| 주식회사 코리아로터리서비스 |
| 제 36 기 | |
| 2025년 01월 01일 | 부터 |
| 2025년 12월 31일 | 까지 |
| 제 35 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 코리아로터리서비스 대표이사 김승규 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충남 천안시 동남구 만남로 82 |
| (전 화) | 041-629-4000 |
| 제 36 기 2025년 12월 31일 현재 | |
| 제 35 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 코리아로터리서비스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 36(당) 기 | 제 35(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 115,697,170,323 | 101,151,460,110 | ||
| (1) 당좌자산 | 115,688,381,899 | 101,151,460,110 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석5,13) | 3,797,238,988 | 27,433,508,443 | ||
| 2. 단기금융상품(주석4,21) | 200,000,000 | - | ||
| 3. 단기투자자산(주석6) | 111,586,310,708 | 72,122,888,998 | ||
| 4. 매출채권(주석7) | 13,137,830 | 12,878,389 | ||
| 5. 미수금 | - | 1,399,958,209 | ||
| 6. 미수수익 | 11,377,534 | 5,577,534 | ||
| 7. 선급비용 | 3,008,049 | 2,960,547 | ||
| 8. 당기법인세자산 | 77,308,790 | 173,687,990 | ||
| (2) 재고자산 | 8,788,424 | - | ||
| 1. 상품 | 2,229,186,058 | - | ||
| 2. 상품평가충당금 | (2,220,397,634) | - | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 25,700,319,262 | 44,588,475,428 | ||
| (1) 투자자산 | 14,820,931,594 | 33,368,215,929 | ||
| 1. 장기금융상품(주석4,21) | - | 200,000,000 | ||
| 2. 매도가능증권(주석8,18) | 2,853,648,340 | 8,875,150,750 | ||
| 3. 지분법투자주식(주석9,18) | 11,967,283,254 | 24,293,065,179 | ||
| (2) 유형자산(주석10,21) | 10,661,566,582 | 11,027,438,413 | ||
| 1. 토지 | 4,238,734,915 | 4,238,734,915 | ||
| 2. 건물 | 13,769,287,660 | 13,769,287,660 | ||
| 감가상각누계액 | (7,380,581,737) | (7,036,349,547) | ||
| 3. 차량운반구 | 335,637,336 | 352,576,042 | ||
| 감가상각누계액 | (311,739,454) | (302,459,255) | ||
| 4. 비품 | 156,164,646 | 131,043,646 | ||
| 감가상각누계액 | (145,936,784) | (125,395,048) | ||
| (3) 기타비유동자산 | 217,821,086 | 192,821,086 | ||
| 1. 보증금 | 61,588,900 | 36,588,900 | ||
| 2. 회원권 | 186,892,186 | 186,892,186 | ||
| 손상차손누계액 | (30,660,000) | (30,660,000) | ||
| 자 산 총 계 | 141,397,489,585 | 145,739,935,538 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 4,366,228,756 | 3,095,603,106 | ||
| 1. 미지급금(주석12) | 666,862,863 | 100,821,606 | ||
| 2. 미지급비용(주석12) | 23,226,440 | 35,279,360 | ||
| 3. 예수금(주석21) | 1,012,886,635 | 53,064,520 | ||
| 4. 부가세예수금 | 13,632,818 | 7,557,620 | ||
| 5. 유동성임대보증금(주석12,20,21) | 2,649,620,000 | 2,898,880,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 2,271,035,300 | 2,302,665,660 | ||
| 1. 임대보증금(주석12,21) | 2,121,950,000 | 2,060,190,000 | ||
| 2. 퇴직급여충당부채(주석11) | 149,085,300 | 242,475,660 | ||
| 부 채 총 계 | 6,637,264,056 | 5,398,268,766 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,14) | 22,383,388,600 | 60,543,250,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 22,383,388,600 | 60,543,250,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 10,601,796,762 | 56,583,134,271 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 6,583,123,228 | 56,583,123,228 | ||
| 2. 감자차익 | 4,018,662,491 | - | ||
| 3. 기타자본잉여금 | 11,043 | 11,043 | ||
| Ⅲ.자본조정(주석15) | (275,461,200) | (13,773,060,000) | ||
| 1. 자기주식 | (275,461,200) | (13,773,060,000) | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액(주석8,9,18) | 18,755,835 | (6,047,674,307) | ||
| 1. 매도가능증권평가이익 | 133,037,465 | 219,923,411 | ||
| 2. 매도가능증권평가손실 | (114,281,630) | (5,031,356,703) | ||
| 3. 지분법자본변동 | - | (1,236,241,015) | ||
| Ⅴ.이익잉여금(주석16,26) | 102,031,745,532 | 43,036,016,808 | ||
| 1. 법정적립금 | 27,208,161,260 | 27,208,161,260 | ||
| 2. 임의적립금 | 522,980,185 | 522,980,185 | ||
| 3. 미처분이익잉여금 | 74,300,604,087 | 15,304,875,363 | ||
| 자 본 총 계 | 134,760,225,529 | 140,341,666,772 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 141,397,489,585 | 145,739,935,538 | ||
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 36 기 2025 년 01 월 01 일부터 2025 년 12 월 31 일까지 | |
| 제 35 기 2024 년 01 월 01 일부터 2024 년 12 월 31 일까지 | |
| 주식회사 코리아로터리서비스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 36(당) 기 | 제 35(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익(주석20) | 711,969,950 | 700,297,315 | ||
| 1. 임대수익 | 711,969,950 | 700,297,315 | ||
| Ⅱ. 영업비용 | 3,505,286,928 | 4,147,938,457 | ||
| 1. 급여(주석24) | 1,785,402,840 | 2,480,243,790 | ||
| 2. 퇴직급여(주석24) | 74,236,190 | 36,527,650 | ||
| 3. 복리후생비(주석24) | 93,807,442 | 105,347,400 | ||
| 4. 여비교통비 | 119,197,619 | 107,827,939 | ||
| 5. 통신비 | 12,790,243 | 9,893,599 | ||
| 6. 수도광열비 | 168,339,036 | 165,540,114 | ||
| 7. 세금과공과(주석24) | 101,587,601 | 114,403,596 | ||
| 8. 임차료(주석24) | 65,493,455 | 48,124,364 | ||
| 9. 감가상각비(주석24) | 368,000,922 | 366,752,490 | ||
| 10. 보험료 | 109,919,045 | 127,353,235 | ||
| 11. 접대비 | 7,470,770 | 2,990,360 | ||
| 12. 광고선전비 | 4,640,000 | 400,000 | ||
| 13. 차량유지비 | 4,931,930 | 6,646,000 | ||
| 14. 지급수수료 | 543,198,241 | 477,336,629 | ||
| 15. 운반비 | 56,428 | 315,722 | ||
| 16. 수선비 | 27,580,009 | 64,462,900 | ||
| 17. 소모품비 | 16,552,057 | 22,776,978 | ||
| 18. 도서인쇄비 | 1,938,100 | 1,295,828 | ||
| 19. 교육훈련비 | 145,000 | 9,699,863 | ||
| Ⅲ. 영업손실 | 2,793,316,978 | 3,447,641,142 | ||
| Ⅳ. 영업외수익 | 29,240,331,821 | 15,825,570,561 | ||
| 1. 이자수익 | 560,754,689 | 935,074,971 | ||
| 2. 수수료수익 | 157,533,445 | 10,733,560 | ||
| 3. 배당금수익 | 2,353,352,570 | 1,908,529,614 | ||
| 4. 외환차익 | 301,917,449 | 1,225,442,921 | ||
| 5. 외화환산이익 | 489,838 | 450 | ||
| 6. 유형자산처분이익 | 4,544,455 | - | ||
| 7. 단기투자자산처분이익 | 10,216,712,134 | 9,296,918,088 | ||
| 8. 단기투자자산평가이익 | 14,258,413,047 | 1,630,851,306 | ||
| 9. 매도가능증권처분이익 | 17,014,944 | 817,993,636 | ||
| 10.지분법이익(주석9) | 1,368,604,028 | - | ||
| 11. 잡이익 | 995,222 | 26,015 | ||
| Ⅴ. 영업외비용 | 17,456,576,226 | 15,619,314,486 | ||
| 1. 이자비용(주석20) | 17,139,726 | - | ||
| 2. 외환차손 | 864,154,264 | 30,295,826 | ||
| 3. 외화환산손실 | 13,384,206 | 7,845 | ||
| 4. 기타의대손상각비 | - | 3,450,045 | ||
| 5. 단기투자자산처분손실 | 8,151,724,878 | 4,601,814,980 | ||
| 6. 단기투자자산평가손실 | 4,595,895,750 | 7,639,491,613 | ||
| 7. 매도가능증권처분손실 | 3,494,200,937 | 1,520,970,405 | ||
| 8. 매도가능증권손상차손(주석8) | 59,231,196 | 42,606,266 | ||
| 9. 지분법손실(주석9) | 117,617,568 | 1,597,966,231 | ||
| 10. 자문수수료 | 5,000,000 | 22,751,608 | ||
| 11. 거래수수료 | 35,433,749 | 19,286,031 | ||
| 12. 기타제세공과금 | 102,793,948 | 140,673,629 | ||
| 13. 잡손실 | 4 | 7 | ||
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) | 8,990,438,617 | (3,241,385,067) | ||
| Ⅶ. 법인세비용(수익)(주석17) | (5,290,107) | - | ||
| Ⅷ. 당기순이익(손실)(주석18) | 8,995,728,724 | (3,241,385,067) | ||
| IX. 주당손익(주석19) | ||||
| 1. 기본주당순이익(손실) | 1,692 | (508) | ||
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 36 기 2025 년 01 월 01 일부터 2025 년 12 월 31 일까지 | |
| 제 35 기 2024 년 01 월 01 일부터 2024 년 12 월 31 일까지 | |
| 주식회사 코리아로터리서비스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024. 1. 1 (전기초) | 60,543,250,000 | 56,583,134,271 | (13,773,060,000) | (6,455,991,949) | 46,277,401,875 | 143,174,734,197 |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (3,241,385,067) | (3,241,385,067) |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | 802,663,128 | - | 802,663,128 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (394,345,486) | - | (394,345,486) |
| 2024.12.31 (전기말) | 60,543,250,000 | 56,583,134,271 | (13,773,060,000) | (6,047,674,307) | 43,036,016,808 | 140,341,666,772 |
| 2025. 1. 1 (당기초) | 60,543,250,000 | 56,583,134,271 | (13,773,060,000) | (6,047,674,307) | 43,036,016,808 | 140,341,666,772 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 8,995,728,724 | 8,995,728,724 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | 4,830,189,127 | - | 4,830,189,127 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 1,236,241,015 | - | 1,236,241,015 |
| 유상감자(주석14) | (6,793,070,000) | - | (13,837,785,504) | - | - | (20,630,855,504) |
| 무상감자(주석14) | (31,366,791,400) | 4,018,662,491 | 27,335,384,304 | - | (12,744,605) | |
| 주식발핼초과금의 이익잉여금 전입 | - | (50,000,000,000) | - | - | 50,000,000,000 | - |
| 2025.12.31 (당기말) | 22,383,388,600 | 10,601,796,762 | (275,461,200) | 18,755,835 | 102,031,745,532 | 134,760,225,529 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 36 기 2025 년 01 월 01 일부터 2025 년 12 월 31 일까지 | |
| 제 35 기 2024 년 01 월 01 일부터 2024 년 12 월 31 일까지 | |
| 주식회사 코리아로터리서비스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 36(당) 기 | 제 35(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (146,695,871) | 1,139,063,101 | ||
| 1.당기순이익(손실) | 8,995,728,724 | (3,241,385,067) | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 16,860,907,441 | 15,809,579,680 | ||
| 가. 퇴직급여 | 74,236,190 | 36,527,650 | ||
| 나. 감가상각비 | 368,000,922 | 366,752,490 | ||
| 다. 단기투자자산처분손실 | 8,151,724,878 | 4,601,814,980 | ||
| 라. 단기투자자산평가손실 | 4,595,895,750 | 7,639,491,613 | ||
| 마. 매도가능증권처분손실 | 3,494,200,937 | 1,520,970,405 | ||
| 바. 매도가능증권손상차손 | 59,231,196 | 42,606,266 | ||
| 사. 지분법손실 | 117,617,568 | 1,597,966,231 | ||
| 아. 기타의대손상각비 | - | 3,450,045 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (25,870,578,715) | (11,745,763,030) | ||
| 가. 단기투자자산처분이익 | 10,216,712,134 | 9,296,918,088 | ||
| 나. 단기투자자산평가이익 | 14,258,413,047 | 1,630,851,306 | ||
| 다. 매도가능증권처분이익 | 17,014,944 | 817,993,636 | ||
| 라. 유형자산처분이익 | 4,544,455 | - | ||
| 마. 지분법이익 | 1,368,604,028 | - | ||
| 바. 법인세수익 | 5,290,107 | - | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (132,753,321) | 316,631,518 | ||
| 가. 매출채권의 감소 | 3,240,559 | 796,423 | ||
| 나. 미수금의 감소 | 399,930 | - | ||
| 다. 미수수익의 감소(증가) | (5,800,000) | 213,868,835 | ||
| 라. 선급비용의 감소(증가) | 4,973,335 | (1,069,455) | ||
| 마. 당기법인세자산의 감소 | 108,903,550 | 92,903,660 | ||
| 바. 부가세대급금의 감소 | 2,862,620 | - | ||
| 사. 미지급금의 증가(감소) | (40,830,123) | 28,899,871 | ||
| 아. 미지급비용의 증가(감소) | (12,052,920) | 3,978,820 | ||
| 자. 예수금의 증가(감소) | (32,898,920) | 341,800 | ||
| 차. 부가세예수금의증가 | 6,075,198 | 1,658,614 | ||
| 카. 퇴직금의 지급 | (167,626,550) | (24,747,050) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,845,973,475) | 16,947,861,856 | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 104,534,068,149 | 189,849,342,674 | ||
| 가. 단기금융상품의 감소 | - | 67,311,207,444 | ||
| 나. 단기투자자산의 처분 | 90,084,457,754 | 113,824,430,760 | ||
| 다. 유동성매도가능증권의 처분 | 389,738,855 | - | ||
| 라. 매도가능증권의 처분 | 7,069,613,904 | 8,693,207,794 | ||
| 마. 차량운반구의 처분 | 4,545,455 | - | ||
| 바. 임원배상금 수취 | 988,369,285 | - | ||
| 사. 회원권의 처분 | - | 20,496,676 | ||
| 아. 합병으로 인한 순현금흐름 | 5,997,342,896 | - | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (107,380,041,624) | (172,901,480,818) | ||
| 가. 단기금융상품의 증가 | - | 47,428,090,204 | ||
| 나. 단기투자자산의 증가 | 104,127,101,983 | 123,933,270,354 | ||
| 다. 유동성매도가능증권의 취득 | 2,059,809,758 | - | ||
| 라. 매도가능증권의 취득 | 1,160,628,883 | 1,524,047,755 | ||
| 마. 차량운반구의 취득 | - | 16,072,505 | ||
| 바. 비품의 취득 | 7,501,000 | - | ||
| 사. 보증금의 증가 | 25,000,000 | - | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | (20,643,600,109) | - | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 3,400,000,000 | - | ||
| 가. 단기차입금의 차입 | 3,400,000,000 | - | ||
| 2.재무활동으로인한 현금유출액 | (24,043,600,109) | - | ||
| 가. 단기차입금의 상환 | 3,400,000,000 | - | ||
| 나. 유무상감자 | 20,643,600,109 | - | ||
| Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ) | (23,636,269,455) | 18,086,924,957 | ||
| Ⅴ.기초의현금 | 27,433,508,443 | 9,346,583,486 | ||
| Ⅵ.기말의현금 | 3,797,238,988 | 27,433,508,443 | ||
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 36 기 2025년 12월 31일 현재 |
| 제 35 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 코리아로터리서비스 |
1. 일반사항
주식회사 코리아로터리서비스(이하 "당사")는 1988년 7월 20일에 즉석복권인쇄업 및온라인복권 개발 및 공급업, 복권사업관련서비스업, 복권판매 및 판매중개업을 사업목적으로 하여 설립되었습니다. 한편, 당사는 2003년 6월 26일 증권거래법 제3조의 규정에 의하여 유가증권의 모집 또는 매출을 위하여 금융감독위원회에 유가증권발행인으로 등록하였습니다.
당사의 보고기간종료일 현재 수권주식수는 400,000천주(1주당:100원)이며, 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당기말 현재 당사의 납입자본금과 발행주식총수는 각각 22,383,389천원과 6,401,386주입니다.
한편, 당사는 2016년에 이사회 결의에 따라 복권사업부문을 폐지하였으며 당사의 기말 현재 주된 업종은 부동산 임대업입니다.
당기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 남기태 | 2,553,038 | 39.88 |
| (주)제이앤제이코퍼레이션 | 1,040,318 | 16.25 |
| 기술신용보증기금 천안기술평가센터 | 323,829 | 5.06 |
| 김승규 | 83,200 | 1.30 |
| 자기주식 | 1,377,306 | 21.52 |
| 기타 | 1,023,695 | 15.99 |
| 합 계 | 6,401,386 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(2) 회계정책과 공시의 변경
당사가 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.
(3) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(4) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식
당사는 재화의 수익은 원칙적으로 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 구매자에게 이전된 경우에 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 이자, 배당금 및 로열티는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.
(2) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
③ 파생상품
파생상품은 최초 인식시와 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있으며, 일반적인 거래비용은 발생시에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 당사는 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합상품이 당기손익인식항목으로 지정되지않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 위험회피수단으로 지정되지 않고 매매목적 등으로 보유하고 있는 파생상품의공정가치 변동은 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 당사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 당사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법(건물은 정액법)에 의하여 계상되고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
(6) 비금융자산의 손상
금융자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(7) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(8) 퇴직급여충당부채
당사는 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전 종업원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
(9) 외화자산과 부채의 환산
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 기말 현재의 기준환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
가. 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
나. 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
다. 표시통화로의 환산
기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.
1) 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산한다.
2) 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산한다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산한다.
3) 위 1), 2)의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식한다.
(10) 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산, 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
4. 사용이 제한된 금융자산
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 산업은행 | 200,000 | - | 질권설정(주1) |
| 장기금융상품 | 산업은행 | - | 200,000 |
(주1) 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).
5. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원화예금 | 3,146,626 | 27,429,753 |
| 외화예금 | 650,613 | 3,755 |
| 합 계 | 3,797,239 | 27,433,508 |
6. 단기투자자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기매매증권 | 106,036,041 | 71,071,977 |
| 유동성매도가능증권 | 5,550,270 | 1,050,912 |
| 합 계 | 111,586,311 | 72,122,889 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 시장성 있는 지분증권 | 시장성 있는 지분증권 | |
| 취득가액 | 101,444,409 | 76,511,385 |
| 평가전장부금액 | 96,373,524 | 77,080,617 |
| 공정가치 | 106,036,041 | 71,071,977 |
| 평가손익 | 9,662,517 | (6,008,640) |
시장성 있는 유가증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재(보고기간 종료일 현재의 종가가 없으면 직전 거래일)의 종가로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기투자자산평가이익(손실)의 과목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 유동성매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 종목 | 취득가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 당기 | 투자신탁 | 5,379,709 | 5,550,270 |
| 전기 | 투자신탁 | 772,880 | 1,050,912 |
7. 매출채권
당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 6월이하 | 6월초과 1년이하 |
1년초과 2년이하 |
2년초과 | 계 | |
| 금액 | 일 반 | 13,138 | - | - | - | 13,138 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 13,138 | - | - | - | 13,138 | |
| 구성비율 | 100% | - | - | - | 100% | |
8. 매도가능증권
(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | |
| 지분증권 | ||||
| 시장성 있는 지분증권 | 1,275,160 | 1,128,645 | 9,964,612 | 5,031,584 |
| 시장성 없는 지분증권(주1) | 1,496,350 | 1,025,004 | 1,471,350 | 1,000,004 |
| 수익증권(주2) | 6,138,940 | 6,250,270 | 3,772,880 | 3,894,475 |
| 합 계 | 8,910,450 | 8,403,919 | 15,208,842 | 9,926,063 |
| 유동성 | 5,379,709 | 5,550,270 | 772,880 | 1,050,912 |
| 비유동성 | 3,530,741 | 2,853,649 | 14,435,962 | 8,875,151 |
| (주1) | 출자금은 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하고 있습니다. 당기말(전기말) 현재 (주)이씨스 및 씨케이엔씨(주) 손상차손누계액은 471,346천원(471,346천원)입니다. |
| (주2) | 당기말 현재 비상장주식 맞춤 8호 특정금전신탁 손상차손누계액은 59,231천원이며, 이에따라 당기에 59,231천원을 손상차손으로 인식하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 합병(주1) | 처분/대체 | 손상 | 평가증(감) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | |||||||
| 시장성 있는 지분증권 | 5,031,584 | 458,529 | 734,570 | 5,224,645 | - | 128,607 | 1,128,645 |
| 시장성 없는 지분증권 | 1,000,004 | - | 25,000 | - | - | - | 1,025,004 |
| 수익증권 | 3,894,475 | 2,761,910 | - | 545,719 | 59,231 | 198,835 | 6,250,270 |
| 합 계 | 9,926,063 | 3,220,439 | 759,570 | 5,770,364 | 59,231 | 327,442 | 8,403,919 |
(주1) 주석 25 참조
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가증(감) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | |||||
| 시장성 있는 지분증권 | 13,410,277 | 524,044 | 7,558,819 | (1,343,918) | 5,031,584 |
| 시장성 없는 지분증권 | 42,606 | 1,000,004 | - | (42,606) | 1,000,004 |
| 수익증권 | 4,320,819 | - | 399,369 | (26,975) | 3,894,475 |
| 합 계 | 17,773,702 | 1,524,048 | 7,958,188 | (1,413,499) | 9,926,063 |
(3) 당기와 전기 중 매도가능증권 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 합병(주1) | 평가증(감) | 처분(실현) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | |||||
| 시장성 있는 지분증권 | (4,933,028) | (658,137) | 128,607 | 5,316,044 | (146,514) |
| 수익증권 | 121,595 | - | 198,835 | (149,870) | 170,560 |
| 소 계 | (4,811,433) | (658,137) | 327,442 | 5,166,174 | 24,046 |
| 법인세효과 | - | - | (5,290) | - | (5,290) |
| 합 계 | (4,811,433) | (658,137) | 322,152 | 5,166,174 | 18,756 |
(주1) 주석 25 참조
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 평가증(감) | 처분(실현) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | ||||
| 시장성 있는 지분증권 | (5,831,574) | (1,343,918) | (2,242,464) | (4,933,028) |
| 수익증권 | 217,478 | (26,975) | 68,908 | 121,595 |
| 채무증권 | - | - | - | - |
| 합 계 | (5,614,096) | (1,370,893) | (2,173,556) | (4,811,433) |
당사는 시장성있는 지분증권을 시가로 평가하고 있는 바, 장부가액과 취득가액과의 차이금액에서 이연법인세효과를 차감한 잔액을 매도가능증권평가손익의 항목으로 기타포괄손익누계액에 계상하고 있습니다.
9. 지분법적용투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 피투자회사명 | 주식수 (주) |
지분율 (%) |
취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)현대시트 | 13,800 | 100 | 8,848,777 | 11,965,747 | 11,965,747 |
| (주)로토넷 | 270,000 | 90 | 1,748,092 | 1,537 | 1,537 |
| 합 계 | 10,596,869 | 11,967,284 | 11,967,284 | ||
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 피투자회사명 | 주식수 (주) |
지분율 (%) |
취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)리빙프렌즈 | 2,870,000 | 100 | 18,900,000 | 9,113,597 | 9,113,597 |
| (주)현대시트 | 13,800 | 100 | 8,848,777 | 11,152,942 | 11,152,942 |
| (주)케이엠기획 | 1,000,000 | 100 | 5,023,958 | 4,031,031 | 4,024,991 |
| (주)로토넷 | 270,000 | 90 | 1,748,092 | 1,535 | 1,535 |
| 합 계 | 34,520,827 | 24,299,106 | 24,293,065 | ||
(2) 당기와 전기 중 지분법적용투자주식에 대한 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 피투자회사명 | 기초 | 지분법이익 (손실) |
기타증감액 | 합병(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)리빙프렌즈 | 9,113,597 | 555,798 | 359,190 | (10,028,585) | - |
| (주)현대시트 | 11,152,942 | 812,805 | - | - | 11,965,747 |
| (주)케이엠기획 | 4,024,991 | (117,618) | 218,915 | (4,126,288) | - |
| (주)로토넷 | 1,535 | 2 | - | - | 1,537 |
| 합 계 | 24,293,065 | 1,250,987 | 578,105 | (14,154,873) | 11,967,284 |
(주1) 주석 25 참조
| (전기) | (단위: 천원) |
| 피투자회사명 | 기초 | 투자 (처분) |
지분법이익 (손실) |
기타증감액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)리빙프렌즈 | 9,604,631 | - | (832,482) | 341,448 | 9,113,597 |
| (주)현대시트 | 11,292,038 | - | (139,096) | - | 11,152,942 |
| (주)케이엠기획 | 4,763,281 | - | (429,099) | (309,191) | 4,024,991 |
| (주)로토넷 | 625,427 | - | (197,289) | (426,602) | 1,535 |
| 합 계 | 26,285,377 | - | (1,597,966) | (394,346) | 24,293,065 |
(3) 당기와 전기 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 피투자회사명 | 자 산 총 액 | 부 채 총 액 | 매 출 액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)리빙프렌즈 | - | - | 3,500 | 555,798 |
| (주)현대시트(주1) | 15,352,875 | 3,387,128 | 16,681,783 | 812,805 |
| (주)케이엠기획(주1) | - | - | - | (117,210) |
| (주)로토넷 | 1,707 | - | - | 2 |
| 합 계 | 15,354,582 | 3,387,128 | 16,685,283 | 1,251,395 |
(주1) 합병전까지의 재무정보 입니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 피투자회사명 | 자 산 총 액 | 부 채 총 액 | 매 출 액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)리빙프렌즈 | 9,116,192 | 2,595 | 21,700 | (832,482) |
| (주)현대시트 | 14,733,068 | 3,580,126 | 17,720,836 | (139,096) |
| (주)케이엠기획 | 4,039,327 | 8,296 | - | (427,409) |
| (주)로토넷 | 1,705 | - | - | (219,210) |
| 합 계 | 27,890,292 | 3,591,017 | 17,742,536 | (1,618,197) |
10. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 비품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 4,238,735 | 6,732,938 | 50,117 | 5,649 | 11,027,438 |
| 합병(주1) | - | - | (6,447) | 1,076 | (5,371) |
| 취득(자본적지출 포함) | - | - | - | 7,501 | 7,501 |
| 처분및폐기 | - | - | (1) | - | (1) |
| 감가상각비 | - | (344,232) | (19,771) | (3,998) | (368,001) |
| 기말 | 4,238,735 | 6,388,706 | 23,898 | 10,228 | 10,661,567 |
(주1) 주석 25 참조
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 비품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 4,238,735 | 7,077,170 | 51,940 | 10,273 | 11,378,118 |
| 취득(자본적지출 포함) | - | - | 16,072 | - | 16,072 |
| 처분및폐기 | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (344,232) | (17,896) | (4,625) | (366,752) |
| 기말 | 4,238,735 | 6,732,938 | 50,117 | 5,649 | 11,027,438 |
(2) 보유토지 공시지가
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 면적(㎡) | 장 부 가 액 | 공 시 지 가 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| 충남 천안시 신부동 | 1,767.80 | 3,961,906 | 3,961,906 | 5,697,619 | 5,557,963 |
| 강원 평창군 대관령면 | 636.41 | 203,755 | 203,755 | 149,302 | 148,474 |
| 경기 용인시 수지구 신수로 | 20.66 | 73,074 | 73,074 | 55,142 | 52,538 |
| 합 계 | 4,238,735 | 4,238,735 | 5,902,063 | 5,758,975 | |
(3) 보험가입자산
당기말 현재 당사의 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 장부가액 | 부보가액 | 보험회사명 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 | 5,810,692 | 14,000,000 | 한화손해보험 |
| 가스사고배상책임보험 | 450,000 | 삼성화재해상보험 | ||
| 승강기사고배상책임보험 | 90,000 | 삼성화재해상보험 | ||
| 화재보험 | 292,639 | 252,043 | 한화손해보험 | |
| 합 계 | 6,103,331 | 14,792,043 | ||
11. 퇴직급여충당부채
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 242,476 | 230,695 |
| 퇴직급여충당부채 전입액 | 74,236 | 36,528 |
| 퇴직금 지급액 | (167,627) | (24,747) |
| 기말잔액 | 149,085 | 242,476 |
12. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2년 이상 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 666,863 | 666,863 | - | - | - |
| 미지급비용 | 23,226 | 10,551 | 12,675 | - | - |
| 유동성임대보증금 | 2,649,620 | - | 2,649,620 | - | - |
| 임대보증금 | 2,121,950 | - | - | 2,121,950 | - |
| 합 계 | 5,461,659 | 677,414 | 2,662,295 | 2,121,950 | - |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
13. 외화자산과 외화부채
당기말과 전기말 현재 당사의 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD,EUR,CNY,BRL, 원화단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |||
| 현금및현금성자산 | USD | 440,488 | 632,056 | USD | 2,483 | 3,651 |
| EUR | 5,119 | 8,630 | EUR | - | - | |
| CNY | 47,750 | 9,793 | CNY | - | - | |
| BRL | 511 | 134 | BRL | 442 | 105 | |
| 외화자산계 | 650,613 | 3,756 | ||||
14. 자본금과 자본잉여금
(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 400,000천주 이며, 당기말 (전기말) 현재 발행주식수는 보통주 6,401,386주(7,760,000주)이고, 보통주 1주당 금액은 100원입니다. 당기말 현재 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수는 5,024,080주 입니다.
(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 주식수 | 자본금 | 주식수 | 자본금 | |
| 기초 | 7,760,000 | 60,543,250 | 7,760,000 | 60,543,250 |
| 유상감자 | (1,358,614) | (6,793,070) | - | - |
| 무상감자 | - | (31,366,791) | - | - |
| 기말 | 6,401,386 | 22,383,389 | 7,760,000 | 60,543,250 |
(3) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 56,583,134 | 56,583,134 |
| 이익잉여금 전입 | (50,000,000) | - |
| 무상감자 | 17,856,448 | - |
| 유상감자 | (13,837,785) | - |
| 기말 | 10,601,797 | 56,583,134 |
(4) 한편, 당사는 2012년 4월에 4,348,650주를 주당 23,000원에 이익소각한 바 있으며, 2025년 10월에 1주당 금액을 5,000원에서 100원으로 무상감자를 진행하였습니다. 이로 인하여 주당가액(3,497원)은 액면가액과 일치하지 아니합니다.
15. 자기주식
당사는 당기말 현재 총 1,377,306주(1주당 평균매입단가 : 10,000원)를 자기주식으로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당기 중 무상감자로 인해 감자비율 해당분 만큼 자기주식의 취득가액을 감소시켜 감자차손(13,497,599천원)으로 처리한 후 감자차익과 상계 하였습니다.
16. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 27,208,161 | 27,208,161 |
| 임의적립금(주2) | ||
| 특별감가상각적립금 | 56,800 | 56,800 |
| 중소기업투자준비금 | 172,333 | 172,333 |
| 연구및인력개발준비금 | 293,847 | 293,847 |
| 미처분이익잉여금 | 74,300,604 | 15,304,875 |
| 합 계 | 102,031,745 | 43,036,016 |
| (주1) | 당사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용이 가능합니다. |
| (주2) | 당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금등을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할수 있습니다. |
(2) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 (주총예정일: 2026년 3월 30일) |
전 기 (처분확정일: 2025년 3월 28일) |
||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 74,300,604,087 | 15,304,875,363 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 15,304,875,363 | 18,546,260,430 | ||
| 2. 주식발행초과금 이익잉여금 전입(주1) | 50,000,000,000 | - | ||
| 3. 당기순이익(손실) | 8,995,728,724 | (3,241,385,067) | ||
| II. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| III. 합 계 | 74,300,604,087 | 15,304,875,363 | ||
| IV. 이익잉여금처분액 | 2,512,040,000 | - | ||
| 현금배당 주당배당금(률) : 보통주 500원(500%) |
2,512,040,000 | - | ||
| V. 차기이월미처분이익잉여금 | 71,788,564,087 | 15,304,875,363 | ||
| (주1) | 당사는 2025년 10월 21일 이사회에서 주주환원 정책의 재원 확보를 목적으로 자본준비금(주식발행초과금) 500억원의 감액을 결의하였고, 임시주주총회를 거쳐 12월 4일에 500억원을 처분전이익잉여금으로 전입하였습니다. |
(3) 배당금의 산정과 배당성향은 다음과 같습니다.
1) 주주 배당금 산정 내용
| (단위 : 주, 천원) |
| 구 분 | 배당대상 주식수 | 배당률(%) | 배당금액 | 배당기준일 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 5,024,080 | 500 | 2,512,040 | 2025.12.31 |
2) 배당성향
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 배당금액 | 당기순이익 | 배당성향 |
|---|---|---|---|
| 당 기 | 2,512,040 | 8,995,728 | 28% |
17. 이연법인세
(1) 당기와 전기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세비용 | ||
| 당기법인세부담액 | - | - |
| 이연법인세비용 | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (5,290) | - |
| 법인세비용(수익) | 5,290 | - |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익에 직접 반영된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매도가능평가손실 | (25,875) | (14,680) |
| 매도가능평가이익 | 20,585 | 14,680 |
(3) 당기와 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전이익(손실) | 8,990,439 | (3,241,385) | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,857,002 | (677,449) | ||
| 조정사항 | (1,862,292) | 677,449 | ||
| 비과세수익 | (100,341) | (133,081) | ||
| 비과세비용 | 3,310,766 | 167,770 | ||
| 일시적차이 자산미인식 효과 | (5,645,622) | 2,093,242 | ||
| 이월결손금 효과 | 550,905 | (1,450,482) | ||
| 기타(누진세율차이 등) | 22,000 | - | ||
| 법인세비용(수익) | (5,290) | - | ||
(4) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 |
이연법인세자산(부채) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 합병 | 기말 | 기초 | 합병 | 당기손익 반영 |
포괄손익 반영 |
기말 | |
| 미수수익 | (5,578) | - | (11,377) | (1,165) | - | (1,338) | - | (2,503) |
| 퇴직급여충당금 | 242,476 | - | 149,085 | 50,677 | - | (17,878) | - | 32,799 |
| 단기투자자산 | 5,439,408 | 914,530 | (3,492,004) | 1,136,836 | 191,137 | (2,096,214) | - | (768,241) |
| 매도가능증권평가손실 | 5,089,465 | 658,137 | 146,515 | 1,063,698 | 137,551 | - | (1,169,016) | 32,233 |
| 매도가능증권평가이익 | (278,032) | - | (170,561) | (58,109) | - | - | 20,586 | (37,523) |
| 매도가능증권손상차손 | 471,346 | - | 530,577 | 98,512 | - | 18,215 | - | 116,727 |
| 지분법손익 | 11,993,302 | 40,731 | (1,329,683) | 2,506,600 | 8,513 | (2,807,643) | - | (292,530) |
| 지분법자본변동 | (1,765,540) | - | - | (368,998) | - | - | 368,998 | - |
| 감가상각비 | 188,215 | - | 186,196 | 39,337 | - | 1,626 | - | 40,963 |
| 상품평가충당금 | - | 2,220,398 | 2,220,398 | - | 464,063 | 24,424 | - | 488,487 |
| 기타 | 389,088 | 5,794 | 387,359 | 81,320 | 1,211 | 2,688 | - | 85,219 |
| 이월결손금 | 55,388,003 | 7,613,883 | 65,637,794 | 11,576,092 | 1,591,302 | 1,272,921 | - | 14,440,315 |
| 이월세액공제 | 155,477 | - | 155,477 | 155,477 | - | - | - | 155,477 |
| 총 이연법인세 | 77,307,629 | 11,453,473 | 64,409,776 | 16,280,277 | 2,393,777 | (3,603,199) | (779,432) | 14,291,423 |
| 미인식한 이연법인세 | 16,280,277 | 2,393,777 | (3,608,489) | (774,142) | 14,291,423 | |||
| 인식한 이연법인세 | - | - | 5,290 | (5,290) | - | |||
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 |
이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 기말 | 기초 | 당기손익 반영 |
포괄손익 반영 |
기말 | |
| 미수수익 | (219,446) | (5,578) | (45,864) | 44,699 | - | (1,165) |
| 퇴직급여충당금 | 230,695 | 242,476 | 48,215 | 2,462 | - | 50,677 |
| 단기투자자산 | (3,123,497) | 5,439,408 | (652,811) | 1,789,647 | - | 1,136,836 |
| 매도가능증권평가손실 | 5,962,369 | 5,089,465 | 1,246,135 | - | (182,437) | 1,063,698 |
| 매도가능증권평가이익 | (348,272) | (278,032) | (72,789) | - | 14,680 | (58,109) |
| 매도가능증권손상차손 | 428,740 | 471,346 | 89,607 | 8,905 | - | 98,512 |
| 지분법손익 | 10,395,335 | 11,993,302 | 2,172,625 | 333,975 | - | 2,506,600 |
| 지분법자본변동 | (2,159,885) | (1,765,540) | (451,416) | - | 82,418 | (368,998) |
| 감가상각비 | 195,118 | 188,215 | 40,780 | (1,443) | - | 39,337 |
| 기타 | 387,486 | 389,088 | 80,985 | 335 | - | 81,320 |
| 이월결손금 | 62,328,105 | 55,388,003 | 13,026,574 | (1,450,482) | - | 11,576,092 |
| 이월세액공제 | 105,477 | 155,477 | 105,477 | 50,000 | - | 155,477 |
| 총 이연법인세 | 74,182,225 | 77,307,629 | 15,587,517 | 778,098 | (85,339) | 16,280,277 |
| 미인식한 이연법인세 | 15,587,517 | 778,098 | (85,339) | 16,280,277 | ||
| 인식한 이연법인세 | - | - | - | - | ||
누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바 22%(전기 20.9%)를 적용하여 산정하였습니다.
(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 금액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 만료시기 | 금액 | 만료시기 | |
| 차감할일시적차이 | - | 21,764,150 | ||
| 미사용세무상결손금 | 64,254,300 | 2026년~2040년 | 55,388,003 | 2028년~2038년 |
| 미사용세액공제 | 155,477 | 2031년~2034년 | 155,477 | 2031년~2034년 |
| 미인식 이연법인세자산 | 14,291,423 | 16,280,277 | ||
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 미사용 세무상 이월결손금 등 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
18. 포괄손익계산서
당기와 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 8,995,728,724 | (3,241,385,067) |
| 기타포괄손익 | ||
| 매도가능증권평가손익 (법인세효과- 당기: -5,290천원 전기: - 천원) |
4,830,189,127 | 802,663,128 |
| 지분법자본변동 (법인세효과- 당기: - 천원 전기: - 천원) |
1,236,241,015 | (394,345,486) |
| 당기포괄손익 | 15,062,158,866 | (2,833,067,425) |
19. 주당손익
주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기 및 전기 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실)(A) | 8,995,728,724 | (3,241,385,067) |
| 가중평균유통보통주식수(B) | 5,318,136 | 6,382,694 |
| 기본주당순이익(손실) (A ÷B) | 1,692 | (508) |
(2) 당기와 전기 가중평균유통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,일) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 가중치 | 적 수 | 주식수 | 가중치 | 적 수 | |
| 기초주식수 | 6,382,694 | 365 | 2,329,683,310 | 6,382,694 | 366 | 2,336,066,004 |
| 유상감자 | (1,358,614) | 286 | (388,563,604) | - | - | - |
| 합 계 | 5,024,080 | 365 | 1,941,119,706 | 6,382,694 | 366 | 2,336,066,004 |
| 기간중 일수 | 365 | 366 | ||||
| 유통보통주식수 | 5,318,136 | 6,382,694 | ||||
20. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | 당사 | 당사 | |
| 종속기업 | (주)현대시트 | (주)현대시트 | |
| - | (주)리빙프렌즈 | (주1) | |
| - | (주)케이엠기획 | (주1) | |
| (주)로토넷 | (주)로토넷 | ||
| 기타특수관계자 | Lotto Distribution Kazakhstan | Lotto Distribution Kazakhstan | (주2) |
| (주)제이앤제이코퍼레이션 | (주)제이앤제이코퍼레이션 | (주3) | |
| 주요 임직원 | 주요 임직원 |
| (주1) | 당기 중에 지배기업에 흡수합병 되었습니다. |
| (주2) | (주)케이엠기획이 지분 100%를 소유하고 있었으나, 당기 중에 지배기업에 흡수합병 되어 지배기업이 지분 100%를 소유하고 있습니다. |
| (주3) | 당사의 주주입니다. |
(2) 특수관계자거래
당기와 전기 중 특수관계자와의 주요한 거래내용과 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 임대수익 | 이자비용 | 임대보증금 | |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)리빙프렌즈(주1) | 2,820 | 10,082 | - |
| (주)케이엠기획(주1) | 4,401 | 7,058 | - | |
| 기타특수관계자 | (주)제이앤제이코퍼레이션 | 3,600 | - | 3,000 |
| 합 계 | 10,821 | 17,140 | 3,000 | |
(주1) 합병일 전까지 거래금액입니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 임대수익 | 임대보증금 | |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)리빙프렌즈 | 5,640 | 87,500 |
| (주)케이엠기획 | 8,568 | 100,000 | |
| 기타특수관계자 | (주)제이앤제이코퍼레이션 | 3,600 | 3,000 |
| 합 계 | 17,808 | 190,500 | |
(3) 당기에 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같으며 전기에는 자금거래 내역이 없습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자금차입거래(주1) | ||
|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | ||
| 종속기업 | (주)리빙프렌즈 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| (주)케이엠기획 | 1,400,000 | 1,400,000 | |
(주1) 합병일 전까지 거래금액입니다.
(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.
21. 담보제공자산 등
당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보 제공자산 |
장부금액 | 담보 설정금액 |
채무종류 | 채무금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공동담보 (토지,건물) |
9,772,598 | 2,220,000 | 임대보증금 | 1,850,000 | 한국산업은행 |
| 326,340 | 임대보증금 | 271,950 | 신한신용정보(주) | ||
| 672,000 | 임대보증금 | 560,000 | 한국장애인고용공단 | ||
| 583,716 | 임대보증금 | 486,430 | 삼성카드(주) | ||
| 1,680,000 | 임대보증금 | 1,400,190 | 키엔스코리아(주) | ||
| 정기예금 | 200,000 | 200,000 | 임대보증금 | 200,000 | 삼성카드(주) |
| 합 계 | 9,972,598 | 5,682,056 | 4,768,570 |
22. 우발부채 및 중요한 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 담보대출의 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관명 | 구분 | 한도액 | 사용액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|---|
| NH투자증권 | 담보대출 | 500,000 | - | 500,000 |
(2) 당기말 현재 당사의 임원을 상대로 한 주주대표소송이 계류 중에 있습니다. 동 소송사건에 대하여 2025년 10월에 원고 일부 승소 판결이 선고되어 임원으로부터 배상금 988,369천원이 당사에 입금되었으며, 당기말 현재 항소심이 진행중이므로 입금된 금액을 예수금으로 회계처리 하였습니다.
23. 현금유출입이 없는 중요한 거래
당사는 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매도가능증권평가로 인한 자본증가(감소) | 4,830,189 | 802,663 |
| 지분법주식평가로 인한 자본증가(감소) | (1,236,241) | (394,345) |
| 매도가능증권의 유동성분류 | 2,843,563 | 1,168,862 |
| 임대보증금의 유동성분류 | 249,260 | 2,898,880 |
| 단기매매증권의 처분 시 미수금 증감 | (1,399,958) | 1,399,958 |
| 단기매매증권의 취득 시 미지급 증감 | (600,025) | 2,000,268 |
| 합병으로 인한 인수자산 (주1) | 8,168,727 | - |
| 합병으로 인한 인수부채 (주1) | 11,198 | - |
| 장기금융상품의 유동성대체 | 200,000 | - |
| 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 | 50,000,000 | - |
| 무상 감자 | 31,366,791 | - |
(주1) 주석 25 참조
24. 부가가치계산에 필요한 사항
당기와 전기중 발생한 부가가치계산에 필요한 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,785,403 | 2,480,244 |
| 퇴직급여 | 74,236 | 36,528 |
| 복리후생비 | 93,807 | 105,348 |
| 지급임차료 | 65,493 | 48,124 |
| 감가상각비 | 368,001 | 366,752 |
| 세금과공과 | 101,588 | 114,404 |
| 합 계 | 2,488,528 | 3,151,400 |
25. 동일지배하의 사업결합
당사는 2025년 6월 30일자로 100% 종속기업인 (주)케이엠기획 및 (주)리빙프렌즈를흡수합병하였습니다. 당사는 동 합병에 대해 동일지배하의 사업결합을 적용하여 장부금액법으로 회계처리 하였으며, 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 케이엠기획 | 리빙프렌즈 | 합계 |
| 이전대가 | |||
| 지분법투자주식 | (4,126,288) | (10,028,584) | (14,154,872) |
| 식별가능한 순자산의 장부가액 | |||
| 현금및현금성자산 | 1,594,619 | 4,402,724 | 5,997,343 |
| 단기매매증권 | 1,706,152 | 5,487,780 | 7,193,932 |
| 재고자산 | - | 8,788 | 8,788 |
| 투자자산 | 734,570 | 25,000 | 759,570 |
| 유형자산 | (5,371) | - | (5,371) |
| 기타자산 | 107,516 | 104,292 | 211,808 |
| 유동부채 | (11,198) | - | (11,198) |
| 합계 | 4,126,288 | 10,028,584 | 14,154,872 |
| 자본으로 인식될 금액 | - | - | - |
26. 재무제표의 사실상의 확정된 날과 승인기관
당사의 재무제표는 2026년 2월 24일에 당사의 이사회에서 승인되었으며, 향후 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.