주식회사 아이엠증권
(구, 하이투자증권주식회사)

제 37 기
2024년 01월 01일	부터
2024년 12월 31일	까지

제 36 기
2023년 01월 01일	부터
2023년 12월 31일	까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 아이엠증권 대표이사 성 무 용

본점 소재지 :	(도로명주소)	부산시 동래구 온천장로 121
본점 소재지 :	(전 화)	02-2122-9080

재 무 상 태 표
제 37(당)기말 2024년 12월 31일 현재
제 36(전)기말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 아이엠증권(구, 하이투자증권주식회사)	(단위 : 원)

과 목	주석	제 37(당)기말		제 36(전)기말
자 산
I. 현금및예치금	4,5,6,7	1,723,085,574,145		1,487,247,118,013
II. 당기손익-공정가치측정금융자산	4,5,6,7,8,17	3,710,451,242,811		7,310,555,208,749
III. 파생상품자산	4,5,6,9	4,778,303,505		6,019,476,608
IV. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,5,6,10,17	373,740,443,531		256,811,988,479
V. 상각후원가측정대출채권	4,5,6,11,12	1,173,120,742,485		941,824,248,227
VI. 종속기업및관계기업투자자산	13	79,725,939,432		87,138,500,000
VII. 유형자산	14,39	49,229,288,245		59,886,055,241
VIII. 무형자산	15	27,796,698,599		29,578,971,641
IX. 기타금융자산	4,5,6,12,16	185,419,553,043		335,802,524,718
X. 기타자산	16	62,465,454,808		113,101,234,724
XI. 당기법인세자산	34	34,805,918,146		40,168,519,248
XII. 이연법인세자산	34	74,098,000,755		22,728,064,279
자 산 총 계			7,498,717,159,505		10,690,861,909,927
부 채
I. 당기손익-공정가치측정금융부채	4,5,6,18	631,387,663,527		527,775,467,310
II. 당기손익-공정가치지정금융부채	4,5,6,18	234,857,994,750		706,511,683,622
III. 파생상품부채	4,5,6,9	12,156,664,487		26,294,144,203
IV. 예수부채	4,5,6,19	788,527,046,451		505,807,123,836
V. 차입부채	4,5,6,20	4,043,795,092,558		7,012,077,439,085
VI. 사채	4,5,6,20	235,772,751,365		110,794,354,436
VII. 충당부채	21,35	153,100,556,020		117,863,710,654
VIII. 기타금융부채	4,5,6,23,39	169,290,546,386		238,226,766,212
IX. 기타부채	23	66,940,137,183		103,563,206,295
부 채 총 계			6,335,828,452,727		9,348,913,895,653
자 본
I. 자본금	24	274,620,127,500		274,620,127,500
II. 신종자본증권	24	199,963,536,400		199,963,536,400
III. 기타불입자본	24	539,198,949,840		539,198,949,840
IV. 기타자본구성요소	24	(9,970,088,656)		(9,071,439,133)
V. 이익잉여금	24	159,076,181,694		337,236,839,667
자 본 총 계			1,162,888,706,778		1,341,948,014,274
부 채 및 자 본 총 계			7,498,717,159,505		10,690,861,909,927

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서
제 37(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 36(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 아이엠증권(구, 하이투자증권주식회사)	(단위 : 원)

과 목	주석	제 37(당)기		제 36(전)기
I. 영업수익			2,142,093,263,100		2,511,934,095,816
1. 수수료수익	25	132,784,864,561		175,790,587,556
2. 금융상품평가및처분이익	6,26	612,847,998,569		1,040,954,938,024
(1) 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익		610,686,607,950		1,040,447,203,212
(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익		2,161,390,619		507,734,812
3. 파생상품평가및거래이익	6,27	836,464,037,362		816,385,317,946
4. 이자수익	6,28	324,036,520,059		355,432,825,114
(1) 당기손익-공정가치측정금융자산이자수익		206,828,150,216		239,218,892,348
(2) 기타포괄손익-공정가치측정및 상각후원가측정금융자산이자수익		117,208,369,843		116,213,932,766
5. 상각후원가측정금융자산평가및처분이익	6,29	5,888,163,049		8,848,331,118
6. 외환거래이익	6,30	21,246,388,907		5,110,771,068
7. 기타의영업수익	32	208,825,290,593		109,411,324,990
II. 영업비용			2,352,726,822,701		2,517,505,081,960
1. 수수료비용	25	18,849,372,510		20,096,045,636
2. 금융상품평가및처분손실	6,26	703,988,223,642		996,213,697,269
(1) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실		703,590,458,918		996,025,047,162
(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실		397,764,724		188,650,107
3. 파생상품평가및거래손실	6,27	688,004,724,976		756,966,993,290
4. 이자비용	6,28	279,849,285,644		314,174,607,827
5. 상각후원가측정금융자산평가및처분손실	6,29	276,712,825,867		138,378,533,065
6. 외환거래손실	6,30	782,879,117		4,016,534,028
7. 판매관리비	31	172,033,844,056		172,267,493,799
8. 기타의영업비용	32	212,505,666,889		115,391,177,046
III. 영업손실			(210,633,559,601)		(5,570,986,144)
IV. 영업외수익	33		2,199,171,944		8,491,315,631
V. 영업외비용	33		7,676,730,850		512,912,008
VI. 법인세비용차감전순이익(손실)			(216,111,118,507)		2,407,417,479
VII. 법인세비용(수익)	34		(52,950,460,534)		2,241,836,908
VIII. 당기순이익(손실)			(163,160,657,973)		165,580,571
IX. 당기기타포괄손익			(898,649,523)		(69,423,044)
1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목		(1,303,250,245)		(5,041,750,213)
확정급여제도의 재측정요소	22,34	(1,469,137,112)		(5,338,410,572)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	6,10,34	165,886,867		296,660,359
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목		404,600,722		4,972,327,169
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	6,10,34	404,600,722		4,972,327,169
X. 당기총포괄손익			(164,059,307,496)		96,157,527

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표
제 37(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 36(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 아이엠증권(구, 하이투자증권주식회사)	(단위 : 원)

과 목	자 본 금	신종자본증권	기타불입자본	기타자본 구성요소	이익잉여금	총 계
2023.01.01.[제 36(전)기초]	274,620,127,500	199,963,536,400	539,198,949,840	(9,002,016,089)	369,107,168,021	1,373,887,765,672
연차배당금의 지급	-	-	-	-	(3,800,000,000)	(3,800,000,000)
중간배당금의 지급	-	-	-	-	(17,035,908,925)	(17,035,908,925)
당기순이익	-	-	-	-	165,580,571	165,580,571
확정급여제도의재측정요소	-	-	-	(5,338,410,572)	-	(5,338,410,572)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	-	-	-	5,268,987,528	-	5,268,987,528
신종자본증권 배당	-	-	-	-	(11,200,000,000)	(11,200,000,000)
2023.12.31.[제 36(전)기말]	274,620,127,500	199,963,536,400	539,198,949,840	(9,071,439,133)	337,236,839,667	1,341,948,014,274
2024.01.01.[제 37(당)기초]	274,620,127,500	199,963,536,400	539,198,949,840	(9,071,439,133)	337,236,839,667	1,341,948,014,274
연차배당금의 지급	-	-	-	-	(3,800,000,000)	(3,800,000,000)
당기순손실	-	-	-	-	(163,160,657,973)	(163,160,657,973)
확정급여제도의재측정요소	-	-	-	(1,469,137,112)	-	(1,469,137,112)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	-	-	-	570,487,589	-	570,487,589
신종자본증권 배당	-	-	-	-	(11,200,000,000)	(11,200,000,000)
2024.12.31.[제 37(당)기말]	274,620,127,500	199,963,536,400	539,198,949,840	(9,970,088,656)	159,076,181,694	1,162,888,706,778

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표
제 37(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 36(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 아이엠증권(구, 하이투자증권주식회사)	(단위 : 원)

과 목	제 37(당)기		제 36(전)기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름		2,798,747,212,017		685,689,599,627
1. 당기순이익(손실)	(163,160,657,973)		165,580,571
2. 손익조정사항	190,962,962,216		27,375,578,174
법인세비용(수익)	(52,950,460,534)		2,241,836,908
이자비용	279,849,285,644		314,174,607,827
당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	72,911,882,452		96,616,421,522
당기손익-공정가치측정금융상품처분손실	13,435,229,498		8,802,811,304
외화환산손실	593,819,115		3,690,520,570
기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	374,597,014		183,600,014
기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손	23,167,710		5,050,093
대손상각비	274,110,051,425		123,539,194,186
기타대손상각비	2,602,774,442		14,839,338,879
감가상각비	14,471,698,179		15,826,012,149
무형자산상각비	2,050,832,292		1,417,209,646
퇴직급여	5,803,095,069		4,996,525,915
복구충당부채전입액	230,161,828		353,161,645
금융보증충당부채전입액	210,424,993,232		105,016,971,153
기타충당부채전입액	1,636,744,582		10,020,522,197
유형자산처분손실	-		1,712,000
리스자산해지손실	-		22,024,432
무형자산처분손실	13,200,000		935,000
종속기업투자자산손상차손	4,789,708,000		-
관계기업투자자산손상차손	2,099,520,000		-
종속기업투자자산처분손실	-		4,973,859
관계기업투자자산처분손실	160,008,910		-
기타의영업외비용	48,251,659		26,077,315
이자수익	(324,036,520,059)		(355,432,825,114)
배당금 및 분배금 수익	(32,060,627,143)		(24,033,217,386)
당기손익-공정가치측정금융상품처분이익	(8,978,961,824)		(5,659,970,966)
당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	(74,316,758,478)		(191,262,891,842)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	(2,158,625,471)		(498,426,154)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손환입	(2,765,149)		(9,308,658)
종속기업투자자산처분이익	-		(8,689,600)
관계기업투자자산처분이익	(254,655,100)		(1,306,363,395)
대손충당금환입액	(4,967,000,000)		(8,557,000,000)
기타대손충당금환입액	(921,163,049)		(291,331,118)
복구충당부채환입액	(43,156,293)		(67,772,380)
기타충당부채환입액	-		(146,388,736)
금융보증충당부채환입액	(176,721,507,157)		(85,163,946,488)
무형자산손상차손환입	-		(456,230,150)
무형자산처분이익	(1,642,141,650)		-
리스자산해지이익	(5,333,812)		(4,052,288)
외화환산이익	(15,479,651,081)		(1,471,542,134)
기타의영업외수익	(126,732,035)		(33,972,031)
3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	2,658,128,356,434		631,933,469,992
예치금의 증가	(357,714,415,416)		(194,898,557,009)
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	3,565,758,916,718		761,017,218,960
상각후원가측정금융자산의 감소(증가)	(360,238,117,885)		126,747,793,814
기타자산의 감소	22,830,693,758		713,485,501
당기손익-공정가치측정금융부채의 감소	(375,822,614,466)		(160,165,540,407)
예수부채의 증가	282,126,103,529		39,349,341,339
환매조건부매도(대고객)의 증가(감소)	(17,269,189,486)		98,492,484,023
퇴직급여채무의 감소	(17,553,547,920)		(6,905,211,426)
사외적립자산의 감소(증가)	16,977,862,947		(2,413,569,415)
기타장기종업원급여부채의 증가	9,509,307		449,628,386
기타금융부채의 증가(감소)	(64,046,046,431)		21,432,301,069
기타부채의 감소	(36,930,798,221)		(51,885,904,843)
4. 이자의 수취	331,018,879,935		364,439,395,394
5. 이자의 지급	(257,403,931,591)		(311,816,476,320)
6. 배당금 및 분배금의 수취	31,988,532,418		23,966,765,470
7. 법인세의 환급(납부)	7,213,070,578		(50,374,713,654)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름		(84,311,360,699)		(25,268,474,481)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액	335,675,890,002		168,498,148,434
당기손익-공정가치측정금융자산의처분	69,831,151,713		57,090,787,976
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	243,210,545,031		100,914,213,045
종속기업투자자산의 처분	-		3,930,177,778
관계기업투자자산의 처분	16,754,641,258		3,811,993,395
무형자산의 처분	3,035,000,000		42,500,000
보증금의 감소	2,844,552,000		2,708,476,240
2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(419,987,250,701)		(193,766,622,915)
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(41,926,171,203)		(61,996,738,111)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(357,633,517,748)		(111,266,658,655)
관계기업투자자산의 취득	(16,260,000,000)		(15,637,000,000)
유형자산의 취득	(2,291,104,150)		(1,352,324,853)
무형자산의 취득	(1,674,617,600)		(3,513,901,296)
보증금의 증가	(201,840,000)		-
III. 재무활동으로 인한 현금흐름		(2,850,188,291,414)		(569,411,108,169)
1. 재무활동으로 인한 현금유입액	145,014,843,500		-
사채의 발행	144,837,260,000		-
임대보증금의 증가	177,583,500		-
2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(2,995,203,134,914)		(569,411,108,169)
차입부채의 순감소	(2,951,013,157,041)		(327,941,244,632)
사채의 상환	(20,000,000,000)		(189,000,000,000)
배당금 지급	(17,811,932,266)		(46,072,365,450)
리스료 지급	(6,378,045,607)		(6,397,498,087)
Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과		8,272,872,449		25,658,282
Ⅴ. 현금및현금성자산 증감 (=I+II+III+Ⅳ)		(127,479,567,647)		91,035,675,259
Ⅵ. 기초 현금및현금성자산		922,096,788,119		831,061,112,860
Ⅶ. 기말 현금및현금성자산		794,617,220,472		922,096,788,119

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 37(당)기 2024년 12월 31일 현재

제 36(전)기 2023년 12월 31일 현재

주식회사 아이엠증권(구, 하이투자증권주식회사)

1. 회사의 개요
주식회사 아이엠증권(구, 하이투자증권주식회사)(이하 '당사')는 증권투자신탁업법에의해 1989년 10월 30일에 "제일투자신탁주식회사"로 설립되어 동 법령에 의하여 운용되어 왔으나, 금융산업의구조개선에관한법률 제4조에 따라 1999년 1월 9일 재정경제부로부터 업종변경 전환을 인가받았으며, 자본시장과금융투자업에관한법률 제12조에 따라 2009년 2월 4일자로 금융위원회의 인가를 받아 증권 투자매매업무, 주권기초 장내파생상품 투자매매업무, 증권 투자중개업무, 주권기초 장내파생상품 투자중개업무 등을 영위하고 있습니다. 한편, 2024년 8월 6일 임시주주총회 결의에 의거 상호를 주식회사 아이엠증권으로 변경하였습니다. 당기말 현재 당사의 최대주주는 ㈜DGB금융지주입니다.

2024년 12월 31일 현재 주요 주주 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)		지분율(%)
주 주 명	보통주	우선주(*)	보통주	우선주
㈜DGB금융지주	427,754,198	-	87.88	-
우리사주조합	514,039	-	0.11	-
점프업제일차㈜	-	62,500,000	-	100.00
기 타	58,472,018	-	12.01	-
합 계	486,740,255	62,500,000	100.00	100.00

(*) 당사는 2025년 1월 20일 상환전환우선주 31,250,000주를 취득 및 소각하였습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

·순공정가치로 측정하는 매각예정자산

·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치측정금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 상각후원가측정금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상을 인식할 때 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 당기손익으로 인식됩니다.

2.6 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
건 물	40년
기 구 비 품	4년
임차건물시설	4년
리스사용권자산	1~5년
기타유형자산	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.7 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
개발비	5년
회원권 등	비한정

2.8 비금융자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.9 금융부채
(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.10 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.11 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다.

당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.12 종업원급여
(1) 퇴직급여 : 확정급여제도
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 퇴직급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 퇴직급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순퇴직급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.13 리스
(1) 리스의 정의
기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니 다.

(2) 리스이용자
당사는 건물, 차량운반구 등의 자산을 리스하고 있습니다.

당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 다만, 당기말 현재 당사의 사용권자산 중 투자부동산으로 분류된 자산은 없습니다. 당사는 리스부채를 재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

(3) 리스제공자
리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다

당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.

2.14 금융수익과 비용

1)이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.

2) 수수료수익
당사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료
금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료
용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 중개수수료, 인수수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.

③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료
주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.

3) 배당수익
배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 손익항목으로 인식합니 다.

2.15 거래일 평가손익
회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

2.16 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2025년 2월 6일자로 이사회에서 승인됐으며, 2025년 3월 25일자정기주주총회에서 보고될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 34 참조).

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순퇴직급여부채

순퇴직급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22 참조).

(5) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

건물, 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-	종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
-	리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
-	위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 금융위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

당사의 위험관리절차는 위험의 발생원천과 규모를 파악하여 위험을 회피 또는 경감하기 위한 의사결정을 통하여 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 합니다. 당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고절차를 운영하고 있습니다. 위험은 의결된 정책을 기준으로 리스크관리팀에서 관리됩니다. 리스크관리위원회는 위험 관리의최고의사결정기구로 위험자본의 배분 및 한도설정 등 위험 관리 전략에 대한 의사결정을 하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 고객 또는 기타금융기관에 대한대여금 및 수취채권과 채무증권에서 발생합니다.

① 신용위험의 관리

신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다.

당사의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다.

ㆍ 당사는 신용위험의 부담을 통해 발생할 수 있는 손실을 관리하기 위해 금융투자업
규정에 의한 표준방법상 거래상대방위험액과 신용익스포져, 미래예상손실을 측정 하여 신용위험을 관리합니다.

ㆍ 당사는 신용위험의 한도관리를 위해 신용등급별, 거래상대방별 신용익스포져 한
도 등을 설정하여 관리하고 있습니다.

ㆍ 신용위험경감은 당사가 보유한 자산에 대해 차주의 신용상태와 상관관계가 적은 금융담보, 물적담보, 보증, 신용파생상품 매입을 통해 자산의 신용위험을 경감시 키는 것을 말합니다. 당사는 금융투자업규정에 의한 금융투자업자의 위험액 산정 기준상의 신용위험액의 경감과 경감하는 담보의 요건 및 보증의 요건, 신용파생 상품의 요건에 따라 신용위험경감을 반영합니다.

② 신용위험에 대한 최대 노출액

금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
금융자산
현금및예치금	1,722,947,144	1,486,999,291
당기손익-공정가치측정금융자산	3,464,316,551	7,173,969,244
파생상품자산	4,778,304	6,019,477
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	371,487,559	249,774,988
상각후원가측정대출채권(*)	1,173,120,742	941,824,248
기타금융자산	185,419,553	335,802,525
소 계	6,922,069,853	10,194,389,773
난외계정
매입약정 등	529,465,000	1,059,455,000
기타약정	20,849,244	16,069,234
합 계	7,472,384,097	11,269,914,007

(*) 당사는 증권담보대출제도를 운용하고 있으며 신용공여거래의 경우 신용공여기간에 따른 차등이율(4.9~9.5%)을 적용하고 있고, 예탁증권담보대출의 경우 매매형은 7.2%, 인출형은 8.7%입니다. 담보유지비율은 150%이며 연체가 발생할 경우 고객계좌 또는 종목의 적용이자율+3%로 연체이자를 징구하고 있습니다.

③ 신용등급별 구성내역

당사는 채무증권 및 매입약정 등에 대해 외부 신용등급에 따라 관리하고 있습니다. 평가등급에 기초한 채무증권 및 매입약정 등의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위: 천원)
등 급	당기손익 -공정가치측정 금융자산(*)	기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	매입약정 등	합 계
AAA~BBB-	2,643,496,317	371,487,559	-	3,014,983,876
B- 이하	-	-	-	-
무등급	349,117,555	-	529,465,000	878,582,555
합 계	2,992,613,872	371,487,559	529,465,000	3,893,566,431

(*) 파생결합증권 및 파생상품자산 등 제외

나. 전기말

(단위: 천원)
등 급	당기손익 -공정가치측정 금융자산(*)	기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	매입약정 등	합 계
AAA~BBB-	6,123,382,036	249,774,988	70,300,000	6,443,457,024
B- 이하	1,215,738	-	-	1,215,738
무등급	357,151,496	-	989,155,000	1,346,306,496
합 계	6,481,749,270	249,774,988	1,059,455,000	7,790,979,258

(*) 파생결합증권 및 파생상품자산 등 제외

④ 난외계정의 신용건전성
당기말과 전기말 현재 난외계정의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

가. 당기말

(단위: 천원)
구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계	금융보증 충당부채	손상된 금융자산의 신용보강에 의한 신용위험 경감효과
구 분	12개월 기대신용손실	비손상	손상	합 계	금융보증 충당부채	손상된 금융자산의 신용보강에 의한 신용위험 경감효과
난외계정
매입약정 등	152,410,000	214,500,000	162,555,000	529,465,000	149,327,815	-

나. 전기말

(단위: 천원)
구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계	금융보증 충당부채	손상된 금융자산의 신용보강에 의한 신용위험 경감효과
구 분	12개월 기대신용손실	비손상	손상	합 계	금융보증 충당부채	손상된 금융자산의 신용보강에 의한 신용위험 경감효과
난외계정
매입약정 등	381,800,000	549,650,000	128,005,000	1,059,455,000	115,624,329	-

⑤ 신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중도
당기말과 전기말 현재 신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중도는 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위: 천원)
구 분		난내금융자산							난외항목
구 분		현금및예치금	당기손익 -공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 대출채권	파생상품자산	기타금융자산	합 계	매입약정 등	기타약정	합계
기업	제조업	-	71,188,402	74,307,242	-	-	-	145,495,644	-	-	-
	건설업	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	도소매업	-	20,922,437	-	-	-	-	20,922,437	-	-	-
	금융및보험업	1,722,947,144	629,852,406	115,819,699	-	4,778,304	-	2,473,397,553	-	-	-
	기타	-	1,090,704,252	136,970,365	683,600,962	-	115,051,035	2,026,326,614	529,465,000	20,849,244	550,314,244
	소계	1,722,947,144	1,812,667,497	327,097,306	683,600,962	4,778,304	115,051,035	4,666,142,248	529,465,000	20,849,244	550,314,244
가계		-	-	-	664,964,432	-	88,564,409	753,528,841	-	-	-
국가 및 공공단체		-	1,651,649,054	44,390,253	-	-	-	1,696,039,307	-	-	-
대손충당금		-	-	-	(175,444,652)	-	(18,195,891)	(193,640,543)	-	-	-
합 계		1,722,947,144	3,464,316,551	371,487,559	1,173,120,742	4,778,304	185,419,553	6,922,069,853	529,465,000	20,849,244	550,314,244

나. 전기말

(단위: 천원)
구 분		난내금융자산							난외항목
구 분		현금및예치금	당기손익 -공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 대출채권	파생상품자산	기타금융자산	합 계	매입약정 등	기타약정	합계
기업	제조업	-	154,720,174	43,275,840	-	-	-	197,996,014	-	-	-
	건설업	-	1,214,524	-	-	-	-	1,214,524	-	-	-
	도소매업	-	30,905,895	-	-	-	-	30,905,895	-	-	-
	금융및보험업	1,486,999,291	956,727,093	126,075,368	-	6,019,477	-	2,575,821,229	-	-	-
	기타	-	1,460,623,605	47,067,359	251,800,224	-	231,505,482	1,990,996,670	1,059,455,000	16,069,234	1,075,524,234
	소계	1,486,999,291	2,604,191,291	216,418,567	251,800,224	6,019,477	231,505,482	4,796,934,332	1,059,455,000	16,069,234	1,075,524,234
가계		-	-	-	743,705,611	-	120,811,323	864,516,934	-	-	-
국가 및 공공단체		-	4,569,777,953	33,356,421	-	-	-	4,603,134,374	-	-	-
대손충당금		-	-	-	(53,681,587)	-	(16,514,280)	(70,195,867)	-	-	-
합 계		1,486,999,291	7,173,969,244	249,774,988	941,824,248	6,019,477	335,802,525	10,194,389,773	1,059,455,000	16,069,234	1,075,524,234

⑥ 신용위험을 갖는 금융자산의 국가별 위험 집중도
당기말과 전기말 현재 신용위험을 갖는 금융자산의 국가별 위험 집중도는 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위: 천원)
구 분	난내금융자산							난외항목
구 분	현금및예치금	당기손익 -공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 대출채권	파생상품자산	기타금융자산	합 계	매입약정 등	기타약정	합계
국내	1,722,947,144	3,385,646,531	371,487,559	1,173,120,742	4,575,455	185,419,553	6,843,196,984	529,465,000	20,849,244	550,314,244
국외	-	78,670,020	-	-	202,849	-	78,872,869	-	-	-
합 계	1,722,947,144	3,464,316,551	371,487,559	1,173,120,742	4,778,304	185,419,553	6,922,069,853	529,465,000	20,849,244	550,314,244

나. 전기말

(단위: 천원)
구 분	난내금융자산							난외항목
구 분	현금및예치금	당기손익 -공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 대출채권	파생상품자산	기타금융자산	합 계	매입약정 등	기타약정	합계
국내	1,486,999,291	7,039,364,677	249,774,988	941,824,248	3,935,096	335,802,525	10,057,700,825	1,059,455,000	16,069,234	1,075,524,234
국외	-	134,604,567	-	-	2,084,381	-	136,688,948	-	-	-
합 계	1,486,999,291	7,173,969,244	249,774,988	941,824,248	6,019,477	335,802,525	10,194,389,773	1,059,455,000	16,069,234	1,075,524,234

⑦ 신용등급별 신용위험 집중도
당기말과 전기말 현재 신용등급별 신용위험 집중도는 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위: 천원)
구 분(*)	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	손상채권	합계
기업대출
1~6등급	456,437,298	-	-	456,437,298
7등급	-	2,423,186	-	2,423,186
8등급	-	-	49,581,000	49,581,000
9등급	-	-	60,359,000	60,359,000
10등급	-	-	114,800,479	114,800,479
무등급	-	-	-	-
소 계	456,437,298	2,423,186	224,740,479	683,600,963
가계대출
1~6등급	664,964,431	-	-	664,964,431
7등급	-	-	-	-
8등급	-	-	-	-
9등급	-	-	-	-
10등급	-	-	-	-
무등급	-	-	-	-
소 계	664,964,431	-	-	664,964,431
합 계	1,121,401,729	2,423,186	224,740,479	1,348,565,394

나. 전기말

(단위: 천원)
구 분(*)	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	손상채권	합계
기업대출
1~6등급	136,889,977	-	-	136,889,977
7등급	-	3,818,638	-	3,818,638
8등급	-	-	38,000,000	38,000,000
9등급	-	-	45,000,000	45,000,000
10등급	-	-	28,091,610	28,091,610
무등급	-	-	-	-
소 계	136,889,977	3,818,638	111,091,610	251,800,225
가계대출
1~6등급	743,705,610	-	-	743,705,610
7등급	-	-	-	-
8등급	-	-	-	-
9등급	-	-	-	-
10등급	-	-	-	-
무등급	-	-	-	-
소 계	743,705,610	-	-	743,705,610
합 계	880,595,587	3,818,638	111,091,610	995,505,835

(*) 당사의 내부신용등급과 외부신용등급 간의 관계는 다음과 같습니다.

등급구분	내부신용등급	외부신용등급
정상	1~6등급	AAA~BB-
요주의	7등급	B
고정	8등급	CCC
회수의문	9등급	CC, C
추정손실	10등급	D

(2) 시장위험
시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 당사가 트레이딩 포지션으로부터 손실을 입을 수 있는 위험을 말합니다.

① 시장위험의 관리
당사는 시장위험을 관리하기 위해 리스크관리위원회에서 전사적 한도로 금융투자업규정에 의한 표준방법상 시장위험액한도, 내부모형에 의한 시장 VaR한도, 시장 Stress Test한도를 설정하여 당사가 수용할 수 있는 수준내에서 위험을 관리합니다.

② 시장위험의 측정
시장위험의 측정은 내부모형에 의한 방법을 주요 관리기준으로 하며, 내부모형에 의한 방법인 VaR는 Historical VaR를 주요 관리지표로 하며 신뢰수준 99%, 목표기간 10일을 측정기준으로 합니다. 표준방법상 시장위험액은 금융투자업규정에 의거하여측정하고 있으며, Stress Test는 역사적 시나리오 등을 바탕으로 리스크요인의 변동으로 인한 손실예상금액을 측정합니다.

③ 위험한도의 관리
당사는 리스크관리위원회에서 설정한 전사적 한도를 감안하여 거래담당부서별로 VaR한도, 포지션한도, 손실한도를 부여하고, 리스크한도를 초과하지 않도록 위험수준을 관리합니다.

④ 위험요인별 VaR
당사는 시장조건의 다양한 변동에 대한 몇가지 가정을 기초로 보유포지션의 시장위험과 예상되는 최대손실을 예측하기 위하여 위험기준가치평가방법(VaR)으로 시장위험을 관리 및 측정하고 있습니다. 시장위험의 민감도 분석은 상기 방법에 따라 금리, 통화, 주식, 상품에 대한 리스크요인을 설정하고, 각 리스크요인의 과거수익률의 흐름을 바탕으로 미래의 수익률 예측을 통한 손실예상금액을 추정하는 Historical VaR 산출방법을 사용하였습니다.

당기말과 전기말 현재 위험요인별 VaR는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
외환	54,436	690,983
금리	11,541,372	13,675,411
주가	12,201,464	14,027,955
상품	2,924	30,836
분산효과	(7,334,258)	(7,816,240)
합 계	16,465,938	20,608,945

각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 총위험 VaR와 일치하지 않습니다.

⑤ 외화자산 부채의 통화별 내역
가. 당기말

(단위: 천원)
구 분	원화환산금액
구 분	USD	JPY	EUR	HKD	CNH	합계
외화자산
현금및예치금	77,934,678	1,049,209	2,653,664	6,525,635	3,204,898	91,368,084
당기손익-공정가치측정 금융자산	78,670,020	-	-	-	-	78,670,020
기타자산	128,049	29,312	-	45,489	-	202,850
합 계	156,732,747	1,078,521	2,653,664	6,571,124	3,204,898	170,240,954
외화부채
예수부채	12,340,135	-	-	35,594	72,411	12,448,140
기타부채	53,151,771	65,934	78,974	1,481,371	-	54,778,050
합 계	65,491,906	65,934	78,974	1,516,965	72,411	67,226,190

나. 전기말

(단위: 천원)
구 분	원화환산금액
구 분	USD	JPY	EUR	HKD	CNH	합계
외화자산
현금및예치금	86,998,330	3,158,867	4,271,306	46,012,508	2,876,779	143,317,790
당기손익-공정가치측정 금융자산	134,604,567	-	-	-	-	134,604,567
기타자산	2,569,196	291,649	125,782	1,082,217	-	4,068,844
합 계	224,172,093	3,450,516	4,397,088	47,094,725	2,876,779	281,991,201
외화부채
예수부채	8,118,484	-	-	54,820	64,431	8,237,735
기타부채	45,598,112	-	-	8,611,147	-	54,209,259
합 계	53,716,596	-	-	8,665,967	64,431	62,446,994

(3) 유동성위험
① 유동성위험의 관리
당사는 금융투자업규정에 따라 재무상태표상의 자산 및 부채를 유동화기간별로 분류하고, 1개월 및 3개월 유동성비율 및 유동성갭을 산정하여 유동성위험을 관리합니 다. 당사는 당해 유동성비율을 기 설정된 목표비율 이내로 유지하도록 관리하고 있습니다.

② 유동성위험 분석 내역
가. 당기말

(단위: 천원)
금융상품분류(*1)	6개월이내	6 ~ 12개월	1 ~ 3년	3년 초과	합 계
당기손익-공정가치측정금융부채	631,387,664	-	-	-	631,387,664
당기손익-공정가치지정금융부채	71,787,697	82,252,411	29,306,971	51,510,915	234,857,994
파생상품부채	9,177,001	898,198	2,081,466	-	12,156,665
예수부채	788,527,046	-	-	-	788,527,046
차입부채	4,043,795,093	-	-	-	4,043,795,093
사채	-	91,000,000	-	145,000,000	236,000,000
기타금융부채	138,099,479	3,107,075	16,120,986	17,868,933	175,196,473
소 계	5,682,773,980	177,257,684	47,509,423	214,379,848	6,121,920,935
난외계정(*2)
매입약정	529,465,000	-	-	-	529,465,000
기타약정	20,849,244	-	-	-	20,849,244
합 계	6,233,088,224	177,257,684	47,509,423	214,379,848	6,672,235,179

(*1) 관련 이자비용의 지급예상액은 제외되었습니다.

(*2) 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액으로 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였습니다.

나. 전기말

(단위: 천원)
금융상품분류(*1)	6개월이내	6 ~ 12개월	1 ~ 3년	3년 초과	합 계
당기손익-공정가치측정금융부채	527,775,467	-	-	-	527,775,467
당기손익-공정가치지정금융부채	172,890,558	120,685,782	367,643,832	45,291,512	706,511,684
파생상품부채	25,997,318	141,173	155,653	-	26,294,144
예수부채	505,807,124	-	-	-	505,807,124
차입부채	7,012,077,439	-	-	-	7,012,077,439
사채	-	20,000,000	91,000,000	-	111,000,000
기타금융부채	204,950,223	3,080,478	14,872,857	22,553,693	245,457,251
소 계	8,449,498,129	143,907,433	473,672,342	67,845,205	9,134,923,109
난외계정(*2)
매입약정	1,059,455,000	-	-	-	1,059,455,000
기타약정	16,069,234	-	-	-	16,069,234
합 계	9,525,022,363	143,907,433	473,672,342	67,845,205	10,210,447,343

(*1) 관련 이자비용의 지급예상액은 제외되었습니다.

(4) 자본위험
금융투자업자에 대한 자기자본 규제는 금융투자업규정에서 정하고 있으며 동 규정에따라 당사는 순자본비율이 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 순자본비율은 금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다.

5. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같이 공정가치 서열체계로 분류하여 공시하고 있습니다.

구 분	내 역
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

금융상품이 활성시장에서 거래되는 경우 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다(수준 1). 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 만약, 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정합니다. 당사는 선택한 평가기법에 대해 시장정보를 최대한 사용하고 기업의 고유정보를 최소한으로사용하도록 하고 있습니다.

이러한 평가기법에는 시장참여자가 가격을 결정하는 데 고려하는 모든 요소를 포함합니다. 당사는 주기적으로 그 평가기법이 동일한 금융상품(즉, 수정하거나 재구성하지 아니함)의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 타당한지에 대하여 검토하고 있습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 및 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	1,478,014,932	2,055,324,459	177,111,852	3,710,451,243
파생상품자산	868,065	1,127,745	2,782,494	4,778,304
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15,072,010	358,377,143	291,291	373,740,444
합 계	1,493,955,007	2,414,829,347	180,185,637	4,088,969,991
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채	631,387,664	-	-	631,387,664
당기손익-공정가치지정금융부채	-	-	234,857,995	234,857,995
파생상품부채	5,503,552	3,341,429	3,311,683	12,156,664
합 계	636,891,216	3,341,429	238,169,678	878,402,323

② 전기말

(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	3,453,189,986	3,600,368,615	256,996,608	7,310,555,209
파생상품자산	2,981,080	1,988,978	1,049,419	6,019,477
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,995,983	246,524,714	291,291	256,811,988
합 계	3,466,167,049	3,848,882,307	258,337,318	7,573,386,674
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채	527,775,467	-	-	527,775,467
당기손익-공정가치지정금융부채	-	-	706,511,684	706,511,684
파생상품부채	23,249,808	933,078	2,111,258	26,294,144
합 계	551,025,275	933,078	708,622,942	1,260,581,295

(2) 당기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권	1,587,518,463	3,114,781,834	현금흐름할인법	할인율
수익증권	44,939,887	92,471,469	순자산가치	채권, 주식 등 기초자산의 가격
손해배상공동기금	30,667,731	19,031,251	순자산가치	채권 등 기초자산의 가격
고객예탁금별도예치금(신탁)	347,269,411	353,911,996	순자산가치	채권 등 기초자산의 가격
기타	44,928,967	20,172,065	현금흐름할인법	할인율
소 계	2,055,324,459	3,600,368,615
파생상품자산	1,127,745	1,988,978	현금흐름할인법 순자산가치	IRS금리커브, CRS금리커브, FX스왑커브 주식 등 기초자산의 가격
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권	356,415,549	239,779,004	현금흐름할인법	할인율
지분증권	1,961,594	6,745,710	현금흐름할인법	할인율
소 계	358,377,143	246,524,714
합 계	2,414,829,347	3,848,882,307
금융부채
파생상품부채	3,341,429	933,078	현금흐름할인법 순자산가치	IRS금리커브, CRS금리커브, FX스왑커브 주식 등 기초자산의 가격

(3) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 항목의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구 분	기초	당기손익	매입/발행	매도/결제	기타	기말
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	256,996,608	(1,628,013)	21,174,146	(103,981,426)	4,550,537	177,111,852
파생상품자산	1,049,419	(1,327,534)	8,766,530	(5,705,921)	-	2,782,494
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	291,291	-	-	-	-	291,291
합 계	258,337,318	(2,955,547)	29,940,676	(109,687,347)	4,550,537	180,185,637
금융부채
당기손익-공정가치지정금융부채	706,511,684	(3,568,307)	232,049,842	(700,135,224)	-	234,857,995
파생상품부채	2,111,258	(1,990,922)	6,211,937	(3,020,590)	-	3,311,683
합 계	708,622,942	(5,559,229)	238,261,779	(703,155,814)	-	238,169,678

② 전기

(단위: 천원)
구 분	기초	당기손익	매입/발행	매도/결제	기타	기말
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	267,927,800	2,435,148	174,942,836	(185,321,180)	(2,987,996)	256,996,608
파생상품자산	2,843,450	(2,936,112)	1,168,796	(26,715)	-	1,049,419
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	291,291	-	-	-	-	291,291
합 계	271,062,541	(500,964)	176,111,632	(185,347,895)	(2,987,996)	258,337,318
금융부채
당기손익-공정가치지정금융부채	899,977,339	(25,003,776)	682,348,567	(850,810,446)	-	706,511,684
파생상품부채	10,513,654	(1,664,148)	1,457,614	(8,195,862)	-	2,111,258
합 계	910,490,993	(26,667,924)	683,806,181	(859,006,308)	-	708,622,942

(4) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수(*1,2)
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	177,111,852	256,996,608	현금흐름할인법, 순자산가치법, Black-Scholes model, Hull-White model Monte Carlo Simulation	성장률, 할인율, 변동성, 상관계수, 회귀계수 등
파생상품자산	2,782,494	1,049,419	Black-Scholes model, Hull-White model, Monte Carlo Simulation	변동성, 상관계수, 회귀계수
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	291,291	291,291	순자산가치법	주식 등 기초자산의 가격
합 계	180,185,637	258,337,318
금융부채
당기손익-공정가치지정금융부채	234,857,995	706,511,684	Black-Scholes model, Hull-White model, Monte Carlo Simulation	변동성, 상관계수, 회귀계수 등
파생상품부채	3,311,683	2,111,258	Black-Scholes model, Hull-White model, Monte Carlo Simulation	변동성, 상관계수, 회귀계수 등
합 계	238,169,678	708,622,942

(*1) 지표(범위 또는 가중평균) : 변동성(0.073 ~ 0.468), 상관계수(-0.6192 ~ 0.9943), 회귀계수(0.1000 ), 성장률(0%~1.0%), 할인율(15.72%~16.2%)
(*2) 성장률의 경우에는 성장률 상승에 따라 공정가치가 상승, 할인율의 경우에는 할인율 하락에 따라 공정가치가 상승, 변동성의 경우에는 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가, 상관계수의 경우에는 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가, 회귀계수의 경우에는 회귀계수 상승시 공정가치가 상승합니다.

(5) 관측 가능하지 않은 투입변수의 변동이 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	공정가치 변동효과
	당기말		전기말
	유리한변동	불리한변동	유리한변동	불리한변동
금융자산(*1)
당기손익-공정가치측정금융자산	2,071,243	(1,920,701)	2,898,475	(2,730,917)
파생상품자산	1,035,915	(970,034)	53,983	(71,484)
기타포괄손익-공정가치금융자산	2,913	(2,913)	2,913	(2,913)
합 계	3,110,071	(2,893,648)	2,955,371	(2,805,314)
금융부채(*2)
당기손익-공정가치지정금융부채	472,304	(358,138)	4,215,284	(3,810,626)
파생상품부채	322,462	(332,580)	151,838	(162,450)
합 계	794,766	(690,718)	4,367,122	(3,973,076)

(*1) 금융자산은 주요 관측 불가능한 투입변수인 변동성 및 상관계수를 10% 증가 또는 감소 혹은 할인율 및 성장률을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*2) 금융부채는 주요 관측 불가능한 투입변수인 변동성 및 상관계수를 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 거래일손익인식평가조정 금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
기초금액	(11,466,092)	(24,596,592)
기중신규거래
당기손익-공정가치측정금융자산	387,973	6,073,207
파생상품자산	1,151,277	1,168,796
당기손익-공정가치지정금융부채	(3,646,477)	(26,365,393)
파생상품부채	(4,685,952)	-
소 계	(6,793,179)	(19,123,390)
기중손익인식
당기손익-공정가치측정금융자산	(1,924,599)	(10,241,720)
파생상품자산	(1,460,094)	(3,308,652)
당기손익-공정가치지정금융부채	16,785,967	45,804,262
파생상품부채	3,224,975	-
소 계	16,626,249	32,253,890
기말금액	(1,633,022)	(11,466,092)

(7) 당사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상환의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(8) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
금융자산
현금및예치금(*)	138,430	1,722,947,144	-	1,723,085,574
상각후원가측정대출채권(*)	-	416,800,000	756,320,742	1,173,120,742
기타금융자산(*)	-	-	185,419,553	185,419,553
합 계	138,430	2,139,747,144	941,740,295	3,081,625,869
금융부채
예수부채(*)	-	788,527,046	-	788,527,046
차입부채(*)	-	4,043,795,093	-	4,043,795,093
사채	-	245,674,283	-	245,674,283
기타금융부채(*)	-	-	169,290,546	169,290,546
합 계	-	5,077,996,422	169,290,546	5,247,286,968

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
금융자산
현금및예치금(*)	247,827	1,486,999,291	-	1,487,247,118
상각후원가측정대출채권(*)	-	83,300,000	858,524,248	941,824,248
기타금융자산(*)	-	-	335,802,525	335,802,525
합 계	247,827	1,570,299,291	1,194,326,773	2,764,873,891
금융부채
예수부채(*)	-	505,807,124	-	505,807,124
차입부채(*)	-	7,012,077,439	-	7,012,077,439
사채	-	114,292,335	-	114,292,335
기타금융부채(*)	-	-	238,226,766	238,226,766
합 계	-	7,632,176,898	238,226,766	7,870,403,664

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

③ 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수
금융부채
사채	245,674,283	114,292,335	현금흐름할인법	할인율

(9) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및예치금	1,723,085,574	1,723,085,574	1,487,247,118	1,487,247,118
당기손익-공정가치측정금융자산	3,710,451,243	3,710,451,243	7,310,555,209	7,310,555,209
파생상품자산	4,778,304	4,778,304	6,019,477	6,019,477
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	373,740,444	373,740,444	256,811,988	256,811,988
상각후원가측정대출채권	1,173,120,742	1,173,120,742	941,824,248	941,824,248
기타금융자산	185,419,553	185,419,553	335,802,525	335,802,525
합 계	7,170,595,860	7,170,595,860	10,338,260,565	10,338,260,565
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채	631,387,664	631,387,664	527,775,467	527,775,467
당기손익-공정가치지정금융부채	234,857,995	234,857,995	706,511,684	706,511,684
파생상품부채	12,156,664	12,156,664	26,294,144	26,294,144
예수부채	788,527,046	788,527,046	505,807,124	505,807,124
차입부채	4,043,795,093	4,043,795,093	7,012,077,439	7,012,077,439
사채	235,772,751	245,674,283	110,794,354	114,292,335
기타금융부채	169,290,546	169,290,546	238,226,766	238,226,766
합 계	6,115,787,759	6,125,689,291	9,127,486,978	9,130,984,959

6. 금융상품
(1) 범주별 금융상품
당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)
구 분	당기손익-공정가치 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가측정 금융상품	합 계
금융자산
현금및예치금	-	-	1,723,085,574	1,723,085,574
당기손익-공정가치측정금융자산	3,710,451,243	-	-	3,710,451,243
파생상품자산	4,778,304	-	-	4,778,304
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	373,740,444	-	373,740,444
상각후원가측정대출채권	-	-	1,173,120,742	1,173,120,742
기타금융자산	-	-	185,419,553	185,419,553
합 계	3,715,229,547	373,740,444	3,081,625,869	7,170,595,860
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채	631,387,664	-	-	631,387,664
당기손익-공정가치지정금융부채	234,857,995	-	-	234,857,995
파생상품부채	12,156,664	-	-	12,156,664
예수부채	-	-	788,527,046	788,527,046
차입부채	-	-	4,043,795,093	4,043,795,093
사채	-	-	235,772,751	235,772,751
기타금융부채	-	-	169,290,546	169,290,546
합 계	878,402,323	-	5,237,385,436	6,115,787,759

② 전기말

(단위: 천원)
구 분	당기손익-공정가치 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가측정 금융상품	합 계
금융자산
현금및예치금	-	-	1,487,247,118	1,487,247,118
당기손익-공정가치측정금융자산	7,310,555,209	-	-	7,310,555,209
파생상품자산	6,019,477	-	-	6,019,477
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	256,811,988	-	256,811,988
상각후원가측정대출채권	-	-	941,824,248	941,824,248
기타금융자산	-	-	335,802,525	335,802,525
합 계	7,316,574,686	256,811,988	2,764,873,891	10,338,260,565
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채	527,775,467	-	-	527,775,467
당기손익-공정가치지정금융부채	706,511,684	-	-	706,511,684
파생상품부채	26,294,144	-	-	26,294,144
예수부채	-	-	505,807,124	505,807,124
차입부채	-	-	7,012,077,439	7,012,077,439
사채	-	-	110,794,354	110,794,354
기타금융부채	-	-	238,226,766	238,226,766
합 계	1,260,581,295	-	7,866,905,683	9,127,486,978

(2) 금융수익과 금융원가
① 당기
<수익>

(단위: 천원)
구 분	수익
구 분	평가및처분이익(*)	이자수익	손상차손환입
현금및예치금	19,643,219	50,559,315	-
당기손익-공정가치측정금융자산	581,486,898	206,828,150	-
파생상품자산	832,778,720	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,158,625	14,212,031	2,765
상각후원가측정대출채권	-	51,466,868	4,967,000
기타금융자산	-	970,156	921,163
당기손익-공정가치측정금융부채	9,543,414	-	-
당기손익-공정가치지정금융부채	21,259,466	-	-
파생상품부채	3,685,318	-	-
합 계	1,470,555,660	324,036,520	5,890,928

(*) 외환거래이익이 포함되어 있습니다.

<비용 및 기타포괄손익>

(단위: 천원)
구 분	비용			기타포괄손익
구 분	평가및처분손실(*)	이자비용	손상차손 등	기타포괄손익
현금및예치금	(189,059)	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	(650,509,131)	-	-	-
파생상품자산	(2,980,959)	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(374,597)	-	(23,168)	570,488
상각후원가측정대출채권	-	-	(274,110,051)	-
기타금융자산	-	-	(2,602,775)	-
당기손익-공정가치측정금융부채	(4,205,799)	-	-	-
당기손익-공정가치지정금융부채	(48,875,530)	-	-	-
파생상품부채	(685,023,766)	-	-	-
예수부채	-	(5,773,410)	-	-
차입부채	-	(256,432,097)	-	-
사채	-	(14,300,413)	-	-
기타금융부채	(593,819)	(3,343,366)	-	-
합 계	(1,392,752,660)	(279,849,286)	(276,735,994)	570,488

(*) 외환거래손실이 포함되어 있습니다.

② 전기
<수익>

(단위: 천원)
구 분	수익
구 분	평가및처분이익(*)	이자수익	손상차손환입
현금및예치금	5,110,771	50,561,856	-
당기손익-공정가치측정금융자산	972,973,942	239,218,892	-
파생상품자산	813,430,441	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	498,426	8,012,630	9,309
상각후원가측정대출채권	-	55,860,973	8,557,000
기타금융자산	-	1,778,474	291,331
당기손익-공정가치측정금융부채	234,554	-	-
당기손익-공정가치지정금융부채	67,238,708	-	-
파생상품부채	2,954,877	-	-
합 계	1,862,441,719	355,432,825	8,857,640

(*) 외환거래이익이 포함되어 있습니다.

<비용 및 기타포괄손익>

(단위: 천원)
구 분	비용			기타포괄손익
구 분	평가및처분손실(*)	이자비용	손상차손 등	기타포괄손익
현금및예치금	(326,013)	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	(858,223,561)	-	-	-
파생상품자산	(3,380,400)	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(183,600)	-	(5,050)	5,268,988
상각후원가측정대출채권	-	-	(123,539,194)	-
기타금융자산	-	-	(14,839,339)	-
당기손익-공정가치측정금융부채	(17,392,050)	-	-	-
당기손익-공정가치지정금융부채	(122,249,010)	-	-	-
파생상품부채	(753,586,594)	-	-	-
예수부채	-	(4,082,265)	-	-
차입부채	-	(290,169,722)	-	-
사채	-	(17,352,352)	-	-
기타금융부채	(1,850,947)	(2,570,269)	-	-
합 계	(1,757,192,175)	(314,174,608)	(138,383,583)	5,268,988

(*) 외환거래손실이 포함되어 있습니다.

(3) 금융상품의 상계
당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)
구 분	인식된 금융상품 총액	상계된 금융상품 총액	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련금액(*1)	수취/제공한 금융담보	순액
파생상품 관련 자산(*2)	2,106,534	-	2,106,534	(8,051)	-	2,098,483
환매조건부채권 운용자산(*3)	416,800,000	-	416,800,000	(416,800,000)	-	-
유가증권 대차거래 자산(*3)	63,974,226	-	63,974,226	(63,974,226)	-	-
거래소 미수금(*4)	168,317,169	(136,069,772)	32,247,397	-	-	32,247,397
합 계	651,197,929	(136,069,772)	515,128,157	(480,782,277)	-	34,345,880
파생상품 관련 부채(*2)	3,958,603	-	3,958,603	(8,051)	-	3,950,552
환매조건부채권매도 부채(*3)	2,258,813,674	-	2,258,813,674	(2,258,813,674)	-	-
유가증권 대차거래 부채(*3)	631,387,664	-	631,387,664	(356,787,664)	(274,600,000)	-
거래소 미지급금(*4)	149,518,952	(136,069,772)	13,449,180	-	-	13,449,180
합 계	3,043,678,893	(136,069,772)	2,907,609,121	(2,615,609,389)	(274,600,000)	17,399,732

(*1) 일괄상계약정 등의 금액입니다. 해당 금액은 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.
(*2) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다.
동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.
(*3) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다.
(*4) 거래소, 고객 및 타 금융기관간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 총액으로 인식하였으나, 거래소 및 중앙
청산소와 관련하여 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)
구 분	인식된 금융상품 총액	상계된 금융상품 총액	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련금액(*1)	수취/제공한 금융담보	순액
파생상품 관련 자산(*2,5)	2,357,004	-	2,357,004	(668,639)	-	1,688,365
환매조건부채권 운용자산(*3)	83,300,000	-	83,300,000	(83,300,000)	-	-
유가증권 대차거래 자산(*3)	40,726,208	-	40,726,208	(40,726,208)	-	-
거래소 미수금(*4)	380,068,458	(248,164,316)	131,904,142	-	-	131,904,142
합 계	506,451,670	(248,164,316)	258,287,354	(124,694,847)	-	133,592,507
파생상품 관련 부채(*2,6)	2,759,037	-	2,759,037	(668,639)	-	2,090,398
환매조건부채권매도 부채(*3)	4,893,982,864	-	4,893,982,864	(4,893,982,864)	-	-
유가증권 대차거래 부채(*3)	527,775,467	-	527,775,467	(287,275,467)	(240,500,000)	-
거래소 미지급금(*4)	270,268,414	(248,164,316)	22,104,098	-	-	22,104,098
합 계	5,694,785,782	(248,164,316)	5,446,621,466	(5,181,926,970)	(240,500,000)	24,194,496

(4) 금융자산의 양도

당사는 환매조건부채권매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 대한 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.

① 당기말과 전기말 중 거래상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
거래의 성격	당기말		전기말
거래의 성격	양도된 자산의 장부금액	관련부채의 장부금액	양도된 자산의 장부금액	관련부채의 장부금액
환매조건부채권매도(*1,2)	2,052,357,292	2,037,213,674	5,133,358,082	4,893,982,864
지분증권(*3)	59,232,282	-	36,170,000	-
채무증권(*3)	4,741,944	-	4,556,208	-
합 계	2,116,331,518	2,037,213,674	5,174,084,290	4,893,982,864

(*1) 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공한 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이며, 양도된 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였습니다. 당사는 매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로양도자산의 재매입 약정 계약을 맺고 있습니다.
(*2) 환매조건부매도 중 당기 221,600백만원은 차입유가증권으로 거래된 금액입니다. (주석17참고)
(*3) 유가증권 대여약정에 의하여 양도된 지분증권 및 채무증권입니다.

② 당기말 현재 금융자산 전체를 제거하지만 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우는 없습니다.

7. 현금및예치금

(1) 당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산
현금	138,430	247,827
보통예금	37,517,099	30,859,073
당좌예금	2,610,402	2,972,626
외화예금	42,273,230	59,394,288
MMDA	132,000,000	448,500,000
금융어음	580,078,059	380,122,974
소 계	794,617,220	922,096,788
예치금
투자자예탁금별도예치금(예금)	289,500,000	27,000,000
해외증권투자자예수분	15,378,580	8,160,351
해외증권매매예치금	-	17,312,925
대차거래이행보증금	373,600,000	245,500,000
주식매매증거금	17,900,000	25,900,000
장내파생상품매매증거금	154,354,274	190,060,707
유통금융차주담보금	-	30,847
유통금융담보금	45,000,000	25,150,000
기타예치금(*)	32,735,500	26,035,500
소 계	928,468,354	565,150,330
합 계	1,723,085,574	1,487,247,118

(*) 정기예적금과 당좌개설보증금 등입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말	사용제한사유
당기손익-공정가치측정금융자산
투자자예탁금별도예치금(신탁)	347,269,411	353,911,996	자본시장과금융투자업에관한법률
손해배상공동기금	30,667,731	19,031,251	자본시장과금융투자업에관한법률
소 계	377,937,142	372,943,247
예치금
정기예적금	26,000,000	21,000,000	지급결제담보
투자자예탁금별도예치금(예금)	289,500,000	27,000,000	자본시장과금융투자업에관한법률
해외증권투자자예수분	15,378,580	8,160,351	자본시장과금융투자업에관한법률
대차거래이행보증금	373,600,000	245,500,000	유가증권대차거래담보
장내파생상품매매증거금	123,197,080	160,480,471	파생상품거래 담보제공 등
당좌개설보증금	35,500	35,500	당좌개설보증금
유통금융담보금	45,000,000	25,150,000	유통금융담보금
기타	24,600,000	25,930,847	주식매매증거금 등
소 계	897,311,160	513,257,169
합 계	1,275,248,302	886,200,416

8. 당기손익-공정가치측정금융자산
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
유가증권
주식	201,133,939	116,376,991
출자금	78,864,253	102,317,821
기타지분증권	44,928,967	20,172,065
국공채	837,680,903	1,898,039,234
특수채	874,157,954	2,611,829,758
회사채	848,885,295	1,420,808,257
집합투자증권	299,408,466	464,635,130
기업어음증권	7,511,696	63,773,645
전자단기사채	46,425,576	40,201,944
외화주식	71,786	36,908
외화채권	28,834,892	89,944,936
사모사채	1,848,144	3,239,500
기타	8,569,664	8,394,055
소 계	3,278,321,535	6,839,770,244
파생결합증권
주가연계증권	3,941,193	51,194,338
기타파생결합증권	49,763,341	44,622,722
파생결합증권 거래일손익인식평가조정액	488,032	2,024,658
소 계	54,192,566	97,841,718
투자자예탁금별도예치금(신탁)	347,269,411	353,911,996
손해배상공동기금	30,667,731	19,031,251
합 계	3,710,451,243	7,310,555,209

9. 파생상품

당기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)
구 분	미결제약정금액	장부금액
구 분	미결제약정금액	자 산	부 채
주식 및 주가지수관련
주가지수선물	786,679,599	202,849	153,617
매수주식옵션	698,918	8,919	-
매수주가지수옵션	120,891,241	656,296	-
매도주식옵션	487,682	-	8,103
매도주가지수옵션	171,081,875	-	5,329,748
주식스왑	88,101,681	2,414,432	1,850,706
소 계	1,167,940,996	3,282,496	7,342,174
이자율 관련
금리선물(*)	1,330,473,560	-	-
이자율스왑(*)	15,924,918,762	-	-
소 계	17,255,392,322	-	-
통화 관련
통화선물(*)	41,238,894	-	-
통화선도	41,560,454	-	3,338,114
소 계	82,799,348	-	3,338,114
기타
상품선물	699,602	-	12,083
기타	5,033,385	1,127,746	3,316
소 계	5,732,987	1,127,746	15,399
거래일손익인식평가조정액	-	368,062	1,460,977
합 계	18,511,865,653	4,778,304	12,156,664

(*) 해당 선물거래는 일일정산되어 예치금 등에 반영됩니다.

② 전기말

(단위: 천원)
구 분	미결제약정금액	장부금액
구 분	미결제약정금액	자 산	부 채
주식 및 주가지수관련
주가지수선물	676,519,118	2,039,871	8,676,241
매수주식옵션	112,874	9,889	-
매수주가지수옵션	172,895,311	886,810	-
매도주식옵션	77,890	-	991
매도주가지수옵션	377,219,372	-	14,564,245
주식스왑	24,308,671	372,540	2,252,431
소 계	1,251,133,236	3,309,110	25,493,908
이자율 관련
금리선물(*)	2,129,480,640	-	-
이자율스왑(*)	4,301,191,475	-	-
소 계	6,430,672,115	-	-
통화 관련
통화선물(*)	34,801,478	-	-
통화선도	110,076,218	1,984,464	506,606
소 계	144,877,696	1,984,464	506,606
기타
상품선물	4,963,700	44,510	8,330
기타	9,990,854	4,514	285,300
소 계	14,954,554	49,024	293,630
거래일손익인식평가조정액	-	676,879	-
합 계	7,841,637,601	6,019,477	26,294,144

(*) 해당 선물거래는 일일정산되어 예치금 등에 반영됩니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분(*)	당기말	전기말
예스스탁	291,291	291,291
BNK금융지주 조건부자본증권	-	4,818,292
수산금융채권 조건부자본증권	1,961,594	1,927,418
합 계	2,252,885	7,037,001

(*) 당사는 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌 전략적 보유 목적에 해당하는 경우, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하고 이외의 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산 범주로 분류하고 있습니다. 해당 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액이 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정지분상품에서 발생한 배당수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
보고기간말 인식한 배당수익	68,292	242,169

(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
국공채(*)	15,072,010	9,995,984
특수채(*)	59,300,100	23,360,437
회사채(*)	297,115,449	216,418,566
합 계	371,487,559	249,774,987

(*) 해당 채무상품의 처분시에는 기타포괄손익누계액이 당기손익으로 재분류됩니다.

(4) 당기와 전기 중 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)
구 분	기초	증감	기말
주식	(8,709)	-	(8,709)
국공채	(21,451)	38,094	16,643
특수채	139,214	(90,401)	48,813
회사채	2,132,336	558,043	2,690,379
기타	(255,189)	215,718	(39,471)
합 계	1,986,201	721,454	2,707,655
법인세효과	(458,812)	(166,656)	(625,468)
법인세효과 반영후 금액	1,527,389	554,798	2,082,187

② 전기

(단위: 천원)
구 분	기초	증감	기말
주식	(8,709)	-	(8,709)
국공채	-	(21,451)	(21,451)
특수채	(61,173)	200,387	139,214
회사채	(4,158,952)	6,291,288	2,132,336
기타	(640,838)	385,649	(255,189)
합 계	(4,869,672)	6,855,873	1,986,201
법인세효과	1,124,798	(1,583,610)	(458,812)
법인세효과 반영후 금액	(3,744,874)	5,272,263	1,527,389

(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)
구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계
기초	249,774,987	-	-	249,774,987
신규 매입한 금융자산	357,633,518	-	-	357,633,518
매각 등으로 제거한 금융자산	(242,646,879)	-	-	(242,646,879)
평가	6,725,933	-	-	6,725,933
기말	371,487,559	-	-	371,487,559

② 전기

(단위: 천원)
구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계
기초	232,637,492	-	-	232,637,492
신규 매입한 금융자산	111,266,659	-	-	111,266,659
매각 등으로 제거한 금융자산	(99,527,584)	-	-	(99,527,584)
평가	5,398,420	-	-	5,398,420
기말	249,774,987	-	-	249,774,987

(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 손실충당금 누계액의 변동은 다음과 같습니다.
① 당기

구 분	(단위: 천원)
	기타포괄손익-공정가치금융자산
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계
기초	31,917	-	-	31,917
전입	20,403	-	-	20,403
기말	52,320	-	-	52,320

② 전기

구 분	(단위: 천원)
	기타포괄손익-공정가치금융자산
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계
기초	36,175	-	-	36,175
환입	(4,259)	-	-	(4,259)
기말	31,916	-	-	31,916

11. 상각후원가측정대출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
신용공여금	698,782,742	790,998,582
환매조건부채권매수	416,800,000	83,300,000
대여금	4,544,324	5,516,543
대지급금	227,163,665	115,690,710
리스채권	1,274,663	-
대손충당금	(175,444,652)	(53,681,587)
합 계	1,173,120,742	941,824,248

(2) 당기말 현재 기간별 금융리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	리스총투자		미경과이자	리스순투자
구 분	최소리스료	무보증 잔존가치	미경과이자	리스순투자
1년 이내	204,321	-	74,731	129,590
1년 초과 5년 이내	1,100,827	-	227,017	873,810
5년 초과	280,223	-	8,960	271,263
합 계	1,585,371	-	310,708	1,274,663

(3) 당기와 전기 중 상각후원가측정대출채권의 총장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)
구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	합 계
기초	880,595,588	3,818,638	111,091,610	995,505,836
전체기간 기대신용손실로 대체	(50,343)	50,343	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(240,000)	(1,869,398)	2,109,398	-
상각	-	-	(147,379,986)	(147,379,986)
순증감(*)	241,096,484	423,603	258,919,457	500,439,544
기말	1,121,401,729	2,423,186	224,740,479	1,348,565,394

(*) 실행, 회수 등에 의한 변동입니다.

② 전기

(단위: 천원)
구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	합 계
기초	1,009,384,571	-	87,334,408	1,096,718,979
전체기간 기대신용손실로 대체	(216,342)	216,342	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(281,071)	-	281,071	-
상각	-	-	(117,490,000)	(117,490,000)
순증감(*)	(128,291,570)	3,602,296	140,966,131	16,276,857
기말	880,595,588	3,818,638	111,091,610	995,505,836

(*) 실행, 회수 등에 의한 변동입니다.

12. 대손충당금
(1) 당기와 전기 중 상각후원가측정대출채권과 기타금융자산 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)
구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	합 계
상각후원가측정대출채권
기초	15,782	144,283	53,521,522	53,681,587
전체기간 기대신용손실로 대체	(680)	680	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(3,242)	(69,400)	72,642	-
상각	-	-	(147,379,986)	(147,379,986)
전입(환입)	(11,860)	209,611	268,945,300	269,143,051
기말	-	285,174	175,159,478	175,444,652
기타금융자산
기초	1,600	-	16,512,679	16,514,279
상각	-	-	-	-
전입	923	-	1,680,689	1,681,612
기말	2,523	-	18,193,368	18,195,891

② 전기

(단위: 천원)
구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	합 계
상각후원가측정대출채권
기초	35,431	-	56,153,962	56,189,393
전체기간 기대신용손실로 대체	(2,401)	2,401	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(2,952)	-	2,952	-
상각	-	-	(117,490,000)	(117,490,000)
전입(환입)	(14,296)	141,882	114,854,608	114,982,194
기말	15,782	144,283	53,521,522	53,681,587
기타금융자산
기초	9,292	-	4,484,297	4,493,589
상각	-	-	(2,527,317)	(2,527,317)
전입(환입)	(7,692)	-	14,555,699	14,548,007
기말	1,600	-	16,512,679	16,514,279

13. 종속기업및관계기업투자자산
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

피투자회사	업 종	법인설립 및 영업소재지	결산월	지분율(%)
피투자회사	업 종	법인설립 및 영업소재지	결산월	당기말	전기말
종속기업
와이지 메타버스 신기술투자조합 제2호	투자조합	한국	12월	87.50	87.50
하이드래곤상도제일차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이에이치개발제일차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이드래곤세종㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
화이트보어오류㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
핫스프링제일차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
판타지아제일차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
두교로지스제일차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
플랫마운틴제일차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
두교로지스제삼차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
아로하제일차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이고덕아이파크투㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이제주드림제일차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이제주드림제사차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이제주드림제오차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이제주드림제육차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이제주드림제칠차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이제주드림제십차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이제주드림제십이차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이레인메이커제삼차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이레인메이커제육차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이오션워커제십육차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이메타버스서퍼제오차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
메타인피니티제사차㈜(*1,2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이레전드다이버제구차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이레전드다이버제사차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이레전드다이버제오차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이레전드다이버제육차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이레전드다이버제십이차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이스톰메이커제십육차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이패스파인더제칠차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
알파온수제삼차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
알파온수제사차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
알파왕길제일차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
인스케이프제일차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
인스케이프제이차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
아이엠아미리㈜(*1,2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
알파검단파크㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
알파인천학익㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
제이온히어로㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
더하이스트제삼십칠차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
메이제일차㈜(*1,2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이스톰워커제팔차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이패스파인더제십삼차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이어방제이차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이어방제삼차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이터틀제일차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이메타버스서퍼제육차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이운정제일차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이스톰워커제십칠차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이스톰워커제오차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이미단스테이㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이메타버스서퍼제십칠차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
대전도안제일차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
티케이원제일차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
와이케이용두제일차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
드래곤헤드제일차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이인동제일차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이동래온천제일차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이송라제일차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이송라제이차㈜(*2)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이신정제일차㈜(*3)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이송정제일차㈜(*3)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이성정제일차㈜(*3)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하우징에이제이제이차㈜(*3)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이성곡제일차㈜(*3)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이신서제일차㈜(*3)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이패스파인더제십팔차㈜(*3)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이오션커미트제십육차㈜(*3)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이오션커미트제십구차㈜(*3)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이스톰워커제십삼차㈜(*3)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이스톰메이커제팔차㈜(*3)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이오션워커제십오차㈜(*3)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이스톰워커제육차㈜(*3)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이오션워커제육차㈜(*3)	자산유동화업	한국	12월	-	-
하이오션커미트제사차㈜(*3)	자산유동화업	한국	12월	-	-
오스피셔스제십칠차㈜(*3)	자산유동화업	한국	12월	-	-
라우어제이차㈜(*3)	자산유동화업	한국	12월	-	-
뉴케이에이치제오차㈜(*3)	자산유동화업	한국	12월	-	-
와이알제사차㈜(*3)	자산유동화업	한국	12월	-	-
더하이스트제십삼차㈜(*3)	자산유동화업	한국	12월	-	-
더하이스트제이십오차㈜(*3)	자산유동화업	한국	12월	-	-
더하이스트제이십육차㈜(*3)	자산유동화업	한국	12월	-	-
위드제일차㈜(*3)	자산유동화업	한국	12월	-	-
엘르제일차㈜(*3)	자산유동화업	한국	12월	-	-
아리제일차㈜(*3)	자산유동화업	한국	12월	-	-
관계기업
뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제1호	투자조합	한국	12월	23.45	23.45
해외 성장기업 제2호 신기술사업투자조합(*4)	투자조합	한국	12월	12.93	12.93
뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제2호(*4)	투자조합	한국	12월	10.00	10.00
뮤어우즈 하이 모빌리티 스케일업 신기술투자조합 제3호(*4)	투자조합	한국	12월	14.02	14.02
하이제6호기업인수목적 주식회사(*7)	기업인수목적회사	한국	12월	-	1.06
하이제7호기업인수목적 주식회사(*7)	기업인수목적회사	한국	12월	-	0.10
하이제8호기업인수목적 주식회사(*4)	기업인수목적회사	한국	12월	0.76	0.76
하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사	투자회사	한국	12월	32.45	32.45
하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제1호(*7)	투자조합	한국	12월	-	27.27
하이-노앤 신기술투자조합 제1호(*4)	투자조합	한국	12월	13.16	13.16
키움코어리테일제1호위탁관리부동산투자회사	투자회사	한국	12월	25.13	25.13
하이 모빌리티 신기술투자조합	투자조합	한국	12월	25.58	25.58
대한제30호위탁관리부동산투자회사(*6)	투자회사	한국	12월	58.29	58.29
밸류시스템 코너스톤 1호 신기술조합	투자조합	한국	12월	22.32	22.32
포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호(*7)	투자조합	한국	12월	-	32.97
더그린업사이클 제1호 사모투자합자회사	투자조합	한국	12월	40.00	40.00
케이클라비스 신기술조합 제사십구호	투자조합	한국	12월	35.29	35.29
와이지 펀더멘탈 신기술투자조합(*7)	투자조합	한국	12월	-	26.05
노보섹비젼벤처투자조합(*7)	투자조합	한국	12월	-	42.22
하이 글로벌 덴탈 신기술사업투자조합(*4)	투자조합	한국	12월	1.85	1.85
하이-어센트 신기술사업투자조합 제2호(*7)	투자조합	한국	12월	-	8.33
하이 바이오 헬스케어 신기술조합 제3호	투자조합	한국	12월	31.63	31.63
프렌드 신기술사업투자조합 56호(*7)	투자조합	한국	12월	-	30.32
에스앤에스 테크협력 투자조합(*4)	투자조합	한국	12월	11.25	11.25
하랑어드벤처 신기술투자조합 5호(*7)	투자조합	한국	12월	-	28.82
하이-엠포드 신기술투자조합 제1호(*7)	투자조합	한국	12월	-	32.53
하이-엠포드 신기술투자조합 제2호(*7)	투자조합	한국	12월	-	21.05
2023 제이비신기술 제2호 투자조합	투자조합	한국	12월	25.71	25.71
하이 소부장 신기술조합 제1호(*7)	투자조합	한국	12월	-	27.27
iM 뉴노멀 벤처펀드 1호	투자조합	한국	12월	20.00	20.00
와이지 세렌디피티 신기술투자조합(*5)	투자조합	한국	12월	23.81	-
뉴아크제24-1호 사모투자합자회사(*5)	투자조합	한국	12월	37.31	-
와이지 소부장프로젝트 제1호 신기술투자조합(*5)	투자조합	한국	12월	27.78	-
하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제2호(*8)	투자조합	한국	12월	-	-
에이오에이-하이 달타냥 투자조합 1호(*4,5)	투자조합	한국	12월	0.99	-

(*1) 당기 중 지배력을 획득하여 종속기업투자자산에 포함하였습니다.

(*2) 지분을 보유하고 있지 않지만 약정사항 등을 종합적으로 고려할 때 당사는 해당 구조화기업에 지배력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(*3) 당기 중 지배력을 상실하여 종속기업투자자산에서 제외하였습니다.

(*4) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.

(*5) 당기 중 유의적 영향력을 획득하여 관계기업투자자산에 포함하였습니다.

(*6) 지분율이 50% 초과이고 유의적인 영향력은 있으나, 사실상의 지배력(재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력)이 없어 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.

(*7) 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업투자자산에서 제외하였습니다.

(*8) 당기 중 유의적인 영향력을 획득하였으나, 당기 중 처분되어 관계기업투자자산에서 제외하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업투자자산의 당기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과같습니다.
① 당기

(단위: 천원)
회사명	기초	취득	처분	손상	기말
종속기업(*1)
와이지 메타버스 신기술투자조합 제2호	7,000,000	-	-	(4,789,708)	2,210,292
소 계	7,000,000	-	-	(4,789,708)	2,210,292
관계기업
뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제1호	1,456,000	-	-	-	1,456,000
해외 성장기업 제2호 신기술사업투자조합	2,500,000	-	-	(2,099,520)	400,480
뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제2호	100,000	-	-	-	100,000
뮤어우즈 하이 모빌리티 스케일업 신기술투자조합 제3호	1,500,000	-	-	-	1,500,000
하이제6호기업인수목적 주식회사	57,500	-	(57,500)	-	-
하이제7호기업인수목적 주식회사	5,000	-	(5,000)	-	-
하이제8호기업인수목적 주식회사	38,000	-	-	-	38,000
하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사	12,200,000	-	-	-	12,200,000
하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제1호	3,000,000	-	(3,000,000)	-	-
하이-노앤 신기술투자조합 제1호	1,000,000	-	-	-	1,000,000
키움코어리테일제1호위탁관리부동산투자회사	18,025,000	-	-	-	18,025,000
하이 모빌리티 신기술투자조합	2,000,000	-	-	-	2,000,000
대한제30호위탁관리부동산투자회사	14,970,000	-	-	-	14,970,000
밸류시스템 코너스톤 1호 신기술조합	500,000	-	-	-	500,000
포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호	1,500,000	-	(1,500,000)	-	-
더그린업사이클 제1호 사모투자합자회사	3,000,000	-	-	-	3,000,000
케이클라비스 신기술조합 제사십구호	1,200,000	-	(539,390)	-	660,610
와이지 펀더멘탈 신기술투자조합	1,537,000	-	(1,537,000)	-	-
노보섹비젼벤처투자조합	1,900,000	-	(1,900,000)	-	-
하이 글로벌 덴탈 신기술사업투자조합	100,000	-	-	-	100,000
하이-어센트 신기술사업투자조합 제2호	1,000,000	-	(1,000,000)	-	-
하이 바이오 헬스케어 신기술조합 제3호	2,500,000	-	-	-	2,500,000
에스앤에스 테크협력 투자조합	1,800,000	-	-	-	1,800,000
프렌드 신기술사업투자조합 56호	1,000,000	-	(1,000,000)	-	-
하랑어드벤처 신기술투자조합 5호	1,000,000	-	(1,000,000)	-	-
하이-엠포드 신기술투자조합 제1호	2,700,000	-	(2,700,000)	-	-
하이-엠포드 신기술투자조합 제2호	400,000	-	(400,000)	-	-
2023 제이비신기술 제2호 투자조합	1,800,000	-	(394,443)	-	1,405,557
하이 소부장 신기술조합 제1호	750,000	-	(750,000)	-	-
iM 뉴노멀 벤처펀드 1호	600,000	600,000	-	-	1,200,000
와이지 세렌디피티 신기술투자조합	-	500,000	-	-	500,000
뉴아크제24-1호 사모투자합자회사	-	12,500,000	-	-	12,500,000
와이지 소부장프로젝트 제1호 신기술투자조합	-	1,500,000	-	-	1,500,000
하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제2호	-	1,000,000	(1,000,000)	-	-
에이오에이-하이 달타냥 투자조합 1호	-	160,000	-	-	160,000
소 계	80,138,500	16,260,000	(16,783,333)	(2,099,520)	77,515,647
합 계	87,138,500	16,260,000	(16,783,333)	(6,889,228)	79,725,939

(*1) 지분을 보유하지 않은 연결대상 자산유동화 구조화기업을 제외하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)
회사명	기초	취득	처분	기말
종속기업(*1)
앱솔루트 하이일드 일반사모투자신탁 제1호	2,600,000	-	(2,600,000)	-
앱솔루트 하이일드 일반사모투자신탁 제3호	1,326,462	-	(1,326,462)	-
와이지 메타버스 신기술투자조합 제2호	7,000,000	-	-	7,000,000
소 계	10,926,462	-	(3,926,462)	7,000,000
관계기업
뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제1호	2,000,000	-	(544,000)	1,456,000
해외 성장기업 제2호 신기술사업투자조합	2,500,000	-	-	2,500,000
뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제2호	100,000	-	-	100,000
뮤어우즈 하이 모빌리티 스케일업 신기술투자조합 제3호	1,500,000	-	-	1,500,000
하이제6호기업인수목적 주식회사	57,500	-	-	57,500
하이제7호기업인수목적 주식회사	5,000	-	-	5,000
하이제8호기업인수목적 주식회사	38,000	-	-	38,000
하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사	12,200,000	-	-	12,200,000
하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제1호	3,000,000	-	-	3,000,000
하이-노앤 신기술투자조합 제1호	1,000,000	-	-	1,000,000
키움코어리테일제1호위탁관리부동산투자회사	18,025,000	-	-	18,025,000
하이 모빌리티 신기술투자조합	2,000,000	-	-	2,000,000
하이 IB 신기술투자조합 제1호	500,000	-	(500,000)	-
대한제30호위탁관리부동산투자회사	14,970,000	-	-	14,970,000
밸류시스템 코너스톤 1호 신기술조합	500,000	-	-	500,000
엘디(LD) 신기술사업투자조합 제6호	3,000,000	-	(3,000,000)	-
포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호	1,500,000	-	-	1,500,000
더그린업사이클 제1호 사모투자합자회사	3,000,000	-	-	3,000,000
케이클라비스 신기술조합 제사십구호	1,200,000	-	-	1,200,000
와이지 펀더멘탈 신기술투자조합	1,450,000	87,000	-	1,537,000
노보섹비젼벤처투자조합	-	1,900,000	-	1,900,000
하이 글로벌 덴탈 신기술사업투자조합	-	100,000	-	100,000
하이-어센트 신기술사업투자조합 제2호	-	1,000,000	-	1,000,000
하이 바이오 헬스케어 신기술조합 제3호	-	2,500,000	-	2,500,000
에스앤에스 테크협력 투자조합	-	1,800,000	-	1,800,000
프렌드 신기술사업투자조합 56호	-	1,000,000	-	1,000,000
하랑어드벤처 신기술투자조합 5호	-	1,000,000	-	1,000,000
하이-엠포드 신기술투자조합 제1호	-	2,700,000	-	2,700,000
하이-엠포드 신기술투자조합 제2호	-	400,000	-	400,000
2023 제이비신기술 제2호 투자조합	-	1,800,000	-	1,800,000
하이-디씨피 소부장 신기술조합 제1호	-	750,000	-	750,000
iM 뉴노멀 벤처펀드 1호	-	600,000	-	600,000
소 계	68,545,500	15,637,000	(4,044,000)	80,138,500
합 계	79,471,962	15,637,000	(7,970,462)	87,138,500

(*1) 지분을 보유하지 않은 연결대상 자산유동화 구조화기업을 제외하였습니다.

14. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말			전기말
구 분	취득원가	감가상각 누계액	장부금액	취득원가	감가상각 누계액	장부금액
토지	3,907,478	-	3,907,478	3,907,478	-	3,907,478
건물	7,595,666	(3,468,324)	4,127,342	7,595,666	(3,278,433)	4,317,233
기구비품	58,076,386	(50,068,704)	8,007,682	56,030,032	(44,122,809)	11,907,223
임차건물시설	13,259,553	(10,990,525)	2,269,028	13,138,443	(8,821,186)	4,317,257
리스사용권자산	50,333,708	(19,719,071)	30,614,637	50,633,910	(15,471,552)	35,162,358
기타유형자산	1,334,624	(1,147,003)	187,621	1,326,485	(1,051,979)	274,506
건설중인자산	115,500	-	115,500	-	-	-
합 계	134,622,915	(85,393,627)	49,229,288	132,632,014	(72,745,959)	59,886,055

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말
토지	3,907,478	-	-	-	-	3,907,478
건물	4,317,233	-	-	-	(189,891)	4,127,342
기구비품	11,907,223	1,330,862	-	715,492	(5,945,895)	8,007,682
임차건물시설	4,317,257	121,110	-	-	(2,169,339)	2,269,028
리스사용권자산	35,162,358	2,915,654	(1,391,827)	-	(6,071,548)	30,614,637
기타유형자산	274,506	8,140	-	-	(95,025)	187,621
건설중인자산	-	830,992	-	(715,492)	-	115,500
합 계	59,886,055	5,206,758	(1,391,827)	-	(14,471,698)	49,229,288

② 전기

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말
토지	3,907,478	-	-	-	-	3,907,478
건물	4,507,124	-	-	-	(189,891)	4,317,233
기구비품	17,742,866	955,092	(1,712)	60,500	(6,849,523)	11,907,223
임차건물시설	6,432,771	287,723	-	-	(2,403,237)	4,317,257
리스사용권자산	39,692,921	1,867,481	(184,128)	-	(6,213,916)	35,162,358
기타유형자산	376,791	67,160	-	-	(169,445)	274,506
건설중인자산	18,150	42,350	-	(60,500)	-	-
합 계	72,678,101	3,219,806	(185,840)	-	(15,826,012)	59,886,055

(3) 당사는 당기말 현재 상기 유형자산에 대하여 현대해상화재보험㈜에 부보금액 20,824백만원(전기말 : 25,749백만원)의 화재보험 및 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말				전기말
구 분	취득원가	상각 누계액	손상차손 누계액	장부금액	취득원가	상각 누계액	손상차손 누계액	장부금액
개발비	18,634,989	(11,876,247)	-	6,758,742	17,016,521	(9,825,415)	-	7,191,106
회원권	5,711,782	-	(561,293)	5,150,489	6,617,841	-	(561,293)	6,056,548
기타의무형자산(*)	15,887,468	-	-	15,887,468	16,331,318	-	-	16,331,318
합 계	40,234,239	(11,876,247)	(561,293)	27,796,699	39,965,680	(9,825,415)	(561,293)	29,578,972

(*) 기타의무형자산은 지급결제분담금, 증권거래소참가금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	처분	기타	상각액	기말
개발비	7,191,106	751,018	-	867,450	(2,050,832)	6,758,742
회원권	6,056,548	500,000	(1,406,059)	-	-	5,150,489
기타의무형자산	16,331,318	423,600	-	(867,450)	-	15,887,468
합 계	29,578,972	1,674,618	(1,406,059)	-	(2,050,832)	27,796,699

② 전기

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	처분	손상환입	기타	상각액	기말
개발비	2,016,328	2,545,635	-	-	4,046,353	(1,417,210)	7,191,106
회원권	5,643,753	-	(43,435)	456,230	-	-	6,056,548
기타의무형자산	19,409,404	968,267	-	-	(4,046,353)	-	16,331,318
합 계	27,069,485	3,513,902	(43,435)	456,230	-	(1,417,210)	29,578,972

16. 기타금융자산 및 기타자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
기타금융자산
미수금	153,080,039	287,996,583
미수수익	29,723,389	36,110,841
전신전화가입권과 보증금	16,126,452	18,769,234
지급결제자산	5,877,660	10,590,803
대손충당금	(18,195,891)	(16,514,279)
현재가치할인차금	(1,192,096)	(1,150,657)
소 계	185,419,553	335,802,525
기타자산
선급금(채권경과이자)(*1)	47,534,896	68,202,120
기타선급금	189,162	221,805
선급비용	7,648,863	27,214,336
기타투자자산	2,430	2,430
기타유동자산	389,951	3,622,529
기타비유동자산(*2)	6,700,153	13,838,015
소 계	62,465,455	113,101,235
합 계	247,885,008	448,903,760

(*1) 당기말과 전기말 현재 선급금으로 계상된 채권경과이자는 금융자산 및 금융부채의 공정가치(주석 5), 금융상품(주석 6)에는 제외되어 있습니다.

(*2) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무를 초과하여 납입된 사외적립자산을 기타비유동자산으로 인식하고 있습니다(주석 22 참조).

(2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 총장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)
구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	합 계
기초	333,543,799	-	19,923,662	353,467,461
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(900,000)	-	900,000	-
상각	-	-	-	-
순증감(*)	(148,869,084)	-	209,163	(148,659,921)
기말	183,774,715	-	21,032,825	204,807,540

(*) 실행, 회수 등에 의한 변동입니다.

② 전기

(단위: 천원)
구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	합 계
기초	504,132,467	-	4,509,875	508,642,342
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
상각	-	-	(2,527,317)	(2,527,317)
순증감(*)	(170,588,668)	-	17,941,104	(152,647,564)
기말	333,543,799	-	19,923,662	353,467,461

(*) 실행, 회수 등에 의한 변동입니다.

17. 담보제공 유가증권 등
당기말과 전기말 현재 예금 및 예치금 이외에 담보제공 유가증권 등의 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)
구 분	내역	당기말	전기말	담보제공사유
당기손익- 공정가치측정금융자산	채권	150,240,522	260,800,685	파생상품거래증거금
		502,729,317	583,147,408	대차거래
		1,739,476,258	4,921,553,824	환매조건부거래담보
	집합투자증권	166,674,748	274,979,764	대차거래
	주식	67,235,662	4,507,623	대차거래
	소 계	2,626,356,507	6,044,989,304
차입유가증권(*)	채권	125,430,950	480,840,262	대차거래
	주식	158,167,780	176,352,697	대차거래
	집합투자증권	102,035,118	37,389,869	대차거래
	채권	234,954,175	994,366	환매조건부거래담보
	소 계	620,588,023	695,577,194
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	채권	312,881,034	211,804,259	환매조건부거래담보
합 계		3,559,825,564	6,952,370,757

(*) 상기 담보제공자산은 차입유가증권 중 담보로 제공된 국채 등입니다.

18. 당기손익-공정가치측정금융부채
당사는 매도주가연계증권, 매도기타파생결합증권을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정하고 있습니다.

매도주가연계증권 등은 특정 주가지수나 주가, 그 외에 이자율, 환율, 신용, 실물 등의 가격 변동에 연계하여 수익률이 결정되는 금융상품으로서, 채무상품과 파생금융상품이 결합된 복합금융상품에 해당됩니다. 당사는 해당 복합금융상품에 내재된 파생금융상품을 분리회계처리하지 않고 당기손익-공정가치지정금융부채로 지정하여 전체 계약을 평가하고 있습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
매도유가증권
주식	248,005,175	20,978,727
국공채	343,135,326	496,641,820
특수채	-	10,154,920
ETF수익증권	40,247,163	-
합 계	631,387,664	527,775,467

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
당기손익-공정가치지정금융부채
매도주가연계증권	120,496,044	593,948,813
매도기타파생결합증권	113,333,811	98,395,242
거래일손익인식평가조정액	1,028,140	14,167,629
합 계	234,857,995	706,511,684

(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 계약조건에 따른 원금에 대한 만기상환금액과 장부금액의 차이는 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)
구 분	계약상 만기상환금액	장부금액	차이금액
매도주가연계증권	114,745,682	121,280,098	(6,534,416)
기타매도파생결합증권	116,245,760	113,577,897	2,667,863
합 계	230,991,442	234,857,995	(3,866,553)

② 전기말

(단위: 천원)
구 분	계약상 만기상환금액	장부금액	차이금액
매도주가연계증권	668,898,960	607,830,949	61,068,011
기타매도파생결합증권	102,580,790	98,680,735	3,900,055
합 계	771,479,750	706,511,684	64,968,066

19. 예수부채
당기말과 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
투자자예수금
위탁자예수금	352,037,770	347,338,959
장내파생상품거래예수금	74,058,062	86,868,935
저축자예수금	304,468	197,381
집합투자증권투자자예수금	28,192,870	16,873,186
법인예수금	262,005,000	11,302,200
기타예수금	12,448,138	8,246,890
소 계	729,046,308	470,827,551
수입담보금
신용공여담보금	9,480,738	14,948,726
유통금융대주담보금	-	30,847
기타	50,000,000	20,000,000
소 계	59,480,738	34,979,573
합 계	788,527,046	505,807,124

20. 차입부채 및 사채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	주요 차입처	당기말		전기말
구 분	주요 차입처	이자율(%)	금액	이자율(%)	금액
원화차입금
유통금융증금차입금	한국증권금융	4.02	209,731,418	4.42	237,594,575
기타증금차입금	한국증권금융	3.45	70,000,000	3.95	70,000,000
담보금융지원대출차입금	한국증권금융	3.9~4.47	450,000,000	4.33~4.97	450,000,000
CP차입금	흥국증권 등	3.49~4.71	570,000,000	4.61~6.01	951,000,000
전자단기사채차입금	부국증권 등	3.66~3.69	115,000,000	4.51~5.21	159,500,000
은행차입금	국민은행	4.39~5.89	220,250,000	3M 은행별 MOR +1.67% ~ 2.59%	100,000,000
소 계			1,634,981,418		1,968,094,575
콜머니	키움자산운용 등	3.25~3.62	150,000,000	3.97~4.13	150,000,000
환매조건부채권매도	일반고객 등	2.4~6.3	2,258,813,675	2.5~6.3	4,893,982,864
합 계			4,043,795,093		7,012,077,439

(2) 당기말과 전기말 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당기말	전기말
제3-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2022-12-08	2024-12-06	5.85	-	20,000,000
제3-3회 무기명식 이권부 무보증사채	2022-12-08	2025-12-08	5.83	91,000,000	91,000,000
제4회 무보증 후순위사채	2024-03-08	2030-03-08	7.00	100,000,000	-
제5회 무보증 후순위 사모사채	2024-04-30	2030-04-30	7.00	45,000,000	-
소 계				236,000,000	111,000,000
사채할인발행차금				(227,249)	(205,646)
합 계				235,772,751	110,794,354

21. 충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목	당기말	전기말
복구충당부채	2,126,642	2,109,382
금융보증충당부채	149,327,815	115,624,329
기타충당부채	1,646,099	130,000
합 계	153,100,556	117,863,711

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)
구 분	복구충당부채	금융보증충당부채	기타충당부채	합 계
기초	2,109,382	115,624,329	130,000	117,863,711
전입	187,006	33,703,486	1,636,745	35,527,237
기타	(169,746)	-	(120,646)	(290,392)
기말	2,126,642	149,327,815	1,646,099	153,100,556

② 전기

(단위: 천원)
구 분	복구충당부채	금융보증충당부채	기타충당부채	합 계
기초	1,961,298	95,771,304	1,208,259	98,940,861
전입	285,390	19,853,025	9,874,132	30,012,547
기타	(137,306)	-	(10,952,391)	(11,089,697)
기말	2,109,382	115,624,329	130,000	117,863,711

(3) 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 10개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한, 예상복구비용을 추정하기 위하여 실제 복구공사예상비용 및 과거 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 금융보증충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)
구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계
기초	7,912,674	15,404,655	92,307,000	115,624,329
12개월 기대신용손실로 대체	416,889	(416,889)	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(784,399)	784,399	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(863,426)	(2,364,595)	3,228,021	-
전입(환입)	(4,999,586)	12,414,093	26,288,979	33,703,486
기말	1,682,152	25,821,663	121,824,000	149,327,815

② 전기

(단위: 천원)
구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계
기초	12,529,616	1,074,688	82,167,000	95,771,304
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(5,429,427)	12,089,427	(6,660,000)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(849,719)	-	849,719	-
전입	1,662,204	2,240,540	15,950,281	19,853,025
기말	7,912,674	15,404,655	92,307,000	115,624,329

22. 퇴직급여자산

(1) 당기말과 전기말 퇴직급여자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
퇴직급여채무의 현재가치	52,346,693	59,765,760
사외적립자산의 공정가치	(59,046,846)	(73,603,775)
순퇴직급여자산(*)	(6,700,153)	(13,838,015)

(*) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무는 사외적립자산의 초과납부로 인해 그 초과분 해당액은 기타비유동자산으로 인식하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 순퇴직급여자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)
구 분	퇴직급여채무	사외적립자산	순퇴직급여자산
기초	59,765,760	(73,603,775)	(13,838,015)
당기근무원가	6,624,771	-	6,624,771
이자비용(이자수익)	2,491,003	(3,312,679)	(821,676)
퇴직급여지급액	(17,511,453)	16,977,863	(533,590)
관계회사 전입	146,529	-	146,529
관계회사 전출	(188,624)	-	(188,624)
확정급여제도 재측정요소	1,018,707	891,745	1,910,452
재무적가정 변동에 따른 보험수리적손익	1,838,335	-	1,838,335
경험조정으로 인한 보험수리적손익	(819,628)	-	(819,628)
사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	891,745	891,745
기말	52,346,693	(59,046,846)	(6,700,153)

② 전기

(단위: 천원)
구 분	퇴직급여채무	사외적립자산	순퇴직급여자산
기초	51,876,436	(68,334,212)	(16,457,776)
당기근무원가	6,321,198	-	6,321,198
이자비용(이자수익)	2,300,150	(3,624,822)	(1,324,672)
퇴직급여지급액	(7,426,350)	6,986,431	(439,919)
기여금의납부	-	(9,400,000)	(9,400,000)
관계회사 전입	521,138	-	521,138
확정급여제도 재측정요소	6,173,188	768,828	6,942,016
재무적가정 변동에 따른 보험수리적손익	5,498,771	-	5,498,771
경험조정으로 인한 보험수리적손익	674,417	-	674,417
사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	768,828	768,828
기말	59,765,760	(73,603,775)	(13,838,015)

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성됩니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
할인율	3.94%	4.54%
미래임금상승률	4.09%	4.37%

(5) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 퇴직급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)
구 분	퇴직급여채무에 대한 영향
구 분	1% 증가시	1% 감소시
할인율	(5,446,907)	6,433,875
기대임금상승률	6,358,054	(5,488,684)

② 전기말

(단위: 천원)
구 분	퇴직급여채무에 대한 영향
구 분	1% 증가시	1% 감소시
할인율	(5,592,416)	6,568,797
기대임금상승률	6,513,505	(5,651,366)

(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여제도에 납입할 예상기여금은 5,284백만원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	1년미만	1년이상 5년미만	5년이상 10년미만	10년이상	합계
급여지급액	2,267,804	9,294,544	34,003,961	160,683,550	206,249,859

퇴직급여채무의 가중평균만기는 12.42년 입니다.

23. 기타금융부채 및 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
기타금융부채
미지급금	100,835,420	175,704,580
미지급비용	25,917,848	18,562,256
임대보증금	177,584	-
지급결제부채	8,472,643	7,817,054
리스부채	33,887,051	36,142,876
소 계	169,290,546	238,226,766
기타부채
선수수익	2,995,577	3,883,837
기타(*)	63,944,560	99,679,369
소 계	66,940,137	103,563,206
합 계	236,230,683	341,789,972

(*) 당기말 잔액은 미지급성과급과 연차수당 47,517,437천원(전기말 79,700,536천원) 등으로 구성되어 있습니다.

24. 자본
(1) 자본금
당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
회사가 발행할 주식의 총수	2,000,000,000주	2,000,000,000주
발행한 주식수(보통주)	486,740,255주	486,740,255주
발행한 주식수(우선주)	62,500,000주	62,500,000주
1주의 금액	500원	500원
자본금	274,620,128	274,620,128

(2) 신종자본증권
당기말과 전기말 현재 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 계약상 의무를 결제하기 위한 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있으며, 이러한 신종자본증권을 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)
구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당기말	전기말
제1회 사모 채권형 신종자본증권(*)	2022-03-30	2052-03-30	5.6	200,000,000	200,000,000
발행비용				(36,464)	(36,464)
합 계				199,963,536	199,963,536

(*) 상기 신종자본증권은 발행일로부터 5년째 되는 날 또는 그 이후 각 이자지급일에 당사가 조기상환할 수 있으며, 당사의 선택으로 만기일에 동일한 조건으로 매 30년간 만기를 연장할 수 있습니다.

(*) 당사의 선택에 따라 횟수의 제한 없이 이자지급기일에 예정된 이자의 지급을 연기할 수 있습니다. 다만, 당사가 해당 이자지급기일 전 12개월의 기간동안 보통주에 대하여 현금 또는 주식배당을 결의한 경우에는 그러하지 않습니다.

(*) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자인 ㈜DGB금융지주가 200,000,000천원의 신종자본증권 전액을 보유하고 있습니다.

(3) 기타불입자본

당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	442,716,457	442,716,457
감자차익	96,482,493	96,482,493
합 계	539,198,950	539,198,950

(4) 기타자본구성요소
당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
기타포괄손익
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	2,082,187	1,527,389
기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상충당금	40,233	24,544
퇴직급여채무재측정요소	(12,092,509)	(10,623,372)
합 계	(9,970,089)	(9,071,439)

(5) 이익잉여금

① 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
이익준비금	18,431,449	16,347,858
대손준비금	50,289,159	-
미처분이익잉여금	90,355,574	320,888,982
합 계	159,076,182	337,236,840

② 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기 (처분예정일: 2025년 3월 25일)		전기 (처분확정일: 2024년 3월 28일)
I. 미처분이익잉여금		90,355,574		320,888,982
1. 전기이월미처분이익잉여금	264,716,232		348,959,310
2. 당기순이익	(163,160,658)		165,581
3. 중간배당금	-		(17,035,909)
4. 신종자본증권 배당금	(11,200,000)		(11,200,000)
II. 임의적립금 등의 이입액		50,289,159		-
1. 대손준비금	50,289,159		-
III. 이익잉여금처분액		2,090,000		56,172,750
1. 이익준비금	190,000		2,083,591
2. 대손준비금	-		50,289,159
3. 배당금	1,900,000		3,800,000
IV. 차기이월이익잉여금		138,554,733		264,716,232

(6) 대손준비금
① 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
대손준비금 기적립액	50,289,159	-
대손준비금 전입(환입)예정금액	(50,289,159)	50,289,159
대손준비금 잔액	-	50,289,159

② 당기와 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
당기순이익(손실)	(163,160,658)	165,581
우선주배당금	(3,800,000)	(3,800,000)
신종자본증권 배당금	(11,200,000)	(11,200,000)
보통주당기순손실	(178,160,658)	(14,834,419)
대손준비금 환입(전입)예정금액	50,289,159	(50,289,159)
대손준비금 반영후 조정손익(*)	(127,871,499)	(65,123,578)

(*) 상기 대손준비금 반영후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 금액은 아니며, 법인세효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 당기순이익(손실)에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

25. 수수료수익 및 수수료비용

(1) 당기와 전기 중 발생한 수수료수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
수탁수수료	47,818,034	54,600,116
인수및주선수수료	14,080,717	18,255,536
집합투자증권취급수수료	8,977,398	8,445,556
자산관리수수료	2,426,148	1,583,202
신탁보수	1,442,463	1,981,684
송금수수료수익	1,204	773
채무보증관련수수료	32,080,804	64,102,925
기타수수료수익	25,958,097	26,820,796
합 계	132,784,865	175,790,588

(2) 당기와 전기에 당사가 인식한 수수료수익은 당사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.

(3) 당기와 전기 중 발생한 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
매매수수료	6,512,098	7,687,122
투자권유대행인수수료	481,681	531,421
송금수수료비용	151,383	359,732
소액결제지급수수료	27,144	30,873
기타수수료비용	11,677,067	11,486,898
합 계	18,849,373	20,096,046

26. 금융상품평가및처분손익
(1) 당기와 전기 중 금융상품평가및처분이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
당기손익-공정가치측정금융상품 관련 이익
당기손익-공정가치측정금융상품처분이익	542,082,689	856,713,691
당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	51,817,953	137,929,250
거래일손익조정	16,785,967	45,804,262
소 계	610,686,609	1,040,447,203
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련 이익
기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분이익	2,158,625	498,426
기타포괄손익-공정가치측정금융상품손상차손환입	2,765	9,309
소 계	2,161,390	507,735
합 계	612,847,999	1,040,954,938

(2) 당기와 전기 중 금융상품평가및처분손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
당기손익-공정가치측정금융상품 관련 손실
당기손익-공정가치측정금융상품처분손실	639,894,418	914,313,154
당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	61,771,442	71,470,173
거래일손익조정	1,924,599	10,241,720
소 계	703,590,459	996,025,047
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련 손실
기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분손실	374,597	183,600
기타포괄손익-공정가치측정금융상품손상차손	23,168	5,050
소 계	397,765	188,650
합 계	703,988,224	996,213,697

27. 파생상품평가및거래손익

(1) 당기와 전기 중 파생상품평가및거래이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
장내파생상품평가및처분이익
주가지수선물관련이익	502,509,658	289,277,956
주가지수옵션관련이익	119,996,383	254,411,028
주식옵션관련이익	1,210	7,924
금리선물관련이익	163,513,937	212,368,566
기타파생상품관련이익	4,901,113	5,480,778
소 계	790,922,301	761,546,252
장외파생상품평가및처분이익
통화선도관련이익	117,187	1,984,464
이자율스왑관련이익	28,784,219	38,308,801
기타파생상품관련이익	13,415,355	14,545,801
거래일손익조정	3,224,975	-
소 계	45,541,736	54,839,066
합 계	836,464,037	816,385,318

(2) 당기와 전기 중 파생상품평가및거래손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
장내파생상품평가및처분손실
주가지수선물관련손실	414,290,584	302,543,116
주가지수옵션관련손실	88,487,304	224,088,310
주식옵션관련손실	1,703	529
금리선물관련손실	116,528,674	190,491,568
기타파생상품관련손실	7,585,186	10,940,112
소 계	626,893,451	728,063,635
장외파생상품평가및처분손실
통화선도관련손실	10,336,593	5,153,547
이자율스왑관련손실	28,104,883	17,491,560
기타파생상품관련손실	21,209,704	2,949,600
거래일손익조정	1,460,094	3,308,651
소 계	61,111,274	28,903,358
합 계	688,004,725	756,966,993

28. 이자수익 및 이자비용

(1) 당기와 전기 중 발생한 이자수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
현금및예치금 관련
예치금이자	50,559,315	50,561,856
당기손익-공정가치측정금융자산 관련
유가증권이자	206,828,150	239,218,892
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련
유가증권이자	14,212,031	8,012,630
상각후원가측정대출채권 관련
대출채권이자	51,466,868	55,860,973
기타금융자산 관련
기타채권이자	970,156	1,778,474
합 계	324,036,520	355,432,825

(2) 당기와 전기 중 발생한 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
예수부채이자	5,773,410	4,082,265
차입부채이자	256,432,097	290,169,722
사채이자	14,300,413	17,352,352
리스부채이자	1,636,992	1,740,639
기타이자비용	1,706,374	829,630
합 계	279,849,286	314,174,608

29. 상각후원가측정금융자산평가및처분손익

(1) 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산평가및처분이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
대손충당금환입액	4,967,000	8,557,000
기타대손충당금환입액	921,163	291,331
합 계	5,888,163	8,848,331

(2) 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산평가및처분손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
대손상각비	274,110,051	123,539,194
기타대손상각비	2,602,775	14,839,339
합 계	276,712,826	138,378,533

30. 외환거래및환산손익

(1) 당기와 전기 중 외환거래및환산이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
외환차익	5,766,738	3,639,229
외화환산이익	15,479,651	1,471,542
합 계	21,246,389	5,110,771

(2) 당기와 전기 중 외환거래및환산손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
외환차손	189,060	326,013
외화환산손실	593,819	3,690,521
합 계	782,879	4,016,534

31. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
종업원급여	57,678,989	73,196,240
퇴직급여	5,803,095	4,996,526
명예퇴직급여	19,306,333	269,060
복리후생비	8,698,251	10,487,072
전산운용비	8,332,617	7,779,059
임차료	5,271,252	4,946,786
지급수수료	4,493,523	5,180,238
접대비	5,749,894	6,967,859
광고선전비	2,082,223	4,797,242
감가상각비	14,471,698	15,826,012
조사연구비	178,327	166,286
연수비	274,882	346,553
무형자산상각비	2,050,832	1,417,210
세금과공과금	23,911,079	18,956,104
기타	13,730,849	16,935,247
합 계	172,033,844	172,267,494

32. 기타의영업수익과 기타의영업비용

(1) 당기와 전기 중 기타의영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
배당금수익	12,058,682	10,248,153
분배금수익	20,001,946	13,785,064
금융보증충당부채환입액	176,721,507	85,163,946
복구충당부채환입액	43,156	67,772
기타충당부채환입액	-	146,390
합 계	208,825,291	109,411,325

(2) 당기와 전기 중 기타의영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
금융보증충당부채전입액	210,424,993	105,016,971
복구충당부채전입액	230,162	353,162
기타충당부채전입액	1,636,745	10,020,522
기타	213,767	522
합 계	212,505,667	115,391,177

33. 영업외수익과 영업외비용

(1) 당기와 전기 중 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
무형자산처분이익	1,642,142	-
무형자산손상차손환입	-	456,230
임대료	15,328	-
종속및관계기업투자자산처분이익	254,655	1,315,053
기타	287,047	6,720,033
합 계	2,199,172	8,491,316

(2) 당기와 전기 중 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
유형자산처분손실	-	1,712
무형자산처분손실	13,200	935
종속및관계기업투자자산처분손실	160,009	4,974
종속및관계기업투자자산손상차손	6,889,228	-
기부금	469,000	203,000
기타	145,294	302,291
합 계	7,676,731	512,912

34. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
당기 법인세 부담액	(207,610)	4,038,602
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(51,369,936)	1,397,948
자본에 직접 반영된 법인세비용	269,945	24,841
법인세환급액	(1,642,860)	(3,219,554)
법인세비용(수익)	(52,950,461)	2,241,837

(2) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역	당기	전기
법인세비용차감전순이익(손실)	(216,111,119)	2,407,417
적용세율에 따른 세부담액	(49,921,668)	481,150
조정사항 :
비공제비용	1,311,780	1,569,889
비과세수익	(2,613,399)	(2,622,165)
미환류법인세효과	(207,609)	4,038,602
법인세환급액	(1,642,860)	(3,219,554)
전기 이전의 일시적차이의 당기인식으로 인한 효과	-	1,868,100
기타	123,296	125,815
법인세비용(수익)	(52,950,461)	2,241,837
유효세율(법인세비용/세전이익)(*)	-	93.12%

(*) 당기 중 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)
구 분	기초	증감	기말
일시적차이에 대한 이연법인세
퇴직급여채무	(1,481,035)	(66,700)	(1,547,735)
유가증권평가손실	13,452,339	(4,907,388)	8,544,951
유가증권평가이익	(36,216,318)	30,883,253	(5,333,065)
파생상품평가손익	(3,963,730)	964,672	(2,999,058)
미수채권이자	(6,240,876)	1,625,042	(4,615,834)
관계기업투자자산 등	1,600,755	1,591,412	3,192,167
무형자산	(2,524,908)	-	(2,524,908)
복구충당부채	487,267	3,987	491,254
보증금	260,102	11,154	271,256
기타	31,839,292	3,399,175	35,238,467
기타포괄손익_공정가치측정금융자산평가손익	(458,812)	(166,656)	(625,468)
당기손익인식_공정가치측정금융자산평가손익	(2,273,197)	4,038,768	1,765,571
당기손익인식_공정가치측정금융자산기타조정	352	-	352
리스	226,499	529,429	755,928
이월결손금	28,020,334	13,463,789	41,484,123
합 계	22,728,064	51,369,937	74,098,001
이연법인세자산 인식제외 금액	-	-	-
이연법인세자산 인식대상 금액	22,728,064	51,369,937	74,098,001

② 전기

(단위: 천원)
구 분	기초	증감	기말
일시적차이에 대한 이연법인세
퇴직급여채무	(1,408,446)	(72,589)	(1,481,035)
유가증권평가손실	28,226,599	(14,774,260)	13,452,339
유가증권평가이익	(29,290,634)	(6,925,684)	(36,216,318)
파생상품평가손익	175,169	(4,138,899)	(3,963,730)
미수채권이자	(8,041,423)	1,800,547	(6,240,876)
관계기업투자자산 등	1,600,755	-	1,600,755
무형자산	(2,419,518)	(105,390)	(2,524,908)
복구충당부채	453,060	34,207	487,267
보증금	305,986	(45,884)	260,102
기타	36,238,534	(4,399,242)	31,839,292
기타포괄손익_공정가치측정금융자산평가손익	1,124,894	(1,583,706)	(458,812)
당기손익인식_공정가치측정금융자산평가손익	(2,701,984)	428,787	(2,273,197)
당기손익인식_공정가치측정금융자산기타조정	352	-	352
리스	(137,332)	363,831	226,499
이월결손금	-	28,020,334	28,020,334
합 계	24,126,012	(1,397,948)	22,728,064
이연법인세자산 인식제외 금액	-	-	-
이연법인세자산 인식대상 금액	24,126,012	(1,397,948)	22,728,064

(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기		전기
구 분	세전금액	법인세효과	세전금액	법인세효과
퇴직급여채무의 재측정요소	(1,910,451)	441,314	(6,942,016)	1,603,605
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	741,857	(171,369)	6,847,752	(1,578,764)
합 계	(1,168,594)	269,945	(94,264)	24,841

(5) 당기말 및 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 법인세자산과 법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
이연법인세자산	180,828,517	288,525,209
이연법인세부채	106,730,516	265,797,145
당기법인세자산	38,637,324	44,207,121
당기법인세부채	3,831,406	4,038,602

35. 우발부채와 주요 약정사항
(1) 당기말 현재 당사는 제금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)
금융기관	구 분	금 액
㈜iM뱅크 외	당좌차월한도	85,000,000
㈜iM뱅크 외	일중차월한도	140,000,000
㈜국민은행	기업일반운전자금대출약정	220,250,000
한국증권금융㈜	담보금융지원대출약정	650,000,000
	기관운영자금대출(자체자금)	100,000,000
	기관운영자금대출(투자자예탁금)	투자자예탁금 범위내
	어음거래약정(증금)	130,000,000
	일중자금거래	200,000,000
	증권유통금융약정(융자)	300,000,000
	증권유통금융약정(대주)	50,000,000
	할인어음(청약증거금예수금)	청약증거금 범위내

(2) 당기말 현재 당사가 소송당사자가 되어 계류중인 소송사건은 원고 9건(소송가액 8,432백만원), 피고 9건(소송가액 22,967백만원)이 있습니다. 당기말 현재 진행 중인 소송사건과 관련하여 인식한 충당부채 금액은 없습니다.

(3) 당기말 현재 당사는 펀드 수익증권 매매계약 관련 부당이득반환 청구로 피소된 1건이 있으며 1심(소송가액 30,000백만원) 일부패소로 30% 지급하였고, 2심(소송가액 21,000백만원) 진행중입니다.

(4) 당기말 현재 당사는 현대해상화재보험㈜ 외 4개 금융기관에 보험금액 2,000백만원의 금융종합보험에 가입하고 있으며, 삼성화재해상보험㈜ 외 1개 금융기관에 보험금액 5,000백만원의 임원배상책임보험과 현대해상화재보험㈜ 에 보험금액 1,500백만원의 전자금융거래배상책임보험에 가입하고 있고, 현대해상화재보험㈜ 외 2개 금융기관에 임원 1인당 200백만원, 직원 1인당 100백만원의 단체상해보험에 가입하고 있습니다. 또한 당사는 현대해상화재보험㈜에 20,464백만원의 화재보험, 174백만원의 동산종합보험, 180백만원의 승강기사고배상책임보험에 가입하고 있고, 삼성화재해상보험㈜에 6백만원의 자동차보험 및 메리츠화재해상보험㈜에 1,100백만원의 도난보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 당사는 서울보증보험㈜ 으로부터 59,800백만원의 신원보증, 2,569백만원의 공탁보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종 류		당기말	전기말
신용거래대주	주식	-	30,847
차입유가증권	주식	751,330,285	334,631,142
	채권	654,993,936	509,289,969
	소 계	1,406,324,221	843,921,111
합 계		1,406,324,221	843,951,958

당사는 유가증권 대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채로 처리하고 있습니다. 또한, 당사는 유가증권 대차거래를 통하지 않고 유가증권을 공매도하는 경우에도 당기손익인식금융부채로 처리하고 있습니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말	평가기준
위탁자유가증권	33,361,928,019	23,648,989,702	공정가액
저축자유가증권	3,080,096	2,528,819	공정가액
집합투자증권	19,315,106,704	18,464,832,454	기준가격
합 계	52,680,114,819	42,116,350,975

(8) 당기말 현재 당사는 프로젝트파이낸싱 대출금 등과 관련하여 다음과 같은 대출채권 매입확약 등의 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)
체결기관	약정한도	발행금액	만기일
매입확약
하이드래곤상도제일차㈜	6,000,000	6,000,000	2027-02-25
하이에이치개발제일차㈜	6,000,000	6,000,000	2025-04-07
하이드래곤세종㈜	11,000,000	11,000,000	2025-02-28
화이트보어오류㈜	10,000,000	10,000,000	2025-04-15
핫스프링제일차㈜	17,700,000	17,700,000	2025-01-29
판타지아제일차㈜	4,100,000	4,100,000	2025-03-30
두교로지스제일차㈜	6,400,000	6,400,000	2025-07-10
두교로지스제삼차㈜	4,500,000	4,500,000	2025-07-10
플랫마운틴제일차㈜	9,000,000	9,000,000	2025-03-31
아로하제일차㈜	9,000,000	9,000,000	2025-01-16
하이고덕아이파크투㈜	20,000,000	20,000,000	2025-04-15
하이제주드림제일차㈜	6,000,000	6,000,000	2025-03-31
하이제주드림제사차㈜	14,000,000	14,000,000	2025-05-27
하이제주드림제오차㈜	5,300,000	5,300,000	2025-05-27
하이제주드림제육차㈜	2,700,000	2,700,000	2025-05-27
하이제주드림제칠차㈜	14,000,000	14,000,000	2025-05-31
하이제주드림제십차㈜	8,300,000	8,300,000	2025-06-22
하이제주드림제십이차㈜	2,700,000	2,700,000	2025-06-22
하이레인메이커제삼차㈜	3,800,000	3,800,000	2025-02-18
하이레인메이커제육차㈜	5,900,000	5,900,000	2025-04-15
하이오션워커제십육차㈜	4,590,000	4,590,000	2025-05-12
하이메타버스서퍼제오차㈜	13,500,000	13,500,000	2025-04-01
하이레전드다이버제구차㈜	12,000,000	12,000,000	2025-05-27
하이레전드다이버제사차㈜	3,165,000	3,165,000	2025-03-23
하이레전드다이버제오차㈜	13,400,000	13,400,000	2025-03-23
하이레전드다이버제육차㈜	28,000,000	28,000,000	2025-03-23
하이레전드다이버제십이차㈜	20,000,000	20,000,000	2025-06-30
하이스톰메이커제십육차㈜	40,000,000	40,000,000	2025-06-30
하이패스파인더제칠차㈜	16,000,000	16,000,000	2025-05-09
알파온수제삼차㈜	6,000,000	6,000,000	2025-09-30
알파온수제사차㈜	30,000,000	30,000,000	2025-09-30
알파왕길제일차㈜	5,000,000	5,000,000	2025-12-20
인스케이프제일차㈜	39,100,000	39,100,000	2027-07-19
인스케이프제이차㈜	20,000,000	20,000,000	2027-07-19
아이엠아미리㈜	9,910,000	9,910,000	2028-06-15
알파검단파크㈜	36,500,000	36,500,000	2025-05-28
알파인천학익㈜	2,500,000	2,500,000	2025-07-18
메타인피니티제사차㈜	19,000,000	10,940,000	2026-11-23
제이온히어로㈜	20,600,000	20,600,000	2025-12-12
더하이스트제삼십칠차㈜	20,400,000	20,400,000	2026-09-25
메이제일차㈜	3,400,000	3,400,000	2025-02-28
합 계	529,465,000	521,405,000

(9) 당기말과 전기말 현재 당사의 출자약정과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제공받은자	당기말	전기말
미이행 출자약정	JKL 제10호 사모투자합자회사 등	20,849,244	16,069,234

36. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 당사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자의 명칭	구 분
㈜DGB금융지주	지배기업
㈜iM뱅크(*1,2)	계열기업
㈜iM라이프생명보험(*1,2)	계열기업
㈜iM캐피탈(*1,2)	계열기업
㈜iM에셋자산운용(*1,2)	계열기업
㈜iM유페이(*1,2)	계열기업
㈜iM신용정보(*1,2)	계열기업
㈜iM데이터시스템(*1,2)	계열기업
㈜iM투자파트너스(*1,2)	계열기업
㈜뉴지스탁(*2)	계열기업
HI ASSET MANAGEMENT ASIA PTE. LTD.(*2)	계열기업
하이드래곤상도제일차 외 59개 SPC	종속기업
와이지 메타버스 신기술투자조합 제2호	종속기업
하이제8호기업인수목적 주식회사	관계기업
하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사	관계기업
키움코어리테일제1호위탁관리부동산투자회사	관계기업
대한제30호위탁관리부동산투자회사	관계기업
뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제1호	관계기업
뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제2호	관계기업
해외 성장기업 제2호 신기술사업투자조합	관계기업
뮤어우즈 하이 모빌리티 스케일업 신기술투자조합 제3호	관계기업
하이-노앤 신기술투자조합 제1호	관계기업
하이 모빌리티 신기술투자조합	관계기업
밸류시스템 코너스톤 1호 신기술조합	관계기업
더그린업사이클 제1호 사모투자합자회사	관계기업
케이클라비스 신기술조합 제사십구호	관계기업
하이 글로벌 덴탈 신기술사업투자조합	관계기업
하이 바이오 헬스케어 신기술조합 제3호	관계기업
에스앤에스 테크협력 투자조합	관계기업
2023 제이비신기술 제2호 투자조합	관계기업
와이지 세렌디피티 신기술투자조합	관계기업
와이지 소부장프로젝트 제1호 신기술투자조합	관계기업
에이오에이-하이 달타냥 투자조합 1호	관계기업
아이엠(iM) 뉴노멀 벤처펀드 1호	관계기업
뉴아크제24-1호 사모투자합자회사	관계기업
점프업제일차㈜(*3)	기타
더하이스트제이십삼차㈜(*4)	기타
불특정금전신탁(*5)	기타
개발신탁(*5)	기타
가계금전신탁(*5)	기타
노후생활연금신탁(*5)	기타
기업금전신탁(*5)	기타
적립식목적신탁(*5)	기타
퇴직신탁(*5)	기타
개인연금신탁(*5)	기타
신개인연금신탁(*5)	기타
신노후생활연금신탁(*5)	기타
연금신탁(*5)	기타
DGB Bank PLC.(*5)	기타
DGB Microfinance Myanmar(*5)	기타
베스트디지비제일차(*5)	기타
베스트디지비제이차(*5)	기타
베스트디지비제삼차(*5)	기타
DGB Lao Leasing Co., Ltd.(*6)	기타
CAM CAPITAL PLC.(*6)	기타
DGB LAO Non Deposit Taking Micro finance Institution CO.,LTD(*6)	기타
iM에셋 일반사모부동산투자신탁11호(*7)	기타
iM에셋 뉴딜인프라 일반 사모특별자산투자신탁 제1호(인프라사업)(*8)	기타
iM에셋 ESG 일반사모특별자산투자신탁 1호(*8)	기타
iM에셋녹색가치성장일반사모투자신탁(전문)(*9)	기타
iM에셋스펙트럼일반사모투자신탁(전문)(*10)	기타
iM에셋일반사모부동산투자신탁21호(전문)(*11)	기타
iM에셋 ESG플랜트 일반사모투자신탁 1호(전문)(*11)	기타
iM에셋일반사모부동산투자신탁23호(전문)(*11)	기타
iM에셋 일반사모증권투자신탁 47호(채권)(*12)	기타
iM에셋 Absolute Asia 일반사모투자신탁(H)(전문)(*13)	기타
Dsquare Absolute Asia Fund(*14)	기타
아이엠(iM) 드림걸스 벤처투자조합(*15)	기타
스마트 iM 디지털그린 벤처펀드(*15)	기타
아이엠(iM) 스마트관광 벤처펀드(*16)	기타
스마트 iM 디지털그린 벤처펀드 2호(*17)	기타
아이엠(iM) 농식품 푸드테크 벤처펀드(*18)	기타
㈜대구시민프로축구단(*19)	기타
디지비씨-마이다스 제1호 신기술투자조합(*20)	기타
iM에셋 ALL NEW 장수기업 증권자투자신탁1호(주식)(*21)	기타
iM에셋 글로벌 리얼인컴 EMP 증권투자신탁(H)(혼합-재간접형)(*21)	기타
iM에셋 똑똑 공모주알파 증권투자신탁(채권혼합)(*21)	기타
iM에셋 디딤 든든 EMP 증권투자신탁(혼합-재간접형)(*21)	기타
iM에셋 ESG산업단지 일반사모투자신탁 1호(전문)(*21)	기타
iM에셋 일반사모부동산투자신탁 24호(적격)(*21)	기타
수림여성창조기업벤처투자조합(*22)	기타
케이이노베이션 수산전문투자조합(*22)	기타
현대-수림 챔피언십 투자조합(*22)	기타
SR 블루이코노미 투자조합(*22)	기타
아이엠(iM) AI헬스케어 벤처펀드(*22)	기타
아이엠(iM)-IV AI항공우주 벤처펀드(*22)	기타
씨제이시네마인덱스제일호 투자조합(*23)	기타
아크코스타사모투자 합자회사(*23)	기타
에이티피이에스지사모투자 합자회사(*24)	기타
엔피글로벌성장 제3호 사모투자합자회사(*25)	기타
아이엠(iM) 디지털 제조혁신 벤처펀드(*26)	기타
iM에셋ESG신재생일반사모투자신탁(*27)	기타
iM에셋 RE100 일반사모투자신탁(전문)(*27)	기타
iM에셋 ALL바른 중장기채 증권투자신탁(채권)(*27)	기타
iM에셋 ALL바른 ESG단기채 증권투자신탁(*28)	기타
iM에셋일반사모증권투자신탁32호(채권)(*28)	기타
iM에셋일반사모증권투자신탁40호(채권)(전문)(*28)	기타

(*1) 2024년 중 DGB금융그룹의 사명이 변경됨에 따라 그룹 내 회사명이 ㈜대구은행은 ㈜iM뱅크, DGB생명보험㈜은 ㈜iM라이프생명보험, ㈜디지비캐피탈은 ㈜iM캐피탈, 하이자산운용㈜은 ㈜iM에셋자산운용, ㈜DGB유페이는 ㈜iM유페이,㈜DGB신용정보는 ㈜iM신용정보, ㈜DGB데이터시스템은 ㈜iM데이터시스템, 하이투자파트너스㈜는 ㈜iM투자파트너스로 변경되었습니다.

(*2) ㈜DGB금융지주의 종속기업입니다.

(*3) 당사 우선주의 현금흐름을 담보로 사채를 발행하였습니다. 해당 사채에 대한 원리금 지급에 대해 ㈜DGB금융지주가 보증하고 있습니다.

(*4) 계열기업인 ㈜iM라이프생명보험의 우선주의 현금흐름을 담보로 사채를 발행하였습니다. 해당 사채에 대한 원리금 지급에 대해 ㈜DGB금융지주가 보증하고 있습니다.

(*5) 계열기업인 ㈜iM뱅크의 종속회사입니다.

(*6) 계열기업인 ㈜iM캐피탈의 종속회사입니다.

(*7) 계열기업인 ㈜iM뱅크, ㈜iM라이프생명보험, ㈜iM캐피탈이 ㈜iM에셋자산운용이 운영하는 펀드에 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 종속회사입니다.

(*8) 계열기업인 ㈜iM뱅크, ㈜iM라이프생명보험, ㈜iM에셋자산운용이 ㈜iM에셋자산운용이 운영하는 펀드에 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 종속회사입니다.

(*9) 계열기업인 ㈜iM뱅크, ㈜iM에셋자산운용이 ㈜iM에셋자산운용이 운영하는 펀드에 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 종속회사입니다.

(*10) 당사 및 계열기업인 ㈜iM뱅크, ㈜iM에셋자산운용이 ㈜iM에셋자산운용이 운영하는 펀드에 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 종속회사입니다.

(*11) 계열기업인 ㈜iM에셋자산운용이 ㈜iM에셋자산운용이 운영하는 펀드에 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 종속회사입니다.

(*12) 계열기업인 ㈜iM라이프생명보험이 ㈜iM에셋자산운용이 운영하는 펀드에 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 종속회사입니다.

(*13) 당사 및 계열기업인 ㈜iM뱅크, ㈜iM라이프생명보험, ㈜iM캐피탈이 ㈜iM에셋자산운용이 운용하는 재간접 펀드에 각각 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 종속회사입니다.

(*14) 계열기업인 ㈜iM에셋자산운용이 운용하는 재간접펀드가 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 종속회사입니다.

(*15) 당사 및 계열기업인 ㈜iM뱅크, ㈜iM캐피탈이 ㈜iM투자파트너스가 운용하는 조합에 각각 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 종속회사입니다.

(*16) 계열기업인 ㈜iM뱅크가 ㈜iM투자파트너스가 운용하는 조합에 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 종속회사입니다.

(*17) 계열기업인 ㈜iM뱅크, ㈜iM라이프생명보험, ㈜iM캐피탈이 ㈜iM투자파트너스가 운용하는 조합에 각각 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 종속회사입니다.

(*18) 계열기업인 ㈜iM뱅크가 ㈜iM투자파트너스가 운용하는 조합에 각각 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 종속회사입니다.

(*19) 계열기업인 ㈜iM뱅크의 관계기업입니다.

(*20) 계열기업인 ㈜iM캐피탈의 관계기업입니다.

(*21) 계열기업인 ㈜iM에셋자산운용의 관계기업입니다.

(*22) 계열기업인 ㈜iM투자파트너스의 관계기업입니다.

(*23) 계열기업인 ㈜iM뱅크, ㈜iM캐피탈이 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 관계기업입니다.

(*24) 당사 및 계열기업인 ㈜iM뱅크, ㈜iM캐피탈이 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 관계기업입니다.

(*25) 당사 및 계열기업인 ㈜iM캐피탈이 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 관계기업입니다.

(*26) 계열기업인 ㈜iM뱅크, ㈜iM투자파트너스가 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 관계기업입니다.

(*27) 계열기업인 ㈜iM뱅크가 ㈜iM에셋자산운용이 운용하는 신탁에 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 관계기업입니다.

(*28) 계열기업인 ㈜iM뱅크가 ㈜iM에셋자산운용이 운영하는 펀드에 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 관계기업입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)
구분	특수관계자명	수익				비용
구분	특수관계자명	수수료수익	이자수익	임대료수익	분배금수익 /배당금수익	수수료비용	임차료	이자비용
지배기업	㈜DGB금융지주	-	-	-	-	1,389,479	-	-
종속기업	하이드래곤상도제일차㈜ 외 59개 SPC	14,922,420	-	-	-	-	-	-
관계기업	하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사	-	-	-	764,382	-	-	-
	뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제1호	76,887	-	-	-	-	-	-
	뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제2호	12,521	-	-	-	-	-	-
	뮤어우즈 하이 모빌리티 스케일업 신기술투자조합 제3호	107,000	-	-	-	-	-	-
	하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제1호(*)	77,541	-	-	-	-	-	-
	하이-노앤 신기술투자조합 제1호	76,000	-	-	-	-	-	-
	하이-어센트 신기술사업투자조합 제2호(*)	106,794	-	-	-	-	-	-
	하이 바이오 헬스케어 신기술조합 제3호	59,288	-	-	-	-	-	-
	에스앤에스 테크협력 투자조합	160,000	-	-	-	-	-	-
	에이오에이-하이 달타냥 투자조합 1호	161,700	-	-	-	-	-	-
	하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제2호(*)	69,967	-	-	-	-	-	-
	하이-엠포드 신기술투자조합 제1호(*)	83,000	-	-	-	-	-	-
	하이-엠포드 신기술투자조합 제2호(*)	19,000	-	-	-	-	-	-
	키움코어리테일제1호위탁관리부동산투자회사	-	-	-	1,119,089	-	-	-
	프렌드 신기술사업투자조합 56호(*)	-	-	-	3,098,926	-	-	-
	포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호(*)	-	-	-	1,467,461	-	-	-
	케이클라비스 신기술조합 제사십구호	-	-	-	53,910	-	-	-
	와이지 펀더멘탈 신기술투자조합(*)	-	-	-	692,164	-	-	-
	하랑어드벤처 신기술투자조합 5호(*)	-	-	-	2,240,869	-	-	-
	노보섹비젼벤처투자조합(*)	-	-	-	420,675	-	-	-
	2023 제이비신기술 제2호 투자조합	-	-	-	149,904	-	-	-
계열기업	㈜iM뱅크	-	144,150	-	-	763,521	201,894	286,351
	㈜iM캐피탈	60,000	-	-	-	-	230,060	-
	㈜iM데이터시스템	-	-	-	-	143,129	-	-
	㈜뉴지스탁	-	-	51,733	-	44,355	-	-
	㈜iM에셋자산운용	-	-	-	-	-	-	2,004
기타 특수관계자	iM에셋 일반사모부동산투자신탁11호	-	-	-	-	-	375,224	-
기타 특수관계자	더하이스트제이십삼차㈜	8,000	-	-	-	-	-	-
합 계		16,000,118	144,150	51,733	10,007,380	2,340,484	807,178	288,355

(*) 당기 중 특수관계가 해소되었으며, 해소시점까지의 거래금액이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)
구분	특수관계자명	수익			비용			유형자산 매입
구분	특수관계자명	수수료수익	이자수익	분배금수익 /배당금수익	수수료비용	임차료	이자비용	유형자산 매입
지배기업	㈜DGB금융지주	-	-	-	1,499,746	-	-	-
종속기업	앱솔루트 하이일드 일반사모투자신탁 제3호(*)	-	-	15,898	-	-	-	-
	앱솔루트 하이일드 일반사모투자신탁 제1호(*)	-	-	116,149	-	-	-	-
	하이드래곤상도제일차 외 81개 SPC	18,494,822	-	-	-	-	-	-
관계기업	하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사	-	-	256,875	-	-	-	-
	키움코어리테일제1호위탁관리부동산투자회사	-	-	1,044,997	-	-	-	-
	대한제30호위탁관리부동산투자회사	-	-	740,724	-	-	-	-
	뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제1호	61,409	-	360,913	-	-	-	-
	뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제2호	10,000	-	-	-	-	-	-
	뮤어우즈 하이 모빌리티 스케일업 신기술투자조합 제3호	107,000	-	-	-	-	-	-
	하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제1호	65,458	-	-	-	-	-	-
	하이-노앤 신기술투자조합 제1호	76,000	-	-	-	-	-	-
	하이 모빌리티 신기술투자조합	39,100	-	-	-	-	-	-
	하이 IB 신기술투자조합 제1호(*)	476,854	-	-	-	-	-	-
	하이 글로벌 덴탈 신기술사업투자조합	54,010	-	-	-	-	-	-
	하이-어센트 신기술사업투자조합 제2호	48,004	-	-	-	-	-	-
	하이 바이오 헬스케어 신기술조합 제3호	59,288	-	-	-	-	-	-
	에스앤에스 테크협력 투자조합	160,000	-	-	-	-	-	-
계열기업	㈜iM뱅크	-	122,740	-	1,156,019	184,200	243,917	-
	㈜iM캐피탈	64,500	-	-	-	355,927	-	-
	㈜iM데이터시스템	-	-	-	134,943	-	-	145,536
	㈜뉴지스탁	-	-	-	46,909	-	-	-
	㈜iM에셋자산운용	-	-	-	-	-	1,434	-
기타 특수관계자	iM에셋 일반사모부동산투자신탁11호	-	-	-	-	367,099	-	-
기타 특수관계자	더하이스트제이십삼차㈜	8,000	-	-	-	-	-	-
합 계		19,724,445	122,740	2,535,556	2,837,617	907,226	245,351	145,536

(*) 전기 중 특수관계가 해소되었으며, 해소시점까지의 거래금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)
구분	특수관계자명	채권					채무
구분	특수관계자명	현금및예치금	임차보증금	미수수익	선급비용	유형자산	미지급비용	선수수익	미지급배당금	기타부채
지배기업	㈜DGB금융지주(*)	-	-	-	208,710	-	1,120,452	-	30,685	-
종속기업	하이드래곤상도제일차㈜외 59개 SPC	-	-	-	-	-	-	2,671,924	-	-
계열기업	㈜iM뱅크	34,496,681	3,008,000	13,471	-	508,847	485,908	-	-	323,200
	㈜iM캐피탈	-	-	-	-	176,306	-	-	-	183,137
	㈜iM데이터시스템	-	-	-	-	790,503	-	-	-	-
	㈜뉴지스탁	-	-	-	-	-	-	-	-	177,584
기타 특수관계자	iM에셋 일반사모부동산투자신탁11호	-	231,880	-	-	915,844	-	-	-	955,879
합 계		34,496,681	3,239,880	13,471	208,710	2,391,500	1,606,360	2,671,924	30,685	1,639,800

(*) 상기 이외에 ㈜DGB금융지주가 보유하고 있는 당사 발행 신종자본증권 잔액은 당기말 현재 200,000,000천원입니다.

② 전기말

(단위: 천원)
구분	특수관계자명	채권					채무
구분	특수관계자명	현금및예치금	임차보증금	미수수익	선급비용	유형자산	미지급비용	선수수익	미지급배당금	예수부채	기타부채
지배기업	㈜DGB금융지주(*)	-	-	83,181	477,787	-	786,013	-	2,830,685	-	-
종속기업	하이드래곤상도제일차㈜외 81개 SPC	-	-	-	-	-	-	3,831,693	-	-	-
계열기업	㈜iM뱅크	26,864,721	3,508,000	15,307	-	37,723	549,028	-	-	-	14,755
	㈜iM캐피탈	-	-	-	-	414,678	-	-	-	-	425,798
	㈜iM데이터시스템	-	-	-	-	145,536	-	-	-	-	-
	㈜iM에셋자산운용	-	-	-	-	-	-	-	-	864	-
기타 특수관계자	iM에셋 일반사모부동산투자신탁11호	-	231,880	-	-	1,152,483	-	-	-	-	1,183,712
합 계		26,864,721	3,739,880	98,488	477,787	1,750,420	1,335,041	3,831,693	2,830,685	864	1,624,265

(*) 상기 이외에 ㈜DGB금융지주가 보유하고 있는 당사 발행 신종자본증권 잔액은 전기말 현재 200,000,000천원입니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)
구 분	회사의 명칭	배당지급	현금출자	출자회수
지배기업	㈜DGB금융지주	14,000,000	-	-
관계기업	프렌드 신기술사업투자조합 56호(*)	-	-	1,000,000
	와이지 소부장프로젝트 제1호 신기술투자조합(*)	-	1,500,000	-
	와이지 세렌디피티 신기술투자조합	-	500,000	-
	뉴아크제24-1호 사모투자합자회사	-	12,500,000	-
	하이-엠포드 신기술투자조합 제2호(*)	-	-	188,481
	와이지 펀더멘탈 신기술투자조합(*)	-	-	1,537,000
	에이오에이-하이 달타냥 투자조합 1호	-	160,000	-
	아이엠(iM) 뉴노멀 벤처펀드 1호	-	600,000	-
	하랑어드벤처 신기술투자조합 5호(*)	-	-	1,000,000
	하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제1호(*)	-	-	2,844,991
	케이클라비스 신기술조합 제사십구호	-	-	539,390
	포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호(*)	-	-	300,000
	2023제이비신기술제2호투자조합	-	-	394,443
	하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제2호(*)	-	1,000,000	-
	노보섹비젼벤처투자조합(*)	-	-	1,900,000
	하이-어센트 신기술사업투자조합 제2호(*)	-	-	1,000,000
기타 특수관계자	iM에셋 Absolute Asia 일반사모투자신탁(H)(전문)	-	20,000,000	-
	엔피글로벌성장 제3호 사모투자합자회사	-	-	150,000
	아이엠(iM) 드림걸스 벤처투자조합	-	75,000	-
	스마트 iM 디지털그린 벤처펀드	-	275,000	-
	점프업제일차㈜	3,800,000	-	-
합 계		17,800,000	36,610,000	10,854,305

(*) 당기 중 특수관계가 해소되었으며, 해소시점까지의 거래금액이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)
구 분	회사의 명칭	배당지급	현금출자	출자회수
지배기업	㈜DGB금융지주	38,342,794	-	-
종속기업	앱솔루트 하이일드 일반사모투자신탁 제3호(*)	-	-	1,325,768
종속기업	앱솔루트 하이일드 일반사모투자신탁 제1호(*)	-	-	2,604,410
관계기업	와이지 펀더멘탈 신기술투자조합	-	87,000	-
	노보섹비젼벤처투자조합	-	1,900,000	-
	하이 글로벌 덴탈 신기술사업투자조합	-	100,000	-
	하이-어센트 신기술사업투자조합 제2호	-	1,000,000	-
	하이 바이오 헬스케어 신기술조합 제3호	-	2,500,000	-
	에스앤에스 테크협력 투자조합	-	1,800,000	-
	프렌드 신기술사업투자조합 56호	-	1,000,000	-
	하랑어드벤처 신기술투자조합 5호	-	1,000,000	-
	하이IB신기술투자조합제1호(*)	-	-	1,541,931
	하이-엠포드 신기술투자조합 제2호	-	400,000	-
	엘디(LD) 신기술사업투자조합 제6호(*)	-	-	3,261,111
	뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제1호	-	-	544,000
	하이-엠포드 신기술투자조합 제1호	-	2,700,000	-
	2023제이비신기술제2호투자조합	-	1,800,000	-
	아이엠(iM)뉴노멀벤처펀드1호	-	600,000	-
	하이 소부장 신기술조합 제1호	-	750,000	-
기타 특수관계자	점프업제일차㈜	3,800,000	-	-
	아이엠(iM) 드림걸스 벤처투자조합	-	150,000	-
	스마트 iM 디지털그린 벤처펀드	-	550,000	825,000
합 계		42,142,794	16,337,000	10,102,220

(*) 전기 중 특수관계가 해소되었으며, 해소시점까지의 거래금액이 포함되어 있습니다.

(5) 당기말 현재 종속기업인 하이드래곤상도제일차㈜ 외 59개 SPC와 529,465백만원의 대출채권 매입확약 등 약정을 체결하고 있습니다.

(6) 당사는 당사의 임직원에게 주택자금융자 목적으로 3,955백만원을 대여하고 있으며, 동 대여금과 관련하여 당사가 당기 중 인식한 대손상각비 및 당기말 현재의 대손충당금 설정액은 없습니다.

(7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
단기종업원급여	641,610	585,480
퇴직급여	26,706	14,824
합 계	668,316	600,304

(8) 당기말 현재 당사는 ㈜iM뱅크와 한도 70,000백만원의 일중차월 및 한도 20,000백만원의 당좌차월 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 차입 실행금액은 없습니다.당사는 ㈜iM뱅크와 당좌차월과 관련하여 20,000백만원의 예치금을, 차액결제와 관련하여 1,000백만원의 예치금을 각각 담보로 제공하고 있으며, 특정금전신탁수익권증서 19,000백만원에 대해 ㈜iM뱅크로부터 근질권 설정이 되어있습니다.

(9) 당기말 현재 당사는 ㈜DGB금융지주로부터 한도 91,000백만원의 회사채 지급보증을 제공받고 있습니다.

(10) 당기 및 전기 중 당사의 주요 특수관계자들이 당사를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	매도	매수(*)
계열기업	㈜iM뱅크	138,147,815	10,270,000
	㈜iM캐피탈	-	49,377,000
	㈜iM라이프생명보험	122,309,979	105,548,000
합 계		260,457,794	165,195,000

(*) 당기 중 특수관계자들이 발행한 채권을 당사가 인수한 금액을 포함하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	매도	매수(*)
계열기업	㈜iM뱅크	226,249,400	19,974,800
	㈜iM캐피탈	2,000,000	55,000,000
	㈜iM라이프생명보험	19,620,000	29,139,250
합 계		247,869,400	104,114,050

(*) 전기 중 특수관계자들이 발행한 채권을 당사가 인수한 금액을 포함하고 있습니다.

(11) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공받은 미사용약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자명	내용	당기말	전기말
㈜iM뱅크	신용카드 미사용 한도	2,389,616	2,387,068

37. 현금흐름표

(1) 당기와 전기의 현금 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
사용권자산 인식	2,915,654	1,867,481
리스부채 인식	(2,585,367)	(1,867,481)
확정급여제도 재측정요소	1,910,451	6,942,016
건설중인자산의 본계정대체	1,582,942	4,106,853

(2) 당기 및 전기 현금흐름표에 재무활동으로 분류된 순부채의 변동은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)
구 분	대기관 환매조건부 매도	콜머니 및 차입금	사채	리스부채	임대보증금	합 계
기초	4,024,400,000	2,118,094,575	110,794,354	36,142,876	-	6,289,431,805
현금흐름	(2,617,900,000)	(333,113,157)	124,837,260	(6,378,046)	177,584	(2,832,376,359)
이자비용	-	-	141,137	1,636,992	-	1,778,129
기타	-	-	-	2,485,229	-	2,485,229
기말	1,406,500,000	1,784,981,418	235,772,751	33,887,051	177,584	3,461,318,804

② 전기

(단위: 천원)
구 분	대기관 환매조건부 매도	콜머니 및 차입금	사채	리스부채	합 계
기초	4,140,000,000	2,330,435,819	299,176,862	39,098,410	6,808,711,091
현금흐름	(115,600,000)	(212,341,245)	(189,000,000)	(6,397,498)	(523,338,743)
이자비용	-	-	617,492	1,740,639	2,358,131
기타	-	-	-	1,701,325	1,701,325
기말	4,024,400,000	2,118,094,574	110,794,354	36,142,876	6,289,431,804

38. 신탁계정
당사는 2010년 9월 신탁업 영업을 개시하였으며 자본시장법 제32조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 신탁업무 관련하여 당기 중 1,442,463천원(전기 1,981,684천원)의 신탁보수를 인식하였고, 당기말 현재 미수신탁보수는 965,088천원(전기말 925,429천원)입니다.

39. 리스
(1) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)
구 분(*)	기초	취득액	처분액	감가상각비	기말
부동산	34,608,358	2,772,430	(1,224,127)	(5,772,083)	30,384,578
차량	420,513	143,224	(167,700)	(219,282)	176,755
기타	133,487	-	-	(80,183)	53,304
합 계	35,162,358	2,915,654	(1,391,827)	(6,071,548)	30,614,637

(*) 보고기간말 현재 당사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)
구 분(*)	기초	취득액	처분액	감가상각비	기말
부동산	38,822,259	1,593,406	(42,015)	(5,765,292)	34,608,358
차량	514,769	274,075	(25,964)	(342,367)	420,513
기타	355,893	-	(116,149)	(106,257)	133,487
합 계	39,692,921	1,867,481	(184,128)	(6,213,916)	35,162,358

(*) 보고기간말 현재 당사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분(*)	당기말	전기말
부동산	33,647,385	35,572,742
차량	183,606	431,801
기타	56,060	138,333
합 계	33,887,051	36,142,876

(*) 보고기간말 현재 당사는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)
구 분	1월 이하	1월~3월	3월~6월	6월~1년	1년~5년	5년 초과	합 계
부동산	718,796	1,422,394	622,724	3,039,562	26,850,783	6,890,806	39,545,065
차량	14,431	27,922	37,041	61,979	48,614	-	189,987
기타	7,104	14,208	8,948	5,533	22,133	-	57,926
합 계	740,331	1,464,524	668,713	3,107,074	26,921,530	6,890,806	39,792,978

② 전기말

(단위: 천원)
구 분	1월 이하	1월~3월	3월~6월	6월~1년	1년~5년	5년 초과	합 계
부동산	698,146	1,356,342	630,434	2,900,321	25,184,985	12,008,968	42,779,196
차량	24,174	45,845	68,767	137,534	174,671	-	450,991
기타	7,104	14,207	21,312	42,624	57,926	-	143,173
합 계	729,424	1,416,394	720,513	3,080,479	25,417,582	12,008,968	43,373,360

(4) 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
부동산	6,057,861	5,921,711
차량	232,201	361,588
기타	85,248	114,199
단기리스료(*)	174,213	165,010
소액리스료	184,655	185,706
합 계	6,734,178	6,748,214

(*) 리스기간이 1개월 이하인 비용도 포함하였습니다.

40. 부문별 공시
(1) 부문별 보고 현황 및 사업부문
당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며,회사영업부문은 Retail & Wholesale, 자산운용, IB, 기타로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
Retail & Wholesale	개인, 법인 및 기관고객에 대한 위탁중개, 자산관리상품판매 및 서비스 제공
자산운용	주식, 채권, 파생상품 등 상품의 운용을 위한 사업활동
IB	IPO, PF 등 기업금융 및 M&A, PEF 및 부동산 등 투자금융과 관계된 종합금융서비스의 제공을 위한 사업활동
기타	지원업무 및 기타업무, 종속회사

(2) 당기 및 전기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)
구분	Retail & Wholesale	자산운용	IB	기타	합계
순영업수익	8,155,075	9,461,973	(303,682,899)	68,440,763	(217,625,088)
영업외손익	(9,624)	-	-	1,523,593	1,513,969
세전이익(손실)	8,145,451	9,461,973	(303,682,899)	69,964,356	(216,111,119)
법인세수익					(52,950,461)
당기순손실					(163,160,658)

② 전기

(단위: 천원)
구분	Retail & Wholesale	자산운용	IB	기타	합계
순영업수익	(33,581,369)	43,724,376	(55,775,999)	41,695,013	(3,937,979)
영업외손익	(154,887)	-	-	6,500,284	6,345,397
세전이익(손실)	(33,736,256)	43,724,376	(55,775,999)	48,195,297	2,407,418
법인세비용					2,241,837
당기순이익					165,581