| 주식회사 케이디엠텍 |
| 제 21 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 20 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 케이디엠텍 대표이사 정원군 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 울산광역시 울주군 온산읍 화산2길 11 |
| (전 화) | 052-703-1000 |
| 제21기: 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제20기: 2022년 12월 31일 현재 | |
| (주)케이디엠텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제21기 | 제20기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 19,108,662,324 | 28,869,726,049 | ||
| (1) 당좌자산 | 19,107,151,214 | 28,808,677,357 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 9,409,695,626 | 11,083,251,135 | ||
| 2. 단기금융상품 | 443,153,239 | 443,153,239 | ||
| 3. 매출채권 | 7,705,178,108 | 15,819,461,247 | ||
| 대손충당금 | (583,485,780) | (442,423,612) | ||
| 4. 단기대여금(주석15) | 2,047,038,566 | 1,799,179,620 | ||
| 대손충당금 | (23,339,610) | (23,339,610) | ||
| 5. 미수금 | - | 57,036,320 | ||
| 6. 미수수익 | 5,507,012 | 3,248,931 | ||
| 7. 선급금 | 148,164,005 | 150,028,005 | ||
| 대손충당금 | (148,164,005) | (148,164,005) | ||
| 8. 선급비용 | 103,404,053 | 67,246,087 | ||
| (2) 재고자산 | 1,511,110 | 61,048,692 | ||
| 1. 미착품 | 1,511,110 | 61,048,692 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 7,505,650,665 | 7,423,410,140 | ||
| (1) 투자자산 | 2,773,194,410 | 3,007,674,662 | ||
| 1. 장기금융상품 | 252,000,000 | 216,000,000 | ||
| 2. 매도가능증권(주석4) | 739,731,371 | 1,137,009,211 | ||
| 3. 회원권 | 1,652,578,828 | 1,652,578,828 | ||
| 4. 퇴직연금운용자산(주석9) | 128,884,211 | 2,086,623 | ||
| (2) 유형자산(주석5와6) | 4,475,504,477 | 4,147,105,923 | ||
| 1. 토지 | 3,168,886,367 | 3,168,886,367 | ||
| 2. 건물 | 1,530,296,981 | 1,530,296,981 | ||
| 감가상각누계액 | (769,443,223) | (719,992,953) | ||
| 3. 구축물 | 223,000,000 | 223,000,000 | ||
| 감가상각누계액 | (156,983,333) | (134,683,333) | ||
| 4. 기계장치 | 1,134,300,000 | 1,082,900,000 | ||
| 감가상각누계액 | (1,078,658,810) | (1,064,774,199) | ||
| 5. 차량운반구 | 307,660,982 | 296,389,285 | ||
| 감가상각누계액 | (225,643,375) | (247,804,524) | ||
| 6. 공구와기구 | 454,470,000 | 454,470,000 | ||
| 감가상각누계액 | (454,430,803) | (443,908,575) | ||
| 7. 집기비품 | 237,021,850 | 233,821,850 | ||
| 감가상각누계액 | (234,881,250) | (231,494,976) | ||
| 8. 건설중인자산 | 339,909,091 | - | ||
| (3) 무형자산(주석7) | 7,777,778 | 255,555 | ||
| 1. 소프트웨어 | 7,777,778 | 255,555 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 249,174,000 | 268,374,000 | ||
| 1. 보증금 | 244,954,000 | 264,154,000 | ||
| 2. 기타보증금(주석3) | 4,220,000 | 4,220,000 | ||
| 자 산 총 계 | 26,614,312,989 | 36,293,136,189 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 13,017,741,420 | 24,332,569,809 | ||
| 1. 매입채무(주석8) | 6,121,695,527 | 11,984,925,121 | ||
| 2. 미지급금(주석8) | 26,412,765 | 24,611,864 | ||
| 3. 미지급비용(주석8) | 1,018,748,293 | 1,290,834,457 | ||
| 4. 예수금 | 106,804,552 | 292,950,282 | ||
| 5. 부가세예수금 | 560,705,916 | 2,189,307,410 | ||
| 6. 선수금(주석12) | 2,538,003,587 | 5,066,097,712 | ||
| 7. 단기차입금(주석5,6과8) | 2,300,000,000 | 2,100,000,000 | ||
| 8. 유동성장기부채(주석5,6과8) | - | 1,000,000,000 | ||
| 9. 당기법인세부채 | 345,370,780 | 383,842,963 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 65,000,000 | 65,000,000 | ||
| 1. 퇴직급여충당부채(주석9) | 1,657,549,853 | 1,558,665,291 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석9) | (1,657,549,853) | (1,558,665,291) | ||
| 2. 임대보증금 | 65,000,000 | 65,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 13,082,741,420 | 24,397,569,809 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 1. 보통주자본금(주석10) | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본조정 | (1,800,000,000) | (1,800,000,000) | ||
| 1. 자기주식(주석10) | (1,800,000,000) | (1,800,000,000) | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | (873,737,283) | (782,660,744) | ||
| 1. 매도가능증권평가이익(주석4와14) | 26,719,070 | 18,873,846 | ||
| 2. 매도가능증권평가손실(주석4와14) | (900,456,353) | (801,534,590) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주석11) | 15,205,308,852 | 13,478,227,124 | ||
| 1. 법정적립금 | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| 2. 미처분이익잉여금 | 14,705,308,852 | 12,978,227,124 | ||
| 자 본 총 계 | 13,531,571,569 | 11,895,566,380 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 26,614,312,989 | 36,293,136,189 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제21기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제20기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| (주)케이디엠텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제21기 | 제20기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석12) | 67,366,109,336 | 99,410,582,391 | ||
| 1. 제품매출액 | 21,746,186,089 | 30,360,554,010 | ||
| 2. 공사수익 | 45,619,923,247 | 69,050,028,381 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석12와13) | 60,410,300,007 | 93,154,238,748 | ||
| 1. 제품매출원가 | 18,106,114,772 | 26,778,380,927 | ||
| 가.기초제품재고액 | - | - | ||
| 나.당기제품제조원가 | 18,106,114,772 | 26,778,380,927 | ||
| 다.기말제품재고액 | - | - | ||
| 2. 공사원가 | 42,304,185,235 | 66,375,857,821 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 6,955,809,329 | 6,256,343,643 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 3,752,266,968 | 3,270,372,332 | ||
| 1. 급여(주석13) | 1,275,020,561 | 1,089,702,710 | ||
| 2. 퇴직급여(주석13) | 222,719,952 | 102,717,433 | ||
| 3. 복리후생비(주석13) | 375,497,240 | 375,796,021 | ||
| 4. 여비교통비 | 37,464,392 | 19,270,492 | ||
| 5. 접대비 | 442,003,171 | 356,381,242 | ||
| 6. 통신비 | 17,898,006 | 17,780,843 | ||
| 7. 수도광열비 | 38,660 | 2,299,151 | ||
| 8. 세금과공과금(주석13) | 130,359,670 | 220,257,153 | ||
| 9. 감가상각비(주석5와13) | 22,954,298 | 45,037,398 | ||
| 10. 지급임차료(주석13) | 100,000 | - | ||
| 11. 수선비 | 551,660 | 15,529,000 | ||
| 12. 보험료 | 134,065,806 | 243,068,738 | ||
| 13. 차량유지비 | 128,981,090 | 135,703,509 | ||
| 14. 운반비 | 137,610 | 95,480 | ||
| 15. 교육훈련비 | 58,280,000 | 822,000 | ||
| 16. 도서인쇄비 | 15,720,150 | 18,664,780 | ||
| 17. 사무용품비 | 6,615,859 | 8,478,259 | ||
| 18. 소모품비 | 27,087,535 | 15,304,473 | ||
| 19. 지급수수료 | 416,965,205 | 535,102,604 | ||
| 20. 광고선전비 | 7,700,908 | 3,375,000 | ||
| 21. 대손상각비 | 428,162,168 | 61,919,379 | ||
| 22. 무형자산상각비(주석13) | 3,677,777 | 3,066,667 | ||
| 23. 전력비 | 265,250 | - | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 3,203,542,361 | 2,985,971,311 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 379,389,290 | 326,661,442 | ||
| 1. 이자수익 | 226,743,527 | 150,822,687 | ||
| 2. 수입배당금 | 3,790,000 | 3,688,000 | ||
| 3. 외환차익 | 184,029 | 462,777 | ||
| 4. 유형자산처분이익 | - | 279,917 | ||
| 5. 투자자산처분이익 | - | 77,658,000 | ||
| 6. 잡이익 | 148,671,734 | 93,750,061 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 513,530,686 | 207,785,122 | ||
| 1. 이자비용 | 237,531,055 | 195,806,739 | ||
| 2. 외환차손 | 74,356 | - | ||
| 3. 투자자산처분손실 | 243,236,228 | - | ||
| 4. 기부금 | 3,000,000 | 8,000,000 | ||
| 5.유형자산처분손실 | 2,884,140 | - | ||
| 6. 잡손실 | 26,804,907 | 3,978,383 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익 | 3,069,400,965 | 3,104,847,631 | ||
| Ⅸ. 법인세등 | 462,319,237 | 937,868,033 | ||
| Ⅹ. 당기순이익(주석14) | 2,607,081,728 | 2,166,979,598 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제21기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제20기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| (주)케이디엠텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(보고금액) | 1,000,000,000 | (1,800,000,000) | 59,706,863 | 12,191,247,526 | 11,450,954,389 |
| 현금배당 | - | - | - | (880,000,000) | (880,000,000) |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | (40,833,017) | - | (40,833,017) |
| 매도가능증권평가손실 | - | - | (801,534,590) | - | (801,534,590) |
| 당기순이익 | - | - | - | 2,166,979,598 | 2,166,979,598 |
| 2022.12.31 | 1,000,000,000 | (1,800,000,000) | (782,660,744) | 13,478,227,124 | 11,895,566,380 |
| 2023.1.1(보고금액) | 1,000,000,000 | (1,800,000,000) | (782,660,744) | 13,478,227,124 | 11,895,566,380 |
| 현금배당 | - | - | - | (880,000,000) | (880,000,000) |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | 7,845,224 | - | 7,845,224 |
| 매도가능증권평가손실 | - | - | (98,921,763) | - | (98,921,763) |
| 당기순이익 | - | - | - | 2,607,081,728 | 2,607,081,728 |
| 2023.12.31 | 1,000,000,000 | (1,800,000,000) | (873,737,283) | 15,205,308,852 | 13,531,571,569 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제21기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제20기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| (주)케이디엠텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제21기 | 제20기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 681,346,676 | 7,337,992,330 | ||
| 1. 당기순이익 | 2,607,081,728 | 2,166,979,598 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 655,574,089 | 797,577,955 | ||
| 가. 퇴직급여 | 275,050,326 | 657,809,980 | ||
| 나. 감가상각비 | 130,725,618 | 136,701,308 | ||
| 다. 무형자산상각비 | 3,677,777 | 3,066,667 | ||
| 라. 유형자산처분손실 | 2,884,140 | - | ||
| 마. 투자자산처분손실 | 243,236,228 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | - | (77,937,917) | ||
| 가. 유형자산처분이익 | - | 279,917 | ||
| 나. 투자자산처분이익 | - | 77,658,000 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (2,581,309,141) | 4,451,372,694 | ||
| 가. 매출채권의 감소(증가) | 8,255,345,307 | (6,130,018,490) | ||
| 나. 미수금의 감소(증가) | 3,248,931 | (55,816,140) | ||
| 다. 미수수익의 감소(증가) | 51,529,308 | (1,807,891) | ||
| 라. 선급금의 감소(증가) | 1,864,000 | 198,136,000 | ||
| 마. 선급비용의 감소(증가) | (36,157,966) | 13,455,281 | ||
| 바. 재고자산의 감소(증가) | 59,537,582 | (61,048,692) | ||
| 사. 매입채무의 증가(감소) | (5,863,229,594) | 7,628,365,022 | ||
| 아. 미지급금의 증가(감소) | 1,800,901 | 1,931,546 | ||
| 자. 미지급비용의 증가(감소) | (272,086,164) | 439,332,772 | ||
| 차. 예수금의 증가(감소) | (186,145,730) | 212,905,360 | ||
| 카. 부가세예수금의 증가(감소) | (1,628,601,494) | 1,549,252,656 | ||
| 타. 선수금의 증가(감소) | (2,528,094,125) | 1,264,732,679 | ||
| 파. 당기법인세부채의 증가(감소) | (38,472,183) | (26,610,667) | ||
| 하. 퇴직급의 지급 | (275,050,326) | (417,043,431) | ||
| 거. 퇴직연금운용자산의 증가(감소) | (126,797,588) | (164,393,311) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (674,902,185) | (758,182,370) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,745,728,820 | 15,811,767,090 | ||
| 가. 단기금융상품의 감소 | 1,600,000,000 | 15,480,000,000 | ||
| 나. 단기대여금의 감소 | 1,041,527,614 | 158,300,000 | ||
| 다. 매도가능증권의 처분 | 70,810,297 | 167,958,000 | ||
| 라. 차량운반구의 처분 | 9,090,909 | 909,090 | ||
| 마. 보증금의 감소 | 24,300,000 | 4,600,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (3,420,631,005) | (16,569,949,460) | ||
| 가. 단기금융상품의 증가 | 1,600,000,000 | 15,520,000,000 | ||
| 나. 단기대여금의 증가 | 1,289,386,560 | 224,100,000 | ||
| 다. 장기금융상품의 증가 | 36,000,000 | 36,000,000 | ||
| 라. 매도가능증권의 취득 | 7,845,224 | 768,293,025 | ||
| 마.기계장치의 취득 | 51,400,000 | - | ||
| 바. 차량운반구의 취득 | 76,590,130 | 6,756,435 | ||
| 사. 건설중인자산의 증가 | 3,200,000 | - | ||
| 아. 소프트웨어의 취득 | 339,909,091 | - | ||
| 자. 비품의 취득 | 11,200,000 | - | ||
| 차. 보증금의 증가 | 5,100,000 | 14,800,000 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,680,000,000) | (880,000,000) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 5,000,000,000 | 4,737,082,935 | ||
| 가. 단기차입금의 차입 | 5,000,000,000 | 4,737,082,935 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (6,680,000,000) | (5,617,082,935) | ||
| 가. 단기차입금의 상환 | 5,800,000,000 | 4,437,082,935 | ||
| 나. 유동성장기부채의 상환 | - | 300,000,000 | ||
| 다. 배당금의 지급 | 880,000,000 | 880,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (1,673,555,509) | 5,699,809,960 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 11,083,251,135 | 5,383,441,175 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 9,409,695,626 | 11,083,251,135 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제21기: 2023년 12월 31일 현재 |
| 제20기: 2022년 12월 31일 현재 |
| (주)케이디엠텍 |
1. 일반사항 :
주식회사 케이디엠텍(이하 "회사")은 화학기계 제작 및 설비공사를 주요 사업목적으로 하여 2003년 9월 1일에 설립되었고, 본사 및 공장은 울산광역시 울주군 온산읍 화산2길 11에 소재하고 있습니다.
회사의 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 1,000,000천원이며, 회사의 공동대표이사는 정원군외 1인입니다. 또한 회사의 최대주주는 정원군(지분율 47.4%) 등 입니다.
2. 중요한 회계정책 :
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은'주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 일반기업회계기준 '시행일 및 경과규정'의 개정
일반기업회계기준 연차개선(2018년)에 따르면 기업은 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 회계처리해야 합니다. 다만, 시행일 및 경과규정의 개정에 따라대형비상장주식회사, 상장법인, 금융회사 등에 해당하지 않는 지배기업과 연결실체에 이러한 기업이 포함되지 않은 지배기업은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업(이하 "비외감 기업")을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택할 수 있습니다. 동 개정 내용은 2022년12월 31일부터 시행하고, 시행일에 종료되는 회계연도부터 적용합니다. 해당 기준의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금은 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하도록 개정하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 외화환산
2.3.1 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
2.3.2 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당 손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
2.4 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2.5 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 회사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.6 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.7 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.8 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 상 각 방 법 | 추 정 내 용 연 수 |
|---|---|---|
| 건 물 | 정 액 법 | 30 ~ 40년 |
| 구 축 물 | 정 액 법 | 10년 |
| 기 계 장 치 | 정 률 법 | 4 ~ 8년 |
| 차량운반구 | 정 률 법, 정 액 법 | 4 ~ 5년 |
| 비품외 | 정 률 법 | 4년 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.9 차입원가 자본화
회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.
2.10 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사의 무형자산은 소프트웨어로서 내용연수 3년 및정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.
2.11 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 이외에 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다.
손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
2.12 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.13 퇴직급여충당부채
회사는 재무제표일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
회사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.
퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.
2.14 수익
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
회사는 제품 예약매출과 공사수익에 대하여 그 결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때는 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 공사진행률은 실제공사비 발생액을 총공사예정원가로 나눈 비율로 산정하고 있습니다. 한편 그 결과를 신뢰성 있게 추정하지 못하는 경우에는 수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 원가가 수익을 초과할 가능성이 매우 높은 경우에는 추정공사손실을 공사손실충당부채전입액으로 하여 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있으며 로열티 수익은 계약 내용에 따라 발생기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다.
2.15 금융자산과 금융부채의 측정
2.15.1 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
2.15.2 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
2.16 중소기업회계처리 특례
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
2.16.1 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 아니할 수 있습니다(문단31.4).
2.16.2 시장성이 없는 지분증권은 취득원가를 장부금액으로 할 수 있습니다. 다만, 제6장 '금융자산ㆍ금융부채'의 제2절 '유가증권'의 문단 6.A13을 준용하여 손상차손누계액이 있는 경우에는 취득원가에서 이를 차감합니다(문단31.5).
2.16.3 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치평가를 하지 않을 수 있습니다(문단31.7).
2.16.4 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 할 수 있습니다(문단31.12).
2.17 재무제표의 사실상 확정일 및 승인기관
회사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2024년 3월 4일에 개최된 이사회에서 사실상 확정되었습니다.
3. 사용이 제한된 금융상품 :
당기말과 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 | 종 류 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 보증금 | 별단예금 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
4. 매도가능증권 :
가. 당기말과 전기말 현재 회사의 매도가능증권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권(*) | 739,731 | 1,137,009 |
(*) 지분증권 일부는 회사의 계약보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
나. 당기와 전기 중 회사의 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초평가액 | 당기평가액 | 처분(실현)액 | 기말평가액 | |
| 지분증권 | (782,661) | (91,076) | - | (873,737) |
| 구 분 | 전 기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초평가액 | 당기평가액 | 처분(실현)액 | 기말평가액 | |
| 지분증권 | 59,707 | (842,368) | - | (782,661) |
5. 유형자산 :
가. 당기와 전기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 기말 | |
| 토 지 | 3,168,886 | - | - | - | 3,168,886 |
| 건 물 | 810,304 | - | - | (49,450) | 760,854 |
| 구 축 물 | 88,317 | - | - | (22,300) | 66,017 |
| 기계장치 | 18,126 | 51,400 | - | (13,885) | 55,641 |
| 차량운반구 | 48,585 | 76,590 | (11,975) | (31,182) | 82,018 |
| 공구와기구 | 10,562 | - | - | (10,522) | 40 |
| 비 품 | 2,326 | 3,200 | - | (3,386) | 2,140 |
| 건설중인자산 | - | 339,909 | - | - | 339,909 |
| 합 계 | 4,147,106 | 471,099 | (11,975) | (130,725) | 4,475,505 |
| 구 분 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 기말 | |
| 토 지 | 3,168,886 | - | - | - | 3,168,886 |
| 건 물 | 859,754 | - | - | (49,450) | 810,304 |
| 구 축 물 | 110,617 | - | - | (22,300) | 88,317 |
| 기계장치 | 29,898 | - | - | (11,772) | 18,126 |
| 차량운반구 | 74,013 | 6,756 | (629) | (31,555) | 48,585 |
| 공구와기구 | 28,838 | - | - | (18,276) | 10,562 |
| 비 품 | 5,674 | - | - | (3,348) | 2,326 |
| 합 계 | 4,277,680 | 6,756 | (629) | (136,701) | 4,147,106 |
나. 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가는 2,775,401천원(전기말: 2,958,352천원)입니다.
다. 당기말 현재 회사의 차입금 관련하여 담보 제공된 유형자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 담보제공자산 | 채권최고액 | 제 공 처 |
|---|---|---|
| 토지ㆍ건물ㆍ기계장치 | 3,800,000 | 중소기업은행 |
| 2,400,000 | 우 리 은 행 |
6. 보험가입자산 :
당기말 현재 회사 자산에 대한 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 보험종류 | 보험가입처 | 보험가입자산 | 부보금액 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 현대해상화재보험 | 건물ㆍ기계장치 | 1,920,687 |
상기 보험 외에 화재배상책임보험, 가스사고배상책임보험 및 소유 차량에 대한 차량종합보험 등에 가입하고 있습니다.
7. 무형자산 :
당기와 전기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 가 | 상 각 | 기 말 | |
| 소프트웨어 | 256 | 11,200 | (3,677) | 7,778 |
| 구 분 | 전 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 가 | 상 각 | 기 말 | 취득원가 | 상각누계액 | |
| 소프트웨어 | 3,322 | - | (3,066) | 256 | 9,200 | (8,944) |
회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 반영되어 있습니다.
8. 차입금 및 유동성 위험 :
가. 당기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차 입 처 | 차입종별 | 이자율(%) (당기말) |
금 액(천원) | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 중소기업은행 | 운전자금 | 3.24 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 한국산업은행 | 운전자금 | 3.3 | 1,000,000 | 800,000 |
| 우 리 은 행 | 운전자금 | 5.57 | 300,000 | 300,000 |
| 합 계 | 2,300,000 | 2,100,000 | ||
나. 당기말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차 입 처 | 차입종별 | 이자율(%) (당기말) |
금 액(천원) | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 중소기업은행 | 운전자금 | 4.66 | - | 1,000,000 |
| 우 리 은 행 | 〃 | - | - | - |
| 소 계 | - | 1,000,000 | ||
| 차감: 유동성장기부채 | - | (1,000,000) | ||
| 차 감 계 | - | - | ||
다. 유동성 위험
회사는 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 부채 상환을 포함하여, 운영비용을 충당할 수 있는충분한 자금을 운용하고 있다고 확신하고 있습니다.
회사는 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
회사의 당기말과 전기말 현재의 만기 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기말 | 6개월 이내 | 6~12개월 | 1~2년 | 2~5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 6,121,696 | - | - | - | 6,121,696 |
| 미지급금 | 26,413 | - | - | - | 26,413 |
| 미지급비용 | 1,018,748 | - | - | - | 1,018,748 |
| 단기차입금 | 300,000 | 2,000,000 | - | - | 2,300,000 |
| 합 계 | 7,466,857 | 2,000,000 | - | - | 9,466,857 |
| 전기말 | 6개월 이내 | 6~12개월 | 1~2년 | 2~5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 11,984,925 | - | - | - | 11,984,925 |
| 미지급금 | 24,612 | - | - | - | 24,612 |
| 미지급비용 | 1,290,834 | - | - | - | 1,290,834 |
| 단기차입금 | 1,100,000 | 1,000,000 | - | - | 2,100,000 |
| 장기차입금 | - | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
| 합 계 | 14,400,371 | 2,000,000 | - | - | 16,400,371 |
위의 분석에 포함된 비파생금융부채와 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데필수적인 차액 결제되는 파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다.
9. 퇴직급여충당부채 :
가. 당기 및 전기 중 회사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 1,558,665 | 1,317,899 |
| 퇴 직 급 여 | 275,050 | 657,810 |
| 지 급 액 | (176,166) | (417,044) |
| 기 말 잔 액 | 1,657,549 | 1,558,665 |
나. 당기말 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 1,657,549천원(전기말: 1,558,665천원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 퇴직금추계액의 100%(전기: 106%)에 해당하는 금액에 대하여 우리은행 등에 확정급여형 퇴직연금을 가입하고 있습니다.
다. 당기와 전기 중 회사의 퇴직연금운용자산의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 1,560,752 | 1,396,359 |
| 납 입 액 | 413,495 | 315,713 |
| 지 급 액 | (187,813) | (151,320) |
| 기 말 잔 액 | 1,786,434 | 1,560,752 |
당기말과 전기말 현재 회사의 퇴직연금운용자산 중 퇴직급여충당부채를 초과하는 128,884천원 및 2,087천원은 투자자산으로 분류하였습니다. 한편, 회사의 퇴직연금운용자산은 정기예금으로 운용되고 있습니다.
10. 자본금 및 자기주식 :
가. 회사가 발행할 주식수는 240,000주이며, 1주의 금액은 5,000원 입니다. 2022년 12월 31일 현재 발행한 주식수는 200,000주입니다.
나. 당기와 전기 중 회사의 자본금 변동 내용은 없습니다.
다. 회사는 2020년 12월 24일, 경영상 필요 등에 따라 자기주식 24,000주를 취득하였습니다. 회사는 취득한 자기주식을 향후 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 매각처분 하고자 하고 있습니다.
11. 이익잉여금 :
가. 회사의 법정적립금은 이익준비금으로 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
나. 당기와 전기 중 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2024년 3월 17일 | 처분확정일: 2023년 3월 17일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 15,211,743 | 12,978,227 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 12,098,227 | 10,811,248 | ||
| 2. 당기순이익 | 3,113,516 | 2,166,979 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | 880,000 | ||
| 1. 이익준비금 | - | - | ||
| 2. 현금배당 | - | 880,000 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 15,211,743 | 12,098,227 | ||
다. 회사의 2024 회계연도의 현금배당예정액과 2023 회계연도의 현금배당액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2024년 | 2023년 |
|---|---|---|
| 배당대상주식: 보통주 | 176,000주 | 176,000주 |
| 배당율 | - | 100% |
| 주당배당금 | - | 5,000원 |
| 배당금액 | - | 880,000천원 |
| 배당성향(배당금액÷당기순이익) | - | 40.6% |
12. 건설형 공사계약 :
가. 당기와 전기 중 회사의 건설형 공사계약과 관련된 계약금액의 변동내역은 다음과같습니다(단위: 천원).
| 당 기 | 기초계약잔액 | 증감액(*) | 매출인식액 | 기말계약잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 제품매출 | 12,341,400 | 47,195,174 | 21,746,186 | 37,790,388 |
| 공사수익 | 19,511,332 | 70,357,623 | 45,619,923 | 44,249,032 |
| 합 계 | 31,852,732 | 117,552,797 | 67,366,109 | 82,039,420 |
| 전 기 | 기초계약잔액 | 증감액(*) | 매출인식액 | 기말계약잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 제품매출 | 3,966,227 | 38,735,727 | 30,360,554 | 12,341,400 |
| 공사수익 | 16,085,337 | 72,476,023 | 69,050,028 | 19,511,332 |
| 합 계 | 20,051,564 | 111,211,750 | 99,410,582 | 31,852,732 |
(*) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함되어 있습니다.
나. 당기와 전기의 보고기간종료일 현재 진행중인 공사수익과 관련한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당 기 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 | 공사대금 미청구액 |
선 수 금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품매출 | 8,223,380 | 6,909,100 | 1,314,280 | 1,638,071 | 2,389,169 |
| 공사수익 | 17,666,334 | 17,155,226 | 511,108 | 546,933 | 148,834 |
| 합 계 | 25,889,714 | 24,064,326 | 1,825,388 | 2,185,004 | 2,538,003 |
| 전 기 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 | 공사대금 미청구액 |
선 수 금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품매출 | 14,362,650 | 12,657,489 | 1,705,161 | 2,408,312 | 1,900,522 |
| 공사수익 | 11,575,518 | 10,341,953 | 1,233,565 | 1,206,913 | 3,165,576 |
| 합 계 | 25,938,168 | 22,999,442 | 2,938,726 | 3,615,225 | 5,066,098 |
13. 부가가치계산에 필요한 항목 :
당기와 전기의 회사의 판매비와관리비, 제조원가 및 공사원가 중 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매비와 관리비 |
제조원가 | 공사원가 | 합 계 | 판매비와 관리비 |
제조원가 | 공사원가 | 합 계 | |
| 급 여 | 1,275,021 | 1,108,597 | 7,507,462 | 9,891,080 | 1,089,703 | 7,309,473 | 21,393,240 | 29,792,416 |
| 퇴 직 급 여 | 222,720 | 99,857 | 253,772 | 576,349 | 102,717 | 199,362 | 355,731 | 657,810 |
| 복리후생비 | 222,720 | 37,019 | 388,321 | 648,060 | 375,796 | 357,003 | 918,459 | 1,651,258 |
| 세금과공과 | 130,360 | 5,290 | 244,653 | 380,303 | 220,257 | 121,583 | 461,078 | 802,918 |
| 감가상각비 | 22,954 | 106,126 | 1,646 | 130,726 | 45,037 | 91,664 | - | 136,701 |
| 임 차 료 | 100 | - | 44,044 | 44,144 | - | - | 120,686 | 120,686 |
| 무형자산상각비 | 3,678 | - | - | 3,678 | 3,067 | - | - | 3,067 |
| 합 계 | 1,877,553 | 1,356,889 | 8,439,898 | 11,674,340 | 1,836,577 | 8,079,085 | 23,249,194 | 33,164,856 |
14. 포괄손익계산서 :
당기와 전기 중 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 당기순이익 | 3,113,516 | 2,166,980 |
| Ⅱ. 기타포괄손익 | (91,077) | (842,368) |
| 매도가능증권평가손익 | (91,077) | (842,368) |
| Ⅲ. 포괄손익 | 3,022,439 | 1,324,612 |
15. 특수관계자와의 거래 :
당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 특수관계자명 | 특수관계자명 | 과 목 | 2023. 12. 31 | 2022. 12. 31 |
|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 케이엔아이(주) | 단기대여금 | 455,392 | 560,000 |
| 기타 | 임직원 | 단기대여금 | 1,591,646 | 1,073,180 |
회사는 대표이사로부터 회사의 차입 약정 등에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다.
16. 우발채무와 약정사항 :
가. 당기 매출채권 할인액 중 만기 미도래어음 잔액은 없습니다.
나. 당기말 현재 회사의 주요 약정내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).
| 약 정 내 용 | 금 융 기 관 | 약 정 금 액 | 사 용 잔 액 |
|---|---|---|---|
| 중소기업자금대출 | 중소기업은행 | 3,000,000 | 2,000,000 |
| 일반자금대출 | 하 나 은 행 | 600,000 | 600,000 |
| 경 남 은 행 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| B2B주계약 | 우 리 은 행 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 원화지급보증 등 | 하 나 은 행 | 200,000 | - |
| 기계설비건설공제조합 | 4,788,522 | 1,945,521 | |
| 전문건설공제조합 | 56,392,485 | 46,387,957 | |
| 서울보증보험 | 20,000,000 | 54,433,478 |
다. 지급보증 받은 내역
당기말 현재 회사가 제공 받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).
| 보 증 제 공 자 | 보증제공내역 | 금 액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행하자 등 | 11,049,569 |
| 하 나 은 행 | 지급보증 | 200,000 |
| 기계설비건설공제조합 | 계약보증 등 | 2,843,000 |
| 전문건설공제조합 | 선급금, 하자보수 등 | 10,004,527 |
| ㈜케이디엠텍 | 지급보증 | 804,352 |
상기 이외에 회사는 대표이사로부터 회사의 차입 약정 등에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다.
라. 회사가 계류중인 소송사건은 임차공장의 화재와 관련된 손해배상소송으로, 소송금액은 200백만원입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.
17. 현금흐름표 :
회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매도가능증권평가손익 | 91,077 | 842,368 |
| 장기차입금의 유동성대체 | - | 1,000,000 |