| 주식회사 지오엠씨 |
| 제 38(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 37(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 지오엠씨 대표이사 임영현 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 수정시 창업로43, 업무동 1층 127호 (시흥동, 글로벌비즈센터) |
| (전 화) | 02-586-6874 |
| 제 38(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 37(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 지오엠씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 3,640,654,915 | 3,663,180,279 | ||
| (1)당좌자산 | 433,104,028 | 2,965,674,909 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석9) | 1,243 | 8,583,804 | ||
| 2.매출채권 | 2,435,173,878 | 2,452,320,588 | ||
| 대손충당금 | (2,409,597,698) | (2,421,165,170) | ||
| 3.단기대여금 | 13,013,512 | 13,013,512 | ||
| 대손충당금 | (13,013,512) | (13,013,512) | ||
| 4.미수금 | 2,190,536,604 | 4,685,073,886 | ||
| 대손충당금 | (1,794,176,139) | (1,794,176,139) | ||
| 5.선급금 | 102,565,137 | 111,551,267 | ||
| 대손충당금 | (91,400,137) | (76,536,267) | ||
| 6.당기법인세자산(주석13) | 1,140 | 22,940 | ||
| (2)재고자산(주석5) | 3,207,550,887 | 697,505,370 | ||
| 1.상품 | 3,064,060,090 | 488,847,905 | ||
| 평가충당금 | (17,035,589) | (71,762,862) | ||
| 2.제품 | 105,579,596 | 152,007,149 | ||
| 평가충당금 | (50,418,859) | (2,298,963) | ||
| 3.원재료 | 136,666,775 | 178,880,612 | ||
| 평가충당금 | (31,301,126) | (48,168,471) | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 69,427,947 | 220,895,806 | ||
| (1)투자자산 | 16,468,862 | 14,832,416 | ||
| 1.장기금융상품 | 16,468,862 | 14,832,416 | ||
| (2)유형자산(주석4,5) | 517,085 | 12,817,928 | ||
| 1.기계장치 | 1,055,908,000 | 1,055,908,000 | ||
| 감가상각누계액 | (1,006,153,601) | (996,903,556) | ||
| 손상차손누계액 | (49,712,399) | (49,712,399) | ||
| 2.차량운반구 | 7,500,000 | 7,500,000 | ||
| 감가상각누계액 | (7,499,000) | (7,499,000) | ||
| 3.공구와기구 | 163,844,953 | 163,844,953 | ||
| 감가상각누계액 | (163,830,953) | (163,830,953) | ||
| 4.비품 | 1,454,610,398 | 1,454,610,398 | ||
| 감가상각누계액 | (1,454,150,313) | (1,451,099,515) | ||
| (3)무형자산(주석6) | - | 137,285,462 | ||
| 1.개발비 | - | 137,285,462 | ||
| (4)기타비유동자산 | 52,442,000 | 55,960,000 | ||
| 1.보증금 | 52,442,000 | 55,960,000 | ||
| 자산총계 | 3,710,082,862 | 3,884,076,085 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 9,993,328,120 | 9,214,068,089 | ||
| 1.매입채무 | 909,580,200 | 963,674,672 | ||
| 2.단기차입금(주석10) | 3,813,112,386 | 3,141,600,000 | ||
| 3.미지급금 | 1,050,827,255 | 1,270,184,717 | ||
| 4.예수금 | 20,378,230 | 6,745,120 | ||
| 5.선수금 | 432,600,000 | 509,275,840 | ||
| 6.미지급비용 | 661,337,735 | 356,555,461 | ||
| 7.신주인수권부사채(주석7) | 750,000,000 | 750,000,000 | ||
| 신주인수권조정 | (13,084,424) | (30,396,047) | ||
| 8.전환사채(주석7) | 2,450,000,000 | 2,450,000,000 | ||
| 전환권조정 | (81,423,262) | (203,571,674) | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 413,992,571 | 383,806,174 | ||
| 1.퇴직급여충당부채(주석8) | 413,992,571 | 383,806,174 | ||
| 2.리스보증금 | - | - | ||
| 부채총계 | 10,407,320,691 | 9,597,874,263 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석1,11) | 2,423,729,500 | 2,423,729,500 | ||
| 1.보통주자본금 | 2,423,729,500 | 2,423,729,500 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 569,231,714 | 569,231,714 | ||
| 1.주식발행초과금 | 569,231,714 | 569,231,714 | ||
| Ⅲ.자본조정 | (680,231,327) | (680,231,327) | ||
| 1.자기주식처분손실 | (1,480,077,735) | (1,480,077,735) | ||
| 2.신주인수권대가 | 333,116,111 | 333,116,111 | ||
| 3.전환권대가 | 466,730,297 | 466,730,297 | ||
| Ⅵ.기타포괄손익누계액(주석16) | 153,836,401 | 153,836,401 | ||
| 1.지분법자본변동 | 153,836,401 | 153,836,401 | ||
| Ⅴ.결손금(주석12) | 9,163,804,117 | 8,180,364,466 | ||
| 1.임의적립금 | 620,000,000 | 620,000,000 | ||
| 2.미처리결손금 | (9,783,804,117) | (8,800,364,466) | ||
| 자본총계 | (6,697,237,829) | (5,713,798,178) | ||
| 부채와자본총계 | 3,710,082,862 | 3,884,076,085 | ||
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 38(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 37(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 지오엠씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 625,741,139 | 1,319,172,545 | ||
| 1.상품매출 | 464,511,720 | 1,162,551,830 | ||
| 2.제품매출 | 111,397,926 | 136,139,171 | ||
| 3.수수료수익 | 49,831,493 | 20,481,544 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석15) | 297,841,922 | 790,797,333 | ||
| 1.상품매출원가 | 211,135,779 | 680,749,995 | ||
| 기초상품재고액 | 488,847,905 | 434,283,177 | ||
| 당기상품매입액 | 2,786,347,964 | 735,314,723 | ||
| 기말상품재고액 | (3,064,060,090) | (488,847,905) | ||
| 2.제품매출원가 | 86,706,143 | 110,047,338 | ||
| 기초제품재고액 | 152,007,149 | 176,426,089 | ||
| 당기제품제조원가 | 40,278,590 | 85,628,398 | ||
| 기말제품재고액 | (105,579,596) | (152,007,149) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 327,899,217 | 528,375,212 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석15) | 963,734,358 | 2,188,884,751 | ||
| 1.급여 | 372,630,749 | 379,908,911 | ||
| 2.퇴직급여 | 30,186,397 | 46,662,221 | ||
| 3.복리후생비 | 27,826,454 | 32,349,978 | ||
| 4.여비교통비 | 15,655,189 | 21,515,513 | ||
| 5.접대비 | 69,408,004 | 128,134,445 | ||
| 6.통신비 | 9,816,128 | 10,623,258 | ||
| 7.수도광열비 | 66,568 | 17,188 | ||
| 8.세금과공과 | 408,540 | 10,184,310 | ||
| 9.감가상각비 | 3,050,798 | 1,858,004 | ||
| 10.임차료 | 64,355,152 | 43,439,441 | ||
| 11.보험료 | 2,456,644 | 5,929,019 | ||
| 12.차량유지비 | 13,169,882 | 23,592,426 | ||
| 13.교육훈련비 | - | 4,500,000 | ||
| 14.도서인쇄비 | 3,602,100 | 4,505,940 | ||
| 15.소모품비 | 2,846,320 | 19,971,018 | ||
| 16.지급수수료 | 221,181,062 | 346,446,448 | ||
| 17.광고선전비 | 31,306,339 | 311,902,510 | ||
| 18.판매촉진비 | - | 11,960,806 | ||
| 19.대손상각비 | (11,567,472) | 558,583,943 | ||
| 20.건물관리비 | 4,670,627 | 8,786,799 | ||
| 21.운반비 | 17,152,102 | 19,003,113 | ||
| 22.경상연구개발비 | 16,870,045 | 130,366,729 | ||
| 23.무형자산상각비 | 68,642,730 | 68,642,731 | ||
| Ⅲ.영업손실 | 635,835,141 | 1,660,509,539 | ||
| Ⅳ.영업외수익 | 75,111,664 | 27,045,204 | ||
| 1.이자수익 | 15,194 | 165,364 | ||
| 2.외환차익 | - | 187,241 | ||
| 3.외화환산이익 | 55 | 58 | ||
| 4.잡이익 | 75,096,415 | 26,692,541 | ||
| Ⅴ.영업외비용 | 422,716,174 | 414,221,666 | ||
| 1.이자비용 | 227,762,009 | 298,159,117 | ||
| 2.기부금 | 6,997,130 | 6,045,500 | ||
| 3.기타의대손상각비 | 14,863,870 | 109,886,990 | ||
| 4.무형자산손상차손 | 68,642,732 | - | ||
| 5.잡손실 | 104,450,433 | 130,059 | ||
| Ⅵ.법인세비용차감전순손실 | 983,439,651 | 2,047,686,001 | ||
| Ⅶ.법인세비용(주석13) | - | - | ||
| Ⅷ.당기순손실 | 983,439,651 | 2,047,686,001 | ||
| Ⅸ.주당손익(주석14) | ||||
| 1.기본주당순이익(손실) | (203) | (422) | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 38(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 37(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 지오엠씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 2,423,729,500 | 569,231,714 | (680,231,327) | 153,836,401 | (6,132,678,465) | (3,666,112,177) |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (2,047,686,001) | (2,047,686,001) |
| 2022.12.31(전기말) | 2,423,729,500 | 569,231,714 | (680,231,327) | 153,836,401 | (8,180,364,466) | (5,713,798,178) |
| 2023.01.01(당기초) | 2,423,729,500 | 569,231,714 | (680,231,327) | 153,836,401 | (8,180,364,466) | (5,713,798,178) |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (983,439,651) | (983,439,651) |
| 2023.12.31(당기말) | 2,423,729,500 | 569,231,714 | (680,231,327) | 153,836,401 | (9,163,804,117) | (6,697,237,829) |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 38(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 37(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 지오엠씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | (681,976,501) | (541,088,806) | ||
| 1.당기순이익(손실) | (983,439,651) | (2,047,686,001) | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 322,529,135 | 937,126,475 | ||
| 퇴직급여 | 30,186,397 | 46,662,221 | ||
| 대손상각비 | (11,567,472) | 558,583,943 | ||
| 기타의대손상각비 | 14,863,870 | 109,886,990 | ||
| 감가상각비 | 12,300,843 | 9,732,686 | ||
| 무형자산상각비 | 68,642,730 | 68,642,731 | ||
| 이자비용 | 139,460,035 | 143,617,904 | ||
| 무형자산손상차손 | 68,642,732 | - | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | - | (26,000,000) | ||
| 잡이익 | - | 26,000,000 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | (21,065,985) | 595,470,720 | ||
| 매출채권의감소(증가) | 17,146,710 | 42,883,181 | ||
| 미수금의감소(증가) | 2,494,537,282 | (7,890,765) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 8,986,130 | (39,035,600) | ||
| 당기법인세자산의감소(증가) | 21,800 | 61,610 | ||
| 재고자산의감소(증가) | (2,510,045,517) | 38,815,794 | ||
| 매입채무의증가(감소) | (54,094,472) | 455,534,400 | ||
| 미지급금의증가(감소) | (219,357,462) | 44,709,364 | ||
| 예수금의증가(감소) | 13,633,110 | 678,830 | ||
| 선수금의증가(감소) | (76,675,840) | 47,020,840 | ||
| 미지급비용의증가(감소) | 304,782,274 | 12,693,066 | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | 1,881,554 | 5,558,480 | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 4,268,000 | 7,150,000 | ||
| 보증금의감소 | 4,268,000 | 7,150,000 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (2,386,446) | (1,591,520) | ||
| 장기금융상품의증가 | 1,636,446 | 1,591,520 | ||
| 보증금의증가 | 750,000 | - | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | 671,512,386 | 288,900,000 | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 1,488,273,186 | 455,000,000 | ||
| 단기차입금의증가 | 1,488,273,186 | 455,000,000 | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (816,760,800) | (166,100,000) | ||
| 단기차입금의감소 | 816,760,800 | 116,100,000 | ||
| 신주인수권부사채의감소 | - | 50,000,000 | ||
| Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ) | (8,582,561) | (246,630,326) | ||
| Ⅴ.기초의현금 | 8,583,804 | 255,214,130 | ||
| Ⅵ.기말의현금 | 1,243 | 8,583,804 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 38(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 37(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 지오엠씨 |
1. 회사의 개요
주식회사 지오엠씨(이하 "당사"라 함)는 1986년 2월 26일 교육학습 기자재 제품의 제조 및 판매와 컴퓨터 관련 운용업 등을 주요 영업목적으로 설립되었습니다. 본사는 경기도 성남시 수정구 창업로 43에 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 1997년 7월 25일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 2008년 3월 28일에 상호를 주식회사 대양이앤씨에서 주식회사 지오엠씨로 변경하였습니다.
당사는 2010년 9월 10일에 기업의 계속성 및 투명성 등의 이유로 코스닥시장상장규정 제38조 제2항 제5호의 사유에 근거하여 상장이 폐지되었습니다.
당사는 설립 후 수차례의 유상감자, 무상감자 등을 실시하였으며 당기말 현재 당사 자본금은 2,424백만원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 임영현 | 300,000 | 6.19% |
| 박윤미 | 222,582 | 4.59% |
| 주안플래닛㈜ | 199,999 | 4.13% |
| 김혜경 | 187,445 | 3.87% |
| 기타 | 3,937,433 | 81.23% |
| 계 | 4,847,459 | 100.00% |
2. 중요한 회계처리방침
당사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
(1) 수익인식
당사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 금융상품
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
(4) 대손충당금
당사는 당기말 현재 매출채권, 대여금, 미수금, 선급금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로설정하고 있습니다.
(5) 재고자산
당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
(6) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있으며 보고기간종료일로부터 1년내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 취득원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 감액손실이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(7) 지분법 적용투자주식
당사는 피투자회사에 대하여 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의 과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의한전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 투자회사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가 (또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.
또한 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 피투자회사에 대하여 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 피투자회사의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다.
한편, 지분법적용투자주식은 다음과 같은 방법으로 평가되었습니다.
1) 투자차액의 처리
중대한 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자회사의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자회사의 식별가능한 자산·부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산·부채에 대한 피투자회사의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 또는 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유·무상증(감)자로 인하여 투자회사의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속회사에 해당하는 피투자회사의주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금 및 자본조정의 증가(또는 감소)로 처리하고 있습니다.
또한, 종속회사에 속하지 아니하던 피투자회사가 종속회사가 되는 경우에는 종속회사가 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다.
2) 내부미실현손익의 제거
당사와 피투자회사의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매회사의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속회사에 해당하는 피투자회사에 자산을 매도 또는 종속회사의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자화사와의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자회사간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
(8) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용 가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정률법에 의하여 계상되고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 기계장치 | 6년 |
| 공구와기구 | 6년 |
| 비품 | 4년 |
| 임차자산개량권 | 6년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 무형자산의 평가 및 상각방법
당사는 무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 무형자산 중 개발비는 5년의 내용연수를, 산업재산권 및 기타의 무형자산에 대하여는 5년~10년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 보고기간 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 이를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(10) 금융비용자본화
당사는 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 유형자산, 무형자산 및 투자자산과 관련하여 발생된 금융비용 등을 기간비용으로 회계처리하고있습니다.
(11) 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.
(12) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
(13) 이연법인세
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.
이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월세액공제와 세액감면에 대하여서는이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(14) 기본주당이익
당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.
(15) 추정의 사용
일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권,이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
(16) 채권ㆍ채무의 현재가치 평가
당사는 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우 및 회사정리절차개시, 화의절차 개시 및 거래 당사자간의 합의 등으로 채권의 원금, 이자율 또는 기간이 변경되어 재조정된 채권의 장부가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 당해 채권ㆍ채무로 인하여 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 적정한 이자율로 할인한 현재가치로 평가하고 있으며, 채권ㆍ채무의 명목가액과 현재가치의 차액인 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 이를 이자비용 또는 이자수익으로 인식하고 있습니다.
3. 지분법적용투자주식
(1) 당기말 및 전기말 현재 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 및 장부금액은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주식수㈜ | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
| 지오인베스트먼트㈜ | 4,800,000 | 100.00 | 29,224,803 | (4,684) | - |
나. 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주식수㈜ | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
| 지오인베스트먼트㈜ | 4,800,000 | 100.00 | 29,224,803 | (4,684) | - |
(2) 당기 및 전기의 지분법적용 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
| 지오인베스트먼트(주) | 14,270 | 18,955 | - | - |
나. 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
| 지오인베스트먼트(주) | 14,270 | 18,955 | - | (326) |
4. 유형자산
당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
| 기계장치 | 9,292 | - | - | (9,250) | 42 |
| 차량운반구 | 1 | - | - | - | 1 |
| 공구와기구 | 14 | - | - | - | 14 |
| 비품 | 3,511 | - | - | (3,051) | 460 |
| 합계 | 12,818 | - | - | (12,301) | 517 |
(2) 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
| 기계장치 | 15,309 | - | - | (6,017) | 9,292 |
| 차량운반구 | 1 | - | - | - | 1 |
| 공구와기구 | 14 | - | - | - | 14 |
| 비품 | 7,227 | - | - | (3,716) | 3,511 |
| 합계 | 22,551 | - | - | (9,733) | 12,818 |
5. 보험가입자산
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자산 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 |
| 화재보험 | 비품 | 460 | 30,000 | 현대해상화재보험 |
| 재고자산 | 3,207,551 | 80,000 | ||
| 합계 | 3,208,011 | 110,000 | ||
6. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 상각 | 손상차손 | 기말 |
| 개발비 | 137,285 | - | (68,643) | (68,642) | - |
나. 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 상각 | 손상차손 | 기말 |
| 개발비 | 205,928 | - | (68,643) | - | 137,285 |
7. 신주인수권부사채, 전환사채
(1) 신주인수권부사채
1) 당기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발 행 일 | 상 환 일 | 만기이자율 (연복리) |
당기말 | 전기말 |
| 제5회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 | 2016.10.13 | 2021.10.13 | 5.69% | 250,000 | 250,000 |
| 제12회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 | 2018.09.21 | 2023.09.21 | 5.66% | 100,000 | 100,000 |
| 제15회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 | 2019.05.29 | 2024.05.29 | 5.66% | 50,000 | 50,000 |
| 제16회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 | 2019.06.20 | 2024.06.20 | 5.66% | 100,000 | 100,000 |
| 제19회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 | 2019.11.26 | 2024.11.26 | 5.66% | 50,000 | 50,000 |
| 제20회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 | 2020.02.25 | 2025.02.25 | 5.66% | 200,000 | 200,000 |
| 합계 | 750,000 | 750,000 | |||
| 차감: 신주인수권 조정 | (13,084) | (30,396) | |||
| 차감계 | 736,916 | 719,604 | |||
2) 당기말 현재 당사가 발행한 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제5회 신주인수권부사채 | 제12회 신주인수권부사채 | 제15회 신주인수권부사채 |
|---|---|---|---|
| 1. 발행일 | 2016.10.13 | 2018.09.21 | 2019.05.29 |
| 2. 발행가액 | 300,000 천원 | 100,000 천원 | 50,000 천원 |
| 3. 표시이자율 | 1.60% | 1.60% | 1.60% |
| 4. 보장수익률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 5. 원금상환방법 | 만기시 사채원금의 100% 지급 |
만기시 사채원금의 100% 지급 |
만기시 사채원금의 100% 지급 |
| 6. 이자지급방법 | 발행일로부터 매3개월 후급 |
발행일로부터 매3개월 후급 |
발행일로부터 매3개월 후급 |
| 7. 신주인수권의 내용 | |||
| - 행사가격 | 1,500원 | 1,500원 | 1,500원 |
| - 행사기간 | 2017.10.14~2021.9.13 | 2019.09.21~2023.08.20 | 2020.05.29~2024.04.28 |
| 8. 상환기일(만기) | 2021.10.13 | 2023.09.21 | 2024.05.29 |
| 구분 | 제16회 신주인수권부사채 | 제19회 신주인수권부사채 | 제20회 신주인수권부사채 |
|---|---|---|---|
| 1. 발행일 | 2019.06.20 | 2019.11.26 | 2020.02.25 |
| 2. 발행가액 | 200,000 천원 | 50,000 천원 | 200,000 천원 |
| 3. 표시이자율 | 1.60% | 1.60% | 1.60% |
| 4. 보장수익률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 5. 원금상환방법 | 만기시 사채원금의 100% 지급 |
만기시 사채원금의 100% 지급 |
만기시 사채원금의 100% 지급 |
| 6. 이자지급방법 | 발행일로부터 매3개월 후급 |
발행일로부터 매3개월 후급 |
발행일로부터 매3개월 후급 |
| 7. 신주인수권의 내용 | |||
| - 행사가격 | 1,500원 | 1,500원 | 1,500원 |
| - 행사기간 | 2020.06.20~2024.05.19 | 2020.11.26~2024.10.25 | 2021.02.25~2025.01.24 |
| 8. 상환기일(만기) | 2024.06.20 | 2024.11.26 | 2025.02.25 |
당사는 신주인수권증권을 제외한 사채에 대하여 신주인수권부사채 발행일로부터 1개월 또는 1년이 경과하는 날부터 상환기일 이전까지 사채 권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환 할 수 있습니다. 또한 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1개월 또는 1년,2년이 경과하는 날부터 상환기일 1개월 전까지 조기상환청구권을 행사할 수 있으며 보고기간 종료일 이후 1년 이내에 조기상환청구권 청구 기간이 도래하는 신주인수권부사채에 대하여 유동부채로 재분류 하였습니다.
한편, 보고기간 종료일까지 행사된 신주인수권은 333,331주이며, 행사가능 주식수는1,233,326주입니다.
(2) 전환사채
1) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발 행 일 | 상 환 일 | 만기이자율 (연복리) |
당기말 | 전기말 |
| 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2019.12.17 | 2024.12.17 | 5.66% | 250,000 | 250,000 |
| 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2020.01.03 | 2025.01.03 | 5.66% | 150,000 | 150,000 |
| 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2020.08.21 | 2023.08.21 | 7.52% | 300,000 | 300,000 |
| 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2020.11.27 | 2023.11.27 | 8.64% | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2021.01.20 | 2026.01.20 | 7.88% | 200,000 | 200,000 |
| 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2021.02.23 | 2026.02.23 | 7.95% | 200,000 | 200,000 |
| 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2021.03.29 | 2026.03.29 | 8.10% | 150,000 | 150,000 |
| 합계 | 2,450,000 | 2,450,000 | |||
| 차감: 전환권 조정 | (81,423) | (203,572) | |||
| 차감계 | 2,368,577 | 2,246,428 | |||
2) 당기말 현재 당사가 발행한 무기명식 무보증 사모 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제4회 전환사채 | 제5회 전환사채 | 제6회 전환사채 | 제7회 전환사채 |
|---|---|---|---|---|
| 1. 발행일 | 2019.12.17 | 2020.01.03 | 2020.08.21 | 2020.11.27 |
| 2. 발행가액 | 250,000 천원 | 150,000 천원 | 300,000 천원 | 1,200,000 천원 |
| 3. 표시이자율 | 1.60% | 1.60% | 1.60% | 1.60% |
| 4. 보장수익률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 5. 원금상환방법 | 만기시 사채원금의 100% 지급 |
만기시 사채원금의 100% 지급 |
만기시 사채원금의 100% 지급 |
만기시 사채원금의 100% 지급 |
| 6. 이자지급방법 | 발행일로부터 매3개월 후급 |
발행일로부터 매3개월 후급 |
발행일로부터 매3개월 후급 |
발행일로부터 매3개월 후급 |
| 7. 전환권의 내용 | ||||
| - 행사가격 | 1,500원 | 1,500원 | 1,500원 | 1,500원 |
| - 행사기간 | 2020.12.17~2024.11.16 | 2020.01.04~2024.12.02 | 2021.08.21~2023.07.20 | 2021.11.27~2023.10.26 |
| 8. 상환기일(만기) | 2024.12.17 | 2025.01.03 | 2023.08.21 | 2023.11.27 |
| 구분 | 제8회 전환사채 | 제9회 전환사채 | 제10회 전환사채 |
|---|---|---|---|
| 1. 발행일 | 2020.11.27 | 2021.01.20 | 2021.02.23 |
| 2. 발행가액 | 1,200,000천원 | 200,000천원 | 200,000천원 |
| 3. 표시이자율 | 1.60% | 1.60% | 1.60% |
| 4. 보장수익률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 5. 원금상환방법 | 만기시 사채원금의 100% 지급 |
만기시 사채원금의 100% 지급 |
만기시 사채원금의 100% 지급 |
| 6. 이자지급방법 | 발행일로부터 매3개월 후급 |
발행일로부터 매3개월 후급 |
발행일로부터 매3개월 후급 |
| 7. 전환권의 내용 | |||
| - 행사가격 | 1,500원 | 1,500원 | 1,500원 |
| - 행사기간 | 2021.11.27~2023.10.26 | 2022.01.20~2025.12.19 | 2022.02.23~2026.01.22 |
| 8. 상환기일(만기) | 2023.11.27 | 2026.01.20 | 2026.02.23 |
당사는 전환사채에 대하여 전환사채 발행일로부터 1개월이 경과하는 날부터 상환기일 이전까지 사채 권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환 할수 있습니다. 또한 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 상환기일 1개월 전까지 조기상환청구권을 행사할 수 있으며 보고기간 종료일 이후 1년 이내에 조기상환청구권 청구 기간이 도래하는 전환사채에 대하여 유동부채로 재분류하였습니다.
한편, 보고기간 종료일까지 행사된 전환권은 없으며, 행사가능 주식수는 1,266,666주입니다.
8. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 383,806 | 337,144 |
| 퇴직금지급액 | - | - |
| 퇴직급여설정액 | 30,187 | 46,662 |
| 기말잔액 | 413,993 | 383,806 |
9. 외화자산 및 부채
당기말 현재 외화자산 및 부채는 없으며 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 외 화 | 환율 | 원화환산액 | |
| 현금및현금성자산 | USD | 0.71 | 1,267.30 | 1 |
10. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율(%) | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 지오인베스트먼트(주) | 100.00 | 100.00 |
(2) 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기타 특수관계자 | 임영현 | 임영현 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 기타 특수관계자 | 임영현 | 단기차입금 | 172,700 | 603,273 | 411,761 | 364,212 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 기타 특수관계자 | 임영현 | 단기차입금 | 172,700 | 5,000 | 5,000 | 172,700 |
11. 자본금
당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주,4,847,459주 및 500원 입니다.
12. 결손금
당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 처리예정일 | 처리확정일 | |
| 2024년 3월 26일 | 2023년 3월 28일 | |
| Ⅰ. 미처리결손금 | 9,783,804,117 | 8,800,364,466 |
| 1. 전기이월미처리결손금 | 8,800,364,466 | 6,752,678,465 |
| 2. 당기순손실 | 983,439,651 | 2,047,686,001 |
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - |
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 9,783,804,117 | 8,800,364,466 |
13. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역
당사는 이월결손금으로 당기 및 전기 중 법인세 부담액이 발생하지 않았으며, 과거 3년간의 영업성과 등의 검토결과 누적일시적차이로 인한 법인세효과 및 이월결손금으로 인한 법인세효과의 실현가능성이 불확실하여 관련 이연법인세자산을 계상하지 않았습니다.
(2) 당기 중 일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세 자산(부채) |
|||
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | ||
| 대손충당금 | 4,232,271 | 4,232,271 | 4,260,775 | 4,260,775 | 894,763 |
| 매도가능증권 | 2,305,000 | - | - | 2,305,000 | 484,050 |
| 무형자산손상차손 | 1,450,262 | - | - | 1,450,262 | 304,555 |
| 신주인수권조정 | (30,396) | (17,312) | - | (13,084) | (2,748) |
| 자사주투자손실준비금 | (620,000) | - | - | (620,000) | (130,200) |
| 지분법손실 | 53,408,864 | - | - | 53,408,864 | 11,215,861 |
| 퇴직급여충당부채 | 383,806 | - | 30,186 | 413,993 | 86,939 |
| 투자주식손상차손 | 56,619 | - | - | 56,619 | 11,890 |
| 재고자산 | 122,230 | 122,230 | 98,756 | 98,756 | 20,739 |
| 전환권조정 | (203,572) | (122,148) | - | (81,423) | (17,099) |
| 개발비 | - | - | 68,643 | 68,643 | 14,415 |
| 소계 | 61,105,086 | 4,215,042 | 4,458,359 | 61,348,404 | 12,883,165 |
| 이월결손금 | 64,658,446 | 707,583 | - | 65,366,029 | 13,726,866 |
| 일시적차이의 법인세효과 | 26,610,031 | ||||
| 이연법인세자산 실현가능성 | (26,610,031) | ||||
| 이연법인세자산 | - | ||||
이연법인세자산과 이연법인세부채의 계산시 2024년 이후 실현될 일시적차이에 대하여는 20.9%의 세율을 적용하였습니다.
14. 기본주당이익
당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원, 주) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
| 보통주당기순이익(손실) | (983,439,651) | (2,047,686,001) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 4,847,459 | 4,847,459 |
| 기본주당순이익(손실) | (203) | (422) |
15. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 372,631 | 379,909 |
| 퇴직급여 | 30,186 | 46,662 |
| 복리후생비 | 27,826 | 32,350 |
| 임차료 | 74,255 | 86,478 |
| 감가상각비 | 12,301 | 9,733 |
| 세금과공과 | 409 | 10,184 |
| 합계 | 517,608 | 565,316 |
16. 포괄손익계산서
당기와 전기중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순손익 | (983,440) | (2,047,686) |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 포괄손익 | (983,440) | (2,047,686) |
17. 우발상황 및 약정사항
당사가 특수관계자 이외의 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증은 서울보증보험으로부터 12,700천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.
18. 재무제표일 이후의 사건
보고기간 종료일 이후 회사는 회사의 제품인 Pain Scrambler와 관련 사업권을 주식회사 미코바이오메드에 2,804백만원에 매각하였습니다.
19. 재무제표의 사실상 확정일
당사의 재무제표는 2024년 3월 26일자 주주총회에서 승인될 예정입니다.
20. 계속기업가정에 대한 중요한 불확실성
당사는 지속되는 영업손실과 부의 영업현금흐름의 누적으로 인하여 2023년 12월 31일 현재 결손금이 9,163,804천원으로 증가하였고, 순자산 또한 6,697,238천원의 자본잠식이 발생하였습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서 존속능력에 대해 중대한 의문을 제기하고 있습니다.