| 디에스티 주식회사 |
| 제 29 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 28기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 디에스티 주식회사 대표이사 구상철, 양성문 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상남도 창원시 마산회원구 봉암공단2길 22-4 |
| (전 화) | 02-3497-9200 |
| 재 무 상 태 표 |
|
| 제29(당)기 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제28(전)기 : 2022년 12월 31일 현재 | |
| 디에스티 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 29(당)기 | 제 28(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 19,019,692,351 | 21,772,644,232 | |
| 현금및현금성자산 | 4,36,38,39 | 1,389,584,594 | 744,910,996 |
| 매출채권 | 5,38,39 | 5,455,973,579 | 7,573,773,646 |
| 기타유동금융자산 | 6,38,39 | 6,934,379,803 | 7,494,808,465 |
| 계약자산 | 21 | 5,170,265,059 | 5,839,087,069 |
| 재고자산 | 8 | 51,803,389 | 71,566,221 |
| 당기법인세자산 | 9 | 1,207,230 | 1,085,710 |
| 기타유동자산 | 9 | 16,478,697 | 47,412,125 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 12,431,004,470 | 12,713,716,372 | |
| 장기금융상품 | 7,36,38,39 | 31,500,000 | 31,500,000 |
| 기타비유동금융자산 | 6,38,39 | 650,083,470 | 466,170,860 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 7,38,39 | 113,397,520 | 112,610,960 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 7,38,39 | 48,687,659 | 47,488,834 |
| 종속기업및관계기업투자 | 10 | 100,000,000 | - |
| 투자부동산 | 11,35 | 8,366,097,495 | 8,580,204,304 |
| 유형자산 | 12,35 | 1,616,261,278 | 1,574,489,818 |
| 무형자산 | 13 | 1,422,562,873 | 1,766,255,728 |
| 사용권자산 | 20 | 82,414,175 | 134,995,868 |
| 자 산 총 계 | 31,450,696,821 | 34,486,360,604 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 19,379,725,032 | 24,490,261,556 | |
| 매입채무 | 14,38 | 2,274,092,973 | 2,978,247,007 |
| 기타유동금융부채 | 14,38 | 5,862,282,414 | 7,077,863,726 |
| 단기차입금 | 15,38 | 4,766,379,574 | 4,778,630,904 |
| 전환사채 | 16,38 | 5,750,000,000 | 6,938,953,042 |
| 파생상품부채 | 17,38 | - | 884,081,250 |
| 유동리스부채 | 20,38 | 30,937,875 | 57,507,153 |
| 기타유동부채 | 18 | 564,442,915 | 798,264,888 |
| 계약부채 | 21 | - | 888,792,376 |
| 유동충당부채 | 19 | 131,589,281 | 87,921,210 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 890,402,137 | 981,340,012 | |
| 장기지급채무 | 14,38 | 820,000,000 | 880,000,000 |
| 비유동리스부채 | 20,38 | 70,402,137 | 101,340,012 |
| 부 채 총 계 | 20,270,127,169 | 25,471,601,568 | |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 22 | 7,395,604,400 | 7,395,604,400 |
| 기타의자본항목 | 24 | 671,147,000 | 671,147,000 |
| 기타포괄손익누계액 | 25 | (7,538,472,637) | (7,539,671,462) |
| 이익잉여금 | 26 | 10,652,290,889 | 8,487,679,098 |
| 자 본 총 계 | 11,180,569,652 | 9,014,759,036 | |
| 부채와 자본총계 | 31,450,696,821 | 34,486,360,604 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 포 괄 손 익 계 산 서 |
|
| 제29(당)기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제28(전)기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 디에스티 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 29 기 | 제 28 기 |
|---|---|---|
| 매출 | 20,858,613,489 | 27,750,783,881 |
| 매출원가 | 10,242,232,829 | 14,178,220,205 |
| 매출총이익 | 10,616,380,660 | 13,572,563,676 |
| 판매비와관리비 | 7,901,231,396 | 9,615,189,817 |
| 영업이익(손실) | 2,715,149,264 | 3,957,373,859 |
| 기타수익 | 523,013,772 | 4,623,672,458 |
| 기타비용 | 338,653,723 | 5,471,057,493 |
| 금융수익 | 742,594,928 | 907,857,648 |
| 금융비용 | 1,096,558,307 | 2,174,451,962 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,545,545,934 | 1,843,394,510 |
| 법인세비용 | ||
| 당기순이익(손실) | 2,545,545,934 | 1,843,394,510 |
| 기타포괄손익 | 1,198,825 | (12,123,697) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 1,198,825 | (12,123,697) |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 | 1,198,825 | (12,123,697) |
| 총포괄손익 | 2,546,744,759 | 1,831,270,813 |
| 기본주당순손실 | 34 | 25 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 자 본 변 동 표 |
|
| 제29(당)기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제28(전)기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 디에스티 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 7,395,604,400 | 107,396,800 | 1,279,547,000 | (7,527,547,765) | 6,644,284,588 | 7,899,285,023 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 1,843,394,510 | 1,843,394,510 |
| 주식보상비용 인식 | - | - | (608,400,000) | - | - | (608,400,000) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (12,123,697) | - | (12,123,697) |
| 전환권 행사 | - | (107,396,800) | - | - | - | (107,396,800) |
| 2022.12.31(전기말) | 7,395,604,400 | - | 671,147,000 | (7,539,671,462) | 8,487,679,098 | 9,014,759,036 |
| 2023.01.01. (당기초) | 7,395,604,400 | - | 671,147,000 | (7,539,671,462) | 8,487,679,098 | 9,014,759,036 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 2,545,545,934 | 2,545,545,934 |
| 오류수정에 따른 증가(감소) | - | - | - | - | (380,934,143) | (380,934,143) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 1,198,825 | - | 1,198,825 |
| 2023.12.31 (당기말) | 7,395,604,400 | - | 671,147,000 | (7,538,472,637) | 10,652,290,889 | 11,180,569,652 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 현 금 흐 름 표 |
|
| 제29(당)기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제28(전)기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 디에스티 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 29 기 (당)기 | 제 28 기 (전)기 |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 2,254,668,779 | (10,156,370,447) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 2,890,291,925 | (8,951,590,544) |
| 이자수취(영업) | 57,541,441 | 13,476,407 |
| 이자지급(영업) | (693,043,067) | (1,217,274,900) |
| 법인세환금(납부) | (121,520) | (981,410) |
| 투자활동현금흐름 | 79,160,358 | 13,515,830,143 |
| 단기대여금 회수 | 406,649,490 | 79,360,000 |
| 단기대여금 증가 | (12,190,000) | (448,760,000) |
| 미수수익의 회수 | 24,233,423 | - |
| 종속기업및관계기업투자의 취득 | (100,000,000) | - |
| 투자부동산의 처분 | - | 259,000,000 |
| 유형자산의 취득 | (232,180,000) | (722,727) |
| 유형자산의 처분 | 9,217,405 | 12,769,919,670 |
| 보증금의 감소 | 196,862,096 | 1,081,920,420 |
| 보증금의 증가 | (213,432,056) | (224,887,220) |
| 재무활동현금흐름 | (1,689,954,520) | (3,230,565,811) |
| 단기차입금의 차입 | 1,683,000,000 | 1,222,148,357 |
| 단기차입금의 상환 | (1,695,251,330) | (3,269,542,857) |
| 금융보증부채의 감소 | - | (200,000,000) |
| 장기금융상품의 증가 | - | (30,000,000) |
| 전환사채의 상환 | (1,550,000,000) | (550,000,000) |
| 리스부채의 상환 | (67,703,190) | (163,171,311) |
| 임대보증금의 증가 | 10,000,000 | - |
| 임대보증금의 감소 | (70,000,000) | (240,000,000) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 798,981 | (574,096) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 644,673,598 | 128,319,789 |
| 기초현금및현금성자산 | 744,910,996 | 616,591,207 |
| 기말현금및현금성자산 | 1,389,584,594 | 744,910,996 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제29(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제28(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 디에스티 주식회사 |
1. 일반사항
디에스티 주식회사(이하 '당사')는 1995년 대한민국에서 설립되어 자동차등 공조기 제작설비 제조 및 자원개발 및 유통을 주된 영업으로 하고 있으며, 1998년 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본점 소재지는 경상남도 창원시이며, 당기말 현재 자본금은 7,396백만원입니다.
당사의 최대주주는 강혜영 (지분율 9.6%)입니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정
(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 종속기업투자 및 관계기업투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업투자에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 '금융비용'으로 표시되며, 다른 외환차이는 '기타수익' 또는 '기타비용'에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조).
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 상품과 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
|
과목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
|
건물 |
20년 ~ 40년 |
|
기계장치 |
5년 ~ 10년 |
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차량운반구 |
5년 ~ 8년 |
|
비품 |
4년 ~ 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 무형자산
개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니 다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을차감한 금액으로 인식합니다.
탐사평가자산은 탐사시추를 위한 지형학적, 지구물리학적 조사비용 및 유망구조에 대한 굴착비용 등으로 구성되어 있으며, 광물자원 추출에 대한 기술적 실현가능성과 상업화가능성을 제시할 수 있는 시점에서 더 이상 탐사평가자산으로 분류하지 아니합니다. 한편, 탐사평가자산의 장부금액이 회수가능액을 초과할 수 있는 사실이나 상황이 나타나면 손상에 대해 검토합니다.
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무제표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
영업권은 주석7에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
|
과목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
|
기타의무형자산 |
10년 |
2.11 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.12 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.13 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.14 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금", "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 " 금융비용"으로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.15 금융보증계약
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.16 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.17 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.18 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.19 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 입니다.
확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
당사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.
2.20 수익인식
당사의 기계제조부문은 고객이 주문한 특수기계를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 3~6개월의 제작 기간이 소요됩니다.
기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
2.21 리스
(1) 리스제공자
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
당사는 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~10년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
ㆍ잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
ㆍ개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
ㆍ리스부채의 최초 측정금액
ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
ㆍ복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(2) 연장선택권 및 종료선택권
당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천
당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다.실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
보고기간종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천은다음과 같습니다.
(1) 금융상품의 공정가치 측정
당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.
(2) 유ㆍ무형자산의 측정
유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 합니다.
(3) 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래 기대현금흐름을 추정하고 동현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
(4) 법인세
당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산(부채)에 영향을 줄 수 있습니다.
4. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현 금 | 56,314,789 | 12,317,799 |
| 보 통 예 금(*1) | 1,333,204,400 | 732,529,126 |
| 외 화 예 금 | 65,405 | 64,071 |
| 합 계 | 1,389,584,594 | 744,910,996 |
(*1) 압류 및 담보제공으로 사용이 제한되어 있습니다 (주석 36참조).
5. 매출채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매 출 채 권 | 10,465,995,748 | 12,109,533,192 |
| (손실충당금) | (5,010,022,169) | (4,535,759,546) |
| 합 계 | 5,455,973,579 | 7,573,773,646 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 제 각 | 환 입 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 4,535,759,546 | 474,262,623 | - | - | 5,010,022,169 |
| 전기 | 3,432,697,832 | 1,103,061,714 | - | - | 4,535,759,546 |
(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다 (단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | |
| 3 개월 이내 | 3,593,692,317 | 322,639,771 | 5,875,697,366 | 484,436,685 |
| 6 개월 이내 | 822,871,981 | 343,516,176 | 1,050,900,769 | 363,436,572 |
| 1 년 이내 | 548,291,751 | 266,984,821 | 563,546,498 | 93,462,470 |
| 1 년 초과 | 491,117,530 | 4,076,881,401 | 83,629,013 | 3,594,423,819 |
| 합 계 | 5,455,973,579 | 5,010,022,169 | 7,573,773,646 | 4,535,759,546 |
6. 기타수취채권
(1) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권금액 | 손실충당금 | 장부가액 | 채권금액 | 손실충당금 | 장부가액 | |
| 기타단기수취채권: | ||||||
| 단기대여금 | 13,130,512,841 | (13,116,172,331) | 14,340,510 | 13,704,138,131 | (13,127,995,481) | 576,142,650 |
| 미수금 | 10,960,161,019 | (4,085,469,252) | 6,874,691,767 | 10,949,917,405 | (4,085,469,252) | 6,864,448,153 |
| 미수수익 | 998,346,008 | (952,998,482) | 45,347,526 | 1,007,216,144 | (952,998,482) | 54,217,662 |
| 소계 | 25,089,019,868 | (18,154,640,065) | 6,934,379,803 | 25,661,271,680 | (18,166,463,215) | 7,494,808,465 |
| 기타장기수취채권: | ||||||
| 장기대여금 | 1,989,206,155 | (1,711,863,505) | 277,342,650 | 1,810,040,355 | (1,700,040,355) | 110,000,000 |
| 보증금 | 372,740,820 | - | 372,740,820 | 356,170,860 | - | 356,170,860 |
| 소계 | 2,361,946,975 | (1,711,863,505) | 650,083,470 | 2,166,211,215 | (1,700,040,355) | 466,170,860 |
| 합계 | 27,450,966,843 | (19,866,503,570) | 7,584,463,273 | 27,827,482,895 | (19,866,503,570) | 7,960,979,325 |
(2) 당기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
1) 당기
| 구 분 | 기 초 | 기타의대손상각비 | 기타증감 | 대손충당금환입 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 13,127,995,481 | - | (11,823,150) | - | 13,116,172,331 |
| 미수금 | 4,085,469,252 | - | - | - | 4,085,469,252 |
| 미수수익 | 952,998,482 | - | - | - | 952,998,482 |
| 장기대여금 | 1,700,040,355 | - | 11,823,150 | - | 1,711,863,505 |
| 합 계 | 19,866,503,570 | - | - | - | 19,866,503,570 |
2) 전기
| 구 분 | 기 초 | 기타의대손상각비 | 기타증감 | 대손충당금환입 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 13,521,595,777 | 316,761,700 | (499,950,396) | (210,411,600) | 13,127,995,481 |
| 미수금 | 3,572,022,440 | 514,381,194 | - | (934,382) | 4,085,469,252 |
| 미수수익 | 860,731,668 | 92,266,814 | - | - | 952,998,482 |
| 장기대여금 | 1,229,386,614 | 470,653,741 | - | - | 1,700,040,355 |
| 합 계 | 19,183,736,499 | 1,394,063,449 | (499,950,396) | (211,345,982) | 19,866,503,570 |
7. 장기금융상품, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기금융자산: | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 113,397,520 | 112,610,960 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 48,687,659 | 47,488,834 |
| 장기금융상품(*1) | 31,500,000 | 31,500,000 |
| 합 계 | 193,585,179 | 191,599,794 |
(*1) 당좌개설보증금 등으로 사용이 제한되고 있습니다(주석 36참조).
(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 출자금 | 자본재공제조합 | 68,827,300 | 68,827,300 |
| 적립식보험상품 | 롯데손해보험 등 | 44,570,220 | 43,783,660 |
| 합계 | 113,397,520 | 112,610,960 | |
(3) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원).
1) 당기
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 평 가 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자본재공제조합 | 68,827,300 | - | - | - | 68,827,300 |
| DB손해보험 등 | 43,783,660 | 786,560 | - | - | 44,570,220 |
| 합 계 | 112,610,960 | 786,560 | - | - | 113,397,520 |
2) 전기
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 평 가 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자본재공제조합 | 68,288,600 | 538,700 | - | - | 68,827,300 |
| DB손해보험 등 | 43,783,660 | - | - | - | 43,783,660 |
| 합 계 | 112,072,260 | 538,700 | - | - | 112,610,960 |
(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| ㈜아토솔루션 | 0.21% | 1,800,000,000 | - | 1,800,000,000 | - |
| ㈜네오센스 | 19.21% | 4,146,452,500 | - | 4,146,452,500 | - |
| BHK Resources Inc. | 3.57% | 243,952,800 | - | 243,952,800 | - |
| Protean Energy ltd.(*1) | 15.37% | 1,784,323,200 | 48,687,659 | 1,784,323,200 | 47,488,834 |
| 합 계 | 7,974,728,500 | 48,687,659 | 7,974,728,500 | 47,488,834 | |
(*1) 당기말 현재 시장에서 관측가능한 가격이 존재하므로 이를 이용하여 공정가치 측정을 하였습니다.
(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
1) 당기
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 평 가 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| Protean Energy ltd. | 47,488,834 | - | 1,198,825 | 48,687,659 |
| 합 계 | 47,488,834 | - | 1,198,825 | 48,687,659 |
2) 전기
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 평 가 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| Protean Energy ltd. | 59,612,531 | - | (12,123,697) | 47,488,834 |
| 합 계 | 59,612,531 | - | (12,123,697) | 47,488,834 |
8. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 원재료 | 51,803,389 | - | 51,803,389 | 71,566,221 | - | 71,566,221 |
9. 기타자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권금액 | 손실충당금 | 장부가액 | 채권금액 | 손실충당금 | 장부가액 | |
| 기타유동자산: | ||||||
| 선급금 | 1,832,958,563 | (1,829,790,259) | 3,168,304 | 1,868,565,258 | (1,829,790,259) | 38,774,999 |
| 선급비용 | 13,310,393 | - | 13,310,393 | 8,637,126 | 8,637,126 | |
| 당기법인세자산 | 1,207,230 | - | 1,207,230 | 1,085,710 | - | 1,085,710 |
| 소계 | 1,847,476,186 | (1,829,790,259) | 17,685,927 | 1,878,288,094 | (1,829,790,259) | 48,497,835 |
| 기타비유동자산: | - | |||||
| 장기선급금(*1) | 2,000,000,000 | (2,000,000,000) | - | 2,000,000,000 | (2,000,000,000) | - |
| 소계 | 2,000,000,000 | (2,000,000,000) | - | 2,000,000,000 | (2,000,000,000) | - |
| 합 계 | 3,847,476,186 | (3,829,790,259) | 17,685,927 | 3,878,288,094 | (3,829,790,259) | 48,497,835 |
(*1) 콩고민주공화국에 소재한 구리광산의 개발을 위하여 투자한 금액으로서, ㈜엠씨엠코리아 지분 100%(10,000주 /주당 10,000원)를 담보로 제공받고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 기타자산 관련 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
1) 당기
| 구 분 | 기 초 | 기타의대손상각비 | 대손충당금환입 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 선급금 | 1,829,790,259 | - | - | 1,829,790,259 |
| 장기선급금 | 2,000,000,000 | - | - | 2,000,000,000 |
2) 전기
| 구 분 | 기 초 | 기타의대손상각비 | 대손충당금환입 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 선급금 | 1,629,790,259 | 200,000,000 | - | 1,829,790,259 |
| 장기선급금 | 2,000,000,000 | - | - | 2,000,000,000 |
10. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기 업 명 | 소유지분율 | 소 재 지 | 주요영업활동 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 종속기업 | ㈜서문 | 85.56% | 85.56% | 한 국 | 폐자원종합재활용업 |
| 주식회사 금산에코에너지 |
100.00% | 0.00% | 한 국 | 발전, 증기 판매업 | |
| 관계기업 | ㈜코리드에너지 | 35.00% | 35.00% | 한 국 | 축전지제조 및 판매업 |
| (유)코리아바나듐 | 50.00% | 50.00% | 한 국 | 자원개발 | |
(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원).
| 구 분 | 기 업 명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| 종속기업 | ㈜서문 | 3,600,000,000 | - | 3,600,000,000 | - |
| 주식회사 금산에코에너지 |
100,000,000 | 100,000,000 | - | - | |
| 관계기업 | ㈜코리드에너지 | 1,050,000,000 | - | 1,050,000,000 | - |
| (유)코리아바나듐 | 2,793,049,100 | - | 2,793,049,100 | - | |
| 합 계 | 7,543,049,100 | 100,000,000 | 7,443,049,100 | - | |
취득원가와 장부금액의 차이는 손상차손누계액으로 인한 것입니다.
(3) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자에 대한 장부금액 변동내역은 없습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무상태는 다음과 같습니다(단위: 원).
1) 당기말
| 구 분 | 기업명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜서문 | 1,675,783 | 50,857,860 | 2,551,155,290 | 152,903,156 |
| 주식회사 금산에코에너지 | 94,789,317 | 5,000,000 | - | - | |
| 관계기업 | 코리드에너지㈜ | 1,065,378,292 | 2,325,821,096 | 4,020,018,148 | 48,321,956 |
| (유)코리아바나듐 | 899,454 | 500,000 | 135,287,790 | 1,709,445,752 |
2) 전기말
| 구 분 | 기업명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜서문 | 1,676,760 | 50,857,860 | 2,443,035,069 | 152,903,156 |
| 관계기업 | (주)코리드에너지 | 1,211,588,840 | 2,311,266,571 | 3,671,896,013 | 56,525,716 |
| (유)코리아바나듐 | 7,852,398 | 500,000 | 135,380,980 | 1,702,516,712 |
(5) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 원).
1) 당기
| 구 분 | 기업명 | 매출 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜서문 | - | (108,121,198) | - | (108,121,198) |
| 주식회사 금산에코에너지 | - | (210,683) | - | (210,683) | |
| 관계기업 | 코리드에너지㈜ | 75,730,909 | (146,894,869) | - | (146,894,869) |
| (유)코리아바나듐 | - | (13,878,794) | - | (13,878,794) |
2) 전기
| 구 분 | 기업명 | 매출 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜서문 | - | (80,838,609) | - | (80,838,609) |
| 관계기업 | 코리드에너지㈜ | 43,245,000 | (408,498,234) | - | (408,498,234) |
| (유)코리아바나듐 | - | (48,576,879) | - | (48,576,879) |
(6) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자로부터 수령한 배당금은 없습니다.
11. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
1) 당기말
| 구 분 | 취득원가 | 처 분 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 3,740,583,398 | (417,122,987) | - | - | 3,323,460,411 |
| 건 물 | 10,793,621,909 | (786,703,153) | (3,838,887,748) | (1,125,393,924) | 5,042,637,084 |
| 합 계 | 14,534,205,307 | (1,203,826,140) | (3,838,887,748) | (1,125,393,924) | 8,366,097,495 |
2) 전기말
| 구 분 | 취득원가 | 처 분 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 3,740,583,398 | (417,122,987) | - | - | 3,323,460,411 |
| 건 물 | 10,793,621,909 | (786,703,153) | (3,624,780,939) | (1,125,393,924) | 5,256,743,893 |
| 합 계 | 14,534,205,307 | (1,203,826,140) | (3,624,780,939) | (1,125,393,924) | 8,580,204,304 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
1) 당기
| 구 분 | 기 초 | 처 분 | 감가상각 | 손상차손 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 3,441,640,847 | - | - | - | 3,441,640,847 |
| 건 물 | 5,138,563,457 | - | (214,106,809) | - | 4,924,456,648 |
| 합 계 | 8,580,204,304 | - | (214,106,809) | - | 8,366,097,495 |
2) 전기
| 구 분 | 기 초 | 처 분 | 감가상각 | 기 타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 3,482,272,605 | (40,631,758) | - | - | 3,441,640,847 |
| 건 물 | 5,441,042,571 | (86,618,896) | (215,860,218) | - | 5,138,563,457 |
| 합 계 | 8,923,315,176 | (127,250,654) | (215,860,218) | - | 8,580,204,304 |
(3) 당기와 전기중 투자부동산과 관련하여 인식한 매출(임대료매출)은 다음과 같습니다.(단위: 원)
| 구분 | 금 액 |
|---|---|
| 당기 | 822,915,974 |
| 전기 | 694,863,805 |
(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지와 건물 | 9,090,000,000 | 11,340,000,000 |
공정가치평가는 2023년 06월 23일을 평가기준일로 하여 독립적인 감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가기관은 투자부동산의 입지조건 등 제반 가격형성요인과 인근 유사물건의 정상적인 가격수준 등을 종합 참착한 거래사례비교법을 적용하여 평가하였습니다.
12. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
1) 당기말
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건 물(*1) | 3,060,442,240 | (1,817,991,117) | 1,242,451,123 |
| 기계장치(*1) | 1,232,289,201 | (891,321,754) | 340,967,447 |
| 차량운반구 | 91,755,690 | (91,751,690) | 4,000 |
| 비 품 | 744,308,755 | (711,470,047) | 32,838,708 |
| 합 계 | 5,128,795,886 | (3,512,534,608) | 1,616,261,278 |
2) 전기말
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건 물(*1) | 3,060,442,240 | (1,733,205,309) | 1,327,236,931 |
| 기계장치(*1) | 1,046,216,283 | (851,479,695) | 194,736,588 |
| 차량운반구 | 122,055,840 | (122,050,840) | 5,000 |
| 비 품 | 747,928,755 | (695,417,456) | 52,511,299 |
| 합 계 | 4,976,643,118 | (3,402,153,300) | 1,574,489,818 |
(*1) 유형자산 중 토지 및 건물은 타인에게 담보로 제공되어 있으며, 건물은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
1) 당기
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지(*1) | - | - | - | - | - |
| 건 물 | 1,327,236,931 | - | - | (84,785,808) | 1,242,451,123 |
| 기계장치 | 194,736,588 | 230,000,000 | (9,216,405) | (74,552,736) | 340,967,447 |
| 차량운반구 | 5,000 | - | (1,000) | - | 4,000 |
| 비 품 | 52,511,299 | 7,980,000 | (5,800,000) | (21,852,591) | 32,838,708 |
| 합 계 | 1,574,489,818 | 237,980,000 | (15,017,405) | (181,191,135) | 1,616,261,278 |
2) 전기
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 12,769,919,670 | - | (12,769,919,670) | - | - |
| 건 물 | 1,412,022,739 | - | - | (84,785,808) | 1,327,236,931 |
| 기계장치 | 261,013,935 | - | - | (66,277,347) | 194,736,588 |
| 차량운반구 | 2,239,198 | - | - | (2,234,198) | 5,000 |
| 비 품 | 74,709,849 | 722,727 | - | (22,921,277) | 52,511,299 |
| 합 계 | 14,519,905,391 | 722,727 | (12,769,919,670) | (176,218,630) | 1,574,489,818 |
(3) 당기와 전기 중 유형자산에 대한 감가상각비의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 151,802,632 | 143,527,243 |
| 판매비와관리비 | 29,388,503 | 32,691,387 |
| 합 계 | 181,191,135 | 176,218,630 |
13. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
1) 당기말
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 6,401,000 | - | (6,400,000) | - | 1,000 |
| 영업권 | 566,799,624 | - | - | - | 566,799,624 |
| 기타의무형자산 | 3,436,928,552 | - | (2,581,166,303) | - | 855,762,249 |
| 합 계 | 4,010,129,176 | - | (2,587,566,303) | - | 1,422,562,873 |
2) 전기말
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 6,401,000 | - | (6,400,000) | - | 1,000 |
| 영업권 | 566,799,624 | - | - | - | 566,799,624 |
| 기타의무형자산 | 3,436,928,552 | - | (2,237,473,448) | - | 1,199,455,104 |
| 합 계 | 4,010,129,176 | - | (2,243,873,448) | - | 1,766,255,728 |
당기와 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 취득과 관련하여 인식하고 있는 영업권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 디에스티㈜ | 566,799,624 | 566,799,624 |
| 합 계 | 566,799,624 | 566,799,624 |
(3) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
1) 당기
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,000 | - | - | 1,000 |
| 영업권 | 566,799,624 | - | - | 566,799,624 |
| 기타의무형자산 | 1,199,455,104 | - | (343,692,855) | 855,762,249 |
| 합 계 | 1,766,255,728 | - | (343,692,855) | 1,422,562,873 |
2) 전기
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,000 | - | - | 1,000 |
| 영업권 | 566,799,624 | - | - | 566,799,624 |
| 기타의무형자산 | 1,543,147,959 | - | (343,692,855) | 1,199,455,104 |
| 합 계 | 2,109,948,583 | - | (343,692,855) | 1,766,255,728 |
14. 매입채무 및 기타지급채무
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무: | 2,274,092,973 | 2,978,247,007 |
| 기타유동금융부채 | ||
| 미지급금 | 4,160,877,852 | 4,624,461,420 |
| 미지급비용 | 1,701,404,562 | 2,453,402,306 |
| 소계 | 5,862,282,414 | 7,077,863,726 |
| 장기지급채무: | ||
| 임대보증금 | 820,000,000 | 880,000,000 |
| 소계 | 820,000,000 | 880,000,000 |
| 합 계 | 6,682,282,414 | 7,957,863,726 |
15. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 조달내역 | 차 입 처 | 당기말 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 연이자율 | |||||
| 금융기관차입금(*1) | 투자,운전자금 | 경남은행 | 9.11% | 1,000,000,000 | 1,057,000,000 |
| 투자,운전자금 | 상상인플러스저축은행 | 10.00% | 1,550,000,000 | 2,110,000,000 | |
| 투자,운전자금 | 상상인저축은행 | 10.00% | 2,120,000,000 | 1,560,000,000 | |
| 비금융기관차입금 | 투자,운전자금 | 기타 개인 등 | 6.00% | 91,748,670 | 20,000,000 |
| 임직원차입금 | 투자,운전자금 | - | 6.00% | 4,630,904 | 31,630,904 |
| 합 계 | 4,766,379,574 | 4,778,630,904 | |||
(*1) 금융기관 차입금과 관련하여 당사의 유형자산(건물, 기계장치)이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 35 참조).
(2) 신주인수권부사채의 발행과 관련하여 당기말 현재 행사가능한 신주인수권의 주요 사항은 다음과 같습니다.(단위: 원, 주).
| 구 분 | 행 사 기 간 | 행사가격 | 발행가능주식수 |
|---|---|---|---|
| 제 01 회(*1) | 2000.06.11~2049.05.11 | 224,000 | 223 |
(*1) 당사가 발행한 제1회 신주인수권부사채의 원리금은 당기말 현재 모두 상환되어 존재하지 않습니다.
신주인수권의 행사로 인하여 발행될 주식은 기명식 보통주(주당 액면가액 : 100원)입니다. 행사가격의 조정과 관련하여 신주인수권행사 청구전 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생할 경우 행사가격이 조정됩니다.
16. 전환사채
(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 연표면 이자율 |
연보장 수익율 |
발행일 ~ 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (*1)제 09 회 | - | 6.00% | 2019.01.30~2022.01.30 | 750,000,000 | 750,000,000 |
| (*2)제 10 회 | 2.00% | 7.00% | 2019.09.11~2022.09.11 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 제 12 회 | 5.00% | 8.00% | 2021.03.23~2024.03.23 | - | 1,550,000,000 |
| 전환사채 합계 | 5,750,000,000 | 7,300,000,000 | |||
| 가산: 사채상환할증금 | - | - | |||
| 차감 : 전환권조정 | - | (361,046,958) | |||
| 장 부 금 액 | 5,750,000,000 | 6,938,953,042 | |||
(*1) 당사의 제9회 전환사채(만기일 : 2022년 01월 30일)의 원리금은 당기말 기준 1,113,706,380원(원금: 750,000,000원, 이자 : 363,706,380원)이며, 당사는 동 전환사채 만기일에 전환사채원리금을 상환하지 못하였습니다.
(*2) 제10회 전환사채는 기한의 이익 상실사유가 발생하였으며, 사채권자의 청구일로부터5영업일 이내에 조기상환수익률을 적용하여 사채권자에게 지급하여야 합니다. 동 전환사채의 원리금은 당기말 5,882,328,767원(원금: 5,000,000,000원, 이자: 882,328,767원)이며, 동 전환사채는 2022년 08월 16자로 토지 매수인에게 승계하였습니다.
상기의 전환사채는 발행일로부터 1년이 되는날부터 만기일 전일까지 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있으므로 유동부채로 분류하고 있습니다.
17. 파생상품부채
당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생상품부채 | - | 884,081,250 |
| 합계 | - | 884,081,250 |
18. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타유동부채 | ||
| 선수금 | 509,506,215 | 703,700,158 |
| 예수금 | 54,936,700 | 94,564,730 |
| 합 계 | 564,442,915 | 798,264,888 |
19. 충당부채
(1) 당기기말과 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
1) 당기말
| 구 분 | 기초 | 설정 | 사용 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동충당부채 | |||||
| 소송충당부채 | - | 131,589,281 | - | - | 131,589,281 |
| 공사손실충당부채 | 87,921,210 | - | - | (87,921,210) | - |
| 합계 | 87,921,210 | 131,589,281 | - | (87,921,210) | 131,589,281 |
2) 전기말
| 구 분 | 기초 | 설정 | 사용 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동충당부채 | |||||
| 소송충당부채 | 17,246,268,106 | 2,640,035,657 | (19,886,303,763) | - | - |
| 공사손실충당부채 | 690,683 | 87,921,210 | (690,683) | - | 87,921,210 |
| 합계 | 17,246,958,789 | 2,727,956,867 | (19,886,994,446) | - | 87,921,210 |
(2) 소송 중인 사건
① 주권반환등 청구 소송
진경수와 ㈜송전은 2016년 5월에 회사를 상대로 주권반환 등 청구의 소를 제기하였습니다. 동 소송의 1심 판결은 회사가 ㈜송전과 진경수에게 각각 5억원씩 위약벌로 지급하라는 판결이 있었으며, 회사는 동 금액을 소송비용충당부채으로 계상하였습니다. 2018년 5월 ㈜송전과 진경수가 청구 취지를 각각 60억원씩 총 120억원으로 증액하여 2심소송을 진행하였으며, 2심 판결 결과 회사가 ㈜송전에게 대산열병합발전㈜ 주식 3,023,537주를 인도하고 위약벌 60억원을 지급하고, 진경수에게는 대산열병합발전㈜의 주식 139,660 주를 인도하고, ㈜송전과 진경수는 회사에 각각 11억원 총 22억원을 지급하라는 판결하였습니다. 회사는 이에 불복하여 2019년 1월 2일자로 상고를 제기하였으나, 2021년 11월 25일 상고가 기각되었습니다. 전기말 2021년 11월 25일 상고의 기각으로 ㈜송전의 채무(원금 및 지연배상금)에 대해 1,124,897천원 및 8,135,714천원 합계 9,260,611천원 전액을 당사의 채권과 상계하였습니다.
② 위약벌 지급 청구 소송
한편, 진경수와 ㈜송전은 대산열병합발전㈜ 사업과 관련하여 회사를 상대로 위약벌 지급청구의 소송(소송가액: 원고 각 40억)을 2020년 2월 4일 서울중앙지방법원에 제기하였습니다. 2022년 05월 26일 1심 판결결과 회사는 ㈜송전과 진경수에게 위약벌 및 지연손해금을 지급하라는 판결하였습니다. 전1분기말 회사는 ㈜송전에게 위약벌 및 지연손해금 5,142,795천원, 진경수에게는 2,451,997천원(진경수에게 당사의 채권은 1,922,464천원) 을 인식하였습니다.
③ 상기 '①'과 '②'의 소송 합의
당사는 진경수와 ㈜송전측과 2022년 8월 12일에 상기 '①'과 '②'의 소송을 합의하였습니다. 따라서, 진경수와 ㈜송전측은 ②의 소송을 취하하였습니다. 아울러, 회사는 상기 '①'과 '②'의 소송 합의 조건으로 현금 27억원 분할 지급, 대산열병합발전의 토지수익증권 양도하기로 하였습니다.
④ 대여금 청구 소송
원고측은 2014년 12월 발행 약속어음을 근거로 당사에 35억원 지급명령을 신청하였으나, 회사는 동 약속어음의 소멸시효 완료를 이유로 이의 신청을 제기하였고, 회사는 지급채무가 없어 소송충당부채를 계상하지 않았습니다.
⑤ 임금지급청구 소송
전 임직원의 임금지급청구에 소송등으로 대응하고 있으며, 지급청구액 131,589,281원을 소송비용충당부채로 인식하였습니다.
20. 리스
(1) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부동산 | 82,414,175 | 109,885,595 |
| 차량운반구 | - | 25,110,273 |
| 합계 | 82,414,175 | 134,995,868 |
(2) 당기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 27,471,420 | 41,473,072 |
| 차량운반구 | 25,110,273 | 95,993,269 |
| 합계 | 52,581,693 | 137,466,341 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 10,196,037 | 18,632,523 |
(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
|
| 1년 이내 | 37,962,044 | 30,937,875 | 67,703,190 | 57,507,153 |
| 1년 초과 5년 이내 | 76,461,879 | 70,402,137 | 114,423,923 | 101,340,012 |
| 합계 | 114,423,923 | 101,340,012 | 182,127,113 | 158,847,165 |
(4) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 30,937,875 | 57,507,153 |
| 비유동 | 70,402,137 | 101,340,012 |
| 합계 | 101,340,012 | 158,847,165 |
21. 계약자산과 계약부채
(1) 당기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 용역 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 | 5,634,448,687 | 6,320,505,326 |
| 차감: 손실충당금 | (464,183,628) | (481,418,257) |
| 계약자산 합계 | 5,170,265,059 | 5,839,087,069 |
| 용역 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 | - | 888,792,376 |
| 계약부채 합계 | - | 888,792,376 |
(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동
계약자산 중 미청구공사는 신규 설비 제조의 감소 및 설비 제조의 진행이 이루어짐에따라 감소하였습니다.
(3) 전기말의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한 (또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | - |
| 공사선수금 | 888,792,376 |
| 합 계 | 888,792,376 |
| 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 | - |
| 거래가격의 변동 | - |
| 합 계 | - |
(4) 당기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 없습니다.
(5) 당기말 현재 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 과거 3개년간 누적 매출에 대한 기대신용손실률을 적용하여 계약자산 관련 기대신용손실을 인식하였습니다. 관련 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| A) 과거 3개년 누적매출 | 69,680,474,861 | 67,517,481,074 |
| B) 미회수잔액 | 5,740,496,969 | 5,142,650,207 |
| C) 기대신용손실률 (B/A) | 8.24% | 7.62% |
| D) 손상인식 전 계약자산 금액 | 5,634,448,687 | 6,320,505,326 |
| E) 기대신용손실 인식액 (C*D) | 464,183,628 | 481,418,257 |
(6) 계약자산의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다(단위: 원).
1)당기
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기대신용손실 | 481,418,257 | - | - | (17,234,629) | 464,183,628 |
2)전기
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기대신용손실 | 549,790,403 | - | - | (68,372,146) | 481,418,257 |
22. 자본금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 현황은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 1주당 액면가액 | 100 | 100 |
| 발행주식수 | 73,956,044 | 73,956,044 |
| 보통주자본금 | 7,395,604,400 | 7,395,604,400 |
(2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).
| 내 역 | 발행주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 전기초(2022.01.01) | 73,956,044 | 7,395,604,400 | 22,012,516,215 |
| 전기말(2022.12.31) | 73,956,044 | 7,395,604,400 | - |
| 당기말(2023.12.31) | 73,956,044 | 7,395,604,400 | - |
23. 자본잉여금
당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | - | - |
| 감자차익 | - | - |
| 기타자본잉여금 | - | - |
| 전환권대가 | - | - |
| 합 계 | - | - |
24. 기타자본항목
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (1,213,112,562) | (1,213,112,562) |
| 자기주식처분손실 | (663,986,904) | (663,986,904) |
| 주식선택권 | 3,143,400,000 | 3,143,400,000 |
| 기타 | (595,153,534) | (595,153,534) |
| 합 계 | 671,147,000 | 671,147,000 |
(2) 자기주식
당사가 보유중인 자기주식 144,800주는 상법에 따라 의결권이 제한되어 있습니다.
(3) 주식기준보상제도
1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| 대상자 | 임직원 |
| 부여일 | 2018.03.27 |
| 부여수량(*) | 6,925,000 |
| 행사가능기간 | 2020.03.27 ~ 2025.03.26 |
| 부여방법 | 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 |
| 가득조건 | 부여일로부터 2년, 행사일 현재 재직 |
(*) 2018년 6월 29일의 1:5 액면 분할을 반영하였습니다.
2) 당기말과 전기말 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수량 | 가중평균행사가격 | 수량 | 가중평균행사가격 | |
| 기초 | 4,650,000 | 1,012 | 5,125,000 | 1,012 |
| 부여 | - | - | - | - |
| 상실 | - | - | (475,000) | - |
| 기말 | 4,650,000 | 1,012 | 4,650,000 | 1,012 |
| 기말행사가능 | - | - | - | - |
3) 당기말과 전기 중 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전기까지 인식한 보상원가 | 3,143,400,000 | 3,751,800,000 |
| 당기에 인식한 보상원가 | - | (608,400,000) |
| 총 보상원가 | 3,143,400,000 | 3,143,400,000 |
25. 기타포괄손익누계액
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 | (7,538,472,637) | (7,539,671,462) |
26. 잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익잉여금 | 10,652,290,889 | 8,487,679,098 |
27. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당기와 전기 중 수익과 관련해 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 20,035,697,515 | 27,055,920,076 |
| 기타 원천으로부터의 수익 | 822,915,974 | 694,863,805 |
| 합 계 (손익계산서상 매출액) | 20,858,613,489 | 27,750,783,881 |
(2) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수익인식시점 | 20,035,697,515 | 27,055,920,076 |
| 한 시점에 인식 | - | - |
| 기간에 걸쳐 인식 | 20,035,697,515 | 27,055,920,076 |
28. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (8,399,355) | (34,011,091) |
| 원재료 매입액 | 4,167,637,384 | 8,817,674,357 |
| 외주비 | 877,673,101 | 2,235,288,089 |
| 종업원급여 | 3,078,389,835 | 4,767,458,788 |
| 물류비 | 51,192,817 | 66,483,494 |
| 감가상각비 | 341,494,833 | 529,545,189 |
| 무형자산상각비 | 257,769,639 | 343,692,855 |
| 지급수수료 | 1,192,483,989 | 2,704,816,498 |
| 대손상각비 | (114,116,078) | (400,079,831) |
| 임차료 | 111,917,088 | 5,906,039 |
| 기타비용 | 8,187,420,972 | 4,756,635,635 |
| 매출원가 및 판매비와 관리비 | 18,143,464,225 | 23,793,410,022 |
29. 판매비와관리비
당기와 전기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,467,207,284 | 2,974,805,317 |
| 퇴직급여 | 130,782,300 | 238,062,107 |
| 복리후생비 | 222,836,465 | 270,154,849 |
| 여비교통비 | 296,090,100 | 423,594,235 |
| 접대비 | 205,332,904 | 194,331,694 |
| 통신비 | 21,309,282 | 23,848,057 |
| 수도광열비 | 521,411,055 | 333,291,475 |
| 전력비 | - | 10,515,606 |
| 세금과공과 | 141,975,267 | 349,815,768 |
| 감가상각비 | 268,605,585 | 350,099,570 |
| 무형자산상각비 | 343,692,855 | 343,692,855 |
| 지급임차료 | 92,081,896 | 12,080,039 |
| 수선비 | 20,181,620 | 32,219,851 |
| 보험료 | 18,257,603 | 20,614,193 |
| 차량유지비 | 26,652,536 | 22,140,743 |
| 경상연구개발비 | 741,335,507 | 783,794,996 |
| 교육훈련비 | 1,160,000 | 220,000 |
| 도서인쇄비 | 6,508,450 | 5,416,510 |
| 소모품비 | 27,141,581 | 51,504,986 |
| 대손상각비 | 457,027,994 | 1,034,689,568 |
| 지급수수료 | 1,691,849,839 | 2,697,997,398 |
| 잡비 | 199,791,273 | - |
| 주식보상비용 | - | (557,700,000) |
| 합 계 | 7,901,231,396 | 9,615,189,817 |
30. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 298,959,108 | 232,470,125 |
| 외화환산이익 | 66,738,564 | 877,735,211 |
| 유형자산처분이익 | 50,783,595 | 3,030,080,330 |
| 기타의대손충당금환입 | - | 184,964,132 |
| 투자자산처분이익 | - | 131,749,346 |
| 배당금수익 | - | 538,700 |
| 잡이익 | 106,532,505 | 166,134,614 |
| 합 계 | 523,013,772 | 4,623,672,458 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 263,670,096 | 247,159,317 |
| 외화환산손실 | 51,572,601 | 664,313,926 |
| 매출채권처분손실 | 1,626,478 | - |
| 기타의대손상각비 | - | 1,567,681,599 |
| 잡손실 | 21,784,548 | 2,991,902,651 |
| 합 계 | 338,653,723 | 5,471,057,493 |
31. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 73,691,288 | 533,107,811 |
| 금융보증충당부채환입액 | - | 335,328,866 |
| 사채상환이익 | 668,903,640 | 39,420,971 |
| 합 계 | 742,594,928 | 907,857,648 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,096,558,307 | 2,174,451,962 |
| 합 계 | 1,096,558,307 | 2,174,451,962 |
32. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균법인세는 결손으로 인하여 부담하지 아니할 것으로 예상됩니다.
33. 기본주당손익(손실)
(1) 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,545,545,934 | 1,843,394,510 |
| 보통주 당기순이익(손실) | 2,545,545,934 | 1,843,394,510 |
| ÷가중평균유통보통주식수 | 73,811,244 | 73,811,244 |
| 기본주당이익(손실) | 34 | 25 |
(2) 당사의 (조정 후) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| 구분 | 일자 | 일수 | 주식수 | 가중치 |
|---|---|---|---|---|
| 전기말(2022.12.31) | 2023-01-01 | 365 | 73,956,044 | 26,993,956,060 |
| 자기주식 | 2023-01-01 | 365 | (144,800) | (52,852,000) |
| 당기말(2023.12.31) | 2023-12-31 | - | 73,811,244 | - |
| 합계 | 26,941,104,060 | |||
| 일수 | 365 | |||
| 가중평균유통보통주식수㈜ | 73,811,244 | |||
2) 전기
| 구분 | 일자 | 일수 | 주식수 | 가중치 |
|---|---|---|---|---|
| 전기말(2021.12.31) | 2022-01-01 | 365 | 73,956,044 | 26,993,956,060 |
| 자기주식 | 2022-01-01 | 365 | (144,800) | (52,852,000) |
| 전기말(2022.12.31) | 2022-12-31 | - | 73,811,244 | - |
| 합계 | 26,941,104,060 | |||
| 일수 | 365 | |||
| 가중평균유통보통주식수㈜ | 73,811,244 | |||
(3) 기본 및 희석주당이익(손실)
당사의 잠재적보통주는 4,650,223 주이며, 희석화증권의 실질적인 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.
34. 현금흐름정보
(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순이익 | 2,545,545,934 | 1,843,394,510 |
| 2. 조정 | 1,536,614,307 | 3,196,441,153 |
| 감가상각비 | 447,879,637 | 529,545,189 |
| 무형자산상각비 | 343,692,855 | 343,692,855 |
| 대손상각비 | 457,027,994 | 1,034,689,568 |
| 이자비용 | 1,096,558,307 | 2,174,451,962 |
| 기타의대손상각비 | - | 1,594,063,449 |
| 외화환산손실 | 51,572,601 | 664,313,926 |
| 잡손실 | - | 2,288,062,555 |
| 이자수익 | (73,691,288) | (533,107,811) |
| 기타의대손충당금환입 | - | (211,345,982) |
| 투자자산처분이익 | - | (131,749,346) |
| 외화환산이익 | (66,738,564) | (877,735,211) |
| 유형자산처분이익 | (50,783,595) | (3,030,080,330) |
| 사채상환이익 | (668,903,640) | (39,420,971) |
| 배당금수익 | - | (538,700) |
| 주식보상비용 환입 | - | (608,400,000) |
| 3. 운전자본의 변동 | (1,191,868,316) | (13,991,426,207) |
| 매출채권의 감소(증가) | 1,657,904,426 | (479,389,405) |
| 미수금의 감소(증가) | 40,539,981 | (3,356,609,642) |
| 계약자산의 감소(증가) | 686,056,639 | 406,330,290 |
| 선급금의 감소(증가) | 35,606,695 | 387,563,546 |
| 선급비용의 감소(증가) | (4,673,267) | 3,518,833 |
| 재고자산의 감소(증가) | 19,762,832 | 34,011,091 |
| 매입채무의 증가(감소) | (704,154,034) | (1,413,786,437) |
| 미지급금의 증가(감소) | (1,079,144,458) | (7,102,013,894) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (633,231,571) | (253,007,499) |
| 계약부채의 증가(감소) | (888,792,376) | 888,792,376 |
| 선수금의 증가(감소) | (194,193,943) | (3,148,399,916) |
| 예수금의 증가(감소) | (39,628,030) | (45,666,077) |
| 공사손실충당부채의 증가(감소) | (87,921,210) | 87,230,527 |
| 합 계 | 2,890,291,925 | (8,951,590,544) |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다 (단위: 원).
| 구 분 | 제 29 기 (당)기 | 제 28 기 (전)기 |
|---|---|---|
| 리스부채 유동성대체 | 30,937,875 | 20,242,107 |
| 지분증권 평가 | 1,198,825 | 12,123,697 |
| 계정 재분류 | 322,578,231 | - |
| 전기오류수정(법인세비용) | 380,934,143 | - |
| 대산열병합발전 관련 계정정리 | - | 17,656,248,468 |
| 대여금과 충당금의 상계 | - | 499,950,396 |
| 전환권 행사 | - | 67,975,829 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원).
1) 당기
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타 | ||||
| 단기차입금 | 4,778,630,904 | (12,251,330) | - | 4,766,379,574 |
| 전환사채 | 6,938,953,042 | (1,550,000,000) | 361,046,958 | 5,750,000,000 |
| 파생상품부채 | 884,081,250 | - | (884,081,250) | - |
| 리스부채 | 158,847,165 | (67,703,190) | 10,196,037 | 101,340,012 |
| 임대보증금 | 880,000,000 | (60,000,000) | - | 820,000,000 |
| 합계 | 13,640,512,361 | (1,689,954,520) | (512,838,255) | 11,437,719,586 |
2) 전기
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타 | ||||
| 단기차입금 | 6,826,025,404 | (2,047,394,500) | - | 4,778,630,904 |
| 장기금융상품 | - | (30,000,000) | - | - |
| 전환사채 | 7,114,468,895 | (550,000,000) | 374,484,147 | 6,938,953,042 |
| 파생상품부채 | 884,081,250 | - | - | 884,081,250 |
| 금융보증부채 | 200,000,000 | (200,000,000) | - | - |
| 리스부채 | 303,385,953 | (163,171,311) | 18,632,523 | 158,847,165 |
| 임대보증금 | 1,120,000,000 | (240,000,000) | - | 880,000,000 |
| 합계 | 16,447,961,502 | (3,230,565,811) | 393,116,670 | 13,640,512,361 |
35. 보유자산의 담보제공
당기말 현재 타인에게 담보로 제공한 주요 자산은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보제공처 | 담보설정액 | 당사의 관련 부채 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 | 8,366,097,495 | 상상인저축은행 상상인플러스저축은행 외 |
9,035,000,000 | 3,670,000,000 | 부동산담보대출 |
| 동인천스파랜드 외 | 200,000,000 | 200,000,000 | 전세권 설정 | ||
| 유형자산(토지)(*1) | - | 국민은행 | 6,500,000,000 | 5,000,000,000 | 제10회 전환사채 발행 담보 |
| 유형자산(건물, 기계장치) | 1,583,418,570 | 경남은행 | 1,920,000,000 | 1,000,000,000 | 회사 단기차입금 |
| 합 계 | 9,949,516,065 | 17,655,000,000 | 9,870,000,000 |
(*1) 2022.08.11. 유형자산(토지)를 제 10회 전환사채 및 이자의 승계조건(65억원)으로 매각하였으나, 당기말 현재 매수자측에서 승계가 완료되지 못하였습니다.
36. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 보통예금 | 225,098,875 | 235,584,462 | 압류 및 거래중지 |
| 현금및현금성자산 | 외화예금 | 65,405 | 963 | 압류 및 거래중지 |
| 장기금융자산 | 장기금융상품 | 31,500,000 | 31,500,000 | 당좌개설보증금 등 |
(2) 당기말 현재 금융기관과의 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 금융기관 | 내 역 | 한도약정액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|
| 상상인플러스저축은행 | 부동산담보대출 | 1,550,000,000 | - |
| 상상인저축은행 | 부동산담보대출 | 2,120,000,000 | - |
| 경남은행 | 기업운전단기운전자금대출 | 1,000,000,000 | - |
| KEB하나은행 | 외상매출채권담보대출 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 신한은행 | 외상매출채권담보대출 | 600,000,000 | 600,000,000 |
| 국민은행 | KB상생결제론 | 1,100,000,000 | 1,100,000,000 |
(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).
| 보 증 인 | 보 증 내 용 | 보 증 금 액 | 당사의 관련 부채 | 보증수혜자 |
|---|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행보증 등 | 152,065,000 | - | 에스트라오토모티브시스템㈜ 외 |
| 합 계 | 152,065,000 | - | ||
37. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말과 전기말 현재 주요 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유의적영향력행사기업 | 강혜영 | 강혜영 |
| 종속기업 | (주)서문 | (주)서문 |
| 주식회사 금산에코에너지 | - | |
| 관계기업 | (유)코리아바나듐 | (유)코리아바나듐 |
| (주)코리드에너지 | (주)코리드에너지 | |
| 기타 특수관계자 | (유)한강산업개발 | (유)한강산업개발 |
| 더호반관광호텔(주) | 더호반관광호텔(주) | |
| (주)한강렌터카 | (주)한강렌터카 | |
| (주)이엠엠홀딩스 | (주)이엠엠홀딩스 | |
| (주)엠씨엠코리아 | (주)엠씨엠코리아 | |
| (주)율림금속 | (주)율림금속 | |
| 자이온텍(주) | 자이온텍(주) | |
| 코리드테크놀러지(주) | 코리드테크놀러지(주) | |
| 시공인 포일에프브이 | 시공인 포일에프브이 | |
| (주)시공인 | (주)시공인 | |
| 동순개발 | 동순개발 | |
| 가현산업 | 가현산업 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 손익거래는 다음과 같습니다(단위: 원).
1) 당기
| 특수관계 | 특수관계자명 | 매출 등 | |
|---|---|---|---|
| 이자수익 | 임대료수입 | ||
| 종속기업 | (주)서문 | - | - |
| 관계기업 | (주)코리드에너지 | - | - |
| 기타 특수관계자 | (주)엠씨엠코리아 | - | - |
| (주)율림금속 | - | - | |
| 합 계 | - | - | |
2) 전기
| 특수관계 | 특수관계자명 | 매출 등 | |
|---|---|---|---|
| 이자수익 | 임대료수입 | ||
| 유의적영향력행사기업 | 강혜영 | - | - |
| 종속기업 | ㈜서문 | 5,939,998 | - |
| 관계기업 | ㈜코리드에너지 | 6,299,994 | - |
| 기타특수관계자 | (주)엠씨엠코리아 | 23,074,911 | - |
| (주)율림금속 | 22,151,915 | - | |
| 합 계 | 57,466,818 | - | |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 원).
1) 당기말
| 특수관계 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 미수금 | 기타채권 | 단기차입금 | 기타채무 | ||
| 종속기업 | (주)서문(*1) | 1,798,490,000 | - | 36,598,563 | - | - |
| 주식회사 금산에코에너지 | - | - | - | 92,910,000 | 1,668,718 | |
| 관계기업 | (주)코리드에너지(*2) | 562,399,000 | 1,600,000,000 | 33,978,054 | - | 10,548,161 |
| (유)코리아바나듐(*3) | 228,000,000 | 106,260,000 | - | - | - | |
| 기타 특수관계 | (주)엠씨엠코리아(*4) | 785,737,372 | - | 119,513,014 | - | - |
| (주)율림금속(*5) | 2,972,011,551 | - | 117,185,936 | - | - | |
| 자이온텍(주)(*6) | 778,912,254 | - | - | - | - | |
| 코리드테크놀러지(주)(*7) | 134,449,059 | 83,078,171 | - | - | - | |
| (주)시공인(*8) | 2,984,307,483 | - | - | - | - | |
| 임직원(*9) | 474,568,911 | - | - | 4,630,904 | - | |
| 합 계 | 10,718,875,630 | 1,789,338,171 | 307,275,567 | 96,379,574 | 13,588,808 | |
(*1) 회사는 단기대여금, 기타채권에 대해서 각각 1,798,490천원, 36,598천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.
(*2) 회사는 단기대여금, 미수금, 기타채권에 대해서 각각 562,399천원, 1,600,000천원, 33,978천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.
(*3) 회사는 단기대여금, 미수금에 대해서 각각 228,000천원, 106,260천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.
(*4) 회사는 단기대여금, 기타채권에 대해서 각각 785,737천원, 119,513천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.
(*5) 회사는 단기대여금, 기타채권에 대해서 각각 2,972,011천원, 117,185천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.
(*6) 회사는 단기대여금에 대해서 각각 778,912천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.
(*7) 회사는 단기대여금, 미수금에 대해서 각각 134,449천원, 83,078천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.
(*8) 장기금융상품 1,408,400천원에 대해 손실충당금 1,408,400원을 계상하였으며, 장기대여금 1,575,907천원으로 손실충당금 1,575,907천원 을 계상하고 있습니다.
(*9) 회사는 임직원 대여금에 대하여 171,062천원 손실충당금을 계상하고 있습니다.
2) 전기말
| 특수관계 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 미수금 | 기타채권 | 단기차입금 | 기타채무 | ||
| 종속기업 | ㈜서문(*1) | 1,798,490,000 | - | 36,598,563 | - | - |
| 관계기업 | ㈜코리드에너지(*2) | 562,399,000 | 1,600,000,000 | 33,978,054 | - | 10,548,161 |
| (유)코리아바나듐(*3) | 228,000,000 | 106,260,000 | - | - | - | |
| 기타 특수관계 | ㈜엠씨엠코리아(*4) | 785,737,372 | - | 119,513,014 | - | - |
| ㈜율림금속(*5) | 2,972,011,551 | - | 117,185,936 | - | - | |
| 자이온텍㈜(*6) | 778,912,254 | - | - | - | - | |
| 코리드테크놀러지㈜(*7) | 134,449,059 | 83,078,171 | - | - | - | |
| 시공인(*8) | 2,984,307,483 | - | - | - | - | |
| 임직원(*9) | 489,028,401 | - | - | 31,630,904 | - | |
| 합 계 | 10,733,335,120 | 1,789,338,171 | 307,275,567 | 31,630,904 | 10,548,161 | |
(*1) 회사는 단기대여금, 기타채권에 대해서 각각 1,798,490천원, 36,598천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.
(*2) 회사는 단기대여금, 미수금, 기타채권에 대해서 각각 562,399천원, 1,600,000천원, 33,978천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.
(*3) 회사는 단기대여금, 미수금에 대해서 각각 228,000천원, 106,260천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.
(*4) 회사는 단기대여금, 기타채권에 대해서 각각 785,737천원, 119,513천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.
(*5) 회사는 단기대여금, 기타채권에 대해서 각각 2,972,011천원, 117,185천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.
(*6) 회사는 단기대여금에 대해서 각각 778,912천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.
(*7) 회사는 단기대여금, 미수금에 대해서 각각 134,449천원, 83,078천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.
(*8) 장기금융상품 1,408,400천원에 대해 손실충당금 1,408,400원을 계상하였으며, 장기대여금 1,575,907천원으로 손실충당금 1,575,907천원 을 계상하고 있습니다.
(*9) 회사는 임직원 대여금에 대하여 171,062천원 손실충당금을 계상하고 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
1) 당기
| 특수관계 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대 여 | 회 수 | 차 입 | 상 환 | ||
| 종속기업 | 주식회사 금산에코에너지 | - | - | 100,000,000 | 8,251,330 |
| 기타 특수관계 | 임직원 | - | 14,400,000 | - | 27,000,000 |
| 합 계 | - | 14,400,000 | 100,000,000 | 35,251,330 | |
2) 전기
| 특수관계 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대 여 | 회 수 | 차 입 | 상 환 | ||
| 기타 특수관계 | ㈜엠씨엠코리아 | 74,790,000 | 50,250,000 | - | - |
| ㈜율림금속 | 71,798,400 | 48,240,000 | - | - | |
| 임직원 | - | 9,600,000 | 85,000,000 | 58,000,000 | |
| 합 계 | 146,588,400 | 108,090,000 | 85,000,000 | 58,000,000 | |
(5) 당기와 전기중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기 급여 | 809,877,735 | 1,006,577,969 |
| 합 계 | 809,877,735 | 1,006,577,969 |
당기 주요 경영진에 대한 부여주식수는 2,925,000주 입니다.
38. 금융상품의 범주별 분류
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
1) 당기말
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치금융자산 |
당기손익- 공정가치금융자산 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,389,584,594 | - | - | 1,389,584,594 |
| 매출채권 | 5,455,973,579 | - | - | 5,455,973,579 |
| 기타유동금융자산 | 6,934,379,803 | - | - | 6,934,379,803 |
| 장기금융자산 | 31,500,000 | 48,687,659 | 113,397,520 | 193,585,179 |
| 기타비유동금융자산 | 650,083,470 | - | - | 650,083,470 |
| 합 계 | 14,461,521,446 | 48,687,659 | 113,397,520 | 14,623,606,625 |
2) 전기말
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치금융자산 |
당기손익- 공정가치금융자산 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 744,910,996 | - | - | 744,910,996 |
| 매출채권 | 7,573,773,646 | - | - | 7,573,773,646 |
| 기타유동금융자산 | 7,494,808,465 | - | - | 7,494,808,465 |
| 장기금융자산 | 31,500,000 | 47,488,834 | 112,610,960 | 191,599,794 |
| 기타비유동금융자산 | 466,170,860 | - | - | 466,170,860 |
| 합 계 | 16,311,163,967 | 47,488,834 | 112,610,960 | 16,471,263,761 |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
1) 당기말
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익- 공정가치금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,274,092,973 | - | 2,274,092,973 |
| 기타유동금융부채 | 5,862,282,414 | - | 5,862,282,414 |
| 단기차입금 | 4,766,379,574 | - | 4,766,379,574 |
| 전환사채 | 5,750,000,000 | - | 5,750,000,000 |
| 유동리스부채 | 30,937,875 | - | 30,937,875 |
| 장기지급채무 | 820,000,000 | - | 820,000,000 |
| 비유동리스부채 | 70,402,137 | - | 70,402,137 |
| 합 계 | 19,574,094,973 | - | 19,574,094,973 |
2) 전기말
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익- 공정가치금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,978,247,007 | - | 2,978,247,007 |
| 기타유동금융부채 | 7,077,863,726 | - | 7,077,863,726 |
| 단기차입금 | 4,778,630,904 | - | 4,778,630,904 |
| 전환사채 | 6,938,953,042 | - | 6,938,953,042 |
| 유동리스부채 | 57,507,153 | - | 57,507,153 |
| 파생상품부채 | - | 884,081,250 | 884,081,250 |
| 장기지급채무 | 880,000,000 | - | 880,000,000 |
| 비유동리스부채 | 101,340,012 | - | 101,340,012 |
| 합 계 | 22,812,541,844 | 884,081,250 | 23,696,623,094 |
(3) 금융상품의 공정가치
금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정됩니다. 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행 시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정됩니다.
경영진은 보고기간종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
당사가 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용한 평가기법은 다음과 같습니다.
ㆍ유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
ㆍ파생상품의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정
ㆍ유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정
ㆍ기타의 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인방법 등 기타 기법을 사용하여 측정
당사가 공정가치 평가기법에 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.
ㆍ금융부채의 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 공정가치 측정시점의 가중평균자본비용 등을 이용하여 결정하였으며, 당사가 적용한 이자율은 4.6%~12%입니다.
(4) 금융상품의 공정가치 서열
공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준2 | 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준3 | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
당기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 금 융 상 품 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기손익- 공정가치측정금융자산 |
- | - | 113,397,520 |
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 |
48,687,659 | - | - |
파생상품부채는 코스닥지수 120일 변동성 및 B-등급의 할인율 등을 사용하여 이항모형으로 평가하였습니다.
(5) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위: 원).
1) 금융자산
| 금융상품 범주 | 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 |
이자수익 | 73,691,288 | 533,107,811 |
| 대손상각비 | (457,027,994) | (1,034,689,568) | |
| 기타의대손상각비 | - | (1,567,681,599) | |
| 외화환산손실 | (51,572,601) | (664,313,926) | |
| 외화환산이익 | 66,738,564 | 877,735,211 | |
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 |
평가손실 | - | (12,123,697) |
| 평가이익 | 1,198,825 | - | |
| 순 이 익 (손 실) | (366,971,918) | (1,867,965,768) | |
2) 금융부채
| 금융상품 범주 | 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융부채 | 이자비용 | (1,096,558,307) | (2,174,451,962) |
| 사채상환이익 | 668,903,640 | 39,420,971 | |
| 순 이 익 (손 실) | (427,654,667) | (2,135,030,991) | |
39. 위험관리
(1) 자본위험관리
당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출됩니다.
당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채 | 20,270,127,169 | 25,471,601,568 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (1,389,584,594) | (744,910,996) |
| 순부채 (a) | 18,880,542,575 | 24,726,690,572 |
| 총자본 (b) | 11,180,569,652 | 9,014,759,036 |
| 부채비율 (a÷b) | 168.87% | 274.29% |
(2) 재무위험관리
당사는 ① 환율변동위험 ② 시장금리변동위험 ③ 신용위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다.
① 환율변동위험
당사는 외환위험, 특히, 주로 달러화, 일본엔화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환위험은외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
당기말과 전기말 보고기간종료일 현재 외화표시 화폐성자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(원화단위: 원).
| 구 분 | 통 화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | ||
| 자 산 | USD | 4,098,349.98 | 5,284,412,464 | 5,066,096.43 | 6,420,264,006 |
| EUR | 1,161,674.59 | 1,657,233,353 | 1,712,480.75 | 2,313,903,989 | |
| JPY | 1,032,700 | 9,425,040 | 1,032,700 | 9,843,490 | |
| CNY | 500.00 | 90,420 | - | - | |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 528,441,246 | (528,441,246) | 642,026,401 | (642,026,401) |
| EUR | 165,723,335 | (165,723,335) | 231,390,399 | (231,390,399) |
| JPY | 942,504 | (942,504) | 984,349 | (984,349) |
② 시장금리변동위험
당사의 이자부 자산 및 부채는 고정이자율로써 이로 인한 손익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다.
③ 신용위험
당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년이내 | 1년초과 | 합 계 | 1년이내 | 1년초과 | 합 계 | |
| 현금및현금성자산 | 1,389,584,594 | - | 1,389,584,594 | 744,910,996 | - | 744,910,996 |
| 매출채권 | 5,455,973,579 | - | 5,455,973,579 | 7,573,773,646 | - | 7,573,773,646 |
| 기타단기수취채권 | 6,934,379,803 | - | 6,934,379,803 | 7,494,808,465 | - | 7,494,808,465 |
| 장기금융자산 | - | 193,585,179 | 193,585,179 | - | 191,599,794 | 191,599,794 |
| 기타장기수취채권 | - | 650,083,470 | 650,083,470 | - | 466,170,860 | 466,170,860 |
| 합 계 | 13,779,937,976 | 843,668,649 | 14,623,606,625 | 15,813,493,107 | 657,770,654 | 16,471,263,761 |
④ 유동성위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석.검토하고 있습니다.
한편, 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년이내 | 1년초과 | 합 계 | 1년이내 | 1년초과 | 합 계 | |
| 매입채무 | 2,274,092,973 | - | 2,274,092,973 | 2,978,247,007 | - | 2,978,247,007 |
| 기타유동금융부채 | 5,862,282,414 | - | 5,862,282,414 | 7,077,863,726 | - | 7,077,863,726 |
| 차입금 | 4,766,379,574 | - | 4,766,379,574 | 4,778,630,904 | - | 4,778,630,904 |
| 전환사채 | 5,750,000,000 | - | 5,750,000,000 | 6,938,953,042 | - | 6,938,953,042 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 884,081,250 | - | 884,081,250 |
| 장기지급채무 | - | 820,000,000 | 820,000,000 | - | 880,000,000 | 880,000,000 |
| 리스부채 | 30,937,875 | 70,402,137 | 101,340,012 | 57,507,153 | 101,340,012 | 158,847,165 |
| 합 계 | 18,683,692,836 | 890,402,137 | 19,574,094,973 | 22,715,283,082 | 981,340,012 | 23,696,623,094 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로써 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
40. 유형자산의 매각
당사는 2022년 8월 11일에 ㈜흥진제이월드에 당사 소유 토지(충남 금산군 추부면 성당리 791-1외 33필지 1,314,787㎡)을 162억원에 매각하였으며, 동 토지 매각의 조건은 아래와 같습니다.
① 계약금 : 2022년 8월 11일 일금 이십업이천만원 (\2,020,000,000)
② 잔 금 : 2022년 8월 12일 일금 백사십일억팔천만원(\14,180,000,000)
※ 단, 매매잔금 중 금3억8천만원은 잔금일에 지급하고 은행부채 새마을금고 채권원금 73억원과 국민은행(트라움자산운용) 채권원리금(제10회 전환사채)의 채권최고액 금65억은 매수인이 승계하기로 한다.
만일 승계한 국민은행 채권원리금이 채권최고액 금 65억원에 미치지 못할시에는 차액은 매도인에게 반환하기로 한다.
41. 횡령배임 및 상장폐지
(1) 횡령 배임혐의 발생
당사는 2021년 6월 17일 전 대표이사 2인과 자금담당임원 1인을 특정경제 가중처벌에 관한 법률위반(업무상 횡령 및 배임)으로 고소하였습니다. 동 소장의 횡령 및 배임 혐의 금액은 224억원 입니다.
(2) 상장폐지 및 상장폐지 가처분 신청
당사는 2021년 6월 7일 한국거래소 기업심사위원회에서 연속 2년 감사의견 비적정으로 상장폐지 결정을 받았으며, 당사는 이에 대해서 2021년 6월 8일 서울남부지방법원에 “상장폐지결정 효력정지 가처분 신청”을 제기하였으나, 최종 기각되어 2021년 09월 02일 상장폐지 되었습니다.