| SK실트론 주식회사 |
| 제 41 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 40 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| SK실트론 주식회사 대표이사 이용욱 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상북도 구미시 임수로 53 |
| (전 화) | 054-470-8499 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 41(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 40(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
|
| SK실트론 주식회사 | (단위: 천원) |
| 과 목 | 주석 | 제 41(당) 기 | 제 40(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 1,526,614,531 | 1,416,154,143 | |||
| 1.현금및현금성자산 | 4,5,34,36 | 654,775,760 | 562,968,394 | ||
| 2.단기금융상품 | 4,35 |
11,700,000 | 11,700,000 | ||
| 3.단기투자증권 | 4,9 | - | 2,806,384 | ||
| 4.매출채권 | 4,6,33,36 | 240,699,846 | 238,859,640 | ||
| 5.기타채권 | 4,6,33,36 | 12,323,639 | 4,922,266 | ||
| 6.당기법인세자산 | 20,217,886 | - | |||
| 7.재고자산 | 7 | 563,404,048 | 553,580,168 | ||
| 8.기타유동자산 | 8 | 23,493,352 | 41,317,291 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 3,831,579,094 | 3,070,007,525 | |||
| 1.장기금융상품 | 4,35 | 12,000 | 12,000 | ||
| 2.장기투자증권 | 4,9 | 54,226,728 | 38,540,552 | ||
| 3.종속기업투자 | 10 | 954,586,440 | 822,431,440 | ||
| 4.관계기업투자 | 11 | 100,212,602 | 100,212,602 | ||
| 5.기타비유동채권 | 4,6,33,35,36 | 22,821,392 | 9,943,728 | ||
| 6.이연법인세자산 | 31 | 56,966,471 | 12,494,502 | ||
| 7.유형자산 | 12,33,35 | 2,357,860,297 | 1,791,220,448 | ||
| 8.사용권자산 | 13 | 56,417,227 | 61,150,595 | ||
| 9.무형자산 | 14,33 | 48,370,055 | 53,517,650 | ||
| 10.파생상품자산 | 4,19 | 68,770,257 | 75,748,042 | ||
| 11.기타비유동자산 | 8,17,33 | 111,335,625 | 104,735,966 | ||
| 자 산 총 계 | 5,358,193,625 | 4,486,161,668 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 1,151,729,584 | 1,116,985,575 | |||
| 1.매입채무 | 4,33,36 | 21,524,734 | 27,725,972 | ||
| 2.기타채무 | 4,33,36 | 482,408,098 | 418,654,687 | ||
| 3.단기차입금 | 4,15,34,36 | 317,399,444 | 243,161,599 | ||
| 4.유동성장기부채 | 4,15,34,36 | 301,101,803 | 226,271,261 | ||
| 5.당기법인세부채 | 31 | 18,761,443 | 141,169,186 | ||
| 6.충당부채 | 16 | 1,904,140 | 3,436,852 | ||
| 7.유동성리스부채 | 4,13,33,34,36 | 5,872,784 | 6,298,335 | ||
| 8.기타유동부채 | 18,33 | 2,757,138 | 50,267,683 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 2,018,696,889 | 1,529,448,480 | |||
| 1.사채및장기차입금 | 4,15,34,36 | 1,376,410,166 | 1,174,427,899 | ||
| 2.기타비유동채무 | 4,33,36 | 6,022,537 | 10,540,274 | ||
| 3.비유동충당부채 | 16 | 2,423,846 | 2,337,814 | ||
| 4.리스부채 | 4,13,33,34,36 | 48,907,858 | 52,636,945 | ||
| 5.기타비유동부채 | 18,33 | 584,932,482 | 289,505,548 | ||
| 부 채 총 계 | 3,170,426,473 | 2,646,434,055 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ.자본금 | 1,21 | 33,511,675 | 33,511,675 | ||
| Ⅱ.기타불입자본 | 22 | 26,864,922 | 26,864,922 | ||
| Ⅲ.이익잉여금 | 23,24 | 2,126,579,412 | 1,775,559,986 | ||
| Ⅳ.기타자본구성요소 | 25 | 811,143 | 3,791,030 | ||
| 자 본 총 계 | 2,187,767,152 | 1,839,727,613 | |||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 5,358,193,625 | 4,486,161,668 | |||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 손 익 계 산 서 | |
| 제 41(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 40(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| SK실트론 주식회사 | (단위: 천원) |
| 과 목 | 주석 | 제 41(당) 기 | 제 40(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 26,33 | 1,986,457,266 | 2,317,709,501 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 28,33 | 1,522,565,165 | 1,548,364,957 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 463,892,101 | 769,344,544 | |||
| Ⅳ.판매비와일반관리비 | 27,28,33 | 92,655,929 | 130,584,762 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 371,236,172 | 638,759,782 | |||
| 금융수익 | 29 | 45,553,133 | 65,859,969 | ||
| 금융비용 | 29 | 66,823,328 | 108,277,977 | ||
| 기타영업외수익 | 30 | 31,100,523 | 51,892,588 | ||
| 기타영업외비용 | 30 | 28,387,706 | 39,872,878 | ||
| Ⅵ.법인세비용차감전순이익 | 352,678,794 | 608,361,484 | |||
| Ⅶ.법인세비용 | 31 | 12,415,093 | 155,463,061 | ||
| Ⅷ.당기순이익 | 340,263,701 | 452,898,423 | |||
| IX.주당이익: | 32 | ||||
| 기본주당이익 | 5,077원 | 6,757원 | |||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 41(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 40(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| SK실트론 주식회사 | (단위: 천원) |
| 과 목 | 제 41(당) 기 | 제 40(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.당기순이익 | 340,263,701 | 452,898,423 | ||
| Ⅱ.기타포괄손익 | 7,775,838 | 50,981,374 | ||
| 1.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 20,231,008 | 25,959,151 | ||
| 확정급여부채의 재측정요소 | 10,755,725 | 33,982,072 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | 9,475,283 | (8,022,921) | ||
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | (12,455,170) | 25,022,223 | ||
| 현금흐름위험회피 파생상품 평가손익 | (12,455,170) | 25,022,223 | ||
| Ⅲ.총포괄이익 | 348,039,539 | 503,879,797 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 41(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 40(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| SK실트론 주식회사 | (단위: 천원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 기타자본 구성요소 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 33,511,675 | 26,864,922 | 1,288,679,491 | (13,208,272) | 1,335,847,816 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | 452,898,423 | - | 452,898,423 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | - | - | 33,982,072 | - | 33,982,072 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | - | - | - | (8,022,921) | (8,022,921) |
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 | - | - | - | 25,022,223 | 25,022,223 |
| 소 계 | - | - | 486,880,495 | 16,999,302 | 503,879,797 |
| 2022.12.31(전기말) | 33,511,675 | 26,864,922 | 1,775,559,986 | 3,791,030 | 1,839,727,613 |
| 2023.1.1(당기초) | 33,511,675 | 26,864,922 | 1,775,559,986 | 3,791,030 | 1,839,727,613 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | 340,263,701 | - | 340,263,701 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | - | - | 10,755,725 | - | 10,755,725 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | - | - | - | 9,475,283 | 9,475,283 |
| 현금흐름위험회피 파생상품 평가손익 | - | - | - | (12,455,170) | (12,455,170) |
| 소 계 | - | - | 351,019,426 | (2,979,887) | 348,039,539 |
| 2023.12.31(당기말) | 33,511,675 | 26,864,922 | 2,126,579,412 | 811,143 | 2,187,767,152 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 41(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 40(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| SK실트론 주식회사 | (단위: 천원) |
| 과 목 | 제 41(당) 기 | 제 40(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 656,733,992 | 1,122,703,245 | ||
| 1. 당기순이익 | 340,263,701 | 452,898,423 | ||
| 2. 비용가산 | 507,188,298 | 661,396,124 | ||
| 재고자산평가손실 | 67,036,766 | 22,928,103 | ||
| 퇴직급여 | 11,965,754 | 21,638,004 | ||
| 감가상각비 | 337,830,465 | 346,203,230 | ||
| 무형자산상각비 | 19,063,996 | 18,596,687 | ||
| 충당부채전입 | - | 558,440 | ||
| 이자비용 | 40,080,737 | 40,629,911 | ||
| 장기투자증권손상차손 | - | 600,000 | ||
| 파생상품거래손실 | - | 16,094 | ||
| 외화환산손실 | 14,846,821 | 46,582,234 | ||
| 유형자산처분손실 | 677,151 | 698,019 | ||
| 무형자산처분손실 | 19,280 | 8,889 | ||
| 무형자산손상차손 | - | 5,055,892 | ||
| 법인세비용 | 12,415,093 | 155,463,061 | ||
| 기타영업비용 | 3,252,235 | 2,417,560 | ||
| 3. 수익차감 | (38,844,059) | (63,049,807) | ||
| 재고자산평가손실환입 | 1,262,102 | 1,949,621 | ||
| 충당부채환입 | 880,017 | - | ||
| 배당금수익 | 1,195,866 | 953,974 | ||
| 이자수익 | 20,418,898 | 9,739,586 | ||
| 단기투자증권평가이익 | - | 231,527 | ||
| 장기투자증권평가이익 | 5,885 | - | ||
| 파생상품평가이익 | 9,945,000 | 36,810,000 | ||
| 외화환산이익 | 4,079,807 | 12,777,625 | ||
| 유형자산처분이익 | 136,719 | 132,712 | ||
| 기타영업수익 | 919,765 | 454,762 | ||
| 4. 운전자본의 변동 | 94,292,610 | 159,156,973 | ||
| 매출채권 | (3,322,924) | (14,482,819) | ||
| 기타채권 | (3,851,045) | (1,088,611) | ||
| 재고자산 | (75,598,543) | (90,566,019) | ||
| 기타유동자산 | 23,014,178 | (20,063,845) | ||
| 기타비유동채권 | (14,365,243) | (3,465,749) | ||
| 기타비유동자산 | (3,640,032) | (28,664,592) | ||
| 매입채무 | (6,033,705) | 10,450,965 | ||
| 기타채무 | (56,509,347) | 82,251,543 | ||
| 충당부채 | (652,694) | (1,583,383) | ||
| 기타유동부채 | (47,957,601) | (22,720,795) | ||
| 기타비유동채무 | (2,085,296) | 1,940,339 | ||
| 확정급여부채 | (9,158,944) | (27,221,722) | ||
| 기타비유동부채 | 294,453,806 | 274,371,661 | ||
| 5. 이자의 수취 | 18,866,369 | 8,242,281 | ||
| 6. 이자의 지급 | (63,926,943) | (48,773,621) | ||
| 7. 배당금의 수취 | 1,195,866 | 953,974 | ||
| 8. 법인세의 납부 | (202,301,850) | (48,121,102) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (897,682,401) | (820,387,563) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,479,506 | 153,687 | ||
| 장기투자증권의 처분 | 120 | - | ||
| 기타유동채권의 감소 | 831,000 | 11,663 | ||
| 기타비유동채권의 감소 | 3,000 | 9,143 | ||
| 유형자산의 처분 | 145,386 | 132,881 | ||
| 무형자산의 처분 | 500,000 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (899,161,907) | (820,541,250) | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | 1,000,000 | ||
| 기타유동채권의 증가 | 62,000 | 33,023 | ||
| 기타비유동채권의 증가 | 1,288,639 | 352,795 | ||
| 종속기업주식 취득 | 132,155,000 | 159,785,980 | ||
| 관계기업주식 취득 | - | 49,271,500 | ||
| 단기투자증권의 취득 | - | 2,574,857 | ||
| 장기투자증권의 취득 | - | 600,000 | ||
| 유형자산의 취득 | 745,440,402 | 591,414,210 | ||
| 무형자산의 취득 | 20,215,866 | 15,508,885 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 333,667,298 | (122,418,594) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 1,670,347,477 | 1,297,190,879 | ||
| 차입금의 차입 | 1,372,592,971 | 996,346,739 | ||
| 사채의 발행 등 | 297,754,506 | 300,844,140 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,336,680,179) | (1,419,609,473) | ||
| 차입금의 상환 | 1,158,399,638 | 1,074,464,040 | ||
| 사채의 상환 | 171,000,000 | 340,000,000 | ||
| 리스부채의 지급 | 7,280,541 | 5,145,433 | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감 | 92,718,889 | 179,897,088 | ||
| Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 | 562,968,394 | 384,596,859 | ||
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동으로인한 효과 | (911,523) | (1,525,553) | ||
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 | 654,775,760 | 562,968,394 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 41(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 40(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| SK실트론 주식회사 |
1. 회사의 개요
SK실트론 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1983년 4월 25일 설립되어, 전자산업용 규소박판의 제조판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1990년 5월 30일자로 사명을 동부전자통신 주식회사에서 주식회사 실트론으로 변경하였으며, 1991년 10월 31일자로 주식회사 럭키소재로부터 구미공장(전자산업용 규소박판제조)을 영업양수 하였습니다.
당사는 현재 경상북도 구미시 공업단지 등에 제조시설을 가지고 있으며, 미국과 일본등에 현지법인을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2010년 12월 31일자로 사명을 주식회사 실트론에서 주식회사 LG실트론으로 변경하였으며, 2017년 8월 17일자로 주식회사 LG실트론에서 SK실트론 주식회사로 변경하였습니다.
당기말 현재 당사의 자본금은 33,511,675천원이며, 당사의 지배기업은 2017년 8월 17일에 주식회사 LG에서 SK 주식회사로 변경되었습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| SK주식회사 | 34,181,910 | 51.0% |
| 기타주주 | 32,841,440 | 49.0% |
| 합 계 | 67,023,350 | 100.0% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
당사는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다. 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2024년 2월 7일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 향후 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 이로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)
동 개정사항은 유의적인(significant) 회계정책 대신 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 요구하고, 중요한(material) 회계정책 정보의 의미를 설명하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)
동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1008호에서 회계추정치를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액이라고 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)
동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세자산ㆍ부채 인식의 실무적 다양성을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서(이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건을 추가하여 자산이나 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세자산ㆍ부채를 인식할 것을 요구합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)
동 개정사항은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며, 법률의 시행으로 생기는 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라2 법인세에 대한 기업의익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)
동 개정사항은 당사가 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우 또는 가상자산을 발행하는 경우, 이와 관련된 회계정책과 재무제표에 미치는 영향등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)
동 개정사항은 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)
동 개정사항은 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정해야 함을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과(개정) 및 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정)
동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.
(2) 기능통화 및 외화환산
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화('기능통화')이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화('외화')로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니 다.
화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| ㆍ | 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| ㆍ | 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 |
| ㆍ | 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. |
(3) 현금및현금성자산
당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.
(4) 금융자산
1) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
2) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
3) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
4) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(5) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하여 인식합니다.
원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 원재료 및 저장품은 이동평균법, 기타의 재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있습니다.
또한, 재고자산은 취득이후 후속기간마다 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정되어집니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 하고, 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가합니다. 재고자산의 감액을 초래했던 상황이 해소되거나 경제상황의변동으로 순실현가능가치가 상승한 명백한 증거가 있는 경우에는 최초의 장부금액을초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입합니다.
(6) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 유형자산
유형자산 중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 공구와기구 | 4년 |
| 구축물 | 20년, 40년 | 차량운반구 | 4년 |
| 기계장치 | 5년 | 비품 | 4년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(8) 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어, 산업재산권, 회원권, 기타의무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 4~25년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 당사가 보유하고 있는 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(9) 정부보조금
자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취 하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 리스거래
1) 당사가 리스이용자인 경우
당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.
① 사용권자산
사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 사용권자산은 다음과 같은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 부동산 | 1 ~ 40년 | 차량운반구 | 1 ~ 4년 |
| 구축물 | 1 ~ 20년 |
당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 한편, 당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.
② 리스부채
당사는 리스개시일 현재, 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다.
③ 단기리스와 소액 기초자산 리스
당사는 토지 및 건물 그리고 차량운반구 등의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
2) 당사가 리스제공자인 경우
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.
금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.
운용리스의 경우, 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
(11) 금융부채 및 지분상품
1) 금융부채
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다.
2) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
| - | 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고) |
| - | 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
3) 금융부채의 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
4) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.
5) 복합금융상품
당사는 발행한 복합금융상품(전환사채 등)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.
(12) 퇴직급여비용
확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.
확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다.
(13) 충당부채
1) 판매보증충당부채
판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.
2) 복구충당부채
원상복구의무에 대한 복구충당부채는 당사의 공표된 환경정책 및 적절한 법적 요구사항에 따라 지역이 원상복구의무가 발생하였을 때 관련 비용을 인식하고 있습니다.
3) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리
당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 에 따라 발생하는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
① 온실가스 배출권
온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득과 직접 관련되어 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다. 당사는 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하는 온실가스 배출권을 무형자산으로 분류하여 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하고 있으며, 보고기간 말부터 1년 이내에 정부에 제출할 부분은 유동자산으로 분류합니다. 단기간의 매매차익을 얻기 위해 보유하는 온실가스 배출권은 유동자산으로 분류하여 매 보고기간 말에 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동분은 당기손익으로 인식합니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출 혹은 매각하거나, 제출 혹은 매각에 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거합니다.
② 배출부채
배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.
(14) 파생상품
당사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다.
1) 공정가치위험회피
적격한 위험회피수단의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 위험회피수단이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품을 위험회피하는 경우 위험회피수단의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
공정가치로 측정되지 않는 위험회피대상항목의 장부금액은 회피대상위험에서 기인한 공정가치 변동에 따라 조정되며 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 경우 이미 장부금액이 공정가치에 해당하므로 장부금액 조정 없이회피대상위험으로 인한 손익을 기타포괄손익이 아닌 당기손익으로 인식합니다. 위험회피대상항목이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품인 경우 회피대상위험으로 인한 손익을 위험회피수단과 대응시키기 위해 기타포괄손익에 남겨두고 있습니다.
회피대상위험으로 인한 손익이 당기손익으로 인식되는 경우 위험회피대상항목과 관련된 항목으로 인식됩니다.
위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식합니다.
2) 현금흐름위험회피
당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품 및 기타 적격한 위험회피수단의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시시점부터의 위험회피대상항목의 공정가치 누적 변동분을 한도로 하여 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리 합니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(15) 수익인식
당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 고객에게 재화나용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 이에 따라 제품은 검수완료시점에, 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 추정한 수량리베이트 및 매매할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있으며, 추정 반환금액은 부채로 인식하고 있습니다.
(16) 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
| - | 이자수익(비용) |
| - | 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 |
| - | 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 등 |
이자수익 및 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.
(17) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 가산하거나 차감하여 인식합니다.
필라2 법률에 따라 납부하는 글로벌최저한세는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 적용대상 법인세입니다. 당사는 최저한세의 영향으로 인한 이연법인세 회계처리에 대한 일시적인 의무 완화를 적용하고 발생하는 시점에 당기법인세 회계처리 하였습니다.
3. 중요한 회계추정 및 판단
당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.
(1) 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 손실충당금의 계산 설정
기대신용손실을 측정할 때 당사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.
채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.
채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다.
(2) 재고자산의 순실현가치의 측정
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치 측정은 예상판매가격 및 예상판매비용의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.
(3) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수
사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.
(4) 확정급여형 퇴직급여제도
당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
(5) 이연법인세
이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.
4. 범주별 금융상품
(1) 금융자산
당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 |
위험회피지정 금융자산 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 654,775,760 | - | 654,775,760 |
| 단기금융상품 | - | - | 11,700,000 | - | 11,700,000 |
| 매출채권 | - | - | 240,699,846 | - | 240,699,846 |
| 미수금 | - | - | 6,048,648 | - | 6,048,648 |
| 대여금 | - | - | 2,027,115 | - | 2,027,115 |
| 미수수익 | - | - | 3,542,966 | - | 3,542,966 |
| 보증금 | - | - | 704,910 | - | 704,910 |
| 소 계 | - | - | 919,499,245 | - | 919,499,245 |
| 비유동자산: | |||||
| 장기금융상품 | - | - | 12,000 | - | 12,000 |
| 장기투자증권 | 2,812,269 | 51,414,459 | - | - | 54,226,728 |
| 장기대여금 | - | - | 19,845,501 | - | 19,845,501 |
| 장기보증금 | - | - | 2,975,891 | - | 2,975,891 |
| 파생상품자산 | - | - | - | 68,770,257 | 68,770,257 |
| 소 계 | 2,812,269 | 51,414,459 | 22,833,392 | 68,770,257 | 145,830,377 |
| 합 계 | 2,812,269 | 51,414,459 | 942,332,637 | 68,770,257 | 1,065,329,622 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 |
위험회피지정 금융자산 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 562,968,394 | - | 562,968,394 |
| 단기금융상품 | - | - | 11,700,000 | - | 11,700,000 |
| 단기투자증권 | 2,806,384 | - | - | - | 2,806,384 |
| 매출채권 | - | - | 238,859,640 | - | 238,859,640 |
| 미수금 | - | - | 2,097,483 | - | 2,097,483 |
| 미수수익 | - | - | 1,965,732 | - | 1,965,732 |
| 보증금 | - | - | 859,051 | - | 859,051 |
| 소 계 | 2,806,384 | - | 818,450,300 | - | 821,256,684 |
| 비유동자산: | |||||
| 장기금융상품 | - | - | 12,000 | - | 12,000 |
| 장기투자증권 | - | 38,540,552 | - | - | 38,540,552 |
| 장기미수금 | - | - | 131,244 | - | 131,244 |
| 장기대여금 | - | - | 7,507,373 | - | 7,507,373 |
| 장기보증금 | - | - | 2,305,111 | - | 2,305,111 |
| 파생상품자산 | - | - | - | 75,748,042 | 75,748,042 |
| 소 계 | - | 38,540,552 | 9,955,728 | 75,748,042 | 124,244,322 |
| 합 계 | 2,806,384 | 38,540,552 | 828,406,028 | 75,748,042 | 945,501,006 |
(2) 금융부채
당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기타금융부채 |
|---|---|
| 유동부채: | |
| 매입채무 | 21,524,734 |
| 미지급금 | 351,473,121 |
| 미지급비용 | 9,578,089 |
| 예수보증금 | 838,110 |
| 단기차입금 | 317,399,444 |
| 유동성장기부채 | 301,101,803 |
| 유동성리스부채 | 5,872,784 |
| 유동성금융보증계약부채 | 549,797 |
| 소 계 | 1,008,337,882 |
| 비유동부채: | |
| 사채 | 627,298,254 |
| 장기차입금 | 749,111,912 |
| 장기미지급금 | 4,265,982 |
| 리스부채 | 48,907,858 |
| 소 계 | 1,429,584,006 |
| 합 계 | 2,437,921,888 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기타금융부채 |
|---|---|
| 유동부채: | |
| 매입채무 | 27,725,972 |
| 미지급금 | 252,890,815 |
| 미지급비용 | 9,160,631 |
| 예수보증금 | 823,745 |
| 단기차입금 | 243,161,599 |
| 유동성장기부채 | 226,271,261 |
| 유동성리스부채 | 6,298,335 |
| 유동성금융보증계약부채 | 621,993 |
| 소 계 | 766,954,351 |
| 비유동부채: | |
| 사채 | 568,726,249 |
| 장기차입금 | 605,701,650 |
| 장기미지급금 | 4,269,890 |
| 리스부채 | 52,636,945 |
| 장기금융보증계약부채 | 131,244 |
| 소 계 | 1,231,465,978 |
| 합 계 | 1,998,420,329 |
(3) 금융상품의 범주별 순손익
당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
위험회피지정 파생금융상품 |
기타금융부채 | ||
| 당기손익: | ||||||
| 이자수익 | - | - | 20,418,898 | - | - | 20,418,898 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (40,080,737) | (40,080,737) |
| 외화관련 손익 | - | - | (3,057,300) | - | (8,555,893) | (11,613,193) |
| 파생상품관련 손익 | - | - | - | 9,945,000 | - | 9,945,000 |
| 배당금 수익 | - | 1,195,866 | - | - | - | 1,195,866 |
| 기타 | 5,885 | - | - | - | 917,836 | 923,721 |
| 소 계 | 5,885 | 1,195,866 | 17,361,598 | 9,945,000 | (47,718,794) | (19,210,445) |
| 기타포괄손익: | ||||||
| 투자증권관련 손익 | - | 9,475,283 | - | - | - | 9,475,283 |
| 파생상품관련 손익 | - | - | - | (12,455,170) | - | (12,455,170) |
| 소 계 | - | 9,475,283 | - | (12,455,170) | - | (2,979,887) |
| 합 계 | 5,885 | 10,671,149 | 17,361,598 | (2,510,170) | (47,718,794) | (22,190,332) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
위험회피지정 파생금융상품 |
기타금융부채 | ||
| 당기손익: | ||||||
| 이자수익 | - | - | 9,739,586 | - | - | 9,739,586 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (40,629,911) | (40,629,911) |
| 외화관련 손익 | - | - | 8,991,827 | - | (44,971,579) | (35,979,752) |
| 파생상품관련 손익 | (16,094) | - | - | 36,810,000 | - | 36,793,906 |
| 배당금 수익 | - | 953,974 | - | - | - | 953,974 |
| 기타 | (368,473) | - | - | - | 438,644 | 70,171 |
| 소 계 | (384,567) | 953,974 | 18,731,413 | 36,810,000 | (85,162,846) | (29,052,026) |
| 기타포괄손익: | ||||||
| 투자증권관련 손익 | - | (8,022,921) | - | - | - | (8,022,921) |
| 파생상품관련 손익 | - | - | - | 25,022,223 | - | 25,022,223 |
| 소 계 | - | (8,022,921) | - | 25,022,223 | - | 16,999,302 |
| 합 계 | (384,567) | (7,068,947) | 18,731,413 | 61,832,223 | (85,162,846) | (12,052,724) |
(4) 공정가치 서열체계에 따른 구분
① 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
② 당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 장기투자증권 | 54,226,728 | 51,414,457 | - | 2,812,271 | 54,226,728 |
| 파생상품금융자산 | 68,770,257 | - | 68,770,257 | - | 68,770,257 |
| 소 계 | 122,996,985 | 51,414,457 | 68,770,257 | 2,812,271 | 122,996,985 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||||
| 사채 | 867,195,407 | - | 869,305,755 | - | 869,305,755 |
| 소 계 | 867,195,407 | - | 869,305,755 | - | 869,305,755 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 장ㆍ단기투자증권 | 41,346,936 | 38,540,550 | - | 2,806,386 | 41,346,936 |
| 파생상품금융자산 | 75,748,042 | - | 75,748,042 | - | 75,748,042 |
| 소 계 | 117,094,978 | 38,540,550 | 75,748,042 | 2,806,386 | 117,094,978 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||||
| 사채 | 739,530,870 | - | 689,161,574 | - | 689,161,574 |
| 소 계 | 739,530,870 | - | 689,161,574 | - | 689,161,574 |
공정가치로 측정되지 않는 금융부채인 사채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율(4.26% ~ 4.71%)로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.
한편, 당사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 보고기간말 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 변동은 없습니다.
당기 및 전기 중 상기 수준 3으로 분류되는 금융자산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 평가 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기투자증권 | 2,806,384 | - | - | (2,806,384) | - |
| 장기투자증권 | 2 | - | 5,885 | 2,806,384 | 2,812,271 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 평가 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기투자증권 | - | 2,574,857 | 231,527 | - | 2,806,384 |
| 장기투자증권 | 2 | - | - | - | 2 |
5. 현금및현금성자산
당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예적금 | 654,775,760 | 562,968,394 |
6. 매출채권및기타채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
|
유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
|
|
매출채권 |
240,809,684 | - | 238,969,478 | - |
|
차감: 손실충당금 |
(109,838) | - | (109,838) | - |
|
매출채권(순액) |
240,699,846 | - | 238,859,640 | - |
|
미수금 |
6,048,648 | - | 2,097,483 | 131,244 |
|
미수수익 |
3,542,966 | - | 1,965,732 | - |
| 대여금 | 2,027,115 | 19,845,501 | - | 7,507,373 |
| 보증금 | 704,910 | 2,975,891 | 859,051 | 2,305,111 |
| 합 계 | 253,023,485 | 22,821,392 | 243,781,906 | 9,943,728 |
(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 |
비손상채권 |
손상채권 |
합 계 | |
|---|---|---|---|---|
|
집합평가 대상 |
개별평가 대상 |
|||
| 기초잔액 | - | - | 109,838 | 109,838 |
| 손실충당금의 재측정 | - | - | - | - |
| 기말잔액 | - | - | 109,838 | 109,838 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 |
비손상채권 |
손상채권 |
합 계 | |
|---|---|---|---|---|
|
집합평가 대상 |
개별평가 대상 |
|||
| 기초잔액 | - | - | 109,838 | 109,838 |
| 손실충당금의 재측정 | - | - | - | - |
| 기말잔액 | - | - | 109,838 | 109,838 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 할인양도된 매출채권(주1) | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
|
자산의 장부금액 |
25,957,312 | 53,578,085 |
|
관련부채의 장부금액 |
25,957,312 | 53,578,085 |
| (주1) | 당기말 및 전기말 당사가 은행에 할인양도한 매출채권에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석 15 참조). |
7. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부가액 | |
| 제품 | 147,555,900 | (8,945,177) | 138,610,723 | 135,632,744 | (2,786,106) | 132,846,638 |
| 재공품 | 80,433,807 | (6,776,205) | 73,657,602 | 76,546,621 | (3,701,450) | 72,845,171 |
| 원재료 등 | 186,230,556 | (3,642,834) | 182,587,722 | 187,784,253 | (2,860,904) | 184,923,349 |
| 미착품 | 168,548,001 | - | 168,548,001 | 162,965,010 | - | 162,965,010 |
| 합 계 | 582,768,264 | (19,364,216) | 563,404,048 | 562,928,628 | (9,348,460) | 553,580,168 |
8. 기타자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 등 | 19,923,384 | 28,094,736 | 37,233,698 | 32,334,911 |
| 선급비용 | 3,569,968 | 19,898 | 4,083,593 | 25,011 |
| 확정급여자산 | - | 83,220,991 | - | 72,376,044 |
| 합 계 | 23,493,352 | 111,335,625 | 41,317,291 | 104,735,966 |
9. 투자증권
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자증권의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | ||||
| 채무증권(주1) | 2,574,857 | 2,812,269 | 2,574,857 | 2,806,384 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: | ||||
| 시장성 있는 주식 | 75,476,834 | 51,414,457 | 75,476,992 | 38,540,550 |
| 시장성 없는 주식 | 2 | 2 | 2 | 2 |
| 소 계 | 75,476,836 | 51,414,459 | 75,476,994 | 38,540,552 |
| 합 계 | 78,051,693 | 54,226,728 | 78,051,851 | 41,346,936 |
| (주1) | 당사는 종속기업투자인 ㈜테라온 지분 취득과 관련하여, 전기 중 신용보증기금으로부터 상환전환우선주식을 취득하였습니다. 해당 금융상품 특성에 따라 당사는 ㈜테라온의 지분 9,740주에 대해 보통주로 전환할 수 있는 옵션을 보유하고 있으며, 해당 존속기간은 발행일로부터 10년까지로, 2030년 11월 18일까지 행사할 수 있습니다. 한편, 해당 금융상품은 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있으며금액은 2,812,269천원입니다. |
(2) 당기 및 전기 중 투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 41,346,936 | 49,606,650 |
| 취 득 | - | 3,174,857 |
| 처 분 | (120) | - |
| 평 가 | 12,879,912 | (10,834,571) |
| 손 상 | - | (600,000) |
| 기 말 | 54,226,728 | 41,346,936 |
10. 종속기업투자
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 |
소유 지분율 |
취득원가 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| SK Siltron America, Inc. | 미국 | 서비스 | 100% | 5,404,812 | 5,404,812 | 5,404,812 |
| SK Siltron Japan, Inc. | 일본 | 판매및서비스 | 100% | 4,130,130 | 4,130,130 | 4,130,130 |
| SK Siltron Shanghai Co., Ltd. | 중국 | 서비스 | 100% | 604,800 | 604,800 | 604,800 |
| SK Siltron USA, Inc.(주1) | 미국 | 투자 | 100% | 905,735,000 | 905,735,000 | 773,580,000 |
| ㈜테라온 | 대한민국 | 제조및판매 | 80.40% | 38,411,698 | 38,411,698 | 38,411,698 |
| 행복채움㈜ | 대한민국 | 서비스 | 100% | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 합 계 | 954,586,440 | 954,586,440 | 822,431,440 | |||
| (주1) | 당기 중 유상증자를 통하여 추가 취득하였습니다.(주석33 참조) |
(2) 당기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| SK Siltron America, Inc. | 14,117,101 | 1,194,859 | 4,482,778 | 856,762 |
| SK Siltron Japan, Inc. | 30,133,461 | 27,079,199 | 44,410,910 | (166,753) |
| SK Siltron Shanghai Co., Ltd. | 3,525,153 | 1,069,401 | 3,223,560 | 425,987 |
| SK Siltron USA, Inc.(주1) | 1,072,420,629 | 375,688,984 | 77,024,925 | (98,604,494) |
| ㈜테라온 | 27,644,700 | 5,892,872 | 211,872 | (2,112,985) |
| 행복채움㈜ | 1,886,336 | 841,483 | 5,219,593 | (131,382) |
| (주1) | 해당 종속기업의 재무정보는 연결재무정보입니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| SK Siltron America, Inc. | 12,285,556 | 416,548 | 4,409,425 | 659,102 |
| SK Siltron Japan, Inc. | 66,599,830 | 63,239,284 | 100,550,052 | 184,418 |
| SK Siltron Shanghai Co., Ltd. | 3,466,787 | 1,422,446 | 2,996,123 | 481,356 |
| SK Siltron USA, Inc.(주1) | 937,217,333 | 283,434,150 | 37,726,914 | (74,864,262) |
| ㈜테라온 | 29,332,688 | 5,467,875 | 825,367 | (2,130,326) |
| (주1) | 해당 종속기업의 재무정보는 연결재무정보입니다. |
11. 관계기업투자
(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 |
소유 지분율 |
취득원가 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| SK Japan Investment Inc. | 일본 | 투자 | 25.00% | 100,212,602 | 100,212,602 | 100,212,602 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출 | 당기순손실 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SK Japan Investment Inc. | 234,485,882 | 96,729,196 | 1,452,776 | - | - | (28,070,996) |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출 | 당기순손실 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SK Japan Investment Inc. | 249,242,426 | 124,425,514 | 532,594 | - | 101,130 | (5,872,785) |
12. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 등 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 등 | 장부금액 | |
| 토지 | 61,065,640 | - | 61,065,640 | 59,969,102 | - | 59,969,102 |
| 건물 | 717,262,116 | (191,425,336) | 525,836,780 | 668,996,189 | (174,051,636) | 494,944,553 |
| 구축물 | 118,586,421 | (34,567,983) | 84,018,438 | 114,260,502 | (29,306,998) | 84,953,504 |
| 기계장치 | 3,736,262,206 | (3,137,606,477) | 598,655,729 | 3,471,926,829 | (2,873,642,437) | 598,284,392 |
| 차량운반구 | 807,137 | (658,635) | 148,502 | 733,585 | (567,171) | 166,414 |
| 공구와기구 | 13,927,988 | (9,630,708) | 4,297,280 | 11,726,563 | (6,560,169) | 5,166,394 |
| 비품 | 53,689,551 | (46,271,098) | 7,418,453 | 52,948,961 | (44,269,438) | 8,679,523 |
| 건설중인자산 | 1,076,419,475 | - | 1,076,419,475 | 539,056,566 | - | 539,056,566 |
| 합 계 | 5,778,020,534 | (3,420,160,237) | 2,357,860,297 | 4,919,618,297 | (3,128,397,849) | 1,791,220,448 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 59,969,102 | - | - | - | 1,096,538 | 61,065,640 |
| 건물 | 494,944,553 | - | (515,910) | (17,425,764) | 48,833,901 | 525,836,780 |
| 구축물 | 84,953,504 | - | - | (5,260,986) | 4,325,920 | 84,018,438 |
| 기계장치 | 598,284,392 | - | (162,866) | (299,132,763) | 299,666,966 | 598,655,729 |
| 차량운반구 | 166,414 | - | - | (91,464) | 73,552 | 148,502 |
| 공구와기구 | 5,166,394 | - | (1) | (3,076,538) | 2,207,425 | 4,297,280 |
| 비품 | 8,679,523 | - | (7,041) | (4,981,753) | 3,727,724 | 7,418,453 |
| 건설중인자산 | 539,056,566 | 869,135,422 | - | - | (331,772,513) | 1,076,419,475 |
| 합 계 | 1,791,220,448 | 869,135,422 | (685,818) | (329,969,268) | 28,159,513 | 2,357,860,297 |
| (주1) | 기타증감은 건설중인자산 본계정 대체 및 차입원가자본화 등으로 구성되어 있습니다. |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 38,866,859 | - | - | - | 21,102,243 | 59,969,102 |
| 건물 | 459,129,675 | - | (698,019) | (16,215,287) | 52,728,184 | 494,944,553 |
| 구축물 | 81,918,019 | - | - | (4,765,954) | 7,801,439 | 84,953,504 |
| 기계장치 | 648,472,958 | - | (168) | (310,596,495) | 260,408,097 | 598,284,392 |
| 차량운반구 | 149,410 | - | (1) | (88,936) | 105,941 | 166,414 |
| 공구와기구 | 6,980,972 | - | - | (2,687,137) | 872,559 | 5,166,394 |
| 비품 | 11,016,444 | - | - | (6,714,785) | 4,377,864 | 8,679,523 |
| 건설중인자산 | 167,846,354 | 711,650,924 | - | - | (340,440,712) | 539,056,566 |
| 합 계 | 1,414,380,691 | 711,650,924 | (698,188) | (341,068,594) | 6,955,615 | 1,791,220,448 |
| (주1) | 기타증감은 건설중인자산 본계정 대체 및 차입원가자본화 등으로 구성되어 있습니다. |
13. 사용권자산 및 리스부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 부동산 | 38,403,599 | (7,267,035) | 31,136,564 | 38,645,455 | (4,563,156) | 34,082,299 |
| 구축물 | 27,097,451 | (4,284,934) | 22,812,517 | 27,188,432 | (1,239,905) | 25,948,527 |
| 차량운반구 | 4,421,967 | (1,953,821) | 2,468,146 | 4,851,403 | (3,731,634) | 1,119,769 |
| 합 계 | 69,923,017 | (13,505,790) | 56,417,227 | 70,685,290 | (9,534,695) | 61,150,595 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감가상각비 | 기타(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 34,082,299 | 50,122 | (2,995,857) | - | 31,136,564 |
| 구축물 | 25,948,527 | - | (3,136,010) | - | 22,812,517 |
| 차량운반구 | 1,119,769 | 3,184,261 | (1,729,330) | (106,554) | 2,468,146 |
| 합 계 | 61,150,595 | 3,234,383 | (7,861,197) | (106,554) | 56,417,227 |
| (주1) | 리스 중도해지로 인해 감소하였습니다. |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감가상각비 | 기타(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 10,894,451 | 26,727,825 | (2,180,554) | (1,359,423) | 34,082,299 |
| 구축물 | - | 27,188,432 | (1,239,905) | - | 25,948,527 |
| 차량운반구 | 2,236,834 | 746,707 | (1,714,177) | (149,595) | 1,119,769 |
| 합 계 | 13,131,285 | 54,662,964 | (5,134,636) | (1,509,018) | 61,150,595 |
| (주1) | 리스 중도해지로 인해 감소하였습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 이자비용 | 감소(지급) | 기타(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 58,935,280 | 3,234,383 | 1,567,672 | (8,848,213) | (108,480) | 54,780,642 |
| (주1) | 리스 중도해지로 인해 감소하였습니다. |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 이자비용 | 감소(지급) | 기타(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 13,259,386 | 52,346,461 | 727,908 | (5,873,341) | (1,525,134) | 58,935,280 |
| (주1) | 리스 중도해지로 인해 감소하였습니다. |
당사는 당기 중 단기리스에 따른 리스료 1,348,091천원(전기: 1,184,149천원), 소액자산리스에 따른 리스료 316,628천원(전기: 310,709천원)을 매출원가 및 판매관리비로 인식하였습니다. 그리고 당기와 전기 중 리스관련 총 현금 유출은 10,512,932천원(전기: 7,368,199천원)입니다.
14. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손 누계액 |
장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손 누계액 |
장부금액 | |
| 산업재산권 | 1,531 | (1,531) | - | - | 1,531 | (1,531) | - | - |
| 소프트웨어 | 135,459,613 | (104,914,203) | - | 30,545,410 | 132,319,896 | (92,479,233) | - | 39,840,663 |
| 회원권 | 6,892,072 | - | (17,238) | 6,874,834 | 5,317,372 | - | (17,238) | 5,300,134 |
| 건설중인무형자산 | 8,187,775 | - | - | 8,187,775 | 7,010,266 | - | - | 7,010,266 |
| 기타의무형자산 | 16,500,014 | (8,642,586) | (5,095,392) | 2,762,036 | 14,793,598 | (8,331,619) | (5,095,392) | 1,366,587 |
| 합 계 | 167,041,005 | (113,558,320) | (5,112,630) | 48,370,055 | 159,442,663 | (100,812,383) | (5,112,630) | 53,517,650 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 기타증감(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 39,840,663 | - | - | (18,635,479) | 9,340,226 | 30,545,410 |
| 회원권(주2) | 5,300,134 | 2,088,350 | (513,650) | - | - | 6,874,834 |
| 건설중인무형자산 | 7,010,266 | 10,655,984 | - | - | (9,478,475) | 8,187,775 |
| 기타의무형자산 | 1,366,587 | - | (5,630) | (428,517) | 1,829,596 | 2,762,036 |
| 합 계 | 53,517,650 | 12,744,334 | (519,280) | (19,063,996) | 1,691,347 | 48,370,055 |
| (주1) | 기타증감은 건설중인무형자산 본계정 대체, 차입원가자본화 등으로 구성되어 있습니다. |
| (주2) | 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 기타증감(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 36,025,333 | - | - | (17,806,065) | 21,621,395 | 39,840,663 |
| 회원권(주2) |
5,260,634 | - | - | - | 39,500 | 5,300,134 |
| 건설중인무형자산 | 8,503,926 | 20,335,170 | - | - | (21,828,830) | 7,010,266 |
| 기타의무형자산 | 6,988,608 | - | (8,889) | (790,622) | (4,822,510) | 1,366,587 |
| 합 계 | 56,778,501 | 20,335,170 | (8,889) | (18,596,687) | (4,990,445) | 53,517,650 |
| (주1) | 기타증감은 건설중인무형자산 본계정 대체, 차입원가자본화 및 손상 등으로 구성되어 있습니다. |
| (주2) | 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 연구와 개발에 관련된 지출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 경상연구개발비 | 45,099,356 | 44,045,520 |
15. 사채 및 차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 사채 및 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 317,399,444 | - | 243,161,599 | - |
| 사채및장기차입금: | ||||
| 사채 | 239,897,153 | 627,298,254 | 170,804,621 | 568,726,249 |
| 장기차입금 | 61,204,650 | 749,111,912 | 55,466,640 | 605,701,650 |
| 소 계 | 301,101,803 | 1,376,410,166 | 226,271,261 | 1,174,427,899 |
| 합 계 | 618,501,247 | 1,376,410,166 | 469,432,860 | 1,174,427,899 |
(2) 단기차입금
당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 차입처 등 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | 하나은행 | 0.97 ~ 7.10 | 79,130,940 | 99,867,500 |
| 한국씨티은행 | 6.39 ~ 6.45 | 25,788,000 | 25,346,000 | |
| 한국수출입은행 | 4.80 | 50,000,000 | 50,000,000 | |
| 중국은행 | 0.70 ~ 6.11 | 16,523,192 | 14,370,014 | |
| 중국건설은행 | 5.12 | 70,000,000 | - | |
| 국민은행 | 4.97 | 50,000,000 | - | |
| 할인채권 | 중국은행 | 5.96 ~ 6.51 | 19,756,832 | 48,167,273 |
| 미즈호은행 | 6.77 | 6,200,480 | 5,410,812 | |
| 합 계 | 317,399,444 | 243,161,599 | ||
(3) 사채
당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종류 | 이자율(%) | 발행일 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 44-2회 | 2.70 | 2019-02-18 | 2024-02-18 | 120,000,000 | 120,000,000 |
| 45-2회 | 2.70 | 2019-10-29 | 2024-10-29 | 120,000,000 | 120,000,000 |
| 46-1회 | 1.81 | 2020-10-26 | 2023-10-26 | - | 171,000,000 |
| 46-2회 | 2.12 | 2020-10-26 | 2025-10-26 | 28,000,000 | 28,000,000 |
| 47-1회 | 3.37 | 2022-02-17 | 2025-02-17 | 161,000,000 | 161,000,000 |
| 47-2회 | 3.72 | 2022-02-17 | 2027-02-17 | 41,000,000 | 41,000,000 |
| 48회(주1) | 3.82 | 2022-03-29 | 2025-03-29 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 49-1회 | 4.90 | 2023-09-06 | 2025-09-05 | 57,000,000 | - |
| 49-2회 | 5.08 | 2023-09-06 | 2026-09-04 | 213,000,000 | - |
| 49-3회 | 5.29 | 2023-09-06 | 2028-09-06 | 29,000,000 | - |
| 소 계 | 869,000,000 | 741,000,000 | |||
| 차감: 사채할인발행차금 | (1,804,593) | (1,469,130) | |||
| 차감: 유동성대체 | (239,897,153) | (170,804,621) | |||
| 합 계 | 627,298,254 | 568,726,249 | |||
| (주1) |
당사는 제 48 회 사모사채의 발행과 관련하여 후순위채권 600,000천원을 매입하였으며, 이와 관련하여 신보2022제1차유동화전문 유한회사로부터의 질권이 설정되어 있습니다. |
(4) 장기차입금
당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 한국수출입은행 | 인수금융 | 7.13 | 180,516,000 | 181,222,000 |
| 한국산업은행 | 시설자금 등 | 2.07 ~ 7.50 | 557,766,650 | 393,908,290 |
| 국민은행 | 시설자금 | - | - | 10,000,000 |
| NH농협은행 | 시설자금 등 | 7.20 | 77,364,000 | 76,038,000 |
| 소 계 | 815,646,650 | 661,168,290 | ||
| 차감: 현재가치할인차금 | (5,330,088) | - | ||
| 차감: 유동성대체 | (61,204,650) | (55,466,640) | ||
| 합 계 | 749,111,912 | 605,701,650 | ||
(5) 당기말 현재 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 상환기간 | 사채 | 장기차입금 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 2024.1.1 ~ 2024.12.31 | 240,000,000 | 61,204,650 | 301,204,650 |
| 2025.1.1 ~ 2025.12.31 | 346,000,000 | 202,435,800 | 548,435,800 |
| 2026.1.1 ~ 2026.12.31 | 213,000,000 | 114,126,200 | 327,126,200 |
| 2027.1.1 이후 | 70,000,000 | 437,880,000 | 507,880,000 |
| 합 계 | 869,000,000 | 815,646,650 | 1,684,646,650 |
16. 충당부채
당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 전입(환입) | 사용 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 2,314,114 | (651,975) | (47,092) | 1,615,047 |
| 배출부채 | 1,122,737 | (228,042) | (605,602) | 289,093 |
| 복구충당부채 | 2,337,814 | 86,032 | - | 2,423,846 |
| 합 계 | 5,774,665 | (793,985) | (652,694) | 4,327,986 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 전입(환입) | 사용 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 2,400,876 | (76,841) | (9,921) | 2,314,114 |
| 배출부채 | 2,060,919 | 635,281 | (1,573,463) | 1,122,737 |
| 복구충당부채 | - | 2,337,814 | - | 2,337,814 |
| 합 계 | 4,461,795 | 2,896,254 | (1,583,384) | 5,774,665 |
상기 판매보증충당부채 및 배출부채의 경제적 효익의 유출이 예상되는 시기는 보고기간종료일로부터 1년 이내이며, 복구충당부채의 경제적 효익의 유출이 예상되는 시기는 보고기간종료일로부터 1년 초과입니다.
당사는 온실가스 배출과 관련하여 당기말 보유 배출권 257,257천원을 기타유동자산으로 인식하고 있으며, 1,547,207천원을 무형자산으로 인식하고 있습니다. 또한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 기말 시점의 공정가치로 평가하여 충당부채로 계상하고 있습니다.
한편, 당기 중 당사의 온실가스 무상할당 배출권은 338,766톤(tCO2-eq)이며, 당사 배출량 추정치는 386,427톤(tCO2-eq)입니다.
17. 확정급여부채(자산)
(1) 확정기여형 퇴직급여제도
당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사가 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정기여형 퇴직급여 | 3,362,767 | 3,040,036 |
(2) 확정급여형 퇴직급여제도
당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.
1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 | 170,113,715 | 174,163,500 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (253,334,706) | (246,539,544) |
| 합 계(주1) | (83,220,991) | (72,376,044) |
| (주1) | 당기말 및 전기말 현재 당사는 각각 83,220,991천원 및 72,376,044천원을 기타비유동자산으로 계상하고 있습니다. |
2) 당기 및 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 |
사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 당기초 | 174,163,500 | (246,539,544) | (72,376,044) |
| 퇴직급여: | |||
| 당기근무원가 | 19,257,413 | - | 19,257,413 |
| 과거근무원가 | (2,595,568) | - | (2,595,568) |
| 이자비용(이자수익) | 8,583,465 | (12,817,272) | (4,233,807) |
| 소 계 | 25,245,310 | (12,817,272) | 12,428,038 |
| 재측정요소: | |||
| 사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- | 300,206 | 300,206 |
| 추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적 손익 |
1,895,375 | - | 1,895,375 |
| 인구통계적가정의 변동 | (85,580) | - | (85,580) |
| 재무적가정의 변동 | (16,723,757) | - | (16,723,757) |
| 소 계 | (14,913,962) | 300,206 | (14,613,756) |
| 지급액 | (7,990,721) | 6,033,796 | (1,956,925) |
| 기타증감 | (6,390,412) | (311,892) | (6,702,304) |
| 당기말 | 170,113,715 | (253,334,706) | (83,220,991) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 |
사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 202,274,101 | (223,186,200) | (20,912,099) |
| 퇴직급여: | |||
| 당기근무원가 | 22,945,672 | - | 22,945,672 |
| 이자비용(이자수익) | 5,862,503 | (6,481,501) | (618,998) |
| 소 계 | 28,808,175 | (6,481,501) | 22,326,674 |
| 재측정요소: | |||
| 사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- | 2,998,081 | 2,998,081 |
| 추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적 손익 |
(700,037) | - | (700,037) |
| 인구통계적가정의 변동 | 2,539,919 | - | 2,539,919 |
| 재무적가정의 변동 | (51,709,788) | - | (51,709,788) |
| 소 계 | (49,869,906) | 2,998,081 | (46,871,825) |
| 사용자기여금 | - | (30,500,000) | (30,500,000) |
| 지급액 | (6,917,099) | 9,769,654 | 2,852,555 |
| 기타증감 | (131,771) | 860,422 | 728,651 |
| 전기말 | 174,163,500 | (246,539,544) | (72,376,044) |
3) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.60% | 5.30% |
| 미래임금상승률 | 3.35% | 4.91% |
4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원금보장형 이율보증 상품 | 253,334,706 | 246,539,544 |
5) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무에 미치는 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변경 | 상승시 | 하락시 | |
| 할인율 | 1.00% | (15,098,562) | 17,698,121 |
| 기대임금상승률 | 1.00% | 18,502,983 | (15,973,600) |
상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관 관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.
6) 보고기간 종료 후 개시하는 회계연도에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2024년 |
|---|---|
| 제도자산에 불입될 것으로 예상되는 금액 | - |
상기 예상금액은 2024년도말 예상 퇴직급여부채 대비 100% 적립비율을 유지한다는가정하에 산출되었습니다.
한편, 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 10.3년입니다.
18. 기타부채
당기말 및 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 계약부채(주1) | 1,245,776 | 566,075,333 | 49,049,529 | 270,845,165 |
| 선수수익 | 553,810 | 2,235,928 | - | 3,341,467 |
| 예수금 | 957,552 | - | 1,218,154 | - |
| 기타장기종업원급여부채 | - | 16,621,221 | - | 15,318,916 |
| 합 계 | 2,757,138 | 584,932,482 | 50,267,683 | 289,505,548 |
| (주1) | 당사는 주요고객과 2028년까지 Wafer 장기공급계약을 맺고 있으며, 당기말 현재 향후 재화를 공급해야 할 의무가 있는 566,695,129천원을 계약부채로 인식하였습니다. 한편,전기말 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 49,049,527천원입니다. |
19. 파생상품
(1) 당기말 현재 현금흐름위험회피회계적용 파생상품 거래내역은 다음과 같습니다.
| 위험회피대상 | 위험회피수단 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입일 | 대상 | 대상위험 | 계약종류 | 체결기관 | 계약기간 |
| 2020.2.21 | 변동금리외화차입금 (액면금액 USD 450백만) |
환율변동위험 및 이자율변동위험 | 통화이자율스왑계약 | 한국산업은행 한국수출입은행 NH농협은행 |
2020.2.21 ~ 2027.2.22 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피회계적용 파생상품 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자산 | 자산 | |
| 통화이자율스왑계약 | 68,770,257 | 75,748,042 |
(3) 당기 및 전기 중 파생상품평가손익(법인세효과 반영 전)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익 | 9,945,000 | 36,810,000 |
| 기타포괄손익 | (16,922,785) | 34,513,412 |
20. 주식기준보상
(1) 당사가 부여한 주식기준보상에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 권리부여일 | 2020년 1월 1일 |
| 대상 주식의 종류 | 지배기업의 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 현금결제형 주가차액보상권 |
| 부여주식수 | 26,098주 |
| 행사가격 | 153,450원 |
| 행사가능기간 | 2023.01.01 ~ 2026.12.31 |
| 가득조건 |
근속기간 2년이상 3년 미만시 부여주식수의 2/3 지급 근속기간 3년이상 시 부여주식수 전체 지급 |
(2) 당기의 주가차액보상권의 부여로 인하여 인식된 보상원가 및 기말 이후에 인식될잔여보상원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 당기보상원가 | (264,973) |
| 누적보상원가 | 1,036,060 |
| 잔여보상원가 | - |
| 총보상원가 | 1,036,060 |
한편, 당기말 및 전기말 현재 행사가능한 주가차액보상권의 수량은 26,098주입니다.
(3) 주가차액보상권의 보상원가는 보고기간말 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 한편, 주가차액보상권의 공정가치는 매 회계기간말 재측정됩니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 무위험이자율 | 3.12% |
| 기대존속기간 | 3년 |
| 보고기간말의 주가(평가기준일 종가) | 178,000원 |
| 기대주가변동성 | 25.40% |
| 배당수익률 | 2.80% |
| 행사가격 | 153,450원 |
| 주당공정가치 | 39,699원 |
(4) 당사는 기업가치 성장과 연계한 주식기준보상으로 Performance Shared Unit(이하 PSU)를 주요 임원 대상으로 부여하고 있으며, 주요 사항은 다음과 같습니다
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
|
권리부여일 |
2023년 03월 28일 |
|
지급방법 |
부여 대상자 연봉의 100%를 최초 부여금액으로 정하고, 3년 후 기업가치 증감률을 반영하여 당사 혹은 지배기업의 기명식 보통주식 지급 |
| 지급시기 | 부여일로부터 3년이 경과한 날이 속한 연도에 개최된 정기주주총회일부터 6개월 내에 이사회 결의 후 1개월 내 지급 |
|
가득조건 |
2023년 1월 1일부터 1년 이상 재임 |
한편, 당사는 해당 PSU에 대해 현금결제형 주식기준보상으로 회계처리하고 있으며,공정가치평가를 위하여 당사의 미래 성과 추정 및 동종 산업에 속한 기업들의 성과지표를 활용하였으며, 관련된 보상원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 당기보상원가 | 1,510,526 |
| 누적보상원가 | 1,510,526 |
| 잔여보상원가 | - |
| 총보상원가 | 1,510,526 |
21. 자본금
당기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 주) |
| 주식의 종류 | 수권주식수 | 총발행주식수 | 주당 액면가액 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 150,000,000 | 67,023,350 | 500원 | 33,511,675 |
22. 기타불입자본
당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가적립금 | 17,583,299 | 17,583,299 |
| 기타자본잉여금 | 9,281,623 | 9,281,623 |
| 합 계 | 26,864,922 | 26,864,922 |
23. 이익잉여금
당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 12,566,878 | 12,566,878 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 24,517,416 | 24,517,416 |
| 기업발전적립금 | 55,050,000 | 55,050,000 |
| 사업확장적립금 | 269,235,000 | 269,235,000 |
| 시설적립금 | 152,000,000 | 152,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 1,613,210,118 | 1,262,190,692 |
| 합 계 | 2,126,579,412 | 1,775,559,986 |
| (주1) | 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
24. 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기 중 당사의 이익잉여금처분내역은 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서 | |||
| 제 41(당) 기 | 2023년 01월 01일부터 | 제 40(전) 기 | 2022년 01월 01일부터 |
| 2023년 12월 31일까지 | 2022년 12월 31일까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 03월 29일 | 처분확정일 | 2023년 03월 28일 |
| SK실트론 주식회사 | (단위: 천원) |
| 과 목 | 제 41(당) 기 | 제 40(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.미처분이익잉여금 | 1,613,210,118 | 1,262,190,692 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 1,262,190,692 | 775,310,197 | ||
| 2.당기순이익 | 340,263,701 | 452,898,423 | ||
| 3.확정급여제도의 재측정요소 | 10,755,725 | 33,982,072 | ||
| II.이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III.차기이월미처분이익잉여금 | 1,613,210,118 | 1,262,190,692 | ||
25. 기타자본구성요소
당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | (18,330,505) | (27,805,788) |
| 현금흐름위험회피 파생상품 평가손익 | 19,141,648 | 31,596,818 |
| 합 계 | 811,143 | 3,791,030 |
26. 매출
(1) 당기 및 전기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
|
제품매출 |
1,938,984,928 | 2,312,220,564 |
| 용역매출 | 42,414,005 | - |
|
기타매출 |
5,058,333 | 5,488,937 |
|
합 계 |
1,986,457,266 | 2,317,709,501 |
(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재화 또는 용역의 유형: | ||
|
제품매출 |
1,938,984,928 | 2,312,220,564 |
| 용역매출 | 42,414,005 | - |
|
기타매출 |
5,058,333 | 5,488,937 |
|
소 계 |
1,986,457,266 | 2,317,709,501 |
| 지리적 구분: | ||
| 국내 | 901,157,808 | 978,046,901 |
| 아시아 | 716,862,489 | 1,019,143,932 |
| 북미 | 228,530,196 | 194,361,190 |
| 유럽 | 139,906,773 | 126,157,478 |
| 소 계 | 1,986,457,266 | 2,317,709,501 |
| 수익 인식시기: | ||
| 한 시점에 인식 | 1,944,043,261 | 2,317,709,501 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 42,414,005 | - |
| 소 계 | 1,986,457,266 | 2,317,709,501 |
(3) 주요 고객에 대한 정보
당기 및 전기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로의 매출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A계열 | 626,702,425 | 734,348,935 |
| B계열 | 419,671,085 | 459,285,664 |
27. 판매비와 관리비
당기와 전기의 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여및상여 | 26,497,644 | 36,085,975 |
| 퇴직급여 | 1,868,871 | 2,592,549 |
| 복리후생비 | 5,281,063 | 5,184,471 |
| 여비교통비 | 1,848,516 | 1,610,312 |
| 세금과공과 | 1,083,621 | 846,306 |
| 지급수수료 | 9,868,619 | 10,622,299 |
| 판매수수료 | 10,830,030 | 11,051,680 |
| 운반비 | 31,473,282 | 55,916,850 |
| 기타 | 3,904,283 | 6,674,320 |
| 합 계 | 92,655,929 | 130,584,762 |
28. 비용의 성격별분류
당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (22,464,466) | (102,242,586) |
| 제품 | (5,764,085) | (64,453,866) |
| 재공품 | (812,431) | (18,838,830) |
| 기타재고자산 | (15,887,950) | (18,949,890) |
| 사용된 원재료 등 | 438,325,676 | 513,789,759 |
| 종업원급여 | 410,121,583 | 454,499,474 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 356,894,461 | 364,799,917 |
| 지급수수료 | 72,048,443 | 69,251,129 |
| 기타비용 | 360,295,397 | 378,852,026 |
| 합 계 | 1,615,221,094 | 1,678,949,719 |
29. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 배당금수익 | 1,195,866 | 953,974 |
|
이자수익 |
20,418,898 | 9,739,586 |
|
단기투자증권평가이익 |
- | 231,527 |
| 장기투자증권평가이익 | 5,885 | - |
| 파생상품평가이익 | 9,945,000 | 36,810,000 |
| 외환차익 | 11,118,521 | 8,846,131 |
| 외화환산이익 | 1,951,127 | 8,840,107 |
| 기타수익 | 917,836 | 438,644 |
| 합 계 | 45,553,133 | 65,859,969 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 40,080,737 | 40,629,911 |
| 장기투자증권손상차손 | - | 600,000 |
| 파생상품거래손실 | - | 16,094 |
| 외환차손 | 15,084,822 | 28,503,433 |
| 외화환산손실 | 11,657,769 | 38,528,539 |
| 합 계 | 66,823,328 | 108,277,977 |
(2) 당기 및 전기 중 자본화된 차입원가 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산 및 무형자산 | 28,534,550 | 7,469,607 |
30. 기타영업외손익
당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타영업외수익: | ||
| 수입임대료 | 103,640 | 203,097 |
| 외환차익 | 23,118,355 | 41,108,916 |
| 외화환산이익 | 2,128,681 | 3,937,518 |
| 유형자산처분이익 | 136,719 | 132,712 |
| 잡이익 | 5,613,128 | 6,510,345 |
| 합 계 | 31,100,523 | 51,892,588 |
| 기타영업외비용: | ||
| 외환차손 | 19,998,235 | 23,626,757 |
| 외화환산손실 | 3,189,051 | 8,053,695 |
| 유형자산처분손실 | 677,151 | 698,019 |
| 무형자산처분손실 | 19,280 | 8,889 |
| 무형자산손상차손 | - | 5,055,892 |
| 기부금 | 2,530,456 | 2,422,190 |
| 잡손실 | 1,973,533 | 7,436 |
| 합 계 | 28,387,706 | 39,872,878 |
31. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1.당기법인세 | 79,590,913 | 161,738,216 |
| 2.전기법인세와 관련하여 인식한 당기 조정액 | (19,914,692) | 82,227 |
| 3.이연법인세비용 | (44,471,969) | 12,980,381 |
| 일시적차이로 인한 기초 이연법인세자산 | 12,494,502 | 25,474,884 |
| 일시적차이로 인한 기말 이연법인세자산 | 56,966,471 | 12,494,503 |
| 4.자본에 직접 반영된 이연법인세 | (2,789,159) | (19,337,763) |
| 법인세비용 (1+2+3+4) | 12,415,093 | 155,463,061 |
(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 352,678,794 | 608,361,484 |
| 적용세율에 따른 세부담액(주1) | 82,745,202 | 156,937,408 |
| 조정사항 | (70,330,109) | (1,474,347) |
| 비공제비용 | 1,394,024 | 1,175,844 |
| 감면 및 세액공제 등 세무상 혜택 | (51,809,441) | (3,238,800) |
| 전기법인세와 관련된 조정액 | (19,914,692) | 82,227 |
| 기타 | - | 506,382 |
| 법인세비용 | 12,415,093 | 155,463,061 |
| 유효법인세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익) |
3.52% | 25.55% |
| (주1) | 적용세율은 법인세율(2억원 이하 9%, 2억원 초과 200억원 이하 19%, 200억원 초과 21%, 3,000억 초과 24%)과 지방소득세(법인세의 10%)를 고려한 것입니다. |
(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여부채의 재측정요소 | (3,858,031) | (12,889,752) |
| 현금흐름위험회피 파생상품 평가손익 | 4,467,615 | (9,491,188) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | (3,398,743) | 3,043,177 |
| 합 계 | (2,789,159) | (19,337,763) |
(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산의 원천 및 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익 반영 | 자본 반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이로 인한 법인세효과 | 12,494,502 | 13,982,493 | (2,789,159) | 23,687,836 |
| 유형자산 | 8,151,365 | 2,014,438 | - | 10,165,803 |
| 장기투자증권 | 10,006,878 | (10) | (3,398,743) | 6,608,125 |
| 충당부채 | (17,539,617) | 11,761,466 | (3,858,031) | (9,636,182) |
| 파생상품 | (19,997,483) | (2,625,480) | 4,467,615 | (18,155,348) |
| 기타 | 31,873,359 | 2,832,079 | - | 34,705,438 |
| 세액공제로 인한 법인세효과 | - | 33,278,635 | - | 33,278,635 |
| 이연법인세자산 | 12,494,502 | 47,261,128 | (2,789,159) | 56,966,471 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익 반영 | 자본 반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이로 인한 법인세효과 | 25,474,884 | 6,357,381 | (19,337,763) | 12,494,502 |
| 유형자산 | 8,039,604 | 111,761 | - | 8,151,365 |
| 장기투자증권 | 7,380,631 | (416,930) | 3,043,177 | 10,006,878 |
| 충당부채 | (3,958,585) | (691,280) | (12,889,752) | (17,539,617) |
| 파생상품 | (1,216,770) | (9,289,525) | (9,491,188) | (19,997,483) |
| 기타 | 15,230,004 | 16,643,355 | - | 31,873,359 |
| 이연법인세자산 | 25,474,884 | 6,357,381 | (19,337,763) | 12,494,502 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 투자자산 및 지분과 관련하여 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 9,571,384 | 9,571,384 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제 내역은 없습니다.
(7) 2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률에 따라 당사는 각 종속기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 할 수 있습니다. 우리나라의 글로벌최저한세 관련 세법이 2024년 1월 1일부터 시행되기 때문에 당기에 대한 당기법인세효과는 없습니다. 당사는 글로벌최저한세 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 당기말 현재 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다.
32. 주당이익
(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.
(2) 당기 및 전기 중 보통주기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 340,263,701 | 452,898,423 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 67,023,350주 | 67,023,350주 |
| 기본주당이익(주1) | 5,077원 | 6,757원 |
| (주1) | 당기 및 전기 중 잠재적 보통주 등이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. |
33. 특수관계자 등과의 거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 지배기업 | SK㈜ |
| 종속기업 | SK Siltron America, Inc., SK Siltron Japan, Inc., SK Siltron Shanghai Co., Ltd., SK Siltron USA, Inc., SK Siltron CSS, LLC, SK Siltron CSS Korea Co., Ltd., ㈜테라온, 행복채움㈜ |
| 관계기업 | SK Japan Investment Inc. |
| 기타특수관계자 | 당사의 지배기업인 SK㈜의 종속기업 및 관계기업 등 |
당사는 당기말 현재 독점규제 및 공정거래법에 따라 정의된 대규모기업집단인 에스케이 기업집단의 소속기업에 해당합니다. 이에 따라 지배기업, 종속기업 및 계열회사이외에 대규모기업집단 소속회사의 경우에도 특수관계자 범위에 해당합니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출 등 | 저장품 매입 | 유ㆍ무형자산 취득 | 기타 |
|---|---|---|---|---|
| <지배기업> | ||||
| SK㈜ | - | - | 4,426,574 | 21,225,168 |
| <종속기업> | ||||
| SK Siltron America, Inc. | - | - | - | 4,482,778 |
| SK Siltron Japan, Inc. | 39,906,692 | - | - | 996,293 |
| SK Siltron Shanghai Co., Ltd. | - | - | - | 3,223,560 |
| SK Siltron CSS, LLC | 44,309,289 | - | - | - |
| 행복채움㈜ | 79,920 | - | - | 4,354,910 |
| <기타특수관계자> | ||||
| SK이노베이션㈜ | - | - | - | 3,845,924 |
| SK텔레콤㈜ | 3,000 | - | - | 1,376,328 |
| SK브로드밴드㈜ | - | - | - | 66,865 |
| SK쉴더스㈜ | - | - | 299,750 | 3,181,402 |
| ㈜캡스텍 | 2,160 | - | - | 2,981,586 |
| SK플래닛㈜ | - | - | - | 9,081 |
| SK네트웍스㈜ | - | - | - | 364,153 |
| SK매직㈜ | - | - | - | 109,902 |
| SK렌터카㈜ | - | - | - | 973,273 |
| SK엔펄스㈜(주1) | - | 299,900 | - | 91,000 |
| 영남에너지서비스㈜ | - | - | - | 9,064,979 |
| SK머티리얼즈에어플러스㈜ | - | 13,721,943 | - | 3,526,224 |
| SK핀크스㈜ | - | - | - | 972,706 |
| SK에코엔지니어링㈜ | - | - | 336,318,400 | - |
| 에프에스케이엘앤에스㈜ | - | - | - | 6,955,169 |
| SK하이닉스㈜ | 286,504,939 | 2,384,550 | - | 6,831,499 |
| SK hynix Semiconductor (China) Ltd. | 86,312,458 | 1,095,111 | - | - |
| SK Hynix Semiconductor (Chongqing) Ltd. |
8,909 | - | - | - |
| Intel Semiconductor Storage Technology (Dalian) Ltd. |
4,185,613 | - | - | |
| ㈜키파운드리 | 23,158,072 | - | 81,285 | |
| SK hynix system ic (Wuxi) Co., Ltd. | 19,501,095 | - | - | - |
| 행복나래㈜ | - | 19,636,478 | 26,160 | 6,406,096 |
| 굿서비스㈜ | - | - | - | 93,179 |
| SK하이스텍㈜ | - | - | - | 220,657 |
| 합 계 | 503,972,147 | 37,137,982 | 341,070,884 | 81,434,017 |
| (주1) | 당기 중 舊, SKC 솔믹스㈜는 사명을 SK엔펄스㈜로 변경하였습니다. |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출 등 | 저장품 매입 | 유ㆍ무형자산 취득 | 기타 |
|---|---|---|---|---|
| <지배기업> | ||||
| SK㈜ | - | - | 11,634,768 | 18,894,544 |
| <종속기업> | ||||
| SK Siltron America, Inc. | - | - | - | 4,409,425 |
| SK Siltron Japan, Inc. | 101,546,495 | - | - | 1,582,136 |
| SK Siltron Shanghai Co., Ltd. | - | - | - | 2,996,123 |
| SK Siltron CSS, LLC | 802,103 | - | - | - |
| SK Siltron CSS Korea Co., Ltd. | 11,650 | - | - | - |
| 행복채움㈜ | 77,544 | - | - | 4,302,985 |
| <기타특수관계자> | ||||
| SK이노베이션㈜ | - | - | - | 3,822,011 |
| SK텔레콤㈜ | 3,000 | - | - | 1,392,150 |
| SK브로드밴드㈜ | - | - | - | 102,204 |
| SK쉴더스㈜ | - | 189,160 | 2,232,415 | 3,085,971 |
| ㈜캡스텍 | 2,160 | - | - | 2,827,063 |
| SK플래닛㈜ | - | - | - | 71,306 |
| SK네트웍스㈜ | - | - | - | 517,464 |
| SK매직㈜ | - | - | - | 94,934 |
| SK렌터카㈜ | - | - | - | 706,275 |
| SK엔펄스㈜(주1) | - | 822,160 | - | - |
| 영남에너지서비스㈜ | - | - | - | 7,481,621 |
| SK스페셜티㈜ | 18,234 | - | - | - |
| SK머티리얼즈에어플러스㈜ | 74,797 | 13,687,626 | - | 1,570,652 |
| SK핀크스㈜ | - | - | - | 909,487 |
| SK에코엔지니어링㈜ | - | - | 23,837,000 | - |
| 에프에스케이엘앤에스㈜ | - | - | - | 5,683,896 |
| SK하이닉스㈜ | 237,939,139 | 2,426,760 | - | 5,267,141 |
| SK hynix Semiconductor (China) Ltd. | 135,858,347 | 1,339,751 | - | - |
| SK Hynix Semiconductor (Chongqing) Ltd. |
17,311 | - | - | - |
| Intel Semiconductor Storage Technology (Dalian) Ltd. |
23,809,338 | - | - | |
| ㈜키파운드리 | 12,247,964 | - | - | |
| SK hynix system ic (Wuxi) Co., Ltd. | 49,413,565 | - | - | - |
| 행복나래㈜ | - | 26,198,328 | 75,080 | 6,401,846 |
| SK에너지㈜ | - | - | - | 26,438 |
| 굿서비스㈜ | - | - | - | 76,089 |
| SK하이스텍㈜ | - | 4,400 | 18,800 | 197,140 |
| 합 계 | 561,821,647 | 44,668,185 | 37,798,063 | 72,418,901 |
| (주1) | 당기 중 舊, SKC 솔믹스㈜는 사명을 SK엔펄스㈜로 변경하였습니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 등(주1) | 미지급금 등(주2) | 매출채권 등(주1) | 미지급금 등(주2) | |
| <지배기업> | ||||
| SK㈜ | - | 4,583,304 | - | 8,859,073 |
| <종속기업> | ||||
| SK Siltron America, Inc. | - | 456,448 | - | 499,316 |
| SK Siltron Japan, Inc. | 25,937,141 | 221,226 | 62,407,135 | 800,811 |
| SK Siltron Shanghai Co., Ltd. | - | 514,101 | - | 589,211 |
| SK Siltron CSS, LLC | 43,083,021 | - | 1,046,860 | - |
| SK Siltron CSS Korea Co., Ltd. | - | - | 1,008 | - |
| 행복채움㈜ | 7,326 | 362,911 | 7,150 | 383,490 |
| <기타특수관계자> | ||||
| SK이노베이션㈜ | - | 411,405 | - | 317,986 |
| SK텔레콤㈜ | - | 161,652 | - | 202,743 |
| SK쉴더스㈜ | - | 1,049,141 | - | 3,185,693 |
| ㈜캡스텍 | 198 | 272,648 | 198 | 260,849 |
| SK플래닛㈜ | - | 172 | - | 6,349 |
| SK네트웍스㈜ | - | 29,778 | - | 47,353 |
| SK매직㈜ | - | 10,098 | - | 9,733 |
| SK렌터카㈜ | - | 1,392,535 | - | 839,378 |
| SK엔펄스㈜(주3) | - | 110,000 | - | 412,720 |
| 영남에너지서비스㈜ | - | 965,022 | - | 1,672,070 |
| SK머티리얼즈에어플러스㈜ | - | 29,314,566 | - | 32,622,450 |
| SK핀크스㈜ | - | 5,042 | - | 2,883 |
| SK에코엔지니어링㈜ | - | 151,603,320 | - | 19,546,340 |
| 에프에스케이엘앤에스㈜ | - | 2,356,554 | - | 4,099,284 |
| SK하이닉스㈜ | 31,219,711 | 167,462,685 | 37,218,444 | 31,032,076 |
| SK hynix Semiconductor (China) Ltd. | 6,273,780 | 240,545 | 4,566,542 | 144,887 |
| Intel Semiconductor Storage Technology (Dalian) Ltd. |
675,388 | - | 2,888,874 | - |
| ㈜키파운드리 | 1,182,828 | 3,537 | 2,190,691 | - |
| SK hynix system ic (Wuxi) Co., Ltd. | 902,580 | - | 3,046,272 | - |
| SK하이스텍㈜ | - | 7,442 | - | 29,496 |
| SK에너지㈜ | - | - | - | 17,895 |
| 굿서비스㈜ | - | 11,761 | - | 8,652 |
| 행복나래㈜ | - | 2,230,360 | - | 3,140,377 |
| 합 계 | 109,281,973 | 363,776,253 | 113,373,174 | 108,731,115 |
| (주1) | 특수관계자에 대한 채권은 매출채권, 미수금 등으로 구성되어 있습니다. |
| (주2) | 특수관계자에 대한 채무는 미지급금, 계약부채, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다. |
| (주3) | 당기 중 舊, SKC 솔믹스㈜는 사명을 SK엔펄스㈜로 변경하였습니다. |
(4) 당기 및 전기 중 당사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(비상임포함) 및 미등기임원 중 주요 경영진 전체에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 16,030,838 | 13,056,895 |
| 퇴직급여 | 1,998,739 | 2,044,532 |
| 기타장기종업원급여 | 1,520,511 | 944,142 |
| 주식기준보상 | (264,973) | (514,830) |
| 합 계 | 19,285,115 | 15,530,739 |
(5) 당기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 금액 | 거래내역 |
|---|---|---|
| SK Siltron USA, Inc. | 132,155,000 | 지분 취득 |
(6) 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 주석35에 기술되어 있습니다.
34. 현금흐름표에 관한 정보
(1) 현금 유ㆍ출입이 없는 주요 거래
당기 및 전기 중 당사의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 선급금과 장기선급금간의 계정재분류 | 7,843,607 | 4,656,025 |
| 선급비용과 장기선급비용간의 계정재분류 | 41,711 | 17,821 |
| 건설중인유형자산의 본계정 대체 | 354,673,629 | 345,604,097 |
| 유ㆍ무형자산의 취득관련 미지급금 증가 | 115,769,281 | 124,379,530 |
| 유ㆍ무형자산의 취득관련 퇴직급여 | 454,207 | 683,469 |
| 장기차입금 및 사채의 유동성대체 | 300,670,118 | 226,468,304 |
| 장기선수금의 유동성대체 | 619,796 | 45,104,576 |
| 사용권자산 신규 인식 | 3,234,383 | 54,662,964 |
| 금융보증계약에 따른 미수금 증가 | 131,244 | 358,515 |
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 |
재무활동 현금흐름 |
환율변동 | 기타변동(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 904,329,889 | 214,193,333 | 8,792,907 | 399,877 | 1,127,716,006 |
| 사채 | 739,530,870 | 126,754,506 | - | 910,031 | 867,195,407 |
| 리스부채 | 58,935,280 | (7,280,541) | - | 3,125,903 | 54,780,642 |
| 합 계 | 1,702,796,039 | 333,667,298 | 8,792,907 | 4,435,811 | 2,049,692,055 |
| (주1) | 기타변동에는 현재가치할인차금 상각액, 리스를 통한 자산취득액, 리스부채 관련 이자의 지급, 중도해지 등이 포함되어 있습니다. |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 |
재무활동 현금흐름 |
환율변동 | 기타변동(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 954,334,949 | (78,117,301) | 28,112,241 | - | 904,329,889 |
| 사채 | 777,724,138 | (39,155,860) | - | 962,592 | 739,530,870 |
| 리스부채 | 13,259,386 | (5,145,433) | - | 50,821,327 | 58,935,280 |
| 합 계 | 1,745,318,473 | (122,418,594) | 28,112,241 | 51,783,919 | 1,702,796,039 |
| (주1) | 기타변동에는 현재가치할인차금 상각액, 리스를 통한 자산취득액, 리스부채 관련 이자의 지급, 중도해지 등이 포함되어 있습니다. |
35. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사의 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 천USD) |
| 구 분 | 통화 | 여신한도 | 사용한 금액 |
|---|---|---|---|
| 수출입포괄 | USD | 180,000 | 61,370 |
| 수입신용장 | USD | 46,000 | 3,367 |
| 매입외환 | USD | 40,000 | 4,809 |
| 기업시설자금대출한도 | USD | 450,000 | 450,000 |
| KRW | 655,416,650 | 355,416,650 | |
| 운전자금대출한도 | USD | 120,000 | 48,137 |
| KRW | 153,000,000 | 50,000,000 | |
| 외상매출채권담보대출 | KRW | 39,000,000 | - |
| 파생상품 | USD | 17,250 | - |
(2) 계류 중인 주요 소송사건
당기말 현재 계류 중인 주요 소송사건은 없습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한 내용 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품(주1) | 11,700,000 | 11,700,000 | 동반성장 예탁금 |
| 장기금융상품 | 12,000 | 12,000 | 당좌개설 보증금 |
| (주1) | 협력기업에 대한 금융지원을 위해 예치한 금액입니다. |
(4) 당기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부가액 | 통화 | 담보설정금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물, 구축물, 기계장치 | 569,346,644 | KRW | 484,008,700 | 한국산업은행 등 |
| 기계장치 | 172,386,252 | KRW | 195,260,002 | SK하이닉스㈜ |
(5) 당사는 종속기업투자인 ㈜테라온 지분 취득과 관련하여, 전기 중 신용보증기금으로부터 상환전환우선주식을 취득하였습니다. 해당 금융상품 특성에 따라 당사는 ㈜테라온의 지분 9,740주에 대해 보통주로 전환할 수 있는 옵션을 보유하고 있으며, 해당 존속기간은 발행일로부터 10년까지로, 2030년 11월 18일까지 행사할 수 있습니다.
(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천USD) |
| 종속기업명 | 통화 | 지급보증액 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|
| SK Siltron CSS, LLC | USD | 50,000 | KEB HANA BANK, NEW YORK AGENCY |
| 25,000 | SHINHAN BANK, NEW YORK BRANCH |
||
| 20,000 | Bank of America, N.A. | ||
| 20,000 | WOORI AMERICA BANK |
||
| 18,000 | Citibank, N.A. New York Branch |
||
| 20,000 | JPMORGAN CHASE BANK, N.A. |
||
| 20,000 | CREDIT AGRICOLE CORPORATE AND INVESTMENT BANK |
36. 위험관리
당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.
(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.
1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.
당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 | 264,669,912 | - |
당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동하는 경우를 가정할 때, 향후 1년간 예상되는 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1% p 상승시 | 1% p 하락시 |
|---|---|---|
| 당기손익 | (1,947,971) | 1,947,971 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1% p 상승시 | 1% p 하락시 |
|---|---|---|
| 당기손익 | - | - |
2) 환위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 당사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: 천단위) |
| 구 분 | 화폐단위 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| 외화금융자산 | USD | 162,036 | 208,929,381 | 175,786 | 222,774,162 |
| EUR | 2,235 | 3,189,105 | 4,060 | 5,485,767 | |
| JPY | 5,741,185 | 52,397,495 | 6,694,874 | 63,814,204 | |
| 기타 | 12,020 | 144,191 | |||
| 소 계 | 264,528,001 | 292,218,324 | |||
| 외화금융부채 | USD | 612,056 | 789,185,294 | 638,449 | 809,106,706 |
| EUR | 2,053 | 2,928,697 | 9,064 | 12,246,831 | |
| JPY | 5,875,126 | 53,619,922 | 7,286,818 | 69,456,496 | |
| CNY | 2,843 | 514,101 | 3,247 | 589,211 | |
| 소 계 | 846,248,014 | 891,399,244 | |||
당기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 당기순이익에 미치는 영향(파생상품으로 인한 효과 고려)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| USD | (1,907) | 1,907 | (1,163,447) | 1,163,447 |
| EUR | 19,166 | (19,166) | (490,177) | 490,177 |
| JPY | (89,971) | 89,971 | (409,066) | 409,066 |
| CNY | (37,838) | 37,838 | (42,718) | 42,718 |
| 기타 | 885 | (885) | 10,454 | (10,454) |
| 합 계 | (109,665) | 109,665 | (2,094,954) | 2,094,954 |
3) 기타 가격위험
기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 투자증권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 당사의 경영진은 당기말 현재 해당 투자증권의 가격변동이 총포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.
(2) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 장단기금융상품으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.
연체된 채권의 회수를 위한 후속조치가 취해질 수 있도록 신용승인 및 기타 승인 절차가 구비되어 있습니다. 또한 당사는 매 보고기간말 회수불가능한 금액에 대한 적절한 손실충당금을 설정하기 위해 개별 매출채권 및 채무상품에 대한 회수가능액을 검토하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.
당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려하여 산정됩니다. 당기중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.
당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 장기간 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 손실설정 또는 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.
당기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 손상 및 연체되지 않은 채권 |
연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
손상된 채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
|
채무불이행률(%) |
0.00% | 0.00% | 100.00% | - |
|
총장부금액 |
244,642,338 | 31,202,539 | 109,838 | 275,954,715 |
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전체기간 기대신용손실 |
- | - | (109,838) | (109,838) |
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순장부금액 |
244,642,338 | 31,202,539 | - | 275,844,877 |
(3) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.
당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 |
3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 1,127,716,006 | 1,281,900,620 | 112,864,776 | 326,165,735 | 842,870,109 | - |
| 사채 | 867,195,407 | 932,674,500 | 128,249,010 | 142,315,230 | 662,110,260 | - |
| 매입채무 | 21,524,734 | 21,524,734 | 21,524,734 | - | - | - |
| 리스부채 | 54,780,642 | 67,662,371 | 1,836,417 | 5,436,652 | 15,992,961 | 44,396,341 |
| 기타채무 | 359,026,665 | 359,026,665 | 353,922,572 | 838,110 | 4,265,983 | - |
| 합 계 | 2,430,243,454 | 2,662,788,890 | 618,397,509 | 474,755,727 | 1,525,239,313 | 44,396,341 |
당기말 현재 당사의 금융보증부채와 관련하여 신용위험에 노출된 최대금액인 원리금USD 173백만은 상기 현금흐름에서 제외되어 있습니다.
(4) 자본관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금총계 | 1,994,911,413 | 1,643,860,759 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (654,775,760) | (562,968,394) |
| 순차입금 | 1,340,135,653 | 1,080,892,365 |
| 자본총계 | 2,187,767,152 | 1,839,727,613 |
| 순차입금자본비율 | 61.26% | 58.75% |
37. 보고기간 후 사건
당사는 2023년 12월 12일 이사회 결의에 따라 2024년 1월 25일에 종속기업인 SK Siltron CSS, LLC 의 운영자금 조달을 위한 차입금 USD 120백만에 대해 지급보증 약정을 체결하였습니다.