| 르노코리아자동차 주식회사 |
| 제 24 (당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 23 (전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 르노코리아자동차 주식회사 대표이사 스테판드블레즈 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 부산광역시 강서구 르노삼성대로 61 |
| (전 화) | 051-979-9999 |
| 제 24 (당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 23 (전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 르노코리아자동차 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24 (당) 기 | 제 23 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 1,252,935,094,231 | 1,636,444,988,368 | ||
| (1)당좌자산 | 935,462,208,683 | 1,000,162,657,064 | ||
| 1.현금및현금성자산 | 598,952,759,395 | 620,398,859,664 | ||
| 정부보조금 | (57,030,489) | (57,030,489) | ||
| 2.매출채권(주석11,12) | 291,044,910,661 | 296,084,163,968 | ||
| 매출채권대손충당금 | (3,892,821,777) | (3,892,821,777) | ||
| 3.미수금(주석11,12) | 10,216,054,672 | 32,854,204,353 | ||
| 4.미수수익 | 526,906,181 | 994,452,663 | ||
| 5.선급금 | 2,922,000,000 | - | ||
| 6.선급비용 | 11,686,442,780 | 15,777,861,004 | ||
| 7.선급제세(주석16) | 4,270,645,415 | 13,873,138,911 | ||
| 8.예치보증금 | 7,262,000 | 7,262,000 | ||
| 9.유동성이연법인세자산(주석16) | 19,074,153,702 | 23,319,556,621 | ||
| 10.유동성장기대여금(주석9) | 716,923,806 | 808,390,000 | ||
| 현재가치할인차금 | (5,997,663) | (5,379,854) | ||
| (2)재고자산(주석19) | 317,472,885,548 | 636,282,331,304 | ||
| 1.제품 | 69,550,356,597 | 149,086,145,310 | ||
| 2.상품 | - | 1,487,400,000 | ||
| 3.반제품 | 3,201,572,007 | 3,426,702,843 | ||
| 4.원부재료 | 150,168,859,323 | 345,507,944,230 | ||
| 원부재료평가충당금 | (3,954,400,850) | (2,023,211,916) | ||
| 5.부품ㆍ용품 | 51,555,318,868 | 49,914,213,339 | ||
| 부품ㆍ용품평가충당금 | (5,752,163,009) | (3,497,209,977) | ||
| 6.재공품 | 12,448,468,518 | 10,283,493,371 | ||
| 7.저장품 | 633,077,564 | 664,033,515 | ||
| 8.적송품 | 1,217,991,032 | 1,026,270,998 | ||
| 9.미착품 | 38,403,805,498 | 80,406,549,591 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 845,072,081,500 | 739,070,536,121 | ||
| (1)투자자산 | 1,659,598,724 | 1,922,461,117 | ||
| 1.장기금융상품(주석3) | 3,000,000 | 3,000,000 | ||
| 2.장기대여금(주석9,18) | 1,763,154,194 | 1,988,100,000 | ||
| 현재가치할인차금 | (106,555,470) | (68,638,883) | ||
| (2)유형자산(주석5,7,19,20) | 450,249,619,515 | 413,820,176,996 | ||
| 1.토지(주석4) | 57,585,032,943 | 57,585,032,943 | ||
| 2.건물 | 261,794,913,668 | 258,281,536,948 | ||
| 정부보조금 | (315,551,611) | (331,805,427) | ||
| 감가상각누계액 | (167,407,300,683) | (158,282,646,531) | ||
| 3.구축물 | 45,928,301,057 | 45,415,670,057 | ||
| 감가상각누계액 | (38,177,330,421) | (36,983,387,323) | ||
| 4.기계장치 | 905,868,327,910 | 905,168,218,111 | ||
| 정부보조금 | (17,730,054) | (23,185,455) | ||
| 감가상각누계액 | (761,550,797,925) | (746,875,508,523) | ||
| 손상차손누계액 | (19,385,963,664) | (19,385,963,664) | ||
| 5.금형공기구 | 1,286,158,973,403 | 1,336,460,526,143 | ||
| 감가상각누계액 | (1,175,523,271,557) | (1,191,249,502,341) | ||
| 손상차손누계액 | (55,947,517,293) | (55,959,042,443) | ||
| 6.계측기 | 53,579,319,158 | 53,302,319,842 | ||
| 정부보조금 | (2,993,342) | (14,846,774) | ||
| 감가상각누계액 | (51,756,015,113) | (50,721,910,963) | ||
| 손상차손누계액 | (122,000,000) | (122,000,000) | ||
| 7.차량운반구 | 2,363,626,858 | 2,497,983,387 | ||
| 감가상각누계액 | (2,281,930,863) | (2,376,104,064) | ||
| 8.비품 | 71,335,944,822 | 72,316,202,475 | ||
| 정부보조금 | (1,213,614) | (6,068,069) | ||
| 감가상각누계액 | (64,911,480,026) | (63,718,786,896) | ||
| 손상차손누계액 | (1,488,230,008) | (1,492,575,991) | ||
| 9.건설중인자산 | 104,524,505,870 | 10,336,021,554 | ||
| (3)무형자산(주석6) | 338,297,092,481 | 265,165,550,807 | ||
| 1.산업재산권 | 972,676,345 | 961,488,448 | ||
| 2.기술사용권(주석12) | 264,000,000,000 | 264,000,000,000 | ||
| 3.개발비(주석12) | 72,296,550,880 | - | ||
| 4.기타의무형자산 | 1,027,865,256 | 204,062,359 | ||
| (4)기타비유동자산 | 54,865,770,780 | 58,162,347,201 | ||
| 1.보증금 | 17,245,939,620 | 19,426,775,820 | ||
| 2.이연법인세자산(주석16) | 37,619,831,160 | 38,735,571,381 | ||
| 자산총계 | 2,098,007,175,731 | 2,375,515,524,489 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 418,918,619,888 | 706,023,521,517 | ||
| 1.매입채무(주석11,12,22) | 176,801,530,746 | 320,958,402,356 | ||
| 2.미지급금(주석7,11,22) | 48,375,289,977 | 82,248,716,450 | ||
| 3.단기금융부채(주석12,21,22) | 28,838,150,989 | 33,000,000,000 | ||
| 4.선수금 | 7,471,503,981 | 8,875,612,375 | ||
| 5.선수수익 | 12,193,453,043 | 17,137,498,993 | ||
| 6.예수보증금 | 268,620,000 | 198,420,000 | ||
| 7.예수제세 | - | 25,790,996,576 | ||
| 8.미지급비용(주석11,12,22) | 88,182,217,698 | 129,103,468,204 | ||
| 9.당기법인세부채(주석16) | 36,450,560,009 | 56,696,230,823 | ||
| 10.판매보증충당부채(주석10) | 18,446,396,092 | 20,134,931,843 | ||
| 11.기타충당부채(주석10) | 1,890,897,353 | 11,879,243,897 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 94,105,506,811 | 116,622,945,262 | ||
| 1.장기금융부채(주석12,21,22) | - | 30,000,000,000 | ||
| 2.퇴직급여충당부채 | 350,007,540 | 1,192,764,740 | ||
| 3.판매보증충당부채(주석10) | 6,082,024,552 | 10,842,554,375 | ||
| 4.기타충당부채(주석10) | 87,673,474,719 | 74,587,626,147 | ||
| 부채총계 | 513,024,126,699 | 822,646,466,779 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금 | 666,875,000,000 | 666,875,000,000 | ||
| 1.보통주자본금(주석13) | 666,875,000,000 | 666,875,000,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 35,683,143,154 | 35,683,143,154 | ||
| 1.주식발행초과금 | 35,683,143,154 | 35,683,143,154 | ||
| Ⅲ.자본조정 | (30,697,150,989) | (64,859,000,000) | ||
| 1.최소배당약정(주석21) | (28,838,150,989) | (63,000,000,000) | ||
| 2.기타자본조정 | (1,859,000,000) | (1,859,000,000) | ||
| Ⅳ.이익잉여금 | 913,122,056,867 | 915,169,914,556 | ||
| 1.법정적립금(주석14) | 108,906,824,085 | 98,865,310,891 | ||
| 2.미처분이익잉여금(주석15) | 804,215,232,782 | 816,304,603,665 | ||
| 자본총계 | 1,584,983,049,032 | 1,552,869,057,710 | ||
| 부채와자본총계 | 2,098,007,175,731 | 2,375,515,524,489 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23 (전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 르노코리아자동차 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24 (당) 기 | 제 23 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석12) | 3,291,431,194,992 | 4,861,958,333,031 | ||
| 1.완성차매출액 | 2,507,489,356,408 | 3,992,911,594,528 | ||
| 2.서비스및부품매출액 | 548,927,131,857 | 563,505,620,038 | ||
| 3.기타매출액 | 235,014,706,727 | 305,541,118,465 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석8,12,21,23) | 2,715,872,262,532 | 4,075,530,568,732 | ||
| 1.완성차매출원가 | 2,275,143,588,130 | 3,583,664,302,151 | ||
| 기초완성차재고액 | 150,573,545,310 | 160,853,980,498 | ||
| 당기제품및매입원가 | 2,137,802,108,066 | 3,433,962,197,387 | ||
| 타계정대체입 | 56,318,291,351 | 139,421,669,576 | ||
| 기말완성차재고 | (69,550,356,597) | (150,573,545,310) | ||
| 2.서비스및부품매출원가 | 369,765,142,220 | 387,103,121,950 | ||
| 3.기타매출원가 | 70,963,532,182 | 104,763,144,631 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 575,558,932,460 | 786,427,764,299 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석23) | 460,365,819,819 | 601,632,969,085 | ||
| 1.급여(주석12) | 59,178,645,376 | 54,227,908,476 | ||
| 2.퇴직급여 | 7,519,061,593 | 9,780,375,528 | ||
| 3.복리후생비(주석12) | 7,727,948,011 | 1,812,723,436 | ||
| 4.감가상각비(주석5) | 3,962,458,902 | 4,849,639,776 | ||
| 5.무형자산상각비(주석6) | 33,657,923 | 320,663,102 | ||
| 6.수선유지비 | 4,767,885,183 | 4,068,601,836 | ||
| 7.소모품비 | 4,354,137,967 | 3,434,113,970 | ||
| 8.여비행사비 | 1,841,846,324 | 1,434,647,371 | ||
| 9.통신비 | 1,017,004,790 | 1,104,721,097 | ||
| 10.용역수수료(주석12) | 31,739,165,932 | 30,120,375,592 | ||
| 11.세금과공과 | 1,415,174,047 | 2,038,179,540 | ||
| 12.보험료 | 478,622,800 | 143,465,627 | ||
| 13.운반비 | 168,344,819,451 | 214,737,090,877 | ||
| 14.일시근무 | 585,099,277 | 1,136,220,107 | ||
| 15.사회보장비 | 8,665,624,927 | 7,174,021,687 | ||
| 16.기타후생비 | 1,019,664,083 | 855,278,975 | ||
| 17.금융수수료 | 7,301,746,365 | 18,076,005,066 | ||
| 18.임차료(주석12) | 10,240,103,556 | 10,950,492,413 | ||
| 19.조사연구비 | 655,266,237 | 681,524,545 | ||
| 20.접대비 | 574,455,860 | 262,780,545 | ||
| 21.도서구입비 | 5,464,104 | 9,607,937 | ||
| 22.광고판촉비(주석12) | 58,038,742,916 | 98,561,997,513 | ||
| 23.판매컨설팅 | 52,382,634,877 | 110,627,081,514 | ||
| 24.품질보증비(주석10) | 27,062,400,799 | 23,085,451,812 | ||
| 25.연구비(주석8,12) | 1,420,018,927 | 2,047,839,580 | ||
| 26.잡비 | 34,169,592 | 92,161,163 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 115,193,112,641 | 184,794,795,214 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 23,201,120,295 | 31,306,307,262 | ||
| 1.이자수익 | 10,725,196,341 | 5,305,598,355 | ||
| 2.외환차익 | 10,357,652,604 | 15,416,013,063 | ||
| 3.외화환산이익(주석11) | 1,793,857,040 | 3,782,080,947 | ||
| 4.유형자산처분이익 | 8,971,475 | 6,532,941,548 | ||
| 5.잡이익 | 315,442,835 | 269,673,349 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 16,038,638,679 | 27,790,420,592 | ||
| 1.이자비용 | 918,306,944 | 945,751,196 | ||
| 2.외환차손 | 12,627,853,543 | 15,883,035,846 | ||
| 3.외화환산손실(주석11) | 2,049,590,069 | 3,753,625,305 | ||
| 4.유형자산처분손실 | 437,797,909 | 313,554,965 | ||
| 5.기부금 | - | 5,000,000 | ||
| 6.잡손실 | 5,090,214 | 6,889,453,280 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 122,355,594,257 | 188,310,681,884 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석16) | 23,988,320,006 | 62,791,766,960 | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 98,367,274,251 | 125,518,914,924 | ||
| XI.주당손익(주석17) | ||||
| 1.기본주당순이익 | 738 | 1,365 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23 (전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 르노코리아자동차 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1 (전기초) | 440,000,000,000 | - | - | 800,995,448,243 | 1,240,995,448,243 |
| 유상증자(주석12) | 226,875,000,000 | 35,683,143,154 | (63,000,000,000) | - | 199,558,143,154 |
| 주식기준보상 | - | - | (1,859,000,000) | - | (1,859,000,000) |
| 연차배당 | - | - | - | (11,344,448,611) | (11,344,448,611) |
| 당기순이익 | - | - | - | 125,518,914,924 | 125,518,914,924 |
| 2022.12.31 (전기말) | 666,875,000,000 | 35,683,143,154 | (64,859,000,000) | 915,169,914,556 | 1,552,869,057,710 |
| 2023.1.1 (당기초) | 666,875,000,000 | 35,683,143,154 | (64,859,000,000) | 915,169,914,556 | 1,552,869,057,710 |
| 연차배당 | - | - | 34,161,849,011 | (100,415,131,940) | (66,253,282,929) |
| 당기순이익 | - | - | - | 98,367,274,251 | 98,367,274,251 |
| 2023.12.31 (당기말) | 666,875,000,000 | 35,683,143,154 | (30,697,150,989) | 913,122,056,867 | 1,584,983,049,032 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23 (전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 르노코리아자동차 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24 (당) 기 | 제 23 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 261,180,160,275 | (22,394,114,784) | ||
| 1.당기순이익 | 98,367,274,251 | 125,518,914,924 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 118,184,287,063 | 120,882,686,231 | ||
| 퇴직급여 | 350,007,540 | 1,192,764,740 | ||
| 감가상각비 | 82,654,752,728 | 88,217,561,156 | ||
| 무형자산상각비 | 159,879,206 | 320,663,102 | ||
| 품질보증비 | 25,923,952,666 | 21,768,278,185 | ||
| 이자비용(현재가치할인차금상각) | 918,306,944 | 945,751,196 | ||
| 외화환산손실 | 2,049,590,070 | 3,753,625,305 | ||
| 유형자산처분손실 | 437,797,909 | 313,554,965 | ||
| 기타충당부채증가액 | 5,690,000,000 | 4,370,487,582 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (1,831,745,539) | (10,351,648,944) | ||
| 이자수익(현재가치할인차금환입) | 28,917,024 | 36,626,448 | ||
| 외화환산이익 | 1,793,857,040 | 3,782,080,948 | ||
| 유형자산처분이익 | 8,971,475 | 6,532,941,548 | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 46,460,344,500 | (258,444,066,995) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 5,382,273,818 | (46,825,110,948) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 28,328,382,016 | (10,288,108,070) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 467,546,482 | (902,910,416) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (2,922,000,000) | 1,022,087,923 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 4,091,418,224 | (3,845,778,029) | ||
| 선급제세의 감소(증가) | 9,602,493,496 | (8,956,835,158) | ||
| 예치보증금의 감소(증가) | - | 3,080,000 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 318,809,445,756 | (127,425,639,853) | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | 5,361,143,140 | 6,015,848,149 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (152,237,480,586) | (92,837,402,739) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (34,438,664,233) | (8,739,640,139) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (1,404,108,394) | (5,357,422,620) | ||
| 선수수익의 증가(감소) | (4,586,432,683) | (3,220,417,816) | ||
| 예수제세의 증가(감소) | (26,148,609,843) | 25,731,756,561 | ||
| 예수보증금의 증가(감소) | 70,200,000 | (339,200,000) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (40,973,793,332) | 6,501,287,166 | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (20,245,670,814) | 56,696,230,823 | ||
| 퇴직금의 지급 | (1,192,764,740) | (585,967,710) | ||
| 판매보증충당부채의 증가(감소) | (38,059,680,311) | (41,705,899,157) | ||
| 기타충당부채의 증가(감소) | (3,443,353,496) | (3,384,024,962) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (182,211,128,604) | (276,224,628,641) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 4,967,209,276 | 114,075,319,718 | ||
| 단기대여금의 회수 | - | 100,000,000,000 | ||
| 유동성장기대여금의 회수 | 808,390,000 | 1,147,447,210 | ||
| 장기대여금의 회수 | 176,327,000 | 372,578,790 | ||
| 토지의 처분 | - | 6,495,000,000 | ||
| 건물의 처분 | - | 2,055,000,000 | ||
| 기계장치의 처분 | - | 139,627,612 | ||
| 금형공기구의 처분 | 4,426,020 | 50,457,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | 4,545,455 | 7,606,525 | ||
| 비품의 처분 | 21,134,401 | 271,308,581 | ||
| 보증금의 회수 | 3,952,386,400 | 3,536,294,000 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (187,178,337,880) | (390,299,948,359) | ||
| 단기대여금의 증가 | - | 100,000,000,000 | ||
| 장기대여금의 증가 | 668,305,000 | 433,828,000 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 111,447,061,800 | 24,927,330,359 | ||
| 무형자산의 취득 | 73,291,420,880 | 264,008,790,000 | ||
| 보증금의 증가 | 1,771,550,200 | 930,000,000 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (100,415,131,940) | 251,146,916,503 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | - | 262,558,143,154 | ||
| 유상증자(주석12) | - | 262,558,143,154 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (100,415,131,940) | (11,411,226,651) | ||
| 정부보조금의 사용 | - | 66,778,040 | ||
| 배당금의 지급 | 100,415,131,940 | 11,344,448,611 | ||
| IV.현금의 증가(감소)(I＋Ⅱ+III) | (21,446,100,269) | (47,471,826,922) | ||
| V.기초의현금 | 620,398,859,664 | 667,870,686,586 | ||
| VI.기말의현금 | 598,952,759,395 | 620,398,859,664 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24 (당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 23 (전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 르노코리아자동차 주식회사 |
1. 일반사항
르노코리아자동차 주식회사(이하 "당사")는 네덜란드국 법인이며 Renault Group의 자회사인 Renault Group BV와 삼성그룹계열의 삼성카드 주식회사가 2000년 7월 3일에 체결한 합작투자계약에 의거, 2000년 7월 14일에 자동차 및 동 부분품의 제조 및 판매를 주목적으로 설립되었습니다. 당사는 삼성자동차 주식회사와의 자산양수도계약(Asset Purchase Agreement:이하 "APA")에 따라 2000년 9월 1일자로 삼성자동차 주식회사로부터 자동차사업과 관련된 자산 및 부채의 일부를 인수하여 목적사업을 개시하였습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 보통주식은 Renault Group BV가 52.82%를, Centurion Industries Limited가 34.02%를, 삼성카드 주식회사가 13.13%를, 우리사주조합이 0.03%를 각각 소유하고 있습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
당사의 재무제표는 2024년 2월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를기준으로 작성되었습니다.
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
① 주석10: 충당부채
② 주석21: 우발부채와 주요 약정사항
③ 주석24: 계류중인 소송사건
(4) 현금및현금성자산의 분류
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(5) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
한편, 당기 및 전기 중 비경상적으로 발생한 재고자산평가손실은 없습니다.
(6) 금융상품
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
(7) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 자 산 | 내용연수 | 자 산 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 30년, 40년 | 계 측 기 | 5년 |
| 구 축 물 | 15년, 25년 | 차 량 운 반 구 | 4~6년 |
| 기 계 장 치 | 8~30년 | 비 품 | 4~8년 |
| 금 형 공 기 구 | 2~7년 |
한편, 내용연수 도중 사용을 중단하고 처분예정인 유형자산은 사용을 중단한 시점의 장부금액으로 표시합니다. 이러한 자산에 대해서는 투자자산으로 재분류하고 감가상각을 하지 않으며, 손상차손 발생여부를 매 보고기간말에 검토합니다.
유형자산 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며, 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액 으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 자 산 | 내용연수 |
|---|---|
| 기술사용권 | 5년 |
| 산업재산권 및 기타의무형자산 | 2,3,5년 |
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며, 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
(9) 자산손상
금융자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(10) 정부보조금
당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
(11) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 당사의 주주사인 Renault GroupBV의 내부환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(12) 퇴직급여
당사는 2015년에 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따르면 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 있습니다. 당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(13) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(14) 리스
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
(15) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(16) 수익
당사의 수익은 재화(완성차, 부품ㆍ용품)의 판매, 용역의 제공, 수수료수익으로 구성되어있습니다.
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할
수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를
위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식
하고 있습니다.
당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.
(17) 법인세
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기 세율변경으로 인한 이연법인세의 변동액은 당초에 자본계정에 직접 귀속시키는 항목과 관련된 부분을 제외하고는 손익계산서에 반영하고 있습니다.
(18) 온실가스충당부채
대기환경보전법 시행령에 따라 자동차제작자별 부담금 금액은 온실가스 배출허용기준을 달성하지 못한 연도의 온실가스 배출허용기준 미달성량에 법 제76조의5 제2항에 따라 이월거래 또는 상환한 양을 감하여 산정한 값을 부담금 요율에 곱한 금액으로 합니다. 당사는 이에 따라 향후 납부할 것으로 예상되는 부담금 금액을 온실가스 충당부채로 기타충당부채에 계상하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 거 래 처 | 당 기 | 전 기 | 제 한 내 용 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 국민은행 | 3,000,000 | 3,000,000 | 당좌개설보증금 |
4. 보유토지의 공시지가
당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 장 부 금 액 | 공 시 지 가 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 부산공장 | 40,246,057,663 | 40,246,057,663 | 956,286,907,420 | 1,013,778,154,090 |
| 영업지점 | 14,604,198,211 | 14,604,198,211 | 119,968,488,200 | 127,191,011,800 |
| 기흥연구소부지 | 2,734,777,069 | 2,734,777,069 | 141,450,316,720 | 149,428,935,700 |
| 합 계 | 57,585,032,943 | 57,585,032,943 | 1,217,705,712,340 | 1,290,398,101,590 |
5. 유형자산
당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초장부가액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대체증감 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 57,585,032,943 | - | - | - | 57,585,032,943 | |
| 건물 | 99,667,084,990 | - | - | (9,108,400,336) | 3,513,376,720 | 94,072,061,374 |
| 구축물 | 8,432,282,734 | - | - | (1,193,943,098) | 512,631,000 | 7,750,970,636 |
| 기계장치 | 138,883,560,469 | - | (281,542,208) | (26,068,336,655) | 12,380,154,661 | 124,913,836,267 |
| 금형공기구 | 89,251,981,359 | - | (9,125,117) | (42,761,490,956) | 8,206,819,267 | 54,688,184,553 |
| 계측기 | 2,443,562,105 | - | - | (1,160,592,718) | 415,341,316 | 1,698,310,703 |
| 차량운반구 | 121,879,323 | - | - | (40,183,328) | - | 81,695,995 |
| 비품 | 7,098,771,519 | - | (168,264,985) | (2,321,805,637) | 326,320,277 | 4,935,021,174 |
| 건설중인자산 | 10,336,021,554 | 119,543,127,557 | - | - | (25,354,643,241) | 104,524,505,870 |
| 합 계 | 413,820,176,996 | 119,543,127,557 | (458,932,310) | (82,654,752,728) | - | 450,249,619,515 |
(2) 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초장부가액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대체증감 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 57,929,908,417 | - | (344,875,474) | - | - | 57,585,032,943 |
| 건물 | 110,641,666,444 | - | (2,028,577,231) | (9,087,424,223) | 141,420,000 | 99,667,084,990 |
| 구축물 | 9,186,766,568 | - | (4,568,487) | (1,261,769,347) | 511,854,000 | 8,432,282,734 |
| 기계장치 | 162,431,656,577 | - | (88,698,040) | (26,497,525,958) | 3,038,127,890 | 138,883,560,469 |
| 금형공기구 | 129,940,901,060 | - | - | (46,124,681,098) | 5,435,761,397 | 89,251,981,359 |
| 계측기 | 3,284,026,013 | - | - | (1,576,732,328) | 736,268,420 | 2,443,562,105 |
| 차량운반구 | 215,423,836 | - | - | (93,544,513) | - | 121,879,323 |
| 비품 | 5,930,363,811 | - | (332,893,903) | (3,575,883,689) | 5,077,185,300 | 7,098,771,519 |
| 건설중인자산 | 812,773,091 | 24,463,865,470 | - | - | (14,940,617,007) | 10,336,021,554 |
| 합 계 | 480,373,485,817 | 24,463,865,470 | (2,799,613,135) | (88,217,561,156) | - | 413,820,176,996 |
6. 무형자산
당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며 무형자산의 상각액은 무형자산상각비의 과목으로 손익계산서에 계상하였습니다.
(1) 당기
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초장부가액 | 취 득 | 상 각 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 961,488,448 | 13,370,000 | (2,182,103) | 972,676,345 |
| 기술사용권 | 264,000,000,000 | - | - | 264,000,000,000 |
| 개발비(*) | - | 72,296,550,880 | - | 72,296,550,880 |
| 기타의무형자산 | 204,062,359 | 981,500,000 | (157,697,103) | 1,027,865,256 |
| 합 계 | 265,165,550,807 | 73,291,420,880 | (159,879,206) | 338,297,092,481 |
(*) 당사는 당기 중 특수관계자인 Geely Automobile Research Inst 및 Geely Automobile Group Co., Ltd.로부터 신규차종 개발과 직접 관련된 개발용역을 제공 받았습니다. (주석 12 참조)
(2) 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초장부가액 | 취 득 | 상 각 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 962,640,620 | - | (1,152,172) | 961,488,448 |
| 기술사용권(*) | - | 264,000,000,000 | - | 264,000,000,000 |
| 기타의무형자산 | 514,783,289 | 8,790,000 | (319,510,930) | 204,062,359 |
| 합 계 | 1,477,423,909 | 264,008,790,000 | (320,663,102) | 265,165,550,807 |
(*) 당사는 전기 중 특수관계자인 Zhejiang Liankong Technologies Co., Ltd. 및 Zhejiang Jirun Automobile Co., Ltd.로부터 신규차종 개발과 관련한 기술사용권을 취득하였습니다. (주석 12 참조)
7. 정부보조금
(1) 당사는 한국산업인력공단과 중소기업직업훈련 관련 업무협약을 체결하였으며, 비용 지출시에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.
(2) 당사는 한국산업기술평가원 등과 OTA(Over-The-Air) project 개발 등과 관련하여 개발협약을 체결하였습니다. 이러한 개발사업과 관련하여, 비용 지출시에는 관련 비용과 상계처리하고, 유형자산의 구입시에는 관련 자산의 장부금액의 차감항목으로표시하고 있습니다.
한편, 개발종료 후 상환될 예정인 상환의무가 있는 정부보조금은 당기말 및 전기말 현재 각각 218백만원 및 218백만원이며, 미지급금으로 계상하고 있습니다.
8. 연구비와 경상개발비
당기 및 전기에 비용(매출원가 또는 판매비와관리비)으로 인식한 연구개발활동 관련 지출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 연구비와 경상개발비 |
81,393,388,494 | 107,938,019,033 |
9. 장기대여금의 현재가치평가
(1) 당기말과 전기말 현재 당사는 금전대차거래에서 발생한 장기채권으로서 명목가액과 현재가치와의 차이가 중요한 장기대여금에 대하여 현재가치로 평가하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 대금수수기간 | 2024년~2030년 | 2023년~2029년 |
| 명목가치 | 2,480,078,000 | 2,796,490,000 |
| 현재가치(*) | 2,367,524,867 | 2,722,471,263 |
| 총 현재가치할인차금 | 112,553,133 | 74,018,737 |
(*) 현재가치를 계산하기 위해 적용한 이자율은 CD(91일)금리이며, 동 이자율을 사용하여 현재가치할인차금을 상각하고 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기성자산(명목원금) | 2,480,078,000 | 2,796,490,000 |
| 차감: 총현재가치할인차금 | 112,553,133 | 74,018,737 |
| 차감: 유동성자산(순액) | 710,926,143 | 803,010,146 |
| 장기자산(순액) | 1,656,598,724 | 1,919,461,117 |
10. 충당부채
(1) 판매보증충당부채
당사는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체, 제품의 하자로 인한 사고 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.
당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 잔액 | 30,977,486,218 | 43,178,687,632 |
| 설정액 | 31,610,614,737 | 29,504,697,743 |
| 사용액 | (38,059,680,311) | (41,705,899,157) |
| 기말 잔액 | 24,528,420,644 | 30,977,486,218 |
| 유동부채 | 18,446,396,092 | 20,134,931,843 |
| 비유동부채 | 6,082,024,552 | 10,842,554,375 |
(2) 기타충당부채
① 서비스충당부채
당사는 출고한 제품과 관련하여 차량 사용기간 내의 패키지 서비스를 제공하기 위하여 관련 제품의 매출시점에 서비스충당부채를 기타충당부채로 설정하고 있습니다.
당기 및 전기 중 서비스충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 잔액 | 1,136,431,908 | 2,043,579,826 |
| 사용액 | (1,109,613,712) | (907,147,918) |
| 기말 잔액 | 26,818,196 | 1,136,431,908 |
| 유동부채 | - | - |
| 비유동부채 | 26,818,196 | 1,136,431,908 |
② 손실계약충당부채
당사는 해지시 손실의무를 부담하는 계약에 대하여 손실계약충당부채를 설정하고 있습니다.
당기 및 전기 중 손실계약충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 잔액 | 22,419,656,136 | 23,962,239,332 |
| 사용액 | (2,333,739,784) | (2,468,877,044) |
| 상각액 | 850,855,524 | 926,293,848 |
| 기말 잔액 | 20,936,771,876 | 22,419,656,136 |
| 유동부채 | 1,404,215,353 | 1,222,561,897 |
| 비유동부채 | 19,532,556,523 | 21,197,094,239 |
③ 복구충당부채
당사는 사용 중인 임차건물의 반환 시 원상 복구를 위해 향후 지급이 예상되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.
당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 잔액 | 1,881,782,000 | 1,889,782,000 |
| 사용액 | - | (8,000,000) |
| 기말 잔액 | 1,881,782,000 | 1,881,782,000 |
| 유동부채 | 486,682,000 | 486,682,000 |
| 비유동부채 | 1,395,100,000 | 1,395,100,000 |
④ 온실가스충당부채
당사는 온실가스 초과 배출로 인해 납부할 것으로 예상되는 현재의무를 온실가스충당부채로 설정하고 있습니다.
당기 및 전기 중 온실가스충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 잔액 | 61,029,000,000 | 47,567,000,000 |
| 설정액 | 5,690,000,000 | 13,462,000,000 |
| 기말 잔액 | 66,719,000,000 | 61,029,000,000 |
| 유동부채 | - | 10,170,000,000 |
| 비유동부채 | 66,719,000,000 | 50,859,000,000 |
11. 외화자산과 외화부채
당기말과 전기말 현재 당사의 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원 및 외화 1단위) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | |||
| 매출채권 | JPY | 58,963,720 | 540,740,356 | JPY | 97,367,412 | 930,404,042 |
| USD | 74,068 | 96,098,243 | USD | 333,184 | 419,866,460 | |
| EUR | 10,651,924 | 15,271,237,089 | EUR | 19,436,427 | 26,124,306,575 | |
| CNY | - | - | CNY | - | - | |
| 소 계 | 15,908,075,688 | 소 계 | 27,474,577,077 | |||
| 미수금 | USD | 13,683 | 17,752,421 | USD | 29,003 | 36,548,701 |
| EUR | 114,188 | 163,707,141 | EUR | 3,791,442 | 5,096,038,676 | |
| CNY | 59,756 | 10,912,147 | CNY | 69,173 | 12,635,449 | |
| 소 계 | 192,371,709 | 소 계 | 5,145,222,826 | |||
| 자산합계 | JPY | 58,963,720 | 16,100,447,397 | JPY | 97,367,412 | 32,619,799,903 |
| USD | 87,751 | USD | 362,187 | |||
| EUR | 10,766,112 | EUR | 23,227,868 | |||
| CNY | 59,756 | CNY | 69,173 | |||
| 매입채무 | JPY | 88,428,446 | 810,953,404 | JPY | 298,238,997 | 2,849,852,559 |
| USD | 4,231,647 | 5,490,265,473 | USD | 1,760,838 | 2,218,942,916 | |
| EUR | 4,390,042 | 6,293,828,087 | EUR | 12,035,690 | 16,177,050,895 | |
| THB | 250 | 9,428 | THB | 250 | 9,112 | |
| CNY | 9,704,811 | 1,772,204,326 | CNY | 41,979,955 | 7,668,293,699 | |
| 소 계 | 14,367,260,718 | 소 계 | 28,914,149,181 | |||
| 미지급금 | JPY | 625,683,810 | 5,737,977,283 | JPY | 593,866,145 | 5,674,747,333 |
| USD | 3,896,964 | 5,056,037,885 | USD | 7,127,813 | 8,982,207,337 | |
| EUR | 8,496,731 | 12,181,424,010 | EUR | 7,715,118 | 10,369,812,778 | |
| THB | 409,134 | 15,446,725 | THB | 409,134 | 14,929,073 | |
| CNY | 19,894,432 | 3,632,940,253 | CNY | 10,739,520 | 1,961,740,812 | |
| 소 계 | 26,623,826,157 | 소 계 | 27,003,437,332 | |||
| 미지급비용 | EUR | 2,261 | 3,241,993 | EUR | 791,317 | 1,063,600,850 |
| 소 계 | 3,241,993 | 소 계 | 1,063,600,850 | |||
| 부채합계 | JPY | 714,112,256 | 40,994,328,867 | JPY | 892,105,142 | 56,981,187,364 |
| USD | 8,128,612 | USD | 8,888,651 | |||
| EUR | 12,889,035 | EUR | 20,542,125 | |||
| THB | 409,383 | THB | 409,383 | |||
| CNY | 29,599,242 | CNY | 52,719,475 | |||
상기 외화환산과 관련하여 외화환산이익 1,794백만원과 외화환산손실 2,050백만원을 영업외손익으로 계상하였습니다.
12. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 지배ㆍ종속기업의 명칭 |
|---|---|
| 지배기업 | Renault Group BV |
| 기타특수관계자 | Renault Group사, Nissan Group사, Geely Group사 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
① 매출 등
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 차량/부품 | Nissan Motor | 10,406,901,906 | 12,831,801,003 |
| NISSAN MEXICANA | 465,347,150 | 771,750,465 | |
| Renault SAS | 2,317,681,787,320 | 3,069,163,315,663 | |
| SOFASA S.A | 26,209,914 | 45,168,401 | |
| RCI Korea | 3,062,264,087 | 4,607,854,879 | |
| 소 계 | 2,331,642,510,377 | 3,087,419,890,411 | |
| 연구용역 및 기타 | Renault SAS | 68,545,749,772 | 92,547,741,330 |
| RCI Korea | 295,794,300 | 241,670,600 | |
| NISSAN TRADING | 15,155,400 | 15,155,400 | |
| Renault Finance SA | - | 25,890,411 | |
| 소 계 | 68,856,699,472 | 92,830,457,741 |
② 매입 등
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 차량/부품 | Nissan Motor | 30,046,922,142 | 59,468,798,616 |
| Nissan North America | 1,640,707,849 | 3,840,802,384 | |
| NISSAN TRADING | 8,248,382,049 | 10,092,315,299 | |
| NISSAN MEXICANA | 1,940,585,148 | 9,452,249,215 | |
| JATCO | 31,355,151,308 | 89,976,232,908 | |
| Renault SAS | 625,075,982,702 | 1,308,711,539,952 | |
| Nissan China | 16,484,907,280 | 61,042,807,979 | |
| 소 계 | 714,792,638,478 | 1,542,584,746,353 | |
| 기술사용료(매출원가) | Nissan Motor | 287,670,023 | 321,349,537 |
| Renault SAS | 14,041,227,947 | 70,634,676,252 | |
| 소 계 | 14,328,897,970 | 70,956,025,789 | |
| 연구비 | NISSAN TRADING | 27,115,835 | 27,115,835 |
| JATCO | 38,759,512 | 38,759,512 | |
| Renault SAS | - | 8,680,578 | |
| 소 계 | 65,875,347 | 74,555,925 | |
| 급여/복리후생비 | Renault SAS | 1,924,822,059 | 1,536,064,761 |
| 용역수수료(IT 비용 등) | Renault SAS | 22,009,900,264 | 22,044,355,959 |
| Geely Automobile Research Inst | 1,404,514,950 | 6,934,360,900 | |
| 소 계 | 23,414,415,214 | 28,978,716,859 | |
| 광고판촉비(할부이자) | RCI Korea | 15,266,269,803 | 53,865,169,121 |
| 임차료(리스/렌탈) | RCI Korea | 1,532,508,456 | 1,761,424,184 |
| 기술사용권 | Zhejiang Liankong Technologies Co., Ltd. | - | 132,000,000,000 |
| Zhejiang Jirun Automobile Co., Ltd. | - | 132,000,000,000 | |
| 소 계 | - | 264,000,000,000 | |
| 개발비 | Geely Automobile Research Inst | 38,125,068,812 | - |
| Geely Automobile Group Co., Ltd. | 321,482,400 | - | |
| 소 계 | 38,446,551,212 | - |
③ 자본거래 등
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 배당금 지급 | Renault Group BV | 53,035,135,625 | 9,080,622,638 |
| Centurion Industries Limited(*) | 34,161,849,011 | - | |
| 소 계 | 87,196,984,636 | 9,080,622,638 | |
| 유상증자 | Centurion Industries Limited | - | 262,558,143,154 |
(*) Centurion Industries Limited에게 2022년 및 2023년 회계기간에 대해 최소배당금을 지급하는 약정이 포함되어 있습니다. (주석 21 참조)
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 특 수 관 계 자 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | Nissan Motor | 678,943,696 | 1,057,447,824 |
| NISSAN MEXICANA | 95,886,760 | 346,894,137 | |
| Renault SAS | 240,193,833,771 | 239,971,113,042 | |
| RCI Korea | 31,114,407 | 91,664,000 | |
| SOFASA S.A | 2,257,073 | - | |
| 소 계 | 241,002,035,707 | 241,467,119,003 | |
| 미수금 | RCI Korea | 50,750,000 | 258,372,620 |
| Renault SAS | 355,755,614 | 5,326,475,737 | |
| 소 계 | 406,505,614 | 5,584,848,357 | |
| 매입채무 | Nissan Motor | 337,911,466 | 12,730,060 |
| Nissan China | - | 412,636,288 | |
| NISSAN MEXICANA | - | 8,968,972 | |
| JATCO | 489,858,604 | 2,362,509,598 | |
| Renault SAS | 37,063,136,535 | 70,812,363,063 | |
| RCI Korea | 4,840,980,473 | 3,546,364,177 | |
| 소 계 | 42,731,887,078 | 77,155,572,158 | |
| 미지급비용 | Nissan Motor | 141,686,546 | 163,919,212 |
| Renault SAS | 12,787,709,598 | 37,804,783,936 | |
| 소 계 | 12,929,396,144 | 37,968,703,148 | |
| 금융부채 | Centurion Industries Limited | 28,838,150,989 | 63,000,000,000 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
당기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.
② 전기
| (단위 : 원) |
| 회사명 | 계정과목 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| Renualt Finance SA | 단기대여금 | - | 100,000,000,000 | 100,000,000,000 | - |
(5) 기타보증
당사는 당사의 국내관계사인 RCI Korea의 사무실 임대차 계약과 관련하여 2023년 부터 2033년까지 10년의 임대기간에 대하여 보증을 제공하고 있습니다.
13. 자본금
당사의 당기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 352,000,000주 | 352,000,000주 |
| 발행한 주식의 수 | 133,375,000주 | 133,375,000주 |
| 액면금액 | 5,000 | 5,000 |
| 자본금 | 666,875,000,000 | 666,875,000,000 |
14. 이익잉여금
당사의 당기말과 전기말 현재 법정적립금의 세부내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 108,906,824,085 | 98,865,310,891 |
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
15. 이익잉여금처분계산서
(1) 당기 및 전기 당사의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일 : 2024년 3월 28일 | 처분확정일 : 2023년 3월 29일 | |||
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 804,215,232,782 | 816,304,603,665 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 705,847,958,531 | 690,785,688,741 | ||
| 2.당기순이익 | 98,367,274,251 | 125,518,914,924 | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | 93,243,354,864 | 110,456,645,134 | ||
| 1.이익준비금 | 8,476,668,624 | 10,041,513,194 | ||
| 2.연차배당금 주당배당금(률): 당기: 636원(12.7%) 전기: 753원(15.1%) |
84,766,686,240 | 100,415,131,940 | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 710,971,877,918 | 705,847,958,531 | ||
(2) 당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
① 배당금의 산정내역
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1주당 배당금(배당률) | 636(12.7%) | 753(15.1%) |
| 발행주식수 | 133,375,000주 | 133,375,000주 |
| 기말배당금 | 84,766,686,240 | 100,415,131,940 |
② 배당성향
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당금총액 | 84,766,686,240 | 100,415,131,940 |
| 당기순이익 | 98,367,274,251 | 125,518,914,924 |
| 배당성향 | 86.17% | 80.00% |
16. 법인세비용
(1) 당사의 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) | 18,627,176,866 | 56,775,918,811 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 5,361,143,140 | 6,015,848,149 |
| 법인세비용 | 23,988,320,006 | 62,791,766,960 |
(2) 당기와 전기의 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 122,355,594,257 | 188,310,681,884 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 28,264,142,273 | 45,571,185,016 |
| 조정사항 : | ||
| 비공제수익 및 비용 | 129,223,676 | (162,333,600) |
| 과거기간 법인세와 관련 직접반영비용 | 1,354,744,202 | 21,301,786,709 |
| 일시적차이 등에 대한 이연법인세 인식제외효과 | - | (5,466,296,000) |
| 이연법인세율 변동 효과 | 245,428,506 | 2,674,785,584 |
| 세액공제 및 기타 | (6,005,218,651) | (1,127,360,749) |
| 법인세비용 | 23,988,320,006 | 62,791,766,960 |
| 유효세율(법인세비용/세전이익) | 19.61% | 33.34% |
(3) 당기 및 전기 중 누적 일시적차이 및 이연법인세 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 유동성 | 비유동성 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (차감할 일시적차이) | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 1,192,764,740 | 350,007,540 | 1,192,764,740 | 350,007,540 | - | 350,007,540 |
| 판매보증충당부채 등 | 32,113,918,126 | 24,555,238,840 | 32,113,918,126 | 24,555,238,840 | - | 24,555,238,840 |
| 무형자산상각비 | 205,816,086 | 32,694,079 | 146,626,617 | 91,883,548 | - | 91,883,548 |
| 미지급비용 | 146,682,514,964 | 139,241,608,658 | 146,682,514,964 | 139,241,608,658 | 72,522,608,658 | 66,719,000,000 |
| 재고자산평가손실 | 5,520,421,893 | 9,706,563,859 | 5,520,421,893 | 9,706,563,859 | 9,706,563,859 | - |
| 현재가치할인차금 | 74,018,737 | 112,553,133 | 74,018,737 | 112,553,133 | - | 112,553,133 |
| 예수금 | 295,868,012 | 359,720,599 | 295,868,012 | 359,720,599 | 359,720,599 | - |
| 감가상각비등 | 38,527,631,404 | 5,270,868,469 | 10,816,989,116 | 32,981,510,757 | - | 32,981,510,757 |
| 국고보조금 | 651,238,094 | - | 38,417,104 | 612,820,990 | - | 612,820,990 |
| 복구충당부채 | 1,881,782,000 | 1,881,782,000 | 1,881,782,000 | 1,881,782,000 | - | 1,881,782,000 |
| 손실계약충당부채 | 22,419,656,136 | 20,936,771,876 | 22,419,656,136 | 20,936,771,876 | 1,404,215,353 | 19,532,556,523 |
| 대손금 | 2,178,000 | - | 2,178,000 | - | - | - |
| 대손충당금 | 465,731,891 | 733,210,309 | 465,731,891 | 733,210,309 | - | 733,210,309 |
| 토지교환 | 6,411,170,761 | - | - | 6,411,170,761 | - | 6,411,170,761 |
| 연장보증 | 13,863,596,120 | 678,181,266 | 5,264,857,876 | 9,276,919,510 | - | 9,276,919,510 |
| 회원권 | - | 18,163,200 | - | 18,163,200 | - | 18,163,200 |
| 소 계 | 270,308,306,964 | 203,877,363,828 | 226,915,745,212 | 247,269,925,580 | 83,993,108,469 | 163,276,817,111 |
| 세율(*) | 23.20% | 23.10% | 23.10% | 23.10% | ||
| 차감할 일시적차이 및 세무상결손금으로 인한 이연법인세자산 |
62,711,527,216 | 57,119,352,809 | 19,402,408,056 | 37,716,944,753 | ||
| 소 계 |
62,711,527,216 | 57,119,352,809 | 19,402,408,056 | 37,716,944,753 | ||
| 이연법인세자산 인식제외액 | - | - | - | - | ||
| 이연법인세자산 인식대상액 | 62,711,527,216 | 57,119,352,809 | 19,402,408,056 | 37,716,944,753 | ||
| (가산할 일시적차이) | ||||||
| 미수수익 | (994,452,663) | (526,906,181) | (994,452,663) | (526,906,181) | (526,906,181) | - |
| 인수자산 감가상각비 | (482,270,454) | - | (61,865,289) | (420,405,165) | - | (420,405,165) |
| 외화환산이익 | (513,046,052) | (21,460,740) | (513,046,052) | (21,460,740) | (21,460,740) | - |
| 선급비용 | (839,537,786) | (425,000,000) | (391,890,188) | (872,647,598) | (872,647,598) | - |
| 소 계 | (2,829,306,955) | (973,366,921) | (1,961,254,192) | (1,841,419,684) | (1,421,014,519) | (420,405,165) |
| 세율(*) | 23.20% | 23.10% | 23.10% | 23.10% | ||
| 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 |
(656,399,214) | (425,367,947) | (328,254,354) | (97,113,593) | ||
| 이연법인세자산-순액 | 62,055,128,002 | 56,693,984,862 | 19,074,153,702 | 37,619,831,160 | ||
(*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 당기말 현재까지 확정된 세율에기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다.
② 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 유동성 | 비유동성 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (차감할 일시적차이) | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 585,968,100 | 1,192,764,740 | 585,968,100 | 1,192,764,740 | - | 1,192,764,740 |
| 판매보증충당부채 등 | 45,222,281,934 | 32,113,918,126 | 45,222,281,934 | 32,113,918,126 | - | 32,113,918,126 |
| 무형자산상각비 | 610,376,814 | 70,519,226 | 475,079,954 | 205,816,086 | - | 205,816,086 |
| 미지급비용 | 125,960,114,734 | 146,682,333,865 | 125,959,933,635 | 146,682,514,964 | 95,823,514,964 | 50,859,000,000 |
| 재고자산평가손실 | 4,127,670,924 | 5,520,421,893 | 4,127,670,924 | 5,520,421,893 | 5,520,421,893 | - |
| 현재가치할인차금 | 91,173,642 | 74,018,737 | 91,173,642 | 74,018,737 | - | 74,018,737 |
| 예수금 | 229,651,788 | 295,868,012 | 229,651,788 | 295,868,012 | 295,868,012 | - |
| 감가상각비등 | 48,689,608,867 | 4,869,434,516 | 15,031,411,979 | 38,527,631,404 | - | 38,527,631,404 |
| 국고보조금 | 764,167,788 | - | 112,929,694 | 651,238,094 | - | 651,238,094 |
| 복구충당부채 | 1,889,782,000 | 1,881,782,000 | 1,889,782,000 | 1,881,782,000 | - | 1,881,782,000 |
| 손실계약충당부채 | 23,962,239,332 | 22,419,656,136 | 23,962,239,332 | 22,419,656,136 | 1,222,561,897 | 21,197,094,239 |
| 대손금 | 2,401,215 | - | 223,215 | 2,178,000 | - | 2,178,000 |
| 대손충당금 | 1,134,500,000 | 465,731,891 | 1,134,500,000 | 465,731,891 | - | 465,731,891 |
| 외화환산손실 | 1,105,388,549 | - | 1,105,388,549 | - | - | - |
| 토지교환 | 6,411,170,761 | - | - | 6,411,170,761 | - | 6,411,170,761 |
| 연장보증 | 17,084,009,304 | 2,750,033,864 | 5,970,447,048 | 13,863,596,120 | - | 13,863,596,120 |
| 세무상결손금 | 59,209,153,077 | - | 59,209,153,077 | - | - | - |
| 소 계 | 337,079,658,829 | 218,336,483,006 | 285,107,834,871 | 270,308,306,964 | 102,862,366,766 | 167,445,940,198 |
| 세율(*) | 24.20% | 23.20% | 23.20% | 23.20% | ||
| 차감할 일시적차이 및 세무상결손금으로 인한 이연법인세자산 | 81,573,277,437 | 62,711,527,216 | 23,864,069,090 | 38,847,458,126 | ||
| 이월세액공제로 인한 이연법인세자산 |
1,287,456,227 | - | 1,287,456,227 | - | - | - |
| 소 계 |
82,860,733,664 | 62,711,527,216 | 23,864,069,090 | 38,847,458,126 | ||
| 이연법인세자산 인식제외액 | (14,328,615,045) | - | - | - | ||
| 이연법인세자산 인식대상액 | 68,532,118,619 | 62,711,527,216 | 23,864,069,090 | 38,847,458,126 | ||
| (가산할 일시적차이) | ||||||
| 미수수익 | (91,531,519) | (994,452,663) | (91,531,519) | (994,452,663) | (994,452,663) | - |
| 인수자산 감가상각비 | (544,131,610) | - | (61,861,156) | (482,270,454) | - | (482,270,454) |
| 외화환산이익 | (513,046,052) | (513,046,052) | (513,046,052) | - | ||
| 선급비용 | (1,269,884,255) | - | (430,346,469) | (839,537,786) | (839,537,786) | - |
| 소 계 | (1,905,547,384) | (1,507,498,715) | (583,739,144) | (2,829,306,955) | (2,347,036,501) | (482,270,454) |
| 세율(*) | 24.20% | 23.20% | 23.20% | 23.20% | ||
| 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 | (461,142,467) | (656,399,214) | (544,512,469) | (111,886,745) | ||
| 이연법인세자산-순액 | 68,070,976,152 | 62,055,128,002 | 23,319,556,621 | 38,735,571,381 | ||
(*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 당기말 현재까지 확정된 세율에기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다.
(4) 상계 전 당기법인세자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상계 전 당기법인세자산 | 1,715,410,260 | 665,482,560 |
| 상계 전 미지급법인세 | (36,450,560,009) | (56,696,230,823) |
| 상계 후 당기법인세자산(부채) | (34,735,149,749) | (56,030,748,263) |
17. 주당손익
주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익 | 98,367,274,251 | 125,518,914,924 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 133,375,000 | 91,978,082 |
| 기본주당순이익 | 738 | 1,365 |
(*) 전기 중 유상증자로 45,375,000주를 발행하였으며, 발행일을 기준으로 가중평균하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다.
18. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 25,354,643,241 | 14,940,617,007 |
| 건설중인자산의 취득 미지급금 증가(감소) | 8,096,065,757 | (463,464,889) |
| 장기대여금의 유동성 대체 | 710,926,143 | 803,010,146 |
| (구상)미수금증가에 따른 판매보증충당부채 증가 | 5,686,662,071 | 7,736,419,558 |
| 최소배당약정에 따른 금융부채 변동 | - | 63,000,000,000 |
한편, 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상 정부보조금을 차감하기 전 현금및현금성자산을 의미합니다.
19. 보험가입자산
당기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 보 험 종 류 | 부보대상 및 자산 | 보 험 회 사 | 장부가액(*) | 부 보 액 |
|---|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 제품하자보증, 재고자산 및 유형자산 |
삼성화재해상보험(주) | 768,059,993,684 | 3,958,897,504,242 |
(*) 제품하자보증에 대한 보험 대상 장부가액은 없습니다.
또한 당사는 상기보험 이외에 당사 소유차량에 대하여 자동차종합보험에 가입되어 있습니다.
20. 보증내역 및 담보제공자산
(1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 제공자 | 보증내역 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험(주) | 이행지급보증 등 | 1,609,805,000 |
(2) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 제공받은자 | 보증내역 | 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)동암씨티 | 임대차계약 | 성수사업소 | 2,731,986,697 | 44,200,000,000 |
21. 우발부채와 주요 약정사항
(1) 기술도입계약
당사는 일본국 회사 Nissan자동차 주식회사 및 Renault Group의 자회사인 프랑스국회사 Renault SAS와 체결한 기술지원 및 라이센스계약에 따라 일정액의 사용료를 지급하고 있습니다.
(2) 전자방식 외상매입금 결제 약정
당사는 당기말 현재 (주)한국씨티은행 및 (주)국민은행과 전자방식 외상매입금결제약정 등을 맺고 있습니다. 따라서, 당사의 협력업체는 약정금액 한도까지 당사에 대한 외상매출채권을 할인할 수 있습니다. 당기말 현재 한국씨티은행과 국민은행에 대한 동 약정 한도액은 각각 400억원 및 460억원 이며, 실행금액은 각각 81억원 및 114억원 입니다.
(3) 금융거래약정
당기말 현재 당사의 금융거래 약정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 금 융 기 관 명 | 내 용 | 한 도 액 | 실 행 액 |
|---|---|---|---|
| (주)국민은행 | 일반자금 | 45,000,000,000 | - |
| (주)한국씨티은행 | 일반자금 | 20,000,000,000 | - |
(4) 최소배당금 지급약정
당사는 2022년 5월 Centurion Industries Limited와 유상증자 관련한 Joint Venture Agreement를 체결하였으며, 동 계약에는 Centurion Industries Limited에게 2022년및 2023년 회계기간에 대해 최소 630억원의 배당금을 지급하는 약정이 포함되어 있습니다. 최소배당의무는 금융부채로 인식하였으며, 해당 대가는 자본조정으로 자본에서 차감 반영하였습니다. 2023년 중 342억원이 배당금으로 지급되었습니다.
22. 금융상품
(1) 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년이상~2년미만 | 2년이상~5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 176,801,530,746 | - | - | - | 176,801,530,746 |
| 미지급금 | 48,375,289,977 | - | - | - | 48,375,289,977 |
| 미지급비용 | 88,182,217,698 | - | - | - | 88,182,217,698 |
| 금융부채 | 28,838,150,989 | - | - | - | 28,838,150,989 |
| 합 계 | 342,197,189,410 | - | - | - | 342,197,189,410 |
② 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년이상~2년미만 | 2년이상~5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 320,958,402,356 | - | - | - | 320,958,402,356 |
| 미지급금 | 82,248,716,450 | - | - | - | 82,248,716,450 |
| 미지급비용 | 129,103,468,204 | - | - | - | 129,103,468,204 |
| 금융부채 | 33,000,000,000 | 30,000,000,000 | - | - | 63,000,000,000 |
| 합 계 | 565,310,587,010 | 30,000,000,000 | - | - | 595,310,587,010 |
(2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
23. 부가가치 계산에 필요한 사항
당사의 매출원가, 판매비와관리비, 유형자산 및 무형자산에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 유형자산 | 무형자산 | 합 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 급여 | 137,621 | 178,013 | 59,179 | 54,228 | 4,652 | 1,382 | 10,780 | - | 212,232 | 233,623 |
| 퇴직급여 | 11,682 | 12,878 | 7,519 | 9,780 | 370 | 116 | 901 | - | 20,472 | 22,774 |
| 복리후생비 | 9,651 | 16,631 | 7,728 | 1,813 | 450 | 122 | 874 | - | 18,703 | 18,566 |
| 사회보장비 | 22,246 | 24,289 | 8,666 | 7,174 | 679 | 190 | 1,642 | - | 33,233 | 31,653 |
| 임차료 | 5,336 | 5,745 | 10,240 | 10,950 | 147 | 50 | 324 | - | 16,047 | 16,745 |
| 감가상각비 | 77,460 | 83,222 | 3,996 | 5,170 | 408 | 146 | 950 | - | 82,814 | 88,538 |
| 세금과공과 | 6,646 | 7,046 | 1,415 | 2,038 | 181 | 20 | 388 | - | 8,630 | 9,104 |
| 합계 | 270,642 | 327,824 | 98,743 | 91,153 | 6,887 | 2,026 | 15,859 | - | 392,131 | 421,003 |
24. 계류중인 소송사건
당기말 현재 당사는 총 8건의 소송이 진행중에 있으며, 계류중인 소송사건에 대하여 사안에 따라 최선의 추정치를 반영하고 있으나, 소송은 불확실성을 내포하고 있으며 각각의 소송사건 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.