| 씨앤에이치캐피탈주식회사 (구 씨앤에이치리스주식회사) |
| 제 16 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 15기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 씨앤에이치캐피탈 주식회사 대표이사 유승환 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 부천시 상일로 120 (상동, 송내리더스텔 411호) |
| (전 화) | 02-3287-5130 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 16 (당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 15 (전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 씨앤에이치캐피탈주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 현금및예치금 | 4,5,6 | 1,338,756,730 | 118,242,422 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 1,238,756,730 | 113,178,897 | |||
| 2. 예치금 | 100,000,000 | 5,063,525 | |||
| Ⅱ. 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 4,7 | 28,563,756,666 | 54,259,411,859 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 4,8 | 469,964,280 | 582,872,365 | ||
| Ⅳ. 상각후원가측정금융자산 | 4,9 | - | 7,176,603,566 | ||
| Ⅴ. 관계기업투자자산 | 10 | - | 864,269,489 | ||
| Ⅵ. 종속기업투자자산 | 10 | - | 20,728,069,952 | ||
| Ⅶ. 금융채권 | 42,219,149,127 | 159,221,292,573 | |||
| 1. 금융리스채권 | 4,11 |
37,738,614,569 | 128,568,614,367 | ||
| 리스부대손익 | 480,521,667 | 1,970,996,897 | |||
| 대손충당금 | 4,11,14 |
(8,166,764,980) | (6,148,646,183) | ||
| 2. 할부금융채권 | 4,12 |
2,836,364 | 12,548,898 | ||
| 대손충당금 | 4,12,14 |
(1,524,638) | (11,133,071) | ||
| 3. 운전자금대출 | 4,13 |
16,658,950,998 | 35,324,517,239 | ||
| 대출부대손익 | 12,627,730 | 26,579,716 | |||
| 대손충당금 | 4,13,14 |
(4,506,112,583) | (522,185,290) | ||
| Ⅷ. 유형자산 | 15 | 107,580,713 | 96,586,913 | ||
| 1. 건물부속설비 | 394,206,725 | 319,329,725 | |||
| 감가상각누계액 | (314,263,271) | (273,808,741) | |||
| 2. 집기비품 | 314,638,761 | 383,156,181 | |||
| 감가상각누계액 | (287,001,502) | (332,090,252) | |||
| Ⅸ. 무형자산 | 16 | 140,462,340 | 181,842,443 | ||
| 1. 기타의무형자산 | 16,672,410 | 58,052,513 | |||
| 2. 회원권 | 123,789,930 | 123,789,930 | |||
| Ⅹ. 사용권자산 | 17 | 415,017,925 | 522,603,627 | ||
| 1. 사용권자산(건물) | 292,774,714 | 1,358,386,115 | |||
| 감가상각누계액 | (9,759,158) | (1,077,356,788) | |||
| 2. 사용권자산(차량) | 190,299,822 | 418,705,220 | |||
| 감가상각누계액 | (58,297,453) | (177,130,920) | |||
| XI. 당기법인세자산 | 26 | 70,449,950 | 346,243,850 | ||
| XII. 이연법인세자산 | 26 | - | 1,282,622,229 | ||
| XIII. 기타자산 | 3,813,961,452 | 5,734,895,038 | |||
| 1. 미수금 | 4 | 109,370,212 | 109,370,212 | ||
| 대손충당금 | 14 | (109,370,212) | (109,370,212) | ||
| 2. 미수수익 | 4 | 812,508,148 | 1,810,484,792 | ||
| 대손충당금 | 14 | (448,819,109) | (414,615,116) | ||
| 3. 선급금 | 3,312,550,450 | 3,949,824,726 | |||
| 대손충당금 | 14 | (99,652,325) | (370,164,778) | ||
| 4. 선급비용 | 18,043,555 | 101,315,450 | |||
| 5. 예치보증금 | 4 | 219,330,733 | 658,049,964 | ||
| 자 산 총 계 | 77,139,099,183 | 251,115,556,326 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 차입부채 | 4 | 91,849,883,584 | 182,604,808,181 | ||
| 1. 차입금 | 18, 23 | 52,940,023,665 | 76,656,440,127 | ||
| 2. 사채 | 19 | 7,952,000,000 | 15,533,000,000 | ||
| 사채상환할증금 | - | 128,500,000 | |||
| 사채할인발행차금 | - | (6,105,978) | |||
| 3. 전대리스미지급금 | 20 | 30,957,859,919 | 90,292,974,032 | ||
| Ⅱ. 순확정급여부채 | 21 | 174,382,482 | 2,967,596,304 | ||
| Ⅲ. 이연법인세부채 | - | - | |||
| Ⅸ. 기타부채 | 7,270,424,414 | 14,924,725,560 | |||
| 1. 미지급금 | 4 | 271,180,974 | 1,021,325,096 | ||
| 2. 미지급비용 | 4 | 2,664,164,203 | 684,221,909 | ||
| 3. 선수금 | 55,958,578 | 44,429,507 | |||
| 4. 선수수익 | 533,100,684 | 2,745,337,697 | |||
| 5. 예수금 | 4 | 136,522,938 | 820,006,750 | ||
| 6. 리스보증금 | 4 | 3,819,935,000 | 11,862,673,000 | ||
| 현재가치할인차금 | (573,202,203) | (2,845,398,502) | |||
| 7. 리스부채 | 19 | 362,764,240 | 521,989,138 | ||
| 8. 복구충당부채 | 22 | - | 70,140,965 | ||
| 부 채 총 계 | 99,294,690,480 | 200,497,130,045 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 24 | 40,000,000,000 | 40,000,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 5,049,718,717 | 5,049,718,717 | |||
| Ⅲ. 이익잉여금 | 24 | (66,281,513,999) | 5,997,348,167 | ||
| Ⅳ. 기타자본구성요소 | (923,796,015) | (428,640,603) | |||
| 자 본 총 계 | (22,155,591,297) | 50,618,426,281 | |||
| 부채 및 자본 총계 | 77,139,099,183 | 251,115,556,326 | |||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석 참조" |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제16기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제15기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 씨앤에이치캐피탈 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업수익 | 30,137,364,306 | 39,609,624,699 | |||
| 1. 이자수익 | 4 | 10,329,459,175 | 24,843,097,807 | ||
| 예치금이자 | 11,971,412 | 1,893,495 | |||
| 유가증권이자 | 457,470,165 | 1,053,965,726 | |||
| 할부금융이자 | - | 363,087 | |||
| 금융리스이자 | 7,912,894,694 | 20,811,121,248 | |||
| 대출채권이자 | 1,947,122,904 | 2,975,754,251 | |||
| 2. 리스 및 렌탈관련수익 | - | 681,319 | |||
| 운용리스료수입 | - | 681,319 | |||
| 3. 유가증권평가 및 처분이익 | 4 | 15,553,940,890 | 9,145,430,414 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 | 94,858,534 | 4,059,096,586 | |||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | 9,281,767,171 | 5,086,333,828 | |||
| 상각후원가측정 금융자산처분이익 | 6,177,315,185 | - | |||
| 4. 자산평가정산 및 처분이익 | 1,794,967,539 | 1,739,713,566 | |||
| 대손충당금환입 | 1,182,963,199 | 927,893,657 | |||
| 금융채권정산이익 | 301,675,435 | 693,351,692 | |||
| 대출채권처분이익 | 4 | 292,038,846 | - | ||
| 리스렌탈자산처분이익 | 18,290,059 | 118,468,217 | |||
| 5. 외환거래이익 | 4 | 82,843,868 | 231,066,324 | ||
| 외환차익 | 5,567,905 | 226,748,340 | |||
| 외화환산이익 | 77,275,963 | 4,317,984 | |||
| 6. 수수료수익 | 27 | 51,412,865 | 104,659,049 | ||
| 7. 기타의영업수익 | 4 | 2,324,739,969 | 3,544,976,220 | ||
| 파생상품거래이익 | - | 345,425,739 | |||
| 기타영업수익 | 2,324,739,969 | 3,199,550,481 | |||
| II. 영업비용 | 100,228,995,688 | 59,685,706,002 | |||
| 1. 이자비용 | 4 | 10,641,628,728 | 15,454,829,931 | ||
| 차입금이자 | 10,079,196,465 | 14,414,543,267 | |||
| 사채이자 | 543,737,815 | 1,017,808,385 | |||
| 리스부채이자 | 18,694,448 | 22,478,279 | |||
| 2. 리스 및 렌탈관련비용 | 55,518,183 | 112,945,166 | |||
| 리스렌탈자산보험료 | 55,518,183 | 112,945,166 | |||
| 3. 유가증권평가 및 처분손실 | 4 | 51,151,144,328 | 18,634,578,367 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 4,363,351,505 | 2,349,497,263 | |||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 25,852,305,995 | 10,122,498,316 | |||
| 상각후원가측정금융자산손상차손 | 9 | - | 608,761,883 | ||
| 유가증권관련수수료 | 644,070,846 | 917,412,712 | |||
| 지분법평가손실 | 10 | 20,291,415,982 | 4,636,408,193 | ||
| 4. 자산평가정산 및 처분손실 | 29,856,121,907 | 12,474,068,737 | |||
| 대손상각비 | 27,801,187,908 | 12,473,868,837 | |||
| 대출채권처분손실 | 2,054,933,999 | 199,900 | |||
| 5. 외환거래손실 | 10,963,500 | 501,251,991 | |||
| 외환차손 | 10,963,500 | 108,672,709 | |||
| 외화환산손실 | - | 392,579,282 | |||
| 6. 수수료비용 | 27 | 1,707,449,023 | 2,662,064,955 | ||
| 7. 판매비와관리비 | 25 | 3,979,777,599 | 6,569,775,945 | ||
| 8. 기타의 영업비용 | 2,826,392,420 | 3,276,190,910 | |||
| III. 영업이익(손실) | (70,091,631,382) | (20,076,081,303) | |||
| IV. 영업외수익 | 65,768,193 | 1,805,633 | |||
| 1. 유형자산처분이익 | 61,397,775 | 1,723,241 | |||
| 2. 기타영업외수익 | 4,370,418 | 82,392 | |||
| V. 영업외비용 | 3,908,679 | 250,942 | |||
| 1. 유형자산처분손실 | 58,679 | 250,942 | |||
| 2. 잡손실 | 3,850,000 | - | |||
| VI. 법인세비용차감전순이익 | (70,029,771,868) | (20,074,526,612) | |||
| VII. 법인세비용 | 26 | 2,105,985,661 | (558,520,866) | ||
| VIII. 당기순이익(손실) | (72,135,757,529) | (19,516,005,746) | |||
| IX. 기타포괄이익(손실) | (638,260,049) | (1,054,633,357) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (244,834,822) | (1,014,554,319) | |||
| 1. 확정급여제도의 재측정요소 | 21 | (143,104,637) | (35,753,025) | ||
| 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 8 | (101,730,185) | (978,801,294) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | (393,425,227) | (40,079,038) | |||
| 1. 지분법자본변동 | 10 | (393,425,227) | (40,079,038) | ||
| X. 총포괄이익(손실) | (72,774,017,578) | (20,570,639,103) | |||
| XI. 주당이익 | 28 | (9,017) | (2,440) | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석 참조" |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 16 (당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 15 (전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 씨앤에이치캐피탈주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) | 40,000,000,000 | 5,049,718,717 | 25,549,106,938 | 590,239,729 | 71,189,065,384 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | (35,753,025) | - | (35,753,025) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | - | - | - | (978,801,294) | (978,801,294) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (40,079,038) | (40,079,038) |
| 당기순이익 | - | - | (19,516,005,746) | - | (19,516,005,746) |
| 2023.12.31 (전기말) | 40,000,000,000 | 5,049,718,717 | 5,997,348,167 | (428,640,603) | 50,618,426,281 |
| 2024.01.01 (당기초) | 40,000,000,000 | 5,049,718,717 | 5,997,348,167 | (428,640,603) | 50,618,426,281 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | (143,104,637) | - | (143,104,637) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | - | - | - | (101,730,185) | (101,730,185) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (393,425,227) | (393,425,227) |
| 당기순이익 | - | - | (72,135,757,529) | - | (72,135,757,529) |
| 2024.12.31 (당기말) | 40,000,000,000 | 5,049,718,717 | (66,281,513,999) | (923,796,015) | (22,155,591,297) |
| "첨부된 재무제표에 대한 주석 참조" |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 16 (당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 15 (전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 씨앤에이치캐피탈주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 78,562,754,677 | 84,980,015,743 | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 76,698,924,804 | 76,150,573,042 | ||
| 당기순이익 | (72,135,757,529) | (19,516,005,746) | ||
| 조정항목 | ||||
| 이자비용 | 10,641,628,728 | 15,454,829,931 | ||
| 법인세비용 | 2,105,985,661 | (558,520,866) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 4,363,351,505 | 2,349,497,263 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 25,852,305,995 | 10,122,498,316 | ||
| 파생상품평가손실 | - | 145,280,000 | ||
| 파생상품거래손실 | - | 11,486,294 | ||
| 지분법평가손실 | 20,291,415,982 | 4,636,408,193 | ||
| 사채상환손실 | 147,601,634 | - | ||
| 대손상각비 | 27,801,187,908 | 12,230,856,533 | ||
| 대출자산처분손실 | 2,054,933,999 | 199,900 | ||
| 외화환산손실 | - | 392,579,282 | ||
| 퇴직급여 | 237,094,621 | 564,549,549 | ||
| 유형자산감가상각비 | 366,071,941 | 475,132,511 | ||
| 무형자산상각비 | 42,076,703 | 45,619,756 | ||
| 리스자산처분손실 | - | 250,942 | ||
| 기타영업비용 | 2,306,421,992 | - | ||
| 잡손실 | 3,908,679 | - | ||
| 이자수익 | (10,329,459,175) | (24,843,097,807) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (94,858,534) | (4,059,096,586) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (9,281,767,171) | (5,086,333,828) | ||
| 상각후원가측정 금융상품처분이익 | (6,177,315,185) | - | ||
| 파생상품거래이익 | - | (345,425,739) | ||
| 금융리스채권정산이익 | (301,675,435) | (693,351,692) | ||
| 리스렌탈자산처분이익 | - | (118,468,217) | ||
| 대출채권처분이익 | (292,038,846) | - | ||
| 대손충당금환입 | (1,182,963,199) | (927,893,657) | ||
| 외화환산이익 | (77,275,963) | (4,317,984) | ||
| 유형자산처분이익 | (61,397,775) | (1,723,241) | ||
| 기타영업수익 | (2,246,462,706) | - | ||
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | ||||
| 예치금의 감소(증가) | (94,936,475) | 3,256,833,456 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 5,274,855,998 | 18,342,912,422 | ||
| 파생상품금융부채의 감소(증가) | - | (2,475,888,983) | ||
| 금융리스채권의 감소(증가) | 71,400,711,574 | 67,427,820,085 | ||
| 할부금융채권의 감소(증가) | 4,024,710 | 128,821,533 | ||
| 운전자금대출의 감소(증가) | 17,077,664,895 | 4,838,185,420 | ||
| 운용리스자산의 감소(증가) | - | 118,468,217 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (65,260,902) | (109,370,212) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 320,173,211 | 307,222,948 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 366,761,823 | (533,133,085) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 83,271,895 | 31,047,124 | ||
| 예치보증금의 감소(증가) | 393,503,783 | 68,212,418 | ||
| 미지급금의 감소 | (750,144,122) | 600,462,071 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 53,555,702 | (154,474,898) | ||
| 선수금의 증가(감소) | 11,529,071 | (351,657,030) | ||
| 선수수익의 증가 | 34,225,693 | (63,977,903) | ||
| 예수금의 감소 | (177,925,070) | 58,233,887 | ||
| 리스보증금의 감소 | (8,076,963,693) | (3,851,278,000) | ||
| 확정급여채무의 감소 | (3,189,137,119) | (1,762,819,535) | ||
| 2. 이자수취 | 11,031,710,433 | 24,547,372,421 | ||
| 3. 이자지급 | (8,690,441,710) | (15,440,900,987) | ||
| 4. 법인세납부 | (477,438,850) | (277,028,733) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 13,725,200,040 | 1,712,454,393 | ||
| 상각후원가측정금융자산의 감소 | 10,000,000,000 | 608,761,883 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 | - | 1,115,397,110 | ||
| 관계기업투자주식의 감소 | 3,799,955,640 | - | ||
| 집기비품의 처분 | 818,000 | - | ||
| 건설부속설비의 취득 | (74,877,000) | - | ||
| 집기비품의 처분(취득) | - | (11,704,600) | ||
| 기타의무형자산의 처분(취득) | (696,600) | - | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (91,239,652,847) | (88,670,122,015) | ||
| 차입금의 증가 | 110,235,741,046 | 246,635,495,274 | ||
| 사채의 발행 | 8,052,000,000 | 29,483,000,000 | ||
| 전대리스미지급금의 증가 | 460,000,000 | 22,284,544,840 | ||
| 차입금의 상환 | (133,952,157,508) | (296,152,883,552) | ||
| 사채의 상환 | (15,909,101,634) | (25,510,000,000) | ||
| 전대리스미지급금의 감소 | (59,795,114,113) | (64,958,011,629) | ||
| 리스부채의 상환 | (331,020,638) | (452,266,948) | ||
| IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 1,048,301,870 | (1,977,651,879) | ||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 113,178,897 | 2,479,092,074 | ||
| VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 77,275,963 | (388,261,298) | ||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 1,238,756,730 | 113,178,897 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석 참조" |
| 제 16 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 15 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 씨앤에이치캐피탈 주식회사 |
1. 일반 사항
씨앤에이치캐피탈주식회사(이하 "당사")는 2009년 8월 31일을 분할기일로 하여 차상위지배기업인 씨앤에이치(주)로부터 물적분할방식으로 설립되었으며, 경기도 부천시에 본사를, 서울시 강동구 성내로 58에 지점을 두고 있습니다. 당사는 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 운전자금대출 등 여신전문금융업법에 의한 금융업을 주요 영업내용으로 하고 있습니다.
당사의 당기말 현재의 자본금은 보통주 40,000백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 씨앤에이치(주) | 4,800,000 | 60.00 |
| 씨앤에이치파트너스(주) | 1,600,000 | 20.00 |
| (주)프리스코 | 1,600,000 | 20.00 |
| 합 계 | 8,000,000 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 공정가치로 측정하는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(4) 현금및현금성자산
당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 단, 당좌차월은재무상태표상 차입부채로 표시됩니다.
(5) 금융자산
1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산(구.당기손익인식금융자산), 상각후원가측정유가증권(구.만기보유금융자산), 대여금 및 수취채권,기타포괄손익-공정가치측정금융자산(구.매도가능금융자산)의 네가지 범주로 구분하고, 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 다만, 당사는 재무상태표에서 대여금 및 수취채권을 대출채권과 기타자산으로 분리하여 계상하였습니다.
2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(6) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자
당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 순자산변동액 중 당사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.
(7) 리스
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.
1) 금융리스
금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 당사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로회계처리하고 있습니다.
(8) 파생금융상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.
1) 내재파생상품
내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 기타 파생상품
위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다.
(9) 유형자산의 평가 및 감가상각
당사는 자산의 구입가격 또는 제작원가와 자산을 경영자가 의도하는 방식으로 사용하는데 직접 관련되는 원가, 그리고 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 비용으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
당사의 유형자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물부속설비 | 5년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 집기비품 | 5년 | 정액법 |
당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.
유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다.
(10) 무형자산의 평가 및 상각
개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 무형자산의 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에발생한 비용의 합계입니다.
내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산별 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
(11) 비금융자산의 손상
당사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간 말에 관계기업투자자산 및 종속기업투자자산 등의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다.
개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을때마다 손상검사를 실시합니다.
회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니 다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.
자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 손상차손으로 회계처리합니다. 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하나, 관련 자산이 재평가되어 기록된 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 처리합니다.
손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각후원가를 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 당해 자산이 재평가된 경우에는 재평가액의 증가로 회계처리합니다.
(12) 외화환산
기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다.
외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
환율차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.
(13) 종업원 급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여부채
당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점을 고려한 할인율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다.
과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.
3) 주식선택권
당사는 주식교부형주식선택권을 임직원에게 부여하였습니다. 주식선택권의 보상원가 측정은 부여일에 블랙ㆍ숄즈모형을 적용하여 산정한 공정가액으로 계상하였으며,기타자본구성요소 중 주식선택권의 계정으로 분류하고 있습니다.
(14) 충당부채와 우발부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제 3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
(15) 영업부문
당사는 보고기간 말일 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문이하나만 존재하므로 영업부문과 관련된 공시를 생략하였습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식
당사는 재화의 판매로 인한 수익을 통제가 이전되는 시점에 계약에 따른 대가에서 특정 매출장려활동을 차감한 금액으로 인식하고 있습니다. 과거의 경험 및 계약에기초하여 매출차감액을 합리적으로 추정하고 있으며, 당사의 수익은 추정된 매출차감에 영향을 받습니다.
(2) 금융상품의 공정가치
당사는 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
당사는 금융자산의 대손충당금을 측정할 때에 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
당사는 금융자산의 손상과 관련하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하고 있으며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 국제회계기준서 제1109호에 따라 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 반영하여 충당금을 인식하고 있습니다.
(4) 리스
당사는 리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
(5) 순확정급여부채(자산)
순확정급여부채(자산)는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채(자산)의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 순확정급여부채(자산)의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 순확정급여부채(자산)와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.
(6) 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산의 손상
당사는 매년 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위 또는 자산의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.
(7) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
당사는 특정 기간 동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론내리는 경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.
(1) 가능성이 가장 높은 금액: 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액
(2) 기댓값: 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합
4. 위험관리
당사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.
당사의 위험관리 절차는 위험의 발생 원천과 규모를 파악하여 리스크를 회피 또는 경감하기 위한 의사결정을 내림으로써 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 합니다.
당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다.
위험은 의결된 정책을 기준으로 리스크관리위원회에서 관리됩니다. 리스크관리위원회는 위험 관리의 최고 의사결정기구로써 위험자본의 배분 및 한도설정 등 위험 전략에 대한 의사결정을 하고 있습니다.
(1) 신용위험
신용위험은 신용거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나, 이행능력을 상실함으로 인해 당사가 입게 될 경제적 손실을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험의 원천을 당사가 감내할 수 있는 수준으로 유지하고 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다.
1) 신용위험의 관리
신용위험을 측정하기 위해 당사는 고객 또는 계약 의무상 거래상대방의 의무불이행 가능성, 거래상대방에 대한 익스포저와 인과관계에 의한 부도 익스포저, 부도시 손실율 등을 고려하고 있습니다.
2) 위험한도의 관리
신용위험의 한도관리를 위해 당사는 공유차주 관리, 총 익스포저 관리, 포트폴리오 관리 등을 통해 여신 취급시 공유차주별, 기업별, 산업별 적절한 신용공여 한도를 산정하여 관리하고 있습니다.
3) 신용위험의 최대노출액
금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 손상차손 차감 후 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다.
당기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및예치금 | 1,338,757 | 118,242 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 28,563,757 | 54,259,412 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 469,964 | 582,872 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 7,176,604 |
| 금융리스채권 | 37,738,615 | 128,568,614 |
| 할부금융채권 | 2,836 | 12,549 |
| 운전자금대출 | 16,658,951 | 35,324,517 |
| 기타금융자산 | 1,141,209 | 2,577,905 |
| 합 계 | 85,914,089 | 228,620,715 |
4) 신용위험의 집중도
당사는 차주의 산업분포에 따른 신용위험의 관리를 위한 목적으로 금융자산의 원금을 기준으로 리스크관리를 하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융채권의 산업분포에 따른 신용위험 집중도는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 제조업 | 건설업 | 도ㆍ소매업 | 숙박ㆍ 관광업 |
통신업 | 금융 및 보험업 |
서비스업 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 법인 | 운전자금대출 | - | - | 130,294 | - | - | 39,000 | - | 14,686,571 | 14,855,865 |
| 할부금융채권 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 금융리스채권 | 177,544 | 87,752 | 142,754 | - | - | - | 1,435,197 | 1,564 | 1,844,811 | |
| 개인 사업자 |
운전자금대출 | - | - | - | 18,833 | 13,501 | - | 836,138 | 27,463 | 895,935 |
| 할부금융채권 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 금융리스채권 | 71,789 | 197,985 | - | 124,576 | 29,213,028 | 6,253,593 | 35,860,971 | |||
| 개인 | 운전자금대출 | - | - | - | - | - | - | - | 907,151 | 907,151 |
| 할부금융채권 | - | - | - | - | - | - | - | 2,836 | 2,836 | |
| 금융리스채권 | - | - | - | - | - | - | - | 32,833 | 32,833 | |
| 합 계 | 운전자금대출 | - | - | 130,294 | 18,833 | 13,501 | 39,000 | 836,138 | 15,621,185 | 16,658,951 |
| 할부금융채권 | - | - | - | - | - | - | - | 2,836 | 2,836 | |
| 금융리스채권 | 249,333 | 87,752 | 340,739 | - | 124,576 | - | 30,648,225 | 6,287,990 | 37,738,615 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 제조업 | 건설업 | 도ㆍ소매업 | 숙박ㆍ 관광업 |
통신업 | 금융 및 보험업 |
서비스업 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 법인 | 운전자금대출 | 7,794 | - | 504,502 | - | - | 51,000 | - | 28,368,504 | 28,931,800 |
| 할부금융채권 | - | - | - | - | - | 2,398 | - | - | 2,398 | |
| 금융리스채권 | 981,706 | 145,278 | 987,859 | 34,991 | 407,981 | - | 7,213,009 | 637,643 | 10,408,467 | |
| 개인 사업자 |
운전자금대출 | 526,138 | 45,588 | 19,295 | 91,169 | - | 3,544,555 | 27,463 | 4,254,208 | |
| 할부금융채권 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 금융리스채권 | 1,118,898 | - | 2,248,088 | 74,526 | 1,448,132 | - | 113,144,753 | 87,065 | 118,121,462 | |
| 개인 | 운전자금대출 | - | - | - | 1,466 | - | - | - | 2,137,043 | 2,138,509 |
| 할부금융채권 | 216 | 748 | 3,990 | - | - | 223 | 4,974 | 10,151 | ||
| 금융리스채권 | - | - | - | - | - | - | - | 38,687 | 38,687 | |
| 합 계 | 운전자금대출 | 533,932 | - | 550,090 | 20,761 | 91,169 | 51,000 | 3,544,555 | 30,533,010 | 35,324,517 |
| 할부금융채권 | 216 | - | 748 | 3,990 | - | 2,398 | 223 | 4,974 | 12,549 | |
| 금융리스채권 | 2,100,604 | 145,278 | 3,235,946 | 109,517 | 1,856,112 | - | 120,357,762 | 763,395 | 128,568,614 |
5) 금융채권에 대한 손상 및 비손상 구분
당기말과 전기말 현재 대출채권의 거래대상별 손상 및 비손상 구분 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 연체 및 손상되지 않은 대출채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 | 손상된 대출채권 |
총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 법인 | 운전자금대출 | 169,294 | 3,286,571 | 11,400,000 | 14,855,865 | 4,326,782 | 10,529,083 |
| 할부금융채권 | - | - | - | - | - | - | |
| 금융리스채권 | 872,299 | 719,128 | 253,384 | 1,844,811 | 351,412 | 1,493,399 | |
| 개인 사업자 |
운전자금대출 | 372,039 | 265,956 | 257,941 | 895,936 | 164,249 | 731,687 |
| 할부금융채권 | - | - | - | - | - | - | |
| 금융리스채권 | 23,204,275 | 5,393,474 | 7,263,221 | 35,860,971 |
7,789,153 | 28,071,817 | |
| 개인 | 운전자금대출 | 900,000 | - | 7,151 | 907,151 | 15,082 | 892,069 |
| 할부금융채권 | - | - | 2,836 | 2,836 | 1,525 | 1,312 | |
| 금융리스채권 | 32,833 | - | - | 32,833 | 26,200 | 6,633 | |
| 합 계 | 운전자금대출 | 1,441,333 | 3,552,527 | 11,665,092 | 16,658,951 | 4,506,113 | 12,152,838 |
| 할부금융채권 | - | - | 2,836 | 2,836 | 1,525 | 1,312 | |
| 금융리스채권 | 24,109,407 | 6,112,602 | 7,516,606 | 37,738,615 | 8,166,765 | 29,571,850 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 연체 및 손상되지 않은 대출채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 | 손상된 대출채권 |
총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 법인 | 운전자금대출 | 25,571,747 | 4,053 | 3,356,000 | 28,931,800 | 282,655 | 28,649,145 |
| 할부금융채권 | - | - | 2,398 | 2,398 | 2,398 | 2,398 | |
| 금융리스채권 | 7,973,569 | 1,682,396 | 752,501 | 10,408,466 | 460,985 | 9,947,481 | |
| 개인 사업자 |
운전자금대출 | 788,087 | 3,072,811 | 393,310 | 4,254,208 | 229,960 | 4,024,249 |
| 할부금융채권 | - | - | - | - | - | - | |
| 금융리스채권 | 81,831,714 | 27,163,294 | 9,126,454 | 118,121,462 | 5,682,482 | 112,438,980 | |
| 개인 | 운전자금대출 | 2,130,000 | - | 8,509 | 2,138,509 | 9,571 | 2,128,938 |
| 할부금융채권 | - | - | 10,151 | 10,151 | 8,735 | 1,416 | |
| 금융리스채권 | 38,687 | - | - | 38,687 | 5,179 | 33,508 | |
| 합 계 | 운전자금대출 | 28,489,834 | 3,076,864 | 3,757,820 | 35,324,517 | 522,185 | 34,802,332 |
| 할부금융채권 | - | - | 12,549 | 12,549 | 11,133 | 3,814 | |
| 금융리스채권 | 89,843,970 | 28,845,690 | 9,878,955 | 128,568,614 | 6,148,646 | 122,419,968 |
6) 연체되었으나 손상되지 않은 금융채권의 연령분석
당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 연령별 총장부금액은다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 30일이내 | 30일초과 60일이내 |
60일초과 90일이내 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 법인 | 운전자금대출 | 3,286,571 | - | - | 3,286,571 |
| 할부금융채권 | - | - | - | - | |
| 금융리스채권 | 413,280 | 185,404 | 120,444 | 719,128 | |
| 개인 사업자 |
운전자금대출 | 265,956 | - | - | 265,956 |
| 할부금융채권 | - | - | - | - | |
| 금융리스채권 | 2,489,242 | 1,339,124 | 1,565,109 | 5,393,474 | |
| 합 계 | 운전자금대출 | 3,552,527 | - | - | 3,552,527 |
| 할부금융채권 | - | - | - | - | |
| 금융리스채권 | 2,902,522 | 1,524,528 | 1,685,552 | 6,112,602 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 30일이내 | 30일초과 60일이내 |
60일초과 90일이내 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 법인 | 운전자금대출 | - | 4,053 | - | 4,053 |
| 할부금융채권 | - | - | - | - | |
| 금융리스채권 | 733,845 | 915,285 | 33,266 | 1,682,396 | |
| 개인 사업자 |
운전자금대출 | 1,413,232 | 1,608,936 | 50,643 | 3,072,811 |
| 할부금융채권 | - | - | - | - | |
| 금융리스채권 | 19,232,932 | 6,372,683 | 1,557,678 | 27,163,294 | |
| 합 계 | 운전자금대출 | 1,413,232 | 1,612,989 | 50,643 | 3,076,864 |
| 할부금융채권 | - | - | - | - | |
| 금융리스채권 | 19,966,777 | 7,287,968 | 1,590,945 | 28,845,690 |
7) 손상된 금융채권 공시
당기말과 전기말 현재 손상된 금융채권의 손상에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 채권금액 | 이연대출부대손익 | 대손충당금 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 운전자금대출 | 11,665,092 | 990 | 4,414,015 | 7,221,617 |
| 할부금융채권 | 2,836 | - | 1,525 | 1,312 |
| 금융리스채권 | 7,516,606 | 40,954 | 4,941,782 | 2,615,778 |
| 합계 | 19,184,534 | 41,944 | 9,357,322 | 9,838,707 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 채권금액 | 이연대출부대손익 | 대손충당금 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 운전자금대출 | 3,757,820 | - | 474,211 | 3,283,609 |
| 할부금융채권 | 12,549 | - | 11,133 | 1,416 |
| 금융리스채권 | 9,878,955 | 18,320 | 4,422,802 | 5,474,473 |
| 합 계 | 13,649,324 | 18,320 | 4,908,146 | 8,759,498 |
(*) 전기와 당기 대비 운전자금 대출의 충당금 비율이 급격히 증가한 이유는 지배기업의 회생신청에 따라 지배기업에 대한 대출금액이 회생 채무의 회수율로 회수될 것으로 추정한 결과입니다.
8) 단계별 신용위험 측정
회사는 대출채권 및 수취채권에 대하여 다음과 같이 3단계로 구분하여 기대신용손실을 측정합니다.
① Stage 1: 12개월 기대신용손실
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 금융자산에 대하여 보고기간종료일 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 측정하여 인식하고 있습니다.
② Stage 2: 전체기간 기대신용손실
신용이 손상되지 않았으나, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실을 측정하여 인식하고 있습니다.
③ Stage 3: 전체기간 기대신용손실
하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 그 금융자산은 신용이 손상된 것으로 평가하고 있습니다. 신용이 손상된 금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실을 측정하여 인식하며, 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 당사는 최초인식시점 대비 보고기간말 신용위험이 유의적으로 증가하였는지 평가하고 있습니다. 당사는 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하기위하여 외부신용등급, 연체일수, 조기경보시스템을 이용하고 있습니다.
9) 신용위험 경감정책
당사는 할부금융채권, 대출채권 및 기타대출채권에 대하여 물건에 대한 근저당설정 및 부동산 담보를 통해 담보권을 가지고 있으며, 금융리스채권에 대하여 리스보증금을 수취하고 있습니다.
(2) 유동성 위험
유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1개월 이하 | 1개월 초과 3개월 이하 |
3개월 초과 6개월 이하 |
6개월 초과 1년 이하 |
1년 초과 5년 이하 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입부채 | 14,613,178 | 15,232,211 | 8,135,003 | 18,804,202 | 35,065,290 | 91,849,884 |
| 기타금융부채 | 3,032,603 | 101,749 | 158,353 | 496,584 | 2,529,313 | 6,318,601 |
| 합 계 | 17,645,781 | 15,333,960 | 8,293,356 | 19,300,786 | 37,594,603 | 98,168,485 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1개월 이하 | 1개월 초과 3개월 이하 |
3개월 초과 6개월 이하 |
6개월 초과 1년 이하 |
1년 초과 5년 이하 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입부채 | 4,423,041 | 15,078,818 | 26,463,781 | 25,100,910 | 111,538,258 | 182,604,808 |
| 기타금융부채 | 2,017,687 | 239,295 | 516,875 | 907,216 | 7,861,755 | 11,542,828 |
| 합 계 | 6,440,728 | 15,318,113 | 26,980,656 | 26,008,126 | 119,400,013 | 194,147,636 |
(3) 시장위험
시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 금융기관이 손실을 입을 수 있는 위험을 말합니다. 시장위험은 결제되지 않은 금융상품에 대한 이자율과 환율 등이 변화함에 따라 발생하며, 모든 계약은 이자율, 신용 스프레드, 환율 및 지분증권의가격 등에 따라 일정 수준의 변동성에 노출되어 있습니다.
시장위험의 관리는 리스크요소별 리스크 발생원천을 파악하여 그 규모를 측정하고 적정성 여부를 평가하여 리스크를 회피, 부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 내리고적용하는 과정을 말합니다.
1) 이자율 위험
당사의 실질적인 이자율 위험은 금융부채에서 발생하는 이자비용의 변동에서 비롯됩니다. 이러한 당사의 이자율위험은 이자지급 부채의 발행 등에서 발생합니다. 당기말현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승(하락)할 경우, 증가(감소)한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 손익은 8,754,548천원 만큼 감소(증가) 합니다.
2) 외환위험
당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 외화 각 1단위) (1USD=1,470.0) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| USD | 15,189,844.45 | 22,329,071 | 37,828,448.07 | 48,776,001 |
| CAD | - | - | 1,500,000.00 | 1,461,960 |
| 합 계 | 15,189,844.45 | 22,329,071 | 44,627,965.61 | 50,237,961 |
당기말과 전기말 현재 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산에 대하여 환율이 1% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| USD | 223,290 | (223,290) | 487,760 | (487,760) |
| CAD | - | - | 14,620 | (14,620) |
| 합 계 | 223,290 | (223,290) |
502,380 | (502,380) |
3) 주가위험
주가위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당기말과 전기말 현재 주가위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융자산: | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 28,563,757 | 54,259,412 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 469,964 | 582,873 |
한편, 주가가 5%상승(하락)할 경우 당기 손익은 1,428,188천원 증가(감소)합니다.
(4) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있으며, 부채비율을 이용하여 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 99,294,690 | 200,497,130 |
| 자본 | (22,155,591) | 50,618,426 |
| 부채비율(%)(*) | - | 396.10% |
(*) 당기말 완전 자본잠식으로 부채비율 산정하지 아니하였습니다.
당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및예치금과 단기매매금융자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입부채 | 91,849,884 | 182,604,808 |
| 차감:현금및예치금과 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 29,902,513 | 54,377,654 |
| 순부채 | 61,947,370 | 128,227,154 |
| 자본총계 | (22,155,591) | 50,618,426 |
| 총자본 | 39,791,779 | 178,845,580 |
| 자본조달비율(%) | - | 71.70% |
(*) 당기말 완전 자본잠식으로 자본조달비율 산정하지 아니하였습니다.
(5) 금융상품의 공정가치
1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후 원가로 계상되는 금융자산 및 부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 및 금융리스채권의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| <금융자산> | ||||
| 현금 및 예치금 | 1,338,757 | 1,338,757 | 118,242 | 118,242 |
| 금융채권 | 42,219,149 | 42,219,149 | 159,221,293 | 159,221,293 |
| 기타금융자산 | 1,141,209 | 1,141,209 | 2,577,905 | 2,577,905 |
| 합 계 | 44,699,115 | 44,699,115 | 161,917,440 | 161,917,440 |
| <금융부채> | ||||
| 차입부채 | 91,849,884 | 91,849,884 | 182,604,808 | 182,604,808 |
| 기타금융부채 | 6,318,601 | 6,318,601 | 11,542,828 | 11,542,828 |
| 합 계 | 98,168,484 | 98,168,484 | 194,147,636 | 194,147,636 |
2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이
부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)
3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 28,563,757 | 28,563,757 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 469,964 | - | - | 469,964 |
| 합 계 | 469,964 | - | 28,563,757 | 29,033,721 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 11,672,388 | - | 42,587,024 | 54,259,412 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 582,872 | - | - | 582,872 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | 7,176,604 | 7,176,604 |
| 합 계 | 12,255,260 | - | 49,763,628 | 62,018,888 |
4) 당기와 전기 중 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 매입 | 매도 | 평가손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 42,587,024 | 13,787,853 | (8,005,979) | (19,805,141) | 28,563,757 |
| 상각후원가측정금융자산 | 7,176,604 | - | (7,176,604) | - | - |
| 합 계 | 49,763,628 | 13,787,853 | (15,182,583) | (19,805,141) | 28,563,757 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 매입 | 매도 | 평가손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 57,898,428 | 672,330 | (8,030,056) | (7,953,678) | 42,587,024 |
| 상각후원가측정금융자산 | 7,785,366 | - | - | (608,762) | 7,176,604 |
| 합 계 | 65,683,794 | 672,330 | (8,030,056) | (8,562,440) | 49,763,628 |
5) 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 금융상품 범주 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 주요투입변수 | 투입변수범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 수익증권, 펀드 및 지분상품 | 28,563,757 | 3 | 투자자산에 대한 자산가치법 | 청산가치 | - |
| 시장접근법 등 | 최근거래가격, 기초자산가격 | - | |||
(6) 금융상품의 범주별 분류
1) 금융자산의 범주별 장부금액
당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및예치금 | - | 1,338,757 | - | 1,338,757 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 28,563,757 | - | - | 28,563,757 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 469,964 | 469,964 |
| 금융채권 | - | 42,219,149 | - | 42,219,149 |
| 기타금융자산 | - | 1,141,209 | - | 1,141,209 |
| 합 계 | 28,563,757 | 44,699,115 | 469,964 | 73,732,836 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및예치금 | - | 118,242 | - | 118,242 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 54,259,412 | - | - | 54,259,412 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 582,872 | 582,872 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 7,176,604 | - | 7,176,604 |
| 금융채권 | 159,221,293 | - | 159,221,293 | |
| 기타금융자산 | 2,577,905 | - | 2,577,905 | |
| 합 계 | 54,259,412 | 169,094,044 | 582,872 | 223,936,328 |
2) 금융부채의 범주별 장부금액
당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 |
|---|---|
| 차입부채 | 91,849,884 |
| 기타금융부채 | 6,318,601 |
| 합 계 | 98,168,485 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 |
|---|---|
| 차입부채 | 182,604,808 |
| 기타금융부채 | 11,542,828 |
| 합 계 | 194,147,636 |
3) 금융상품 범주별 순손익 구분
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | - | - | 10,329,459 | 10,329,459 |
| 평가이익 | 9,281,767 | - | - | 9,281,767 |
| 처분이익 | 94,859 | - | 6,789,319 | 6,884,178 |
| 대손충당금환입 | - | - | 1,182,963 | 1,182,963 |
| 외환거래이익 | - | - | 82,844 | 82,844 |
| 평가손실 | (25,852,306) | (112,908) | - | (25,965,214) |
| 처분손실 | (4,363,352) | - | (2,202,536) | (6,565,888) |
| 대손상각비 | - | - | (27,801,188) | (27,801,188) |
| 외환거래손실 | - | - | (10,964) | (10,964) |
| 합 계 | (20,839,032) | (112,908) | (11,630,103) | (32,582,043) |
| 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 |
|---|---|
| 이자비용 | (10,641,629) |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 147,013 | - | 24,696,085 | 24,843,098 |
| 평가이익 | 5,086,334 | - | - | 5,086,334 |
| 평가이익(기타포괄손익) | - | (1,035,755) | - | (1,035,755) |
| 처분이익 | 4,059,097 | - | 693,352 | 4,752,449 |
| 대손충당금환입 | - | - | 927,894 | 927,894 |
| 외환거래이익 | - | - | 231,066 | 231,066 |
| 평가손실 | (10,267,778) | - | (608,762) | (10,876,540) |
| 처분손실 | (2,643,537) | - | (200) | (2,643,737) |
| 대손상각비 | - | - | (12,473,869) | (12,473,869) |
| 외환거래손실 | - | - | (501,252) | (501,252) |
| 합 계 | (3,618,871) | (1,035,755) | 12,964,314 | 8,309,688 |
| 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|
| 이자비용 | - | (15,454,830) | (15,454,830) |
| 평가손실 | (345,426) | - | (345,426) |
| 처분손실 | (11,486) | - | (11,486) |
| 합 계 | (356,912) | (15,454,830) | 15,811,742 |
5. 현금및현금성자산
(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 879,655 | 33,439 |
| 기타예금 | 158,450 | 11,688 |
| 주식예탁금 | 200,651 | 68,052 |
| 합 계 | 1,238,756 | 113,179 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 제한 내용 |
|---|---|---|---|
| 현금및 현금성자산 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
| 200,651 | 68,052 | 주식예탁금 | |
| 100,606 | - | 금전채권신탁계좌 | |
| 934,499 | - | 압류 및 가압류 | |
| 합 계 | 1,238,756 | 71,052 |
6. 예치금
(1) 당기말과 전기말 현재 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식예치금 | - | 5,064 |
| 정기예금 | 100,000 | - |
| 합 계 | 100,000 | 5,064 |
(2) 당기말 현재 보유중인 예치금의 만기구조는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 100,000 | 5,064 |
(3) 당기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 제한 내용 |
|---|---|---|---|
| 주식예치금 | - | 5,064 | 외화금융상품 예치금 |
| 정기예금 | 100,000 | - | 지급정지 |
7. 당기손익-공정가치측정 금융자산
당기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말(주1) | 전기말 |
|---|---|---|
| 해외상장주식 | - | 11,672,388 |
| 상환전환우선주 | 200,000 | 200,000 |
| 해외펀드 및 해외비상장주식 | 22,179,238 | 38,560,511 |
| 사모펀드 | 5,285,573 | - |
| 파생상품자산 | - | 145,800 |
| 전환사채 | - | 2,781,767 |
| 신기술금융자산 | 898,946 | 898,946 |
| 합 계 | 28,563,757 | 54,259,412 |
(주1) 상기 당기손익-공정가치측정 금융자산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
(주2) 해외펀드 중 캐피탈콜(Capital call) 미이행으로 인하여 당기에 인식한 손실금액은 3,648,173천원이며, 이외, 향후 캐피탈콜을 이행하여야 할 의무가 있는 해외펀드 장부금액은 7,415,786천원입니다.(주석 23 (5) 참조)
8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
(1) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분상품(주1) | 469,964 | 582,872 |
| (주1) 당기말 해당 지분상품은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 582,872 | 1,698,269 |
| 처분 | - | (79,642) |
| 공정가치 변동에 의한 차익 | (112,908) | (1,035,755) |
| 기말금액 | 469,964 | 582,872 |
9. 상각후원가측정 금융자산
(1) 당기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사모사채 | - | 7,176,604 |
(2) 당기와 전기 중 세후 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 7,176,604 | 7,785,365 |
| 처분 | (7,176,604) | - |
| 손상차손 | - | (608,761) |
| 기말금액 | - | 7,176,604 |
(3) 당기와 전기 중 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,823,396 | 2,214,635 |
| 처분 | (2,823,396) | - |
| 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | - | 608,762 |
| 기말금액 | - | 2,823,397 |
10. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당기말 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 피투자회사 | 주요영업활동 | 소재지 | 지분율(%) | 취득원가 | 손상 | 기타(주3) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | NSC신기술투자조합제7호(주1)(주2) | 신기술기업투자 | 대한민국 | 70.00 | 9,660,000 | (20,291,416) | (436,654) | - |
| (주1) 당기말 해당 종속기업의 비상장주식은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. |
| (주2) 회사는 해당 종속기업을 통해 프리미어모터스의 지분 100%를 보유하고 있습니다. |
| (주3) 프리미어모터스의 재무제표를 한국채택국제회계기준으로 전환한 효과로 발생한 금액입니다.. |
| (주4) 당기중 관계기업투자 자산은 전액 매각되었습니다.. |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 피투자회사 | 주요영업활동 | 소재지 | 지분율(%) | 취득원가 | 손상누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | NSC신기술투자조합제7호 | 신기술기업투자 | 대한민국 | 70.00 | 9,660,000 | (4,598,391) | 20,728,070 |
| 관계기업 | 동우에너지소재 | 열공급 및 발전사업 | 대한민국 | 26.68 | 3,800,000 | (2,935,731) | 864,269 |
(2) 종속기업 및 관계기업 요약 재무제표
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 피투자회사 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)프리미어모터스(주1) | 100,131,637 | 97,013,354 | 3,118,283 | 162,496,364 | (17,273,204) |
| NSC신기술투자조합제7호 (주2) | 13,565,511 | 150,000 | 13,415,511 | - | (150,003) |
| (주1) 당기말 기준 감사받은 재무제표를 반영하였으며, 한국채택국제회계기준으로 전환 후의 재무제표입니다. |
| (주2) 당사와 농심캐피탈이 각각 70%와 30%의 비율로 출자한 조합으로 당 조합은 (주)프리미어모터스에대한 지분 100%를 투자하는 SPC(특수목적법인)입니다. 동 조합은 종속기업인 (주)프리미어모터스를 원가법으로 재무제표에 반영하였습니다. |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 피투자회사 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)프리미어모터스 | 136,921,492 | 118,773,190 | 18,148,302 | 126,632,064 | (4,061,606) |
| NSC신기술투자조합제7호 | 13,565,514 | - | 13,565,514 | - | 136,054 |
| (주)동우에너지소재 | 55,216,398 | 50,043,279 | 5,173,119 | 7,345,558 | (3,432,447) |
11. 금융리스채권
(1) 당기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융리스채권: | ||
| 금융리스채권 | 37,738,615 | 128,568,614 |
| 리스부대손익 | 480,522 | 1,970,997 |
| 대손충당금 | (8,166,765) | (6,148,646) |
| 합 계 | 30,052,372 | 124,390,965 |
(주1) 상기 금융리스채권 중 24,161,884천원은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
(2) 당기 중 금융리스채권의 총장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 집합평가 | 개별평가 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 |
손상채권 전체기간 기대신용손실 | |||
| 기초 | 123,932,202 | - | - | 4,636,412 | 128,568,614 |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (9,598,834) | - | - | 9,598,834 | - |
| 실행(매입) 및 제거된 금융자산(순증감액) | (85,441,405) | - | - | 13,564,390 | (71,877,015) |
| 제각 | - | - | - | (18,952,985) | (18,952,985) |
| 기말 | 28,891,963 | - | - | 8,846,651 | 37,738,614 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 집합평가 | 개별평가 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 |
손상채권 전체기간 기대신용손실 | |||
| 기초 | 200,871,374 | - | - | 6,731,830 | 207,603,204 |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (4,632,164) | - | - | 4,632,164 | - |
| 실행(매입) 및 제거된 금융자산(순증감액) | (72,307,008) | - | - | 7,796,361 | (64,510,647) |
| 제각 | - | - | - | (14,523,943) | (14,523,943) |
| 기말 | 123,932,202 | - | - | 4,636,412 | 128,568,614 |
(3) 당기 중 금융리스채권의 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 집합평가 | 개별평가 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 |
손상채권 전체기간 기대신용손실 | |||
| 기초 | 3,197,167 | - | - | 2,951,479 | 6,148,646 |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (6,675,699) | - | - | 6,675,699 | - |
| 대손충당금전입(환입) | 5,632,781 | - | - | 15,338,323 | 20,971,104 |
| 제각 | - | - | - | (18,952,985) | (18,952,985) |
| 기말 | 2,154,249 | - | - | 6,012,516 | 8,166,765 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 집합평가 | 개별평가 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 |
손상채권 전체기간 기대신용손실 | |||
| 기초 | 2,178,694 | - | - | 6,344,830 | 8,523,525 |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (2,192,556) | - | - | 2,192,556 | - |
| 대손충당금전입(환입) | 3,211,029 | - | - | 8,938,036 | 12,149,065 |
| 제각 | - | - | - | (14,523,943) | (14,523,943) |
| 기말 | 3,197,167 | - | - | 2,951,479 | 6,148,646 |
(4) 당기말과 전기말 현재 리스이용자의 지급불능의 사유로 인해 당해 계약이 중도해지된 금융리스채권은 각각 23,641,145천원과 28,667,507천원입니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 각 기간별 금융리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 최소리스료 | 무보증잔존가치 | 리스총투자 | 미경과이자 | 리스순투자 (현재가치) |
|---|---|---|---|---|---|
| 1년이내 | 22,735,475 | - | 22,735,475 | (2,185,733) | 20,549,742 |
| 1년초과 2년이내 | 11,419,154 | - | 11,419,154 | (982,080) | 10,437,074 |
| 2년초과 3년이내 | 6,580,240 | - | 6,580,240 | (315,864) | 6,264,376 |
| 3년초과 4년이내 | 497,922 | - | 497,922 | (10,499) | 487,422 |
| 합 계 | 41,232,791 | - | 41,232,791 | (3,494,176) | 37,738,614 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 최소리스료 | 무보증잔존가치 | 리스총투자 | 미경과이자 | 리스순투자 (현재가치) |
|---|---|---|---|---|---|
| 1년이내 | 68,445,415 | - | 68,445,415 | (12,375,033) | 56,070,382 |
| 1년초과 2년이내 | 45,869,811 | - | 45,869,811 | (6,712,180) | 39,157,631 |
| 2년초과 3년이내 | 25,086,281 | - | 25,086,281 | (2,848,726) | 22,237,555 |
| 3년초과 4년이내 | 11,204,607 | - | 11,204,607 | (772,363) | 10,432,243 |
| 4년초과 5년이내 | 691,541 | - | 691,541 | (20,738) | 670,803 |
| 합 계 | 151,297,655 | - | 151,297,655 | (22,729,040) | 128,568,614 |
12. 할부금융채권
당기말과 전기말 현재 할부금융채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할부금융채권: | ||
| 내구재할부금융 | 2,836 | 12,549 |
| 가감 | ||
| 할부부대비용 | - | - |
| 대손충당금 | (1,525) | (11,133) |
| 합 계 | 1,311 | 1,416 |
13. 운전자금대출 및 기타대출채권
(1) 당기말과 전기말 현재 운전자금대출의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 운전자금대출 | 기업대출 | 15,588,472 | 32,857,922 |
| 가계대출 | 906,179 | 2,137,368 | |
| 해지대출 | 164,300 | 329,227 | |
| 소 계 | 16,658,951 | 35,324,517 | |
| 대출부대손익 | 12,628 | 26,580 | |
| 대손충당금 | (4,506,113) | (522,185) | |
| 합 계 | 12,165,466 | 34,828,912 | |
(주1) 상기 대출채권 중 16,488,072천원은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 대출채권의 총장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 집합평가 | 개별평가 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 12개월 기대신용손실 |
|||
| 기초 | 34,915,574 | 408,943 | 35,324,517 |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (11,740,725) | 11,740,725 | - |
| 실행(매입) 및 제거된 금융자산(순증감액) | (18,279,071) | 2,398,321 | (15,880,750) |
| 제각 | - | (2,784,817) | (2,784,817) |
| 기말 | 4,895,778 | 11,763,172 | 16,658,950 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 집합평가 | 개별평가 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 12개월 기대신용손실 |
|||
| 기초 | 39,573,961 | 373,940 | 39,947,901 |
| 실행(매입) 및 제거된 금융자산(순증감액) | (4,658,387) | 81,574 | (4,576,813) |
| 제각 | - | (46,571) | (46,571) |
| 기말 | 34,915,574 | 408,943 | 35,324,517 |
(3) 당기와 전기 중 대출채권의 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 집합평가 | 개별평가 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 12개월 기대신용손실 |
|||
| 기초 | 363,921 | 158,264 | 522,185 |
| 신용으로 손상된 금융자산으로 대체 | (114,920) | 114,920 | - |
| 대손충당금전입(환입) | (130,752) | 6,899,496 | 6,768,744 |
| 제각 | - | (2,784,817) | (2,784,817) |
| 기말 | 118,249 | 4,387,863 | 4,506,112 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 집합평가 | 개별평가 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 12개월 기대신용손실 |
|||
| 기초 | 238,435 | 213,940 | 452,375 |
| 대손충당금전입(환입) | 125,486 | (9,105) | 116,381 |
| 제각 | - | (46,571) | (46,571) |
| 기말 | 363,921 | 158,264 | 522,185 |
14. 대손설정내역
(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권 등의 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 채권금액 | 설정제외 | 설정대상금액 | 대손충당금 |
|---|---|---|---|---|
| 운전자금대출 | 16,671,579 | (12,628) | 16,658,951 | 4,506,113 |
| 할부금융채권 | 2,836 | - | 2,836 | 1,525 |
| 금융리스채권 | 38,219,136 | (480,522) | 37,738,615 | 8,166,765 |
| 기타채권(주1) | 4,234,429 | (290,013) | 3,944,416 | 657,842 |
| 합 계 | 59,127,980 | (783,163) |
58,344,818 | 13,332,245 |
| (주1) | 당기말 현재 기타채권의 설정제외 금액은 예금의 미수이자, 미수금 및 선급금의 업무관련 금액입니다. |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 채권금액 | 설정제외 | 설정대상금액 | 대손충당금 |
|---|---|---|---|---|
| 운전자금대출 | 35,351,097 | (26,580) | 35,324,517 | 522,185 |
| 할부금융채권 | 12,549 | - | 12,549 | 11,133 |
| 금융리스채권 | 130,539,611 | (1,970,997) | 128,568,614 | 6,148,646 |
| 기타채권(주1) | 5,869,680 | (255,809) | 5,613,871 | 894,150 |
| 합 계 | 171,772,937 | (2,253,386) | 169,519,551 | 7,576,114 |
(2) 당기 및 전기 중 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 운전자금대출 | 할부금융채권 | 리스채권 | 기타채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 522,185 | 11,133 | 6,148,646 | 894,150 | 7,576,115 |
| 설정 | 6,331,353 | (40,363) | 20,261,973 | 65,261 | 26,618,225 |
| 제각 | (2,784,817) | (5,688) | (18,952,985) | (301,569) | (22,045,059) |
| 제각채권회수 | 437,391 | 36,442 | 709,130 | - | 1,182,963 |
| 기말금액 | 4,506,113 | 1,525 | 8,166,765 | 657,842 | 13,332,244 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 운전자금대출 | 할부금융채권 | 리스채권 | 기타채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 452,375 | 20,473 | 8,523,525 | 735,884 | 9,732,256 |
| 설정 | 47,837 | (122,695) | 11,409,132 | 211,702 | 11,545,975 |
| 제각 | (46,571) | (6,061) | (14,523,943) | (53,435) | (14,630,011) |
| 제각채권회수 | 68,544 | 119,417 | 739,933 | - | 927,894 |
| 기말금액 | 522,185 | 11,133 | 6,148,646 | 894,150 | 7,576,115 |
15. 유형자산
당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 건물부속설비 | 차량운반구 | 집기비품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 45,521 | - | 51,066 | 96,587 |
| 취득 | 74,877 | - | - | 74,877 |
| 처분 | - | - | (70) | (70) |
| 감가상각비 | (40,455) | - | (23,359) | (63,814) |
| 기말금액 | 79,943 | - | 27,637 | 107,580 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 건물부속설비 | 차량운반구 | 집기비품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 87,992 | - | 68,459 | 156,451 |
| 취득 | - | - | 11,705 | 11,705 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 감가상각비 | (42,471) | - | (29,098) | (71,568) |
| 기말금액 | 45,521 | - | 51,066 | 96,587 |
16. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기타의무형자산 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 58,053 | 123,790 | 181,842 |
| 취득 | 697 | - | 696,600 |
| 감소 | - | - | - |
| 상각비 | (42,077) | - | (42,077) |
| 기말금액 | 16,673 |
123,790 | 140,463 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기타의무형자산 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 103,672 | 123,790 | 227,462 |
| 취득 | - | - | - |
| 감소 | - | - | - |
| 상각비 | (45,620) | (45,620) | |
| 기말금액 | 58,053 | 123,790 | 181,842 |
(2) 비한정 내용연수 무형자산의 손상검사
당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으나 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다.
17. 사용권자산 및 리스부채
(1) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 281,029 | 241,574 | 522,603 |
| 취득 | 292,775 | 118,748 | 411,523 |
| 감가상각 | (243,950) | (58,308) | (302,258) |
| 처분 및 폐기 | (46,838) | (170,012) | (216,850) |
| 기말금액 | 283,016 | 132,002 | 415,018 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 562,059 | 355,188 | 917,246 |
| 취득 | - | 80,597 | 80,597 |
| 감가상각 | (281,029) | (122,535) | (403,564) |
| 처분 및 폐기 | - | (71,675) | (71,675) |
| 기말금액 | 281,029 | 241,575 | 522,604 |
(2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 592,130 | 900,382 |
| 취득 | 352,288 | 76,987 |
| 지급 | (382,467) | (385,293) |
| 처분 및 폐기 | (199,187) | (70,087) |
| 기말금액 | 362,764 | 521,989 |
(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 302,259 | 403,564 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 18,694 | 22,478 |
| 단기리스료 | 9,756 | 12,392 |
18. 차입금
당기말과 전기말 현재 차입금은 전액 원화차입금이며 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 |
|---|---|---|---|
| 신용대출 | 신한캐피탈 | 5.3% | 526,738 |
| 우리은행 외2 | 5.55~5.9% | 4,464,893 | |
| BNK캐피탈 | 6.27% | 4,195,265 | |
| 광주은행 외2 | 7.1~7.94% | 6,719,606 | |
| 산업은행 | 9.9% | 5,850,000 | |
| 금화저축은행 외7 | 10% | 15,395,767 | |
| IBK저축은행 | 10.5% | 847,938 | |
| 신한은행 | 12% | 219,812 | |
| 경남은행 | 13.06% | 500,000 | |
| 소계 | 38,720,019 | ||
| 양도담보대출 |
롯데카드 | 8.5% | 1,914,763 |
| 오케이저축은행 | 9% | 2,190,090 | |
| 키움예스저축은행 | 9.5% | 1,692,582 | |
| 농심캐피탈(주1) |
10% | 6,519,912 | |
| 소계 | 12,317,347 | ||
| 한도대출 | 푸른저축은행 외1 | 8.5~10% | 1,902,659 |
| 합계 | 52,940,024 | ||
상기 차입금과 관련하여 당기말 현재 당사의 금융채권 15,271,513천원과 종속기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다.
(주1) 양도담보대출은 대출채권 및 금융리스채권, 해외펀드 및 비상장주식을 기초자산으로 하여 발행된 담보부 차입부채입니다.
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 신용대출 | 우리은행 | 3.69~4.8% | 2,500,000 |
| 아이비케이저축은행 외1 | 5.5~5.9% | 504,183 | |
| 산업은행 외1 | 6.16~6.29% | 7,000,000 | |
| 상상인저축은행 외1 | 6.5~6.8% | 472,222 | |
| 경남은행 외2 | 6.92~7.04% | 2,833,320 | |
| 광주은행 외2 | 7.17~7.86% | 790,633 | |
| HB저축은행 외7 | 9% | 16,624,733 | |
| 우리금융저축은행 외2 | 9.5~10% | 4,055,556 | |
| 아이비케이저축은행 | 10.5% | 1,216,300 | |
| 소계 | 35,996,947 | ||
| 양도담보대출 |
농심캐피탈 | 5.8~10% | 24,008,278 |
| 롯데카드 | 8.5% | 3,440,722 | |
| 오케이저축은행 | 9% | 3,208,333 | |
| 바로저축은행 | 9.5% | 411,667 | |
| 키움에스저축은행 | 9.5% | 2,648,759 | |
| 소계 | 33,717,759 | ||
| 한도대출 | 바로저축은행 외2 | 7.82~9.5% | 1,928,000 |
| 주식담보대출 | 이베스트투자증권 | 6.5% | 5,013,735 |
| 합계 | 76,656,440 | ||
19. 사채
(1) 당기말과 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 사모사채 | 6.9~7.5% | 7,952,000 | 10,533,000 |
| 전환사채 | 6.5% | - | 5,000,000 |
| 사채상환할증금 | - | 128,500 | |
| 전환권조정 | - | (6,106) | |
| 원화사채 합계 | 7,952,000 | 15,655,394 | |
(2) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 액면금액 | - | 5,000,000 |
| 사채상환할증금 | - | 128,500 |
| 전환권조정 | - | (6,106) |
| 전환사채잔액 | - | 5,122,394 |
(3) 전기 중 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제5회차 무기명식 사모전환사채 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 전환사채 |
| 액면가액 | 5,000백만원 |
| 표면이자율 | 6.50% |
| 상환보장수익률 | 8.00% |
| 권리행사 및 청구기간 | 2022.07.21 ~ 2027.06.20 |
| 권리행사 및 청구가격 | 21,148원 |
| 발행할 주식의 종류 | 발행회사의 기명식 보통주식 |
| 행사가액의 조정 | 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사유 발생시 전환가액의 조정 가능 |
| 조기상환청구권 (Put Option) |
사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 상환기일의 1개월전까지 조기상환청구 가능 단, 1년이내에 발행회사가 사업을 양도하는등 영업환경의 중요한 변화가 발생한 경우 1년 경과전 조기상환청구가능 |
| 중도상환청구권 (Call Option) |
사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 상환기일의 1개월전까지 조기상환 및 사채의 일부 또는 전부의 매도를 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에게 내부수익률 8%를 적용하여 산정한 금액으로 매도할 것을 채권자에게 요구할 수 있음 |
| 권리 미행사 및 미청구 주식의 수 | 236,428주 |
20. 전대리스미지급금
당사는 신한카드 등과 서브리스 약정을 체결하여 실행하고 있으며, 이와 관련하여 조달한 당기말과 전기말 현재 전대리스미지급금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 신한캐피탈 외1 | 4.72 ~ 5.30% | 425,122 | 2,483,520 |
| NH농협캐피탈 | 5.00 ~ 5.80% | 1,154,583 | 2,555,155 |
| 아이비케이캐피탈 외1 | 5.50 ~ 5.80% | 1,914,472 | 5,097,458 |
| BNK캐피탈 | 5.00 ~ 7.72% | 3,123,664 | 12,341,031 |
| 신한카드 외2 | 4.91 ~ 8.48% | 24,340,019 | 67,815,811 |
| 합계 | 30,957,860 | 90,292,975 | |
한편, 상기 전대리스와 관련하여 당기말 현재 금융채권 18,726,563천원을 담보로 제공하고 있으며, 당기말 현재 관계사에서 94억원의 지급보증을 받고 있습니다.
21. 순확정급여부채
(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 순확정급여부채 | 174,382 | 2,967,596 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,967,596 | 4,165,866 |
| 퇴직급여 | 394,586 | 564,550 |
| 급여지급액 | (1,710,276) | (1,095,969) |
| 계열사간 전출입효과 | (126,415) | (706,532) |
| 재측정요소 | 158,829 | 39,681 |
| 정산으로인한 이익 | (127,944) | - |
| 기말 | 1,556,376 | 2,967,596 |
(3) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | - |
| 이자수익 | 29,548 | - |
| 증가액 | 1,635,000 | - |
| 지급액 | (282,554) | - |
| 기말 | 1,381,994 | - |
(4) 당기 및 전기 중 확정급여채무와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 278,165 | 501,257 |
| 정산으로인한 이익 | (127,944) | - |
| 이자비용 | 116,422 | 63,292 |
| 이자수익 | (29,548) | - |
| 합 계 | 237,095 | 564,550 |
(5) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.61 | 4.23 |
| 미래임금상승률 | 5.00 | 5.00 |
(6) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
|---|---|---|
| 할인율 | (93,885) | 108,414 |
| 미래임금상승률 | 105,910 | (93,644) |
(7) 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과 2년 이하 |
2년 초과 5년 이하 |
5년 초과 10년 이하 |
10년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 확정급여 지급액 | 500,418 | 70,860 | 190,700 | 340,035 | 454,364 | 1,556,376 |
22. 복구충당부채
복구충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 기초잔액 | 70,141 |
| 감소 | 70,141 |
| 할인액상각 | - |
| 기말잔액 | - |
당기말 현재 복구충당부채는 없습니다.
23. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 견질어음의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 교부처 | 매수 | 발행금액 |
|---|---|---|
| 청주저축은행 | 1 | 백지 |
(2) 당기말 현재 제공받고 있는 여신한도거래 약정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 약정내역 | 금융기관 | 약정한도액 | 사용금액 | 미사용한도 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 약정 | 푸른저축은행 등 | 2,210,000 | 1,902,659 | - |
(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 물건 또는 내용 | 지급보증액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 공탁보증보험 | 2,577,082 |
(4) 당기말 현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 소송내용 | 건수 | 소송가액 |
|---|---|---|---|
| 원고 | 리스료 관련 등 | 17 | 3,391,663 |
| 피고 | 청구이의 등 | 2 | 300,170 |
(5) 당기말 현재 캐피탈 콜(Capital call) 방식의 해외 펀드 투자와 관련하여 당사가 부담하고 있는 우발채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 캐피탈 콜 미이행으로 몰수 통지 도달분 당기 손실 반영분 | 2,099,853 |
| 캐피탈 콜 미이행 되어 당기 손실 반영분 | 1,548,321 |
| 당기 손실 반영분 합계 | 3,648,174 |
| 캐피탈 콜 미이행 되었으나 당기 손실 미반영분(LOI존재) | 1,395,600 |
| 캐피탈 콜 조항존재하나 요청 미도래로 당기손실 미반영분 | 6,020,186 |
| 당기 손실 미반영분(우발채무) 합계 | 7,415,786 |
24. 자본
(1) 당사의 수권주식수와 발행주식수는 각각 32,000,000주와 8,000,000주이며, 1주의 금액은 5,000원입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 460,000 | 460,000 |
| 임의적립금 | 2,841,638 | 1,010,077 |
| 미처분이익잉여금 | (69,583,152) | 4,527,271 |
| 합 계 | (66,281,514) | 5,997,348 |
(3) 대손준비금
당사는 여신전문금융업법감독규정 제11조 2항에 따라, 당사가 적립한 대손충당금이 여신전문금융업법감독규정 제11조 2항에서 정하는 방법에 따른 대손충당금에 미달하는 경우 그 미달하는 금액 이상을 대손준비금으로 적립하여야 합니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금성격으로 기존의 대손준비금이 보고기간 종료일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다.
1) 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대손준비금 적립액 | 1,841,638 | 10,077 |
| 대손준비금 추가적립(환입)금액(예정) | (36,888) | 1,831,561 |
| 대손준비금 잔액(예정) | 1,804,750 | 1,841,638 |
2) 당기 중 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | (72,135,758) | (19,516,006) |
| 대손준비금환입(전입)액(예정) | 36,888 | (1,831,561) |
| 대손준비금 반영후 조정이익(주1) | (72,098,870) | (21,347,567) |
| 대손준비금 반영후 주당 조정이익 | (9,012) | (2,668) |
(주1) 대손준비금 변동효과 고려시 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 환입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.
(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일 | 2025년 3월 31일 | 처분확정일 | 2024년 3월 29일 | |
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | (69,583,152,006) | 4,527,271,326 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 2,695,710,160 | 24,079,030,097 | ||
| 순확정급여부채 재측정요소 | (143,104,637) | (35,753,025) | ||
| 당기순이익 | (72,135,757,529) | (19,516,005,746) | ||
| Ⅱ.임의적립금등의환입액 | - | - | ||
| 대손준비금 | - | - | ||
| 합 계 | (69,583,152,006) | 4,527,271,326 | ||
| Ⅲ.이익잉여금처분액 | 36,888,290 | (1,831,561,166) | ||
| 대손준비금 적립액 | 36,888,290 | (1,831,561,166) | ||
| Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 | (69,546,263,716) | 2,695,710,160 | ||
25. 판매비와 관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,904,901 | 3,784,901 |
| 퇴직급여 | 237,095 | 564,550 |
| 복리후생비 | 352,229 | 532,166 |
| 사무실유지비 | 229,724 | 201,484 |
| 여비교통비 | 18,947 | 26,611 |
| 접대비 | 118,428 | 121,365 |
| 차량비 | 23,950 | 35,758 |
| 감가상각비 | 366,072 | 475,133 |
| 무형자산상각비 | 42,077 | 45,620 |
| 수선유지비 | 135,725 | 16,160 |
| 연수비 | - | (352) |
| 지급수수료 | 311,262 | 216,725 |
| 통신비 | 41,516 | 49,401 |
| 도서비 | 1,386 | 3,530 |
| 회의비 | 56,565 | 102,007 |
| 기타업무비 | 45,005 | 42,308 |
| 전산업무비 | 69,212 | 63,829 |
| 세금과공과 | 16,071 | 281,880 |
| 보험료 | 9,613 | 6,700 |
| 합 계 | 3,979,778 | 6,569,776 |
26. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납액 포함) | 753,233 | 1,433,828 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 1,282,622 | (1,876,468) |
| 자본에 직접반영된 법인세비용 | 70,131 | (115,881) |
| 법인세비용 | 2,105,986 | (558,521) |
(2) 적용세율
당사는 과세소득 2억원까지는 9%, 과세소득 2억원부터 200억까지에 대하여는 19%, 200억 초과분에 대해서 21%의 법인세율을 적용받고 있습니다. 주민세율은 법인세액의 10%입니다.
(3) 당기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익(A) | (70,029,772) | (20,074,527) |
| 적용세율에 따른 법인세(B) | (6,930,747) | (4,173,576) |
| 조정사항(C) | 9,036,733 | 3,615,055 |
| 비공제비용 | 5,154 | 5,374 |
| 비과세수익 | (6,591) | (1,584) |
| 이연법인세미인식효과 | 8,132,868 | - |
| 기타 세율차이 등 | 905,302 | 3,611,265 |
| 법인세비용(이익)(D=B+C) | 2,105,986 | (558,521) |
| 유효세율(D/A) | (3.01%) | 2.78% |
(4) 보고기간 중 이연법인세 자산(부채)의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 감소 | 증가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 리스개설직접원가 | (197,760) | 148,938 | - | (48,822) |
| 리스부채 | 58,621 | (58,621) | - | - |
| 퇴직급여부채한도초과 | 293,792 | (309,516) | 15,724 | - |
| 퇴직연금충당부채 | - | (136,817) | - | (136,817) |
| 관계기업투자자산(동우에너지) | 290,637 | (290,637) | - | - |
| 종속기업투자자산(프리미어모터스) | (1,095,739) | 1,052,510 | 43,229 | - |
| 감가상각누계액(렌탈) | (608) | - | - | (608) |
| 감가상각누계액(운용) | (423) | - | - | (423) |
| 감가상각누계액(유형) | (1,138) | - | - | (1,138) |
| 무형자산손상차손 | 5,910 | (5,910) | - | - |
| 대손충당금 | - | 228,895 | - | 228,895 |
| 파생상품부채 | - | - | - | - |
| 리스보증금(건물) | 786 | (786) | - | - |
| 리스보증금(차량) | 1,073 | (1,073) | - | - |
| 사용권자산(건물) | (27,822) | (197) | - | (28,019) |
| 사용권자산(차량) | (23,916) | 10,848 | - | (13,068) |
| 사채할증발행차금 | 12,722 | (12,722) | - | - |
| 매도가능증권 | 243,701 | (254,879) | 11,178 | - |
| 사채할인발행차금 | (604) | 604 | - | - |
| 신기술투자사채 | 41,405 | (41,405) | - | - |
| 단기매매증권 | (307,847) | 307,847 | - | - |
| 소계 | (707,210) | 637,079 | 70,131 | - |
| 이월결손금 | 1,989,833 | (1,989,833) | - | - |
| 합 계 | 1,282,622 | (1,352,753) | 70,131 | - |
* 당기중 결손 누적 및 향후 과세 소득 발생 가능성이 낮아 이연법인세의 자산성은 이연법인세 부채의 범위안에서만 인정하고 나머지는 모두 부인하였습니다.
(본 주석 (6)참조)
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 감소 | 증가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 리스개설직접원가 | (771,739) | 573,979 | - | (197,760) |
| 리스부채 | 213,515 | (154,894) | - | 58,621 |
| 퇴직급여부채한도초과 | 909,015 | (619,151) | 3,928 | 293,792 |
| 관계기업투자자산(동우에너지) | 627,711 | (337,073) | - | 290,637 |
| 종속기업투자자산(프리미어모터스) | (3,446,621) | 2,346,479 | 4,404 | (1,095,739) |
| 감가상각누계액(렌탈) | (1,351) | 743 | - | (608) |
| 감가상각누계액(운용) | (941) | 517 | - | (423) |
| 감가상각누계액(유형) | (2,528) | 1,391 | - | (1,138) |
| 무형자산손상차손 | 24,361 | (18,451) | - | 5,910 |
| 대손충당금 | 1,408,423 | (1,408,423) | - | - |
| 파생상품부채 | 586,201 | (586,201) | - | - |
| 리스보증금(골든타워) | 3,444 | (2,658) | - | 786 |
| 리스보증금(차량) | 2,761 | (1,688) | - | 1,073 |
| 사용권자산(건물) | (123,653) | 95,831 | - | (27,822) |
| 사용권자산(차량) | (78,141) | 54,225 | - | (23,916) |
| 사채할증발행차금 | 33,000 | (20,279) | - | 12,722 |
| 매도가능증권 | 389,962 | (253,810) | 107,549 | 243,701 |
| 복구충당부채 | - | - | - | - |
| 사채할인발행차금 | 1,721 | (2,326) | - | (604) |
| 신기술투자사채 | 165,727 | (124,322) | - | 41,405 |
| 단기매매증권 | 1,359,810 | (1,667,657) | - | (307,847) |
| 파생상품금융자산 | (128,726) | 128,726 | - | - |
| 소 계 | 1,171,948 | (1,995,039) | 115,881 | (707,210) |
| 이월결손금 | 1,871,261 | 118,572 | - | 1,989,833 |
| 합 계 | 3,043,209 | (1,876,468) | 115,881 | 1,282,622 |
(5) 당기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금액 | 법인세 효과 | 순액 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | (112,908) | 11,178 | (101,730) |
| 지분법자본변동 | (436,654) | 43,229 | (393,425) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (158,829) | 15,724 | (143,105) |
| 합 계 | (708,391) | 70,131 | (638,260) |
(6) 당기말 현재 이연법인세자산에서 자산성 부인된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금액 | 법인세 효과 |
|---|---|---|
| 일시적 차이 변동액 | 26,798,423 | 2,653,044 |
| 이월결손금 미인식 효과 | 57,663,834 | 5,708,720 |
| 합 계 | 84,462,256 | 8,361,763 |
27. 수수료수익 및 수수료비용
(1) 당기 및 전기 중 수수료수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업관련 수수료 | 51,413 | 104,659 |
(2) 당기 및 전기 중 수수료비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업관련 수수료 | 1,540,012 | 2,068,678 |
| 금융 수수료 | 167,437 | 593,387 |
| 합 계 | 1,707,449 | 2,662,065 |
28. 주당이익
(1) 당기 및 전기 중 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) | (72,135,757,529) | (19,516,005,746) |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 기본주당이익(손실) | (9,017) | (2,440) |
(2) 희석주당이익
당기에는 희석성잠재적보통주가 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 일치하며, 전기에는 희석증권의 반희석효과가 발생하여 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.
29. 특수관계자 거래
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위지배기업 | 그래닛홀딩스(주) | 그래닛홀딩스(주) |
| 연결지배기업 | 씨앤에이치(주) | 씨앤에이치(주) |
| 관계기업 | - | (주)동우에너지(주1) |
| 종속기업 | NSC신기술투자조합 제7호 | NSC신기술투자조합 제7호 |
| 프리미어모터스(주) | 프리미어모터스(주) | |
| 기타 특수관계자 (연결지배기업의 종속 기업) |
씨앤에이치파트너스(주) | 씨앤에이치파트너스(주) |
| 씨앤에이치프리미어렌탈(주) | 씨앤에이치프리미어렌탈(주) | |
| (주)프리스코 | (주)프리스코 (구 씨앤에이치온) |
(주1) 당기중 동우에너지에 대한 투자주식,채권 등을 모두 처분하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 분류 | 특수관계자명 | 대출채권이자수익 | 유가증권수수료 | 지급수수료 | 기타 |
|---|---|---|---|---|---|
| 연결지배기업 | 씨앤에이치(주) | 965,518 | - | (162,618) | 80,813 |
| 관계기업 | (주)동우에너지소재 | 177,782 | (452,038) | - | 50 |
| 기타 특수관계자 | 씨앤에이치파트너스(주) | 100,956 | - | (43,690) | - |
| 씨앤에이치프리미어렌탈(주) | 1,604 | - | (62,150) | 50 | |
| 프리스코 | - | - | - | 2,116 | |
| 임원 | 105,874 | - | - | - | |
| 합 계 | 1,351,734 | (452,038) | (268,458) | 83,029 | |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 분류 | 특수관계자명 | 대출채권이자수익 | 유가증권수수료 | 기타 |
|---|---|---|---|---|
| 연결지배기업 | 씨앤에이치(주) | 1,719,085 | - | 18,937 |
| 관계기업 | (주)동우에너지소재 | 258,460 | (727,397) | 50 |
기타 특수관계자 |
씨앤에이치파트너스(주) | 206,811 | - | - |
| 씨앤에이치프리미어렌탈(주) | 72,799 | - | 2,626 | |
| 임원 | 127,685 | - | - | |
| 합 계 | 2,384,840 | (727,397) | 21,613 | |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금 거래내역은 다음과 같습니다.
가. 자금 대여거래
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 분류 | 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 연결지배기업 | 씨앤에이치(주) | 18,640,000 | - | 7,240,000 | 11,400,000 |
| 관계기업 | (주)동우에너지소재 | 3,356,000 | 464,000 | 3,820,000 | - |
| 종속기업 | 프리미어모터스(주) | 2,670,000 | - | 2,670,000 | - |
| 기타 특수관계자 | 씨앤에이치파트너스(주) | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - |
| 씨앤에이치프리미어렌탈(주) | 300,000 | - | 300,000 | - | |
| 임원 | 2,000,000 | - | 1,100,000 | 900,000 | |
| 합 계 | 29,966,000 | 464,000 | 18,130,000 | 12,300,000 | |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 분류 | 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 연결지배기업 | 씨앤에이치(주) | 25,400,000 | - | 6,760,000 | 18,640,000 |
| 관계기업 | (주)동우에너지소재 | 3,020,000 | 3,356,000 | 3,020,000 | 3,356,000 |
| 종속기업 | 프리미어모터스(주) | - | 3,030,000 | 360,000 | 2,670,000 |
| 기타 특수관계자 | 씨앤에이치파트너스(주) | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 |
| 씨앤에이치프리미어렌탈(주) | 1,500,000 | - | 1,200,000 | 300,000 | |
| 임원 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | |
| 합 계 | 34,920,000 | 6,386,000 | 11,340,000 | 29,966,000 | |
나. 자금 차입 거래
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 분류 | 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 연결지배기업 | 씨앤에이치(주) | - | 6,822 | 100 | 6,722,000 |
| 종속기업 | 프리미어모터스(주) |
1,230,000 | - | - | 1,230,000 |
| 합계 | 1,230,000 | 6,822 | 100 | 7,952,000 | |
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권·채무은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 분류 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대출채권 | 기타채권 | 기타채무 | 미지급금 | ||
| 연결지배기업 | 씨앤에이치(주) | 11,400,000 | 177,538 | 6,835,624 | 162,618 |
| 관계기업 | (주)동우에너지소재 | - | - | - | - |
| 종속기업 | 프리미어모터스(주) | - | 1,260,586 | - | |
| 기타 특수관계자 | 씨앤에이치파트너스(주) | - | - | - | 43,690 |
| 씨앤에이치프리미어렌탈(주) | - | 99,676 | - | ||
| (주)프리스코 | - | - | - | 325 | |
| 임원 | 900,000 | 1,960 | - | - | |
| 합 계 | 12,300,000 | 279,174 | 8,096,210 | 206,633 | |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 분류 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |
|---|---|---|---|---|
| 대출채권 | 기타채권 | 미지급금 | ||
| 연결지배기업 | 씨앤에이치(주) | 18,640,000 | 19,432 | 87,391 |
| 관계기업 | (주)동우에너지소재 | 3,356,000 | 13,200,000 | - |
| 기타 특수관계자 | 씨앤에이치파트너스(주) | 3,000,000 | 310,500 | - |
| 씨앤에이치프리미어렌탈(주) | 300,000 | 566 | - | |
| 프리스코 | - | - | - | |
| 임원 | 2,000,000 | 4,430 | - | |
| 합 계 | 27,296,000 | 13,534,928 | 87,391 | |
(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 분류 | 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 연결지배기업 | 씨앤에이치(주) | 41,017,644 | 차입금 지급보증 |
| 기타 특수관계자 | 임원 | 3,493,333 | 차입금 지급보증 |
| 합 계 | 44,510,977 | - | |
| 연대보증으로 인한 중복 지급보증 | 8,893,333 | - | |
| 제공받은 지급보증 순액 | 38,188,827 | - | |
(6) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 363,592 | 1,377,364 |
| 퇴직급여 | 65,393 | 306,000 |
| 합 계 | 428,985 | 1,683,364 |
30. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보증금의 현재가치할인차금 상각 | - | 1,555,686 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
112,908 | 1,086,350 |
| 금융리스채권제각 | 18,952,985 | - |
| 운전자금대출채권제각 | 1,601,853 | - |
31. 회생절차
당사는 경영정상화 및 계속기업으로서의 가치보전 목적으로 2024년 12월 6일자로 서울회생법인에 회생절차개시를 신청하였으며, 2025년 1월 9일자로 서울회생법원으로부터 회생절차개시 결정되었습니다. 회사는 회생채무를 조기에 변제하기 위한 방안으로 서울 회생법원 실무준칙 제241호 '회생절차에서의 M&A'에 의거 회생 계획 인가 전 M&A를 추진 하고 있으며, 이를 반영한 회생계획안을 서울회생법원에 2025년 4월 3일까지 제출할 예정입니다.
32. 계속기업 가정의 중대한 불확실성 존재
(1) 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나 다음의 상황은 이러한 계속기업가정의 중대한 의문을 제기하는 요인입니다.
① 당기 영업손실/ 당기 순손실: 67,609백만원/ 69,156백만원
② 당기 총자산 대비 부채가 19,176백만원 초과
(2) 계속기업으로 존속하기 위한 회사의 대처방안은 다음과 같습니다.
회사는 이러한 상황을 해결하기 위하여 서울회생법원에 회생절차 개시신청을 하였으며, 회생계획 인가전 M&A를 추진할 예정입니다. 회사는 인가전 M&A를 통하여 마련된 재원으로 부채의 상환 및 영업 정상화를 위한 투자를 진행할 계획을 가지고 있으며, 그 결과 재무구조 개선 및 계속기업가정의 불확실성이 해소될 것으로 예상하고있습니다.
(3) 위와 같이 계속기업 가정의 타당성에 대한 의문이 제기되는 상황 하에서는 회사의 대처 방안의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.