| 주식회사 에스티씨라이프 |
| 제 36기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 35기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에스티씨라이프 대표이사 이 계 호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청남도 천안시 서북구 성거읍 모전1길 139-11 |
| (전 화) | 02-511-2844 |
| 제 36 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 35 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에스티씨라이프 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 36(당) 기 | 제 35(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 1,952,906,227 | 1,959,666,738 | ||
| (1)당좌자산 | 1,887,534,787 | 1,927,711,846 | ||
| 현금및현금성자산(주석3) | 9,991,977 | 227,039 | ||
| 매출채권 | 4,514,163,384 | 4,489,675,570 | ||
| 대손충당금(주석4) | (3,625,976,612) | (3,664,819,317) | ||
| 단기대여금 | 14,256,869,620 | 14,266,769,620 | ||
| 대손충당금 | (14,256,869,620) | (14,266,769,620) | ||
| 미수금 | 103,003,375 | 91,030,926 | ||
| 대손충당금 | (60,502,208) | (46,637,321) | ||
| 선급금 | 983,997,149 | 1,115,917,496 | ||
| 대손충당금 | (37,158,328) | (57,766,377) | ||
| 선납세금 | 16,050 | 83,830 | ||
| (2)재고자산 | 65,371,440 | 31,954,892 | ||
| 상품 | 65,371,440 | 31,954,892 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 1,553,833 | 1,553,833 | ||
| (1)유형자산(주석5) | 63,000 | 63,000 | ||
| 기계장치 | 1,279,345,455 | 1,279,345,455 | ||
| 감가상각누계액 | (1,279,322,455) | (1,279,322,455) | ||
| 비품 | 240,624,953 | 240,624,953 | ||
| 감가상각누계액 | (240,584,953) | (240,584,953) | ||
| (2)기타비유동자산 | 1,490,833 | 1,490,833 | ||
| 보증금 | 51,490,833 | 51,490,833 | ||
| 대손충당금 | (50,000,000) | (50,000,000) | ||
| 자 산 총 계 | 1,954,460,060 | 1,961,220,571 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 5,578,821,470 | 4,321,847,505 | ||
| 매입채무 | 7,722,000 | 7,722,000 | ||
| 유동성사채(주석7) | 4,099,310,567 | 2,910,310,567 | ||
| 사채상환할증금 | 660,429,109 | 660,429,109 | ||
| 미지급금 | 747,173,097 | 713,600,427 | ||
| 예수금 | 64,186,697 | 29,785,402 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 84,505,600 | 1,275,832,663 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석6) | 84,505,600 | 75,832,663 | ||
| 신주인수권부사채(주석7) | - | 1,200,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 5,663,327,070 | 5,597,680,168 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석8) | 505,032,000 | 505,032,000 | ||
| 보통주자본금 | 505,032,000 | 505,032,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 5,633,237,168 | 5,633,237,168 | ||
| 전환권대가 | 158,211,338 | 158,211,338 | ||
| 기타자본잉여금 | 2,020,128,000 | 2,020,128,000 | ||
| 신주인수권대가 | 3,454,897,830 | 3,454,897,830 | ||
| Ⅲ.자본조정 | (604,651,957) | (604,651,957) | ||
| 자기주식 | (1,512,050) | (1,512,050) | ||
| 자기주식처분손실 | (603,139,907) | (603,139,907) | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | (1,785,167,108) | (1,785,167,108) | ||
| 부의지분법자본변동 | (1,785,167,108) | (1,785,167,108) | ||
| Ⅴ.결손금 | 7,457,317,113 | 7,384,909,700 | ||
| 이월결손금 | (7,457,317,113) | (7,384,909,700) | ||
| 자 본 총 계 | (3,708,867,010) | (3,636,459,597) | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 1,954,460,060 | 1,961,220,571 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제36기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제35기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스티씨라이프 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 36(당) 기 | 제 35(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 1,313,589,889 | 1,524,238,329 | ||
| 상품매출액 | 1,313,589,889 | 1,524,238,329 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 1,215,119,669 | 1,404,435,360 | ||
| 기초상품재고액 | 31,954,892 | 97,185,020 | ||
| 당기상품매입액 | 1,248,536,217 | 1,339,205,232 | ||
| 기말상품재고액 | (65,371,440) | (31,954,892) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 98,470,220 | 119,802,969 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 250,441,568 | 492,025,240 | ||
| 급여 | 123,740,660 | 225,356,470 | ||
| 퇴직급여 | 15,329,862 | 8,256,262 | ||
| 복리후생비 | 4,710,440 | 8,579,400 | ||
| 여비교통비 | 9,700 | 54,100 | ||
| 접대비 | - | 79,000 | ||
| 지급임차료 | 73,836,000 | 74,736,000 | ||
| 통신비 | 10,900,180 | 10,904,090 | ||
| 세금과공과 | 2,440,980 | 3,644,922 | ||
| 보험료 | 1,698,500 | 2,172,400 | ||
| 교육훈련비 | 20,000 | 177,000 | ||
| 운반비 | - | 7,000 | ||
| 지급수수료 | 17,352,246 | 98,000,143 | ||
| 소모품비 | 3,000 | 99,800 | ||
| 도서인쇄비 | 400,000 | 400,000 | ||
| 대손상각비 | - | 59,558,653 | ||
| Ⅴ.영업손실 | 151,971,348 | 372,222,271 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 121,812,379 | 176,718,091 | ||
| 이자수익 | 164 | 442,400 | ||
| 수수료수입 | 27,565,290 | 24,848,311 | ||
| 매도가능증권처분이익 | 10,000,000 | 118,619,314 | ||
| 기타의대손충당금환입 | 55,485,867 | 25,163,123 | ||
| 잡이익 | 28,761,058 | 7,644,943 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 42,248,444 | 147,575,887 | ||
| 이자비용 | 42,000,000 | 147,298,248 | ||
| 잡손실 | 248,444 | 277,639 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순손실 | 72,407,413 | 343,080,067 | ||
| Ⅸ.법인세등(주석11) | - | - | ||
| Ⅹ.당기순손실 | 72,407,413 | 343,080,067 | ||
| ⅩⅠ.주당손익 | (72) | (340) | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제36기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제35기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스티씨라이프 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 505,032,000 | 5,633,237,168 | (604,651,957) | (1,587,990,844) | (7,041,829,633) | (3,096,203,266) |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (343,080,067) | (343,080,067) |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | - | (197,176,264) | - | (197,176,264) |
| 2022.12.31 (전기말) | 505,032,000 | 5,633,237,168 | (604,651,957) | (1,785,167,108) | (7,384,909,700) | (3,636,459,597) |
| 2023.01.01(당기초) | 505,032,000 | 5,633,237,168 | (604,651,957) | (1,785,167,108) | (7,384,909,700) | (3,636,459,597) |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (72,407,413) | (72,407,413) |
| 2023.12.31 (당기말) | 505,032,000 | 5,633,237,168 | (604,651,957) | (1,785,167,108) | (7,457,317,113) | (3,708,867,010) |
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제36기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제35기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스티씨라이프 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 36(당) 기 | 제 35(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 10,864,938 | (64,804,514) | ||
| (1)당기순이익 | (72,407,413) | (343,080,067) | ||
| (2)현금의유출이없는비용등의가산 | 15,329,862 | 173,113,163 | ||
| 퇴직급여 | 15,329,862 | 8,256,262 | ||
| 이자비용 | - | 105,298,248 | ||
| 대손상각비 | - | 59,558,653 | ||
| (3)현금의유입이없는수익등의차감 | (65,485,867) | (143,782,437) | ||
| 투자유가증권처분이익 | 10,000,000 | 118,619,314 | ||
| 기타의대손충당금환입 | 55,485,867 | 25,163,123 | ||
| (4)영업활동으로인한 자산부채의 변동 | 133,428,356 | 248,944,827 | ||
| 재고자산감소(증가) | (33,416,548) | 65,230,128 | ||
| 매출채권감소(증가) | (21,058,502) | (114,907,969) | ||
| 미수금감소(증가) | 1,892,438 | (26,312,606) | ||
| 선급금감소(증가) | 111,312,298 | 154,662,487 | ||
| 미지급금증가(감소) | 33,572,670 | 140,991,428 | ||
| 예수금증가(감소) | 34,401,295 | 18,658,692 | ||
| 보증금의감소(증가) | - | 10,666,667 | ||
| 퇴직금의지급 | 6,656,925 | - | ||
| 선납세금의증가(감소) | 67,780 | (44,000) | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | 9,900,000 | 148,902,450 | ||
| (1)투자활동으로인한현금유입액 | 9,900,000 | 148,902,450 | ||
| 단기대여금감소 | 9,900,000 | - | ||
| 투자유가증권처분 | - | 148,902,450 | ||
| (2)투자활동으로인한현금유출액 | - | - | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | (11,000,000) | (115,750,000) | ||
| (1)재무활동으로인한현금유입액 | - | - | ||
| (2)재무활동으로인한현금유출액 | (11,000,000) | (115,750,000) | ||
| 사채의상환 | 11,000,000 | 115,750,000 | ||
| Ⅳ.현금의증가(감소) | 9,764,938 | (31,652,064) | ||
| Ⅴ.기초의현금 | 227,039 | 31,879,103 | ||
| Ⅵ.기말의현금 | 9,991,977 | 227,039 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제 36기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 35기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에스티씨라이프 |
1. 회사의 개요
주식회사 에스티씨라이프(이하 "회사"라 함)는 화장품 제조 및 판매업을 영위하는 법인으로서 1988년 3월에 설립되었고 1995년 9월에 KOSDAQ시장에 주식을 상장하였으나, 2011년 코스닥시장상장규정 제38조에 의하여 상장폐지사유 발생으로 상장폐지되었으며, 충청남도 천안시에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2014년 6월 28일자를 기준일로 보통주 5주를 1주로 병합하는 감자를 실시하여 당기말 현재 회사의 자본금은 505백만원입니다.
2. 중요한 회계처리방침
회사는 일반기업회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 주요 과목별로 아래와같은 회계처리방침을 채택하고 있습니다.
(1) 유가증권
유가증권의 취득원가는 종목별로 이동평균법에 의해 산정하고 있으며, 취득목적 및 보유의도 등에 따라 단기매매증권, 매도가능증권 및 만기보유증권 등으로 분류하고 각각 아래와 같은 방법으로 평가한 가액을 재무상태표가액으로 하되, 만기보유증권과 매도가능증권중 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 것은 유동자산으로 재분류하고 단기매매증권과 통합하여 단기투자증권의 과목으로 표시하고 있습니다.
1) 단기매매증권
주로 단기간내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 빈번하게 이루어지는 경우단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며, 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 공정가치로 평가함에 따라 발생한 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 만기보유증권
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고 있으며,만기보유증권은 취득원가와 액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며 이러한 상각후취득원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.
3) 매도가능증권
단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있으며공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치로 평가함에 따라 발생한, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 처리하고, 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(2) 대손충당금
회사는 보고기간종료일 현재의 매출채권 등에 대하여 채권의 개별분석과 과거의 대손경험률에 의해 산출되는 대손예상액을 기초로 하여 대손충당금을 계상하고 있습니다. 매출채권등에 대하여 채무자의 회사정리절차 또는 화의절차 등의 개시 및 당사자간 합의 등으로 인해 불리한 내용의 채권채무조정이 행해진 경우 조정된 채권의 미래현금흐름의 현재가치와 조정전의 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고있습니다.
(3) 재고자산
재고자산 중 미착품은 개별법을, 제품 및 재공품은 총평균법, 기타의 재고자산은 선입선출법을 사용하여취득원가를 결정하고, 이를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가액이 취득가액보다 중요하게 하락한 경우에는 동 하락으로 인한 평가손실 상당액을재고자산평가손실충당금의 과목으로 당해재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 재고자산의 수량과 단가는 계속기록법에 의해 계산하고, 회계연도말에 실시하는 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
(4) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등
1) 유형자산의 취득원가
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입가격으로 계상하고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
2) 감가상각방법
유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 과 목 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 기 계 장 치 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
3) 자본적지출과 수익적지출의 구분
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
4) 표시방법
감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
(6) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등
1) 무형자산의 취득원가
무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입가격으로 계상하고 있습니다. 기업이 발행한 지분증권과 교환하여 취득한 자산의 취득원가는 그 지분증권의 공정가치로 계상하고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
2) 상각방법
무형자산에 대해서는 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.
신제품, 신기술 등의 개발과 관련하여 발생한 비용으로서 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 개발비는 관련 제품 등의 판매 또는 사용가능한 시점부터 정액법으로 상각하고 있습니다.
최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3) 무형자산의 표시방법
상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
(7) 외화 환산
외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 외국환 매매기준율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 환산에 의해 발생하는 환산이익(손실)은 영업외수익(비용) 중 외화환산이익(손실)의 과목으로 처리하고 있습니다.
(8) 충당부채, 우발부채 및 우발자산
1) 충당부채
회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.
2) 우발부채
회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다.
① 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적인 의 무인 경우
② 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게추정할 수 없는 경우
3) 우발자산
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.
(9) 전환사채와 신주인수권부사채
전환사채 및 신주인수권부사채는 발행가액을 일반사채에 해당하는 부채부분과 전환권 또는 신주인수권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 전환권대가 또는 신주인수권대가로 인식하고 있습니다.
전환권대가 또는 신주인수권대가는 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행가액에서 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 공정가치를 차감하여 계산하는데 이 경우 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래 현금흐름(상환할증금이 있는 경우에는이를 포함)을 사채발행일 현재 발행회사의 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율로 할인한 금액입니다.
전환권조정 또는 신주인수권조정은 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 액면금액에서 차감하고, 사채상환할증금은 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 액면금액에 부가하는 형식으로 기재하고 있습니다. 또한, 전환권대가 또는 신주인수권대가는 기타자본잉여금으로 분류한 후 전환권 또는 신주인수권이 행사되어 추가로 주식을 발행하는 시점에서 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다.
(10) 사채할인발행차금, 전환권조정 및 신주인수권조정
사채할인발행차금과 전환권조정 및 신주인수권조정은 사채발행시부터 사채상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고 있으며, 동 상각액을 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다.
(11) 수익
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
1) 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
2) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익
자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(12) 퇴직급여
회사의 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금소요액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
(13) 법인세회계
일반기업회계기준 제22장(법인세회계) 규정에도 불구하고 법인세비용은 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 하여 법인세등의 계정과목으로 기재하고 있습니다.
(14) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
3. 사용제한 예금
(1)사용이 제한되어있는 예금내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | 사용제한내용 |
| 보통예금 | 225 | 225 | 압류(*) |
(2)회사는 채권자로부터 통장이 압류되어 있어 정상적인 금융거래를 하지 못하는 상황입니다. 따라서 매출과 매입대금을 특수관계자인 회사(에스티씨나라, 비비에이치씨, 에스티씨에덴 등)를 통해 지급받거나 지급하고 있습니다.
4. 대손충당금
당기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 3,664,819 | 3,605,261 |
| 당 기 설 정 액 | - | 59,558 |
| 당 기 감 소 액 | (38,843) | - |
| 기 말 잔 액 | 3,625,976 | 3,664,819 |
5.유형자산
당기와 전기중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | |||||
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분(대 체) | 감가상각비 | 기 말 |
| 기계장치 | 23 | - | - | - | 23 |
| 비 품 | 40 | - | - | - | 40 |
| 합 계 | 63 | - | - | - | 63 |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분(대 체) | 감가상각비 | 기 말 |
| 기계장치 | 23 | - | - | - | 23 |
| 비 품 | 243 | - | - | 203 | 40 |
| 합 계 | 266 | - | - | 203 | 63 |
6. 퇴직급여충당금
당기와 전기 중 퇴직급여충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 75,833 | 55,918 |
| 당기감소액 | (6,657) | (13,937) |
| 퇴직급여전입액 | 15,330 | 33,852 |
| 기말잔액 | 84,506 | 75,833 |
7. 사채
보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 전환사채
| (단위 : 천원) | |||||
| 종 류 | 발행일 | 상환기일 | 액면이자율 | 당 기 | 전 기 |
| 제6회전환사채 | 2009년 08월 06일 | 2012년 08월 06일 | 0.00% | 537,000 | 537,000 |
| 가산:사채상환할증금 | 120,825 | 120,825 | |||
| 차감:전환권조정 | - | - | |||
| 잔 액 | 657,825 | 657,825 | |||
당기말 현재 전환사채는 상환되지 않았습니다.
1) 제6회전환사채
| 구 분 | 내 역 |
| 액면 및 발행금액 | 958,000천원 |
| 발 행 일 자 | 2009년 08월 06일 |
| 만 기 일 | 2012년 08월 06일 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 보장수익율 | 7.00% |
| 이자지급시기 | 만기일 일시지급 |
| 원금상환방법 | 만기일에 원금 일시상환 |
| 행사에 따른 발행주식 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전 환 가 격 | 1,072원 |
| 전 환 가 능 기 간 | 2009년 08월 06일부터 2012년 07월 06까지 |
| 배당기산일 | 기초에 행사된 것으로 간주 |
(2) 신주인수권부사채
| (단위 : 천원) | |||||
| 종 류 | 발행일 | 상환기일 | 액면이자율 | 당기 | 전기 |
| 제9회무보증신주인수권부사채 | 2011년 05월 02일 | 2014년 05월 02일 | 0.00% | 362,311 | 373,311 |
| 제10회무보증신주인수권부사채 | 2011년 05월 17일 | 2014년 05월 17일 | 0.00% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 제13회무보증신주인수권부사채 | 2019년 07월 26일 | 2024년 07월 26일 | 0.00% | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 합 계 | 3,562,311 | 3,573,311 | |||
| 가산:사채상환할증금 | 660,429 | 660,429 | |||
| 차감:신주인수권조정 | - | - | |||
| 잔 액 | 4,222,740 | 4,233,740 | |||
당기말 현재 신주인수권부사채는 상환되지 않았습니다.
1) 제9회무보증신주인수권부사채
| 구 분 | 내 역 | |
| 신주인수권부사채 | 형 태 | 분리형 |
| 액면 및 발행금액 | 3,100,000천원 | |
| 발 행 일 자 | 2011년 05월 02일 | |
| 만 기 일 | 2014년 05월 02일 | |
| 표면이자율 | 0.00% | |
| 보장수익율 | 5.00% | |
| 이자지급방법 | 만기일 일시지급 | |
| 원금상환방법 | 만기일에 원금 일시상환 | |
| 신주인수권 | 행사에 따른 발행주식 종류 | 기명식 보통주식 |
| 행 사 가 격 | 1,005원 | |
| 조기상환청구권(Put Option) | 발행일이후 1년 경과일 및 이후 3개월마다 청구가능 | |
| 행 사 가 능 기 간 | 발행일이후 1년 경과일로부터 만기 1개월 전일까지 | |
| 배당기산일 | 기초에 행사된 것으로 간주 | |
2) 제10회무보증신주인수권부사채
| 구 분 | 내 역 | |
| 신주인수권부사채 | 형 태 | 분리형 |
| 액면 및 발행금액 | 2,000,000천원 | |
| 발 행 일 자 | 2011년 05월 17일 | |
| 만 기 일 | 2014년 05월 17일 | |
| 표면이자율 | 0.00% | |
| 보장수익율 | 5.00% | |
| 이자지급방법 | 만기일 일시지급 | |
| 원금상환방법 | 만기일에 원금 일시상환 | |
| 신주인수권 | 행사에 따른 발행주식 종류 | 기명식 보통주식 |
| 행 사 가 격 | 972원 | |
| 조기상환청구권(Put Option) | 발행일이후 1년 경과일 및 이후 3개월마다 청구가능 | |
| 행 사 가 능 기 간 | 발행일이후 1년 경과일로부터 만기 1개월 전일까지 | |
| 배당기산일 | 기초에 행사된 것으로 간주 | |
3)제13회무보증신주인수권부사채
| 구 분 | 내 역 | |
| 신주인수권부사채 | 형 태 | 분리형 |
| 액면 및 발행금액 | 1,200,000천원 | |
| 발 행 일 자 | 2019년 07월 26일 | |
| 만 기 일 | 2024년 07월 26일 | |
| 표면이자율 | 0.00% | |
| 보장수익율 | 3.50% | |
| 이자지급방법 | 만기일 일시지급 | |
| 원금상환방법 | 만기일에 원금 일시상환 | |
| 신주인수권 | 행사에 따른 발행주식 종류 | 기명식 보통주식 |
| 행 사 가 격 | 1,100원 | |
| 조기상환청구권(Put Option) | 발행일이후 1년 경과일 및 이후 3개월마다 청구가능 | |
| 행 사 가 능 기 간 | 발행일이후 1년 경과일로부터 만기 1개월 전일까지 | |
| 배당기산일 | 기초에 행사된 것으로 간주 | |
8. 자본금
회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 1주의 금액은 500원이며, 당기말 현재의 발행주식수와 자본금은 각각 1,010,064주 및 505백만원 입니다.
9. 결손금처리계산서
당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
| 처리예정일 : 2024.3.28 | 처리학정일 : 2023.3.27 | |||
| 미처리결손금 | 7,457,317,113 | 7,384,909,700 | ||
| 전기이월미처리결손금 | 7,384,909,700 | 7,041,829,633 | ||
| 당기순손실 | 72,407,413 | 343,080,067 | ||
| 차기이월미처리결손금 | 7,457,317,113 | 7,384,909,700 | ||
10. 특수관계자와의 거래
(1) 특수관계자
당기 및 전기말 현재 회사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속회사는 다음과 같습니다.
| 특수관계 종류 | 회 사 명 |
| 관계회사 | (주)에스티씨나라 |
| 관계회사 | (주)에스티씨에덴 |
| 관계회사 | (주)비비씨 |
(2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
가. 주요거래 내역
| (단위 : 천원) | ||||
| 회사명 | 특수관계 | 거래내역 | 당 기 | 전 기 |
| (주)에스티씨나라 | 관계회사 | 상품매입액 | 1,248,536 | 1,339,205 |
| 사무실임차료 | 3,000 | 3,000 | ||
| 수입수수료 | 6,624 | 6,860 | ||
| 지급수수료 | 6,000 | 6,000 | ||
| (주)에스티씨에덴 | 관계회사 | 상품매출액 | 53,752 | 23,667 |
| 수입수수료 | 538 | 482 | ||
나. 채권채무 내역
| (단위 : 천원) | ||||
| 회사명 | 특수관계 | 채권채무내역 | 당 기 | 전 기 |
| (주)에스티씨나라 | 관계회사 | 단기대여금 | 11,925,440 | 11,935,340 |
| 미수금 | 88,799 | 81,512 | ||
| 선급금 | 983,997 | 1,115,917 | ||
| 임차보증금 | 50,000 | 50,000 | ||
| (주)에스티씨에덴 | 관계회사 |
매출채권 | 3,238,673 | 3,247,362 |
| 단기대여금 | 1,553,566 | 1,553,566 | ||
| 미수금 | 540 | 388 | ||
| (주)비비씨 | 관계회사 | 매출채권 | 430,259 | 430,259 |
| 단기대여금 | 777,863 | 777,863 | ||
| 미수금 | 4,899 | 4,899 | ||
11. 법인세등
회사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 과세표준 2억원까지는 10%, 2억원 초과 200억까지는 19%, 200억 초과분에 대해서는 21%, 3,000억 초과분에 대해서는 24%이며, 법인소득에 부과되는 지방소득세의 납부의무가 있습니다.
12. 타인을 위하여 제공한 지급보증
회사는 당기말 현재 (주)에스티씨나라가 발행한 약속어음 1,000백만원에 대하여 2011년 5월에 배서양도하였으나, 당기말 현재까지 지급제시되지 않았습니다.
13. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (72,407,413) | (343,080,067) |
| 매도가능증권평가이익 | - | 197,176,264 |
| 총포괄손실 | (72,407,413) | (145,903,803) |
14. 부가가치 관련자료
당기와 전기 중 판매비와 관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 급 여 | 123,741 | 225,356 |
| 퇴직급여 | 15,330 | 8,256 |
| 복리후생비 | 4,710 | 8,579 |
| 임차료 | 73,836 | 74,736 |
| 세금과공과 | 2,441 | 3,645 |
| 이자비용 | 42,000 | 147,298 |
| 합 계 | 262,058 | 467,870 |
15. 계류 중인 소송사건
당기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| 사건번호 | 사건명 | 당사자 | 발생년도 | 원고,피고 | 결과 |
| 2022누30050 | 법인세 등 부과처분소 | 용산세무서장 외 1명 | 2018년 | 원고 | 행정소송 진행 중 |
한편, 회사는 2015년 세무조사로 인해 총 3,706,352,380원을 부과 받았으며(천안세무서 :3,365,846,590원, 용산세무서 : 277,321,730 원, 천안시청 : 63,184,060원) 회사는 이에 불복하여 조세심판원에서 매출누락에 대하여 재조사결정을 받아 서울지방국세청에서 재조사하였으나 회사는 이에 불복하여 심판청구를 하였습니다.