,453 | - | - | 4,221,885,750 |
| 한국투자파트너스(상해)유한책임공사 | 19,057,112,481 | - | - | 6,557,502,938 | (481,440,591) | - | 25,133,174,828 |
| Korea Investment Partners US., inc | 618,825,588 | 6,763,000,000 | - | 499,208,443 | (311,330,975) | - | 7,569,703,056 |
| Korea Investment Partners Southeast Asia | 636,060,186 | - | - | 82,898,026 | 35,664,829 | - | 754,623,041 |
| 소계 | 78,007,643,237 | 6,763,000,000 | (7,451,172,000) | 6,690,223,411 | (747,944,640) | (343,972,299) | 82,917,777,709 |
| <관계기업> | |||||||
| 한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호 | 2,735,109,171 | - | (2,448,850,000) | (340,214,489) | - | 53,955,318 | - |
| 네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드 | 1,442,300,339 | - | (511,000,000) | (13,133,253) | - | (735,000,519) | 183,166,567 |
| 상하이 팡정 한투 주식투자파트너십기업 | 8,309,088,225 | 67,489,247 | (1,302,216,100) | (397,579,518) | (41,213,907) | - | 6,635,567,947 |
| 한국투자 Venture 15-1호 투자조합 | 1,904,606,755 | - | (313,483,000) | (343,703,872) | - | (99,661,420) | 1,147,758,463 |
| 한국투자 Venture 15-2호 투자조합 | 1,063,076,035 | - | (180,228,000) | (199,331,159) | - | (106,879,279) | 576,637,597 |
| 한국투자 Venture 15-3호 투자조합 | 302,110,354 | - | (313,467,000) | (82,844,503) | - | 94,201,149 | - |
| 한국투자 Venture 15-4호 투자조합 | 459,973,315 | - | (453,061,600) | (159,935,700) | - | 153,023,985 | - |
| 한국투자 Venture 15-5호 투자조합 | 235,120,074 | - | (360,893,000) | 33,352,923 | - | 92,420,003 | - |
| 한국투자 핵심역량 레버리지 펀드 | 22,959,725,406 | - | (1,800,000,000) | 1,856,553,004 | - | (18,846,879,151) | 4,169,399,259 |
| 징청 청두 지분투자펀드 파트너십기업(유한파트너십) | 1,233,168,866 | - | - | 943,202,923 | (1,109,659) | - | 2,175,262,130 |
| 한국투자 Ace 투자조합(17) | 13,371,734,627 | - | (438,159,000) | (5,315,240,916) | - | - | 7,618,334,711 |
| 한국투자 Beyond 투자조합(17) | 5,403,186,776 | - | (292,454,000) | (1,358,694,186) | - | (10,508,168) | 3,741,530,422 |
| 한국투자 Core 투자조합(17) | 6,346,216,827 | - | (389,254,000) | (2,102,583,938) | - | (50,700,892) | 3,803,677,997 |
| 한국투자 Essence 투자조합(17) | 5,686,157,641 | - | (542,828,000) | (1,503,989,951) | - | (28,165,844) | 3,611,173,846 |
| 한국투자 Future 투자조합(17) | 4,339,683,985 | - | (704,659,000) | (797,748,248) | - | (153,026,539) | 2,684,250,198 |
| 한국투자 Growth 투자조합(17) | 5,330,469,383 | - | (425,658,000) | (1,665,066,521) | - | (595,052,219) | 2,644,692,643 |
| 한국투자 High 투자조합(17) | 3,899,389,116 | - | (454,104,000) | (801,405,453) | - | (378,331,620) | 2,265,548,043 |
| 한국투자 Impact 투자조합(17) | 4,716,494,022 | - | (422,292,000) | (1,810,701,581) | - | (533,686,986) | 1,949,813,455 |
| 한국투자 Joint 투자조합(17) | 1,781,019,837 | - | (317,549,000) | (321,967,774) | - | (144,448,849) | 997,054,214 |
| 한국투자 Key 투자조합(17) | 4,813,909,738 | - | (408,870,000) | (1,781,380,060) | - | (620,658,439) | 2,003,001,239 |
| 한국투자 Industry 4.0 벤처펀드 | 17,952,339,071 | - | (896,000,000) | 2,227,700,231 | - | - | 19,284,039,302 |
| 2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합 | 10,260,131,635 | - | (800,000,000) | (1,319,368,957) | - | (212,422,985) | 7,928,339,693 |
| 한국투자 Re-Up 펀드 | 45,434,185,944 | - | (3,758,200,000) | 3,174,412,496 | - | - | 44,850,398,440 |
| 한국투자 SEA-CHINA Fund | 22,299,840,040 | - | - | 5,523,579,965 | 26,173,274 | - | 27,849,593,279 |
| GEC-KIP Technology and Innovation Fund | 442,629,198 | - | - | 10,063,256 | 14,975,285 | - | 467,667,739 |
| KIP SOUTHEAST ASIA VENTURE FUND I | - | 3,212,800,000 | (1,804,800,000) | (121,215,536) | (37,800,860) | - | 1,248,983,604 |
| 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 | 3,762,183,332 | 1,900,000,000 | (1,900,000,000) | (2,079,829,127) | - | 11,186,110 | 1,693,540,315 |
| 한국투자 광개토투자조합 | 6,520,630,491 | - | (369,410,000) | 1,094,361,503 | - | (99,853,844) | 7,145,728,150 |
| 한국투자 바이오 글로벌 펀드 | 39,952,371,596 | - | (2,984,000,000) | 3,728,610,758 | - | (445,174,722) | 40,251,807,632 |
| 케이아이피-크릿 인터랙티브 콘텐츠 펀드 | 15,891,401,919 | - | - | 1,984,004,107 | - | - | 17,875,406,026 |
| 한국투자 2021 투자조합 | 4,133,116,455 | - | - | (121,648,826) | - | - | 4,011,467,629 |
| 머큐리 Secondary 투자조합 | 4,299,842,335 | - | - | 930,793,495 | - | - | 5,230,635,830 |
| 프렌드 Secondary 투자조합 | 4,002,389,819 | - | - | 787,994,858 | - | - | 4,790,384,677 |
| 한국투자-킹고 소부장육성 투자조합 | 6,039,542,288 | 3,840,000,000 | - | 106,385,733 | - | - | 9,985,928,021 |
| 한국투자 믿음성장 투자조합 | 5,484,731,546 | - | - | 1,647,951,525 | - | - | 7,132,683,071 |
| 한국투자 ESG 뉴딜펀드 | 9,780,962,226 | - | - | 68,562,976 | - | - | 9,849,525,202 |
| 한국투자 Re-Up II 펀드 | 22,257,908,191 | 32,000,000,000 | - | 5,067,627,093 | - | (75,364,878) | 59,250,170,406 |
| 한국투자-뉴메인 그로스캐피탈 제1호 투자조합 | - | 500,000,000 | - | (2,580,332) | - | - | 497,419,668 |
| 한국투자 밸류체인(VC) S1 투자조합 | - | 3,000,000,000 | - | 168,493 | - | - | 3,000,168,493 |
| 한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사 | 28,606,817,127 | - | - | (1,758,564,625) | - | - | 26,848,252,502 |
| 우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사 | 8,990,726,762 | 3,006,712,800 | (410,640,000) | (286,270,297) | - | - | 11,300,529,265 |
| 한국투자크레디언 제일호 사모투자합자회사 | 19,763,801 | - | - | (5,312,376) | - | - | 14,451,425 |
| 아이비케이케이아이피 성장디딤돌 제일호 사모투자합자회사 | 3,605,022,300 | - | (1,600,000,000) | 214,588,621 | - | - | 2,219,610,921 |
| 한국투자 혁신성장 스케일업 사모투자합자회사 | 29,589,241,320 | - | (2,852,000,000) | 6,676,515,406 | - | (10,890,345,708) | 22,523,411,018 |
| 한국투자 성장 소부장 사모투자합자회사 | 1,438,170,709 | - | (490,500,000) | 1,737,993,006 | - | (380,449,406) | 2,305,214,309 |
| 한투노틱반도체제1호 사모투자합자회사 | 142,716,434 | - | - | (44,025,554) | - | - | 98,690,880 |
| 한투베일리제1호 사모투자합자회사 | 35,146,898 | - | - | (8,736,056) | - | - | 26,410,842 |
| 글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사 | 3,948,501,425 | - | - | 5,162,578,049 | - | - | 9,111,079,474 |
| 한국투자 시리우스 바이아웃 사모투자합자회사 | 782,044,988 | - | - | 2,847,179,310 | - | - | 3,629,224,298 |
| 더그린업사이클제1호 사모투자합자회사 | 685,542,039 | - | - | (57,302,031) | - | - | 628,240,008 |
| 엘케이한국투자 아인스 사모투자합자회사 | - | 915,031,266 | - | (616,491) | - | - | 914,414,775 |
| 소계 | 392,690,440,381 | 48,442,033,313 | (29,944,575,700) | 21,023,188,401 | (38,975,867) | (34,001,824,903) | 398,170,285,625 |
| 합계 | 470,698,083,618 | 55,205,033,313 | (37,395,747,700) | 27,713,411,812 | (786,920,507) | (34,345,797,202) | 481,088,063,334 |
<전기>
| (단위:원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 이익배분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||||
| 한투펑황(장자강)창업투자기업 | 2,629,202,633 | - | (669,561,917) | 86,806,841 | (84,723,445) | - | 1,961,724,112 |
| 한국투자 해외진출 Platform펀드 | 6,923,095,963 | - | - | (1,926,989,408) | - | - | 4,996,106,555 |
| 한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합 | 16,721,962,010 | - | - | (4,001,926,141) | - | - | 12,720,035,869 |
| 한국투자 유망서비스산업 투자조합 | 4,869,557,646 | - | (232,300,000) | 461,577,333 | - | (514,005,672) | 4,584,829,307 |
| 한펑(장자강)지분투자파트너십기업(유한파트너십) | 20,432,249,564 | - | (3,371,479,346) | 192,510,267 | (618,799,117) | - | 16,634,481,368 |
| 한국투자 Dream 투자조합(17) | 4,143,609,476 | - | - | 1,258,688,738 | - | - | 5,402,298,214 |
| 한국투자 핀테크 혁신펀드 | 8,486,013,620 | 2,000,000,000 | - | (1,368,161,360) | - | - | 9,117,852,260 |
| 한국투자 같이성장 투자조합 | 2,299,511,439 | - | - | (21,194,142) | - | - | 2,278,317,297 |
| 한국투자파트너스(상해)유한책임공사 | 20,553,315,786 | - | - | (491,589,564) | (1,004,613,741) | - | 19,057,112,481 |
| Korea Investment Partners US., inc | 837,118,939 | - | - | (280,118,054) | 61,824,703 | - | 618,825,588 |
| Korea Investment Partners Southeast Asia | 211,122,256 | - | - | 406,179,357 | 18,758,573 | - | 636,060,186 |
| 소계 | 88,106,759,332 | 2,000,000,000 | (4,273,341,263) | (5,684,216,133) | (1,627,553,027) | (514,005,672) | 78,007,643,237 |
| <관계기업> | |||||||
| 한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호 | 10,006,851,586 | - | (5,192,500,000) | (439,288,736) | - | (1,639,953,679) | 2,735,109,171 |
| 네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드 | 1,597,280,753 | - | - | (154,980,414) | - | - | 1,442,300,339 |
| 상하이 팡정 한투 주식투자파트너십기업 | 16,169,676,810 | - | - | (7,686,688,122) | (173,900,463) | - | 8,309,088,225 |
| 한국투자 Venture 15-1호 투자조합 | 2,349,918,062 | - | (530,049,500) | 1,308,844,879 | - | (1,224,106,686) | 1,904,606,755 |
| 한국투자 Venture 15-2호 투자조합 | 1,534,587,066 | - | (469,180,500) | 1,076,543,918 | - | (1,078,874,449) | 1,063,076,035 |
| 한국투자 Venture 15-3호 투자조합 | 949,326,933 | - | (292,404,000) | (94,753,375) | - | (260,059,204) | 302,110,354 |
| 한국투자 Venture 15-4호 투자조합 | 1,515,428,904 | - | (418,712,400) | 21,638,796 | - | (658,381,985) | 459,973,315 |
| 한국투자 Venture 15-5호 투자조합 | 1,244,409,686 | - | (408,986,000) | (104,156,877) | - | (496,146,735) | 235,120,074 |
| 한국투자 핵심역량 레버리지 펀드 | 25,280,211,708 | - | (932,200,000) | (806,333,316) | - | (581,952,986) | 22,959,725,406 |
| 징청 청두 지분투자펀드 파트너십기업(유한파트너십) | 4,503,073,421 | - | (1,278,569,882) | (1,877,137,600) | (114,197,073) | - | 1,233,168,866 |
| 한국투자 Ace 투자조합(17) | 10,656,199,557 | - | (645,708,000) | 3,460,043,448 | - | (98,800,378) | 13,371,734,627 |
| 한국투자 Beyond 투자조합(17) | 5,970,329,933 | - | (476,417,000) | (3,917,868) | - | (86,808,289) | 5,403,186,776 |
| 한국투자 Core 투자조합(17) | 6,247,309,775 | - | - | 98,907,052 | - | - | 6,346,216,827 |
| 한국투자 Essence 투자조합(17) | 6,043,507,833 | - | - | (357,350,192) | - | - | 5,686,157,641 |
| 한국투자 Future 투자조합(17) | 4,853,484,880 | - | (518,756,500) | 121,449,230 | - | (116,493,625) | 4,339,683,985 |
| 한국투자 Growth 투자조합(17) | 6,340,068,683 | - | (127,697,400) | (648,709,950) | - | (233,191,950) | 5,330,469,383 |
| 한국투자 High 투자조합(17) | 4,258,786,661 | - | (505,747,200) | 265,352,027 | - | (119,002,372) | 3,899,389,116 |
| 한국투자 Impact 투자조합(17) | 5,340,560,045 | - | (116,401,000) | (333,949,354) | - | (173,715,669) | 4,716,494,022 |
| 한국투자 Joint 투자조합(17) | 2,713,566,753 | - | (767,667,000) | (97,650,478) | - | (67,229,438) | 1,781,019,837 |
| 한국투자 Key 투자조합(17) | 5,138,737,641 | - | - | (324,827,903) | - | - | 4,813,909,738 |
| 한국투자 Industry 4.0 벤처펀드 | 22,962,407,747 | - | (691,600,000) | (4,318,468,676) | - | - | 17,952,339,071 |
| 2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합 | 10,802,858,056 | - | (690,000,000) | 147,273,579 | - | - | 10,260,131,635 |
| 한국투자 Re-Up 펀드 | 63,913,536,754 | - | (980,400,000) | (16,615,819,227) | - | (883,131,583) | 45,434,185,944 |
| 한국투자 SEA-CHINA Fund | 27,389,748,883 | - | - | (4,574,454,568) | (515,454,275) | - | 22,299,840,040 |
| GEC-KIP Technology and Innovation Fund | 361,024,969 | - | - | 111,038,058 | (29,433,829) | - | 442,629,198 |
| 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 | 4,545,930,267 | - | - | (783,746,935) | - | - | 3,762,183,332 |
| 한국투자 광개토투자조합 | 6,544,198,476 | - | - | (23,567,985) | - | - | 6,520,630,491 |
| 한국투자 바이오 글로벌 펀드 | 44,375,488,565 | - | - | (4,423,116,969) | - | - | 39,952,371,596 |
| 케이아이피-크릿 인터랙티브 콘텐츠 펀드 | 5,887,404,761 | 9,000,000,000 | - | 1,003,997,158 | - | - | 15,891,401,919 |
| 한국투자 2021 투자조합 | 4,339,217,354 | - | - | (206,100,899) | - | - | 4,133,116,455 |
| 머큐리 Secondary 투자조합 | 4,488,215,876 | - | - | (188,373,541) | - | - | 4,299,842,335 |
| 프렌드 Secondary 투자조합 | 4,179,073,771 | - | - | (176,683,952) | - | - | 4,002,389,819 |
| 한국투자-킹고 소부장육성 투자조합 | 2,371,933,017 | 3,840,000,000 | - | (172,390,729) | - | - | 6,039,542,288 |
| 한국투자 믿음성장 투자조합 | 5,516,827,878 | - | - | (32,096,332) | - | - | 5,484,731,546 |
| 한국투자 ESG 뉴딜펀드 | 2,560,064,335 | 7,680,000,000 | - | (459,102,109) | - | - | 9,780,962,226 |
| 한국투자 Re-Up II 펀드 | - | 24,000,000,000 | - | (1,651,456,630) | - | (90,635,179) | 22,257,908,191 |
| 한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사 | 39,255,788,773 | - | (1,961,600,000) | (8,687,371,646) | - | - | 28,606,817,127 |
| 우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사 | 8,211,188,526 | - | (683,000,000) | 1,462,538,236 | - | - | 8,990,726,762 |
| 한국투자크레디언 제일호 사모투자합자회사 | 196,539,979 | - | - | (176,776,178) | - | - | 19,763,801 |
| 아이비케이케이아이피 성장디딤돌 제일호 사모투자합자회사 | 7,046,205,561 | - | (1,090,000,000) | (2,351,183,261) | - | - | 3,605,022,300 |
| 한국투자 혁신성장 스케일업 사모투자합자회사 | 28,202,861,304 | 3,898,250,000 | (3,131,000,000) | 619,130,016 | - | - | 29,589,241,320 |
| 한국투자 성장 소부장 사모투자합자회사 | 3,152,791,647 | - | - | (1,714,620,938) | - | - | 1,438,170,709 |
| 한투노틱반도체제1호 사모투자합자회사 | 212,281,119 | - | - | (69,564,685) | - | - | 142,716,434 |
| 한투베일리제1호 사모투자합자회사 | 99,061,223 | - | - | (63,914,325) | - | - | 35,146,898 |
| 글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사 | - | 4,000,000,000 | - | (51,498,575) | - | - | 3,948,501,425 |
| 한국투자 시리우스 바이아웃 사모투자합자회사 | - | 1,050,000,000 | - | (267,955,012) | - | - | 782,044,988 |
| 더그린업사이클제1호 사모투자합자회사 | - | 1,000,000,000 | - | (314,457,961) | - | - | 685,542,039 |
| 소계 | 419,327,965,531 | 54,468,250,000 | (21,908,596,382) | (50,555,708,921) | (832,985,640) | (7,808,484,207) | 392,690,440,381 |
| 합계 | 507,434,724,863 | 56,468,250,000 | (26,181,937,645) | (56,239,925,054) | (2,460,538,667) | (8,322,489,879) | 470,698,083,618 |
(3) 당기와 전기의 종속기업및관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 영업수익 | 순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| 한투펑황(장자강)창업투자기업 | 1,920,882,294 | - | - | (1,362,851,003) | (1,348,657,892) |
| 한국투자 해외진출 Platform펀드 | 12,991,987,555 | 4,373,956,005 | 1,591,511,814 | (8,786,886,472) | (8,786,886,472) |
| 한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합 | 33,644,343,432 | 2,732,421,293 | 19,177,976,518 | 4,177,736,553 | 4,177,736,553 |
| 한국투자 유망서비스산업 투자조합 | 13,916,233,021 | 301,473,741 | 1,747,332,958 | (3,772,595,323) | (3,772,595,323) |
| 한펑(장자강)지분투자파트너십기업(유한파트너십) | 29,874,652,654 | 8,001,609 | 4,342,827,989 | 1,313,030,883 | 1,314,140,114 |
| 한국투자 Dream 투자조합(17) | 22,358,312,822 | 126,626,844 | 585,897,275 | (1,888,449,013) | (1,888,449,013) |
| 한국투자 핀테크 혁신펀드 | 21,738,095,380 | 404,471,503 | 712,477,643 | (549,221,546) | (549,221,546) |
| 한국투자 같이성장 투자조합 | 20,229,847,594 | 38,220,093 | 9,449,645,078 | 9,295,327,384 | 9,295,327,384 |
| 한국투자파트너스(상해)유한책임공사 | 38,930,340,046 | 13,797,165,218 | 11,685,986,589 | 6,557,502,938 | 6,076,062,347 |
| Korea Investment Partners US., inc | 8,456,665,030 | 886,961,974 | 2,610,820,000 | 499,208,443 | 187,877,468 |
| Korea Investment Partners Southeast Asia | 1,045,965,411 | 291,342,370 | 1,007,571,765 | 82,898,026 | 118,562,855 |
| <관계기업> | |||||
| 한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호 | - | - | 3,095,633,193 | (1,660,449,805) | (1,660,449,805) |
| 네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드 | 732,921,028 | 254,760 | 5,234,342,068 | (52,533,001) | (52,533,001) |
| 상하이 팡정 한투 주식투자파트너십기업 | 67,068,978,776 | 43,039,920 | 8,506,093,694 | (4,015,954,725) | (4,432,256,818) |
| 한국투자 Venture 15-1호 투자조합 | 10,312,770,199 | 690,401 | 4,613,092,755 | (3,088,020,572) | (3,088,020,572) |
| 한국투자 Venture 15-2호 투자조합 | 5,210,264,517 | 215,782 | 3,028,235,026 | (1,801,001,278) | (1,801,001,278) |
| 한국투자 Venture 15-3호 투자조합 | - | - | 601,573,423 | (738,178,624) | (738,178,624) |
| 한국투자 Venture 15-4호 투자조합 | - | - | 809,723,061 | (1,427,209,092) | (1,427,209,092) |
| 한국투자 Venture 15-5호 투자조합 | - | - | 1,062,583,794 | 295,143,510 | 295,143,510 |
| 한국투자 핵심역량 레버리지 펀드 | 21,213,087,762 | 366,091,469 | 124,363,857,589 | 9,282,765,007 | 9,282,765,007 |
| 징청 청두 지분투자펀드 파트너십기업(유한파트너십) | 43,675,718,352 | 4,521,000,000 | 22,177,207,573 | 16,977,652,621 | 16,957,678,769 |
| 한국투자 Ace 투자조합(17) | 37,868,119,644 | 207,560,388 | 1,154,434,769 | (26,275,420,167) | (26,275,420,167) |
| 한국투자 Beyond 투자조합(17) | 18,526,375,595 | 124,105,978 | 982,423,635 | (6,682,574,758) | (6,682,574,758) |
| 한국투자 Core 투자조합(17) | 18,504,017,762 | 133,199,134 | 583,792,006 | (10,154,957,438) | (10,154,957,438) |
| 한국투자 Essence 투자조합(17) | 17,900,726,157 | 126,524,603 | 931,236,051 | (7,402,640,158) | (7,402,640,158) |
| 한국투자 Future 투자조합(17) | 13,379,011,006 | 113,159,985 | 1,833,196,556 | (3,942,557,004) | (3,942,557,004) |
| 한국투자 Growth 투자조합(17) | 13,198,337,297 | 160,586,235 | 3,064,651,005 | (8,208,410,480) | (8,208,410,480) |
| 한국투자 High 투자조합(17) | 11,233,444,852 | 88,902,591 | 1,777,772,286 | (3,942,223,591) | (3,942,223,591) |
| 한국투자 Impact 투자조합(17) | 9,709,381,369 | 129,581,241 | 2,774,321,254 | (8,896,317,335) | (8,896,317,335) |
| 한국투자 Joint 투자조합(17) | 4,989,002,574 | 73,263,340 | 1,192,547,678 | (1,587,385,716) | (1,587,385,716) |
| 한국투자 Key 투자조합(17) | 9,936,323,425 | 128,784,404 | 2,427,979,240 | (8,722,388,246) | (8,722,388,246) |
| 한국투자 Industry 4.0 벤처펀드 | 98,727,138,026 | 929,510,138 | 12,988,296,550 | 11,297,622,600 | 11,297,622,600 |
| 2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합 | 40,208,589,439 | 566,890,973 | 5,338,817,182 | (6,596,844,786) | (6,596,844,786) |
| 한국투자 Re-Up 펀드 | 299,555,784,982 | 2,291,516,251 | 35,463,253,455 | 21,039,710,732 | 21,039,710,732 |
| 한국투자 SEA-CHINA Fund | 291,372,111,969 | 12,876,179,179 | 62,802,155,045 | 55,235,799,651 | 55,497,532,390 |
| GEC-KIP Technology and Innovation Fund | 22,865,221,532 | 58,872,002 | 666,247,967 | 490,746,119 | 1,221,032,929 |
| KIP SOUTHEAST ASIA VENTURE FUND I | 8,950,548,514 | 2,126,556,278 | - | (662,277,611) | (868,807,764) |
| 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 | 12,040,197,992 | 16,061,753 | 297,318 | (14,687,365,418) | (14,687,365,418) |
| 한국투자 광개토투자조합 | 35,895,584,515 | 166,943,766 | 6,263,115,086 | 5,471,807,515 | 5,471,807,515 |
| 한국투자 바이오 글로벌 펀드 | 355,490,109,792 | 3,286,793,011 | 62,653,313,115 | 32,625,344,148 | 32,625,344,148 |
| 케이아이피-크릿 인터랙티브 콘텐츠 펀드 | 95,735,895,259 | 400,396,452 | 15,248,057,553 | 10,581,355,238 | 10,581,355,238 |
| 한국투자 2021 투자조합 | 20,129,113,348 | 71,775,201 | 1,680,048,494 | (608,244,127) | (608,244,127) |
| 머큐리 Secondary 투자조합 | 26,230,946,973 | 77,767,822 | 6,387,720,252 | 4,653,967,478 | 4,653,967,478 |
| 프렌드 Secondary 투자조합 | 24,024,331,351 | 72,407,965 | 5,650,291,188 | 3,939,974,292 | 3,939,974,292 |
| 한국투자-킹고 소부장육성 투자조합 | 93,995,402,129 | 377,326,932 | 3,024,176,876 | 997,366,246 | 997,366,246 |
| 한국투자 믿음성장 투자조합 | 35,642,612,161 | 95,532,703 | 9,085,594,822 | 8,212,879,113 | 8,212,879,113 |
| 한국투자 ESG 뉴딜펀드 | 85,146,706,389 | 502,349,188 | 2,646,607,011 | 589,213,069 | 589,213,069 |
| 한국투자 Re-Up II 펀드 | 358,797,651,155 | 1,074,747,331 | 38,495,451,299 | 30,417,888,877 | 30,417,888,877 |
| 한국투자-뉴메인 그로스캐피탈 제1호 투자조합 | 8,767,121,752 | 12,535,588 | 1,221,752 | (45,413,836) | (45,413,836) |
| 한국투자 밸류체인(VC) S1 투자조합 | 6,100,376,027 | 33,424 | 376,027 | 342,603 | 342,603 |
| 한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사 | 181,225,704,390 | - | 16,538,946,706 | (11,867,370,785) | (11,867,370,785) |
| 우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사 | 103,780,622,610 | 32,825,682 | 9,241,758,081 | (9,361,391,685) | (9,361,391,685) |
| 한국투자크레디언 제일호 사모투자합자회사 | 1,909,261,572 | 250,889,704 | 37,375,081 | (609,621,142) | (609,621,142) |
| 아이비케이케이아이피 성장디딤돌 제일호 사모투자합자회사 | 22,500,689,684 | 304,580,470 | 7,383,110,729 | 2,881,356,924 | 2,881,356,924 |
| 한국투자 혁신성장 스케일업 사모투자합자회사 | 131,275,440,458 | 494,344,225 | 80,979,598,548 | 38,983,414,099 | 38,983,414,099 |
| 한국투자 성장 소부장 사모투자합자회사 | 15,413,533,967 | 45,438,571 | 11,739,929,361 | 11,586,777,493 | 11,586,777,493 |
| 한투노틱반도체제1호 사모투자합자회사 | 9,957,767,179 | 88,679,177 | 816,685 | (4,402,290,337) | (4,402,290,337) |
| 한투베일리제1호 사모투자합자회사 | 5,734,820,022 | 3,609,928 | 1,126,894 | (1,895,296,223) | (1,895,296,223) |
| 글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사 | 115,489,960,874 | 7,028,547 | 65,945,341,214 | 65,430,133,822 | 65,430,133,822 |
| 한국투자 시리우스 바이아웃 사모투자합자회사 | 209,312,024,291 | 199,576,645 | 164,856,185,253 | 164,053,133,065 | 164,053,133,065 |
| 더그린업사이클제1호 사모투자합자회사 | 4,716,841,157 | 5,041,095 | 324,421 | (429,750,238) | (429,750,238) |
| 엘케이한국투자 아인스 사모투자합자회사 | 59,000,285,036 | - | 184,139 | (39,777,496) | (39,777,496) |
<전기>
| (단위:원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 영업수익 | 순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| 한투펑황(장자강)창업투자기업 | 3,269,540,186 | - | 930,364,044 | 144,678,067 | 3,472,326 |
| 한국투자 해외진출 Platform펀드 | 26,433,993,914 | 4,229,075,892 | 568,462,047 | (8,564,397,368) | (8,564,397,368) |
| 한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합 | 49,858,768,786 | 1,777,033,200 | 1,343,118,324 | (15,127,280,812) | (15,127,280,812) |
| 한국투자 유망서비스산업 투자조합 | 23,112,577,836 | 2,685,120,527 | 4,020,895,159 | 2,056,532,673 | 2,056,532,673 |
| 한펑(장자강)지분투자파트너십기업(유한파트너십) | 28,552,510,931 | - | 2,722,427,246 | 330,437,202 | (731,710,042) |
| 한국투자 Dream 투자조합(17) | 26,106,662,606 | 134,075,039 | 7,603,862,190 | 6,051,388,161 | 6,051,388,161 |
| 한국투자 핀테크 혁신펀드 | 22,021,388,085 | 138,542,662 | 448,217,262 | (3,283,587,265) | (3,283,587,265) |
| 한국투자 같이성장 투자조합 | 10,932,343,952 | 36,043,835 | 49,264,109 | (101,363,286) | (101,363,286) |
| 한국투자파트너스(상해)유한책임공사 | 32,874,327,163 | 13,817,214,682 | 8,105,776,139 | (491,589,564) | (1,496,203,305) |
| Korea Investment Partners US., inc | 1,690,610,300 | 1,071,784,712 | 1,291,950,000 | (280,118,054) | (218,293,351) |
| Korea Investment Partners Southeast Asia | 1,307,812,494 | 671,752,308 | 1,127,057,658 | 406,179,357 | 424,937,930 |
| <관계기업> | |||||
| 한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호 | 13,348,965,655 | - | 8,065,414,797 | (2,143,991,301) | (2,143,991,301) |
| 네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드 | 5,769,201,354 | - | 621,901,687 | (619,921,657) | (619,921,657) |
| 상하이 팡정 한투 주식투자파트너십기업 | 84,161,610,995 | 231,426,901 | 12,559,548,613 | (77,643,314,365) | (79,399,884,696) |
| 한국투자 Venture 15-1호 투자조합 | 17,112,012,212 | - | 15,124,411,176 | 11,759,366,861 | 11,759,366,861 |
| 한국투자 Venture 15-2호 투자조합 | 9,605,128,031 | - | 12,291,156,499 | 9,726,813,346 | 9,726,813,346 |
| 한국투자 Venture 15-3호 투자조합 | 2,691,927,612 | - | 1,830,947,621 | (844,291,577) | (844,291,577) |
| 한국투자 Venture 15-4호 투자조합 | 4,104,637,675 | - | 5,420,690,529 | 193,096,890 | 193,096,890 |
| 한국투자 Venture 15-5호 투자조합 | 2,080,602,193 | - | 4,402,075,600 | (921,695,126) | (921,695,126) |
| 한국투자 핵심역량 레버리지 펀드 | 115,323,841,086 | 525,214,056 | 6,380,207,141 | (4,031,666,581) | (4,031,666,581) |
| 징청 청두 지분투자펀드 파트너십기업(유한파트너십) | 28,911,415,618 | 6,714,376,035 | 456,029,659 | (33,788,476,781) | (35,844,024,093) |
| 한국투자 Ace 투자조합(17) | 66,351,585,494 | 249,606,071 | 20,181,545,066 | 17,104,416,684 | 17,104,416,684 |
| 한국투자 Beyond 투자조합(17) | 26,728,321,465 | 153,393,925 | 3,248,578,169 | (19,269,568) | (19,269,568) |
| 한국투자 Core 투자조합(17) | 30,798,794,291 | 148,145,526 | 2,387,241,743 | 477,696,460 | 477,696,460 |
| 한국투자 Essence 투자조합(17) | 28,127,394,355 | 140,120,328 | 2,229,680,607 | (1,758,878,028) | (1,758,878,028) |
| 한국투자 Future 투자조합(17) | 21,602,009,821 | 154,828,307 | 3,043,973,985 | 600,215,057 | 600,215,057 |
| 한국투자 Growth 투자조합(17) | 26,460,794,946 | 182,757,286 | 2,222,650,398 | (3,197,996,887) | (3,197,996,887) |
| 한국투자 High 투자조합(17) | 19,299,361,342 | 117,730,246 | 2,545,017,413 | 1,305,303,097 | 1,305,303,097 |
| 한국투자 Impact 투자조합(17) | 23,322,896,546 | 149,874,571 | 1,464,517,250 | (1,640,755,973) | (1,640,755,973) |
| 한국투자 Joint 투자조합(17) | 8,883,774,832 | 102,879,106 | 1,800,093,187 | (481,442,515) | (481,442,515) |
| 한국투자 Key 투자조합(17) | 23,717,516,772 | 146,583,966 | 1,162,452,260 | (1,590,494,440) | (1,590,494,440) |
| 한국투자 Industry 4.0 벤처펀드 | 92,133,742,506 | 1,089,737,218 | 2,709,230,682 | (21,900,805,429) | (21,900,805,429) |
| 2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합 | 51,974,515,429 | 673,857,255 | 2,676,347,401 | 736,367,895 | 736,367,895 |
| 한국투자 Re-Up 펀드 | 303,569,899,353 | 2,436,341,354 | 5,495,053,848 | (110,210,677,478) | (110,210,677,478) |
| 한국투자 SEA-CHINA Fund | 232,395,275,087 | 9,396,874,687 | 1,119,973,797 | (45,744,545,681) | (50,899,088,430) |
| GEC-KIP Technology and Innovation Fund | 21,640,325,699 | 55,009,098 | 337,840,033 | (555,432,202) | (1,990,806,381) |
| 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 | 26,733,127,945 | 21,626,288 | 552,811,719 | (5,564,603,236) | (5,564,603,236) |
| 한국투자 광개토투자조합 | 32,676,358,703 | 73,206,250 | 620,443,462 | (117,839,925) | (117,839,925) |
| 한국투자 바이오 글로벌 펀드 | 351,468,080,870 | 1,884,829,406 | 2,967,447,212 | (38,702,273,482) | (38,702,273,482) |
| 케이아이피-크릿 인터랙티브 콘텐츠 펀드 | 85,157,431,240 | 403,287,671 | 6,991,644,013 | 5,354,651,510 | 5,354,651,510 |
| 한국투자 2021 투자조합 | 20,736,850,767 | 71,268,493 | 70,905,262 | (1,030,504,496) | (1,030,504,496) |
| 머큐리 Secondary 투자조합 | 21,572,937,700 | 73,726,027 | 49,498,407 | (941,867,706) | (941,867,706) |
| 프렌드 Secondary 투자조합 | 20,080,596,217 | 68,647,123 | 87,238,654 | (883,419,759) | (883,419,759) |
| 한국투자-킹고 소부장육성 투자조합 | 57,089,458,951 | 468,750,000 | 277,393,394 | (1,616,163,079) | (1,616,163,079) |
| 한국투자 믿음성장 투자조합 | 27,424,309,934 | 90,109,589 | 211,661,434 | (159,958,162) | (159,958,162) |
| 한국투자 ESG 뉴딜펀드 | 84,560,444,132 | 505,300,000 | 432,262,071 | (3,945,408,743) | (3,945,408,743) |
| 한국투자 Re-Up II 펀드 | 133,210,287,105 | 1,053,957,219 | 756,728,883 | (9,862,080,425) | (9,862,080,425) |
| 한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사 | 193,364,518,409 | 268,502,804 | (54,237,670,039) | (58,611,676,334) | (58,611,676,334) |
| 우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사 | 117,087,731,407 | 208,283,504 | 19,868,150,764 | 19,075,664,324 | 19,075,664,324 |
| 한국투자크레디언 제일호 사모투자합자회사 | 2,522,075,131 | 254,082,121 | (20,024,788,540) | (20,285,910,661) | (20,285,910,661) |
| 아이비케이케이아이피 성장디딤돌 제일호 사모투자합자회사 | 36,434,887,942 | 384,664,942 | (22,668,968,146) | (23,511,832,613) | (23,511,832,613) |
| 한국투자 혁신성장 스케일업 사모투자합자회사 | 172,366,836,470 | 558,338,483 | 6,222,819,763 | 3,738,654,978 | 3,738,654,978 |
| 한국투자 성장 소부장 사모투자합자회사 | 9,621,827,106 | 34,022,377 | (11,282,975,816) | (11,430,615,583) | (11,430,615,583) |
| 한투노틱반도체제1호 사모투자합자회사 | 14,357,341,999 | 85,698,630 | (6,599,863,267) | (6,956,115,764) | (6,956,115,764) |
| 한투베일리제1호 사모투자합자회사 | 7,626,953,207 | - | (13,456,984,374) | (13,869,448,670) | (13,869,448,670) |
| 글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사 | 50,047,255,565 | - | 758,546 | (652,744,435) | (652,744,435) |
| 한국투자 시리우스 바이아웃 사모투자합자회사 | 45,392,753,951 | 332,066,570 | (14,613,359,884) | (15,439,312,619) | (15,439,312,619) |
| 더그린업사이클제1호 사모투자합자회사 | 5,143,921,454 | 2,356,164 | (2,276,710,246) | (2,358,434,710) | (2,358,434,710) |
8. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 유형자산의 순장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 순장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 순장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 순장부금액 | |
| 임차시설개량 | 1,183,813,105 | (1,183,813,105) | - | 1,183,813,105 | (1,183,813,105) | - | 1,183,813,105 | (1,183,813,105) | - |
| 차량운반구 | 92,653,346 | (80,166,775) | 12,486,571 | 92,653,346 | (72,401,033) | 20,252,313 | 68,679,130 | (59,818,192) | 8,860,938 |
| 기구비품 | 495,136,469 | (495,136,469) | - | 495,136,469 | (495,136,469) | - | 495,136,469 | (495,136,469) | - |
| 리스사용권자산-업무용건물 | 5,367,752,815 | (4,243,069,339) | 1,124,683,476 | 4,243,069,339 | (3,160,869,650) | 1,082,199,689 | 3,160,869,650 | (2,096,725,016) | 1,064,144,634 |
| 리스사용권자산-차량운반구 | 224,301,412 | (194,804,790) | 29,496,622 | 224,498,292 | (120,069,793) | 104,428,499 | 198,906,286 | (77,236,145) | 121,670,141 |
| 기타유형자산 | 410,485,989 | (410,485,989) | - | 410,485,989 | (410,485,989) | - | 410,485,989 | - | 410,485,989 |
| 합계 | 7,774,143,136 | (6,607,476,467) | 1,166,666,669 | 6,649,656,540 | (5,442,776,039) | 1,206,880,501 | 5,517,890,629 | (3,912,728,927) | 1,605,161,702 |
(2) 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 20,252,313 | - | (7,765,742) | - | 12,486,571 |
| 리스사용권자산-업무용건물 | 1,082,199,689 | 1,124,683,476 | (1,082,199,689) | - | 1,124,683,476 |
| 리스사용권자산-차량운반구 | 104,428,499 | - | (74,734,997) | (196,880) | 29,496,622 |
| 합계 | 1,206,880,501 | 1,124,683,476 | (1,164,700,428) | (196,880) | 1,166,666,669 |
<전기>
| (단위:원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 8,860,938 | 23,974,216 | (12,582,841) | 20,252,313 |
| 리스사용권자산-업무용건물 | 1,064,144,634 | 1,082,199,689 | (1,064,144,634) | 1,082,199,689 |
| 리스사용권자산-차량운반구 | 121,670,141 | 56,122,907 | (73,364,549) | 104,428,499 |
| 기타유형자산 | 410,485,989 | - | (410,485,989) | - |
| 합계 | 1,605,161,702 | 1,162,296,812 | (1,560,578,013) | 1,206,880,501 |
(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 보험종류 | 부보금액 | 보험사 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||
| 화재보험 - 기타유형자산 | 840,000,000 | 840,000,000 | 840,000,000 | DB손해보험㈜ |
또한, 당사는 임직원에 대하여 상해보험, 해외주재원보험, 신원보증보험에 가입하고 있으며, 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.
9. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 | |
| 골프회원권 | 1,845,998,870 | - | (49,099,990) | 1,796,898,880 | 1,845,998,870 | - | (6,160,000) | 1,839,838,870 | 1,845,998,870 | - | (6,160,000) | 1,839,838,870 |
| 스포츠회원권 | 66,870,000 | - | - | 66,870,000 | 66,870,000 | - | - | 66,870,000 | 46,430,000 | - | - | 46,430,000 |
| 기타무형자산 | 575,190,000 | (519,932,189) | - | 55,257,811 | 575,190,000 | (376,134,689) | - | 199,055,311 | 575,190,000 | (232,337,189) | - | 342,852,811 |
| 합계 | 2,488,058,870 | (519,932,189) | (49,099,990) | 1,919,026,691 | 2,488,058,870 | (376,134,689) | (6,160,000) | 2,105,764,181 | 2,467,618,870 | (232,337,189) | (6,160,000) | 2,229,121,681 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:원) |
| 구분 | 기초 | 상각비 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 골프회원권 | 1,839,838,870 | - | (42,939,990) | 1,796,898,880 |
| 스포츠회원권 | 66,870,000 | - | - | 66,870,000 |
| 기타무형자산 | 199,055,311 | (143,797,500) | - | 55,257,811 |
| 합계 | 2,105,764,181 | (143,797,500) | (42,939,990) | 1,919,026,691 |
<전기>
| (단위:원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 골프회원권 | 1,839,838,870 | - | - | 1,839,838,870 |
| 스포츠회원권 | 46,430,000 | 20,440,000 | - | 66,870,000 |
| 기타무형자산 | 342,852,811 | - | (143,797,500) | 199,055,311 |
| 합계 | 2,229,121,681 | 20,440,000 | (143,797,500) | 2,105,764,181 |
10. 리스
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 사용권자산 | |||
| 건물 | 1,124,683,476 | 1,082,199,689 | 1,064,144,634 |
| 차량운반구 | 29,496,622 | 104,428,499 | 121,670,141 |
| 합 계 | 1,154,180,098 | 1,186,628,188 | 1,185,814,775 |
| 리스부채 | 1,161,419,615 | 1,188,011,142 | 1,193,129,143 |
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 리스부채의 미래현금유출 예상액은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:원) |
| 구 분 | 1개월 이내 | 1개월 초과 ~ | 3개월 초과 ~ | 6개월 초과 ~ | 1년 초과 ~ | 합계 | 현재가치 할인차금 |
차감잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이내 | 6개월 이내 | 1년 이내 | 5년 이내 | |||||
| 건물 | 95,777,240 | 191,554,480 | 287,331,720 | 574,663,440 | - | 1,149,326,880 | (24,643,404) | 1,124,683,476 |
| 차량 | 6,409,193 | 11,201,513 | 4,909,092 | 9,818,184 | 4,909,092 | 37,247,074 | (510,935) | 36,736,139 |
| 합 계 | 102,186,433 | 202,755,993 | 292,240,812 | 584,481,624 | 4,909,092 | 1,186,573,954 | (25,154,339) | 1,161,419,615 |
<전기말>
| (단위:원) |
| 구 분 | 1개월 이내 | 1개월 초과 ~ | 3개월 초과 ~ | 6개월 초과 ~ | 1년 초과 ~ | 합계 | 현재가치 할인차금 |
차감잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이내 | 6개월 이내 | 1년 이내 | 5년 이내 | |||||
| 건물 | 92,627,980 | 185,255,960 | 277,883,940 | 555,767,880 | - | 1,111,535,760 | (29,336,071) | 1,082,199,689 |
| 차량 | 6,409,193 | 12,818,386 | 19,227,579 | 38,455,158 | 34,604,009 | 111,514,325 | (5,702,872) | 105,811,453 |
| 합 계 | 99,037,173 | 198,074,346 | 297,111,519 | 594,223,038 | 34,604,009 | 1,223,050,085 | (35,038,943) | 1,188,011,142 |
<전기초>
| (단위:원) |
| 구 분 | 1개월 이내 | 1개월 초과 ~ | 3개월 초과 ~ | 6개월 초과 ~ | 1년 초과 ~ | 합계 | 현재가치 할인차금 |
차감잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이내 | 6개월 이내 | 1년 이내 | 5년 이내 | |||||
| 건물 | 89,582,170 | 179,164,340 | 268,746,510 | 537,493,020 | - | 1,074,986,040 | (10,841,406) | 1,064,144,634 |
| 차량 | 5,651,029 | 11,302,058 | 15,196,687 | 28,636,974 | 69,014,416 | 129,801,164 | (816,655) | 128,984,509 |
| 합 계 | 95,233,199 | 190,466,398 | 283,943,197 | 566,129,994 | 69,014,416 | 1,204,787,204 | (11,658,061) | 1,193,129,143 |
(3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권 자산에 대한 감가상각비 | ||
| 건물 | 1,082,199,689 | 1,064,144,634 |
| 차량운반구 | 74,734,997 | 73,364,549 |
| 합 계 | 1,156,934,686 | 1,137,509,183 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 30,957,660 | 12,061,296 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 539,152,733 | 503,263,057 |
(4) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 1,721백만원 및 1,674백만원입니다.
11. 기타비금융자산
당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 선급금 | 17,940,000 | 27,084,700 | 442,896,382 |
| 선급비용 | 211,965,516 | 123,803,838 | 76,562,767 |
| 합 계 | 229,905,516 | 150,888,538 | 519,459,149 |
12. 차입부채
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 차입금 | 200,000,000,000 | 220,000,000,000 | 130,000,000,000 |
| 상환우선주부채 | 45,000,000,000 | 45,000,000,000 | 109,944,792,500 |
| 합 계 | 245,000,000,000 | 265,000,000,000 | 239,944,792,500 |
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:원) |
| 과목 | 차입일 | 만기일 | 연이자율(%) | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 한국투자금융지주 차입금 | 2023-03-18 | 2024-03-18 | 3.26 | 20,000,000,000 |
| 2023-04-04 | 2024-04-04 | 3.28 | 30,000,000,000 | |
| 2023-04-14 | 2024-04-14 | 3.22 | 25,000,000,000 | |
| 2023-05-16 | 2024-05-16 | 3.27 | 20,000,000,000 | |
| 2023-06-12 | 2024-06-12 | 3.15 | 35,000,000,000 | |
| 2023-06-27 | 2024-06-27 | 3.18 | 70,000,000,000 | |
| 합계 | 200,000,000,000 | |||
<전기말>
| (단위:원) |
| 과목 | 차입일 | 만기일 | 연이자율(%) | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 한국투자금융지주 차입금 | 2022-03-18 | 2023-03-18 | 1.81 | 20,000,000,000 |
| 2022-04-04 | 2023-04-04 | 1.82 | 30,000,000,000 | |
| 2022-04-14 | 2023-04-14 | 1.82 | 25,000,000,000 | |
| 2022-05-16 | 2023-05-16 | 1.81 | 20,000,000,000 | |
| 2022-06-12 | 2023-06-12 | 1.91 | 35,000,000,000 | |
| 2022-06-27 | 2023-06-27 | 1.99 | 70,000,000,000 | |
| 2022-11-19 | 2023-11-19 | 2.81 | 20,000,000,000 | |
| 합계 | 220,000,000,000 | |||
<전기초>
| (단위:원) |
| 과목 | 차입일 | 만기일 | 연이자율(%) | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 한국투자금융지주 차입금 | 2021-04-04 | 2022-04-04 | 1.74 | 20,000,000,000 |
| 2021-04-04 | 2022-04-04 | 1.74 | 10,000,000,000 | |
| 2021-04-14 | 2022-04-14 | 1.73 | 25,000,000,000 | |
| 2021-05-16 | 2022-05-16 | 2.12 | 20,000,000,000 | |
| 2020-06-12 | 2022-06-12 | 2.18 | 35,000,000,000 | |
| 2021-11-19 | 2022-11-19 | 1.92 | 20,000,000,000 | |
| 합계 | 130,000,000,000 | |||
(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 과 목 | 발행일 | 상환기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국투자금융지주 상환우선주부채(2차) | 2016-08-23 | 2026-08-22 | 2.04 | 45,000,000,000 | 45,000,000,000 | 45,000,000,000 |
| 한국투자금융지주 상환우선주부채(1차) | 2012-06-29 | 2022-06-28 | 4.05 | - | - | 64,944,792,500 |
| 합 계 | 45,000,000,000 | 45,000,000,000 | 109,944,792,500 | |||
(4) 상환우선주의 주요조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 2차발행 | 1차발행 |
|---|---|---|
| 종류 | 의결권 있는 비참가적 누적적 이익배당 상환우선주 | 의결권 있는 비참가적 누적적 이익배당 상환우선주 |
| 인수인 | 한국투자금융지주㈜ | 한국투자금융지주㈜ |
| 발행주식수 | 18,000,000주 | 30,000,000주 |
| 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행일자 | 2016년 08월 23일 | 2012년 06월 29일 |
| 발행가격 | 2,500원 | 2,500원 |
| 발행금액 | 45,000백만원 | 75,000백만원 |
| 배당률 | 2.04% | 4.05% |
| 상환청구기간 | 2016.08.22~2026.08.21 | 2012.06.29~2022.06.28 |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:원) |
| 구 분 | 차입금 | 상환우선주부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 220,000,000,000 | 45,000,000,000 | 265,000,000,000 |
| 차입부채의 차입 | - | - | - |
| 차입부채의 상환 | (20,000,000,000) | - | (20,000,000,000) |
| 기말 | 200,000,000,000 | 45,000,000,000 | 245,000,000,000 |
<전기>
| (단위:원) |
| 구 분 | 차입금 | 상환우선주부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 130,000,000,000 | 109,944,792,500 | 239,944,792,500 |
| 차입부채의 차입 | 90,000,000,000 | - | 90,000,000,000 |
| 상환우선주부채의 상환 | - | (64,944,792,500) | (64,944,792,500) |
| 기말 | 220,000,000,000 | 45,000,000,000 | 265,000,000,000 |
13. 퇴직급여
당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 729백만원 및 730백만원입니다.
14. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)
(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.
(2) 당기와 전기의 누적일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:원) |
| 구분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 26,974,071,364 | (14,433,533,848) | 12,540,537,516 | 7,148,128,911 | (3,837,427,007) | 3,310,701,904 |
| 조합출자금 | (70,839,500,789) | 17,009,040,415 | (53,830,460,374) | (18,772,467,709) | 4,561,226,170 | (14,211,241,539) |
| 사모투자전문회사출자금 | (21,874,294,803) | (3,207,231,848) | (25,081,526,651) | (5,796,688,123) | (824,834,913) | (6,621,523,036) |
| 해외현지법인 | (8,915,604,299) | (6,382,502,670) | (15,298,106,969) | (2,362,635,139) | (1,676,065,101) | (4,038,700,240) |
| 감가상각비 | 7,425,692 | 3,443,399 | 10,869,091 | 1,967,808 | 901,632 | 2,869,440 |
| 리스자산부채 | 1,382,954 | 5,856,563 | 7,239,517 | 366,483 | 1,544,749 | 1,911,232 |
| 무형자산 | 6,160,000 | 42,939,990 | 49,099,990 | 1,632,400 | 11,329,997 | 12,962,397 |
| 복구충당 | 410,485,989 | - | 410,485,989 | 108,778,787 | (410,486) | 108,368,301 |
| 미지급비용 | 7,476,165,678 | 9,766,609,098 | 17,242,774,776 | 1,981,183,905 | 2,570,908,636 | 4,552,092,541 |
| 동업기업과세 | (113,712,696) | 783,056,210 | 669,343,514 | (30,133,864) | 206,840,553 | 176,706,689 |
| 미수금대손충당금 | - | 4,194,000,000 | 4,194,000,000 | - | 1,107,216,000 | 1,107,216,000 |
| 합계 | (66,867,420,910) | 7,781,677,309 | (59,085,743,601) | (17,719,866,541) | 2,121,230,230 | (15,598,636,311) |
<전기>
| (단위:원) |
| 구분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 13,165,530,310 | 13,808,541,054 | 26,974,071,364 | 3,620,520,835 | 3,527,608,076 | 7,148,128,911 |
| 조합출자금 | (124,957,221,334) | 54,117,720,545 | (70,839,500,789) | (34,363,235,867) | 15,590,768,158 | (18,772,467,709) |
| 사모투자전문회사출자금 | (33,489,969,132) | 11,615,674,329 | (21,874,294,803) | (9,209,741,511) | 3,413,053,388 | (5,796,688,123) |
| 해외현지법인 | (10,205,163,025) | 1,289,558,726 | (8,915,604,299) | (2,806,419,832) | 443,784,693 | (2,362,635,139) |
| 감가상각비 | 5,685,679 | 1,740,013 | 7,425,692 | 1,563,562 | 404,246 | 1,967,808 |
| 업무용승용차 | 17,737,286 | (17,737,286) | - | 4,877,754 | (4,877,754) | - |
| 리스자산부채 | 7,314,368 | (5,931,414) | 1,382,954 | 2,011,451 | (1,644,968) | 366,483 |
| 무형자산 | 6,160,000 | - | 6,160,000 | 1,694,000 | (61,600) | 1,632,400 |
| 복구충당 | - | 410,485,989 | 410,485,989 | - | 108,778,787 | 108,778,787 |
| 미지급비용 | 6,031,653,834 | 1,444,511,844 | 7,476,165,678 | 1,658,704,804 | 322,479,101 | 1,981,183,905 |
| 동업기업과세 | 990,674,069 | (1,104,386,765) | (113,712,696) | 272,435,369 | (302,569,233) | (30,133,864) |
| 합계 | (148,427,597,945) | 81,560,177,035 | (66,867,420,910) | (40,817,589,435) | 23,097,722,894 | (17,719,866,541) |
(3) 당기말 및 전기말 상환우선주부채 관련 차감할일시적차이 51,755백만원(전기 : 50,837백만원)이 이연법인세자산으로 인식되지 않았습니다.
(4) 당사는 연결납세제도를 적용하고 있는 바, 연결모법인인 한국투자금융지주(주)가 연결법인 전체에 대하여 납부할 금액에서 당사가 납부해야 할 금액을 당기법인세부채로 계상하고 있습니다.
(5) 당기와 전기 중 법인세비용 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 11,985,075,503 | 4,258,636,347 |
| 전기법인세 부담액(환급액) | (919,170,737) | 449,368,378 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (2,121,230,230) | (23,097,722,894) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 209,897,559 | 698,153,581 |
| 법인세비용(수익) | 9,154,572,095 | (17,691,564,588) |
(6) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 60,562,290,711 | (65,299,912,982) |
| 적용세율에 따른 법인세비용(수익) | 12,298,081,049 | (17,304,476,940) |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (856,784,977) | (1,225,174,292) |
| 비공제비용 | 408,427,950 | 400,984,702 |
| 전기세무조정수정 | (919,170,737) | 449,368,378 |
| 연결납세효과 | (2,978,348,070) | 1,526,624,705 |
| 기타(세율차이 등) | 1,202,366,880 | (1,538,891,141) |
| 법인세비용(수익) | 9,154,572,095 | (17,691,564,588) |
| 유효세율 | 15.1% | - |
(7) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 | 법인세효과 | 일시적차이 | 법인세효과 | |
| 지분법자본변동 | (786,920,507) | 209,897,559 | (2,460,538,667) | 698,153,581 |
15. 기타금융부채
당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 미지급금 | 300,982,478 | 269,134,305 | 281,060,577 |
| 미지급비용 | 27,764,249,329 | 15,474,973,731 | 14,161,829,523 |
| 예수금 | 345,819,021 | 338,443,817 | 2,095,817,457 |
| 리스부채 | 1,161,419,615 | 1,188,011,142 | 1,193,129,143 |
| 합 계 | 29,572,470,443 | 17,270,562,995 | 17,731,836,700 |
16. 기타비금융부채
당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 미지급연차수당 | 215,582,982 | 230,465,920 | - |
| 선수금 | 409,597,280 | 445,053,356 | 149,012,546 |
| 부가세예수금 | 137,753,000 | 86,008,640 | 64,273,591 |
| 합 계 | 762,933,262 | 761,527,916 | 213,286,137 |
17. 충당부채
당기말과 전기말 및 전기초 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | 410,485,989 | 410,485,989 | 410,485,989 |
18. 자본
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주, 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 회사가 발행할 주식의 총수 | 600,000,000 | 600,000,000 | 600,000,000 |
| 발행한 보통주식수 | 366,000,000 | 366,000,000 | 366,000,000 |
| 보통주 1주당 금액 | 500 | 500 | 500 |
| 보통주 자본금 | 87,123,631,000 | 87,123,631,000 | 87,123,631,000 |
(*) 보고기간종료일 현재 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 6억주(1주의 금액:500원)이며, 회사가 발행한 보통주의 수(소각 주식수 제외)는 366,000,000주입니다. 보고기간종료일 현재 유통주식수는 상기 발행주식의 수와 동일합니다. 한편, 발행주식의 액면 총액은 183,000백만원으로 이익소각으로 인하여 납입자본금 87,124백만원과 상이합니다.
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 자기주식처분이익 | 774,892,277 | 774,892,277 | 774,892,277 |
(3) 기타포괄손익누계액
당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 1,003,627,455 | 1,580,650,403 | 3,343,035,489 |
(4) 이익잉여금
1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 이익준비금(*) | 8,747,863 | 8,747,863 | 8,747,863 |
| 임의적립금 | 22,000,000,000 | 37,000,000,000 | 49,000,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 205,648,825,055 | 139,241,106,439 | 174,849,454,833 |
| 합계 | 227,657,572,918 | 176,249,854,302 | 223,858,202,696 |
(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기(*1) | ||
|---|---|---|---|---|
| (처분예정일: 2024년 3월 28일) | (처분확정일: 2023년 3월 23일) | |||
| Ⅰ. 처분전이익잉여금 | 205,648,825,055 | (14,258,051,829) | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 741,948,171 | 7,842,599 | ||
| 2. 당기순이익 | 51,407,718,616 | (16,049,485,764) | ||
| 3. 임의적립금 | - | 70,000,000,000 | ||
| 4. 상환우선주 상환 | - | (68,216,408,664) | ||
| 5. 한국채택국제회계기준 도입효과 | 153,499,158,268 | - | ||
| Ⅱ. 이익잉여금 이입액 | - | 15,000,000,000 | ||
| 1. 임의적립금 | - | 15,000,000,000 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금 처분액 | 30,644,526,027 | - | ||
| 1. 보통주 배당 | 27,244,526,027 | - | ||
| 2. 상환우선주 배당(*2) | - | - | ||
| 3. 이익준비금(*3) | 3,400,000,000 | - | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 175,004,299,028 | 741,948,171 | ||
| (*1) 2023년 3월 23일 주주총회에서 일반기업회계기준으로 승인받은 처분계산서로 한국채택국제회계기준으로 작성된 미처분이익잉여금과 차이가 발생합니다. |
| (*2) 2024년 3월 28일 잉여금처분예정 상환우선주 배당금은 6,755,473,973원으로 한국채택국제회계기준상 부채(미지급비용)로 표기 하므로 이익잉여금 처분계산서에는 0원으로 표기하였습니다. |
| (*3) 보통주 및 상환우선주 배당총액 340억원의 10%를 이익준비금으로 적립하였습니다. |
19. 수수료수익 및 비용
당기 및 전기 중 수수료수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수수료수익 | ||
| 관리보수 | 27,418,638,850 | 29,469,405,176 |
| 성과보수 | 28,323,299,656 | 3,927,728,111 |
| 기타수수료수익 | 20,612,890 | 93,078,092 |
| 소계 | 55,762,551,396 | 33,490,211,379 |
| 수수료비용 | ||
| 기타수수료비용 | 122,395,678 | 352,876,712 |
| 합계 | 55,640,155,718 | 33,137,334,667 |
20. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 22,390,701,553 | 13,699,943,198 |
| 퇴직급여 | 728,856,152 | 729,725,034 |
| 행사비 | 72,065,518 | 14,049,640 |
| 감가상각비 | 1,164,700,428 | 1,560,578,013 |
| 기타급식비 | 3,030,950 | 678,800 |
| 복리후생비 | 1,347,917,501 | 1,704,168,585 |
| 소액리스료 | 539,152,733 | 503,263,057 |
| 여비교통비 | 349,654,485 | 267,820,228 |
| 통신비 | 120,551,741 | 120,887,100 |
| 소모잡품비 | 145,202,169 | 76,554,570 |
| 수선비 | 4,656,700 | 2,663,500 |
| 도서신문비 | 2,500,400 | 2,894,714 |
| 광고선전비 | 57,104,000 | 66,760,400 |
| 연수비 | 50,945,122 | 56,788,034 |
| 접대비 | 1,538,657,106 | 1,486,501,630 |
| 임차료 | 111,153,576 | 107,498,604 |
| 차량유지비 | 164,705,903 | 176,943,916 |
| 세금과공과금 | 184,000,290 | 130,535,790 |
| 해외사무소유지비 | 434,577,795 | 407,021,382 |
| 조직운영비 | 25,314,020 | 33,224,240 |
| 무형자산상각비 | 143,797,500 | 143,797,500 |
| 지급수수료 | 4,274,974,355 | 3,890,360,045 |
| 합 계 | 33,854,219,997 | 25,182,657,980 |
21. 영업외수익 및 영업외비용
당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업외수익 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 5,382,000 |
| 골프회원권손상환입 | 6,160,000 | - |
| 외환차익 | 83,200,627 | 689,992,509 |
| 잡이익 | 30,671,637 | 30,381 |
| 소 계 | 120,032,264 | 695,404,890 |
| 영업외비용 | ||
| 골프회원권손상차손 | (49,099,990) | - |
| 외환차손 | (1,794,603) | - |
| 기부금 | (376,200,156) | (51,630,214) |
| 잡손실 | - | (9,185,000) |
| 소 계 | (427,094,749) | (60,815,214) |
| 합 계 | (307,062,485) | 634,589,676 |
22. 주당이익
(1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 포괄손익계산서상 당기순손익 | 51,407,718,616 | (47,608,348,394) |
| 가중평균유통보통주식수 | 366,000,000 | 366,000,000 |
| 기본주당이익(단위: 원) | 140 | (130) |
(2) 당기와 전기 중 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
23. 현금흐름표
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 주석4에 기재되어 있습니다.
(2) 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 손익조정은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | (1,544,554,465) | (524,736,792) |
| 이자비용 | 6,887,241,222 | 5,532,775,744 |
| 배당금수익 | (261,941,600) | (210,379,300) |
| 법인세비용(수익) | 9,154,572,095 | (17,691,564,588) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (13,788,906,229) | (1,827,957,527) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 3,378,371,229 | 15,145,958,467 |
| 관계기업및종속기업관련이익 | (56,777,540,968) | (12,102,518,933) |
| 관계기업및종속기업관련손실 | 29,064,129,156 | 68,342,443,987 |
| 유형자산감가상각비 | 1,164,700,428 | 1,560,578,013 |
| 무형자산상각비 | 143,797,500 | 143,797,500 |
| 무형자산손상차손 | 49,099,990 | - |
| 무형자산손상환입 | (6,160,000) | - |
| 대손상각비 | 4,194,000,000 | - |
| 합 계 | (18,343,191,642) | 58,368,396,571 |
(3) 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 자산/부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,056,712,998 | 15,654,629,521 |
| 상각후원가측정금융자산 | (5,188,846,445) | (7,996,289,308) |
| 기타자산 | (79,016,978) | 368,570,611 |
| 기타부채 | 9,822,120,759 | (7,012,209) |
| 합 계 | 11,610,970,334 | 8,019,898,615 |
24. 우발상황 및 약정사항
(1) 출자금 약정금액
당기말과 전기말 및 전기초 현재 종속·관계회사 출자금 약정금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, CNY, SGD, USD) |
| 구분 | 통화 | 출자약정금 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 누적출자금액 | 잔여약정금액 | 누적출자금액 | 잔여약정금액 | 누적출자금액 | 잔여약정금액 | ||||
| 한투펑황(장자강)창업투자기업 | CNY | 60,000,000 | 60,000,000 | - | 60,000,000 | - | 60,000,000 | - | 종속회사 |
| 한국투자 해외진출 Platform펀드 | KRW | 18,000,000 | 18,000,000 | - | 18,000,000 | - | 18,000,000 | - | 종속회사 |
| 한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합 | KRW | 25,000,000 | 25,000,000 | - | 25,000,000 | - | 25,000,000 | - | 종속회사 |
| 한국투자 유망서비스산업 투자조합 | KRW | 10,100,000 | 10,100,000 | - | 10,100,000 | - | 10,100,000 | - | 종속회사 |
| 한펑(장자강)지분투자파트너십기업(유한파트너십) | CNY | 78,650,000 | 78,650,000 | - | 78,650,000 | - | 78,650,000 | - | 종속회사 |
| 한국투자 Dream 투자조합(17) | KRW | 3,952,000 | 3,952,000 | - | 3,952,000 | - | 3,952,000 | - | 종속회사 |
| 한국투자 핀테크 혁신펀드 | KRW | 10,000,000 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | - | 8,000,000 | 2,000,000 | 종속회사 |
| 한국투자 같이성장 투자조합 | KRW | 2,300,000 | 2,300,000 | - | 2,300,000 | - | 2,300,000 | - | 종속회사 |
| 네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드 | KRW | 2,500,000 | 2,500,000 | - | 2,500,000 | - | 2,500,000 | - | 관계회사 |
| 상하이 팡정 한투 주식투자파트너십기업 | CNY | 61,165,994 | 61,165,994 | - | 61,165,994 | - | 61,165,994 | - | 관계회사 |
| 한국투자 Venture 15-1호 투자조합 | KRW | 2,393,000 | 2,393,000 | - | 2,393,000 | - | 2,393,000 | - | 관계회사 |
| 한국투자 Venture 15-2호 투자조합 | KRW | 1,959,000 | 1,959,000 | - | 1,959,000 | - | 1,959,000 | - | 관계회사 |
| 한국투자 핵심역량 레버리지 펀드 | KRW | 20,000,000 | 20,000,000 | - | 20,000,000 | - | 20,000,000 | - | 관계회사 |
| 징청 청두 지분투자펀드 파트너십기업(유한파트너십) | CNY | 20,000,000 | 20,000,000 | - | 20,000,000 | - | 20,000,000 | - | 관계회사 |
| 한국투자 Ace 투자조합(17) | KRW | 7,687,000 | 7,687,000 | - | 7,687,000 | - | 7,687,000 | - | 관계회사 |
| 한국투자 Beyond 투자조합(17) | KRW | 4,717,000 | 4,717,000 | - | 4,717,000 | - | 4,717,000 | - | 관계회사 |
| 한국투자 Core 투자조합(17) | KRW | 4,141,000 | 4,141,000 | - | 4,141,000 | - | 4,141,000 | - | 관계회사 |
| 한국투자 Essence 투자조합(17) | KRW | 3,718,000 | 3,718,000 | - | 3,718,000 | - | 3,718,000 | - | 관계회사 |
| 한국투자 Future 투자조합(17) | KRW | 3,541,000 | 3,541,000 | - | 3,541,000 | - | 3,541,000 | - | 관계회사 |
| 한국투자 Growth 투자조합(17) | KRW | 3,489,000 | 3,489,000 | - | 3,489,000 | - | 3,489,000 | - | 관계회사 |
| 한국투자 High 투자조합(17) | KRW | 2,968,000 | 2,968,000 | - | 2,968,000 | - | 2,968,000 | - | 관계회사 |
| 한국투자 Impact 투자조합(17) | KRW | 2,707,000 | 2,707,000 | - | 2,707,000 | - | 2,707,000 | - | 관계회사 |
| 한국투자 Joint 투자조합(17) | KRW | 3,083,000 | 3,083,000 | - | 3,083,000 | - | 3,083,000 | - | 관계회사 |
| 한국투자 Key 투자조합(17) | KRW | 2,655,000 | 2,655,000 | - | 2,655,000 | - | 2,655,000 | - | 관계회사 |
| 한국투자 Industry 4.0 벤처펀드 | KRW | 14,000,000 | 14,000,000 | - | 14,000,000 | - | 14,000,000 | - | 관계회사 |
| 2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합 | KRW | 10,000,000 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 | - | 관계회사 |
| 한국투자 Re-Up 펀드 | KRW | 43,000,000 | 43,000,000 | - | 43,000,000 | - | 43,000,000 | - | 관계회사 |
| 한국투자 SEA-CHINA Fund | KRW | 23,333,333 | 23,333,333 | - | 23,333,333 | - | 23,333,333 | - | 관계회사 |
| GEC-KIP Technology and Innovation Fund | SGD | 500,000 | 500,000 | - | 500,000 | - | 500,000 | - | 관계회사 |
| KIP SOUTHEAST ASIA VENTURE FUND I | USD | 11,000,000 | 1,100,000 | 9,900,000 | - | - | - | - | 관계회사 |
| 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 | KRW | 2,900,000 | 2,900,000 | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - | 관계회사 |
| 한국투자 광개토투자조합 | KRW | 4,505,000 | 4,505,000 | - | 4,505,000 | - | 4,505,000 | - | 관계회사 |
| 한국투자 바이오 글로벌 펀드 | KRW | 40,000,000 | 40,000,000 | - | 40,000,000 | - | 40,000,000 | - | 관계회사 |
| 케이아이피-크릿 인터랙티브 콘텐츠 펀드 | KRW | 15,000,000 | 15,000,000 | - | 15,000,000 | - | 6,000,000 | 9,000,000 | 관계회사 |
| 한국투자 2021 투자조합 | KRW | 4,350,000 | 4,350,000 | - | 4,350,000 | - | 4,350,000 | - | 관계회사 |
| 머큐리 Secondary 투자조합 | KRW | 4,500,000 | 4,500,000 | - | 4,500,000 | - | 4,500,000 | - | 관계회사 |
| 프렌드 Secondary 투자조합 | KRW | 4,190,000 | 4,190,000 | - | 4,190,000 | - | 4,190,000 | - | 관계회사 |
| 한국투자-킹고 소부장육성 투자조합 | KRW | 12,000,000 | 10,080,000 | 1,920,000 | 6,240,000 | 5,760,000 | 2,400,000 | 9,600,000 | 관계회사 |
| 한국투자 믿음성장 투자조합 | KRW | 5,518,000 | 5,518,000 | - | 5,518,000 | - | 5,518,000 | - | 관계회사 |
| 한국투자 ESG 뉴딜펀드 | KRW | 12,800,000 | 10,240,000 | 2,560,000 | 10,240,000 | 2,560,000 | 2,560,000 | 10,240,000 | 관계회사 |
| 한국투자 Re-Up II 펀드 | KRW | 80,000,000 | 56,000,000 | 24,000,000 | 24,000,000 | 56,000,000 | - | - | 관계회사 |
| 한국투자-뉴메인 그로스캐피탈 제1호 투자조합 | KRW | 500,000 | 500,000 | - | - | - | - | - | 관계회사 |
| 한국투자 밸류체인(VC) S1 투자조합 | KRW | 30,000,000 | 3,000,000 | 27,000,000 | - | - | - | - | 관계회사 |
| 한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사 | KRW | 20,000,000 | 20,000,000 | - | 20,000,000 | - | 20,000,000 | - | 관계회사 |
| 우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사(*1) | KRW | 14,160,000 | 14,160,000 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 | - | 관계회사 |
| 한국투자크레디언 제일호 사모투자합자회사 | KRW | 204,000 | 204,000 | - | 204,000 | - | 204,000 | - | 관계회사 |
| 아이비케이케이아이피 성장디딤돌 제일호 사모투자합자회사 | KRW | 10,000,000 | 7,668,000 | 2,332,000 | 7,668,000 | 2,332,000 | 7,668,000 | 2,332,000 | 관계회사 |
| 한국투자 혁신성장 스케일업 사모투자합자회사 | KRW | 31,000,000 | 31,000,000 | - | 31,000,000 | - | 27,101,750 | 3,898,250 | 관계회사 |
| 한국투자 성장 소부장 사모투자합자회사 | KRW | 1,500,000 | 1,500,000 | - | 1,500,000 | - | 1,500,000 | - | 관계회사 |
| 한투노틱반도체제1호 사모투자합자회사 | KRW | 215,000 | 215,000 | - | 215,000 | - | 215,000 | - | 관계회사 |
| 한투베일리제1호 사모투자합자회사 | KRW | 99,999 | 99,999 | - | 99,999 | - | 99,999 | - | 관계회사 |
| 글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사 | KRW | 4,000,000 | 4,000,000 | - | 4,000,000 | - | - | - | 관계회사 |
| 한국투자 시리우스 바이아웃 사모투자합자회사 | KRW | 1,050,000 | 1,050,000 | - | 1,050,000 | - | - | - | 관계회사 |
| 더그린업사이클제1호 사모투자합자회사 | KRW | 1,000,000 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - | - | - | 관계회사 |
| 엘케이한국투자 아인스 사모투자합자회사 | KRW | 915,031 | 915,031 | - | - | - | - | - | 관계회사 |
| 한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호(*2) | KRW | - | - | - | 33,500,000 | - | 33,500,000 | - | 관계회사 |
| 한국투자 Venture 15-3호 투자조합(*2) | KRW | - | - | - | 2,065,000 | - | 2,065,000 | - | 관계회사 |
| 한국투자 Venture 15-4호 투자조합(*2) | KRW | - | - | - | 2,174,000 | - | 2,174,000 | - | 관계회사 |
| 한국투자 Venture 15-5호 투자조합(*2) | KRW | - | - | - | 1,955,000 | - | 1,955,000 | - | 관계회사 |
| (*1) 2023년에 LP 지분을 양수하여 출자약정금액이 4,160백만원 증가하였습니다. |
| (*2) 당기 청산하였습니다. |
(2) 손실충당약정
조합은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 조합의 업무집행조합원인 당사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 투자조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산 시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.
| 조합명 | 약정내용 |
|---|---|
| 한국투자 해외진출 Platform펀드 | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자 Venture 15-1호 투자조합 | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자 Venture 15-2호 투자조합 | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자 유망서비스산업 투자조합 | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자 핵심역량 레버리지 펀드 | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자 Ace 투자조합(17) | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자 Beyond 투자조합(17) | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자 Core 투자조합(17) | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자 Dream 투자조합(17) | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자 Essence 투자조합(17) | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자 Future 투자조합(17) | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자 Growth 투자조합(17) | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자 High 투자조합(17) | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자 Impact 투자조합(17) | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자 Joint 투자조합(17) | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자 Key 투자조합(17) | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자 Industry 4.0 벤처펀드(*) | 우선 후순위출자자(후순위출자금액 한도)간 지분율에 따라 손실금을 충당하고, 손실금의 범위가 후순위출자금액을 초과하는 경우 그 초과 부분은 중순위출자자(중순위출자금액 한도)의 지분율에 따라 우선 충당함 |
| 2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합 | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자 Re-Up 펀드 | 한국모태펀드가 납입출자금총액의 1% 범위내에서 우선충당한 뒤, 업무집행조합원(회사)이 출자약정금총액의 5% 범위 내에서 충당함 |
| 한국투자 SEA-CHINA Fund | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자 광개토투자조합 | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
(*) 당사의 후순위출자약정액은 35억원이며, 중순위출자약정액은 105억원입니다.
(3) 후순위 분배약정
사모투자전문회사는 각각의 정관에 분배 순위를 규정하고 있는 바, 업무집행사원인 당사는 후순위 출자자로서 다음과 같이 분배받게 됩니다.
| 조합명 | 약정내용 |
|---|---|
| 우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사 | 총 분배금액이 납입출자금에 미달할 경우 선순위출자자, 차선순위출자자, 중순위출자자, 후순위출자자(업무집행사원)순으로 분배 |
| 아이비케이케이아이피 성장디딤돌 제일호 사모투자합자회사 | 총 분배금액이 납입출자금에 미달할 경우 선순위출자자, 중순위출자자, 후순위출자자(업무집행사원)순으로 분배 |
| 한국투자 혁신성장 스케일업 사모투자합자회사 | 후순위출자자에 대한 분배로 선순위출자자의 분배금이 납입출자금에 미달하는 경우, 후순위출자자의 납입출자금을 선순위출자자의 납입출자금에 이를 때까지 반환할 의무를 부담 |
(4) 계류 중인 소송사건
당기말 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건은 피고 1건(총 소송가액 1,000백만원)이 있습니다.
| 사건명 | 원고 | 소가 |
|---|---|---|
| 손해배상 청구 | 김광은 외 1명 | 1,000,000,000 원 |
당기말 현재로서는 소송의 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.
(5) 당기말 현재 2,470백만원의 신원보증을 서울보증보험으로부터 제공받고 있습니다.
25. 금융상품의 공정가치
(1) 금융상품의 계정별 공정가치
당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융자산과 금융부채의 계정분류별 공정가치 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||||
| 현금및예치금(*) | 54,867,721,595 | 54,867,721,595 | 17,721,787,872 | 17,721,787,872 | 16,375,061,507 | 16,375,061,507 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 50,053,475,957 | 50,053,475,957 | 46,699,653,955 | 46,699,653,955 | 75,672,284,416 | 75,672,284,416 |
| 상각후원가측정금융자산(*) | 30,540,247,436 | 30,540,247,436 | 31,381,505,149 | 31,381,505,149 | 22,848,657,453 | 22,848,657,453 |
| 합 계 | 135,461,444,988 | 135,461,444,988 | 95,802,946,976 | 95,802,946,976 | 114,896,003,376 | 114,896,003,376 |
| 금융부채 | ||||||
| 차입부채 | 245,000,000,000 | 245,000,000,000 | 265,000,000,000 | 265,000,000,000 | 239,944,792,500 | 239,944,792,500 |
| 기타금융부채(*) | 29,572,470,443 | 29,572,470,443 | 17,270,562,995 | 17,270,562,995 | 17,731,836,700 | 17,731,836,700 |
| 합 계 | 274,572,470,443 | 274,572,470,443 | 282,270,562,995 | 282,270,562,995 | 257,676,629,200 | 257,676,629,200 |
| (*)만기가 발행일로부터 1년 이내인 현금및예치금, 상각후원가측정금융자산 및 기타금융부채는 시장이자율변동으로 인한 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되는 바, 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. |
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:원) |
| 구 분 | 수준분류 | ||
|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | |
| 금융자산 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 20,195,595,626 | - | 29,857,880,331 |
<전기말>
| (단위:원) |
| 구 분 | 수준분류 | ||
|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | |
| 금융자산 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 19,635,694,488 | 5,551,710,559 | 21,512,248,908 |
<전기초>
| (단위:원) |
| 구 분 | 수준분류 | ||
|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | |
| 금융자산 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 35,406,246,014 | 20,682,487,264 | 19,583,551,138 |
2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:원) |
| 구 분 | 수준분류 | ||
|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | |
| 금융부채(*) | |||
| 차입부채 | - | 245,000,000,000 | - |
(*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여, 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.
<전기말>
| (단위:원) |
| 구 분 | 수준분류 | ||
|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | |
| 금융부채(*) | |||
| 차입부채 | - | 265,000,000,000 | - |
(*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여, 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.
<전기초>
| (단위:원) |
| 구 분 | 수준분류 | ||
|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | |
| 금융부채(*) | |||
| 차입부채 | - | 239,944,792,500 | - |
(*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여, 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동내역
1) 당기와 전기 중 공정가치수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 21,512,248,908 | 19,583,551,138 |
| 당기손익인식액 | 9,809,856,466 | (2,805,893,432) |
| 매입 | 3,154,232,500 | 27,757,010 |
| 매도 | (1,929,206,465) | (1,489,274,300) |
| 기타(*) | (2,689,251,078) | 6,196,108,492 |
| 기말금액 | 29,857,880,331 | 21,512,248,908 |
(*) 당사는 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발생할 경우 보고기간 초에 공정가치수준 간의 이동이 발생하였다고 간주하고 있습니다.
2) 당기와 전기의 공정가치수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 포괄손익계산서상 금융자산(부채)평가및처분손익으로 표시되고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총손익 중 당기손익인식액 | 9,809,856,466 | (2,805,893,432) |
| 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익인식액 | 9,116,918,567 | (2,786,826,962) |
(4) 가치평가기법 및 투입변수
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
<당기말>
| (단위:원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| <반복적인 공정가치 측정치> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 29,857,880,331 | 3 | 제3자거래가격, T-F모형, 마일스톤 | 주가, 할인율, YTM, 마일스톤 |
| <공시되는 공정가치> | ||||
| 차입부채 | 245,000,000,000 | 2 | DCF 모형 | 할인율 |
<전기말>
| (단위:원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| <반복적인 공정가치 측정치> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,551,710,559 | 2 | NAV | - |
| 21,512,248,908 | 3 | 제3자거래가격, T-F모형, 마일스톤 | 주가, 할인율, YTM, 마일스톤 | |
| <공시되는 공정가치> | ||||
| 차입부채 | 265,000,000,000 | 2 | DCF 모형 | 할인율 |
<전기초>
| (단위:원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| <반복적인 공정가치 측정치> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 20,682,487,264 | 2 | NAV | - |
| 19,583,551,138 | 3 | 제3자거래가격, T-F모형, 마일스톤 | 주가, 할인율, YTM, 마일스톤 | |
| <공시되는 공정가치> | ||||
| 차입부채 | 239,944,792,500 | 2 | DCF 모형 | 할인율 |
26. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및예치금 | - | 54,867,721,595 | - | 54,867,721,595 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 50,053,475,957 | - | - | 50,053,475,957 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 30,540,247,436 | - | 30,540,247,436 |
| 합 계 | 50,053,475,957 | 85,407,969,031 | - | 135,461,444,988 |
| 금융부채 | ||||
| 차입부채 | - | - | 245,000,000,000 | 245,000,000,000 |
| 기타금융부채 | - | - | 29,572,470,443 | 29,572,470,443 |
| 합 계 | - | - | 274,572,470,443 | 274,572,470,443 |
<전기말>
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및예치금 | - | 17,721,787,872 | - | 17,721,787,872 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 46,699,653,955 | - | - | 46,699,653,955 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 31,381,505,149 | - | 31,381,505,149 |
| 합 계 | 46,699,653,955 | 49,103,293,021 | - | 95,802,946,976 |
| 금융부채 | ||||
| 차입부채 | - | - | 265,000,000,000 | 265,000,000,000 |
| 기타금융부채 | - | - | 17,270,562,995 | 17,270,562,995 |
| 합 계 | - | - | 282,270,562,995 | 282,270,562,995 |
<전기초>
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및예치금 | - | 16,375,061,507 | - | 16,375,061,507 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 75,672,284,416 | - | - | 75,672,284,416 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 22,848,657,453 | - | 22,848,657,453 |
| 합 계 | 75,672,284,416 | 39,223,718,960 | - | 114,896,003,376 |
| 금융부채 | ||||
| 차입부채 | - | - | 239,944,792,500 | 239,944,792,500 |
| 기타금융부채 | - | - | 17,731,836,700 | 17,731,836,700 |
| 합 계 | - | - | 257,676,629,200 | 257,676,629,200 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 1,980,431 | - |
| 평가이익 | 13,788,906,229 | 1,827,957,527 |
| 거래이익 | 10,604,900,820 | 559,209,768 |
| 평가손실 | (3,378,371,229) | (15,145,958,467) |
| 거래손실 | (370,685,000) | (92,803,467) |
| 소 계 | 20,646,731,251 | (12,851,594,639) |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 1,542,574,034 | 524,736,792 |
| 신용손실충당금전입 | (4,194,000,000) | - |
| 소 계 | (2,651,425,966) | 524,736,792 |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용 | (6,856,283,562) | (5,520,714,448) |
| 합 계 | 11,139,021,723 | (17,847,572,295) |
27. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 지배ㆍ종속관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 지배회사 | 한국투자금융지주㈜ | 한국투자금융지주㈜ | 한국투자금융지주㈜ |
| 종속회사 | 한투펑황(장자강)창업투자기업 | 한투펑황(장자강)창업투자기업 | 한투펑황(장자강)창업투자기업 |
| 한국투자 해외진출 Platform펀드 | 한국투자 해외진출 Platform펀드 | 한국투자 해외진출 Platform펀드 | |
| 한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합 | 한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합 | 한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합 | |
| 한국투자 유망서비스산업 투자조합 | 한국투자 유망서비스산업 투자조합 | 한국투자 유망서비스산업 투자조합 | |
| 한펑(장자강)지분투자파트너십기업(유한파트너십) | 한펑(장자강)지분투자파트너십기업(유한파트너십) | 한펑(장자강)지분투자파트너십기업(유한파트너십) | |
| 한국투자 Dream 투자조합(17) | 한국투자 Dream 투자조합(17) | 한국투자 Dream 투자조합(17) | |
| 한국투자 핀테크 혁신펀드 | 한국투자 핀테크 혁신펀드 | 한국투자 핀테크 혁신펀드 | |
| 한국투자 같이성장 투자조합 | 한국투자 같이성장 투자조합 | 한국투자 같이성장 투자조합 | |
| 한국투자파트너스(상해)유한책임공사 | 한국투자파트너스(상해)유한책임공사 | 한국투자파트너스(상해)유한책임공사 | |
| 진우청두지분투자펀드관리회사(유한파트너십) | 진우청두지분투자펀드관리회사(유한파트너십) | 진우청두지분투자펀드관리회사(유한파트너십) | |
| Korea Investment Partners US. inc | Korea Investment Partners US. inc | Korea Investment Partners US. inc | |
| Korea Investment Partners Southeast Asia | Korea Investment Partners Southeast Asia | Korea Investment Partners Southeast Asia | |
| KIPSEA VCC | KIPSEA VCC | KIPSEA VCC | |
| 동일지배기업 | 한국투자증권㈜ | 한국투자증권㈜ | 한국투자증권㈜ |
| ㈜한국투자저축은행 | ㈜한국투자저축은행 | ㈜한국투자저축은행 | |
| 한국투자캐피탈㈜ | 한국투자캐피탈㈜ | 한국투자캐피탈㈜ | |
| 한국투자프라이빗에쿼티㈜ | 한국투자프라이빗에쿼티㈜ | 한국투자프라이빗에쿼티㈜ | |
| 한국투자부동산신탁㈜ | 한국투자부동산신탁㈜ | 한국투자부동산신탁㈜ | |
| 한국투자액셀러레이터㈜ | 한국투자액셀러레이터㈜ | 한국투자액셀러레이터㈜ | |
| KIARA CAPITAL II PTE. LTD. | KIARA CAPITAL II PTE. LTD. | KIARA CAPITAL II PTE. LTD. | |
| KIARA ADVISORS PTE. LTD. | KIARA ADVISORS PTE. LTD. | KIARA ADVISORS PTE. LTD. | |
| 관계회사 | - | 한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호 | 한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호 |
| 네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드 | 네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드 | 네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드 | |
| 상하이 팡정 한투 주식투자파트너십기업 | 상하이 팡정 한투 주식투자파트너십기업 | 상하이 팡정 한투 주식투자파트너십기업 | |
| 한국투자 Venture 15-1호 투자조합 | 한국투자 Venture 15-1호 투자조합 | 한국투자 Venture 15-1호 투자조합 | |
| 한국투자 Venture 15-2호 투자조합 | 한국투자 Venture 15-2호 투자조합 | 한국투자 Venture 15-2호 투자조합 | |
| - | 한국투자 Venture 15-3호 투자조합 | 한국투자 Venture 15-3호 투자조합 | |
| - | 한국투자 Venture 15-4호 투자조합 | 한국투자 Venture 15-4호 투자조합 | |
| - | 한국투자 Venture 15-5호 투자조합 | 한국투자 Venture 15-5호 투자조합 | |
| 한국투자 핵심역량 레버리지 펀드 | 한국투자 핵심역량 레버리지 펀드 | 한국투자 핵심역량 레버리지 펀드 | |
| 징청 청두 지분투자펀드 파트너십기업(유한파트너십) | 징청 청두 지분투자펀드 파트너십기업(유한파트너십) | 징청 청두 지분투자펀드 파트너십기업(유한파트너십) | |
| 한국투자 Ace 투자조합(17) | 한국투자 Ace 투자조합(17) | 한국투자 Ace 투자조합(17) | |
| 한국투자 Beyond 투자조합(17) | 한국투자 Beyond 투자조합(17) | 한국투자 Beyond 투자조합(17) | |
| 한국투자 Core 투자조합(17) | 한국투자 Core 투자조합(17) | 한국투자 Core 투자조합(17) | |
| 한국투자 Essence 투자조합(17) | 한국투자 Essence 투자조합(17) | 한국투자 Essence 투자조합(17) | |
| 한국투자 Future 투자조합(17) | 한국투자 Future 투자조합(17) | 한국투자 Future 투자조합(17) | |
| 한국투자 Growth 투자조합(17) | 한국투자 Growth 투자조합(17) | 한국투자 Growth 투자조합(17) | |
| 한국투자 High 투자조합(17) | 한국투자 High 투자조합(17) | 한국투자 High 투자조합(17) | |
| 한국투자 Impact 투자조합(17) | 한국투자 Impact 투자조합(17) | 한국투자 Impact 투자조합(17) | |
| 한국투자 Joint 투자조합(17) | 한국투자 Joint 투자조합(17) | 한국투자 Joint 투자조합(17) | |
| 한국투자 Key 투자조합(17) | 한국투자 Key 투자조합(17) | 한국투자 Key 투자조합(17) | |
| 한국투자 Industry 4.0 벤처펀드 | 한국투자 Industry 4.0 벤처펀드 | 한국투자 Industry 4.0 벤처펀드 | |
| 2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합 | 2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합 | 2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합 | |
| 한국투자 Re-Up 펀드 | 한국투자 Re-Up 펀드 | 한국투자 Re-Up 펀드 | |
| 한국투자 SEA-CHINA Fund | 한국투자 SEA-CHINA Fund | 한국투자 SEA-CHINA Fund | |
| GEC-KIP Technology and Innovation Fund | GEC-KIP Technology and Innovation Fund | GEC-KIP Technology and Innovation Fund | |
| KIP SOUTHEAST ASIA VENTURE FUND I | - | - | |
| 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 | 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 | 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 | |
| 한국투자 광개토투자조합 | 한국투자 광개토투자조합 | 한국투자 광개토투자조합 | |
| 한국투자 바이오 글로벌 펀드 | 한국투자 바이오 글로벌 펀드 | 한국투자 바이오 글로벌 펀드 | |
| 케이아이피-크릿 인터랙티브 콘텐츠 펀드 | 케이아이피-크릿 인터랙티브 콘텐츠 펀드 | 케이아이피-크릿 인터랙티브 콘텐츠 펀드 | |
| 한국투자 2021 투자조합 | 한국투자 2021 투자조합 | 한국투자 2021 투자조합 | |
| 머큐리 Secondary 투자조합 | 머큐리 Secondary 투자조합 | 머큐리 Secondary 투자조합 | |
| 프렌드 Secondary 투자조합 | 프렌드 Secondary 투자조합 | 프렌드 Secondary 투자조합 | |
| 한국투자-킹고 소부장육성 투자조합 | 한국투자-킹고 소부장육성 투자조합 | 한국투자-킹고 소부장육성 투자조합 | |
| 한국투자 믿음성장 투자조합 | 한국투자 믿음성장 투자조합 | 한국투자 믿음성장 투자조합 | |
| 한국투자 ESG 뉴딜펀드 | 한국투자 ESG 뉴딜펀드 | 한국투자 ESG 뉴딜펀드 | |
| 한국투자 Re-Up II 펀드 | 한국투자 Re-Up II 펀드 | - | |
| 한국투자-뉴메인 그로스캐피탈 제1호 투자조합 | - | - | |
| 한국투자 밸류체인(VC) S1 투자조합 | - | - | |
| 한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사 | 한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사 | 한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사 | |
| 우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사 | 우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사 | 우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사 | |
| 한국투자크레디언 제일호 사모투자합자회사 | 한국투자크레디언 제일호 사모투자합자회사 | 한국투자크레디언 제일호 사모투자합자회사 | |
| 아이비케이케이아이피 성장디딤돌 제일호 사모투자합자회사 | 아이비케이케이아이피 성장디딤돌 제일호 사모투자합자회사 | 아이비케이케이아이피 성장디딤돌 제일호 사모투자합자회사 | |
| 한국투자 혁신성장 스케일업 사모투자합자회사 | 한국투자 혁신성장 스케일업 사모투자합자회사 | 한국투자 혁신성장 스케일업 사모투자합자회사 | |
| 한국투자 성장 소부장 사모투자합자회사 | 한국투자 성장 소부장 사모투자합자회사 | 한국투자 성장 소부장 사모투자합자회사 | |
| 한투노틱반도체제1호 사모투자합자회사 | 한투노틱반도체제1호 사모투자합자회사 | 한투노틱반도체제1호 사모투자합자회사 | |
| 한투베일리제1호 사모투자합자회사 | 한투베일리제1호 사모투자합자회사 | 한투베일리제1호 사모투자합자회사 | |
| 글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사 | 글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사 | - | |
| 한국투자 시리우스 바이아웃 사모투자합자회사 | 한국투자 시리우스 바이아웃 사모투자합자회사 | - | |
| 더그린업사이클제1호 사모투자합자회사 | 더그린업사이클제1호 사모투자합자회사 | - | |
| 엘케이한국투자 아인스 사모투자합자회사 | - | - |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 비 고 | 회사명 | 거래내용 | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| 지배회사 | 한국투자금융지주㈜ | 이자비용 | 6,856,283,562 | 5,520,714,448 |
| 종속회사 | 한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합 | 조합관리보수수익 | 427,784,322 | 577,698,487 |
| 한국투자 유망서비스산업 투자조합 | 조합관리보수수익 | 301,451,771 | 365,507,547 | |
| 한국투자 Dream 투자조합(17) | 조합관리보수수익 | 124,974,479 | 134,075,039 | |
| 한국투자 핀테크 혁신펀드 | 조합관리보수수익 | 536,973,285 | 576,000,000 | |
| 기타투자조합비용 | 6,637 | - | ||
| 한국투자 같이성장 투자조합 | 조합관리보수수익 | 142,999,997 | 142,999,997 | |
| Korea Investment Partners US. inc | 지급수수료 | 2,946,900,000 | 1,432,475,000 | |
| Korea Investment Partners Southeast Asia | 지급수수료 | 322,652,880 | 1,086,122,620 | |
| 동일지배기업 | 한국투자증권㈜ | 지급수수료 | 99,225,359 | 189,643,761 |
| 관계회사 | 한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호 | 조합관리보수수익 | - | 70,182,512 |
| 네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드 | 조합관리보수수익 | - | 28,255,826 | |
| 조합성과보수수익 | 1,246,000,522 | - | ||
| 한국투자 Venture 15-1호 투자조합 | 조합관리보수수익 | - | 69,430,498 | |
| 조합성과보수수익 | 927,977,961 | 103,928,588 | ||
| 한국투자 Venture 15-2호 투자조합 | 조합관리보수수익 | - | 31,747,748 | |
| 조합성과보수수익 | 648,519,505 | 513,599,523 | ||
| 한국투자 Venture 15-3호 투자조합 | 조합관리보수수익 | - | 32,349,984 | |
| 한국투자 Venture 15-4호 투자조합 | 조합관리보수수익 | - | 52,058,089 | |
| 한국투자 Venture 15-5호 투자조합 | 조합관리보수수익 | - | 44,117,649 | |
| 한국투자 핵심역량 레버리지 펀드 | 조합관리보수수익 | 364,913,680 | 525,214,056 | |
| 조합성과보수수익 | 25,500,801,668 | - | ||
| 한국투자 Ace 투자조합(17) | 조합관리보수수익 | 204,624,964 | 249,498,691 | |
| 한국투자 Beyond 투자조합(17) | 조합관리보수수익 | 122,362,074 | 153,339,255 | |
| 한국투자 Core 투자조합(17) | 조합관리보수수익 | 131,398,835 | 148,145,526 | |
| 한국투자 Essence 투자조합(17) | 조합관리보수수익 | 124,763,168 | 140,120,328 | |
| 한국투자 Future 투자조합(17) | 조합관리보수수익 | 111,601,505 | 154,828,307 | |
| 한국투자 Growth 투자조합(17) | 조합관리보수수익 | 158,441,602 | 182,757,286 | |
| 한국투자 High 투자조합(17) | 조합관리보수수익 | 87,644,792 | 117,730,246 | |
| 한국투자 Impact 투자조합(17) | 조합관리보수수익 | 127,733,499 | 149,762,141 | |
| 한국투자 Joint 투자조합(17) | 조합관리보수수익 | 72,060,065 | 102,811,666 | |
| 한국투자 Key 투자조합(17) | 조합관리보수수익 | 127,038,532 | 146,583,966 | |
| 한국투자 Industry 4.0 벤처펀드 | 조합관리보수수익 | 923,859,619 | 1,089,737,218 | |
| 2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합 | 조합관리보수수익 | 562,094,227 | 673,857,255 | |
| 한국투자 Re-Up 펀드 | 조합관리보수수익 | 2,275,163,751 | 2,434,643,341 | |
| 한국투자 SEA-CHINA Fund | 조합관리보수수익 | 3,548,780,891 | 3,321,870,530 | |
| 한국투자 광개토투자조합 | 조합관리보수수익 | 277,556,779 | 292,825,000 | |
| 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 | 조합관리보수수익 | 76,598,359 | 85,799,968 | |
| 한국투자 바이오 글로벌 펀드 | 조합관리보수수익 | 3,265,330,821 | 3,888,171,297 | |
| 케이아이피-크릿 인터랙티브 콘텐츠 펀드 | 조합관리보수수익 | 966,662,129 | 980,800,000 | |
| 한국투자 2021 투자조합 | 조합관리보수수익 | 279,278,095 | 282,749,999 | |
| 머큐리 Secondary 투자조합 | 조합관리보수수익 | 292,464,381 | 292,499,998 | |
| 프렌드 Secondary 투자조합 | 조합관리보수수익 | 272,314,380 | 272,349,998 | |
| 한국투자-킹고 소부장육성 투자조합 | 조합관리보수수익 | 891,788,466 | 937,500,000 | |
| 한국투자 믿음성장 투자조합 | 조합관리보수수익 | 357,482,189 | 357,499,998 | |
| 한국투자 ESG 뉴딜펀드 | 조합관리보수수익 | 2,018,249,188 | 1,986,590,410 | |
| 한국투자 Re-Up II 펀드 | 조합관리보수수익 | 4,241,647,399 | 2,890,410,958 | |
| 기타투자조합비용 | 122,389,041 | 352,876,712 | ||
| 기타투자조합수익 | 20,612,890 | 66,411,397 | ||
| 한국투자-뉴메인 그로스캐피탈 제1호 투자조합 | 조합관리보수수익 | 5,901,625 | - | |
| 한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사 | 사모투자전문회사 관리보수수익 | - | 959,184,847 | |
| 사모투자전문회사 성과보수수익 | - | 3,310,200,000 | ||
| 우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사 | 사모투자전문회사 관리보수수익 | 216,025,825 | 739,627,398 | |
| 아이비케이케이아이피 성장디딤돌 제일호 사모투자합자회사 | 사모투자전문회사 관리보수수익 | 333,776,611 | 396,366,003 | |
| 한국투자크레디언 제일호 사모투자합자회사 | 사모투자전문회사 관리보수수익 | - | 148,586,624 | |
| 한국투자 혁신성장 스케일업 사모투자합자회사 | 사모투자전문회사 관리보수수익 | 2,131,499,686 | 2,285,129,681 | |
| 한국투자 성장 소부장 사모투자합자회사 | 사모투자전문회사 관리보수수익 | 123,251,295 | 134,989,769 | |
| 한투노틱반도체제1호 사모투자합자회사 | 사모투자전문회사 관리보수수익 | 136,000,000 | 136,000,000 | |
| 한투베일리제1호 사모투자합자회사 | 사모투자전문회사 관리보수수익 | 196,751,104 | 199,076,649 | |
| 글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사 | 사모투자전문회사 관리보수수익 | 245,022,453 | 194,004,077 | |
| 한국투자 시리우스 바이아웃 사모투자합자회사 | 사모투자전문회사 관리보수수익 | 459,107,189 | 252,823,424 | |
| 더그린업사이클제1호 사모투자합자회사 | 사모투자전문회사 관리보수수익 | 136,030,890 | 41,095,890 | |
| 엘케이한국투자 아인스 사모투자합자회사 | 사모투자전문회사 관리보수수익 | 19,234,928 | - | |
당사는 당기 및 전기 중 종속 및 관계기업으로부터 각각 34,346백만원, 8,322백만원을 이익분배금으로 분배받았으며, 이러한 관계기업지분 관련 배당금 수령 및 추가 지분 취득은 주석 7에서 설명하고 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 비 고 | 회사명 | 거래내용 | 금 액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| 지배회사 | 한국투자금융지주㈜ | 차입금 | 200,000,000,000 | 220,000,000,000 | 130,000,000,000 |
| 상환우선주부채 | 45,000,000,000 | 45,000,000,000 | 109,944,792,500 | ||
| 미지급비용-차입이자비용 | 3,981,583,562 | 2,391,800,000 | 1,228,995,890 | ||
| 미지급비용-상환우선주이자비용 | 6,755,473,973 | 5,837,473,973 | 6,901,179,799 | ||
| 당기법인세부채 | 11,960,857,543 | 3,073,092,391 | 12,466,718,548 | ||
| 종속회사 | 한국투자 해외진출 Platform펀드 | 미수수익 | - | 283,387,895 | 193,573,029 |
| 미수금 | - | 3,974,000,000 | 3,974,000,000 | ||
| 한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합 | 미수수익 | 370,181,618 | 557,705,974 | 541,125,889 | |
| 한국투자 유망서비스산업 투자조합 | 미수수익 | 301,451,771 | 510,668,419 | 572,856,679 | |
| 미수금 | - | 2,190,225,476 | 2,190,225,476 | ||
| 한국투자 Dream 투자조합(17) | 미수수익 | 124,974,479 | 134,075,039 | 146,809,285 | |
| 한국투자 핀테크 혁신펀드 | 미수수익 | 401,144,381 | 144,000,000 | 144,000,000 | |
| 한국투자 같이성장 투자조합 | 미수수익 | 36,043,835 | 36,043,835 | - | |
| 한국투자파트너스(상해)유한책임공사 | 미수금 | - | 220,000,000 | 220,000,000 | |
| 관계회사 | 한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호 | 미수수익 | - | - | 781,946,132 |
| 네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드 | 미수수익 | - | - | 70,204,602 | |
| 한국투자 Venture 15-1호 투자조합 | 미수수익 | - | - | 136,505,501 | |
| 한국투자 Venture 15-2호 투자조합 | 미수수익 | - | - | 78,743,939 | |
| 한국투자 Venture 15-3호 투자조합 | 미수수익 | - | - | 62,467,277 | |
| 한국투자 Venture 15-4호 투자조합 | 미수수익 | - | - | 92,717,580 | |
| 한국투자 Venture 15-5호 투자조합 | 미수수익 | - | - | 81,268,766 | |
| 한국투자 핵심역량 레버리지 펀드 | 미수수익 | 364,913,680 | 525,214,056 | 770,504,843 | |
| 징청 청두 지분투자펀드 파트너십기업(유한파트너십) | 미수금 | 240,332,685 | 355,692,374 | - | |
| 한국투자 Ace 투자조합(17) | 미수수익 | 204,624,964 | 249,498,691 | 302,360,214 | |
| 한국투자 Beyond 투자조합(17) | 미수수익 | 122,362,074 | 153,339,255 | 187,948,168 | |
| 한국투자 Core 투자조합(17) | 미수수익 | 131,398,835 | 148,145,526 | 168,564,047 | |
| 한국투자 Essence 투자조합(17) | 미수수익 | 124,763,168 | 140,120,328 | 166,377,408 | |
| 한국투자 Future 투자조합(17) | 미수수익 | 111,601,505 | 154,828,307 | 190,729,830 | |
| 한국투자 Growth 투자조합(17) | 미수수익 | 158,441,602 | 182,757,286 | 196,136,892 | |
| 한국투자 High 투자조합(17) | 미수수익 | 87,644,792 | 117,730,246 | 147,946,548 | |
| 한국투자 Impact 투자조합(17) | 미수수익 | 127,733,499 | 149,762,141 | 158,031,697 | |
| 한국투자 Joint 투자조합(17) | 미수수익 | 72,060,065 | 102,811,666 | 142,489,475 | |
| 한국투자 Key 투자조합(17) | 미수수익 | 127,038,532 | 146,583,966 | 154,113,936 | |
| 한국투자 Industry 4.0 벤처펀드 | 미수수익 | 923,859,619 | 1,089,737,218 | 1,330,682,050 | |
| 2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합 | 미수수익 | 562,094,227 | 673,857,255 | 726,333,174 | |
| 한국투자 Re-Up 펀드 | 미수수익 | 2,275,163,751 | 2,434,643,341 | 2,665,457,814 | |
| 한국투자 SEA-CHINA Fund | 미수수익 | 10,195,553,147 | 6,646,772,256 | 3,242,328,423 | |
| 미수금 | 2,750,102,431 | 2,750,102,431 | - | ||
| 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 | 미수수익 | 14,972,045 | 21,626,288 | - | |
| 한국투자 광개토투자조합 | 미수수익 | 163,322,851 | 73,206,250 | - | |
| 한국투자 바이오 글로벌 펀드 | 미수수익 | 3,265,330,821 | 1,884,061,710 | - | |
| 케이아이피-크릿 인터랙티브 콘텐츠 펀드 | 미수수익 | 237,915,348 | 247,215,342 | - | |
| 한국투자 2021 투자조합 | 미수수익 | 67,833,555 | 71,268,493 | - | |
| 머큐리 Secondary 투자조합 | 미수수익 | 73,690,410 | 73,726,027 | - | |
| 프렌드 Secondary 투자조합 | 미수수익 | 68,611,505 | 68,647,123 | - | |
| 한국투자-킹고 소부장육성 투자조합 | 미수수익 | 188,663,466 | 234,375,000 | 138,698,630 | |
| 한국투자 믿음성장 투자조합 | 미수수익 | 90,091,780 | 90,109,589 | - | |
| 한국투자 ESG 뉴딜펀드 | 미수수익 | 502,349,188 | 505,300,000 | - | |
| 한국투자 Re-Up II 펀드 | 미수수익 | 1,055,867,818 | 1,050,684,931 | - | |
| KIP SOUTHEAST ASIA VENTURE FUND I | 미수금 | 1,804,800,000 | - | - | |
| 한국투자-뉴메인 그로스캐피탈 제1호 투자조합 | 미수수익 | 5,901,625 | - | - | |
| 한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사 | 미수수익 | - | 214,287,134 | 293,185,989 | |
| 우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사 | 미수수익 | - | 208,096,864 | 213,930,746 | |
| 아이비케이케이아이피 성장디딤돌 제일호 사모투자합자회사 | 미수수익 | 151,397,785 | 191,008,653 | 277,027,679 | |
| 한국투자크레디언 제일호 사모투자합자회사 | 미수수익 | 148,586,624 | 148,586,624 | 52,175,455 | |
| 한국투자 혁신성장 스케일업 사모투자합자회사 | 미수수익 | 494,344,225 | 558,338,483 | 565,942,605 | |
| 한국투자 성장 소부장 사모투자합자회사 | 미수수익 | 24,874,436 | 34,022,377 | 34,027,499 | |
| 한투노틱반도체제1호 사모투자합자회사 | 미수수익 | 34,279,452 | 34,279,452 | 34,279,452 | |
| 한국투자 시리우스 바이아웃 사모투자합자회사 | 미수수익 | 115,720,168 | 163,517,629 | - | |
(4) 당기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 상환우선주부채 상환 | 자금차입 거래 | |
|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | |||
| 지배기업 | 한국투자금융지주㈜ | - | - | (20,000,000,000) |
<전기>
| (단위:원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 상환우선주부채 상환 | 자금차입 거래 | |
|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | |||
| 지배기업 | 한국투자금융지주㈜ | (64,944,792,500) | 90,000,000,000 | - |
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보자산은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보자산은 없습니다.
(6) 주요 경영진에 대한 보상
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,157,043,049 | 1,091,340,950 |
| 퇴직급여 | 108,000,000 | 108,000,000 |
| 합계 | 1,265,043,049 | 1,199,340,950 |
상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원들로 구성되어 있습니다.
28. 재무위험관리
28.1 개요
당사의 리스크관리정책은 리스크와 수익의 균형 유지, 리스크를 고려한 의사결정체계 운영, 독립적인 리스크관리조직 운영 등을 말하며 이를 통해 당사의 중장기 경영전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하고 있습니다. 당사는 당 그룹이 직면하고 있는 모든 중요한 리스크를 인식하고 통합적으로 관리하고 있습니다. 당 그룹이 노출될 수 있는 리스크의 유형은 신용리스크 (Credit risk), 시장리스크 (Market risk), 운영리스크(Operating risk), 유동성리스크(Liquidity risk)등이 있으며 리스크 유형별로내재된 특성 및 규모, 복잡성 등을 반영하여 관리하고 있습니다.
본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 리스크에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.
28.2 리스크 통제 및 측정, 관리
(1) 리스크 통제
당사는 보유한 자기자본 대비 리스크를 적정 수준으로 유지하기 위해 그룹 차원의 한도관리체계를 수립합니다. 금융지주 및 자회사 등에 대해 리스크 한도를 설정하고 내부 자본을 배분하며 이의 준수여부에 대한 모니터링을 실시합니다.
(2) 리스크 측정
당사는 원칙적으로 한국투자파트너스 및 모든 종속관계회사 등을 대상으로 리스크를 측정합니다. 리스크가 경미한 자회사 등은 제외할 수 있으나 해당 자회사 등에 대해서는 적절한 리스크 모니터링 및 관리체계 등을 따로 마련하고 있습니다. 위의 리스크 측정 시 계량화하기는 어려운 중요한 리스크가 있는 경우 정성적인 기법 등을 이용하여 측정, 인식하며 내부자본에 반영합니다.
(3) 리스크 관리
당사는 위의 리스크 측정 결과를 통합 내부자본에 반영하고 그 적정성을 평가하여 그룹 전체의 내부자본적정성이 안정적으로 유지되도록 합니다.
28.3 신용위험
(1) 신용위험의 개요
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하거나 신용이벤트가 발생하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 위험관리보고 목적으로 개별차주의 채무불이행위험을 고려하고 있습니다.
(2) 신용위험의 관리
당사는 신용위험관리 대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss)을 측정하여 관리지표로 사용하고 있습니다.
(3) 신용위험에 대한 최대노출정도
당사는 신용위험을 수반하고 있는 금융자산에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다. 당사는 상각후원가측정금융자산에 대하여기대신용손실을 평가하여 손실충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생가능한 결과를 확률 가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거 사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황의 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영하여 측정합니다. 당사는 상각후원가측정금융자산에 대한 기대신용손실을 측정하여 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.
당기말과 전기말 및 전기초 현재 보유한 금융상품과 관련하여 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:원) |
| 구 분 | 연체 또는 손상되지 않은 금액 |
연체되었으나 손상되지 않은 금액 |
손상된 금액 | 신용손실충당금 및 지급보증충당부채 |
최대노출금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 재무상태표 | |||||
| 현금및예치금 | 54,867,721,595 | - | - | - | 54,867,721,595 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 7,000 | - | 7,000 |
| 상각후원가측정금융자산 | 30,540,247,436 | - | 4,194,000,000 | (4,194,000,000) | 30,540,247,436 |
| 합 계 | 85,407,969,031 | - | 4,194,007,000 | (4,194,000,000) | 85,407,976,031 |
<전기말>
| (단위:원) |
| 구 분 | 연체 또는 손상되지 않은 금액 |
연체되었으나 손상되지 않은 금액 |
손상된 금액 | 신용손실충당금 및 지급보증충당부채 |
최대노출금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 재무상태표 | |||||
| 현금및예치금 | 17,721,787,872 | - | - | - | 17,721,787,872 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 3,000 | - | 3,000 |
| 상각후원가측정금융자산 | 31,381,505,149 | - | - | - | 31,381,505,149 |
| 합 계 | 49,103,293,021 | - | 3,000 | - | 49,103,296,021 |
<전기초>
| (단위:원) |
| 구 분 | 연체 또는 손상되지 않은 금액 |
연체되었으나 손상되지 않은 금액 |
손상된 금액 | 신용손실충당금 및 지급보증충당부채 |
최대노출금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 재무상태표 | |||||
| 현금및예치금 | 16,375,061,507 | - | - | - | 16,375,061,507 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 33,000 | - | 33,000 |
| 상각후원가측정금융자산 | 22,848,657,453 | - | - | - | 22,848,657,453 |
| 합 계 | 39,223,718,960 | - | 33,000 | - | 39,223,751,960 |
(4) 금융자산의 신용건전성
당기말과 전기말 및 전기초 현재 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실 측정방법에 따른 분류는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실(손상) |
합계 | 신용손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 496,249,798 | - | 496,249,798 | - | 496,249,798 |
| 미수금 | 4,795,988,482 | 4,194,000,000 | 8,989,988,482 | (4,194,000,000) | 4,795,988,482 |
| 미수수익 | 24,044,931,930 | - | 24,044,931,930 | - | 24,044,931,930 |
| 보증금 | 1,203,077,226 | - | 1,203,077,226 | - | 1,203,077,226 |
| 합 계 | 30,540,247,436 | 4,194,000,000 | 34,734,247,436 | (4,194,000,000) | 30,540,247,436 |
<전기말>
| (단위:원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실(손상) |
합계 | 신용손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 269,500,117 | - | 269,500,117 | - | 269,500,117 |
| 미수금 | 9,492,678,257 | - | 9,492,678,257 | - | 9,492,678,257 |
| 미수수익 | 20,454,040,669 | - | 20,454,040,669 | - | 20,454,040,669 |
| 보증금 | 1,165,286,106 | - | 1,165,286,106 | - | 1,165,286,106 |
| 합 계 | 31,381,505,149 | - | 31,381,505,149 | - | 31,381,505,149 |
<전기초>
| (단위:원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실(손상) |
합계 | 신용손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 264,333,420 | - | 264,333,420 | - | 264,333,420 |
| 미수금 | 6,394,096,394 | - | 6,394,096,394 | - | 6,394,096,394 |
| 미수수익 | 15,061,491,253 | - | 15,061,491,253 | - | 15,061,491,253 |
| 보증금 | 1,128,736,386 | - | 1,128,736,386 | - | 1,128,736,386 |
| 합 계 | 22,848,657,453 | - | 22,848,657,453 | - | 22,848,657,453 |
(5) 신용위험의 집중도분석
당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융자산의 국가별 분류는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:원) |
| 구 분 | 대한민국 | 중국 | 싱가포르 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 재무상태표 | ||||
| 현금및예치금 | 54,867,721,595 | - | - | 54,867,721,595 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 7,000 | - | 7,000 |
| 상각후원가측정금융자산 | 28,495,114,751 | 240,332,685 | 1,804,800,000 | 30,540,247,436 |
| 합 계 | 83,362,836,346 | 240,339,685 | 1,804,800,000 | 85,407,976,031 |
<전기말>
| (단위:원) |
| 구 분 | 대한민국 | 중국 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 재무상태표 | |||
| 현금및예치금 | 17,721,787,872 | - | 17,721,787,872 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 3,000 | 3,000 |
| 상각후원가측정금융자산 | 30,805,812,775 | 575,692,374 | 31,381,505,149 |
| 합 계 | 48,527,600,647 | 575,695,374 | 49,103,296,021 |
<전기초>
| (단위:원) |
| 구 분 | 대한민국 | 중국 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 재무상태표 | |||
| 현금및예치금 | 16,375,061,507 | - | 16,375,061,507 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 33,000 | 33,000 |
| 상각후원가측정금융자산 | 22,628,657,453 | 220,000,000 | 22,848,657,453 |
| 합 계 | 39,003,718,960 | 220,033,000 | 39,223,751,960 |
28.4 유동성위험
(1) 유동성위험의 개요
유동성위험이란 당사가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다.
당사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융부채의 만기분석을 즉시 수취 및 지급, 6개월 미만, 6개월 이상 ~ 1년 미만, 1년 이상 ~ 5년 미만, 5년 이상과 같이 5구간으로 나누어 공시합니다. 만기분석시 공시하는 현금흐름은 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않게 됩니다. 변동금리부 자산 및 부채의 미래 이자 수취액 및 지급액은 현재의 이자율이 만기까지 동일하다는 가정하에 산출되었으며, 파생금융상품자산및 부채는 현금유입액과 현금유출액을 상계한 금액으로 산출되었습니다.
(2) 유동성위험의 관리
유동성위험은 당사의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는 그룹리스크관리규정과 동 규정에서 정한 그룹리스크관리업무지침에 의해 관리됩니다.
(3) 금융부채의 잔존계약 만기 분석
당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융부채의 잔존계약 만기와 금액은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:원) |
| 구 분 | 즉시 수취 및 지급 | 6개월 미만 | 6개월 이상~1년 미만 | 1년 이상~5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | ||||||
| 차입부채 | - | 203,981,583,562 | - | - | - | 203,981,583,562 |
| 상환우선주부채 | - | - | - | 51,755,473,973 | - | 51,755,473,973 |
| 기타금융부채 | 17,991,762,708 | 494,996,805 | 584,481,624 | 4,909,092 | - | 19,076,150,229 |
| 합 계 | 17,991,762,708 | 204,476,580,367 | 584,481,624 | 51,760,383,065 | - | 274,813,207,764 |
| 난외계정 | ||||||
| 출자약정(*) | 70,577,060,000 | - | - | - | - | 70,577,060,000 |
| (*) 출자약정은 출자약정일자 중 가장 빠른 일자에 현금이 유출되는 것을 가정하여 작성하였습니다. |
<전기말>
| (단위:원) |
| 구 분 | 즉시 수취 및 지급 | 6개월 미만 | 6개월 이상~1년 미만 | 1년 이상~5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | ||||||
| 차입부채 | - | 202,327,131,507 | 20,064,668,493 | - | - | 222,391,800,000 |
| 상환우선주부채 | - | - | - | 50,837,473,973 | - | 50,837,473,973 |
| 기타금융부채 | 8,182,780,973 | 495,185,865 | 594,223,038 | 34,604,009 | - | 9,306,793,885 |
| 합 계 | 8,182,780,973 | 202,822,317,372 | 20,658,891,531 | 50,872,077,982 | - | 282,536,067,858 |
| 난외계정 | ||||||
| 출자약정(*) | 66,652,000,000 | - | - | - | - | 66,652,000,000 |
| (*) 출자약정은 출자약정일자 중 가장 빠른 일자에 현금이 유출되는 것을 가정하여 작성하였습니다. |
<전기초>
| (단위:원) |
| 구 분 | 즉시 수취 및 지급 | 6개월 미만 | 6개월 이상~1년 미만 | 1년 이상~5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | ||||||
| 차입부채 | - | 111,188,721,917 | 20,040,273,973 | - | - | 131,228,995,890 |
| 상환우선주부채 | - | - | 66,926,498,326 | 49,919,473,973 | - | 116,845,972,299 |
| 기타금융부채 | 9,565,466,554 | 474,409,595 | 566,129,994 | 69,014,416 | - | 10,675,020,559 |
| 합 계 | 9,565,466,554 | 111,663,131,512 | 87,532,902,293 | 49,988,488,389 | - | 258,749,988,748 |
| 난외계정 | ||||||
| 출자약정(*) | 35,070,250,000 | - | - | - | - | 35,070,250,000 |
| (*) 출자약정은 출자약정일자 중 가장 빠른 일자에 현금이 유출되는 것을 가정하여 작성하였습니다. |
28.5 시장위험
시장위험은 금리, 주가 및 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리 대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다.
(1) 금리변동위험
당사는 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다.
당기와 전기의 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100 베이시스포인트(bp) 변동시포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 이자손익 | 상승시 | (2,334) | (2,411) |
| 하락시 | 2,334 | 2,411 | |
(2) 환율변동위험
당사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, CNY가 있습니다.
당기말과 전기말 및 전기초 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 외화에 대해 5% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 환위험에 대한 노출 정도와 순자본의 변동 금액은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 백만원, USD, CNY) |
| 구 분 | 외화 | 원화환산액 | 5% 상승 | 5% 하락 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 통화 | 금액 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | USD | 8,713,885 | 11,236 | 11,798 | 10,674 |
| CNY | 2,135,885 | 386 | 405 | 367 | |
| 재무제표 순노출액 | 11,622 | 12,203 | 11,041 | ||
| 순자본효과 | 581 | (581) | |||
<전기말>
| (단위: 백만원, USD, CNY) |
| 구 분 | 외화 | 원화환산액 | 5% 상승 | 5% 하락 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 통화 | 금액 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | USD | 8,664,163 | 10,980 | 11,529 | 10,431 |
| CNY | 2,135,885 | 388 | 407 | 369 | |
| 재무제표 순노출액 | 11,368 | 11,936 | 10,800 | ||
| 순자본효과 | 568 | (568) | |||
<전기초>
| (단위: 백만원, USD, CNY) |
| 구 분 | 외화 | 원화환산액 | 5% 상승 | 5% 하락 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 통화 | 금액 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | USD | 10,843,193 | 12,855 | 13,498 | 12,212 |
| CNY | 2,135,885 | 398 | 418 | 378 | |
| 재무제표 순노출액 | 13,253 | 13,916 | 12,590 | ||
| 순자본효과 | 663 | (663) | |||
28.6 자본위험
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다.
당기말과 전기말 및 전기초 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 부채(A) | 303,305,383,548 | 304,235,535,832 | 311,584,709,309 |
| 자기자본(B) | 316,559,723,650 | 265,729,027,982 | 315,099,761,462 |
| 부채비율(A/B) | 95.81% | 114.49% | 98.88% |
29. 한국채택국제회계기준으로의 전환
29.1 한국채택국제회계기준의 적용
당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2022년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2023년 1월 1일입니다. 당사는 2022년 1월 1일의 개시재무상태표를 작성하였습니다.
29.2 회계정책의 주요 차이
당사가 선택한 한국채택국제회계기준하의 회계정책과 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준하의 회계정책간의 주요한 차이는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용
당사가 다른 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 없습니다.
(2) 리스
당사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 의하여 리스비용을 지급시 비용처리 하였으나, 한국채택국제회계기준에서는 리스회계처리를 적용하였습니다.
(3) 당기손익-공정가치측정금융자산
당사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 의하여 비상장주식을 취득원가로 평가하고, 상장주식 등을 매도가능증권으로 기타포괄손익인식하였으나, 한국채택국제회계기준에서는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하여 공정가치를 평가하고 관련 손익을 당기손익으로 인식하였습니다.
(4) 상환우선주
당사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 의하여 상환우선주를 자본으로 분류하였으나, 한국채택국제회계기준에서는 부채로 분류하고 관련 손익을 이자비용으로 인식하였습니다.
29.3 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정
(1) 2022년 1월 1일(전환일) 현재 재무상태 조정내역
| (단위:원) |
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 |
|---|---|---|---|
| 과거 회계기준 | 495,169,160,238 | 158,432,186,450 | 336,736,973,788 |
| 조정사항 : | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) 공정가치 평가(직접평가) |
731,997,603 | - | 731,997,603 |
| 종속 및 관계기업 당기손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) 공정가치 평가(간접평가) |
130,871,975,803 | - | 130,871,975,803 |
| 리스회계처리 적용 | 1,570,041,931 | 1,603,615,132 | (33,573,201) |
| 상환우선주 부채 재분류 | - | 116,845,972,299 | (116,845,972,299) |
| 이연법인세 조정 인식 | (1,658,704,804) | 34,702,935,428 | (36,361,640,232) |
| 한국채택국제회계기준 | 626,684,470,771 | 311,584,709,309 | 315,099,761,462 |
(2) 2022년 12월 31일 현재 재무상태 및 경영성과 조정내역
| (단위:원) |
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 과거 회계기준 | 475,348,803,362 | 234,079,698,187 | 241,269,105,175 | (16,049,485,764) | (27,251,459,949) |
| 조정사항 : | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) 공정가치 평가(직접평가) |
547,389,976 | - | 547,389,976 | (184,607,627) | (184,607,627) |
| 매도가능증권 기타포괄손익 인식액 당기손익 재분류 | - | - | - | 9,621,390,692 | - |
| 종속 및 관계기업 당기손익-공정가치측정금융자산 (비상장주식) 공정가치 평가(간접평가) |
101,731,371,833 | - | 101,731,371,833 | (29,140,603,970) | (29,140,603,970) |
| 종속 및 관계기업 매도가능증권 기타포괄손익 인식액 당기손익 재분류 |
- | - | - | (22,813,465,105) | - |
| 리스회계처리 적용 | 1,170,541,605 | 1,598,497,131 | (427,955,526) | (394,382,325) | (394,382,325) |
| 상환우선주 부채 재분류 | - | 50,837,473,973 | (50,837,473,973) | (2,207,910,338) | (2,207,910,338) |
| 이연법인세 조정 인식 | (8,833,542,962) | 17,719,866,541 | (26,553,409,503) | 13,560,716,043 | 9,808,230,729 |
| 한국채택국제회계기준 | 569,964,563,814 | 304,235,535,832 | 265,729,027,982 | (47,608,348,394) | (49,370,733,480) |
(3) 당사의 현금흐름에 미치는 영향
한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다.