(첨부)재 무 제 표



주식회사 조은저축은행





제 53(당) 기
2023년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지



제 52(전) 기
2022년 01월 01일 부터
2022년 12월 31일 까지






"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 조은저축은행 대표이사 전우석


본점 소재지 :  (도로명주소)  서울특별시 강남구 강남대로 574 전기공사공제조합2-3F
(전   화)  02-2260-0700

재 무 상 태 표

제 53(당) 기말   2023년 012월 31일 현재
제 52(전) 기말   2022년 012월 31일 현재
주식회사 조은저축은행 (단위 : 원)
과                        목 제 53(당) 기말 제 52(전) 기말
자                        산
I.현금및예치금 　 61,465,407,686  　 49,658,341,536 
1.현금(주석4,22) 153,165,824  　 131,005,743  　
2.예치금(주석4,5,14,22,23) 61,312,241,862  　 49,527,335,793  　
(1)보통예치금 257,385,941  　 310,699,685  　
(2)정기예치금 300,000,000  　 300,000,000  　
(3)중앙회예치금 44,000,000,000  　 26,000,000,000  　
(4)지급준비예치금 16,754,855,921  　 22,916,636,108  　
II.유가증권 　 3,257,256,317  3,267,976,756 
1.매도가능증권(주석6) 3,257,256,317  　 3,267,976,756 
(1)주식 3,257,256,317  　 3,267,976,756 
III.대출채권 　 375,408,062,151  　 478,898,604,310 
1.대출금(주석7,14,23) 398,007,402,820  　 493,462,723,859  　
(1)예적금담보대출 18,000,000  　 619,227,060  　
(2)일반자금대출 228,227,325,880  　 281,295,855,523  　
(3)종합통장대출 169,124,701,391  　 205,959,606,378  　
(4)기타대출채권 637,375,549  　 5,588,034,898  　
2.이연대출부대손익(주석7) 518,276,082  　 1,239,041,913  　
3.대손충당금(주석7) (23,117,616,751) 　 (15,803,161,462) 　
IV.유형자산(주석8) 　 262,789,676  　 333,610,675 
V.기타자산 　 24,241,153,496  24,675,549,129 
1.투자자산 47,100,000  　 47,100,000  　
2.보증금 1,750,190,000  　 1,750,190,000  　
3.미수금(주석7) 313,284,700  　 257,500,036  　
4.미수수익(주석7) 2,409,284,629  　 2,187,639,029  　
5.선급비용 1,364,070  　 10,361,890  　
6.선급금 158,932,025  　 224,783,614  　
7.무형자산(주석10) 373,350,875  　 417,617,809  　
8.이연법인세자산(주석16) 2,092,513,383  　 2,277,985,493  　
9.잡자산 200,983,067  　 93,840,425  　
(1)종업원대여금(주석7) 10,727,490  　 19,933,772  　
(2)기타잡자산 190,255,577  　 73,906,653  　
10.미회수내국환채권 16,934,629,261  　 17,442,814,162  　
11.기타자산대손충당금(주석7) (40,478,514) 　 (34,283,329) 　
자      산      총      계 　 464,634,669,326  556,834,082,406 
부                        채 　 　 　 　
I.예수부채(주석11,14,23) 　 395,470,217,662  　 490,793,124,962 
1.보통예금 14,107,609,507  　 2,328,759,135  　
2.별단예금 76,815,919  　 70,880,336  　
3.자유적립부금 66,038,859  　 172,420,059  　
4.정기예금 378,370,662,377  　 480,207,786,172  　
5.정기적금 2,849,071,000  　 8,013,259,260  　
6.수입부금 20,000  　 20,000  　
II.기타부채 　 13,205,367,250  　 13,735,524,890 
1.퇴직급여충당부채(주석12) 1,365,682,035  　 1,388,900,685  　
2.국민연금전환금 (1,128,300) 　 (1,128,300) 　
3.퇴직보험예치금(주석12) (22,828,273) 　 (22,393,614) 　
4.기타충당부채(주석13) 411,416,047  　 288,189,373  　
5.미지급금 566,729,366  　 922,075,206  　
6.미지급비용 8,906,947,913  　 7,990,536,145  　
7.선수수익 226,171  　 872,858  　
8.잡부채 1,052,250,962  　 1,080,104,845  　
(1)수입제세 312,280,669  　 245,849,990  　
(2)미지급법인세 633,265,770  　 641,110,159  　
(3)기타부채 106,704,523  　 193,144,696  　
9.미지급내국환채무 926,071,329  　 2,088,367,692  　
부      채      총      계 　 408,675,584,912  　 504,528,649,852 
자                        본 　 　 　 　
I. 자본금(주석1,15) 　 25,935,995,000  　 25,935,995,000 
1.보통주자본금 25,935,995,000  　 25,935,995,000  　
II. 자본조정(주석15) 　 (235,458,175) 　 (235,458,175)
1.자기주식 (460,000) 　 (460,000) 　
2.주식할인발행차금 (234,998,175) 　 (234,998,175) 　
III. 기타포괄손익누계액(주석6,15,21,22) 　 (589,916,562) (580,701,630)
1.매도가능증권평가손실 (589,916,562) 　 (580,701,630) 　
IV. 이익잉여금(주석15) 　 30,848,464,151  　 27,185,597,359 
1.이익준비금 3,910,045,028  　 3,239,834,486  　
2.미처분이익잉여금 26,938,419,123  　 23,945,762,873  　
자      본      총      계 　 55,959,084,414  52,305,432,554 
부  채  및  자  본  총  계 　 464,634,669,326  556,834,082,406 
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제53(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제52(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 조은저축은행 (단위 : 원)
과                        목 제 53(당) 기 제 52(전) 기
I.영업수익 　 42,529,831,963  36,492,727,855 
1.이자수익 　 34,502,164,666  31,846,651,739 
(1)예치금이자 2,674,382,386  　 1,086,618,386 
(2)대출금이자 31,575,185,403  　 30,618,806,351 
   예적금담보대출이자 21,893,708  　 14,485,939 
   일반자금대출이자 16,722,652,588  　 19,664,647,035 
   종합통장대출이자 14,449,605,694  　 10,919,068,794 
   기타대출이자 381,033,413  　 20,604,583 
(3)기타이자수익 252,596,877  　 141,227,002 
   종업원대여금이자 731,558  　 957,700 
   수입잡이자 187,359  　 468,173 
   내국환수입이자 251,677,960  　 139,801,129 
2.대출채권평가및처분이익 　 491,500,000  638,937,538 
(1)대출채권매각이익(주석7) 491,500,000  　 638,937,538 
3.수수료수익 　 7,178,406,443  3,656,542,330 
(1)송금수입수수료 121,000  　 9,344,500 
(2)중도해지수입수수료 116,654,495  　 191,744,789 
(3)기타수입수수료 7,061,630,948  　 3,455,453,041 
4.배당금수익 　 356,074,088  340,419,905 
5.기타영업수익 　 1,686,766  10,176,343 
(1)기타영업잡수익 1,686,766  　 323,073 
(2)기타의대손상각비환입(주석7) -  　 9,853,270 
II.영업비용 　 37,971,759,562  27,855,121,020 
1.이자비용 　 19,328,563,017  13,317,378,726 
(1)예수금이자 19,295,007,505  　 13,286,999,615 
   보통예금이자 125,768,343  　 148,809,443 
   부금이자 250  　 250 
   자유적립예금이자 9,932,120  　 1,440,001 
   정기예금이자 19,026,797,563  　 12,796,361,862 
   정기적금이자 132,509,229  　 340,388,059 
(2)기타이자비용 33,555,512  　 30,379,111 
2.대출채권평가및처분손실 　 7,419,279,290  3,564,794,331 
(1)대손상각비(주석7) 7,419,279,290  　 3,564,794,331 
3.수수료비용 　 471,256,136  626,433,796 
(1)송금지급수수료 152,000  　 324,500 
(2)추심지급수수료 110,000  　 3,960,000 
(3)기타지급수수료 470,994,136  　 622,149,296 
4.판매비와관리비(주석17,24) 　 7,773,350,911  7,793,331,980 
(1)인건비 4,483,143,920  　 4,772,359,626 
(2)경비 3,290,206,991  　 3,020,972,354 
5.기타영업비용 　 2,979,310,208  2,553,182,187 
(1)예금보험료 2,850,558,596  　 2,351,513,797 
(2)기타의대손상각비(주석7) 6,195,184  　 - 
(3)미사용약정충당금전입(주석13) 122,556,428  　 201,668,390 
III.영업이익 　 4,558,072,401  8,637,606,835 
IV.영업외수익 　 69,371,991  67,404,256 
1.수입임대료(주석18) 41,510,836  　 33,621,133 
2.잡이익 27,861,155  　 33,783,123 
V.영업외비용 　 1,296,646  3,212,410 
1.유형자산처분손실 31,000  　 47,000 
2.잡손실 214,410  　 16,040 
3.기부금 1,051,236  3,149,370 
VI.법인세비용차감전순이익 4,626,147,746  8,701,798,681 
VII.법인세비용 (주석16) 963,280,954  1,999,693,256 
VIII.당기순이익 3,662,866,792  6,702,105,425 
Ⅸ.주당순이익(주석20) 706  1,292 
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제53(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제52(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 조은저축은행 (단위 : 원)
과     목 자 본 금 자 본
조 정		 기타포괄
손익누계액		 이  익
잉여금		 총   계
2022.1.1. (전기초) 25,935,995,000  (235,458,175) (391,884,446) 23,483,491,934  48,792,144,313 
 1.당기순이익 -  -  -  6,702,105,425  6,702,105,425 
 2.매도가능증권평가손실 -  -  (188,817,184) -  (188,817,184)
 3.연차배당 -  -  -  (3,000,000,000) (3,000,000,000)
2022.12.31. (전기말) 25,935,995,000  (235,458,175) (580,701,630) 27,185,597,359  52,305,432,554 
2023.1.1. (당기초) 25,935,995,000  (235,458,175) (580,701,630) 27,185,597,359  52,305,432,554 
 1.당기순이익 -  -  -  3,662,866,792  3,662,866,792 
 2.매도가능증권평가손실 -  -  (9,214,932) -  (9,214,932)
2023.12.31. (당기말) 25,935,995,000  (235,458,175) (589,916,562) 30,848,464,151  55,959,084,414 
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 53(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제 52(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 조은저축은행 (단위 : 원)
과                        목 제 53(당) 기 제 52(전) 기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 　 18,171,705,750  (11,044,544,854)
  1. 당기순이익 3,662,866,792  　 6,702,105,425  　
  2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 8,461,309,529  　 4,627,440,979 
      대손상각비 7,419,279,290  　 3,564,794,331 
      기타의대손상각비 6,195,184  　 　- 
      감가상각비 182,325,276  　 227,796,006  　
      무형자산상각비 226,751,775  　 234,172,461  　
      퇴직급여 503,500,330  　 398,288,620  　
      유형자산처분손실 31,000  　 47,000  　
      복구충당부채전입액 670,246  　 674,171  　
      미사용약정충당금전입 122,556,428  　 201,668,390  　
  3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (379,615,655) 　 (111,003,254) 　
      기타의대손충당금 환입 -  　 (9,853,271) 　
      이자수익 (379,615,655) 　 (101,149,983) 　
  4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 6,427,145,084  　 (22,263,088,004)
      예치금의 감소 6,161,780,187  　 3,739,135,243  　
      대출채권의 감소(증가) 96,450,878,524  　 (21,169,634,736) 　
      미수금의 증가 (55,784,664) 　 (256,500,036) 　
      미수수익의 증가 (221,645,600) 　 (576,312,428) 　
      선급금의 증가 (25,309,115) 　 (37,811,529) 　
      선급비용의 감소 8,997,820  　 8,404,534  　
      이연법인세자산의 감소 186,977,617  　 1,234,991,053  　
      잡자산의 증가 (107,142,642) 　 (68,331,903) 　
      미회수내국환채권의 감소(증가) 508,184,901  　 (12,083,056,694) 　
      예수부채의 증가(감소) (95,322,907,300) 　 3,948,100,146  　
      미지급법인세의 증가(감소) (7,844,389) 　 17,525,764  　
      미지급금의 감소 (355,345,839) 　 (137,046,420) 　
      미지급비용의 증가 916,411,768  　 2,523,363,867  　
      선수수익의 증가(감소) (646,687) 　 518,298  　
      잡부채의 감소 (20,009,494) 　 (129,559,522) 　
      미지급내국환부채의 증가(감소) (1,162,296,364) 　 1,111,139,731  　
      퇴직금의 지급 (526,718,980) 　 (387,317,145) 　
      퇴직보험예치금의 증가 (434,659) 　 (696,227) 　
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (202,859,413) 287,140,522 
  1. 투자활동으로 인한 현금유입액 -  　 850,000,000  　
      임차보증금의 감소 -  850,000,000  　
  2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (202,859,413) (562,859,478)
      유형자산의 취득 (13,524,500) (215,957,707) 　
      선급금의 증가 (189,334,913) 　 (89,254,282) 　
      무형자산의 취득 -  (77,647,489) 　
      임차보증금의 증가 -  (180,000,000) 　
Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 -  (3,066,224,250)
  1. 재무활동으로 인한 현금유출액 -  (3,066,224,250)
      배당금의 지급 -  (3,000,000,000)
      임대보증금의 감소 -  (66,224,250)
Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 17,968,846,337  (13,823,628,582)
Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 26,441,705,428  40,265,334,010 
Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 44,410,551,765  26,441,705,428 
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 53(당) 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지
제 52(전) 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지
주식회사 조은저축은행


1. 일반사항
주식회사 조은저축은행(이하 '당사')은 1972년 5월 5일에 설립되어 상호신용계, 신용부금, 정기예금, 정기적금, 표지어음예수금 등의 수신업무와 부금대출, 어음할인, 계약금액내대출, 일반자금대출, 예적금담보대출, 종합통장대출 등의 여신업무를 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시에 본사 및 영업장, 전라남도 여수시에 여수지점을 두고 있습니다.

당사는 상호저축은행법, 상호저축은행업 감독규정 및 표준업무방법서 등에 의거 업무를 영위하고 있으며, 자기자본의 규모에 따라 영업범위를 제한 받도록 되어있습니다. 특히 정관의 변경, 업무의 종류 또는 그 방법의 변경, 영업소의 설치, 위치변경 또는 폐지, 합병, 해산, 영업의 양도 또는 폐지, 계약의 이전 및 자본금의 감소 등에 대하여 감독기관인 금융위원회의 인가를 받도록 되어 있습니다.

당사는 1996년 12월 23일 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였으나
2013년 2월 27일 코스닥시장 상장규정에 따라 상장폐지되었습니다. 당사는 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 259억원입니다. 당사는 2014년 3월 26일에 신민상호저축은행에서 조은저축은행으로 상호를 변경하였습니다.

당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)
주  주  명 소유주식수 지  분  율
SC LOWY FINANCIAL(HK)LIMITED 5,187,100  99.99 
기타 7  - 
자기주식 92  0.01 
합         계 5,187,199  100.00 




2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권

(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고  기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여   경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.   보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 3, 6   : 금융상품의 공정가치
- 주석 3, 6   : 매도가능지분상품의 손상
- 주석 3, 7   : 대손충당금
- 주석 3, 10 : 개발비 자산성
- 주석 3, 16 : 이연법인세자산의 자산성
- 주석 3, 19 : 우발채무와 약정사항

3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.


(1) 현금및현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 유가증권

당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다. 만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.


(3) 파생상품
당사는 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 지급준비자산

당사는 상호저축은행법 제15조의 규정에 의하여 수입한 부금ㆍ예금 및 적금총액의 일정율을 지급준비자산으로 보유하고 있으며, 이에 따라 지급준비자산으로 상호저축은행중앙회에 예치한 금액은 지급준비예치금으로, 당사가 보유하고 있는 유가증권은지준유가증권으로 계상하고 있습니다.


(5) 대손충당금

당사는 재무보고에 관한 실무의견서 2004-6 '금융기관의 대출채권에 대한 대손충당금 회계처리방법 및 내부통제시스템'에서 요구하는 자체적으로 경험손실율을 산출할수 있는 충분한 자료축적 및 시스템을 완전하게 구축하고 있지 아니하여, '상호저축은행업무감독규정 제38조, 제38조의2'에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 대출채권 등에 대하여 거래처의 재무상태, 원리금의 정상적인 상환 여부, 담보자산 및 보증인의 상환능력 등을 고려하여 회수가능채권, 회수불확실채권 및 회수불가능채권으로 분류하고 있는바, 대출채권 등의 분류에 따른 대손충당금 설정율(부동산 기획대출채권(PF) 중 자율구조조정협약에 가입된 채권은 제외)은 다음과 같습니다.

구      분 분류기준 가계여신
대손설정율		 기업여신
대손설정율		 부동산기획대출
대손설정율
회수
가능
채권		 정상 금융거래내용, 신용상태 및 경영내용이 양호한 거래처와 1개월 미만의 연체여신을 보유하고 있으나채무상환능력이 충분한 거래처에 대한 총여신 1% 0.85%(기타) 2%(기타)
20%
(코로나19 금융지원 대상)		 20%
(코로나19 금융지원 대상)		 3%(최초 취급 후 1년 이상 경과한 정상분류인
부동산기획대출)
요주의 이자 등의 연체기일이 1개월 이상 3개월 미만의 여신이나 회수가 확실하다고 판단되는 여신 10% 7%(개인사업자) 10%
10%(법인)
회수
불확실채권		 고정 금융거래내용, 신용상태 및 경영내용이 불량하여 구체적인 회수조치나 관리방법을 강구할 필요가 있는 거래처에 대한 총여신 중 회수예상가액에 해당하는 여신 20% 20% 30%
회수의문 고정으로 분류된 거래처에 대한 총여신액 중 손실발생이 예상되나현재 그 손실액을 확정할 수 없는 회수예상가액 초과 여신 55% 50% 75%
회수
불가능채권		 추정손실 고정으로 분류된 거래처에 대한 총여신액 중 회수불능이 확실하여손비처리가 불가피한 회수예상가액 초과 여신 100% 100% 100%


한편, 2008년 2월 27일 상호저축은행업감독규정의 개정으로 부동산기획대출에 대해서는 상기 표에서 보는 바와 같이 일반대출에 비해 강화된 충당금 적립기준이 적용되고 있습니다. 또한 부동산기획대출에 대해서 2010년 8월 27일부터 상호저축은행업감독규정의 개정으로 사업성 평가에 따른 자산건전성 분류기준을 브릿지론과 본PF대출로 구분하여 계량평가와 비계량평가를 실시하여 건전성분류를 적용하고 있습니다.  

2017년 2월 23일 상호저축은행업감독규정 개정으로 고위험대출에 대한 대손충당금 적립기준이 신설되었고 2017년 6월 28일 개정으로 연간 적용금리가 100분의 20이상인 이자채권부 대손충당금 설정자산에 대하여는 최저적립률에 100분의 50을 가산하여 충당금을 적립하도록 하고 있습니다. 상기 표상의 설정율은 2017년 6월 28일 상호저축은행업감독규정의 개정과 부칙 제2조(대손충당금 등 적립기준 특례)에 의거2018년 1월 1일 조정되었으며, 2020년 1월 1일까지 3개년에 걸쳐 가계, 기업여신으로 구분하여 조정 적용되었습니다.


(6) 이연대출부대수익(비용)
당사는 대출과 관련하여 이자 이외의 명목으로 수입한 대출부대수익 및 대출과 관련하여 발생한 대출부대비용을 상계하여 이연대출부대수익(비용)의 과목으로 계상하고당해 대출채권에서 차감 또는 가산하는 형식으로 표시하고 있으며, 이연대출부대수익(비용)은 대출기간 동안 유효이자율법을 적용하여 상각하고 이를 이자수익에서 가감하는 방식으로 처리하고 있습니다.

(7) 유형자산
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법에 의하여 계상되고 있습니다.

구   분 내용연수
 동   산 5년
 기타의 유형자산 5년


(8) 무형자산
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

영업권은 이전대가가 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가를 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

또한 당사는 사업결합에서 취득한 식별가능한 무형자산으로서 핵심예금을 영업권과 분리하여 인식하고 있으며, 핵심예금은 취득한 수신고객과의 안정적인 관계를 통해 절감된 자금조달비용의 공정가치를 반영하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산상각비는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

구   분 내용연수
개발비 5년
기타의무형자산 5년


(9) 비업무용자산
당사는 대출금 정리를 위한 법적절차를 통하여 취득한 유입물건을 비업무용 토지 및 건물로 계상하고 있습니다. 비업무자산은 취득원가로 계상하고, 이에 대한 감가상각비는 계상하지 않고 있습니다. 한편, 비업무용자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하는 경우에는 동 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(10) 자산손상

당사는 금융자산, 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 영업권의 경우 매년 1회 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여손상검사를 수행하고 있습니다.


당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위 집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위  (또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며,이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 퇴직급여충당부채

당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금총추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 국민연금법의 규정에 의하여 1999년 3월까지 국민연금관리공단에 납부한 국민연금전환금을 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 또한, 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직보험은 퇴직보험예치금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(12) 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.


또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.


(13) 채권ㆍ채무의 조정
당사는 회사정리절차의 개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권의 원금, 이자율 또는 기간 등 계약조건이 불리하게 변경되어 채권의 장부가액과 현재가치와의 차이가 중요한 경우 채권의 발생시점의 이자율을 적용하여 산출한 현재가치를 재무상태표 가액으로 하고 그 차액은 대손충당금과 상계하며 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비의 과목으로 하여 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

(14) 수익인식기준
당사는 금융기관예치금 및 국ㆍ공채 등 수입이 확실한 수익에 한하여 확정수익률 또는 보장수익률을 적용하여 기간수익을 해당 미수수익으로 계상하고 있으며, 대출채권에 대한 이자는 보고기간종료일 현재 연체 90일 미만의 대출채권에 한하여 미수수익을 계상하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일 현재 90일 이상의 원금 또는 이자의 연체가 있는 대출채권 등과 부도거래처에 대한 채권 등에 대하여는 현금주의에 따라 이자수익을 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 대출상품에서 발생하는 수수료 등 대출부대손익을 이연하여 이연대출부대손익의 계정과목으로 하여 해당 대출상품에서 가산하거나 차감하는 형식으로 표시하고 유효이자율법 등에 따라 환입하여 손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.

(16) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.


(17) 주식할인발행차금
당사는 주식할인발행차금이 이익잉여금 처분으로 상각되지 않는 경우 향후 발생하는주식발행초과금에서 우선적으로 상계하고 있습니다.

(18) 사업결합
당사는 사업의 취득 시 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 취득에 대한 대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 당사가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.

- 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 일반    기업회계기준 제22장 '법인세회계'와 일반기업회계기준 제21장 '종업원급여'에 따   라 인식하고 측정하고 있습니다.


(19) 중요한 회계추정 및 가정
당사의 경영자는 회계정책을 적용함에 있어서 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토합니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식하며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식합니다.

(20) 회계변경
일반기업회계기준서 3장 '재무제표의 작성과 표시Ⅱ(금융업)' 기준서의 개정으로 인하여 금융업 회사의 고객 예수금 관련 현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작 되는 회계연도부터 적용하였으며, 회계변경의 소급적용에 따른 수정사항은 비교재무제표에 반영하여 재작성하였습니다. 이로 인한 재무상태표, 손익계산서 및 자본변동표에 미치는 영향은 없으며, 비교표시 전기 현금흐름표의 변동 효과는 다음과 같습니다.

구  분 변경전 변동내역 변경후
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (14,992,645,000) 3,948,100,146  (11,044,544,854)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 287,140,522  -  287,140,522 
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 881,875,896  (3,948,100,146) (3,066,224,250)
Ⅳ. 현금의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (13,823,628,582) -  (13,823,628,582)
Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 40,265,334,010  -  40,265,334,010 
Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 26,441,705,428  -  26,441,705,428 


4. 현금및예치금

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 예치기관 이자율(%) 당기말 전기말
현금

153,166  131,006 
예치금

　 　
 보통예치금 신한은행 등 0.10~3.80 257,386  310,700 
 정기예치금 신한은행 등 3.36~4.40 300,000  300,000 
 중앙회예치금 상호저축은행중앙회 3.55~3.75 44,000,000  26,000,000 
 지급준비예치금 상호저축은행중앙회 4.32  16,754,856  22,916,636 
소  계 61,312,242  49,527,336 
합  계 61,465,408  49,658,342 


(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 예치기관 당기말 전기말 사용제한내용
지급준비예치금 상호저축은행중앙회 16,754,856  22,916,636  지급준비자산 및 금융업무 담보제공
중앙회예치금 상호저축은행중앙회 6,000,000  -  금융업무 담보제공
합계 22,754,856 22,916,636 


5. 지급준비자산

당기말 및 전기말 현재 상호저축은행법에 따라 지급준비를 위하여 예치 또는 보유하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 예치기관 당기말 전기말 근  거
지급준비예치금 상호저축은행중앙회 16,754,856  22,916,636  상호저축은행법
제15조 및 동법
시행령 제11조


6. 매도가능증권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권에 포함된 주식의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)
구 분 소유주식수 지분율 취득원가 당기말
공정가치
(장부금액)		 미실현보유손익 손상차손누계액
신성건설㈜ 1,055  0.03% 874,004  898  (2,143) (870,963)
케이비와이즈스타3호리츠 50,000  4.35% 1,000,000  1,278,250  278,250  - 
무궁화신탁 3회차 15,512  0.43% 1,500,001  989,054  (510,946) - 
무궁화신탁 4회차 15,512  0.43% 1,500,001  989,054  (510,946) - 
합  계 4,874,006  3,257,256  (745,785) (870,963)


<전기말> (단위: 천원)
구 분 소유주식수 지분율 취득원가 전기말
공정가치
(장부금액)		 미실현보유손익 손상차손누계액
신성건설㈜ 1,055  0.03% 874,004  1,662  (1,379) (870,963)
케이비와이즈스타3호리츠 50,000  4.35% 1,000,000  1,287,400  287,400  - 
무궁화신탁 3회차 15,512  0.43% 1,500,001  989,458  (510,543) - 
무궁화신탁 4회차 15,512  0.43% 1,500,001  989,458  (510,543) - 
합  계 4,874,006 3,267,978  (735,065) (870,963)


(2) 당기 및 전기 중 현재 매도가능증권 관련 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. 

<당기> (단위: 천원)
구  분 기초 평가손익 법인세효과 기말
매도가능증권 평가손익 (580,702) (10,720) 1,505  (589,917)


<전기> (단위: 천원)
구  분 기초 평가손익 법인세효과 기말
매도가능증권 평가손익 (391,884) (232,649) 43,832  (580,702)




7. 대출채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 및 이에 대한 자산건전성 분류 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)
구  분 정  상 요주의 고  정 회수의문 추정손실(*) 합  계 대손충당금
예적금담보대출 18,000  -  -  -  -  18,000  180 
일반자금대출 200,897,468  4,727,817  14,058,088  2,558,921  5,985,032  228,227,326  12,663,296 
종합통장대출 129,693,349  14,851,980  24,398,717  180,655  -  169,124,701  9,990,262 
기타대출채권 -  -  205,381  18,772  413,223  637,376  463,878 
대출채권 소계 330,608,817  19,579,797  38,662,185  2,758,348  6,398,255  398,007,403  23,117,617 
기타자산 1,849,212  48,629  38,285  -  -  1,936,126  40,479 
합계 332,458,029  19,628,426  38,700,470  2,758,348  6,398,255  399,943,529  23,158,095 
대손충당금 3,503,055  1,859,562  9,974,747  1,381,997  6,398,255  23,117,617  　
기타자산충당금 24,699  4,294  11,485  -  -  40,479  　
충당금 합계 3,527,754  1,863,856  9,986,233  1,381,997  6,398,255  23,158,095  　
설정률 1.06% 9.50% 25.80% 50.10% 100.00% 5.79% 　
(*) 추정손실로 분류된 대출채권은 모두 채권소멸시효가 완성되지 아니하였으며 당기말 현재까지 제각된 대출채권 65,577,400천원중 채권소멸시효가 완성되지 않은 대출채권은 21,098,525천원이고, 채권소멸시효가 완성된 채권은 44,478,875천원입니다.


<전기말> (단위: 천원)
구  분 정  상 요주의 고  정 회수의문 추정손실(*) 합  계 대손충당금
예적금담보대출 619,227  -  -  -  -  619,227  6,126 
일반자금대출 239,333,171  22,218,083  13,158,684  3,008,798  3,577,120  281,295,856  11,974,644 
종합통장대출 196,951,801  8,979,568  28,237  -  -  205,959,606  3,276,264 
기타대출채권 5,000,000  1,655  167,642  12,611  406,127  5,588,035  546,127 
대출채권 소계 441,904,199  31,199,306  13,354,563  3,021,409  3,983,247  493,462,724  15,803,161 
기타자산 2,099,785  131,729  -  -  -  2,231,514  34,283 
합계 444,003,984  31,331,035  13,354,563  3,021,409  3,983,247  495,694,238  15,837,444 
대손충당금 4,843,895  2,772,562  2,675,506  1,527,951  3,983,247  15,803,161 
기타자산충당금 22,778  11,505  -  -  -  34,283 
충당금 합계 4,866,673  2,784,067  2,675,506  1,527,951  3,983,247  15,837,444 
설정률 1.10% 8.89% 20.03% 50.57% 100.00% 3.20%
(*) 추정손실로 분류된 대출채권은 모두 채권소멸시효가 완성되지 아니하였으며 당기말 현재까지 제각된 대출채권 65,968,568천원중 채권소멸시효가 완성되지 않은 대출채권은 21,451,436천원이고, 채권소멸시효가 완성된 채권은 44,517,132천원입니다.


(2) 당기말 및 전기말 현재 산업별 대출현황은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구  분 당기말 전기말
대출채권 비율(%) 대출채권 비율(%)
기업대출 제조업 7,874,334  1.98  3,822,373  0.77 
건설업 17,634,270  4.43  25,483,125  5.16 
PF대출 38,336,340  9.63  57,062,763  11.56 
부동산 및 임대업 99,904,615  25.10  112,964,213  22.89 
도소매업 10,231,242  2.57  15,390,308  3.12 
숙박 및 음식점업 663,089  0.17  8,198,597  1.66 
운수 및 창고업 8,312,175  2.09  287,250  0.06 
금융 및 보험업 94,875,669  23.84  121,818,128  24.69 
사업시설관리 및 사업지원서비스업 20,801,644  5.23  8,521,869  1.73 
예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업 5,612,800  1.41  11,172,385  2.26 
협회 및 단체, 수리 및 기타개인서비스업 -  -  27,866  0.01 
기타 10,524,569  2.64  21,078,222  4.28 
기업대출 소계 314,770,747  79.09  385,827,099  78.19 
가계 및 기타대출  83,236,656  20.91  107,635,625  21.81 
합  계 398,007,403  100.00  493,462,724  100.00 


(3) 최근 4년간 채권총액 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다.

구  분 대손충당금 설정비율
2023.12.31 5.79%
2022.12.31 3.20%
2021.12.31 2.77%
2020.12.31 2.91%


(4) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구  분 당기 전기
대출채권 기타자산 대출채권 기타자산
기초잔액 15,803,161  34,283  13,105,989  44,137 
채권제각액 (67,887) -  (758,538) - 
채권매각액 (491,500) -  (638,937) - 
상각채권회수액 454,563  -  529,853  - 
당기설정(환입)액 7,419,279  6,195  3,564,794  (9,854)
기말잔액 23,117,617  40,479  15,803,161  34,283 


(5) 당기 및 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당기 전기
이연부대수익 이연부대비용 합  계 이연부대수익 이연부대비용 합  계
기초잔액 (686,353) 1,925,395  1,239,042  (1,420,713) 2,524,983  1,104,270 
증가 (1,766,124) 665,742  (1,100,381) (1,476,407) 1,510,030  33,623 
감소 1,660,233  (1,280,617) 379,616  2,210,767  (2,109,618) 101,149 
기말잔액 (792,244) 1,310,520  518,276  (686,353) 1,925,395  1,239,042 


(6) 대출채권의 매각
당사는 당기 중 자산건전성비율 제고 등을 위하여 대출채권을 다음과 같이 매각하였습니다. 

<당기> (단위: 천원)
구 분  장부금액 매각금액 매각손익 매각처 매각월
대출연체채권  1,973,863   2,465,363  491,500  에이원컴퍼니대부 2023.05
<전기> (단위: 천원)
구 분  장부금액 매각금액 매각손익 매각처 매각월
대출정상채권 4,950,083  4,992,268  42,185  고려저축은행 2022.08
대출연체채권 2,624,369  3,196,522  572,153  웰릭스에프앤아이대부 주식회사 2022.06
대출정상채권 1,062,995  1,068,566  5,571  웰릭스에프앤아이대부 주식회사 2022.06
대출연체채권 283,801  302,830  19,029  웰릭스에프앤아이대부 주식회사 2022.06
합 계 8,921,248  9,560,186  638,938 


8. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산에 대한 취득금액 및 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액
동  산 1,010,753  (903,293) 107,459  1,002,306  (848,908) 153,398 
기타의유형자산 926,282  (770,951) 155,330  864,369  (684,156) 180,213 
합 계 1,937,034  (1,674,245) 262,790  1,866,675  (1,533,064) 333,611 


(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)
구  분 기  초 취  득 대  체(*) 처  분 감가상각 기  말
동  산 153,398  13,525  11,000  (26) (70,437) 107,459 
기타의유형자산 180,213  -  87,011  (5) (111,888) 155,330 
합 계 333,611  13,525  98,011  (31) (182,325) 262,790 

(*) 선급금에서 대체됨.

<전기> (단위: 천원)
구  분 기  초 취  득 대  체(*) 처  분 감가상각 기  말
동  산 164,487  98,148  -  (47) (109,190) 153,398 
기타의유형자산 81,819  117,810  99,190  -  (118,606) 180,213 
합 계 246,306  215,958  99,190  (47) (227,796) 333,611 

(*) 선급금에서 대체됨.

(3) 운용리스 이용내역

당사는 차량운반구 등 유형자산의 대여 및 사용에 관하여 외부 업체와 리스 계약을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말, 리스 계약으로 인하여 향후 지급이 예상되는 최소 리스료는 아래와 같습니다(부가세 포함).

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
1년 이하         546,814                            303,930 
1년 초과 ~ 5년 이하         389,808                            205,465 
합계         936,622                            509,395 


9. 보험가입자산

당기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 부보기간 부보금액 보험회사명
하이기업종합플러스보험
 (본점 화재및영업배상책임보험)		 2023-11-09 ~ 2024-11-09 2,040,000  현대해상화재보험
비즈니스파트너종합보험
 (지점 화재및영업배상책임보험)		 2023-03-30 ~ 2024-03-30 2,480,000  메리츠화재해상보험
임원책임배상보험 2023-05-01 ~ 2024-04-30 12,894,000  ASIA CIRCLE
도난보험(본점) 2023-01-10 ~ 2024-01-10 100,000  현대해상화재보험
도난보험(지점) 2023-01-19 ~ 2024-01-19 100,000  현대해상화재보험
신원보증보험 2023-02-02 ~ 2024-02-01 1,898,260  SGI서울보증보험
합 계 19,512,260  　



10. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액
개발비 910,056  (787,933) 122,123  854,072  (666,740) 187,332 
기타의무형자산(*) 2,134,172  (1,882,944) 251,228  2,007,672  (1,777,386) 230,286 
합 계 3,044,228  (2,670,877) 373,351  2,861,743  (2,444,125) 417,618 
(*) 2015년 1월 16일 골든브릿지저축은행 자산, 부채 이전 사업결합으로 발생한 영업권 등 1,080백만원(2019년도 말 상각 완료)을 포함하였습니다.


(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>   (단위: 천원)
구  분 기  초 취  득 대  체(*) 상  각 기  말
개발비 187,332  -  55,985  (121,194) 122,123 
기타의무형자산 230,286  -  126,500  (105,558) 251,228 
합 계 417,618  -  182,485  (226,752) 373,351 

(*) 선급금에서 대체됨.

<전기> (단위: 천원)
구  분 기  초 취  득 대  체(*) 상  각 기  말
개발비 317,545  6,525  -  (136,737) 187,332 
기타의무형자산 231,181  71,123  25,417  (97,435) 230,286 
합 계 548,726  77,648  25,417  (234,172) 417,618 

(*) 선급금에서 대체됨.

11. 예수부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 당기말 전기말
연이자율(%) 금액 금액
보통예금 0.00 ~ 1.00 14,107,610  2,328,759 
별단예금 - 76,816  70,880 
자유적립부금 2.20 ~ 5.60 66,039  172,420 
정기예금  1.30 ~ 6.00 378,370,662  480,207,786 
정기적금 2.40 ~ 4.60 2,849,071  8,013,259 
수입부금 2.50  20  20 
합  계 395,470,218  490,793,125 

 
(2) 당기말 현재 타 금융기관으로부터 수신한 예수부채는 10,060,302천원입니다.



12. 퇴직급여충당부채

(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당기 전기
기초잔액 1,388,901  1,398,718 
지급액 (526,719) (408,106)
설정액 503,500  398,289 
기말잔액 1,365,682  1,388,901 


(2) 당사는 교보생명, 삼성생명에 확정급여형 퇴직보험을 가입하고 있으며, 당기 및 전기 중 퇴직보험예치금의 변동 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당기 전기
기초잔액 22,394  41,524 
지급액(*)  (159) (19,827)
이자수익 593  696 
기말잔액 22,828  22,394 
구성내역 　 　
  유가증권 10,713  20,647 
  정기예금 등 12,098  1,170 
  기타 17  576 

(*) 전기 퇴직보험예치금 지급액 19,827천원 외 국민연금전환금 지급액은 961천원입니다.

13. 기타충당부채

당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)
구  분 기  초 전  입 감  소 기  말
복구충당부채 86,521  670  -  87,191 
미사용약정충당금 201,668  122,557  　-  324,225 
합계 288,189  123,227  -  411,416 


<전기> (단위: 천원)
구  분 기  초 전  입 감  소 기  말
복구충당부채 85,847  674  -  86,521 
미사용약정충당금 -  201,668  　-  201,668 
합계 85,847  202,342  -  288,189 



14. 자산, 부채의 만기일 구조

당기말 및 전기말 현재 예치금, 대출채권의 자산과 예수부채에 대한 계약(상환) 만기일까지의 잔존기간은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)
구  분 6개월 이하 6개월 초과
~ 1년 이하		 1년 초과
~ 2년 이하		 2년 초과 계
예치금 61,212,242  100,000  -  -  61,312,242 
대출금 218,891,504  91,558,662  60,879,418  26,677,819  398,007,403 
자산 소계 280,103,746  91,658,662  60,879,418  26,677,819  459,319,645 
예수부채 (212,732,783) (136,627,681) (30,256,074) (15,853,680) (395,470,218)
차 감 계 67,370,963  (44,969,019) 30,623,344  10,824,139  63,849,427 


<전기말> (단위: 천원)
구  분 6개월 이하 6개월 초과
~ 1년 이하		 1년 초과
~ 2년 이하		 2년 초과 계
예치금 49,527,336  　-  　-  　-  49,527,336 
대출금 284,717,303  112,220,762  36,767,052  59,757,607  493,462,724 
자산 소계 334,244,639  112,220,762  36,767,052  59,757,607  542,990,060 
예수부채 (263,701,705) (191,007,753) (13,415,688) (22,667,978) (490,793,124)
차 감 계 70,542,934  (78,786,991) 23,351,364  37,089,629  52,196,936 

15. 자본

(1) 당기말 현재 당사의 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다.


 (단위: 주, 원)
주식의 종류 발행할 주식의 총수 1주의 금액 발행한 주식의 수 자본금
보통주 12,000,000  5,000  5,187,199  25,935,995,000 


(2) 이익잉여금
당사는 상호저축은행법의 규정에 따라 자본금의 총액에 달할 때까지 매 사업연도의 이익금의 100분의 10이상을 이익준비금(법정적립금)으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 결손보전 및 자본전입을 목적으로 사용할 수 있습니다. 당기말 현재 이익잉여금 중 이익준비금 이외에 법령 등에 의하여 이익배당이제한된 잉여금은 없습니다. 


(3) 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기 중 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.


 (단위: 주, 원)
과   목 제53(당) 기 제52(전) 기
처분 예정일 : 2024년 3월 22일 처분 확정일 : 2023년 3월 24일
I. 미처분이익잉여금
26,938,419,123 
23,945,762,873 
  1. 전기이월미처분이익잉여금 23,275,552,331 
17,243,657,448 
  2. 당기순이익 3,662,866,792 
6,702,105,425 
II. 잉여금처분액
366,286,679 
670,210,542 
  1. 이익준비금 전입액 366,286,679 
670,210,542 
III. 차기이월미처분이익잉여금
26,572,132,444 
23,275,552,331 


(4) 자본조정
당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.


 (단위: 주, 원)
구  분 당기말 전기말
자기주식 (460)  (460) 
주식할인발행차금 (234,998)  (234,998) 
합 계 (235,458)  (235,458) 


(5) 기타포괄손익누계액
당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.


 (단위: 주, 원)
구  분 당기말 전기말
매도가능증권평가손실 (589,917)  (580,702) 


16. 법인세비용

(1) 법인세비용의 구성내역

당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. 


 (단위: 천원)
구  분 당기 전기
법인세부담액 776,304  764,702 
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (369,482) (15,321)
이월결손금으로 인한 이연법인세 자산변동액 554,954  1,206,480 
자본에 직접 반영된 이연법인세 1,505  43,832 
법인세비용(수익) 963,281  1,999,693 


(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용
당기 및 전기의 자본에 직접 가감된 법인세부담액 및 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.


 (단위: 천원)
구  분 당기 전기
법인세비용차감전순이익 4,626,148  8,701,799 
적용세율에 따른 세부담액(*) 944,865  1,892,396 
조정사항
 1. 비공제비용 11,445  7,624 
 2. 비과세수익 (994) (616)
 3. 기타(이월결손금 공제 등) 7,965  100,289 
법인세비용(수익) 963,281  1,999,693 
유효법인세율(%) 20.82% 22.98%
(*) 적용세율은 당기에는 2억원 이하 9.9%, 2억원 초과 20.9%를 적용하였으며 전기에는 2억원 이하 11%, 2억원 초과 22%를 적용하였습니다.


(3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>


 (단위: 천원)
구    분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채)
기초 증가 감소 기말 기초 기말
매도가능증권평가손익 735,065  745,786  735,065  745,786  154,364  155,869 
매도가능증권손상차손 870,963  870,963  870,963  870,963  182,902  182,031 
퇴직급여충당부채 1,387,772  513,242  536,460  1,364,554  291,432  285,192 
퇴직보험예치금 (22,394) (435) -  (22,829) (4,703) (4,771)
대손충당금 338,045  2,113,110  338,045  2,113,110  70,989  441,640 
이연대출부대수익 686,353  792,244  686,353  792,244  144,134  165,579 
투자자산손상차손 42,815  -  -  42,815  8,991  8,948 
감가상각비 -  27,632  -  27,632  -  5,775 
기타유형자산(임차점포시설물) (21,552) (16,049) (21,552) (16,049) (4,526) (3,354)
기타충당부채(복구충당부채) 86,521  87,191  86,521  87,191  18,169  18,223 
미확정비용 127,913  102,410  127,913  102,410  26,862  21,404 
미지급성과급 654,694  294,289  654,694  294,289  137,486  61,506 
예금보험료 1,609,158  1,777,796  1,609,158  1,777,796  337,924  371,559 
출자전환주식 1,507,889  -  -  1,507,889  316,657  315,149 
미사용약정충당부채 201,668  324,225  201,668  324,225  42,350  67,763 
소  계 8,204,910  7,632,404  5,825,288  10,012,026  1,723,031  2,092,513 
이월결손금 2,642,638  -  2,642,638  -  554,954  - 
합  계 10,847,548  7,632,404  8,467,926  10,012,026  2,277,985  2,092,513 
차감 : 미인식 이연법인세자산 -  - 
차감 후 이연법인세자산(*) 2,277,985  2,092,513 
(*) 당사는 미래 과세소득의 발생 가능성을 평가하여 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 매우 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있으며, 이에 따라 당기말 인식한 이연법인세자산은 2,092,513천원입니다.


<전기>


 (단위: 천원)
구    분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채)
기초 증가 감소 기말 기초 기말
매도가능증권평가손익 502,416  735,065  502,416  735,065  110,532  154,364 
매도가능증권손상차손 870,963  870,963  870,963  870,963  191,612  182,902 
퇴직급여충당부채 1,396,627  397,160  406,015  1,387,772  307,258  291,432 
퇴직보험예치금 (41,524) (449) (19,579) (22,394) (9,135) (4,703)
대손충당금 -  338,045  -  338,045  -  70,989 
이연대출부대수익 1,420,713  686,353  1,420,713  686,353  312,557  144,134 
투자자산손상차손 42,815  -  -  42,815  9,419  8,991 
기타유형자산(임차점포시설물) (27,055) (21,552) (27,055) (21,552) (5,952) (4,526)
기타충당부채(복구충당부채) 85,847  86,521  85,847  86,521  18,886  18,169 
미확정비용 84,864  127,913  84,864  127,913  18,670  26,862 
미지급성과급 649,822  654,694  649,822  654,694  142,961  137,486 
예금보험료 1,268,942  1,609,158  1,268,942  1,609,158  279,166  337,924 
출자전환주식 1,507,889  -  -  1,507,889  331,736  316,657 
미사용약정충당부채 -  201,668  -  201,668  -  42,350 
소  계 7,762,320  5,685,539  5,242,949  8,204,910  1,707,710  1,723,031 
이월결손금 8,006,517  -  5,363,879  2,642,638  1,761,434  554,954 
합  계 15,768,837  5,685,539  10,606,828  10,847,548  3,469,144  2,277,985 
차감 : 미인식 이연법인세자산　 -  - 
차감 후 이연법인세자산(*) 3,469,144  2,277,985 
(*) 당사는 미래 과세소득의 발생 가능성을 평가하여 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 매우 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있으며, 이에 따라 전기말 인식한 이연법인세자산은 2,277,985천원입니다.



(4) 자본에 직접 가감된 법인세부담액 및 이연법인세
당기 및 전기의 자본에 직접 가감된 법인세부담액 및 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.


 (단위: 천원)
구  분 당기 전기
금  액 법인세효과 금  액 법인세효과
매도가능증권평가손익 (10,720) 1,505  (232,649)         43,832 


17. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.


 (단위: 천원)
구  분 당기 전기
Ⅰ. 인건비
　
  1. 급여 3,968,774      4,374,071 
  2. 퇴직급여 514,370        398,289 
소    계 4,483,144      4,772,360 
Ⅱ. 경비

   1.  복리후생비 686,464        659,564 
   2.  여비교통비 34,784         30,974 
   3.  통신비 76,058         86,664 
   4.  전력및수도료 3,739           3,470 
   5.  도서인쇄비 15,956         26,453 
   6.  세금과공과 666,718        458,612 
   7.  임차료 466,099        447,093 
   8.  차량비 106,395         82,001 
   9.  소모품비 14,808         28,500 
   10.  전산업무비 455,530        392,165 
   11.  감가상각비 182,325        227,796 
   12.  무형자산상각비 226,752        234,172 
   13.  수선유지비 27,797         37,123 
   14.  보험료 9,751         21,519 
   15.  접대비 160,599        124,836 
   16.  등기소송비 26,546         43,773 
   17.  회의비 40,789           5,074 
   18.  연수비 18,265         28,816 
   19.  용역비 42,666         48,597 
   20.  광고선전비 6,186           7,777 
   21.  잡비 21,980         25,993 
소    계 3,290,207      3,020,972 
합    계 7,773,351      7,793,332 



18. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

관계 특수관계자
최상위지배회사 SC Lowy & Co.
지배회사 SC Lowy Financial (HK) Limited
지배기업의 종속기업 SC Lowy Asset Reconstruction Private Limited
최상위지배기업의 종속기업 SC Lowy Holdings Ltd.
최상위지배기업의 종속기업 SC Lowy Partners (Cayman) Ltd.
최상위지배기업의 종속기업 SC Lowy Asset Management Ltd.
최상위지배기업의 종속기업 SC Lowy Financial (Lux) S.a.r.l.
최상위지배기업의 종속기업 SC Lowy SI III GP S.a.r.l.
최상위지배기업의 종속기업 SC Lowy Strategic Investments GP, Ltd.
최상위지배기업의 종속기업 SC Lowy Strategic Investments II, GP
최상위지배기업의 종속기업 SC Lowy SI IV (Asia), GP
최상위지배기업의 종속기업 SC Lowy Financial (SG) Pte. Ltd.
최상위지배기업의 종속기업 SC Lowy Asset Management (HK) Limited
최상위지배기업의 종속기업 SC Lowy Asset Management (UK) Limited
최상위지배기업의 종속기업 SC Lowy Financial (US) LLC
최상위지배기업의 종속기업 SC Lowy S.r.l
최상위지배기업의 종속기업 Solution Bank S.p.A.
최상위지배기업의 종속기업 SC Lowy Financial (ME) Ltd.
최상위지배기업의 종속기업 SC Lowy Korea Co., Ltd.
최상위지배기업의 종속기업 SC Lowy (EMP) Private Limited
최상위지배기업의 종속기업 SC Lowy China (Dormant)
최상위지배기업의 종속기업 SC Lowy Securities(HK) Limited
기타 특수관계자 SC Lowy Primary Investments (Offshore) Fund, Ltd.
기타 특수관계자 SC Lowy Strategic Investments, L.P.
기타 특수관계자 SC Lowy Strategic Investments II, LP
기타 특수관계자 SC Lowy Strategic Investments III SLP
기타 특수관계자 SC Lowy Strategic Investments IV (Asia), LP
기타 특수관계자 SC Lowy Primary Investments, Ltd.
기타 특수관계자 SC Lowy Strategic Investments III, S.a r.l.
기타 특수관계자 SCL AUS III Ltd.
기타 특수관계자 SCL PI AUS II Ltd.
기타 특수관계자 SCL AUS Ltd.
기타 특수관계자 SI 2 AUS I Ltd
기타 특수관계자 SC Lowy P.I. (Lux) S.a.r.l.
기타 특수관계자 SC Lowy Suns CI LLC
기타 특수관계자 SC Lowy PI (SG) VCC
기타 특수관계자 SC Lowy SI II (SG) VCC
기타 특수관계자 SC Lowy SI IV (SG) VCC
기타 특수관계자 SC Lowy PI A (SG)
기타 특수관계자 SC Lowy SI II A (SG)
기타 특수관계자 SC Lowy SI IV A (SG)
기타 특수관계자 SC Lowy PI (HK) Limited
기타 특수관계자 SCL Property S.r.l


(2) 특수관계자와의 주요 거래내용
당기말 현재 특수관계자 등을 위해 제공하거나 제공받은 지급보증과 담보내역은 없습니다.


(3) 당기 및 전기 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 


 (단위: 천원)
특수관계자 계정과목 당기 전기
SCL Financial Corp. 수입임대료 41,511  33,621 


(4) 주요 경영진에 대한 보상금액

당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 


 (단위: 천원)
구분 당기 전기
급여 387,000  312,000 
퇴직급여 90,687  55,425 
합  계 477,687  367,425 


19. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 금융관련 약정사항은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)
금융기관명 약정내용 한도액
상호저축은행중앙회 내국환 약정 6,600,000 
상호저축은행중앙회 수표용지 약정 6,400,000 


(2) 당기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 대여금 관련소송 등 37건(총 소송가액은 7,419,177천원)이며, 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 배당이의 등 3건(총 소송가액은 393,790천원)입니다. 당기말 현재 소송사건이 재무제표에 미치는 영향은 예측할 수 없습니다.

(3) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 1,898,260천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(4) 미사용약정
당기말 및 전기말 미사용약정금액은 다음과 같습니다.


 (단위: 천원)
구분 당기말 전기말
원화대출약정(*) 60,006,015       62,716,605 
(*) 당사의 당기말 및 전기말 현재 종합통장대출PF 등 한도성여신에 대한 총 여신 약정 한도는 각각 당기말 310,337,723천원, 전기말 358,660,396천원입니다. 이 중 실행된 대출잔액은 각각 당기말 250,331,708천원, 전기말 295,943,791천원이며 미사용약정금액은 각각 당기말 60,006,015천원, 전기말 62,716,605천원입니다. 단, 당기말 미사용약정잔액에는 기한의 이익이 상실된 한도성 여신이 1,469,496원 포함되어 있으며 전기말 미사용약정잔액에는 기한의 이익이 상실된 한도성 여신이 576,058천원 포함되어 있습니다.


20. 주당순이익

(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.


 (단위: 원, 주)
구  분 당기 전기
당기순이익 3,662,866,792  6,702,105,425 
보통주순이익 3,662,866,792  6,702,105,425 
가중평균유통보통주식수 5,187,107  5,187,107 
기본주당이익(*) 706  1,292 
(*) 당사는 전환사채나 전환우선주와 같이 보통주로 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다.


(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 원, 주)
구분 기  간 유통주식수 적 수(A)
총발행주식 2023-01-01 ~ 2023-12-31 5,187,199  1,893,327,635 
자기주식 2023-01-01 ~ 2023-12-31 (92) (33,580)
가중평균유통보통주식수(A / 365일) 5,187,107 


<전기> (단위: 원, 주)
구  분 기  간 유통주식수 적 수(A)
총발행주식 2022-01-01 ~ 2022-12-31      5,187,199        1,893,327,635 
자기주식 2022-01-01 ~ 2022-12-31 (92) (33,580)
가중평균유통보통주식수(A / 365일)                                 5,187,107 



21. 포괄손익계산서
 

당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.


 (단위: 천원)
구  분 제53(당) 기 제52(전) 기
당기순이익 3,662,867  6,702,105 
기타포괄손익 　 　
  매도가능증권평가손실 (10,720) (232,649)
  법인세효과 1,505  43,832 
총포괄손익 3,653,652  6,513,288 


22. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.


 (단위: 천원)
구  분 예치기관 당기말 전기말
현금 - 153,166  131,006 
보통예치금 (주)신한은행 등 257,386  310,700 
중앙회예치금(*) 상호저축은행중앙회 38,000,000  26,000,000 
합  계 38,410,552  26,441,706 
(*) 당기말 현재 현금및현금성자산에 포함된 중앙회예치금(수입예탁금)은 담보제공내역 6,000,000천원을 제외한 금액입니다.

(2) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.


 (단위: 천원)
구  분 당기 전기
매도가능증권평가손실 (10,720) (232,649)
매도가능평가손익에 대한 법인세 효과 1,505  43,832 
선급금의 유형자산으로 대체 98,011  99,190 
선급금의 무형자산으로 대체 182,485  25,417 
이익준비금 전입 670,211  808,114 
대출채권의 제각 67,887  758,538 

 

23.  타금융회사 및 금융시장과의 거래내역

당기말 및 전기말 현재 타금융회사 및 금융시장과의 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)
구분 예치금 대출채권 예수부채
상호저축은행중앙회 60,754,856  -  45,000 
기타금융회사 557,386  2,629,981  10,015,302 
합 계 61,312,242  2,629,981  10,060,302 


<전기말> (단위: 천원)
구분 예치금 대출채권 예수부채
상호저축은행중앙회    48,916,636  -             45,000 
기타금융회사        610,700        6,845,602             46,854 
합 계    49,527,336        6,845,602             91,854 



24. 부가가치의 산정

당기 및 전기 중 부가가치 산정에 필요한 계정별 금액은 다음과 같습니다.


 (단위: 천원)
계정과목 당기 전기
급여 3,968,774  4,374,071 
퇴직급여 514,370  398,289 
복리후생비 686,464  659,564 
세금과공과 666,718  458,612 
임차료 466,099  447,093 
감가상각비 182,325  227,796 
무형자산상각비 226,752  234,172 
합  계 6,711,502  6,799,597 


25.  재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관

정기주주총회 제출을 위한 당사의 재무제표는 2024년 2월 16일 이사회에서 사실상 확정되고 2024년 3월 22일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.