(첨부)재 무 제 표
| 제 55(당) 기 |
| 2025년 01월 01일 |
부터 |
| 2025년 12월 31일 |
까지 |
| 제 54(전) 기 |
| 2024년 01월 01일 |
부터 |
| 2024년 12월 31일 |
까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 조은저축은행 대표이사 전우석 |
| 본점 소재지 : |
(도로명주소) |
서울특별시 강남구 강남대로 574 전기공사공제조합1-3F |
| (전 화) |
02-2260-0700 |
재 무 상 태 표
| 제 55(당) 기말 2025년 012월 31일 현재
|
| 제 54(전) 기말 2024년 012월 31일 현재
|
| 주식회사 조은저축은행 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 55(당) 기말 |
제 54(전) 기말 |
| 자 산 |
|
|
|
|
| I.현금및예치금 |
|
105,591,807,608 |
|
58,170,316,897 |
| 1.현금(주석4,22) |
118,370,363 |
|
103,618,536 |
|
| 2.예치금(주석4,5,14,22,23) |
105,473,437,245 |
|
58,066,698,361 |
|
| (1)보통예치금 |
40,257,057,248 |
|
311,899,616 |
|
| (2)정기예치금 |
300,000,000 |
|
300,000,000 |
|
| (3)중앙회예치금 |
40,500,000,000 |
|
36,000,000,000 |
|
| (4)지급준비예치금 |
24,416,379,997 |
|
21,454,798,745 |
|
| II.유가증권 |
|
6,827,779,026 |
|
3,858,926,484 |
| 1.매도가능증권(주석6) |
6,827,779,026 |
|
3,858,926,484 |
|
| (1)주식 |
1,725,937,875 |
|
2,893,416,484 |
|
| (2)수익증권 |
5,101,841,151 |
|
965,510,000 |
|
| III.대출채권 |
|
555,150,271,686 |
|
452,936,595,674 |
| 1.대출금(주석7,14,23) |
574,540,616,832 |
|
479,961,358,666 |
|
| (1)예적금담보대출 |
469,400,000 |
|
350,900,000 |
|
| (2)일반자금대출 |
241,593,106,300 |
|
238,440,301,576 |
|
| (3)종합통장대출 |
327,239,963,577 |
|
231,683,304,759 |
|
| (4)기타대출채권 |
5,238,146,955 |
|
9,486,852,331 |
|
| 2.이연대출부대손익(주석7) |
574,318,253 |
|
288,190,838 |
|
| 3.대손충당금(주석7) |
(19,964,663,399) |
|
(27,312,953,830) |
|
| IV.유형자산(주석8) |
|
519,430,195 |
|
556,952,290 |
| V.기타자산 |
|
13,157,154,939 |
|
22,627,137,086 |
| 1.투자자산 |
47,100,000 |
|
47,100,000 |
|
| 2.보증금 |
4,636,570,000 |
|
4,636,570,000 |
|
| 3.미수금(주석7) |
713,284,905 |
|
409,973,678 |
|
| 4.미수수익(주석7) |
3,161,050,682 |
|
2,601,290,368 |
|
| 5.선급비용 |
6,781,490 |
|
5,303,821 |
|
| 6.선급금 |
170,549,844 |
|
160,225,854 |
|
| 7.무형자산(주석10) |
215,576,204 |
|
252,240,413 |
|
| 8.이연법인세자산(주석16) |
3,029,520,281 |
|
3,213,411,819 |
|
| 9.잡자산 |
38,888,623 |
|
54,107,335 |
|
| (1)종업원대여금(주석7) |
19,891,901 |
|
19,885,903 |
|
| (2)기타잡자산 |
18,996,722 |
|
34,221,432 |
|
| 10.미회수내국환채권 |
1,595,752,071 |
|
11,321,189,890 |
|
| 11.기타자산대손충당금(주석7) |
(457,919,161) |
|
(74,276,092) |
|
| 자 산 총 계 |
|
681,246,443,454 |
|
538,149,928,431 |
| 부 채 |
|
|
|
|
| I.예수부채(주석11,14,23) |
|
596,499,728,318 |
|
459,822,409,082 |
| 1.보통예금 |
31,988,169,974 |
|
1,687,736,898 |
|
| 2.별단예금 |
68,163,321 |
|
69,095,021 |
|
| 3.자유적립부금 |
10,000 |
|
1,940,775 |
|
| 4.정기예금 |
563,727,318,023 |
|
456,822,657,388 |
|
| 5.정기적금 |
716,047,000 |
|
1,240,959,000 |
|
| 6.수입부금 |
20,000 |
|
20,000 |
|
| II.기타부채 |
|
16,461,722,541 |
|
17,046,925,558 |
| 1.퇴직급여충당부채(주석12) |
1,698,054,600 |
|
1,441,909,120 |
|
| 2.퇴직보험예치금(주석12) |
- |
|
(289,602) |
|
| 3.기타충당부채(주석13) |
361,892,244 |
|
446,993,416 |
|
| 4.미지급금 |
1,125,062,485 |
|
854,783,703 |
|
| 5.미지급비용 |
10,084,012,526 |
|
11,258,580,718 |
|
| 6.선수수익 |
31,665 |
|
131,758 |
|
| 7.잡부채 |
2,090,729,993 |
|
2,625,195,830 |
|
| (1)수입제세 |
310,568,756 |
|
250,279,494 |
|
| (2)미지급법인세 |
1,665,108,598 |
|
2,125,388,806 |
|
| (3)기타부채 |
115,052,639 |
|
249,527,530 |
|
| 8.미지급내국환채무 |
1,101,939,028 |
|
419,620,615 |
|
| 부 채 총 계 |
|
612,961,450,859 |
|
476,869,334,640 |
| 자 본 |
|
|
|
|
| I. 자본금(주석1,15) |
|
25,935,995,000 |
|
25,935,995,000 |
| 1.보통주자본금 |
25,935,995,000 |
|
25,935,995,000 |
|
| II. 자본조정(주석15) |
|
(235,458,175) |
|
(235,458,175) |
| 1.자기주식 |
(460,000) |
|
(460,000) |
|
| 2.주식할인발행차금 |
(234,998,175) |
|
(234,998,175) |
|
| III. 기타포괄손익누계액(주석6,15,21,22) |
|
195,564,279 |
|
(904,995,460) |
| 1.매도가능증권평가손익 |
195,564,279 |
|
(904,995,460) |
|
| IV. 이익잉여금(주석15) |
|
42,388,891,491 |
|
36,485,052,426 |
| 1.이익준비금 |
4,839,990,535 |
|
4,276,331,707 |
|
| 2.미처분이익잉여금 |
37,548,900,956 |
|
32,208,720,719 |
|
| 자 본 총 계 |
|
68,284,992,595 |
|
61,280,593,791 |
| 부 채 및 자 본 총 계 |
|
681,246,443,454 |
|
538,149,928,431 |
손 익 계 산 서
| 제55(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제54(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 주식회사 조은저축은행 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 55(당) 기 |
제 54(전) 기 |
| I.영업수익 |
|
43,842,165,293 |
|
42,110,015,092 |
| 1.이자수익 |
|
32,701,307,912 |
|
36,477,146,034 |
| (1)예치금이자 |
2,998,624,748 |
|
2,827,495,508 |
|
| (2)대출금이자 |
29,494,179,128 |
|
33,419,174,655 |
|
| 예적금담보대출이자 |
19,433,116 |
|
16,298,831 |
|
| 일반자금대출이자 |
10,691,908,118 |
|
17,881,904,160 |
|
| 종합통장대출이자 |
17,894,519,480 |
|
14,603,741,215 |
|
| 기타대출이자 |
888,318,414 |
|
917,230,449 |
|
| (3)기타이자수익 |
208,504,036 |
|
230,475,871 |
|
| 종업원대여금이자 |
991,743 |
|
933,852 |
|
| 수입잡이자 |
170,724 |
|
4,743,505 |
|
| 내국환수입이자 |
207,341,569 |
|
224,798,514 |
|
| 2.대출채권평가및처분이익 |
|
3,916,301,406 |
|
772,471,303 |
| (1)대손충당금환입(주석7) |
1,503,042,133 |
|
- |
|
| (2)대출채권매각이익(주석7) |
2,413,259,273 |
|
772,471,303 |
|
| 3.수수료수익 |
|
6,644,926,534 |
|
4,369,737,038 |
| (1)송금수입수수료 |
104,500 |
|
94,000 |
|
| (2)대리사무취급수입수수료(주석18) |
8,430,800 |
|
1,834,729 |
|
| (3)중도해지수입수수료 |
200,708 |
|
51,293,293 |
|
| (4)기타수입수수료 |
6,636,190,526 |
|
4,316,515,016 |
|
| 4.배당금수익 |
|
490,433,397 |
|
409,296,968 |
| 5.기타영업수익 |
|
89,196,044 |
|
81,363,749 |
| (1)기타영업잡수익 |
120,254 |
|
44,225,835 |
|
| (2)미사용약정충당금환입(주석13) |
89,075,790 |
|
37,137,914 |
|
| II.영업비용 |
|
31,572,823,521 |
|
35,102,760,750 |
| 1.이자비용 |
|
17,832,181,707 |
|
18,238,134,273 |
| (1)예수금이자 |
17,808,225,785 |
|
18,204,999,302 |
|
| 보통예금이자 |
276,323,175 |
|
497,329,738 |
|
| 부금이자 |
250 |
|
251 |
|
| 자유적립예금이자 |
36,430 |
|
401,135 |
|
| 정기예금이자 |
17,502,805,305 |
|
17,653,833,585 |
|
| 정기적금이자 |
29,060,625 |
|
53,434,593 |
|
| (2)기타이자비용 |
23,955,922 |
|
33,134,971 |
|
| 2.유가증권평가및처분손실 |
|
2,575,099,495 |
|
- |
| (1)매도가능증권손상차손(주석6) |
2,575,099,495 |
|
- |
|
| 3.대출채권평가및처분손실 |
|
- |
|
6,433,022,522 |
| (1)대손상각비(주석7) |
- |
|
6,433,022,522 |
|
| 4.수수료비용 |
|
545,861,857 |
|
558,145,359 |
| (1)송금지급수수료 |
66,500 |
|
97,500 |
|
| (2)추심지급수수료 |
654,500 |
|
187,000 |
|
| (3)기타지급수수료 |
545,140,857 |
|
557,860,859 |
|
| 5.판매비와관리비(주석17,24) |
|
7,758,720,132 |
|
7,578,316,187 |
| (1)인건비 |
4,633,623,316 |
|
4,501,671,773 |
|
| (2)경비 |
3,125,096,816 |
|
3,076,644,414 |
|
| 6.기타영업비용 |
|
2,860,960,330 |
|
2,295,142,409 |
| (1)예금보험료 |
2,477,317,261 |
|
2,261,109,965 |
|
| (2)기타의대손상각비(주석7) |
383,643,069 |
|
33,971,590 |
|
| (3)외환거래손실 |
- |
|
60,854 |
|
| III.영업이익 |
|
12,269,341,772 |
|
7,007,254,342 |
| IV.영업외수익 |
|
97,085,274 |
|
74,778,002 |
| 1.수입임대료(주석18) |
69,895,156 |
|
49,438,248 |
|
| 2.잡이익 |
27,190,118 |
|
25,339,754 |
|
| V.영업외비용 |
|
92,292,304 |
|
2,994,383 |
| 1.유형자산처분손실 |
238,000 |
|
32,000 |
|
| 2.잡손실 |
91,677,098 |
|
2,962,383 |
|
| 3.기부금 |
377,206 |
|
- |
|
| VI.법인세비용차감전순이익 |
|
12,274,134,742 |
|
7,079,037,961 |
| VII.법인세비용 (주석16) |
|
2,370,295,678 |
|
1,442,449,686 |
| VIII.당기순이익 |
|
9,903,839,064 |
|
5,636,588,275 |
| Ⅸ.주당순이익(주석20) |
|
1,909 |
|
1,087 |
자 본 변 동 표
| 제55(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제54(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 주식회사 조은저축은행 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
자 본 금 |
자 본
조 정 |
기타포괄
손익누계액 |
이 익
잉여금 |
총 계 |
| 2024.1.1. (전기초) |
25,935,995,000 |
(235,458,175) |
(589,916,562) |
30,848,464,151 |
55,959,084,414 |
| 1.당기순이익 |
- |
- |
- |
5,636,588,275 |
5,636,588,275 |
| 2.매도가능증권평가손실 |
- |
- |
(315,078,898) |
- |
(315,078,898) |
| 2024.12.31. (전기말) |
25,935,995,000 |
(235,458,175) |
(904,995,460) |
36,485,052,426 |
61,280,593,791 |
| 2025.1.1. (당기초) |
25,935,995,000 |
(235,458,175) |
(904,995,460) |
36,485,052,426 |
61,280,593,791 |
| 1.당기순이익 |
- |
- |
- |
9,903,839,064 |
9,903,839,064 |
| 2.매도가능증권평가손실 |
- |
- |
1,100,559,739 |
- |
1,100,559,739 |
| 3.현금배당 |
|
|
|
(4,000,000,000) |
(4,000,000,000) |
| 2025.12.31. (당기말) |
25,935,995,000 |
(235,458,175) |
195,564,279 |
42,388,891,490 |
68,284,992,594 |
현 금 흐 름 표
| 제 55(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제 54(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 주식회사 조은저축은행 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 55(당) 기 |
제 54(전) 기 |
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 |
|
52,935,513,021 |
|
(3,690,738,826) |
| 1. 당기순이익 |
9,903,839,064 |
|
5,636,588,275 |
|
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 |
3,752,466,852 |
|
7,297,881,187 |
|
| 대손상각비 |
- |
|
6,433,022,522 |
|
| 기타의대손상각비 |
383,643,069 |
|
33,971,590 |
|
| 감가상각비 |
293,032,013 |
|
182,771,565 |
|
| 무형자산상각비 |
94,359,209 |
|
154,877,838 |
|
| 퇴직급여 |
402,120,450 |
|
491,300,615 |
|
| 복구충당부채전입액 |
3,974,618 |
|
1,905,057 |
|
| 유형자산처분손실 |
238,000 |
|
32,000 |
|
| 유가증권 손상차손 |
2,575,099,493 |
|
- |
|
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 |
(1,046,271,331) |
|
(934,815,749) |
|
| 대손충당금환입 |
(1,503,042,133) |
|
- |
|
| 이자수익 |
545,846,592 |
|
(897,677,835) |
|
| 미사용약정충당금환입 |
(89,075,790) |
|
(37,137,914) |
|
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
40,325,478,436 |
|
(15,690,392,539) |
|
| 예치금의 증가 |
(2,961,581,252) |
|
(4,699,942,824) |
|
| 대출채권의 증가 |
(101,256,480,471) |
|
(83,064,052,222) |
|
| 미수금의 증가 |
(303,311,227) |
|
(96,688,978) |
|
| 미수수익의 증가 |
(559,760,314) |
|
(192,005,739) |
|
| 선급금의 감소(증가) |
2,723,679 |
|
(23,302,370) |
|
| 선급비용의 증가 |
(1,477,669) |
|
(3,939,751) |
|
| 이연법인세자산의 증가 |
(110,387,783) |
|
(1,037,647,502) |
|
| 잡자산의 감소 |
15,218,712 |
|
146,875,732 |
|
| 미회수내국환채권의 감소 |
9,725,437,819 |
|
5,613,439,371 |
|
| 예수부채의 증가 |
136,677,319,236 |
|
64,352,191,420 |
|
| 미지급법인세의 감소(증가) |
(460,280,208) |
|
1,492,123,036 |
|
| 미지급금의 증가 |
270,278,783 |
|
288,054,336 |
|
| 미지급비용의 감소(증가) |
(1,174,568,192) |
|
2,351,632,804 |
|
| 선수수익의 감소 |
(100,093) |
|
(94,413) |
|
| 잡부채의 감소(증가) |
(74,185,629) |
|
80,821,834 |
|
| 미지급내국환부채의 증가(감소) |
682,318,413 |
|
(506,450,714) |
|
| 퇴직금의 지급 |
(145,974,970) |
|
(413,945,230) |
|
| 퇴직보험예치금의 감소 |
289,602 |
|
22,538,671 |
|
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 |
|
(4,475,603,563) |
|
(4,304,294,786) |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 |
1,000,000,000 |
|
18,000 |
|
| 매도가능증권의 처분 |
1,000,000,000 |
|
- |
|
| 유형자산의 처분 |
- |
|
18,000 |
|
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 |
(5,475,603,563) |
|
(4,304,312,786) |
|
| 임차보증금의 증가 |
- |
|
(2,886,000,000) |
|
| 매도가능증권의 취득 |
(5,149,112,976) |
|
(1,000,000,000) |
|
| 유형자산의 취득 |
(239,456,580) |
|
(267,995,160) |
|
| 무형자산의 취득 |
(45,595,000) |
|
- |
|
| 선급금의 증가 |
(41,439,007) |
|
(150,317,626) |
|
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 |
|
(4,000,000,000) |
|
- |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 |
- |
|
- |
|
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 |
(4,000,000,000) |
|
- |
|
| 배당금의 지급 |
(4,000,000,000) |
|
- |
|
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) |
|
44,459,909,458 |
|
(7,995,033,612) |
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 |
|
30,415,518,153 |
|
38,410,551,765 |
| Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 |
|
74,875,427,611 |
|
30,415,518,153 |
주석
| 제 55(당) 기 2025년 1월 1일 부터 2025년 12월 31일 까지 |
| 제 54(전) 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지 |
| 주식회사 조은저축은행 |
1. 일반사항
주식회사 조은저축은행(이하 '당사')은 1972년 5월 5일에 설립되어 상호신용계, 신용부금, 정기예금, 정기적금, 표지어음예수금 등의 수신업무와 부금대출, 어음할인, 계약금액내대출, 일반자금대출, 예적금담보대출, 종합통장대출 등의 여신업무를 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시에 본사 및 영업장, 전라남도 여수시에 여수지점을 두고 있습니다.
당사는 상호저축은행법, 상호저축은행업 감독규정 및 표준업무방법서 등에 의거 업무를 영위하고 있으며, 자기자본의 규모에 따라 영업범위를 제한 받도록 되어있습니다. 특히 정관의 변경, 업무의 종류 또는 그 방법의 변경, 영업소의 설치, 위치변경 또는 폐지, 합병, 해산, 영업의 양도 또는 폐지, 계약의 이전 및 자본금의 감소 등에 대하여 감독기관인 금융위원회의 인가를 받도록 되어 있습니다.
당사는 1996년 12월 23일 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였으나
2013년 2월 27일 코스닥시장 상장규정에 따라 상장폐지되었습니다. 당사는 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 259억원입니다. 당사는 2014년 3월 26일에 신민상호저축은행에서 조은저축은행으로 상호를 변경하였습니다.
당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
소유주식수 |
지 분 율 |
| SC LOWY FINANCIAL(HK)LIMITED |
5,187,100 |
99.99 |
| 기타 |
7 |
- |
| 자기주식 |
92 |
0.01 |
| 합 계 |
5,187,199 |
100.00 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 3, 6 : 금융상품의 공정가치
- 주석 3, 6 : 매도가능지분상품의 손상
- 주석 3, 7 : 대손충당금
- 주석 3, 10 : 개발비 자산성
- 주석 3, 16 : 이연법인세자산의 자산성
- 주석 3, 19 : 우발채무와 약정사항
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(3) 지급준비자산
당사는 상호저축은행법 제15조의 규정에 의하여 수입한 부금ㆍ예금 및 적금총액의 일정율을 지급준비자산으로 보유하고 있으며, 이에 따라 지급준비자산으로 상호저축은행중앙회에 예치한 금액은 지급준비예치금으로, 당사가 보유하고 있는 유가증권은지준유가증권으로 계상하고 있습니다.
(4) 대손충당금
당사는 재무보고에 관한 실무의견서 2004-6 '금융기관의 대출채권에 대한 대손충당금 회계처리방법 및 내부통제시스템'에서 요구하는 자체적으로 경험손실율을 산출할수 있는 충분한 자료축적 및 시스템을 완전하게 구축하고 있지 아니하여, '상호저축은행업무감독규정 제38조, 제38조의2'에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 대출채권 등에 대하여 거래처의 재무상태, 원리금의 정상적인 상환 여부, 담보자산 및 보증인의 상환능력 등을 고려하여 회수가능채권, 회수불확실채권 및 회수불가능채권으로 분류하고 있는바, 대출채권 등의 분류에 따른 대손충당금 설정율(부동산 기획대출채권(PF) 중 자율구조조정협약에 가입된 채권은 제외)은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
분류기준 |
가계여신
대손설정율 |
기업여신
대손설정율 |
부동산기획대출
대손설정율 |
회수
가능
채권 |
정상 |
금융거래내용, 신용상태 및 경영내용이 양호한 거래처와 1개월 미만의 연체여신을 보유하고 있으나채무상환능력이 충분한 거래처에 대한 총여신 |
1% |
0.85%(기타) |
2%(기타) |
3%(최초 취급 후 1년 이상 경과한 정상분류인
부동산기획대출) |
| 요주의 |
이자 등의 연체기일이 1개월 이상 3개월 미만의 여신이나 회수가 확실하다고 판단되는 여신 |
10% |
7%(개인사업자) |
10% |
| 10%(법인) |
회수
불확실채권 |
고정 |
금융거래내용, 신용상태 및 경영내용이 불량하여 구체적인 회수조치나 관리방법을 강구할 필요가 있는 거래처에 대한 총여신 중 회수예상가액에 해당하는 여신 |
20% |
20% |
30% |
| 회수의문 |
고정으로 분류된 거래처에 대한 총여신액 중 손실발생이 예상되나현재 그 손실액을 확정할 수 없는 회수예상가액 초과 여신 |
55% |
50% |
75% |
회수
불가능채권 |
추정손실 |
고정으로 분류된 거래처에 대한 총여신액 중 회수불능이 확실하여손비처리가 불가피한 회수예상가액 초과 여신 |
100% |
100% |
100% |
한편, 2008년 2월 27일 상호저축은행업감독규정의 개정으로 부동산기획대출에 대해서는 상기 표에서 보는 바와 같이 일반대출에 비해 강화된 충당금 적립기준이 적용되고 있습니다. 또한 부동산기획대출에 대해서 2010년 8월 27일부터 상호저축은행업감독규정의 개정으로 사업성 평가에 따른 자산건전성 분류기준을 브릿지론과 본PF대출로 구분하여 계량평가와 비계량평가를 실시하여 건전성분류를 적용하고 있습니다.
상기 표상의 설정율은 2017년 6월 28일 상호저축은행업감독규정의 개정과 부칙 제2조(대손충당금 등 적립기준 특례)에 의거 2018년 1월 1일 조정되었으며, 2020년 1월 1일까지 3개년에 걸쳐 가계, 기업여신으로 구분하여 조정 적용되었습니다.
일반대출로 분류한 브릿지론 성격의 토지담보대출에 대해 2024년 1월 1일 이후로 신규 취급할 경우, 부동산기획대출 대손설정률을 적용하여 충당금 적립기준을 강화하였습니다.
부동산기획대출 및 일반대출로 분류한 브릿지론 성격의 토지담보대출에 대해서
2024년 6월 26일부터 표준부동산PF대출취급규정의 개정으로 개별 사업장의 사업성 및 사업진행상황 등을 종합적으로 고려하여 4단계(양호, 보통, 유의, 부실우려)로 사업성을 평가하였으며, 사업성 평가결과를 감안하여 건전성을 적의 분류하도록 하되, '양호'등급은 '정상'으로, '보통'등급은 '요주의'로, '유의' 및 '부실우려' 등급은 '고정
이하'로 분류하였습니다.
또한, 상호저축은행업감독규정의 개정으로 2024년 9월말부터 다중채무자 가계대출에 대하여 금융회사 이용 수에 따라 대손설정비율을 상향 조정하여 적용하고 있습니다. 5~6개 금융회사 대출 이용 시 조정 전 설정비율의 30%, 7개 이상 금융회사 대출 이용 시 조정 전 설정비율의 50%를 추가 적립하고 있습니다.
(5) 이연대출부대수익(비용)
당사는 대출과 관련하여 이자 이외의 명목으로 수입한 대출부대수익 및 대출과 관련하여 발생한 대출부대비용을 상계하여 이연대출부대수익(비용)의 과목으로 계상하고당해 대출채권에서 차감 또는 가산하는 형식으로 표시하고 있으며, 이연대출부대수익(비용)은 대출기간 동안 유효이자율법을 적용하여 상각하고 이를 이자수익에서 가감하는 방식으로 처리하고 있습니다.
(6) 유형자산
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법에 의하여 계상되고 있습니다.
| 구 분 |
내용연수 |
| 동 산 |
5년 |
| 기타의 유형자산 |
5년 |
(7) 무형자산
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산상각비는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 구 분 |
내용연수 |
| 개발비 |
5년 |
| 기타의무형자산 |
5년 |
(8) 자산손상
당사는 금융자산, 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 영업권의 경우 매년 1회 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여손상검사를 수행하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위 집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며,이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금총추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 국민연금법의 규정에 의하여 1999년 3월까지 국민연금관리공단에 납부한 국민연금전환금을 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 또한, 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직보험은 퇴직보험예치금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(10) 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(11) 채권ㆍ채무의 조정
당사는 회사정리절차의 개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권의 원금, 이자율 또는 기간 등 계약조건이 불리하게 변경되어 채권의 장부가액과 현재가치와의 차이가 중요한 경우 채권의 발생시점의 이자율을 적용하여 산출한 현재가치를 재무상태표 가액으로 하고 그 차액은 대손충당금과 상계하며 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비의 과목으로 하여 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
(12) 수익인식기준
당사는 금융기관예치금 및 국ㆍ공채 등 수입이 확실한 수익에 한하여 확정수익률 또는 보장수익률을 적용하여 기간수익을 해당 미수수익으로 계상하고 있으며, 대출채권에 대한 이자는 보고기간종료일 현재 연체 90일 미만의 대출채권에 한하여 미수수익을 계상하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일 현재 90일 이상의 원금 또는 이자의 연체가 있는 대출채권 등과 부도거래처에 대한 채권 등에 대하여는 현금주의에 따라 이자수익을 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 대출상품에서 발생하는 수수료 등 대출부대손익을 이연하여 이연대출부대손익의 계정과목으로 하여 해당 대출상품에서 가산하거나 차감하는 형식으로 표시하고 유효이자율법 등에 따라 환입하여 손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
(14) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(15) 주식할인발행차금
당사는 주식할인발행차금이 이익잉여금 처분으로 상각되지 않는 경우 향후 발생하는주식발행초과금에서 우선적으로 상계하고 있습니다.
(16) 중요한 회계추정 및 가정
당사의 경영자는 회계정책을 적용함에 있어서 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토합니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식하며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식합니다.
4. 현금및예치금
(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
예치기관 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
|
- |
118,370 |
103,619 |
| 예치금 |
|
|
|
|
| 보통예치금 |
(주)신한은행 등 |
0.01~3.00 |
40,257,057 |
311,900 |
| 정기예치금 |
(주)신한은행 등 |
2.84~2.88 |
300,000 |
300,000 |
| 중앙회예치금 |
상호저축은행중앙회 |
2.50~2.83 |
40,500,000 |
36,000,000 |
| 지급준비예치금 |
상호저축은행중앙회 |
3.33 |
24,416,380 |
21,454,799 |
| 소 계 |
105,473,437 |
58,066,698 |
| 합 계 |
105,591,808 |
58,170,317 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
예치기관 |
당기말 |
전기말 |
사용제한내용 |
| 지급준비예치금 |
상호저축은행중앙회 |
24,416,380 |
21,454,799 |
지급준비자산 및 금융업무 담보제공 |
| 중앙회예치금 |
상호저축은행중앙회 |
6,000,000 |
6,000,000 |
금융업무 담보제공 |
| 합 계 |
30,416,380 |
27,454,799 |
|
5. 지급준비자산
당기말 및 전기말 현재 상호저축은행법에 따라 지급준비를 위하여 예치 또는 보유하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
예치기관 |
당기말 |
전기말 |
근 거 |
| 지급준비예치금 |
상호저축은행중앙회 |
24,416,380 |
21,454,799 |
상호저축은행법 제15조 및
동법 시행령 제11조 |
6. 매도가능증권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권에 포함된 주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
종목명 |
소유주식수 |
지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
미실현보유손익 |
손상차손누계액 |
| 지분증권 |
신성건설㈜ |
21 |
0.03% |
874,004 |
36 |
(3,005) |
(870,963) |
| 케이비와이즈스타3호리츠 |
50,000 |
4.35% |
1,000,000 |
1,301,000 |
301,000 |
- |
| 무궁화신탁 3회차 |
15,512 |
0.40% |
1,500,001 |
212,451 |
- |
(1,287,550) |
| 무궁화신탁 4회차 |
15,512 |
0.40% |
1,500,001 |
212,451 |
- |
(1,287,550) |
| 소 계 |
4,874,006 |
1,725,938 |
297,995 |
(3,446,063) |
| 수익증권 |
KB와이즈스타일반사모부동산투자신탁제26호 |
1,108,431,707 |
0.57% |
1,108,432 |
1,132,648 |
24,216 |
- |
| 웰컴유어복합NPL6호일반사모부동산투자신탁 2종 |
4,040,681,269 |
2.94% |
4,040,681 |
3,969,194 |
(71,488) |
- |
| 소 계 |
5,149,113 |
5,101,842 |
(47,272) |
- |
| 합 계 |
10,023,119 |
6,827,780 |
250,723 |
(3,446,063) |
| 구 분 |
종목명 |
소유주식수 |
지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
미실현보유손익 |
손상차손누계액 |
| 지분증권 |
신성건설㈜ |
21 |
0.03% |
874,004 |
93 |
(2,947) |
(870,963) |
| 케이비와이즈스타3호리츠 |
50,000 |
4.35% |
1,000,000 |
1,243,100 |
243,100 |
- |
| 무궁화신탁 3회차 |
15,512 |
0.40% |
1,500,001 |
825,112 |
(674,889) |
- |
| 무궁화신탁 4회차 |
15,512 |
0.40% |
1,500,001 |
825,112 |
(674,889) |
- |
| 소 계 |
4,874,006 |
2,893,417 |
(1,109,625) |
(870,963) |
| 수익증권 |
바로NPL매칭일반사모부동산1호 |
1,000,000,000 |
13.16% |
1,000,000 |
965,509 |
(34,491) |
- |
| 합 계 |
5,874,006 |
3,858,926 |
(1,144,116) |
(870,963) |
(2) 당기 및 전기 중 현재 매도가능증권 관련 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
처분으로 인한 실현 |
손상 |
평가손익 |
법인세효과(*) |
당기말 |
| 매도가능증권평가손익 |
(904,995) |
34,490 |
2,458,760 |
(1,098,411) |
(294,280) |
195,564 |
| (*) 당기말 이연법인세자산 및 부채는 관련 일시적차이가 소멸될 것으로 예상되는 회계연도의 개정된 법인세율을 적용하여 측정하였습니다. 이로 인해 발생한 기초 이연법인세 재측정 효과는 당기 기타포괄손익의 법인세효과에 포함되어 있습니다. |
| 구 분 |
기초 |
평가손익 |
법인세효과 |
기말 |
| 매도가능증권평가손익 |
(589,917) |
(398,331) |
83,253 |
(904,995) |
7. 대출채권 등
(1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 및 이에 대한 자산건전성 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
정 상 |
요주의 |
고 정 |
회수의문 |
추정손실(*) |
합 계 |
대손충당금 |
| 예적금담보대출 |
469,400 |
- |
- |
- |
- |
469,400 |
5,121 |
| 일반자금대출 |
219,962,170 |
1,847,846 |
14,294,951 |
849,625 |
4,638,515 |
241,593,107 |
11,094,857 |
| 종합통장대출 |
311,930,266 |
2,261,465 |
13,019,657 |
- |
28,576 |
327,239,964 |
8,575,969 |
| 기타대출채권 |
4,166,666 |
- |
1,022,892 |
4,962 |
43,626 |
5,238,146 |
288,716 |
| 소 계 |
536,528,502 |
4,109,311 |
28,337,500 |
854,587 |
4,710,717 |
574,540,617 |
19,964,663 |
| 기타자산 |
2,610,860 |
12,592 |
18,285 |
- |
420,000 |
3,061,737 |
457,919 |
| 합 계 |
539,139,362 |
4,121,903 |
28,355,785 |
854,587 |
5,130,717 |
577,602,354 |
20,422,582 |
| 대손충당금 |
5,485,966 |
412,948 |
8,926,656 |
428,376 |
4,710,717 |
19,964,663 |
|
| 기타자산충당금 |
27,512 |
1,265 |
9,142 |
- |
420,000 |
457,919 |
|
| 충당금 합계 |
5,513,478 |
414,213 |
8,935,798 |
428,376 |
5,130,717 |
20,422,582 |
|
| 설정률 |
1.02% |
10.05% |
31.51% |
50.13% |
100.00% |
3.54% |
|
| (*) 당기말 현재까지 제각된 대출채권은 67,879,864천원이며 회수 또는 종결되거나 채권소멸시효가 완성된 채권은 50,193,963천원입니다. 미회수된 채권은 19,261,099천원이며 이 중 채권소멸시효가 완성되지 않은 대출채권은 17,685,901천원입니다. |
| 구 분 |
정 상 |
요주의 |
고 정 |
회수의문 |
추정손실(*) |
합 계 |
대손충당금 |
| 예적금담보대출 |
350,900 |
- |
- |
- |
- |
350,900 |
3,785 |
| 일반자금대출 |
215,393,863 |
5,369,298 |
11,509,225 |
606,764 |
5,561,152 |
238,440,302 |
11,776,424 |
| 종합통장대출 |
191,214,013 |
13,078,329 |
27,083,110 |
- |
307,853 |
231,683,305 |
15,003,080 |
| 기타대출채권 |
9,000,000 |
228 |
49,363 |
931 |
436,330 |
9,486,852 |
529,665 |
| 소 계 |
415,958,776 |
18,447,855 |
38,641,698 |
607,695 |
6,305,335 |
479,961,359 |
27,312,954 |
| 기타자산 |
1,901,045 |
172,232 |
38,285 |
- |
- |
2,111,562 |
74,276 |
| 합 계 |
417,859,821 |
18,620,087 |
38,679,983 |
607,695 |
6,305,335 |
482,072,921 |
27,387,230 |
| 대손충당금 |
4,355,710 |
2,450,583 |
13,893,950 |
307,376 |
6,305,335 |
27,312,954 |
|
| 기타자산충당금 |
19,445 |
34,924 |
19,907 |
- |
- |
74,276 |
|
| 충당금 합계 |
4,375,155 |
2,485,507 |
13,913,857 |
307,376 |
6,305,335 |
27,387,230 |
|
| 설정률 |
1.05% |
13.35% |
35.97% |
50.58% |
100.00% |
5.68% |
|
| (*) 전기말 현재까지 제각된 대출채권은 66,489,448천원이며 회수 또는 종결되거나 채권소멸시효가 완성된 채권은 45,751,833천원입니다. 미회수된 채권은 20,827,602천원이며 이 중 채권소멸시효가 완성되지 않은 대출채권은 20,737,615천원입니다. |
(2) 당기말 및 전기말 현재 산업별 대출현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 대출채권 |
비율(%) |
대출채권 |
비율(%) |
| 기업대출 |
제조업 |
36,013,892 |
6.27 |
27,221,939 |
5.67 |
| 건설업 |
29,089,969 |
5.06 |
19,693,792 |
4.10 |
| PF대출 |
62,682,082 |
10.91 |
55,981,361 |
11.66 |
| 부동산 및 임대업 |
152,707,587 |
26.58 |
115,800,852 |
24.13 |
| 도소매업 |
50,539,393 |
8.80 |
22,219,481 |
4.63 |
| 숙박 및 음식점업 |
15,969,297 |
2.78 |
4,010,685 |
0.84 |
| 운수 및 창고업 |
5,174,716 |
0.90 |
5,289,234 |
1.10 |
| 금융 및 보험업 |
61,525,416 |
10.71 |
39,111,511 |
8.15 |
| 사업시설관리 및 사업지원서비스업 |
9,105,531 |
1.58 |
6,155,539 |
1.28 |
| 예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업 |
14,056,211 |
2.45 |
4,722,718 |
0.98 |
| 기타 |
54,302,643 |
9.45 |
36,852,338 |
7.68 |
| 소 계 |
491,166,737 |
85.49 |
337,059,450 |
70.23 |
| 가계 및 기타대출 |
83,373,880 |
14.51 |
142,901,909 |
29.77 |
| 합 계 |
574,540,617 |
100.00 |
479,961,359 |
100.00 |
(3) 최근 4년간 채권총액 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
대손충당금 설정비율 |
| 2025.12.31 |
3.54% |
| 2024.12.31 |
5.68% |
| 2023.12.31 |
5.79% |
| 2022.12.31 |
3.20% |
(4) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 대출채권 |
기타자산 |
대출채권 |
기타자산 |
| 기초잔액 |
27,312,954 |
74,276 |
23,117,617 |
40,479 |
| 채권제각액 |
(1,517,296) |
- |
(2,799,204) |
- |
| 채권매각액 |
(4,437,414) |
- |
(2,165,124) |
(174) |
| 상각채권회수액 |
109,461 |
- |
2,726,642 |
- |
| 당기설정(환입)액 |
(1,503,042) |
383,643 |
6,433,023 |
33,971 |
| 기말잔액 |
19,964,663 |
457,919 |
27,312,954 |
74,276 |
(5) 당기 및 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이연부대수익 |
이연부대비용 |
합 계 |
이연부대수익 |
이연부대비용 |
합 계 |
| 기초잔액 |
(631,419) |
919,610 |
288,191 |
(792,244) |
1,310,520 |
518,276 |
| 증가 |
(1,319,506) |
2,151,480 |
831,974 |
(1,956,749) |
842,879 |
(1,113,870) |
| 감소 |
1,246,782 |
(1,792,629) |
(545,847) |
2,117,574 |
(1,233,789) |
883,785 |
| 기말잔액 |
(704,143) |
1,278,461 |
574,318 |
(631,419) |
919,610 |
288,191 |
(6) 대출채권의 매각
당사는 당기 및 전기중 자산건전성비율 제고 등을 위하여 대출채권을 다음과 같이 매각하였습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
매각금액 |
매각손익 |
매각처 |
매각월 |
| 정상채권 |
446,175 |
450,000 |
3,825 |
우주자산대부㈜ |
2025.01 |
| 대출연체채권 |
1,007,086 |
1,448,820 |
441,734 |
미래에셋증권 |
2025.06 |
| 정상채권 |
6,837,582 |
6,895,476 |
57,894 |
우리금융에프앤아이㈜ |
2025.06 |
| 정상채권 |
8,722,696 |
8,796,781 |
74,085 |
㈜코인캐피탈대부 |
2025.09 |
| 대출연체채권 |
1,468,970 |
2,100,249 |
631,279 |
케이비증권 |
2025.09 |
| 대출연체채권 |
1,751,058 |
2,880,500 |
1,129,442 |
케이비증권 |
2025.09 |
| 정상채권 |
2,425,000 |
2,500,000 |
75,000 |
레드코어제일차 |
2025.10 |
| 합 계 |
22,658,567 |
25,071,826 |
2,413,259 |
|
|
| 구 분 |
장부금액 |
매각금액 |
매각손익 |
매각처 |
매각월 |
| 대출연체채권 |
1,644,954 |
2,047,770 |
402,815 |
에이원컴퍼니대부 |
2024.04 |
| 대출연체채권 |
1,495,170 |
1,841,076 |
345,905 |
디스톤자산관리대부㈜ |
2024.04 |
| 대출연체채권 |
5,176,249 |
5,200,000 |
23,751 |
한국증권금융 주식회사 |
2024.06 |
| 합 계 |
8,316,374 |
9,088,845 |
772,471 |
|
|
8. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산에 대한 취득금액 및 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 동 산 |
1,209,366 |
(939,538) |
269,828 |
1,098,754 |
(958,103) |
140,650 |
| 기타의유형자산 |
1,316,890 |
(1,067,288) |
249,602 |
1,298,481 |
(882,179) |
416,302 |
| 합 계 |
2,526,256 |
(2,006,826) |
519,430 |
2,397,234 |
(1,840,282) |
556,952 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
대 체(*) |
처 분 |
감가상각 |
기 말 |
| 동 산 |
140,650 |
228,567 |
7,865 |
(237) |
(107,017) |
269,828 |
| 기타의유형자산 |
416,302 |
10,890 |
8,426 |
(1) |
(186,015) |
249,602 |
| 합 계 |
556,952 |
239,457 |
16,291 |
(238) |
(293,032) |
519,430 |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
대 체(*) |
처 분 |
감가상각 |
기 말 |
| 동 산 |
107,459 |
98,045 |
6,740 |
(50) |
(71,544) |
140,650 |
| 기타의유형자산 |
155,330 |
240,760 |
131,439 |
- |
(111,228) |
416,302 |
| 합 계 |
262,790 |
338,805 |
138,179 |
(50) |
(182,772) |
556,952 |
(3) 운용리스 이용내역
당사는 차량운반구 등 유형자산의 대여 및 사용에 관하여 외부 업체와 리스 계약을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말, 리스 계약으로 인하여 향후 지급이 예상되는 최소 리스료는 아래와 같습니다(부가세 포함).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년 이하 |
515,510 |
468,933 |
| 1년 초과 ~ 5년 이하 |
1,016,957 |
435,765 |
| 합 계 |
1,532,467 |
904,698 |
9. 보험가입자산
당기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
부보기간 |
부보금액 |
보험회사명 |
애니비즈기업종합보험2
(본점 화재보험) |
2025-11-09 ~ 2026-11-09 |
2,522,000 |
삼성화재해상보험 |
애니비즈기업종합보험2
(본점 영업배상보험) |
2025-11-09 ~ 2026-11-09 |
1,400,000 |
삼성화재해상보험 |
애니비즈기업종합보험2
(본점 실화배상보험) |
2025-11-09 ~ 2026-11-09 |
1,000,000 |
삼성화재해상보험 |
애니비즈기업종합보험2
(지점 화재보험) |
2025-03-30 ~ 2026-03-30 |
480,000 |
삼성화재해상보험 |
애니비즈기업종합보험2
(지점 영업배상보험) |
2025-03-30 ~ 2026-03-30 |
1,000,000 |
삼성화재해상보험 |
애니비즈기업종합보험2
(지점 실화배상보험) |
2025-03-30 ~ 2026-03-30 |
1,000,000 |
삼성화재해상보험 |
비즈니스파트너종합보험
(지점 화재및영업배상책임보험) |
2025-03-30 ~ 2026-03-30 |
2,480,000 |
메리츠화재해상보험 |
| 신원보증보험 |
2025-02-02 ~ 2026-02-01 |
600,000 |
SGI서울보증보험 |
| 임원책임배상보험 |
2025-05-01 ~ 2026-04-30 |
14,349,000 |
ASIA CIRCLE |
| 합 계 |
24,831,000 |
|
10. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 개발비 |
117,322 |
(70,312) |
47,009 |
191,606 |
(109,990) |
81,616 |
| 기타의무형자산 |
288,544 |
(119,977) |
168,567 |
293,880 |
(123,256) |
170,624 |
| 합 계 |
405,866 |
(190,290) |
215,576 |
485,486 |
(233,246) |
252,240 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
대 체(*) |
상 각 |
기 말 |
| 개발비 |
81,616 |
- |
- |
(34,607) |
47,009 |
| 기타의무형자산 |
170,624 |
45,595 |
12,100 |
(59,752) |
168,567 |
| 합 계 |
252,240 |
45,595 |
12,100 |
(94,359) |
215,576 |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
대 체(*) |
상 각 |
기 말 |
| 개발비 |
122,123 |
- |
18,802 |
(59,309) |
81,616 |
| 기타의무형자산 |
251,228 |
- |
14,966 |
(95,569) |
170,624 |
| 합 계 |
373,351 |
- |
33,767 |
(154,878) |
252,240 |
11. 예수부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 보통예금(*) |
0.00 ~ 1.00 |
31,988,170 |
1,687,737 |
| 별단예금 |
- |
68,163 |
69,095 |
| 자유적립부금 |
2.20 |
10 |
1,941 |
| 정기예금 |
1.30 ~ 5.70 |
563,727,318 |
456,822,657 |
| 정기적금 |
2.60 ~ 3.10 |
716,047 |
1,240,959 |
| 수입부금 |
2.50 |
20 |
20 |
| 합 계 |
596,499,728 |
459,822,409 |
| (*) 당기말 현재 타 금융기관으로부터 수신한 예수부채는 30,045,000천원입니다. |
12. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
1,441,909 |
1,365,682 |
| 지급액 |
(145,975) |
(415,074) |
| 설정액 |
402,121 |
491,301 |
| 기말잔액 |
1,698,055 |
1,441,909 |
(2) 당사는 교보생명, 삼성생명에 확정급여형 퇴직보험을 가입하고 있으며, 당기 및 전기 중 퇴직보험예치금의 변동 및 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
290 |
22,828 |
| 지급액(*) |
(291) |
(22,664) |
| 이자수익 |
1 |
126 |
| 기말잔액 |
- |
290 |
| 구성내역 |
|
|
| 유가증권 |
- |
259 |
| 정기예금 등 |
- |
29 |
| 기타 |
- |
2 |
| (*) 전기 퇴직보험예치금 지급액 22,664천원 외 국민연금전환금 지급액 1,128천원입니다. |
13. 기타충당부채
당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
전 입 |
감 소 |
기 말 |
| 복구충당부채 |
159,907 |
3,974 |
- |
163,881 |
| 미사용약정충당금 |
287,087 |
- |
(89,076) |
198,011 |
| 합 계 |
446,994 |
3,974 |
(89,076) |
361,892 |
| 구 분 |
기 초 |
전 입 |
감 소 |
기 말 |
| 복구충당부채 |
87,191 |
72,716 |
- |
159,907 |
| 미사용약정충당금 |
324,225 |
- |
(37,138) |
287,087 |
| 합 계 |
411,416 |
72,716 |
(37,138) |
446,994 |
14. 자산, 부채의 만기일 구조
당기말 및 전기말 현재 예치금, 대출채권의 자산과 예수부채에 대한 계약(상환) 만기일까지의 잔존기간은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
6개월 이하 |
6개월 초과
~ 1년 이하 |
1년 초과
~ 2년 이하 |
2년 초과 |
계 |
| 예치금 |
105,373,437 |
100,000 |
- |
- |
105,473,437 |
| 대출금 |
271,158,569 |
183,772,584 |
59,609,464 |
60,000,000 |
574,540,617 |
| 자산 소계 |
376,532,006 |
183,872,584 |
59,609,464 |
60,000,000 |
680,014,054 |
| 예수부채 |
(325,402,155) |
(267,763,695) |
(3,158,452) |
(175,426) |
(596,499,728) |
| 차 감 계 |
51,129,851 |
(83,891,111) |
56,451,012 |
59,824,574 |
83,514,326 |
| 구 분 |
6개월 이하 |
6개월 초과
~ 1년 이하 |
1년 초과
~ 2년 이하 |
2년 초과 |
계 |
| 예치금 |
57,966,698 |
100,000 |
- |
- |
58,066,698 |
| 대출금 |
372,177,637 |
73,117,647 |
14,699,527 |
19,966,548 |
479,961,359 |
| 자산 소계 |
430,144,335 |
73,217,647 |
14,699,527 |
19,966,548 |
538,028,057 |
| 예수부채 |
(216,307,561) |
(218,871,533) |
(21,419,703) |
(3,223,612) |
(459,822,409) |
| 차 감 계 |
213,836,775 |
(145,653,886) |
(6,720,176) |
16,742,936 |
78,205,648 |
15. 자본금 및 이익잉여금
(1) 당기말 현재 당사의 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다.
| 주식의 종류 |
발행할 주식의 총수 |
1주의 금액 |
발행한 주식의 수 |
자본금 |
| 보통주 |
12,000,000 |
5,000 |
5,187,199 |
25,935,995,000 |
(2) 이익잉여금
당사는 상호저축은행법의 규정에 따라 자본금의 총액에 달할 때까지 매 사업연도의 이익금의 100분의 10 이상을 이익준비금(법정적립금)으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 결손보전 및 자본전입을 목적으로 사용할 수 있습니다. 당기말 현재 이익잉여금 중 이익준비금 이외에 법령 등에 의하여 이익배당이
제한된 잉여금은 없습니다.
(3) 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기 중 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제55(당) 기 |
제54(전) 기 |
| 처분 예정일 : 2026년 3월 27일 |
처분 확정일 : 2025년 3월 21일 |
| I. 미처분이익잉여금 |
|
37,548,900,955 |
|
32,208,720,719 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
27,645,061,891 |
|
26,572,132,444 |
|
| 2. 당기순이익 |
9,903,839,064 |
|
5,636,588,275 |
|
| II. 잉여금처분액 |
|
5,990,383,906 |
|
4,563,658,828 |
| 1. 이익준비금 전입액 |
990,383,906 |
|
563,658,828 |
|
| 2. 현금배당 |
5,000,000,000 |
|
4,000,000,000 |
|
| III. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
31,558,517,048 |
|
27,645,061,891 |
(4) 자본조정
당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식(*) |
(460) |
(460) |
| 주식할인발행차금 |
(234,998) |
(234,998) |
| 합 계 |
(235,458) |
(235,458) |
| (*) 보고기간종료일 현재 감자로 인하여 발생한 단주에 대해 취득한 자기주식을 자본조정항목으로 계상하고 있습니다. |
(5) 기타포괄손익누계액
당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매도가능증권평가손익 |
195,564 |
(904,995) |
16. 법인세비용
(1) 법인세비용의 구성내역
당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
2,480,683 |
2,480,096 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
183,893 |
(1,120,899) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 |
(294,280) |
83,253 |
| 법인세비용 |
2,370,296 |
1,442,450 |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용
당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
12,274,135 |
7,079,038 |
| 적용세율에 따른 세부담액(*1) |
2,543,294 |
1,457,519 |
| 조정사항 |
|
| 1. 비공제비용 |
1,910 |
4,376 |
| 2. 비과세수익 |
(20,514) |
(689) |
| 3. 법인세율 변경효과(*2) |
(154,234) |
- |
| 4. 기타 |
(160) |
(18,756) |
| 법인세비용 |
2,370,296 |
1,442,450 |
| 유효법인세율(%) |
19.31% |
20.38% |
(*1) 과세표준 2억원 이하 9.9%, 2억원 초과 ~ 200억원 이하 20.9%, 200억원 초과 ~ 3,000억원 이하 23.1%, 3,000억원 초과 26.4%
(*2) 2025년말 세법개정으로 세율이 변경되어 2026년 이후에 실현될 것으로 예상되는 이연법인세자산에 세율효과를 반영 |
(3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| 구 분 |
차감할(가산할) 일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
기초 |
기말 |
| 매도가능증권평가손익 |
1,144,116 |
(250,723) |
1,144,116 |
(250,723) |
239,122 |
(55,159) |
| 매도가능증권손상차손 |
870,963 |
3,446,062 |
870,963 |
3,446,062 |
182,031 |
758,134 |
| 퇴직급여충당부채 |
1,441,908 |
402,121 |
145,973 |
1,698,056 |
301,359 |
373,573 |
| 퇴직보험예치금 |
(290) |
- |
(290) |
- |
(60) |
- |
| 대손충당금 |
6,798,538 |
3,308,678 |
6,798,538 |
3,308,678 |
1,420,894 |
727,909 |
| 이연대출부대수익 |
631,419 |
704,143 |
631,419 |
704,143 |
131,967 |
154,911 |
| 투자자산손상차손 |
42,815 |
- |
- |
42,815 |
8,948 |
9,419 |
| 감가상각비 |
16,509 |
38 |
6,108 |
10,439 |
3,450 |
2,297 |
| 기타유형자산(임차점포시설물) |
(72,722) |
(46,494) |
(72,722) |
(46,494) |
(15,199) |
(10,229) |
| 기타충당부채(복구충당부채) |
159,907 |
163,881 |
159,907 |
163,881 |
33,421 |
36,054 |
| 미확정비용 |
86,129 |
76,306 |
86,129 |
76,306 |
18,000 |
16,787 |
| 미지급성과급 |
600,000 |
800,000 |
600,000 |
800,000 |
125,400 |
176,000 |
| 예금보험료 |
1,860,908 |
2,111,484 |
1,860,908 |
2,111,484 |
388,930 |
464,526 |
| 출자전환주식 |
1,507,889 |
- |
- |
1,507,889 |
315,149 |
331,736 |
| 미사용약정충당부채 |
287,087 |
198,011 |
287,087 |
198,011 |
60,000 |
43,562 |
| 소 계 |
15,375,176 |
10,913,507 |
12,518,136 |
13,770,547 |
3,213,412 |
3,029,520 |
| 이월결손금 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
15,375,176 |
10,913,507 |
12,518,136 |
13,770,547 |
3,213,412 |
3,029,520 |
| 차감 : 미인식 이연법인세자산 |
- |
- |
| 차감 후 이연법인세자산(*) |
3,213,412 |
3,029,520 |
| (*) 당사는 미래 과세소득의 발생 가능성을 평가하여 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 매우 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있으며, 이에 따라 당기말 인식한 이연법인세자산은 3,029,520천원입니다. |
<전기>
| 구 분 |
차감할(가산할) 일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
기초 |
기말 |
| 매도가능증권평가손익 |
745,786 |
1,144,116 |
745,786 |
1,144,116 |
155,869 |
239,122 |
| 매도가능증권손상차손 |
870,963 |
- |
- |
870,963 |
182,031 |
182,031 |
| 퇴직급여충당부채 |
1,364,554 |
491,301 |
413,946 |
1,441,909 |
285,192 |
301,359 |
| 퇴직보험예치금 |
(22,829) |
(181) |
(22,720) |
(290) |
(4,771) |
(60) |
| 대손충당금 |
2,113,110 |
6,798,538 |
2,113,110 |
6,798,538 |
441,640 |
1,420,894 |
| 이연대출부대수익 |
792,244 |
631,418 |
792,244 |
631,418 |
165,579 |
131,967 |
| 투자자산손상차손 |
42,815 |
- |
- |
42,815 |
8,948 |
8,948 |
| 감가상각비 |
27,632 |
- |
11,123 |
16,509 |
5,775 |
3,450 |
| 기타유형자산(임차점포시설물) |
(16,049) |
(72,722) |
(16,049) |
(72,722) |
(3,354) |
(15,199) |
| 기타충당부채(복구충당부채) |
87,191 |
159,907 |
87,191 |
159,907 |
18,223 |
33,421 |
| 미확정비용 |
102,410 |
86,129 |
102,410 |
86,129 |
21,404 |
18,000 |
| 미지급성과급 |
294,289 |
600,000 |
294,289 |
600,000 |
61,506 |
125,400 |
| 예금보험료 |
1,777,796 |
1,860,908 |
1,777,796 |
1,860,908 |
371,559 |
388,930 |
| 출자전환주식 |
1,507,889 |
- |
- |
1,507,889 |
315,149 |
315,149 |
| 미사용약정충당부채 |
324,225 |
287,087 |
324,225 |
287,087 |
67,763 |
60,000 |
| 소 계 |
10,012,026 |
11,986,501 |
6,623,351 |
15,375,176 |
2,092,513 |
3,213,412 |
| 이월결손금 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
10,012,026 |
11,986,501 |
6,623,351 |
15,375,176 |
2,092,513 |
3,213,412 |
| 차감 : 미인식 이연법인세자산 |
- |
- |
| 차감 후 이연법인세자산(*) |
2,092,513 |
3,213,412 |
| (*) 당사는 미래 과세소득의 발생 가능성을 평가하여 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 매우 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있으며, 이에 따라 전기말 인식한 이연법인세자산은 3,213,412천원입니다. |
(4) 자본에 직접 가감된 법인세부담액 및 이연법인세
당기 및 전기의 자본에 직접 가감된 법인세부담액 및 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 금 액 |
법인세효과 |
금 액 |
법인세효과 |
| 매도가능증권평가손익 |
1,394,839 |
(294,280) |
(398,331) |
83,253 |
17. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| Ⅰ. 인건비 |
4,633,623 |
4,501,672 |
| 1. 급여 |
4,231,503 |
4,010,371 |
| 2. 퇴직급여 |
402,120 |
491,301 |
| Ⅱ. 경비 |
3,125,097 |
3,076,644 |
| 1. 복리후생비 |
620,571 |
651,902 |
| 2. 여비교통비 |
16,465 |
32,014 |
| 3. 통신비 |
64,395 |
66,382 |
| 4. 전력및수도료 |
3,601 |
3,758 |
| 5. 도서인쇄비 |
15,508 |
13,906 |
| 6. 세금과공과 |
540,629 |
547,573 |
| 7. 임차료 |
647,054 |
535,813 |
| 8. 차량비 |
113,461 |
111,510 |
| 9. 소모품비 |
14,359 |
18,549 |
| 10. 전산업무비 |
404,091 |
453,702 |
| 11. 감가상각비 |
293,032 |
182,772 |
| 12. 무형자산상각비 |
94,359 |
154,878 |
| 13. 수선유지비 |
22,122 |
23,419 |
| 14. 보험료 |
11,569 |
20,192 |
| 15. 접대비 |
109,811 |
118,394 |
| 16. 등기소송비 |
16,732 |
27,969 |
| 17. 회의비 |
40,740 |
32,638 |
| 18. 연수비 |
17,884 |
11,259 |
| 19. 용역비 |
50,199 |
40,711 |
| 20. 광고선전비 |
3,966 |
6,161 |
| 21. 잡비 |
24,550 |
23,142 |
| 합 계(Ⅰ+Ⅱ) |
7,758,720 |
7,578,316 |
18. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자 |
| 최상위지배회사 |
SC Lowy & Co. |
| 지배회사 |
SC Lowy Financial (HK) Limited |
| 최상위지배기업의 종속기업 |
SC Lowy Holdings Ltd. |
| 최상위지배기업의 종속기업 |
SC Lowy Partners (Cayman) Ltd. |
| 최상위지배기업의 종속기업 |
SC Lowy Asset Management Ltd. |
| 최상위지배기업의 종속기업 |
SC Lowy Financial (Lux) S.a.r.l. |
| 최상위지배기업의 종속기업 |
SC Lowy Korea Real Estate Credit Fund, GP |
| 최상위지배기업의 종속기업 |
SC Lowy Strategic Investments GP, Ltd. |
| 최상위지배기업의 종속기업 |
SC Lowy Strategic Investments II, GP |
| 최상위지배기업의 종속기업 |
SC Lowy SI IV (Asia), GP |
| 최상위지배기업의 종속기업 |
SC Lowy Financial (SG) Pte. Ltd. |
| 최상위지배기업의 종속기업 |
SC Lowy S.r.l (in liquidation) |
| 최상위지배기업의 종속기업 |
SC Lowy Securities(HK) Limited |
| 최상위지배기업의 종속기업 |
SC Lowy Asset Management (HK) Limited |
| 최상위지배기업의 종속기업 |
SC Lowy Asset Management (UK) Limited |
| 최상위지배기업의 종속기업 |
SC Lowy Financial (US) LLC |
| 최상위지배기업의 종속기업 |
Solution Bank S.p.A. |
| 최상위지배기업의 종속기업 |
SC Lowy Financial (ME) Ltd. |
| 최상위지배기업의 종속기업 |
SC Lowy Korea Co., Ltd. |
| 최상위지배기업의 종속기업 |
SC Lowy (EMP) Private Limited |
| 최상위지배기업의 종속기업 |
SC Lowy China (Dormant) |
| 최상위지배기업의 종속기업 |
SC Lowy Capital Investments, Ltd |
| 기타 특수관계자 |
SC Lowy Financial (India) Private Limited |
| 기타 특수관계자 |
SC Lowy Primary Investments (Offshore) Fund, Ltd. |
| 기타 특수관계자 |
SC Lowy Primary Investments, Ltd. |
| 기타 특수관계자 |
SC Lowy Suns CI LLC |
| 기타 특수관계자 |
SC Lowy Strategic Investments, L.P. |
| 기타 특수관계자 |
SC Lowy Strategic Investments II, LP |
| 기타 특수관계자 |
SC Lowy Strategic Investments IV (Asia), LP |
| 기타 특수관계자 |
SC Lowy Korea Real Estate Credit Fund, LP |
| 기타 특수관계자 |
SC Lowy No.1 Private Credit Fund |
| 기타 특수관계자 |
SCL AUS Ltd. |
| 기타 특수관계자 |
SC Lowy P.I. (Lux) S.a.r.l. |
| 기타 특수관계자 |
SC Lowy PI (SG) VCC |
| 기타 특수관계자 |
SC Lowy PI A (SG) |
| 기타 특수관계자 |
SC Lowy SI II (SG) VCC |
| 기타 특수관계자 |
SC Lowy SI II A (SG) |
| 기타 특수관계자 |
SC Lowy SI IV (SG) VCC |
| 기타 특수관계자 |
SC Lowy SI IV A (SG) |
| 기타 특수관계자 |
SCL Property S.r.l |
| 기타 특수관계자 |
Korea No.1 Investment Ltd |
| 기타 특수관계자 |
Korea No.2 Investment Ltd |
| 기타 특수관계자 |
Korea No.3 Investment Ltd |
| 기타 특수관계자 |
Korea No.4 Investment Ltd |
| 기타 특수관계자 |
SC Lowy Continuum Credit Offshore Fund Ltd |
| 기타 특수관계자 |
SC Lowy Continuum Credit Master Fund Ltd. |
| 기타 특수관계자 |
SC Lowy No.2 Private Credit Fund |
| 기타 특수관계자 |
SC Lowy CCF (SG) VCC |
| 기타 특수관계자 |
SC Lowy CCF A (SG) |
| 기타 특수관계자 |
Korea No.5 Investment Ltd |
| 기타 특수관계자 |
Korea No.6 Investment Ltd |
| 기타 특수관계자 |
SCL No.1 Investment Ltd. |
| 기타 특수관계자 |
SCL No.2 Investment Ltd. |
(2) 특수관계자와의 주요 거래내용
당기말 현재 특수관계자 등을 위해 제공하거나 제공받은 지급보증과 담보내역은 없습니다.
(3) 당기 및 전기 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
계정과목 |
당기 |
전기 |
| SC Lowy Korea Co.,Limited |
수입임대료 |
69,895 |
49,438 |
| SC Lowy Financial (HK) Limited |
대리사무수입수수료 |
8,431 |
1,835 |
(4) 당기말 및 전기말 특수관계자와의 채권채무 내역은 없습니다.
(5) 주요 경영진에 대한 보상금액
당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
416,384 |
387,000 |
| 퇴직급여 |
63,600 |
93,750 |
| 합 계 |
479,984 |
480,750 |
19. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 금융관련 약정사항은 다음과 같습니다.
| 금융기관명 |
약정내용 |
한도액 |
| 상호저축은행중앙회 |
내국환 약정 |
6,000,000 |
| 상호저축은행중앙회 |
수표용지 약정 |
7,000,000 |
(2) 당기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 대여금 소송 등 5건(총 소송가액은 3,119,507천원)이며, 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 채무부존재확인 등 19건(총 소송가액은 7,623,404천원)입니다. 당기말 현재 소송사건이 재무제표에 미치는 영향은 예측할 수 없습니다.
(3) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 2,432,750천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.
(4) 미사용약정
당기말 및 전기말 미사용약정금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 원화대출약정(*) |
34,514,359 |
40,222,668 |
| (*) 당사의 당기말 및 전기말 현재 종합통장대출PF 등 한도성여신에 대한 총 여신 약정 한도는 각각 당기말 386,984,282천원, 전기말 413,710,667천원입니다. 이 중 실행된 대출잔액은 각각 당기말 352,469,923천원, 전기말 373,487,999천원이며 미사용약정금액은 각각 당기말 34,514,359천원, 전기말 40,222,668천원입니다. 단, 당기말 미사용 약정 잔액에는 기한의 이익이 상실된 한도성 여신이 1,581,650천원 포함되어 있으며 전기말 미사용 약정 잔액에는 기한의 이익이 상실된 한도성 여신이 1,744,364천원 포함되어 있습니다. |
20. 주당순이익
(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
9,903,839,064 |
5,636,588,275 |
| 보통주순이익 |
9,903,839,064 |
5,636,588,275 |
| 가중평균유통보통주식수 |
5,187,107 |
5,187,107 |
| 기본주당이익(*) |
1,909 |
1,087 |
| (*) 당사는 전환사채나 전환우선주와 같이 보통주로 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다. |
(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 간 |
유통주식수 |
적 수(A) |
| 총발행주식 |
2025-01-01 ~ 2025-12-31 |
5,187,199 |
1,893,327,635 |
| 자기주식 |
2025-01-01 ~ 2025-12-31 |
(92) |
(33,580) |
| 가중평균유통보통주식수(A / 365일) |
5,187,107 |
| 구 분 |
기 간 |
유통주식수 |
적 수(A) |
| 총발행주식 |
2024-01-01 ~ 2024-12-31 |
5,187,199 |
1,898,514,834 |
| 자기주식 |
2024-01-01 ~ 2024-12-31 |
(92) |
(33,672) |
| 가중평균유통보통주식수(A / 366일) |
5,187,107 |
21. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
9,903,839 |
5,636,588 |
| 기타포괄손익 |
|
|
| 매도가능증권관련손익 |
1,394,839 |
(398,331) |
| 법인세효과 |
(294,280) |
83,253 |
| 총포괄손익 |
11,004,398 |
5,321,510 |
22. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
예치기관 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
- |
118,371 |
103,619 |
| 보통예치금 |
(주)신한은행 등 |
40,257,057 |
311,900 |
| 중앙회예치금(*) |
상호저축은행중앙회 |
34,500,000 |
30,000,000 |
| 합 계 |
74,875,428 |
30,415,518 |
| (*) 당기말 및 전기말 현재 금융업무담보제공과 관련하여 중앙회예치금(수입예탁금)에 대한 담보제공 내역은 6,000,000천원입니다. |
(2) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매도가능증권평가손익의 변동 |
1,394,839 |
(398,331) |
| 매도가능증권평가손익에 대한 법인세 효과 |
(294,280) |
83,253 |
| 이익준비금 전입 |
563,659 |
366,287 |
| 선급금의 유형자산 대체분 |
16,291 |
138,179 |
| 선급금의 무형자산 대체분 |
12,100 |
33,767 |
| 선급금의 기타보증금 대체분 |
- |
380 |
| 복구충당부채 설정 |
- |
70,811 |
| 대출채권의 제각 |
1,517,296 |
2,799,204 |
23. 타금융회사 및 금융시장과의 거래내역
당기말 및 전기말 현재 타금융회사 및 금융시장과의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
예치금 |
대출채권 |
예수부채 |
| 상호저축은행중앙회 |
64,916,380 |
- |
45,000 |
| 기타금융회사 |
40,557,057 |
60,486,056 |
30,000,000 |
| 합 계 |
105,473,437 |
60,486,056 |
30,045,000 |
| 구 분 |
예치금 |
대출채권 |
예수부채 |
| 상호저축은행중앙회 |
57,454,799 |
- |
45,000 |
| 기타금융회사 |
611,900 |
6,511,260 |
- |
| 합 계 |
58,066,699 |
6,511,260 |
45,000 |
24. 부가가치의 산정
당기 및 전기 중 부가가치 산정에 필요한 계정별 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
4,231,503 |
4,010,371 |
| 퇴직급여 |
402,120 |
491,301 |
| 복리후생비 |
620,571 |
651,902 |
| 세금과공과 |
540,629 |
547,573 |
| 임차료 |
647,054 |
535,813 |
| 감가상각비 |
293,032 |
182,772 |
| 무형자산상각비 |
94,359 |
154,878 |
| 합 계 |
6,829,268 |
6,574,610 |
25. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관
정기주주총회 제출을 위한 당사의 재무제표는 2026년 2월 13일 이사회에서 사실상 확정되고 2026년 3월 27일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.